GKG Precision Machine Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2023

Apr 22, 2024

东莞市凯格精机股份有限公司

关于董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估 及履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理 准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章程》《董 事会审计委员会工作细则》等相关规定，东莞市凯格精机股份有限公司（以下简 称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行了审计监督职责。 现将会计师事务所 2023 年度履职情况和审计委员会对会计师事务所履行监督职 责情况汇报如下：

一、 2023 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）成立于 2012 年 3 月，注册地址为北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层， 具有近 10 多年的证券业务从业经验。截至 2023 年 12 月 31 日，信永中和合伙人 （股东）245 人，注册会计师 1,656 人；签署过证券服务业务审计报告的注册会 计师人数超过 660 人。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司第二届董事会第六次会议、第二届监事会第六次会议及 2023 年第一次 临时股东大会审议通过了《关于续聘 2023 年度会计师事务所的议案》，同意聘 任信永中和为公司 2023 年度审计机构。公司独立董事对上述议案发表了事前认 可意见及同意的独立意见。

二、 2023 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范，以及公司 2023 年年报工作安排，信永中和对公司 2023 年度财务报告进行了 审计、对 2023 年 12 月 31 日与财务报告相关的内部控制有效性进行了鉴证，同 时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等 进行核查并出具了专项报告。

经审计，信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定 在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。信永中和出具了标准无保留意见的 审计报告。

在执行审计工作的过程中，信永中和就会计师事务所和相关审计人员的独立 性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、舞弊风险的测试和评价方 法、年度审计重点、审计范围、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会年度履职情况及对会计师事务所履职监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师 事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）的专业资质、 业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核 查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公 司审计工作的要求。2023 年 10 月 21 日，第二届董事会审计委员会第四次会议 审议通过《关于<续聘 2023 年度会计师事务所>的议案》，同意续聘信永中和会 计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务审计机构，并同意将该议案 提交公司董事会审议。

（二）2024 年 1 月-4 月，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及 主要项目成员保持沟通，在审计报告正式出具前召开了两次年度报告审计沟通会， 对 2023 年度审计工作的审计计划、审计进展、审计中遇到的问题和审计意见等 相关事项进行了沟通。

（三）2024 年 4 月 19 日，公司第二届董事会审计委员会第六次会议以现场 结合通讯方式召开，审议通过公司 2023 年度财务报告、内部控制评价报告等议 案并同意提交董事会审议。

四、总体评价

公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《董事会审计委员 会工作细则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资 质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论

和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行 了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司董事会认为：信永中和在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度 进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年 报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

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东莞市凯格精机股份有限公司 董事会 2024 年 4 月 22 日