GKG Precision Machine Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2024

Apr 25, 2025

东莞市凯格精机股份有限公司

关于董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职情况评估 及履行监督职责情况的报告

东莞市凯格精机股份有限公司（以下简称“公司”）聘请信永中和会计师事 务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）作为公司 2024 年度财务报告 和内部控制审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《东 莞市凯格精机股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）《董事会审计 委员会工作细则》等相关规定，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认 真履行了审计监督职责。现将会计师事务所 2024 年度履职情况和审计委员会对 会计师事务所履行监督职责情况汇报如下：

一、 2024 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

信永中和成立于 2012 年 3 月，注册地址为北京市东城区朝阳门北大街 8 号 富华大厦 A 座 8 层，具有 10 多年的证券业务从业经验。

信永中和 2023 年度业务收入为 40.46 亿元，其中，审计业务收入为 30.15 亿元，证券业务收入为 9.96 亿元。2023 年度，信永中和上市公司年报审计项目 364 家，收费总额 4.56 亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信 息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业， 批发和零售业，采矿业、文化和体育娱乐业，金融业，水利、环境和公共设施管 理业、建筑业等。公司同行业上市公司审计客户家数为 238 家。截止 2024 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）259 人，注册会计师 1780 人。签署过证券服 务业务审计报告的注册会计师人数超过 700 人。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司第二届董事会第十一次会议、第二届监事会第十次会议及 2024 年第一 次临时股东大会审议通过了《关于续聘 2024 年度会计师事务所的议案》，同意 聘任信永中和为公司 2024 年度审计机构。

二、 2024 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范，以及公司 2024 年年报工作安排，信永中和对公司 2024 年度财务报告及 2024 年 12 月 31 日与财务报告相关的内部控制的有效性进行了审计，同时对公司 2024 年度募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行 核查并出具了专项报告。

经审计，信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量，并出具了标准无保留意见的审计报告； 另外，信永中和认为公司 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和 相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，并出具了标准无保留 意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，信永中和就会计师事务所和相关审计人员的独立 性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、舞弊风险的测试和评价方 法、年度审计重点、审计范围、初审意见等与公司管理层进行了沟通。

三、审计委员会年度履职情况及对会计师事务所履职监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师 事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）的执业情况进 行了充分的了解，认为其具有证券期货业务资格，具有审计业务所要求的独立性 及专业胜任能力，能够客观公正地发表审计意见，圆满完成公司的审计业务。2024 年 8 月 28 日，第二届董事会审计委员会第八次会议审议通过《关于<续聘 2024 年度会计师事务所>的议案》，同意续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2024 年度审计机构，并同意将该议案提交公司董事会审议。

（二）2025 年 1-4 月，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及主要 项目成员保持沟通，在审计报告正式出具前召开了三次年度报告审计沟通会，对 2024 年度审计工作的审计计划、审计进展、审计中遇到的问题和审计意见等相 关事项进行了沟通。

（三）2025 年 4 月 24 日，公司第二届董事会审计委员会第十三次会议以现 场结合通讯方式召开，审议通过公司 2024 年度财务报告、内部控制评价报告等 议案并同意提交董事会审议。

四、总体评价

公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《董事会审计委员 会工作细则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资 质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论 和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行 了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司董事会认为：信永中和在公司年报审计和内部控制审计过程中坚持以公 允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了 公司 2024 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完 整、清晰、及时。

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东莞市凯格精机股份有限公司 董事会 2025 年 4 月 25 日