GLARUN TECHNOLOGY CO.,LTD — Audit Report / Information 2012

Feb 4, 2013

江苏高淳陶瓷股份有限公司

备考合并财务报表审计报告

大华审字[2013]000389 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

江苏高淳陶瓷股份有限公司

审计报告及备考财务报表

（2010 年1 月1 日至2012 年12 月31 日止）

	目 录	页 次
一、	审计报告	1-3
二、	已审备考财务报表
	备考合并资产负债表	1-2
	备考合并利润表	3
	备考财务报表附注	1-57
三、	事务所及注册会计师执业资质证明

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审计报告

大华审字[2013] 000389号

江苏高淳陶瓷股份有限公司：

我们审计了后附的江苏高淳陶瓷股份有限公司（以下简称高淳陶 瓷公司）按照备考财务报表附注三（一）所述的编制基础编制的备考 财务报表，包括2012 年12 月31 日、2011 年12 月31 日、2010 年 12 月31 日的备考合并资产负债表，2012 年度、2011 年度、2010 年 度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照备考财务报表附注三（一）所述的编制基础编制和公允列报 备考财务报表是高淳陶瓷公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工

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作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，高淳陶瓷公司上述备考财务报表在所有重大方面按照 备考财务报表附注三（一）所述的编制基础编制，公允反映了高淳陶 瓷公司2012 年12 月31 日、2011 年12 月31 日、2010 年12 月31 日 的备考财务状况以及2012 年度、2011 年度、2010 年度的备考经营成 果。

本报告仅供高淳陶瓷公司重大资产置换及发行股份购买资产项 目申报材料使用，不得用于其他目的，委托人及第三方因不当使用所 造成的后果与签字注册会计师及其所在事务所无关。

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[此页无正文，系江苏高淳陶瓷股份有限公司备考财务报表审计报告 之签字盖章页]

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

· 中国 北京 中国注册会计师：

二〇一三年二月一日

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江苏高淳陶瓷股份有限公司

备考合并资产负债表

2010 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日

			2010年1月1日	至2012年12月31日	至2012年12月31日
				（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
	资 产	附注	2012年12月31日	2011年12月31日	2010年12月31日
流动资产：
	货币资金	六（一）	154,706,565.44	79,138,722.81	118,545,770.91
	交易性金融资
产
	应收票据	六（二）	37,361,119.99	33,740,014.54	11,705,450.00
	应收账款	六（三）	188,594,440.64	163,317,282.49	165,881,074.19
	预付款项	六（四）	14,271,448.75	7,182,971.18	5,189,989.36
	应收利息
	应收股利
	其他应收款	六（五）	141,367,849.42	90,427,319.47	72,087,280.66
	存货	六（六）	282,573,236.19	248,948,751.93	154,735,970.61
产	一年内到期的非流动资				10,000,000.00
	其他流动资产
流动资产合计			818,874,660.43	622,755,062.42	538,145,535.73
非流动资产：
	可供出售金融
资产
	持有至到期投
资
	长期应收款
	长期股权投资
	投资性房地产

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固定资产 六（七） 104,100,296.05 93,418,744.70 96,857,056.36 在建工程 六（八） 6,340,364.24 58,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资 产 无形资产 六（九） 18,875,276.17 20,928,293.89 20,720,130.21 开发支出 商誉 长期待摊费用 六（十） 3,427,336.51 2,783,175.32 3,228,483.43 递延所得税资 六（十 5,006,510.90 产 一） 5,569,079.77 5,279,106.78 其他非流动资 产 非流动资产合计 131,409,419.63 129,039,657.92 126,142,776.78 资产总计 669,554,955.36 947,914,318.35 748,897,839.20 （后附备考财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人：孔德双 主管会计工作负责人：朱靖华 会计机构负责人：夏国平

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江苏高淳陶瓷股份有限公司

备考合并资产负债表（续）

		2010年1月1日至2012	2010年1月1日至2012	年12月31日
负债和股东权益		附注	2012年12月31日	2011年12月31日	2010年12月31日
流动负债：
	短期借款	六（十三）	28,000,000.00
	交易性金融负
债
	应付票据	六（十四）	64,832,235.32	19,323,888.42	20,304,022.83
	应付账款	六（十五）	74,270,870.97	64,406,804.91	52,989,955.05
	预收款项	六（十六）	87,982,155.31	68,766,857.00	115,916,717.93
	应付职工薪酬	六（十七）	36,677.00	11,838,487.00	6,843,540.00
	应交税费	六（十八）	7,690,022.02	16,162,477.38	3,523,736.10
	应付利息		47,911.11
	应付股利
	其他应付款	六（十九）	8,813,408.15	4,933,441.93	1,027,975.63
	一年内到期的非流动负债
	其他流动负债
流动负债合计			271,673,279.88	185,431,956.64	200,605,947.54
非流动负债：
	长期借款
	应付债券
	长期应付款
	专项应付款	六（二十）			390,000.00
	预计负债

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递延所得税负 债 其他非流动负 债 六（二十 一）
	19,249,938.71 16,228,470.27 22,344,045.35 19,249,938.71 16,228,470.27 22,734,045.35
非流动负债合计
	290,923,218.59 201,660,426.91 223,339,992.89
负债合计
所有者权益：
实收资本 六（二十 二） 资本公积 六（二十 三）	128,530,783.00 128,530,783.00 128,530,783.00 119,707,201.34 119,707,201.34 119,707,201.34
减：库存股
盈余公积 六（二十 四）	37,548,208.59 36,042,459.59 36,042,459.59
一般风险准备
未分配利润 六（二十 五）	371,204,906.83 262,956,968.36 161,934,518.54 656,991,099.76 547,237,412.29 446,214,962.47
所有者权益合计
负债和股东权益 总计	947,914,318.35 748,897,839.20 669,554,955.36
（后附备考财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：孔德双 主管会计工作负责人：朱靖华 会计机构负责人：夏国平

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江苏高淳陶瓷股份有限公司

备考合并利润表

2010 年度至 2012 年度

	2010年度至2012年度
项目 附注	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 2012年度 2011年度 2010年度 716,085,121.78 663,061,507.56 525,509,955.70 500,970,108.46 469,584,874.66 362,691,476.95 4,235,597.70 3,457,948.80 3,930,512.61 10,325,769.56 9,647,661.71 5,877,496.47 69,796,690.28 66,466,391.82 53,893,167.42 1,386,577.14 144,649.13 340,349.60 391,684.84 1,855,837.32 4,574,956.03 281,452.79 576,218.44 128,978,693.80 112,185,596.91 94,778,215.06 3,980,733.06 11,882,417.64 5,630,988.04 36,000.00 17,648.62 68,666.50 2,648.62 2,166.50 132,923,426.86 124,050,365.93 100,340,536.60 23,169,739.39 23,027,916.11 16,542,447.23 109,753,687.47 101,022,449.82 83,798,089.37
一、营业收入 六（二 十六） 减：营业成本 六（二 十六） 营业税金 及附加 六（二 十七） 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值 损失 六（二 十八） 加：公允价值 变动收益 投资收益 六（二 十九） 其中：对 联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润 加：营业外 收入 六（三 十） 减：营业外 支出 六（三 十一） 其中：非流 动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税 费用 六（三 十二） 六、净利润

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归属于母公司 109,753,687.47 101,022,449.82 83,798,089.37 股东的净利润 少数股东损益 五、每股收益： （一）基本每 十一 0.85 0.79 0.65 股收益 （二） （二）稀释每 股收益 六、其他综合收 益 七、综合收益总 109,753,687.47 101,022,449.82 83,798,089.37 额 归属于母公司 股东的综合收益 109,753,687.47 101,022,449.82 83,798,089.37 总额 归属于少数股 东的综合收益总 额

（后附备考财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：孔德双 主管会计工作负责人：朱靖华 会计机构负责人：夏国平

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江苏高淳陶瓷股份有限公司

备考财务报表附注

一、参与本次重组的公司基本情况

1. 江苏高淳陶瓷股份有限公司基本情况

江苏高淳陶瓷股份有限公司前身系江苏省高淳陶瓷厂。1994 年经南京市经济体制改革 委员会宁体改字[1994]406 号文的批准改制为股份有限公司，2003 年1 月28 日在上海证券 交易所上市。所属行业为工业制造类。

2006 年3 月24 日江苏高淳陶瓷股份有限公司（以下简称“高淳陶瓷”）经江苏省人民 政府国有资产监督管理委员会批复，并于2006 年4 月3 日经股东大会审议通过高淳陶瓷股 权分置改革方案，流通股股东每10 股获得股票为3.5 股，2006 年4 月13 日对价股份上市 后，全体非流通股东向全体流通股东共支付了对价总额为10,973,281 股股份，实施上述送 股对价后，高淳陶瓷股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止到2012 年12 月31 日， 股本总数为84,089,294 股。

高淳陶瓷企业法人营业执照注册号：320100000016896；组织机构代码证：13584716-1； 法定代表人：孔德双；注册地址：南京市高淳县经济开发区荆山路8 号。

高淳陶瓷经营范围：日用陶瓷、工业用陶瓷、其他陶瓷产品及相关产品的制造与销售； 环保设备、机械设备的制造与销售；包装材料及制品销售；自营和代理各类商品和技术的进 出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；工业旅游接待；旅游咨询 服务；旅游商品开发、销售（许可项目除外）。

2. 中国电子科技集团公司第十四研究所基本情况

中国电子科技集团公司第十四研究所成立于1949 年，是人民解放军接管中华民国国防 部第六厅雷达研究所成立的。1961 年1 月1 日，划归国防部第十研究院管理，并且更名为 国防部第十研究院第十四研究所。之后，先后划归国防科工委第十研究院、第四机械工业部 （第十研究院）管理，更名为第一〇一四研究所。1983 年1 月8 日，第一〇一四研究所更 名为电子工业部第十四研究所，隶属电子工业部（雷达工业管理局）。1988 年9 月19 日， 划归机械电子工业部管理，更名为机械电子工业部第十四研究所。1993 年6 月28 日，再次 更名为电子工业部第十四研究所，划归电子工业部管理。1999 年6 月17 日，电子工业部第

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十四研究所更名为信息产业部第十四研究所，隶属信息产业部。2002 年7 月17 日，信息产 业部第十四研究所更名为中国电子科技集团公司第十四研究所（以下简称“十四所”），划归 中国电子科技集团公司管理。

十四所为事业法人单位，事业法人单位证书号：事证第110000001639 号；组织机构代 码证：E8023506-2；法定代表人：周万幸；单位注册地址：江苏省南京市雨花台区国睿路8 号。

十四所经营范围：卫星通讯地球站研究、航空和船舶交通管制系统研究、射频仿真系统 研究、地铁与轻轨交通通讯系统研究、计算机应用技术研究和设备研制、天线、天线罩、透 波墙、大功率无线电波研究、微电子、微波、铁氧体表面波特种元器件研制、相关学历教育、 相关电子产品研制、《现代雷达》和《电子机械工程》出版。

3. 国睿集团有限公司基本情况

江苏国睿有限公司成立于2007 年12 月17 日，注册资本5,000.00 万元，经营期限十年， 企业类型有限公司（法人独资），十四所持股100.00%。设立时实收资本经江苏天诚会计师 事务所有限公司审验并出具了苏诚会验字[2007]1-008 号《验资报告》。

2008 年6 月30 日，江苏省工商行政管理局颁发公司变更[2008]第06300003 号《公司 准予变更登记通知书》，同意企业名称由江苏国睿有限公司变更为国睿集团有限公司（以下 简称“国睿集团”）。

国睿集团企业法人营业执照注册号：320000000023261；组织机构代码证：67012068-5； 法定代表人：周万幸；注册地址：南京市建邺区奥体大街69 号。

国睿集团经营范围：一般经营项目：电子产品、通讯设备、仪器仪表的研发、铁路专用 设备及器材、配件研发，计算机软硬件研发、技术服务，自营和代理各类商品及技术的进出 口业务，国内贸易。许可经营项目：无。

4. 南京恩瑞特实业有限公司基本情况

南京恩瑞特实业有限公司（以下简称“恩瑞特”）成立于2003 年1 月8 日，注册资本 5,000.00 万元，其中十四所以货币方式出资2,550.00 万元，占全部出资总额的51.00%；吴 诚波以货币方式出资1,225.00 万元，占全部出资总额的24.50%；张继祥以货币方式出资 1,225.00 万元，占全部出资总额的24.50%。2002 年12 月26 日，设立时实收资本经北京中 洲光华会计师事务所有限公司审验并出具了中洲苏验字[2002]190 号《验资报告》。2005 年 9 月4 日，自然人股东吴诚波与赵栓成签署《出资转让协议书》，将其持有的恩瑞特全部出 资转让给赵栓成，转让价格为1,225.00 万元，占恩瑞特注册资本的24.50%；2008 年1 月

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15 日，十四所与国睿集团签署《转让协议书》，将其持有的对恩瑞特全部出资转让给国睿集 团，转让价格为2,550.00 万元，占恩瑞特注册资本的51.00%；2009 年5 月18 日，恩瑞特 召开股东会，同意自然人股东张继祥和赵栓成将其持有的恩瑞特全部出资转让给十四所，并 签订《股权转让协议》，2009 年6 月11 日，中国电子科技集团公司以电科财函[2009]163 号文件批复同意该项股权转让。

恩瑞特企业法人营业执照注册号：320121000010541；法定代表人：周万幸；注册地址： 南京市江宁经济技术开发区将军大道39 号。

恩瑞特经营范围：许可经营项目：房地产开发与经营；一般经营项目：通信传输设备、 机电一体化设备、工业自动化设备、电子产品、电子元器件、计算机软硬件、仪器仪表的研 究、开发、生产、销售及维护服务；工业自动控制、仿真系统的开发、系统集成、工程施工； 电子系统、网络工程的施工；卫星地面接受设施工程设计、安装；以上项目的技术咨询、技 术服务、技术转让及工程安装调试和设备的安装调试；普通机械加工；经营本企业自产产品 的出口业务和本企业所需机械设备、零部件、原材料的进口业务，但国家限定公司经营或者 禁止进出口的商品及技术除外。

5. 芜湖国睿兆伏电子股份有限公司基本情况

芜湖国睿兆伏电子股份有限公司（以下简称“国睿兆伏”）成立于2007 年12 月26 日， 注册资本1,400.00 万元，其中：国睿集团出资490.00 万元，占注册资本的35.00%；宫龙 出资392.00 万元，占注册资本的28.00%；宫兵出资126.00 万元，占注册资本的9.00%；张 敏出资112.00 万元，占注册资本的8.00%；宫心舟出资112.00 万元，占注册资本的8.00%； 阎昇平出资70.00 万元，占注册资本的5.00%；贾中璐出资70.00 万元，占注册资本的5.00%； 杨程出资28.00 万元，占注册资本的2.00%。设立时注册资本经安徽新中天会计师事务所审 验并出具了新中天验报字[2007]第0681 号《验资报告》。2009 年5 月18 日，国睿兆伏股东 大会通过了《芜湖国睿兆伏电子股份有限公司章程（修正案）》的决议，同意宫兵将其持有 的国睿兆伏9.00%股份、宫心舟将其持有的国睿兆伏2.00%股份转让给宫龙；宫心舟、阎昇 平、贾中璐分别将其持有的国睿兆伏6.00%、5.00%和5.00%股份全部转让给国睿集团。2009 年6 月25 日，中国电子科技集团公司以电科财函[2009]175 号文件批复同意国睿集团收购 自然人股东宫心舟、阎昇平和贾中璐分别持有的国睿兆伏6.00%、5.00%和5.00%的股权。截 至2012 年12 月31 日，国睿兆伏股权结构为：国睿集团出资714.00 万元，占注册资本的 51.00%；宫龙出资546.00 万元，占注册资本的39.00%；张敏出资112.00 万元，占注册资 本的8.00%；杨程出资28.00 万元，占注册资本的2.00%。

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国睿兆伏企业法人营业执照注册号：340200000014020；法定代表人：周万幸；注册地 址：芜湖经济技术开发区九华北路西侧。

国睿兆伏经营范围：脉冲功率电子系统工程、微波电子系统工程、控制系统工程、特种 电源及送变组件、冷却系统及设备、图像及数据传输技术、功率电子及微波元件等电子系统 工程与设备的研究开发、设计制造、销售，以及相关技术的服务和咨询。

6. 中国电子科技集团第十四研究所直属微波电路部、信息系统部基本情况

微波电路部是十四所直属研究部，是国内最早开展微波电路技术研究的单位之一，是集 研发设计、工艺设计、批量生产和调试为一体的综合性微波电路技术研究部。微波电路部主 营：微波电子产品中的微波组件的研发、生产和销售。主导产品：微波组件。微波电路部在 特种微波互联基板制造技术、微波基板大面积钎焊技术、微波多芯片组装技术、微波部件气 密封装技术和微波部件自动测试技术等方面具有国内领先技术水平，多项技术和产品曾荣获 国家及省部级奖项。微波电路部产品应用领域：微波组件主要应用于各种雷达系统和通信系 统中，作用于微波信号的传输和处理。

信息系统部是十四所直属研究部，是国内最早专业从事变动磁场微波铁氧体器件、二次 雷达集成产品的研究、设计、开发、制造与服务单位之一，是国内唯一同时进入军航和民航 二次雷达集成产品的研发、生产单位。信息系统部主营：微波电子产品中的变动磁场微波铁 氧体器件、二次雷达集成产品的研发、生产和销售。主导产品：变动磁场微波铁氧体器件、 二次雷达集成产品。信息系统部在微波铁氧体材料、铁氧体双模器件设计技术、大功率变动 磁场微波铁氧体器件技术、高性能带线环行器制造技术以及目标录取（含应答处理、点/航 迹相关处理）、二次雷达集成产品总体设计等方面具有国内领先水平，多项技术和产品曾荣 获国家及省部级奖项。信息系统部产品应用领域：变动磁场微波铁氧体器件主要应用于雷达 系统、通信系统、电力及医疗电子等系统中；二次雷达集成产品主要应用于空中交通管制系 统中。

二、本次重组基本情况

2009 年5 月19 日，十四所与江苏省高淳县国有资产经营（控股）有限公司签署了附条 件生效的《高淳县国有资产经营（控股）有限公司向中国电子科技集团公司第十四研究所转 让其所持有的江苏高淳陶瓷股份有限公司国有股权的协议书》，江苏省高淳县国有资产经营 （控股）有限公司将其持有的高淳陶瓷27.33%的股份（共计2,298.16 万股）转让给十四所， 2009 年10 月21 日，国务院国有资产管理委员会以国资产权[2009]1183 号文件批准了该次

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股权转让。2009 年11 月9 日，上述股权转让事宜完成股权过户登记手续。十四所成为高淳 陶瓷的控股股东。

根据高淳陶瓷与十四所、国睿集团、宫龙等5 名自然人于2009 年11 月11 日签署的《江 苏高淳陶瓷股份有限公司重大资产置换及向特定对象非公开发行股份购买资产协议书》，于 2010 年9 月2 日签署的《江苏高淳陶瓷股份有限公司重大资产置换及向特定对象非公开发 行股份购买资产之补充协议》，高淳陶瓷以截至交易基准日2009 年6 月30 日经审计及评估 确认的全部经营性资产及负债作为置出资产，十四所以截至交易基准日2009 年6 月30 日经 审计及评估确认的微波电路部、信息系统部的相关经营性资产及负债，以及所持有的恩瑞特 49%的股权作为置入资产，两者进行置换；置入资产与置出资产价值的差额部分以非公开发 行股份支付。向国睿集团、宫龙等5 名自然人非公开发行股票，购买国睿集团持有的张家港 保税区国信通信有限公司（以下简称“国信通信”）51%股权、恩瑞特51%的股权、国睿兆伏 51%的股权，商翠云等2 个自然人股东持有的国信通信49%的股权，以及宫龙等3 个自然人 股东持有的国睿兆伏49%股权。

高淳陶瓷为本次重组而非公开发行的股份数量的上限为 80,000,000 股（含置换资产差 额支付股份），每股面值人民币1.00 元，拟作价每股人民币6.96 元。经中水资产评估有限 公司出具“中水评报字[2009]第1093 号、中水评报字[2009]第1094 号、中水评报字[2009] 第1095 号、中水评报字[2009]第1096 号、中水评报字[2009]第1097 号”《资产评估报告 书》评估上述交易标的资产截至基准日的资产评估价值为73,533.31 万元、经中水评报字 [2009]第1092 号《资产评估报告书》评估高淳陶瓷置出资产截至基准日的评估值为 33,776.80 万元，本次非公开发行规模为57,121,417 股。

高淳陶瓷于2010 年1 月5 日接十四所通知，十四所已获得国务院国有资产管理委员会 《关于江苏高淳陶瓷股份有限公司非公开发行股票暨资产重组有关问题的批复》（国资产权 [2009]1465 号）文件批复同意该重组方案。

2012 年10 月7 日，高淳陶瓷与十四所、国睿集团、宫龙等5 名自然人签订了《重大资 产置换及向特定对象非公开发行股份购买资产之补充协议（二）》，经各方一致同意，将国信 通信100%股权从拟注入资产中剥离，商翠云、丁丽君不再参与高淳陶瓷本次重大资产重组 事项。高淳陶瓷本次重大资产重组方案除调整下列事项外，其余内容保持不变：

1、国信通信100%股权不再纳入本次重大资产重组拟注入资产的范围，按交易基准日 2009 年6 月30 日中水评报字[2009]第1096 号《资产评估报告》的评估作价，拟注入资产 交易价格减少8,825.23 万元。

2、本次重大资产重组非公开发行股份减少12,679,928 股。其中，减少对国睿集团发行

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6,466,764 股；商翠云和丁丽君不再作为本次重大资产重组的交易对方，原拟对商翠云发行 的5,579,168 股、对丁丽君发行的633,996 股股份不再发行。

高淳陶瓷上述重大资产重组方案尚需中国证券监督管理委员会核准。

三、主要会计政策、会计估计和前期差错

（一） 备考财务报表的编制基础

根据有关法律及法规的规定，高淳陶瓷法定年度财务报表系根据财政部于2006 年2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”) 编制。

拟注入资产的法定年度财务报表系根据中国财政部2006 年2 月15 日以前颁布的企业会 计准则编制。根据中国证券监督管理委员会颁布的公开发行证券的公司信息披露内容与格式 准则第26 号 —《上市公司重大资产重组申请文件》的规定，为本次重组之目的，拟注入资 产资产的管理层以2007 年1 月1 日为首次执行日，按企业会计准则编制了交易标的资产2010 年度 、2011 年度以及2012 年度的财务报表，并按照《企业会计准则第38 号—首次执行企 业会计准则》企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定要求对2006 年 度的财务报表进行追溯调整，并按照企业会计准则对其进行重新列报。

本备考财务报表系为高淳陶瓷向十四所、国睿集团、宫龙等三名自然人发行股份购买交 易标的资产之目的而编制。本备考财务报表是在高淳陶瓷及拟注入资产分别按企业会计准则 编制的财务报表的基础上按如下编制基础编制：

（1） 本次重组需经中国证券监督管理委员会对于本次重组涉及的审批事项核准后方 可实施。按照公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26 号 —《上市公司重大资产 重组申请文件》的规定，本备考财务报表是假设本次重组已于2009 年1 月1 日完成并依据 重组完成后的股权架构编制。

（2） 在上述假设于2009 年1 月1 日已完成重组，亦即十四所已于2009 年1 月1 日成 为高淳陶瓷的控股股东，根据《企业会计准则第20 号－企业合并》应用指南的有关规定， 同一控制定义中的“控制并非暂时性”，是指参与合并的各方在合并前后较长的时间内受同 一方或相同的多方最终控制。较长的时间通常指1 年以上（含1 年）。因此，十四所在已实 质上成为高淳陶瓷控股股东的情况下，根据实质重于形式的原则，高淳陶瓷向其发行新股以 收购其持有的其他公司的控股权股权投资，将上述交易认定为同一控制条件下的企业合并。 本备考财务报表是以持续经营为基础，基于高淳陶瓷与交易标的资产同属于一个经营实

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体的假设编制，并不考虑高淳陶瓷上述拟收购资产所需支付的收购对价，也不考虑拟收购资 产在2009 年6 月30 日的评估增减值。本备考财务报表未考虑资产置换相关环节高淳陶瓷涉 及的应交的各项税费的影响。本备考财务报表仅以经审计的2010 年12 月31 日、2011 年12 月31 日、2012 年12 月31 日的高淳陶瓷的资产负债表、拟注入资产的资产负债表以及2010 年度、2011 年度、2012 年度（以下简称“相关期间”）高淳陶瓷的利润表、拟注入资产的利 润表为基础而汇总编制，并对相关期间的交易及往来余额在编制本备考财务报表时汇总抵 销。（除特别指明外，下文中“公司或本公司”指高淳陶瓷和拟注入资产）

（3） 本备考财务报表仅供高淳陶瓷向中国证券监督管理委员会报送非公开发行股份 购买资产暨关联交易申请文件之目的而用。

（二） 遵循企业会计准则的声明

公司编制的备考财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司财务 状况、经营成果等有关信息。

（三） 会计期间

自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

（四） 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、 同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合 并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

2、 非同一控制下的企业合并

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本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计

量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

（六） 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，该余额冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。

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在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（七） 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风 险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

（八） 外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

（九） 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

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2．金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损

益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

• 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

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方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。

4．金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提

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（1）可供出售金融资产的减值准备：

年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

（十） 应收款项

1 ． 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

单项金额重大的判断依据或 金额标准 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法

应收款项余额前五名。 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的，包括在具有类似 信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

2．按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据 组合 1 按账龄划分组合 组合 1 坏账的计提方法 账龄分析法 组合 2 对于纳入中国电子科技集团公司合并范围内 原则上不计提坏账准备，如果有客观证据表明发生了减值的，应采用个 组合 2 坏账的计提方法 别认定，单独确认减值损失，计提坏账准备。

组合中采用账龄分析法计提坏账准备的比例：

	账龄分析法
账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内	5.00	5.00
1至2年	10.00	10.00
2至3年	30.00	30.00
3至4年	50.00	50.00
4至5年	80.00	80.00
5年以上	100.00	100.00

3．单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收账款单项计提的理由、计提方法

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 单项计提坏账准备的理由 计提坏账准备，计入当期损益。或有客观证据表明其已发生减值，按 账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况的应收款项。 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 坏账准备的计提方法 计提坏账准备，计入当期损益。

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（十一） 存货

1．存货的分类

存货分类为：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、工程施工(已完工未结算)、产成

品、发出商品等。

2．存货的计价方法

购入的存货采用实际成本法入账。存货发出时按加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

期末对建造合同项目进行减值测试。如果建造合同的预计总成本超过合同总收入，则形 成合同预计损失，应提取损失准备，并确认为当期费用。合同完工时，将已提取的损失准备 冲减合同费用。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5．周转材料的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次摊销法；

• （2）包装物采用一次摊销法。

（十二） 长期股权投资

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1．投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方 存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资 的初始投资成本。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理：

①在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融 资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。

②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属 当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放

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的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投 资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变 动为基础进行核算。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资 企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的 部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损 时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的

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账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继 续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

4．减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的 计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

（十三） 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

（十四） 固定资产

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1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2．融资租入固定资产的认定依据、计价方法

• 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费用。

3．各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

固定资产类别	折旧年限	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-30	5.00	3.17-4.75
机器设备	3-15	5.00	6.33-31.67
仪器仪表	5	5.00	19.00
运输设备	5-10	5.00	9.50-19.00
电子设备	3-5	5.00	19.00-31.67
其他设备	5-10	5.00	9.50-19.00

4．固定资产的减值准备计提

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准

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备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，公司以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。

（十五） 在建工程

1．在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准 备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，公司以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。

（十六） 借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

• 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计

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算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。

（十七） 无形资产

1．无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

对于使用寿命有限的无形资产，在为公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；每期末， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

4．无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减

去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金

额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。

5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

• 6．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（十八） 长期待摊费用

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益

的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（十九） 预计负债

公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付

资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计

数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（二十） 收入

1．销售商品收入确认

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公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。

2．建造合同

轨道交通控制系统及气象雷达整机按照建造合同确认收入。合同结果能够可靠估计时， 根据完工百分比法在资产负债表日确认建造合同收入和成本。完工百分比按已执行工程项目 所产生的累计合同成本占合同估计总成本的比例计算。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件：

• （1）合同总收入能够可靠地计量；

• （2）与合同相关的经济利益很可能流入本公司；

• （3）在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定 ；

• （4）为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分并且能够可靠地计量，以便实际

• 合同成本能够与以前的预计成本相比较。

当建造合同的结果不能可靠地估计时，本公司根据能够收回的实际合同成本确认建造合 同收入，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。合同成本不可能收回的，在发生时立即 确认为合同费用，不确认合同收入。建造合同预计总成本超过预计总收入的，将预计损失立 即确认为当期费用。

3．确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 4．按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。

（二十一） 政府补助

1．类型

政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。

2．会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造 或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，取得时直接计入当期营业外收入。

（二十二） 递延所得税资产和递延所得税负债

1．确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。

（二十三） 主要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

本报告期无重大会计政策变更事项。

2．会计估计变更

本报告期内无重大会计估计变更事项。

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（二十四） 前期会计差错更正

本报告期内无重大前期会计差错更正事项。

四、税项

1．公司主要税种和税率

税	种	计税依据	税 率
增值税		产品销售收入	17%
营业税		工程、劳务收入	3%、5%
企业所得税		应纳税所得额	15%、25%
城市维护建设税		实际缴纳流转税额	5%、7%
教育费附加		实际缴纳流转税额	3%

2．税收优惠及批文

（1）恩瑞特为高新技术企业，2008 年10 月经江苏省科学技术厅、江苏省 市财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准，认定为高新技术企 业。2011 年9 月9 日通过复审并取得《高新技术企业证书》（编号：

GF201132000312）。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国 企业所得税法实施条例》、《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》 （国税函[2009]203 号）等相关规定：报告期内企业所得税减按15.00％计征。

（2）国睿兆伏为高新技术企业，2009 年6 月26 日被认定为安徽省高新技 术企业。于2012 年6 月29 日到期后申报复审，根据2012 年11 月30 日安徽省 科学技术厅下发的《关于公布安徽省2012 年第一批复审通过的高新技术企业名 单的通知》，报告期内企业所得税减按15.00％计征。

五、企业合并及合并财务报表

合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。 公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关 资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权 益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权 债务进行抵销。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

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子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。

子公司的基本情况前面已述，本备考财务报表在合并时，假设在2009 年1 月1 日已完 成重组并实际控制交易标的资产100.00%的股权，所以，本备考财务报表的合并范围从2009 年1 月1 日至2012 年12 月31 日包括：南京恩瑞特实业有限公司、芜湖国睿兆伏电子股份 有限公司，母公司本部的备考财务状况和备考经营成果为置入的微波电路部、信息系统部汇 总数。

纳入本备考财务报表合并范围内的公司情况

1、南京恩瑞特实业有限公司

注册地	南京市江宁经济技术开发区将军大道39号
法定代表人	周万幸
企业类型	有限责任公司
注册资本	5,000.00万元人民币
	许可经营项目：房地产开发与经营；一般经营项目：通信传输设备、机电一体化设
	备、工业自动化设备、电子产品、电子元器件、计算机软硬件、仪器仪表的研究、
	开发、生产、销售及维护服务；工业自动控制、仿真系统的开发、系统集成、工程
经营范围	施工；电子系统、网络工程的施工；卫星地面接受设施工程设计、安装；以上项目
	的技术咨询、技术服务、技术转让及工程安装调试和设备的安装调试；普通机械加
	工；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需机械设备、零部件、原材料的进
	口业务，但国家限定公司经营或者禁止进出口的商品及技术除外。
本公司实际投资额	5,000.00万元人民币
重组后持股比例	100.00%
重组后表决权比例	100.00%
是否合并报表	是

2、芜湖国睿兆伏电子股份有限公司

注册地	芜湖经济技术开发区九华北路西侧
法定代表人	周万幸
企业类型	股份有限公司
注册资本	1,400.00万元人民币
	脉冲功率电子系统工程、微波电子系统工程、控制系统工程、特种电源及送变组
经营范围	件、冷却系统及设备、图像及数据传输技术、功率电子及微波元件等电子系统工
	程与设备的研究开发、涉及制造、销售、以及相关技术的服务和咨询。
本公司实际投资额	1,400.00万元人民币
重组后持股比例	100.00%
重组后表决权比例	100.00%
是否合并报表	是

报告期内合并范围无变化。

六、模拟合并财务报表主要项目注释

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（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

（一） 货币资金

	2012	年12 月31	日	2011	年12 月31	日
项 目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现 金
人民币			73,473.46			2,384.33
小 计			73,473.46			2,384.33
银行存款
人民币			145,774,549.19			78,292,022.95
美 元	127,673.63	6.2855	802,492.59	51,217.37	6.3009	322,715.53
小 计			146,577,041.78			78,614,738.48
其他货币资金
人民币			8,056,050.20			521,600.00
小 计			8,056,050.20			521,600.00
合 计			154,706,565.44			79,138,722.81

其中受限制的货币资金明细如下：

	项	目	2012	年12	月31 日	2011 年12 月31 日
汇票保证金					7,020,670.20	86,220.00
投标保证金					600,000.00
履约保证金					435,380.00	435,380.00
	合	计			8,056,050.20	521,600.00

（二） 应收票据

1、应收票据的分类

项 目	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2011 年12	月31 日
银行承兑汇票		37,361,119.99		27,740,014.54
商业承兑汇票				6,000,000.00
合 计		37,361,119.99		33,740,014.54
2、2012 年12 月31 日公司已质押的应收票据情况
出票单位	出票日期	到期日	金 额	备 注
同方威视技术股份有限公司	2012.7.27	2013.1.26	1,827,675.00
同方威视技术股份有限公司	2012.7.27	2013.1.26	868,580.00
同方威视技术股份有限公司	2012.7.27	2013.1.26	479,453.10
同方威视技术股份有限公司	2012.12.11	2013.6.11	654,000.00
合 计			3,829,708.10

3、2012 年12 月31 日，应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东

单位票据。

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• 4、2012 年12 月31 日，无应收关联方票据金额。

• 5、应收票据2012 年12 月31 日余额较2011 年12 月31 日增加了3,621,105.45 元，

增加比例为10.73%。

（三） 应收账款

1 、应收账款按种类披露

		2012 年12	月31 日			2011 年12	月31 日
种 类	账面余额		坏账准备		账面余额			坏账准备
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)	金	额	比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提
坏账准备的应收账	143,305,909.26	70.10	15,841,485.11	11.05	147,594,627.42	82.58	15,404,029.36		10.44
款
中国电子科技集团 公司内部往来	61,130,016.49	29.90			31,126,684.43	17.42
组合小计	204,435,925.75	100.00	15,841,485.11	7.75	178,721,311.85	100.00	15,404,029.36		8.62
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计	204,435,925.75	100.00	15,841,485.11	7.75	178,721,311.85	100.00	15,404,029.36		8.62

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		2012	年12 月31 日	年12 月31 日		2011	年12 月31 日
	账 龄	账面余额				账面余额
					坏账准备			坏账准备
		金 额	比例(%)			金 额	比例(%)
1	年以内	118,344,154.71		82.58	5,917,207.74	116,083,264.19	78.65	5,804,163.20
1	至2年	13,012,511.00		9.08	1,301,251.10	19,211,156.40	13.02	1,921,115.64
2	至3年	3,285,085.55		2.29	985,525.67	3,591,129.00	2.43	1,077,338.70
3	至4年	1,232,430.00		0.86	616,215.00	3,023,254.83	2.05	1,511,627.42
4	至5年	2,052,212.00		1.43	1,641,769.60	2,980,193.00	2.02	2,384,154.40
5	年以上	5,379,516.00		3.75	5,379,516.00	2,705,630.00	1.83	2,705,630.00
	合 计	143,305,909.26		100.00	15,841,485.11	147,594,627.42	100.00	15,404,029.36

• 2、2012 年12 月31 日无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。

• 3、2012 年12 月31 日应收账款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位

• 欠款为25,986,925.08 元。详见附注七、（二）-6。

• 4、2012 年12 月31 日应收账款中欠款金额前五名

35

				占应收账
单位名称	与本公司关系	金 额	年 限	款总额的
				比例(%)
中国电子科技集团公司第十四研究所	控制方	25,986,925.08	1年以内	12.71
西安黄河机电有限公司	客户	22,279,260.00	1年以内/ 1-2年	10.90
中国电子科技集团公司第三十八研究所	同一母公司控制	18,880,000.00	1年以内/ 1-2年	9.24
南京三乐微波技信发展有限公司	客户	16,753,486.00	1年以内	8.19
南京长江电子信息产业集团有限公司	客户	11,526,123.53	1年以内	5.64

5、2012 年12 月31 日应收关联方账款为6,113.00 万元，占应收账款期末余额的32.41%。 详见本附注七、(二)-6。

6、应收账款2012 年12 月31 日余额较2011 年12 月31 日增加了25,714,613.90 元， 增加比例为14.39%。

（四） 预付款项

1、预付款项按账龄列示

	2012 年12 月31 日		2011 年12 月31 日
账 龄
	金 额	比 例	金 额	比 例
1年以内	13,002,778.18	91.11%	4,980,407.39	69.34%
1至2年	231,144.08	1.62%	775,628.79	10.80%
2至3年	551,694.00	3.87%	337,572.51	4.70%
3年以上	485,832.49	3.40%	1,089,362.49	15.17%
合 计	14,271,448.75	100.00%	7,182,971.18	100.00%

2、预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金 额	时 间	未结算原因
江苏海外集团物资技术有限公司	供应商	4,565,415.37	1年以内	项目尚未结算
中国铁路通信信号上海工程公司	供应商	1,687,242.66	1年以内	项目尚未结算
沈阳铁路信号有限责任公司	供应商	1,592,414.40	1年以内	项目尚未结算
北京雷航时代科技有限公司	供应商	551,250.00	2-3年	项目尚未结算
芜湖科伟兆伏电子有限公司	宫龙控制的公司	517,628.97	1年以内	预付房租费用

• 3、2012 年12 月31 日，预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东

单位欠款。

4、2012 年12 月31 日预付关联方账款为39.08 万元，占期末预付账款的2.74%。详见 本附注七-(二)-6。

5、预付款项2012 年12 月31 日余额较2011 年12 月31 日余额增加7,088,477.57 元， 增加比例为98.68%，增加原因主要为：业务量增加,公司预付原材料采购货款增加所致。

36

（五） 其他应收款

1、其他应收款按种类披露

	2012	年12 月31 日	年12 月31 日	年12 月31 日				2011	2011	年12	年12		月31	日
种 类	账面余额			坏账准备			账面余额							坏账准备
	金 额 比例(%)			金	额	比例 (%)	金	额	比例(%)				金		额	比例 (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提
坏账准备的其他应	3,360,908.49	2.37		190,682.98		5.67	5,746,996.80			6.33			300,790.39			5.23
收款
中国电子科技集团 公司内部往来	138,197,623.91	97.63					84,981,113.06			93.67
组合小计	141,558,532.40	100.00		190,682.98		0.13	90,728,109.86		100.00				300,790.39			5.23
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计	141,558,532.40	100.00		190,682.98		0.13	90,728,109.86		100.00				300,790.39			5.23
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
	2012 年12 月31			日				2011		年12		月31 日
账 龄	账面余额							账面余额
					坏账准备										坏账准备
	金 额	比例(%)					金	额			比例(%)
1年以内	3,321,580.59	98.83			166,079.03		5,697,897.40						99.15		284,894.87
1至2年	3,400.00		0.10			340.00		19,171.50					0.33		1,917.15
2至3年	6,000.00		0.18		1,800.00			4,927.90					0.09		1,478.37
3至4年	4,927.90		0.15		2,463.95			25,000.00					0.43		12,500.00
4至5年	25,000.00		0.74		20,000.00
合 计	3,360,908.49	100.00			190,682.98		5,746,996.80					100.00			300,790.39
（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款：
	其他应收款内容					账面余额						坏账准备金额
中国电子科技集团公司第十四研究所							138,197,623.91

注：组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款为中国电子科技集团公司第十 四研究所微波电路部以及中国电子科技集团公司第十四研究所信息系统部与中国电子科技 集团公司第十四研究所内部往来资金挂账，性质为内部银行存款，本次重组完成后，十四所 承诺在资产交割时将以银行存款兑付全部欠款。

2、2012 年12 月31 日其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单 位欠款138,197,623.91 元。其中：中国电子科技集团公司第十四研究所欠中国电子科技集 团公司第十四研究所微波电路部49,123,834.62 元；中国电子科技集团公司第十四研究所

37

欠中国电子科技集团公司第十四研究所信息系统部89,073,789.29 元。

3、2012 年12 月31 日其他应收款中欠款金额前五名

名 称	与本公司关系	金 额	年 限	占其他应收款总 额的比例(%)	性质或内容
中国电子科技集团公司第十四研究所	控股公司	138,197,623.91	1年以内	97.63	往来款
中国银行下关支行	银行	706,080.00	1年以内	0.50	票据款项
中国气象局气象探测中心	客户	277,800.00	1年以内	0.20	保证金
中国气象局武汉暴雨研究所	客户	190,000.00	1年以内	0.13	保证金
中国气象局资产管理事务中心	客户	160,000.00	1年以内	0.11	保证金

• 4、2012 年12 月31 日其他应收关联方款项为13,819.76 万元，占其他应收款期末余额

• 97.63%。详见本附注七-(二) -6。

（六） 存货及存货跌价准备

		2012	年12 月31	日	2011	年12 月31	日
项	目
		账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料		17,782,454.36		17,782,454.36	11,051,418.64		11,051,418.64
在产品		16,617,953.44		16,617,953.44	23,459,845.09		23,459,845.09
库存商品		7,149,961.47		7,149,961.47	3,563,231.24		3,563,231.24
委托加工物资		79,148.12		79,148.12
工程施工(已完工未结算)		240,943,718.80		240,943,718.80	210,874,256.96		210,874,256.96
	合计	282,573,236.19		282,573,236.19	248,948,751.93		248,948,751.93

（七） 固定资产原价及累计折旧

1、固定资产情况

项 目	2011 年12 月31 日		本期增加	本期减少2012 年12 月31 日
一、账面原值合计	166,715,172.07		6,451,815.67	173,166,987.74
其中：房屋及建筑物	88,572,640.46			88,572,640.46
机器设备	69,144,282.18		5,554,801.49	74,699,083.67
仪器仪表	1,001,904.49		19,837.61	1,021,742.10
运输设备	4,021,097.79		785,163.90	4,806,261.69
电子设备	1,518,160.56		54,888.91	1,573,049.47
其他设备	2,457,086.59		37,123.76	2,494,210.35
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计	66,597,360.55		4,210,075.69	76,423,151.38
其中：房屋及建筑物	19,203,218.23		984,274.95	22,109,622.06
机器设备	41,083,677.37		3,431,656.57	47,066,631.38
仪器仪表	492,301.50		133,330.24	625,631.74
运输设备	3,009,180.51		396,941.16	3,406,121.67
电子设备	1,074,291.91		231,714.60	1,306,006.51

38

其他设备	1,734,691.03	174,446.99	1,909,138.02
三、固定资产账面净值合计	100,117,811.52		101,217,262.68
其中：房屋及建筑物	69,369,422.23		68,385,147.28
机器设备	28,060,604.81		30,183,749.73
仪器仪表	509,602.99		396,110.36
运输设备	1,011,917.28		1,400,140.02
电子设备	443,868.65		267,042.96
其他设备	722,395.56		585,072.33
四、减值准备合计	3,260,755.16	64,336.50	3,325,091.66
其中：房屋及建筑物	1,606,431.57		1,606,431.57
机器设备	1,450,127.09	64,336.50	1,514,463.59
仪器仪表	2,294.09		2,294.09
运输设备	64,589.00		64,589.00
电子设备	18,925.14		18,925.14
其他设备	118,388.27		118,388.27
五、固定资产账面价值合计	96,857,056.36		93,418,744.70
其中：房屋及建筑物	67,762,990.66		64,856,586.83
机器设备	26,610,477.72		26,117,988.70
仪器仪表	507,308.90		393,816.27
运输设备	947,328.28		1,335,551.02
电子设备	424,943.51		248,117.82
其他设备	604,007.29		466,684.06

其中：2012 年度计提折旧额为4,210,075.69 元。

2012 年度由在建工程转入固定资产为2,236,785.94 元。

2、期末未办妥产权证书的固定资产

项	目	账面原值	未办妥产权证书的原因	预计办结产权证书时间
房屋及建筑物		23,400.00	零星建筑手续不完备
合	计	23,400.00

注：未办妥产权证的房产（门卫）在南京市将军大道39 号6 幢，建筑面积66.00 平米， 截止到2012 年12 月31 日账面原值23,400.00 元，账面净值19,509.75 元，房屋产权证尚 在办理中。

（八） 在建工程

	2012	年12 月31	日	2011	年12 月31	日
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
脉冲功率技术研究中心二期	6,340,364.24		6,340,364.24	58,000.00		58,000.00
合 计	6,340,364.24		6,340,364.24	58,000.00		58,000.00

1、重大在建工程项目变动情况

39

工程项目名称	预算数	2011 年 12 月31 日	本期增加	转入固定资产其他减少	工程投入占 预算比例(%)
脉冲功率技术研究中心二期	40,000,000.00	58,000.00	6,282,364.24		15.85
交通仿真器	165,908.00		165,908.00	165,908.00	100.00
轨旁环境仿真器	139,743.00		139,743.00	139,743.00	100.00
车辆环境仿真器	140,870.00		140,870.00	140,870.00	100.00
轨旁设备仿真器	74,520.00		74,520.00	74,520.00	100.00
工厂集成调试及验证平台	1,715,744.94		1,715,744.94	1,715,744.94	100.00
合 计	42,236,785.94	58,000.00	8,519,150.18	2,236,785.94

重大在建工程项目变动情况-续表

工程项目名称	工程进 度(%)	利息资本化 累计金额	其中：本期利 息资本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金来源	2012 年 12 月31 日
脉冲功率技术研究中心二期	16				自筹	6,340,364.24
交通仿真器	100.00				自筹
轨旁环境仿真器	100.00				自筹
车辆环境仿真器	100.00				自筹
轨旁设备仿真器	100.00				自筹
工厂集成调试及验证平台	100.00				自筹
合 计						6,340,364.24

（九） 无形资产

1、无形资产情况

项 目	2011 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2012 年12 月31 日
一、原价合计	23,719,744.48	964,390.03		25,071,399.47
面阵、圆阵智能天线系统技术	3,000,000.00			3,000,000.00
用友软件	590,362.40	24,219.04		614,581.44
风河软件	1,976,215.35			1,976,215.35
scade软件		940,170.99		940,170.99
土地使用权	17,965,600.00			17,965,600.00
卡巴斯基软件	45,726.50			45,726.50
U6软件	96,335.38			96,335.38
U6财务软件系统及增加站点	45,504.85			45,504.85
金蝶财务软件		387,264.96		387,264.96
二、累计摊销额合计	2,999,614.27	1,143,491.31		4,143,105.58
面阵、圆阵智能天线系统技术	1,050,000.00	300,000.00		1,350,000.00
用友软件	29,518.12	122,512.63		152,030.75
风河软件	16,468.46	197,621.52		214,089.98
scade软件		26,115.86		26,115.86
土地使用权	1,716,060.96	368,152.98		2,084,213.94

40

项 目	2011 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2012 年12 月31 日
卡巴斯基软件	45,726.50			45,726.50
U6软件	96,335.38			96,335.38
U6财务软件系统及增加站点	45,504.85			45,504.85
金蝶财务软件		129,088.32		129,088.32
三、无形资产减值准备合计
面阵、圆阵智能天线系统技术
用友软件
风河软件
土地使用权
卡巴斯基软件
U6软件
U6财务软件系统及增加站点
四、无形资产账面价值合计	20,720,130.21			20,928,293.89
面阵、圆阵智能天线系统技术	1,950,000.00			1,650,000.00
用友软件	560,844.28			462,550.69
风河软件	1,959,746.89			1,762,125.37
scade软件				914,055.13
土地使用权	16,249,539.04			15,881,386.06
卡巴斯基软件
U6软件
U6财务软件系统及增加站点
金蝶财务软件				258,176.64

2012 年度摊销额1,143,491.31 元。

（十） 长期待摊费用

项 目	2011 年12 月31 日	本期增加额 本期摊销额	其他减少额2012 年12 月31 日
经营租赁房屋改造	3,228,483.43	445,308.11	2,783,175.32
合 计	3,228,483.43	445,308.11	2,783,175.32

（十一） 递延所得税资产

1、已确认的递延所得税资产

项	目	2012 年12 月31 日	2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
资产减值准备		2,903,588.96		2,844,836.24
递延收益		2,665,490.81		2,434,270.54
合	计	5,569,079.77		5,279,106.78
2、2012	年度引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
	可抵扣差异项目			暂时性差异金额
资产减值准备				19,357,259.747

41

递延收益

17,769,938.71

合 计 37,127,198.46

（十二） 资产减值准备

			本期减少额	本期减少额
项 目	2011 年12 月31 日	本期增加	转 回	转销及 其他	2012 年12 月31 日
坏账准备	15,704,819.75	1,721,525.86	1,606,753.92		16,032,168.09
固定资产减值准备	3,260,755.16	64,336.50			3,325,091.66
合 计	18,965,574.91	1,785,862.36	1,606,753.92		19,357,259.75

（十三） 短期借款

1、短期借款分类

	借款类别	2012 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
信用借款		28,000,000.00
	合 计	28,000,000.00

2、短期借款明细

贷款单位	起始日	终止日	利率	年末余额	年初余额
中国工商银行股份有限 公司南京军管支行	2012/9/21	2013/3/19	5.6%	18,000,000.00
中国银行股份有限公司 南京下关支行	2012/9/24	2013/3/21	5.6%	3,000,000.00
中国银行股份有限公司 南京下关支行	2012/12/4	2013/6/2	5.6%	3,500,000.00
中国银行股份有限公司 南京下关支行	2012/12/17	2013/6/15	5.6%	3,500,000.00
合 计				28,000,000.00

（十四） 应付票据

种	类	2012	年12	月31 日	2011 年12 月31 日
银行承兑汇票				38,933,059.03
商业承兑汇票				25,899,176.29	19,323,888.42
合	计			64,832,235.32	19,323,888.42

1、2012 年12 月31 日余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据

金额。

2、应付票据2012 年12 月31 日余额较2011 年12 月31 日余额增加45,508,346.90 元， 增加比例为235.5％，增加原因主要为：公司原材料采购增加，与供应商以票据方式结算增 加所致。

（十五） 应付账款

项 目 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日

42

合 计

74,270,870.97

64,406,804.91

1、应付账款2012 年12 月31 日余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股 东单位款项为6.20 万元。详见本附注七-(二)-6。

2、2012 年12 月31 日余额中应付关联方款项为314.80 万元，占应付账款2012 年12 月31 日余额的4.24%。详见本附注七-(二)-6。

3、2012 年12 月31 日余额中账龄超过一年的大额应付账款：

项 目	金 额	未偿还原因	备 注
河南辉煌科技股份有限公司	2,430,000.00	尚未结算	1-2年
用友软件股份有限公司南京分公司	306,664.96	尚未结算	1-2年
南京朗信工程技术有限公司	244,200.00	尚未结算	1-2年
江苏环宇航空设备制造有限责任公司	219,030.00	未结算	1-2年
苏州工业园区永达科技有限公司	190,572.00	尚未结算	1-2年
北京交大微联科技有限公司	99,950.00	尚未结算	1-2年
合 计	3,490,416.96

• 4、应付账款2012 年12 月31 日余额较2011 年12 月31 日余额增加9,864,066.06 元，

• 增加比例为15.32%。

（十六） 预收账款

项	目	2012	年12	月31 日	2011 年12 月31 日
合	计			87,982,155.31	68,766,857.00

1、2012 年12 月31 日，预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项 为 2,900.88 万元。

• 2、2012 年12 月31 日，预收关联方款项为3,213.26 万元，占期末预收账款的36.52%。

• 详见本附注七-(二)-6。

3、2012 年12 月31 日余额中账龄超过一年的大额预收账款。

项 目	金 额	未偿还原因	备 注
中国科学院高能物理研究所	3,000,000.00	项目未完工
中国科学院大气物理研究所	1,600,000.00	尚未结算
成都信息工程学院	430,000.00	尚未结算
成都灵华微电子科技有限公司	374,000.00	尚未结算
成都飞机工业（集团）有限责任公司	330,000.00	尚未结算
华北计算技术研究所	150,000.00	尚未结算
合 计	5,884,000.00

（十七） 应付职工薪酬

项 目	2011 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2012 年12 月31 日
（1）工资、奖金、津 贴和 补 贴	11,819,311.00	53,254,888.43	65,072,254.43	1,945.00

43

项 目	2011 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2012 年12 月31 日
（2）职工福利费		4,589,564.18	4,589,564.18
（3）社会保险费		4,304,264.16	4,304,264.16
其中：医疗保险费		953,862.55	953,862.55
基本养老保险费		2,953,540.16	2,953,540.16
失业保险费		239,192.19	239,192.19
工伤保险费		76,899.83	76,899.83
生育保险费		80,768.63	80,768.63
（4）住房公积金	19,176.00	2,260,313.00	2,244,757.00	34,732.00
（5）工会经费和职工教育经费		22,240.26	22,240.26
（6）其他		69,757.9	69,757.9
合 计	11,838,487.00	64,501,027.93	76,302,837.93	36,677.00

（十八） 应交税费

税费项目	2012 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
增值税	-3,785,683.86	5,976,025.59
营业税	156,667.07	53,234.93
城市维护建设税	171,456.86	306,704.67
教育费附加	122,469.23	219,074.77
企业所得税	10,080,724.23	9,298,300.78
个人所得税	914,139.45	286,970.52
印花税	9,637.20	7,011.80
水利基金	20,611.84	15,154.32
合 计	7,690,022.02	16,162,477.38

（十九） 其他应付款

项	目	2012	年12	月31 日	2011 年12 月31 日
合	计			8,813,408.15	4,933,441.93

• 1、2012 年12 月31 日，无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

• 2、2012 年12 月31 日，其他应付款中无欠关联方款项。

• 3、2012 年12 月31 日，无账龄超过一年的大额其他应付款。

（二十） 专项应付款

项 目	2010 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2011 年12 月31 日	备注说明
新一代宽带无线电移 动通讯网重大专项		1,504,000.00	1,504,000.00
合 计		1,504,000.00	1,504,000.00
（二十一） 其他非流动负债
项 目		2012 年12 月31 日		2011 年12	月31 日

44

递延收益			19,249,938.71	16,228,470.27
	合	计	19,249,938.71	16,228,470.27

其他非流动负债的说明：

45

项 目	递延收益项目	金 额	已投入资金	2010 年以前年度 摊销金额	2010 年度 摊销金额	2011 年度 摊销金额	2012 年度 摊销金额	2012 年12 月31 日	对应资 产名称
已完工项目	基础设施建设配套补偿及 研发补助费	8,420,000.00	8,420,000.00	210,500.00	168,400.00	168,400.00	168,400.00	7,704,300.00
已完工项目	小型化高频脉冲调制器产 业化	6,000,000.00	6,000,000.00			285,000.00	285,000.00	5,430,000.00
已完工项目	小型化全固态高压脉冲调 制器研发项目	160,000.00	160,000.00				160,000.00
未完工项目	小型化全固态高压脉冲调 制器产业化	700,000.00						700,000.00
未完工项目	特种电源和原件	200,000.00						200,000.00
未完工项目	高比能激光片状放大器泵
	浦电源自主创新专项资金	2,000,000.00						2,000,000.00
未完工项目	芜湖科技局科技计划项目
	资金	150,000.00						150,000.00
未完工项目	小企业创新基金	490,000.00						490,000.00
已完工项目	TD-SCDMA 基站配套天线 开发平台	5,000,000.00	5,000,000.00	2,448,966.61	485,131.56	485,131.56	485,131.56	1,095,638.71
已完工项目	轨道交通成果转化	5,750,000.00	5,750,000.00			5,750,000.00
已完工项目	“新一代宽带无线移动通信 网”重大专项	2,630,000.00	2,630,000.00		2,302,956.48	327,043.52
未完工项目	城市轨道交通计算机联锁 系统软件	1,480,000.00						1,480,000.00
合计		29,360,000.00	27,960,000.00	2,659,466.61	2,956,488.04	7,015,575.08	1,098,531.06	19,249,938.71

46

其他非流动负债的其他说明：

（1）国睿兆伏与芜湖经济技术开发区管委会签订了《脉冲功率电子产品生产项目投资 协议》，依据协议约定国睿兆伏投资9,520.00 万元在芜湖经济技术开发区实施脉冲功率电子 产品生产项目，芜湖经济技术开发区建设总公司将给予基础设施建设配套补偿及研发补助费 842.00 万元。

（2）根据国家发展改革委员会发改投资[2009] 1168 号文《国家发展改革委、工业和 信息化部关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目2009 年新增中央预算内投资计划的通 知》拨给本公司子公司国睿兆伏项目款400.00 万元，地方配套资金200.00 万元，合计600.00 万元。

（二十二） 股本

（二十二） 股本
	2011 年12 月31		日		2012 年12	月31 日
出资方				本期增加 本期减少
	金额	比例%			金额		比例%
中国电子科技集团公司 第十四研究所	35,209,690.00		27.39		35,209,690.00		27.39
国睿集团有限公司	25,289,932.00		19.68		25,289,932.00		19.68
宫龙	5,510,515.00		4.29		5,510,515.00		4.29
张敏	1,130,362.00		0.88		1,130,362.00		0.88
杨程	282,590.00		0.22		282,590.00		0.22
社会流通股股东	61,107,694.00		47.54		61,107,694.00		47.54
合 计	128,530,783.00		100.00		128,530,783.00		100.00

注：股本是以本附注二所述的高淳陶瓷重大资产置换及向特定对象非公开发行股份购买 资产事项实施后并依据本附注三（一）所述的编制基础模拟计算。

（二十三） 资本公积

项	目	2011	年12 月31 日	本期增加	本期减少	2012 年12 月31 日
资本溢价			119,707,201.34			119,707,201.34
合	计		119,707,201.34			119,707,201.34

注：资本公积是以本附注二所述的高淳陶瓷重大资产置换及向特定对象非公开发行股份 购买资产事项实施后并依据本附注三（一）所述的编制基础模拟计算。

（二十四） 盈余公积

（二十四）	盈余公积
项 目	2011 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2012 年12 月31 日
法定盈余公积	36,042,459.59	1,505,749.00		37,548,208.59
合 计	36,042,459.59	1,505,749.00		37,548,208.59

注：盈余公积是以本附注二所述的高淳陶瓷重大资产置换及向特定对象非公开发行股份 购买资产事项实施后，参考高淳陶瓷报告期初盈余公积余额并依据本附注三（一）所述的编 制基础模拟计算。

47

本期增加金额系依据高淳陶瓷母公司已审财务报表及董事会决议计提的法定盈余公积。

（二十五） 未分配利润

项	目	2010 年度	2011 年度	2012 年度
期初未分配利润		78,136,429.17	161,934,518.54	262,956,968.36
加：本期净利润		83,798,089.37	101,022,449.82	109,753,687.47
减：提取盈余公积				1,505,749.00
期末未分配利润		161,934,518.54	262,956,968.36	371,204,906.83

注：报告期内未分配利润是以本附注二所述的高淳陶瓷重大资产置换及向特定对象非公 开发行股份购买资产事项实施后，参考高淳陶瓷报告期初未分配利润余额并依据本附注三 （一）所述的编制基础模拟计算。

（二十六） 营业收入及营业成本

1 、营业收入及营业成本

1、营业收入及	营业成本
项 目	2012 年度	2011 年度	2010 年度
主营业务收入	713,141,821.01	661,073,795.80	523,374,918.69
其他业务收入	2,943,300.77	1,987,711.76	2,135,037.01
营业成本	500,970,108.46	469,584,874.66	362,691,476.95

2 、主营业务（分行业）

2、主营业务（分行	业）
	2012	年度		2011 年度
行业名称
主营业务收入		主营业务成本		主营业务收入	主营业务成本
工 业	713,141,821.01		499,068,525.44	661,073,795.80	468,727,592.97
合 计	713,141,821.01		499,068,525.44	661,073,795.80	468,727,592.97
主营业务（分行业）-续表
			2010	年度
行业名称
			主营业务收入		主营业务成本
工 业			523,374,918.69		360,769,348.09
合 计			523,374,918.69		360,769,348.09
3、主营业务（分产品）
		2012	年度	2011	年度
产品名称
	主营业务收入		主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
雷达整机和子系统	301,091,401.40		225,728,818.70	283,903,128.01	222,615,774.35
轨道交通控制系统	70,063,672.27		52,479,280.17	49,559,501.61	35,626,714.14
大功率脉冲电源	75,461,048.30		42,216,981.80	52,198,756.52	24,190,843.37
散备件	51,060,135.65		40,653,850.33	32,216,489.70	25,944,309.17
微波组件	42,827,824.63		27,460,790.11	35,969,288.86	23,922,457.98
变动磁场微波铁氧体器件	128,032,083.67		79,666,005.01	129,017,418.55	81,434,299.64

48

	2012	年度	2011	年度
产品名称
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
二次雷达集成产品	23,160,000.00	15,569,788.60	46,600,000.00	33,170,545.72
其 他	21,445,655.09	15,293,010.72	31,609,212.55	21,822,648.60
合 计	713,141,821.01	499,068,525.44	661,073,795.80	468,727,592.97

主营业务（分产品） - 续表

主营业务（分产品）-续表
	2010 年度
产品名称
	主营业务收入	主营业务成本
雷达整机和子系统	223,975,590.70	172,652,835.70
轨道交通控制系统	50,216,140.42	33,024,236.24
大功率脉冲电源	41,273,323.65	18,889,430.87
散备件	6,044,599.08	2,192,157.15
微波组件	34,773,867.83	22,047,416.14
变动磁场微波铁氧体器件	95,856,185.30	62,278,057.58
二次雷达集成产品	44,800,000.00	30,818,721.48
其 他	26,435,211.71	18,866,492.93
合 计	523,374,918.69	360,769,348.09

4 、主营业务（分地区）

	4、主营业务（	分地区）
		2012	年度	2011	年度
	地区名称
		主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
国	外	6,511.92	3,180.96	187,775.00	98,000.00
国	内	713,135,309.09	499,065,344.48	660,886,020.80	468,629,592.97
	合 计	713,141,821.01	499,068,525.44	661,073,795.80	468,727,592.97
	主营业务（分地区）-续表
			2010	年度
	地区名称
		主营业务收入		主营业务成本
国	外
国	内		523,374,918.69		360,769,348.09
	合 计		523,374,918.69		360,769,348.09

5、2012 年度公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
中国电子科技集团公司第十四研究所	185,663,952.16	25.93
常州南车汽车零部件有限公司	26,792,969.17	3.74
南京方矩实业有限公司	26,737,692.31	3.73
南京宝隆数码科技有限公司	24,657,521.32	3.44
南京长江电子信息产业集团有限公司	24,353,874.27	3.40

（二十七） 营业税金及附加

49

项	目	2012	年度	2011	年度	2010 年度
营业税			897,475.93		706,684.24	1,349,920.41
城市维护建设税			1,947,237.68		1,629,350.75	1,624,808.62
教育费附加			1,390,884.09		1,121,913.81	955,783.58
合	计		4,235,597.70		3,457,948.80	3,930,512.61
（二十八）		资产减值损失
	项	目	2012 年度		2011 年度	2010 年度
坏账损失			327,348.34		1,855,837.32	4,574,956.03
固定资产减值损失			64,336.50
	合	计	391,684.84		1,855,837.32	4,574,956.03

（二十九） 投资收益

项	目	2012	年度		2011	年度	2010	年度
委托贷款的投资收益				0.00		281,452.79		576,218.44
合	计			0.00		281,452.79		576,218.44

（三十） 营业外收入

1、营业外收入

项 目 2012 年度 2011 年度 2010 年度 政府补助 3,859,515.56 11,516,228.08 5,603,288.04 其 他 121,217.50 366,189.56 27,700.00 合 计 3,980,733.06 11,882,417.64 5,630,988.04 2、政府补助

项 目 2012 年度 2011 年度 2010 年度 备注 1．收到的与资产相关的政府补助 基础设施配套补偿及研发补助费 168,400.00 168,400.00 168,400.00 芜湖市财政国库支付中 心文件 小型化高频脉冲调制器产业化 285,000.00 285,000.00 发改高技[2009]218号 小型化全固态高压脉冲调制器研发 项目 160,000.00 财企[2010]2025 TD-SCDMA 基站配套天线开发平台 485,131.56 485,131.56 485,131.56 小 计 1,098,531.56 938,531.56 653,531.56 2．收到的与收益相关的政府补助 财政补助返还款 938,700.00 收到2011 年度社保类补贴 81,784.00 专利补助款项 30,000.00 1,358,141.00 933,800.00 芜湖市地方税务局经济 技术开发区分局文件

50

项 目 2012 年度 2011 年度 2010 年度 备注 2012 年引进国外技术人才补助 15,000.00 高新技术企业奖励 200,000.00 脉冲功率电子工程项目 200,000.00 科技[2009]118号 专利技术补助 94,000.00 31,500.00 芜湖市经济技术开发区 分局文件 社保补助 41,000.00 70,000.00 芜人社秘[2011]224号 土地使用税返还 137,900.00 财预[2008]455号 岗位补贴 148,512.00 芜人社秘[2011]620号 自主创新项目补助 50,000.00 安徽科计[2008]161号 江苏省经信委工业和信息产业转型 升级专项引导资金补助 1,004,000.00 财政部拨应用技术研究与开发款 100,000.00 江宁经济技术开发区发展专项资金 91,500.00 261,100.00 1,011,500.00 科技局科技三项补助款 100,000.00 200,000.00 “新一代宽带无线移动通信网”重 大专项 327,043.52 2,302,956.48 轨道交通成果转化 8,050,000.00 收南京市经济和信息化委员会节能 补助款 10,000.00 民品发展基金项目 500,000.00 小 计 2,760,984.00 10,577,696.52 4,949,756.48 合 计 3,859,515.56 11,516,228.08 5,603,288.04

项 目 2012 年度 2011 年度 2010 年度 备注 2012 年引进国外技术人才补助 15,000.00 高新技术企业奖励 200,000.00 脉冲功率电子工程项目 200,000.00 科技[2009]118号 专利技术补助 94,000.00 31,500.00 芜湖市经济技术开发区 分局文件 社保补助 41,000.00 70,000.00 芜人社秘[2011]224号 土地使用税返还 137,900.00 财预[2008]455号 岗位补贴 148,512.00 芜人社秘[2011]620号 自主创新项目补助 50,000.00 安徽科计[2008]161号 江苏省经信委工业和信息产业转型 升级专项引导资金补助 1,004,000.00 财政部拨应用技术研究与开发款 100,000.00 江宁经济技术开发区发展专项资金 91,500.00 261,100.00 1,011,500.00 科技局科技三项补助款 100,000.00 200,000.00 “新一代宽带无线移动通信网”重 大专项 327,043.52 2,302,956.48 轨道交通成果转化 8,050,000.00 收南京市经济和信息化委员会节能 补助款 10,000.00 民品发展基金项目 500,000.00 小 计 2,760,984.00 10,577,696.52 4,949,756.48 合 计 3,859,515.56 11,516,228.08 5,603,288.04

计入递延收益的政府补助 2012 年度 项 目 2011 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2012 年12 月31 日 递延收益 16,228,470.27 4,120,000.00 1,098,531.56 19,249,938.71 合 计 16,228,470.27 4,120,000.00 1,098,531.56 19,249,938.71 2011 年度 项 目 2010 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2011 年12 月31 日 递延收益 22,344,045.35 900,000.00 7,015,575.08 16,228,470.27 合 计 22,344,045.35 900,000.00 7,015,575.08 16,228,470.27 2010 年度 项 目 2009 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2010 年12 月31 日 递延收益 20,510,533.39 5,221,500.00 3,387,988.04 22,344,045.35 合 计 20,510,533.39 5,221,500.00 3,387,988.04 22,344,045.35

51

（三十一） 营业外支出

项 目	2012 年度	2011 年度	2010 年度
非流动资产处置损失合计		2,648.62	2,166.50
其中：固定资产处置损失		2,648.62	2,166.50
其 他	36,000.00	15,000.00	66,500.00
合 计	36,000.00	17,648.62	68,666.50

（三十二） 所得税费用

项 目	2012 年度	2011 年度	2010 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	23,808,180.88	23,346,931.14	17,805,742.88
递延所得税调整	-638,441.49	-319,015.03	-1,263,295.65
合 计	23,169,739.39	23,027,916.11	16,542,447.23

七、关联方及关联交易

（一）关联方情况

1．本企业模拟母公司情况： （金额单位：万元）

母公司名称	关联 关系	企业 类型	注册地	法定 代表人	业务 性质	注册资本	对本公司 的 持股比例 (%)	对本公司的 表决权比例 (%)	本公司 最终控 制方	组织机构 代码
中国电子科技集 团公司第十四研 究所	控股 股东	事业单 位法人	江苏省南京市雨 花台区国睿路8 号	周万幸	电子 设备 制造	12,585.00	27.39	27.39	中国电 子科技集 团公司	E8023506-2

2．纳入模拟备考合并财务报表合并范围子公司情况：

（金额单位：万元）

子公司名称	子公司 类型	企业 类型	注册地	法定 代表人	业务 性质	注册资 本	持股比 例	表决权 比例	组织机构代 码
南京恩瑞特实业有限公司	全资子 公司	有限 责任	南京市江宁经济技 术开发区将军大道 39号	周万幸	工业	5,000.00	100.00%	100.00%	74539646-8
芜湖国睿兆伏电子股份有 限公司	全资子 公司	股份 公司	芜湖经济技术开发 区九华北路西侧	周万幸	工业	1,400.00	100.00%	100.00%	66949408-1

3. 纳入模拟备考合并财务报表合并范围子公司注册资本情况：

（金额单位：万元）

子公司名称	2011	年12	月31 日	本期增加	本期减少	2012 年12 月31 日
南京恩瑞特实业有限公司			5,000.00			5,000.00
芜湖国睿兆伏电子股份有限公司			1,400.00			1,400.00

4．截止2012 年12 月31 日，公司的其他关联方情况：

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
南京国睿安泰信科技股份有限公司	受同一母公司控制的企业
南京洛普股份有限公司	受同一母公司控制的企业

52

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
张家港保税区国信通信有限公司	受同一母公司控制的企业
中电科技(南京)电子信息发展有限公司	受同一母公司控制的企业
中电科技(合肥)电子信息发展有限公司	受同一母公司控制的企业
中电科技扬州宝军电子有限公司	受同一母公司控制的企业
南京十四所机电设备厂	受同一母公司控制的企业
江苏国睿酒店有限公司	受同一母公司控制的企业
安徽四创电子股份有限公司	同受中国电子科技集团公司控制
成都三零盛安信息系统有限公司	同受中国电子科技集团公司控制
成都西科微波通讯有限公司	同受中国电子科技集团公司控制
安徽博微长安电子有限公司	同受中国电子科技集团公司控制
南京莱斯大型电子系统工程有限公司	同受中国电子科技集团公司控制
深圳三维自动化工程有限公司	同受中国电子科技集团公司控制
潥阳二十八所系统装备有限公司	同受中国电子科技集团公司控制
中电科航空电子有限公司	同受中国电子科技集团公司控制
中电科技国际贸易有限公司	同受中国电子科技集团公司控制
上海传输研究所	同受中国电子科技集团公司控制
无锡江南计算技术研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第二十八研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第二十二研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第二十三研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第二十四研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第二十研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第九研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第三十八研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第三十九研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第十二研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第十三研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第十五研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第十研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第四十一研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第五十八研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第五十四研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第五十五研究所	同受中国电子科技集团公司控制

5．2010 年12 月31 日为本公司关联方，2011 年12 月31 日及2012 年12 月31 日不属

于公司关联方的情况。

其他关联方名称

其他关联方与本公司的关系

53

南京天擎汽车电子有限公司 原受同一母公司控制的企业 南京华士电子科技有限公司 原同受中国电子科技集团公司控制

（二）关联方交易（金额单位：万元）

• 1．存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

• 司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

		关联	2012	年度	2011	年度	2010 年度	2010 年度
关联方名称	关联交 易类型	交易 定价 原则	金额	占同期同 类交易比 例（%）	金额	占同期同 类交易比 例（%）	金额	占同期 同类交 易比例
								（%）
安徽四创电子股份有限 公司	购买商品	市场价	0.91	0.00	3.75	0.01
安徽博微长安电子有限 公司	购买商品	市场价	1,392.64	2.78
成都泰格微电子研究所	购买商品	市场价	4.47	0.01
江苏高淳陶瓷股份有限 公司	购买商品	市场价	18.50	0.04	20.82	0.04
成都天奥电子有限公司	购买商品	市场价	1.38	0.00
广州杰赛科技有限公司	购买商品	市场价	1.01	0.00
溧阳二十八所系统装备 有限公司	购买商品	市场价			295.73	0.63
南京达智通信技术有限 责任公司	购买商品	市场价	923.46	1.84
南京国睿安泰信科技股 份有限公司	购买商品	市场价	22.14	0.04	11.02	0.02	8.58	0.02
南京洛普股份有限公司	购买商品	市场价	37.52	0.07	1.55	0.00	10.88	0.03
南京十四所机电设备厂	购买商品	市场价	63.49	0.13	10.90	0.02	5.13	0.01
南京天擎汽车电子有限 公司	购买商品	市场价					543.71	1.50
上海传输线研究所	购买商品	市场价	3.24	0.01
无锡江南计算技术研究 所	购买商品	市场价	28.53	0.06
西南应用磁学研究所	购买商品	市场价	16.05	0.03
扬州宝军苏北电子公司	购买商品	市场价	196.29	0.39	64.91	0.14
张家港保税区国信通信 有限公司	购买商品	市场价	40.55	0.08	44.38	0.09	38.46	0.11
中电科技（合肥）电子 信息发展有限公司	购买商品	市场价	44.39	0.09
中电科技（南京）电子 信息发展有限公司	购买商品	市场价	65.12	0.13	153.55	0.33	33.90	0.09
中电科技扬州宝军电子 有限公司	购买商品	市场价			225.39	0.48	20.21	0.06
中电科微波通信（上海） 有限公司 购买商品		市场价	13.05	0.03
中国电子科技集团电子 科学研究院	购买商品	市场价	76.92	0.15

54

中国电子科技集团公司 第二十六研究所	购买商品	市场价	4.20	0.01	10.78	0.02	92.97	0.26
中国电子科技集团公司 第二十三研究所	购买商品	市场价			4.36	0.01	1.80	0.00
中国电子科技集团公司 第二十四研究所	购买商品	市场价	12.76	0.03	13.26	0.03	0.25	0.00
中国电子科技集团公司 第二十一研究所	购买商品	市场价	9.72	0.02	13.81	0.03
中国电子科技集团公司 第三十九研究所	购买商品	市场价			108.68	0.23	217.35	0.60
中国电子科技集团公司 第三十三研究所	购买商品	市场价	12.82	0.03
中国电子科技集团公司 第十二研究所	购买商品	市场价	49.70	0.10	113.02	0.24	17.61	0.05
中国电子科技集团公司 第十三研究所	购买商品	市场价	30.90	0.06	63.72	0.14	18.50	0.05
中国电子科技集团公司 第十四研究所	购买商品	市场价/ 成本加 成方式	4,484.92	8.95	6,398.69	13.63	6,124.43	16.89
中国电子科技集团公司 第十一研究所	购买商品	市场价					1.00	0.00
中国电子科技集团公司 第四十三研究所	购买商品	市场价	15.51	0.03	48.79	0.10	16.08	0.04
中国电子科技集团公司 第四十四研究所	购买商品	市场价	21.85	0.04	32.48	0.07	20.09	0.06
中国电子科技集团公司 第四十研究所	购买商品	市场价	10.96	0.02	3.49	0.01
中国电子科技集团公司 第五十四研究所	购买商品	市场价					61.03	0.17
中国电子科技集团公司 第五十五研究所	购买商品	市场价	16.75	0.03	81.65	0.17	18.35	0.05
小计			7,619.75	15.21	7,724.73	16.44	7,250.33	19.99
中国电子科技集团公司 第十四研究所	接受劳务	市场价	2.10	0.00			3.58	0.01
江苏国睿酒店有限公司	接受劳务	市场价					7.18	0.02
中国电子科技集团公司 第五十五研究所	接受劳务	市场价					18.35	0.05
小计							29.11	0.08
合计			7,621.85	15.21	7,724.73	16.44	7,279.44	20.07

3. 销售商品、提供劳务的关联交易

			2012 年度	2012 年度	2011	年度	2010 年度	2010 年度
关联方名称	关联交 易类型	关联交 易定价 原则	金额	占同期 同类交 易比例	金额	占同期 同类交 易比例	金额	占同期 同类交 易比例
				（%）		（%）		（%）
安徽四创电子股份有限 公司	销售商品	市场价格					6.23	0.01
成都三零盛安信息系统 有限公司	销售商品	市场价格
成都西科微波通讯有限 公司	销售商品	市场价格	232.86	0.33	163.77	0.25	361.15	0.69
溧阳二十八所系统装备 有限公司	销售商品	市场价格			356.77	0.54	373.28	0.71

55

南京华士电子科技有限 公司	销售商品	市场价格					7.82	0.01
南京达智通信技术有限 公司	销售商品	市场价格					0.17	0.00
南京洛普股份有限公司	销售商品	市场价格	8.54	0.01			6.41	0.01
张家港保税区国信通信 有限公司	销售商品	市场价格	113.65	0.16	112.14	0.17	322.80	0.61
中电科技(合肥)电子信 息发展有限公司	销售商品	市场价格	1.54	0.00
中电科技（南京）电子信 息发展有限公司	销售商品	市场价格	5.53	0.01			558.24	1.06
中电科技扬州宝军电子 有限公司	销售商品	成本加成 方式	21.49	0.03	26.27	0.04
中国电子科技集团公司 第二十四研究所	销售商品	市场价格	265.36	0.37			21.37	0.04
中国电子科技集团公司 第二十研究所	销售商品	市场价格					88.46	0.17
中国电子科技集团公司 第九研究所	销售商品	市场价格					5.00	0.01
中国电子科技集团公司 第三十八研究所	销售商品	成本加成 方式	904.00	1.26	1,512.00	2.28	2,360.00	4.49
中国电子科技集团公司 第三十九研究所	销售商品	市场价格	8.53	0.01	1.37	0.00
中国电子科技集团公司 第十二研究所	销售商品	市场价			43.81	0.07
中国电子科技集团公司 第十四研究所	销售商品	成本加成 方式/市场 价	18,593.23	25.97	16,315.14	24.61	13,493.27	25.68
中国电子科技集团公司 第十五研究所	销售商品	市场价格			12.82	0.02
中国电子科技集团公司 第十研究所	销售商品	市场价格					25.50	0.05
中国电子科技集团公司 第五十四研究所	销售商品	市场价	88.46	0.12
中国电子科技集团公司 第五十五研究所	销售商品	成本加成 方式	85.22	0.12	1.41	0.00	13.35	0.03
中国电子科技集团公司 第五十一研究所	销售商品	成本加成 方式					1.47	0.00
中国电子科技集团公司 电子科学研究院	销售商品	市场价格	1,425.05	1.99	60.46	0.09	67.00	0.13
中电科航电子有限公司	销售商品	市场价格	111.11	0.16
合计			21,864.57	30.54	18,605.96	28.07	17,711.52	33.70
4．关联租赁情况
出租方名称		承租方名称		资产	2012 年度	2011 年度	2010 年度
南京恩瑞特实业有限公司	南京华士电子科技有限公司			房屋			110.21
南京恩瑞特实业有限公司	南京天擎汽车电子有限公司			房屋			29.08

5．其他关联方交易事项

（1）委托贷款

2008 年10 月恩瑞特与国信通信及受托人中国银行股份有限公司南京下关支行签订人民 币委托贷款合同，委托贷款给国信通信人民币1,000.00 万元，期限为2008 年10 月31 日至

56

2009 年10 月31 日，年利率为6.93%；2009 年10 月31 日合同到期后签订展期合同，将原 委托借款期限延期至2010 年1 月31 日，借款年利率为5.31%；2010 年3 月26 日本公司与 国信通信及受托人中国银行股份有限公司南京下关支行签订人民币委托贷款合同，委托贷款 给国信通信人民币1,000.00 万元，期限为2010 年3 月26 日至2011 年3 月25 日，年利率 为5.31%；2011 年3 月25 日合同到期后签订展期合同，将原委托借款期限延期至2011 年 10 月8 日，借款年利率为5.85%，2011 年10 月8 日，恩瑞特公司已全部收回上述委托贷款。

（2）委托贷款利息收入

（2）委托贷款利息收入
单位名称	2012 年度	2011 年度	2010 年度
张家港保税区国信通信有限公司		28.15	57.62
合 计		28.15	57.62

（3）专利技术许可使用费

恩瑞特与国信通信签订了《关于智能天线知识产权使用授权协议》及《关于智能天线知 识产权使用授权补充协议》，将拥有的与“TD-SCDMA 智能天线”相关的十三项专利技术以独 占许可方式授权其使用。2012年度、2011年度、2010年度分别收取专利技术许可使用费13.25 万元、32.26 万元、74.21 万元。

57

6．关联方应收应付款项

		2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日		2011	2011	年12 月31 日	年12 月31 日		2010	年12 月31 日	年12 月31 日
项 目	关联方	账面余额	占科目余额 的比重（%）	坏账准备	账面余额	占科目余额的 比重（%）			坏账 准备	账面余额	占科目余额 的比重（%）		坏账 准备
应收票据
	中国电子科技集团公司第十四研究所				314.41			9.32
应收账款
	安徽四创电子股份有限公司	10.40	0.06							52.27		0.32
	成都三零盛安信息系统有限公司	50.00	0.27		50.00			0.28		50.00		0.30
	成都西科微波通讯有限公司				123.00			0.69
	溧阳二十八所系统装备有限公司	792.02	4.20		399.10			2.23		399.10		2.41
	南京华士电子科技有限公司									14.04		0.08
	南京莱斯大型电子系统工程有限公司	0.06	0.00		0.06			0.00		0.06		0.00
	南京洛普股份有限公司	7.50	0.04		7.50			0.04		7.50		0.05
	深圳三维自动化工程有限公司	1.52	0.01		1.51			0.01		1.52		0.01
	西南磁学研究所				12.00			0.07
	张家港保税区国信通信有限公司	119.72	0.63		129.24			0.72		397.01		2.39
	中电科技（南京）电子信息发展有限公司									120.70		0.73
	中国电子科技集团公司第二十八研究所									5.20		0.03
	中国电子科技集团公司第二十二研究所	3.20	0.02		3.20			0.02		3.20		0.02
	中国电子科技集团公司第二十四研究所									1.58		0.01
	中国电子科技集团公司第二十研究所	34.50	0.18		34.50			0.19		34.50		0.21

58

		2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日		2011	2011	年12 月31 日	年12 月31 日		2010	年12 月31 日	年12 月31 日
项 目	关联方	账面余额	占科目余额 的比重（%）	坏账准备	账面余额	占科目余额的 比重（%）			坏账 准备	账面余额	占科目余额 的比重（%）		坏账 准备
应收账款	中国电子科技集团公司第九研究所	0.20	0.00							84.00		0.51
	中国电子科技集团公司第三十九研究所	31.28	0.17		21.30			0.12		21.30		0.13
	中国电子科技集团公司第三十六研究所	55.61	0.29		10.88			0.06		8.75		0.05
	中国电子科技集团公司第十四研究所	2,598.69	13.78		1,062.58			5.95		1,310.27		7.90
	中国电子科技集团公司第十五研究所	15.00	0.08		15.00			0.08
	中国电子科技集团公司第十研究所	25.50	0.14		25.50			0.14		25.50		0.15
	中国电子科技集团公司第五十二研究所									3.00		0.02
	中国电子科技集团公司第三十二研究所	3.75	0.02
	中国电子科技集团公司第五十五研究所	99.93	0.53		5.05			0.03		20.45		0.12
	中国电子科技集团公司第五研究所	4.80	0.03
	中国电子科技集团公司电子科学研究院	363.83	1.93		225.70			1.26		292.70		1.76
	安徽博微长安电子有限公司	5.69	0.03		10.69			0.07
	中电科技(合肥)电子信息发展公司	1.80	0.01
	中国电子科技集团公司第十二研究所				2.55			0.01		24.50		0.15
	中国电子科技集团第三十八研究所	1,888.00	10.01		984.00			5.51
	小计	6,113.00	32.41		3,123.36			17.48		2,877.15		17.35
预付账款
	南京国睿安泰信科技股份有限公司				28.82			4.01
	中电科技国际贸易有限公司				2.26			0.31		2.26		0.44

59

		2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日		2011	2011	年12 月31 日	年12 月31 日		2010	年12 月31 日	年12 月31 日
项 目	关联方	账面余额	占科目余额 的比重（%）	坏账准备	账面余额	占科目余额的 比重（%）			坏账 准备	账面余额	占科目余额 的比重（%）		坏账 准备
	中国电子科技集团公司第二十四研究所	9.88	0.69		5.11			0.71
预付账款	中国电子科技集团公司第二十一研究所	10.90	0.76		3.55			0.49
	中国电子科技集团公司第三十八研究所	12.00	0.84		12.00			1.67		12.00		2.31
	中国电子科技集团公司第十三研究所	6.30	0.44		2.34			0.33		4.70		0.91
	中国电子科技集团公司第二十三研究所									0.03		0.01
	小计	39.08	2.74		54.08			7.52		18.99		3.67
其他应收款
	中国电子科技集团公司第十四研究所	13,819.76	97.63		8,498.11			93.67		6,981.91		96.85
应付账款
	安徽博微长安电子有限公司	32.68	0.44		110.00			1.71
	成都天奥实业有限公司				0.50			0.01
	广州杰赛科技发展有限公司				1.78			0.03
	潥阳二十八所系统装备有限公司				268.00			4.16
	南京洛普实业公司	2.12	0.03		2.12			0.03		0.31		0.00
	中国电子科技集团公司第十四研究所机电设备厂	6.34	0.09							6.26		0.10
	南京天擎汽车电子有限公司									0.60		0.01
	西南磁学研究所	9.23	0.12		22.52			0.35
	张家港保税区国信通信有限公司	8.18	0.11		11.00			0.17		45.00		0.70
	中电科技（南京）电子信息发展有限公司	55.62	0.75		8.31			0.13		9.02		0.14

60

		2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日		2011	2011	年12 月31 日	年12 月31 日		2010	年12 月31 日	年12 月31 日
项 目	关联方	账面余额	占科目余额 的比重（%）	坏账准备	账面余额	占科目余额的 比重（%）			坏账 准备	账面余额	占科目余额 的比重（%）		坏账 准备
	中电科技扬州宝军电子有限公司				174.70			2.71
应付账款	中国电子科技集团电子第四十三研究所	4.97	0.07
	中国电子科技集团公司第二十六研究所									72.50		1.13
	中国电子科技集团公司第十二研究所	58.15	0.78		78.80			1.22		50.00		0.78
	中国电子科技集团公司第十三研究所	3.20	0.04							1.84		0.03
	中国电子科技集团第十四研究所	6.20	0.08		20.99			0.33		12.44		0.19
	中国电子科技集团公司第四十四研究所	20.00	0.27							45.00		0.70
	中国电子科技集团公司第四十所	4.36	0.06
	中国电子科技集团公司第四十一研究所									51.25		0.80
	中国电子科技集团公司第五十四研究所	71.40	0.96		71.40			1.11		71.40		1.11
	中国电子科技集团公司第五十五研究所	0.50	0.01		5.35			0.08
	中国电子科技集团公司电子科学研究院				140.00			2.17		140.00		2.17
	中电科微波通信（上海）有限公司	13.05	0.18
	无锡江南计算技术研究所	9.70	0.13
	安徽四创电子股份有限公司	1.68	0.02		0.62			0.01
	国睿集团有限公司	7.42	0.10		7.42			0.12
	小计	314.80	4.24		923.51			14.34		505.62		7.85
预收账款
	中电科技集团公司电子科学研究院	101.03	1.15

61

		2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日		2011	2011	年12 月31 日	年12 月31 日		2010	年12 月31 日	年12 月31 日
项 目	关联方	账面余额	占科目余额 的比重（%）	坏账准备	账面余额	占科目余额的 比重（%）			坏账 准备	账面余额	占科目余额 的比重（%）		坏账 准备
	中国电波传播研究所	3.20	0.04
	西南磁学研究所	0.20	0.00
预收账款	中国电子科技集团公司									1.00		0.01
	中国电子科技集团公司第三十九研究所	0.56	0.01		0.56			0.01
	中国电子科技集团公司第十四研究所	2,900.88	32.97		74.27			0.84		896.20		10.19
	南京国睿嘉源微电子有限公司	0.39	0.00
	中国电子科技集团公司第五十五研究所									4.83		0.05
	中国电子科技集团公司第五十四研究所	207.00	2.35
	小计	3,213.26	36.52		74.83			0.85	-	902.03		10.25	-
应付票据	南京国睿新能源电子有限公司	50.13	0.77
	南京洛普实业公司	43.32	0.67
	中电科技（南京）电子信息发展有限公司	12.84	0.20		123.17			6.37
	中电科微波通信（上海）有限公司	11.35	0.18
	中电科技（合肥）电子信息发展有限责任公司	9.60	0.15
	小计	127.24	1.96		123.17			6.37

62

八、或有事项

本公司无需要披露的重大或有事项。

九、承诺事项

本公司无需要披露的重大承诺事项。

十、资产负债表日后事项

本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项说明

（一）归属于普通股股东的非经常性损益列示如下：

明细项目	2012 年度	2011 年度	2010 年度
1．非流动性资产处置损益；		-2,648.62	-2,166.50
2．计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外）；	3,859,515.56	11,516,228.08	5,603,288.04
3．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；		281,452.79	576,218.44
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出；	85,217.5	351,189.56	-38,800.00
5．所得税的影响数；	-591,709.96	-1,821,933.27	-920,780.99
合 计	3,353,023.10	10,324,288.54	5,217,758.99

（二）每股收益

（二）每股收益
明细项目	2012 年度	2011 年度	2010 年度
净利润	109,753,687.47	101,022,449.82	83,798,089.37
扣除非经常性损益净利润	106,400,664.37	90,698,161.28	78,580,330.38
股份总数	128,530,783	128,530,783	128,530,783
每股收益	0.85	0.79	0.65
扣除非经常性损益每股收益	0.83	0.71	0.61

注：每股收益是以本附注二所述的高淳陶瓷重大资产置换及向特定对象非公

开发行股份购买资产事项实施后并依据本附注三（一）所述的编制基础模拟计算。

十二、备考合并财务报表的批准报出

本备考合并财务报表业经公司董事会于2013 年2 月1 日批准报出。

江苏高淳陶瓷股份有限公司

二〇一三年二月一日