GHOST STUDIO CO., LTD. - Annual Report 2020

사업보고서 4.2 미투젠유한회사 C A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

&cr

사 업 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 5 기)

2020년 01월 01일2020년 12월 31일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2021년 03월 18일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	미투젠과기유한회사&cr(ME2ZEN Limited)

대 표 이 사 :	린즈웨이 / 라우호밍&crLin Zhiwei / Lau Ho Ming

본 점 소 재 지 :	Flat A,31/F, Montery Plaza, 15 Chong Yip Street, Kwun Tong, Kowloon, Hong Kong
	(전 화)852-2838-8510
	(홈페이지) http://www.me2zen.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) CFO (성 명) 성종원
	(전 화) 02-6004-3329

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서_20210318.jpg 대표이사등의 확인서_20210318

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원) Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.2017.12.29.1601, 16th floor, Raffles City Beijing,&crDongcheng district, Beijing, 100007게임 소프트웨어 개발12,462지분 100% 보유해당Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD.2020.04.26No. 1408, floor 14, unit 1, building 4,&crNo. 366, South Ronghua Road, Chengdu high tech Zone,&crChina (Sichuan) pilot Free Trade Zone게임 소프트웨어 개발506Beijing ME2ZEN&crTechnology Co., Ltd.가&cr지분 100% 보유미해당Chengdu Orange Tree Internet Technology Co., Ltd.2017.04.12No. 306, 3th floor, Unit 3, 7 Building, No.399, West of Fucheng Road, Gaoxin District, Chengdu, China게임 퍼블리싱--미해당

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

주1) Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd의 최근사업연도말 자산총액은 2020년 12월 31일 서울외국환 중개에서 고시한 홍콩달러화 매매기준율 140.35을 적용하여 환산하였습니다.&cr 주2) Chengdu Orange Tree Internet Technology Co., Ltd는 2020년 12월 31일 당사의 종속회사인 Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.와의 협약에 따라 종속기업으로 편입되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영업활동이 이루어지지 않아 최근사업연도말 자산총액을 기재하지 아니하였습니다.&cr


	(단위 : HKD)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부
Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.	2017.12.29.	1601, 16th floor, Raffles City Beijing,&crDongcheng district, Beijing, 100007	게임 소프트웨어 개발	88,791,998	지분 100% 보유	해당
Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD.	2020.04.26	No. 1408, floor 14, unit 1, building 4,&crNo. 366, South Ronghua Road, Chengdu high tech Zone,&crChina (Sichuan) pilot Free Trade Zone	게임 소프트웨어 개발	3,602,005	Beijing ME2ZEN&crTechnology Co., Ltd.가&cr지분 100% 보유	미해당
Chengdu Orange Tree Internet Technology Co., Ltd.	2017.04.12	No. 306, 3th floor, Unit 3, 7 Building, No.399, West of Fucheng Road, Gaoxin District, Chengdu, China	게임 퍼블리싱	-	-	미해당

주) Chengdu Orange Tree Internet Technology Co., Ltd는 2020년 12월 31일 당사의 종속회사인 Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.와의 협약에 따라 종속기업으로 편입되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영업활동이 이루어지지 않아 최근사업연도말 자산총액을 기재하지 아니하였습니다.&cr

1-1. 연결대상회사의 변동내용

Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD.신규 설립Chengdu Orange Tree Internet Technology Co., Ltd.신규 편입----

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 &cr당사의 명칭은 미투젠과기유한회사이며, 영문명은 ME2ZEN Limited입니다.&cr&cr 3. 설립일자&cr 당사는 2016년 09월 06일에 설립되었습니다.&cr&cr 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr 가. 주소: Flat A,31/F, Montery Plaza, 15 Chong Yip Street, Kwun Tong, Kowloon, Hong Kong&cr나. 전화번호: 852-2838-8510&cr다. 홈페이지 주소: http://www.me2zen.co.kr&cr&cr 5. 중소기업 해당 여부&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 6. 대리인에 관한 사항 &cr당사는 보고서 기준일 현재 한국에 영업소를 두고 있으며, 향후 공시는 영업소의 공시대리인을 통해 이행할 예정입니다.

미투젠리미티드(영업소) 개요
명칭	미투젠리미티드
주소	서울특별시 강남구 학동로 343, 6층(논현동)
설립일	2019.06.04.
공시대리인		연락처
공시책임자	성종원	02-6004-3329
공시담당자	이진형	02-6004-3321

&cr 7. 주요 사업의 내용 &cr당사는 모바일 게임 소프트웨어의 제작, 개발 및 서비스를 주 사업목적으로 하고 있으며 향후에는 기존 IP의 확장 및 신규 IP 확보 등을 통해 경쟁력 강화 및 지속적인 사업 확장을 추진하고자 합니다. 당사의 주요 사업 내용 및 향후 추진 계획 등에 대한 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 8. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 &cr당사는 보고서 기준일 현재 비상장사인 3개의 계열회사가 있습니다.

회사명	설립일	상장여부	주요사업목적	소재지	지분율	비고
Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.	2017.12.29	비상장	모바일 및 온라인 게임 소프트웨어&cr개발 및 관련 서비스 제공	중국	100.0%	자회사
Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD.	2020.04.26	비상장	게임 소프트웨어 개발	중국	100.0%	손자회사
Chengdu Orange Tree Internet Technology Co., Ltd.	2017.04.12	비상장	게임 퍼블리싱	중국	-	주1)

주) 당사는 Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.의 지분율 100%를 보유함으로써 Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD.에 실질적인 지배력을 행사하고 있으며, 지분율은 Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd가 보유하고 있는 Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD.의 지분율을 기재하였습니다.&cr 주1) Chengdu Orange Tree Internet Technology Co., Ltd는 2020년 12월 31일 당사의 종속회사인 Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.와의 협약에 따라 종속기업으로 편입되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영업활동이 이루어지지 않아 최근사업연도말 자산총액을 기재하지 아니하였습니다. &cr&cr 9. 신용평가에 관한 사항&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 10. 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

11. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥 시장 상장2020년 08월 18일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

&cr

2. 회사의 연혁

1. 회사의 주요 연혁

연월	주요내용
2012.06.	소셜카지노 시장 진출
2015.06.	플래그쉽 소셜카지노 게임 "Classic Vegas Casino" 출시
2015.06.	캐주얼 클래식 카드 게임 "Solitaire" 출시
2016.09.	Lucky Zen Limited 설립
2017.11.	㈜미투온, Lucky Zen Limited 지분 50.1% 인수
2017.12.	Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd. 설립
2018.01.	Lucky Zen Limited에서 ME2ZEN Limited로 사명 변경
2018.10.	캐주얼 카드 게임 "Solitaire TriPeaks Journey" 출시
2019.06.	ME2ZEN Limited 서울영업소 미투젠리미티드 설립
2019.11.	캐주얼 카드 게임 "Tripeaks Farm Adventure" Google Playstore 출시
2020.02	캐주얼 카드 게임 "Tripeaks Farm Adventure" Apple Appstore 출시
2020.04	Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD. 설립
2020.08	KOSDAQ 상장
2020.12	캐주얼 단어 게임 "Word Taptap" 출시
2020.12	Chengdu Orange Tree Internet Technology Co., Ltd. 편입

&cr 2. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자	내용	비고
2016.09.06	New Era Square 1501, 181 Queen's Road Central, Hong Kong	설립
2018.04.24.	Flat A,31/F, Montery Plaza, 15 Chong Yip Street, Kwun Tong, Kowloon, Hong Kong	이전

&cr 3. 경영진의 중요한 변동

일자	내용
2016.09.06.	XIA Kai 대표이사 취임
2017.11.29.	WANG Fude 대표이사 취임&crLI Ji 이사 취임&cr손창욱 이사 취임&cr최원석 이사 취임&crLAU Ho Ming 이사 취임&crXIA Kai 대표이사 퇴임
2018.07.13.	LIN Zhiwei 대표이사(공동) 취임&crLAU Ho Ming 대표이사(공동) 취임&crWANG Fude 대표이사 퇴임
2019.03.08.	성종원 이사 취임&cr안상환 사외이사 취임&crQIN Jie 사외이사 취임&crCHOW Cheuk Hang 감사 취임&crLI Ji 이사 퇴임

&cr 4. 최대주주의 변동

일자	변동 전		변동 후
명칭	주식수(지분율)	명칭	주식수(지분율)
---	---	---	---	---
2016.09.06.	-	-	Zenjoy Limited	10,000(100%)
2017.11.22.	Zenjoy Limited	10,000(100%)	YummyApps Limited	101,334(91.02%)
2017.11.29.	YummyApps Limited	101,334(91.02%)	(주)미투온	55,778(50.10%)

주) 당사의 최대주주인 (주)미투온은 2017년 11월 29일 당사의 지분 50.1%를 인수하였으나, 2020년 08월 18일 당사의 코스닥 상장과 2020년 11월 30일 당사 임직원의 주식매수선택권 행사로 인한 유상증자로 지분율이 41.5%로 변경되었습니다.&cr

5. 상호의 변경

일자	내용
2016.09.06.	Lucky Zen Limited 설립
2018.01.22.	ME2ZEN Limited로 상호 변경

&cr 6. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 7. 회사가 합병 등을 한 경우

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 8. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 9. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

3. 자본금 변동사항

1. 자본금 변동 현황

2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2016년 09월 06일-보통주10,000-1442017년 11월 22일유상증자(제3자배정)보통주101,334-55,4522019년 06월 20일주식분할보통주11,022,066--2020년 08월 07일유상증자(일반공모)보통주1,756,192-27,0002020년 12월 24일주식매수선택권행사보통주562,833-13,900

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립 |
| - |
| - |
| 코스닥 상장 |
| - |

주1) 당사는 홍콩법을 근거로 홍콩에 설립지 및 본점을 둔 홍콩법인으로서 액면가는 존재하지 않습니다.&cr주2) 당사는 2019년 6월 20일 1:100 주식 분할을 실시하여 주식 수의 증가가 발생했으며, 이로 인한 자본금의 변동은 없었습니다.&cr주3) 각 일자별 주당발행(감소)가액은 서울외국환중개가 고시한 해당일의 환율을 적용하여 환산하였습니다.&cr주4) 당사가 발행한 주식매수선택권은 USD 기준으로, 1주당 행사가격은 USD 12.57 입니다. 상기 행사가격은 주식매수선택권 행사 청구일(2020년 11월 30일) 전일(2020년 11월 27일) 서울외국환중개에서 고시한 미국달러화 환율 1,105.80원을 적용하여 원화로 환산하였습니다.&cr&cr 2. 전환사채 등 발행현황 &cr&cr 가. 미상환 전환사채 발행현황&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 나. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 다. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주종류주식----13,452,425-13,452,425---------------------13,452,425-13,452,425-----13,452,425-13,452,425-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

주1) 당사는 홍콩법을 근거로 홍콩에 설립지 및 본점을 둔 홍콩법인으로서 발행할 주식의 총수는 별도로 존재하지 않습니다.&cr &cr 2. 자기주식 취득 및 처분 현황&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 3. 다양한 종류의 주식 발행현황&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주13,452,425-종류주식--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주13,452,425-종류주식--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

&cr

6. 배당에 관한 사항 등

&cr 1. 배당에 관한 회사의 중요한 정책&cr &cr당사는 정관에 의거한 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당금을 지급하고 있으며 적법한 절차를 거치지 않은 경우를 제외하고 주주에 대한 배당에 제한은 없습니다. 정관상 배당에 관한 내용은 다음과 같습니다.&cr

116. 회사는 주주총회에서 배당을 선언할 수 있다. 다만 이 경우 배당은 이사회가 제시하는 금액을 초과하여서는 아니 된다. 배당은 회사조례가 정하는 바에 따라 이루어져야 하며 회사의 이익금 외의 금액에서 지급되어서는 아니 된다.&cr&cr117. 이사회는 분배가 가능한 회사의 이익금을 고려하여 적합하다고 판단하는 경우 중간 배당을 할 수 있다. 회사의 주식 또는 회사의 주식을 기초로 하는 주식예탁증권이 수종으로 발행된 경우, 이사회는 배당에 있어 우선적인 권리가 부여된 주식 또는 주식예탁증권 및 배당에서의 열위적 권리 및 비우선적인 권리가 부여된 주식 또는 주식예탁증권에 대하여도 중간 배당을 할 수 있다. 단, 우선적 배당이 모두 되지 아니하는 경우 배당에서의 열위적 권리 및 비우선적인 권리가 부여된 주식 또는 주식예탁증권에 대하여 중간 배당을 하여서는 아니 된다. 또한, 이사회는 분배가 가능한 회사의 이익금을 고려하여 적합하다고 판단하는 경우 그들이 정한 기간 마다 고정 비율에 의하여 배당을 할 수 있다. 이사회가 선의에 따라 이러한 배당을 한 경우, 배당에서의 열위적 권리 및 비우선적인 권리가 부여된 주식 또는 주식예탁증권에 대하여 적법한 중간 배당을 지급하여 배당에 있어 우선적 권리가 부여된 주식의 보유자에게 손실이 발생하더라도 이사회는 이에 대한 책임을 지지 아니한다.&cr&cr118. 본 정관 또는 주식에 부여된 권리에서 달리 규정하지 아니하는 한, 모든 배당은 주금 완납된 주식 또는 그에 상응하는 주식예탁증권에 대하여 이루어져야 한다. 만약 어떠한 주식이 특정 일시부터 배당을 받을 권리를 가지는 순위에 해당하도록 발행 된 경우 그에 따라 배당이 이루어진다. 그 외의 경우 만일 특정 주식이 배당의 기준이 되는 기간의 일부분에만 주금 완납된 경우, 그 해당 기간에 비례한 배당만이 이루어진다. 주금납입청구 이전에 미리 선급된 주금이 있는 경우 본조(제118조)의 해석에 있어서는 만일 배당에 관해 동 선납일 이후이나 회사의 주금납입청구가 있기 전에 배당선언 되는 경우 주금 미납인 것으로 취급된다. &cr&cr119. 이사회 또는 주주총회에서 회사가 배당을 지급할 것을 결정하거나 배당을 선언한 경우, 이사회는 이에 추가하여, 이러한 배당을 실시함에 있어서 당해 배당의 전부 또는 일부에 대하여, 자산을 배분하는 방식으로 실시할 것인지 여부, 특히 주식, 사채 또는 회사 또는 다른 회사의 주식을 인수할 수 있는 인수권을 배분하는 방식(이 중 하나의 방식 또는 여러 가지 방식을 혼합하는 것 모두 가능함)으로 실시할 것인지 여부, 이 경우 주주들로 하여금 현금배당을 받을 것을 선택할 수 있는 권리를 부여할 것인지 여부 등을 결정할 수 있다. 이사회는 또한 배당에 의한 분배를 실시함에 있어 어려움이 있는 경우, 적절하다고 판단되는 방식, 특히 단주를 버리거나 단주 부분을 올림 또는 내림을 하는 방식을 채택할 수 있다. 이사회는 또한 특정자산의 전부 또는 일부의 가치를 고정시킨 후 모든 당사자들의 권리를 조절하기 위하여 동 특정자산의 고정된 가치에 상응하여 주주들에게 현금 배당하는 방식을 취할 수 있으며, 단주 부분을 합산하여 매각하고 그 이익을 해당 주주가 아닌 회사에 귀속시킬 수 있고, 이사회가 적절하다고 판단하는 바에 따라 특정 자산을 신탁할 수 있으며 특정인을 선임하여 배당받을 권리가 있는 주주들을 위하여 그들 대신 필요 문서 및 특정 자산의 양도 관련 서류 등에서 명하게 하고 그 선임이 유효한 것으로 인정할 수 있다. 회사 조례의 규정에 따라 필요 문서 및 관련 계약을 '신고'하여야 하는 경우이어서 이사회가 배당받을 권리자를 위하여 이에 서명할 자를선임한 경우 그 선임은 유효하다. &cr&cr121. 주식과 관련하여 지급되어야 하는 배당금 기타 금원에 대하여는, 주식에 부여된 권리에서 달리 규정하지 아니하는 한, 이자가 발생하지 아니한다.&cr&cr122. 지급 기일이 도래한 날로부터 6년이 경과할 때까지 청구되지 아니한 배당금은 이사회가 결정하는 경우 권리상실 되며, 회사는 더 이상 이를 지급할 부담을 지지 아니한다.&cr

123.

(a) 이사회 또는 회사가 회사의 주식에 대하여 배당을 지급하거나 배당 선언할 것을 결의하는 경우, 이사회는 다음에 규정된 사항들을 추가로 정할 수 있다:

(i) 이러한 배당의 전부 또는 일부를 주식 또는 주식예탁증권으로 배정하고 이와 같이 배정 되는 주식 등을 모두 같은 종류로 하거나 또는 기존에 보유하는 주식 등과 같은 종류의 주식 등으로 하되 주주 또는 주식예탁증권 보유자들이 이러한 배당의 전부 또는 일부에 대해 대신 현금으로 받을 것을 선택할 수 있도록 하는 사항. 이러한 경우, 다음의 규정이 적용된다:

(1) 배분 되는 주식 등을 어떠한 종류로 할 것인지는 이사회가 결정한다;

(2) 위와 같은 종류를 결정한 후, 이사회는 2주 이상의 기간으로 주주들에게 위와 같이 현금으로 배분 받을 것을 선택할 권리가 부여되었다는 사실을 서면으로 통지하여야 하며, 이러한 통지시 선택 양식을 함께 송부하고, 이에 따르는 절차 및 선택 양식이 효력을 발생할 수 있도록 이를 완성하여 제출할 장소 및 마감일을 특정하여 주어야 한다;

(3) 위와 같은 선택 권한은 이러한 선택권한이 부여된 해당 배당의 전부 또는 일부에 대하여 행사될 수 있다; 그리고

(4) 위와 같이 배당으로 현금 배당을 선택하지 않은 주식 등(“비선택주식”)의 주주들에 대한 배당(일부만 현금 배당을 선택하지 않은 경우는 그 부분에 대하여)은 현금으로 지급되지 아니하고 주식 등을 배정한다. 이를 위하여 이사회는, 회사의 미배당 이익, 유보금 및 적립금 등으로부터, 위에 따라 배정될 주식 등의 금액 합계액 상당액을 자본 전입함으로써 필요한 자본금을 충당하여야 한다; 또는

(ii) 배당을 금전으로 지급하되, 배당을 받을 권리가 있는 주주 또는 주식예탁증권 보유자들이, 이사회의 결정에 따라 그 전부 또는 일부에 관해 금전으로 지급 받는 대신 한 종류의 주식 등 또는 주주 또는 주식예탁증권 보유자가 기존에 보유하는 주식 등과 같은 종류의 주식 등을 배정 받는 것을 선택할 수 있도록 하는 사항. 이러한 경우 다음의 규정이 적용된다:

(1) 배분 되는 주식 등을 어떠한 종류로 할 것인지는 이사회가 결정한다;

(2) 위와 같은 종류를 결정한 후, 이사회는 2주 이상의 기간으로 주주들에게 위와 같이 선택할 권리가 부여되었다는 사실을 서면으로 통지하여야 하며, 이러한 통지 시 선택 양식을 함께 송부하고, 이에 따르는 절차 및 선택 양식이 효력을 발생할 수 있도록 이를 완성하여 제출할 장소 및 마감일을 특정하여 주어야 한다;

(3) 위와 같은 선택 권한은 이러한 선택 권한이 부여된 해당 배당의 전부 또는 일부에 대하여 행사될 수 있다; 그리고

(4) 위와 같이 주식 등으로 배정 받을 것으로 선택한 주식(“선택주식”)의 배당(또는 선택된 그 일부)은 현금으로 지급되지 아니하며 이에 대신하여 주식 등이 선택주식의 보유자들에게 배분된다. 이를 위하여 이사회는 필요하다고 결정할 경우, 회사의 미배당 이익, 유보금 및 적립금 등으로부터, 위에 따라 배정될 주식 등의 가격(value) 합계액 상당액을 자본 전입함으로써 필요한 자본금을 충당하여야 한다.

(b) 본조(제123조) (a)의 (i) 및 (ii)에 따라 배분된 주식 등은 다음 각 항목의 경우를 제외하고는 당시 기발행된 주식 등과 모든 점에서 동 순위를 가지는 것으로 한다:

(i) 당해 배당금(위에서 규정한 바에 따라 이를 대신하여 주식 등을 배분 받거나 주식등을 배분 받을 것을 선택할 수 있는 권리 포함)의 수령; 또는

(ii) 당해 배당금의 지급 및 배당 선언의 이전 또는 동시에 지급, 발생, 선언, 고지된 기타 배당, 성과급 또는 권리 관련. 다만, 이사회가 당해 배당등에 대하여 본 항 (i) 및 (ii), 본조(제123조) (a)가 적용된다는 점을 발표함과 동시에, 또는 이사회가 그와 같은 기타 배당, 성과급 또는 권리 등을 발표함과 동시에 이사회가 본조(제123조) (a)의 규정에 따라 배분된 주식 등이 이러한 배분, 성과급 및 권리에 있어서 동일한 순위를 가진다고 특정한 경우에는 그러하지 아니하다.

(c) 이사회는 본조(제123조) (a)의 규정에 따른 자본 전입을 원활하게 진행하기 위하여, 배당에 따라 발생되는 단주 관련 사항을 정하는 등 스스로 필요하다고 판단하는 제반 행위를 할 수 있다. 이사회는 모든 주주 또는 주식예탁증권 보유자를 위하여 그 각각에 대해 그러한 자본금 전입대상 증권을 모두 납입된 것으로 처리하는 등 주식 등을 배정하기 위해 회사와 일괄하여 계약을 체결할 자를 지정할 수 있고, 그와 같은 권원에 의하여 체결된 계약은 모든 주주 또는 주식예탁증권 보유자들에 대하여 효력을 가진다. &cr&cr(d) 회사는, 본조(제123조) (a)의 규정에도 불구하고, 이사회의 권고 하에, 주주총회에서의 보통결의에 의해, 특정 배당과 관련하여 주주들에게 위와 같은 선택권을 부여함이 없이 해당 배당 전부를 주식배당에 의하도록 할 수 있다.

&cr(e) 이사회는, 특정한 보통주 또는 그에 상응하는 주식예탁증권 소유주에 대한 상기 (a)에 따른 주식 등 배당의 선택 및 그에 따른 주식 등의 배정이 특정 해당 국가의 법령에 반할 수 있다고 판단되는 경우 또는 다른 이유에서 특정주주들에 대하여 그와 같은 선택권이 부여될 수 없다고 판단되는 경우, 그와 같은 특정 주주에 대하여는 그 선택권이 주어지지 아니하도록 결정할 수 있으며 이 경우 이와 같은 특정주주들에 대하여는 주식 등의 배정이 일어나지 아니한다.

&cr(f) 전술한 내용에 불구하고, 회사의 주식 또는 회사의 주식을 기초로 하는 주식예탁증권이 한국거래소에 상장되어 있는 동안에는, 회사는 한국에서 일반적으로 인정되는 관행에 따라 배당을 결정할 수 있으며, 주주에게 본조(제123조)의 나머지 항에서 정하는 선택권을 부여할 수 없고, 주식, 현금 또는 주식 및 현금의 조합에 의한 배당만을 선언할 수 있다.

&cr(g) 본조(제123조)의 방식에 의한 배당 결의는 이사회의 승인 후 주주총회 보통결의까지 거쳐야 유효하다.

&cr135. (a) 회계연도는 1월 1일부터 개시된다. 회계연도는 매년 12월 31일에 종료된다.,&cr&cr

134. 회사의 정기 주주총회는 회사의 회계연도의 종료일로부터 3개월 및 법령, 회사조례 또는 지정거래소의 상장규정에서 규정하는 기간 중 가장 짧은 것이 경과하기 이전에 개최되어야 한다.

2. 최근 3사업연도 배당 내역

---38,73335,24526,94637,67534,51726,5453,1953,124242,01515,49320,87222,057---40.0060.0081.60보통주4.2--종류주식---보통주---종류주식---보통주1,1521,891197,832종류주식---보통주---종류주식---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제5기	제4기	제3기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주1) 당사는 홍콩법을 근거로 홍콩에 설립지 및 본점을 둔 홍콩법인으로서 액면가는 존재하지 않습니다.&cr주2) 당기 현금배당은 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제5기(2020.01.01~2020.12.31) 정기주주총회의 안건으로 상정될 예정이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr주3) 당사는 2020년 08월 18일 코스닥 시장에 상장하였으므로, 전기 및 전전기는 당사 주식의 시가가 존재하지 않아 현금배당수익률을 기재하지 아니하였습니다.&cr 주4) 상기 연결 및 별도 당기순이익은 서울외국환중개의 해당 기 평균환율을 적용하였습니다. &cr주5) 배당 자체는 홍콩달러화(HKD) 기준으로 결정되는 바, 지급일의 환율에 따라 원화로 환산한 금액은 상기 기재와 달라질 수 있습니다.&cr주6) 당사는 전기 중 1:100의 주식분할을 실시하였으며, 당기 및 전기의 주당순이익 및 주당현금배당금은 주식분할을 반영한 주당순이익 및 주당현금배당금 입니다.&cr

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제5기	제4기	제3기
---	---	---	---	---
주당액면가액(HKD)		-	-	-
(연결)당기순이익(HKD)		254,590,446	236,891,377	191,950,680
(별도)당기순이익(HKD)		247,634,888	232,002,058	189,096,838
(연결)주당순이익(HKD)		21	21	17
현금배당금총액(HKD)		101,836,178	141,503,514	156,898,280
주식배당금총액(HKD)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		40.00	60.00	81.60
현금배당수익률(%)	보통주	4.2	-	-
종류주식	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
종류주식	-	-	-
주당 현금배당금(HKD)	보통주	7.57	12.71	14.09
종류주식	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
종류주식	-	-	-

주1) 당사는 홍콩법을 근거로 홍콩에 설립지 및 본점을 둔 홍콩법인으로서 액면가는 존재하지 않습니다.&cr주2) 당기 현금배당은 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제5기(2020.01.01~2020.12.31) 정기주주총회의 안건으로 상정될 예정이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr주3) 당사는 2020년 08월 18일 코스닥 시장에 상장하였으므로, 전기 및 전전기는 당사 주식의 시가가 존재하지 않아 현금배당수익률을 기재하지 아니하였습니다.&cr 주4) 당사는 전기 중 1:100의 주식분할을 실시하였으며, 당기 및 전기의 주당순이익 및 주당현금배당금은 주식분할을 반영한 주당순이익 및 주당현금배당금 입니다.&cr

◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력

3. 과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

-34.24.2

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

주) 당사는 2020년 08월 18일 코스닥 시장에 상장하였으므로, 전기 및 전전기는 당사 주식의 시가가 존재하지 않아 상기 최근 3년간, 최근 5년간의 평균 배당수익률은 당기 현금배당수익률을 기재하였습니다.

7. 정관에 관한 사항

◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력

&cr 1. 정관 변경 이력 &cr

2021년 03월 26일제5기 정기주주총회주식자본 및 최초 주식 보유(회사 설립 시)&cr주식자본 및 최초 주식 보유(회사 설립 시) 해석&cr주식&cr주식연계사채의 발행&cr주식매수선택권의 부여&cr주권&cr자본금의 변경&cr자본금의 변경(신설)&cr자기주식의 매입 및 타인에 의한 주식매입을 위한 재정 지원&cr권리의 변경&cr주주총회의 진행&cr보통결의, 특별결의 및 특수결의&cr보통결의, 특별결의 및 특수결의(신설)&cr주주의 의결권&cr의결권의 대리행사&cr이사 및 이사회&cr이사에 대한 보상&cr이사의 임면&cr이사의 이해 관계&cr이사회의 진행&cr의사록 및 검사인의 선임&cr배당 및 유보적립금&cr기준일&cr회계 및 감사, 법정감사&cr공시대리인 및 회사기록의 관리오탈자 수정 및 의미의 명확화&cr홍콩법 실무 반영

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

주) 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2020년 08월 18일이며, 상기 정관 변경 안건은 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제5기(2020.01.01~2020.12.31) 정기주주총회의 안건으로 상정될 예정이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다 .&cr&cr

II. 사업의 내용

1. 영업부문

가. 연결회사의 영업부문&cr &cr당사 및 연결대상 종속회사는 게임 개발 및 서비스 관련 사업을 주사업목적으로 하고있으며, 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

영업부문	대상회사	내용
게임 사업	미투젠과기유한회사(ME2ZEN Limited)	모바일 소프트웨어 개발 및 공급
Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.	소프트웨어 자문, 개발 및 공급
Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD.	게임 소프트웨어 개발
Chengdu Orange Tree Internet Technology Co., Ltd.	게임 퍼블리싱

&cr 나. 영 업부문별 요약 재무현황 &cr

(단위: HKD)

영업부문	구분	제5기&cr(2020년도)	제4기&cr(2019년도)	제3기&cr(2018년도)
게임 사업	매출액	742,445,216	651,651,888	566,021,065
영업이익	311,556,052	291,858,064	231,530,292
당기순이익	254,590,446	236,891,377	191,950,680
지배기업소유지분순이익	254,590,446	236,891,377	191,950,680
자산	876,224,988	447,862,330	276,197,685
부채	104,510,072	151,390,149	69,890,247

주1) 연결 재무제표 기준입니다.

(원화 환산)

(단위: 백만원)

영업부문	구분	제5기&cr(2020년도)	제4기&cr(2019년도)	제3기&cr(2018년도)
게임 사업	매출액	112,956	96,953	79,458
영업이익	47,400	43,423	32,502
당기순이익	38,733	35,245	26,946
지배기업소유지분순이익	38,733	35,245	26,946
자산	122,978	66,579	39,433
부채	14,668	22,506	9,978

주1) 상기 매출액, 영업이익, 당기순이익, 지배기업소유지분순이익은 서울외국환중개에서 고시한 해당 기 평균환율을 적용하여 환산하였습니다.&cr주2) 상기 자산, 부채는 서울외국환중개에서 고시한 해당 기말의 환율을 적용하여 환산하였습니다.&cr주3) 연결 재무제표 기준입니다.

&cr

2. 사업 의 개요&cr 가. 업계의 현황&cr &cr 1. 산업의 특성 &cr 가. 게임 산업&cr &cr 당사가 영위하고 있는 게임산업은 대표적인 엔터테인먼트 산업으로 게임에서 경제성과 상품성의 가치를 창출하는 산업이며, 제조업으로 대변되는 여타의 사업들에 비하여 초기 투자비용 및 가변비용이 상대적으로 적고, 진입 장벽 역시 높지 않습니다.&cr&cr게임산업은 기술력의 발달과 함께 게임의 사회적 파급효과가 증대되면서 엔터테인먼트 산업의 중심으로 발돋움하였습니다. 또한 저비용으로 장시간 동안 즐길 수 있는 특성이 있어 일반적인 경기변동에도 큰 영향을 받지 않아 글로벌 경기침체와 같은 시기에도 게임 산업은 그 성장세를 유지해 왔습니다.&cr&cr게임 시장은 구동되는 기기의 종류에 따라 모바일 게임, PC 게임, 콘솔 게임, 아케이드 게임 등으로 구분할 수 있습니다.&cr &cr 나. 모바일 게임 산업&cr &cr 모바일 게임은 휴대폰 및 태블릿 등을 소유한 모든 사용자를 대상으로 서비스가 가능하며 시간과 공간의 제약을 받지 않아 타 게임 플랫폼과 비교하여 휴대성과 간편성 측면에서 비교우위의 장점을 가지고 있습니다. 또한 전세계적인 스마트폰의 보급 확산과 더불어 모바일 인터넷 환경이 향상되고 Google Play, Apple App Store 등 오픈마켓이라는 유통시스템이 구축되면서 게임을 포함한 모바일 콘텐츠에 대한 접근가능성은 매우 높다고 할 수 있습니다.&cr&cr모바일 게임의 주된 비즈니스 모델은 '무료+부분유료화' 형태로 구성되어 고객들에게 평균적으로 주어지는 경제적 부담이 크지 않기 때문에 다른 산업과 비교하여 경기변동에 대한 안정성이 상대적으로 더 높습니다.&cr&cr 다. 캐주얼 게임 산업&cr&cr 캐주얼 게임은 RPG(Role Playing Game) 등과 같은 '하드코어 게임'처럼 이용자의 꾸준하고 지속적인 시간과 비용을 투입하여 레벨과 숙련도를 높여야 수월한 진행이 가능한 게임들과 다르게, 익숙하며 조작과 게임 방법 등이 매우 간단한 게임을 의미합니다. 캐주얼 게임 산업으로 분류되는 장르들은 액션, 퍼즐, 라이프스타일, AR(Augmented Reality, 증강현실), 시뮬레이션 게임 등 매우 다양해, 장르의 제약이 존재하지 않는 시장입니다.&cr&cr캐주얼 게임 이용자들의 특징은 '하드코어 게임'과 비교하여 유저들의 충성도 및 결제 금액은 적지만, 단순한 게임 방법 등으로 국경과 연령대를 초월하여 이용자층이 폭넓다는 장점이 있습니다. 이러한 특징을 바탕으로 캐주얼 게임은 많은 유저 수와 이를 통한 광고 매출을 주된 수입원으로 삼습니다.&cr &cr 라. 소셜 카지노 게임 산업&cr&cr 소셜 카지노 게임은 Facebook 등의 소셜 미디어와 카지노 게임이 접목된 형태로, 가족 혹은 친구들과 함께 테이블 게임이나 슬롯 같은 카지노 게임을 즐길 수 있는 게임으로 "소셜"기능을 바탕으로 한 "카지노"를 뜻합니다. 오프라인 카지노와 달리 소셜카지노 게임 내에서는 환금이 불가능한 칩 또는 코인 형태의 실제 가치가 없는 가상의 재화(virtual money)가 사용되기 때문에 사행성 요소가 없고 관련 법규에서 자유로운 편입니다. &cr&cr즉 소셜 카지노 게임은 타 게임들과 마찬가지로 유료결제를 통해 게임머니를 충전하고 업그레이드나 선물, 보너스를 위해 돈을 지불하는 것은 가능하지만 환금이 불가능하고 플레이 자체의 즐거움을 목적으로 한다는 것이 다른 카지노 종류와 구별되는 특징입니다. 카지노의 종류를 나누어 본다면 다음과 같습니다.&cr

카지노의 종류
구분	오프라인 카지노	온라인 카지노	소셜 카지노
---	---	---	---
베팅수단	칩	사이버머니	사이버머니
결제	칩 구매	사이버머니 구매	무료충전/선택적 구매
결제율	100%	100%	1.5% ~ 2.0%
환금성	Yes	Yes	No
규제여부	Yes	Yes	No

(출처: 케이프투자증권)&cr&cr 2. 산업의 성장성 &cr가. 게임 산업&cr

2019년 전세계 게임 시장 규모는 전년 대비 5% 증가한 1,864억 9,100만 달러로 집계되었으며, 2018년도 8.5% 증가율보다는 3.5%p 낮아졌습니다. 각 게임 플랫폼 중 모바일 게임이 전년 대비 19.3%의 가장 높은 성장률을 나타냈고 그 다음으로 콘솔 게임 13.4%, PC 게임 4.8%, 아케이드 게임 -8.9% 성장률 순으로 뒤를 잇고 있습니다.&cr

2017년부터 2022년까지의 게임 시장 규모 추이를 살펴보면 전반적으로 상승세가 이어질 전망입니다. 코로나 19가 발생한 2020년 이후에도 세계 게임 시장은 아케이드 게임을 제외한 모바일, PC, 콘솔 플랫폼들이 성장을 주도할 것으로 보입니다. 플랫폼별 점유율의 경우 모바일 게임이 높은 성장률을 토대로 2022년에는 전체 게임 시장의 44.5%를 차지하여 크게 확대될 것으로 예상됩니다.


[글로벌 게임 시장 규모 및 성장（2017년-2022년)]
（단위: 백만달러,%)

분류		2017	2018	2019	2020(E)	2021(E)	2022(E)	19-22 CAGR
콘솔 게임	매출액	43,288	47,007	49,467	52,723	56,093	60,389	9.1
성장률		8.6	-1.1	13.4	6.4	7.7
아케이드 게임	매출액	31,179	32,702	33,819	30,796	31,871	32,964	-0.9
성장률		4.9	3.4	-8.9	3.5	3.4
PC 게임	매출액	31,646	32,532	32,896	34,483	37,109	39,588	6.4
성장률		2.8	1.1	4.8	7.6	6.7
모바일 게임	매출액	57,586	65,425	73,278	87,447	96,824	106,425	13.2
성장률		13.6	12.0	19.3	10.7	9.9
합계	매출액	163,700	177,666	186,491	205,449	221,897	239,366	8.7
성장률		8.5	5.0	10.2	8.0	7.9

(자료: 2020 대한민국 게임백서)

F&cr 나. 모바일 게임 산업

2019년 세계 모바일 게임 시장 규모는 2018년 대비 12% 증가한 732억 7,800만 달러로 집계되었습니다. 모바일은 가장 규모가 큰 게임 플랫폼으로 연평균 13.2%의 높은 성장세를 보이며, 2022년에는 1,000억 달러 이상의 시장을 형성할 전망입니다. 2019년 기준으로 아시아 시장은 세계 시장의 약 60%를 차지하며, 연평균 15.8%의 성장률로 2022년에는 시장 규모가 679억 2,800만 달러에 달할 전망입니다. 유럽과 북미 지역은 각각 연평균 10%, 7.3%로 타 게임 플랫폼에 비해 높은 성장을 이어갈 것으로 예상됩니다. 남미 시장도 17.4%의 높은 성장이 예상되나, 전 세계 모바일 게임 시장 점유율이 2% 미만이어서 큰 의미를 부여하기는 어렵습니다.&cr


[글로벌 모바일게임시장 규모 및 성장률（2015년-2020년)]
（단위: 백만달러,%)

분류		2017	2018	2019	2020(E)	2021(E)	2022(E)	18-21 &crCAGR
북미	시장규모	9,423	11,191	12,575	13,598	14,572	15,516	7.3
성장률		18.8	12.4	8.1	7.2	6.5
유럽	시장규모	11,982	13,896	15,782	17,746	19,602	20,992	10.0
성장률		16.0	13.6	12.4	10.5	7.1
아시아	시장규모	35,357	39,344	43,693	54,575	60,860	67,928	15.8
성장률		11.3	11.1	24.9	11.5	11.6
남미	시장규모	824	994	1,228	1,528	1,790	1,989	17.4
성장률		20.6	23.5	24.4	17.1	11.1
합계	시장규모	57,586	65,425	73,278	87,447	96,824	106,425	13.2
성장률		13.6	12.0	19.3	10.7	9.9

(자료: 2020 대한민국 게임백서)

다. 캐주얼 게임 시장

캐주얼 게임 시장의 주요 사업 모델은 무료로 다운받은 후 유저의 결제 또는 광고 매출을 통해 수익을 발생시키는 freemium(Free+Premium) 모델로서 그 중에서도 광고 매출이 매우 중요한 비중을 차지합니다. 익숙함과 손쉬운 조작법, 단순한 게임 플레이 등을 포함한 캐주얼 게임 자체의 특성으로 인하여 유저들로 하여금 게임 내에서 결제를 하도록 하는 데에는 어려움이 있을 수 있기 때문에 트래픽을 통한 광고매출로 이를 극복하고 있습니다.&cr&cr전세계 스마트폰 보급률의 상승에 따라 전세계 모바일 게임 시장은 2021년 96,824 백만달러로 성장할 것으로 예상되며, 이를 바탕으로 모바일 게임을 통한 광고 노출 효과는 더욱 증가할 것으로 예상됩니다.

시장조사업체 Statista에 따르면 캐주얼 게임 장르는 도달율 58.86%를 기록하며 안드로이드 앱 마켓의 전체 장르 중 가장 높은 도달률을 기록하였습니다.

안드로이드 마켓 게임 장르별 도달율.jpg 안드로이드 마켓 게임 장르별 도달율

(자료: Statista)&cr&cr이를 바탕으로 캐주얼 게임 장르는 전세계 스마트 보급률의 상승, 모바일 게임 시장의 성장과 함께 2016년 4,998백만 달러에서 2023년 9,536백만 달러까지 지속적으로성장할 것으로 예상됩니다.

게임 장르별 모바일 게임 매출.jpg 게임 장르별 모바일 게임 매출

(자료: Statista)&cr

라. 소셜카지노 게임 시장

소셜카지노 시장은 2020년 70억 달러로 추정되었으며, 2020년부터 2025년까지 연평균 성장률 4.2%를 기록하여 2025년 86억 달러까지 성장할 것으로 예상됩니다. 2020년 소셜카지노 게임시장 내 모바일 플랫폼의 비중은 약 86%이며, 향후 모바일 플랫폼이 시장 성장을 견인할 전망입니다.&cr

소셜카지노 게임 시장 규모.jpg 소셜카지노 게임 시장 규모

&cr(자료: Social Casino Gaming Tracker 4Q20, Eilers & Krejcik gaming)

&cr시장조사업체 Eilers & Krejcik gaming과 Statista의 자료에 따르면 2018년 모바일 소셜카지노 게임 시장은 전체 소셜카지노 게임 시장의 74%를 차지하였으며, 2022년에는 81%를 차지할 것으로 예상됩니다.

플랫폼별 소셜카지노 게임 시장 규모.jpg 플랫폼별 소셜카지노 게임 시장 규모

(자료 : Eiliers & Krejcik gaming, Statista)&cr

마. 경쟁요소

1. 경쟁상황&cr

현재 전세계 캐주얼 게임 및 소셜카지노 영위 업체는 지속적으로 증가하고 있습니다. RPG로 대표되는 '하드코어'게임 대비 개발이 용이하여 수많은 업체들이 시장에 참여하고 있습니다. 게임 구현 기술 자체에는 큰 진입장벽이 없으나 초기 투입 마케팅 비용의 문제 및 아래와 같은 진입 장벽으로 신규 진입 업체들은 게임의 흥행에 많은 어려움을 겪고 있으며, 당사와 같이 수년간 사업을 영위하며 시장의 선점한 업체들에게는 유리한 경쟁 환경이 펼쳐지고 있습니다.

&cr 1) 서비스 노하우의 진입장벽&cr &cr당사를 비롯한 기존 캐주얼 및 소셜카지노 게임 업체는 유저들의 속성을 파악하여 유저들이 거부감 없이 게임에 대해 결제를 하거나 광고에 노출되도록 하여 매출을 발생시킬 수 있는 경험적 데이터를 축적하고 있으며, 이러한 경험적 데이터를 바탕으로 유저들의 흥미를 지속적으로 유지시킬 수 있는 노하우와 알고리즘을 보유하고 있습니다.&cr&cr신규진입 업체는 단순히 앱을 만드는 것에 그치지 않고 유저의 흥미를 지속적으로 유발하고 유저의 결제 및 광고 등을 노출하여 수익성을 발생시킬 수 있는 운영 경험과 알고리즘, 노하우를 보유하고 있어야 합니다. 이 알고리즘과 노하우는 기존유저의 데이터 분석과 유저의 사용과 피드백을 통해 축적되고 있습니다. 이와 같은 기존업체의 노하우와 알고리즘은 신규진입 업체의 큰 진입장벽으로 작용하고 있습니다.&cr &cr 2) 신규진입 업체의 높은 마케팅 비용&cr &cr모바일 게임 시장의 성장에 따라 많은 업체들이 참가하여 모바일 게임 시장의 경쟁은 점점 심화되고 있습니다. 이에 CPI(Cost Per Install)은 계속하여 상승하고 있으며, 앞으로도 더욱 상승할 전망입니다. 따라서 시장 참여자의 마케팅 역량과 이를 집행할 수 있는 능력이 매우 중요한 성공요소가 되었습니다.&cr&cr과거의 경우 Facebook이 유일한 광고채널이었지만, 최근에는 Admob, AppLovin 등과 같은 다양한 마케팅 채널이 생겨났습니다. 그럼에도 불구하고 시장 참여자의 증가로 경쟁이 심화되어 CPI 상승은 불가피한 현상이며 이로 인해 시장 규모 확대에도 불구하고 대다수의 신규진입 업체는 시장진입에 실패하였습니다.

&cr 2. 비교우위 사항

1) 강력한 개발능력과 경험&cr

당사는 2012년부터 캐주얼 게임 및 소셜카지노게임의 개발과 운영을 시작해 9년 동안 축적된 풍부한 경험을 바탕으로 당사가 목표로 하는 게임 장르와 목표 시장에서 성공적으로 게임을 개발하고 운영할 수 있는 노하우를 갖고 있습니다. 또한, 마케팅영업 및 관리팀은 홍콩 본부에서 총괄 관리하는 반면 연구개발부서를 중국 베이징을 통해 운영하고 있어, 유럽 미주 국가들과 비교하였을 때 상대적으로 적은 임금 원가를 보이면서도 칭화대 및 북경대와 근접한 지리적 이점을 통해 우수 인력을 확보하여 최대의 성과를 이루어 내고 있습니다.&cr

2) 수익 구조 다각화 &cr&cr당사는 수익 구조를 게임 장르와 수익 모델 측면에서 고르게 분산하여 사업 리스크를최소화 하고 있습니다.&cr&cr게임 장르 측면에서는 캐주얼 게임과 소셜카지노 게임 장르를 영위하고 있습니다. 캐주얼 게임 장르에서는 Solitaire와 TriPeaks를 중심으로 시장을 확대하고 있으며, 소셜카지노 장르에서는 2012년부터 이어진 운영 노하우와 개발 능력을 바탕으로 지속적인 사장 확대에 나서고 있습니다.&cr&cr수익 구조 측면에서는 인앱구매(IAP : In-App Purchase)와 광고매출 구조를 안정적으로 구축하여 매출의 성장성과 수익성을 극대화하고 있습니다. 인앱구매(IAP : In-App Purchase) 매출은 유저의 게임 내 결제를 통하여 발생합니다. 당사는 2012년 부터 축적된 노하우를 통해 유저들이 결제를 유도하는 알고리즘과 운영 노하우를 보유하고 있습니다. 광고매출은 수백만 명에 달하는 방대한 트래픽을 바탕으로 꾸준히 매출을 발생시키고 있으며, 유저들이 광고에 거부감 없이 노출될 수 있도록 지속적으로 유저 이용패턴을 분석하여 효과적인 광고 매출을 발생시키고 있습니다.&cr

3) 비즈니스 인텔리전스 시스템 &cr

당사의 주요 성공 요인중 하나는 당사가 자체 개발한 비즈니스 인텔리전스 시스템으로, 파트너 및 사용자의 모든 빅 데이터를 분석할 수 있다는 것입니다. 당사는 지난 9년간 당사의 모든 게임 유저들의 데이터를 축적해 왔으며 이를 기반으로 신규 게임의성공 가능성은 물론 일일 마케팅 비용 집행이 향후 가져오게 될 수익 예측 모델을 갖추게 되었습니다. 이러한 데이터는 게임개발, 디자인, 운영, 마케팅 및 모든 비즈니스의사결정에 도움이 됩니다. 또한, 사용자 데이터가 많아질수록 비즈니스 인텔리전스 시스템의 정교함이 높아져 향후 신규 게임 개발과 기존 게임의 높은 이익율을 유지하는 기반이 될 것입니다.&cr

4) 원-스톱 생산 및 출시 주기 &cr

당사는 자체 개발과 퍼블리싱을 하고 있습니다. 베이징 자회사는 현지의 우수한 개발자들과 함께 게임 개발에 중점을 두고 있으며, 홍콩 본사에는 다국어 지원 능력을 갖춘 운영 및 마케팅 직원들이 포진해 있습니다. 이처럼 두 도시에 위치한 회사의 구조를 통해 각국 유저들의 니즈를 신속하게 파악하고 분석하는 한편 개발 과정에서 이를바로 반영할 수 있는 시스템을 갖추었습니다. 즉, 유저들이 자신의 언어로 운영직원에게 피드백을 제공할 수 있는 근접 서비스를 구축하였고, 또한 운영 직원들이 자사 개발자들과 신속하게 소통하여 사용자들의 질의에 대응하고 게임서비스 질을 향상시킬 수 있습니다. 이와 같은 one-stop, closed-loop 사이클은 우리 사업의 ROI를 극대화하여 비용대비 효율을 높이고 있습니다.

&cr 바. 자원조달상의 특성&cr&cr 게임 산업에서 가장 중요한 자원은 인력이라고 볼 수 있습니다. 게임 제작을 위해서는 대규모 설비투자가 반드시 수반되지는 않으며, 설비투자는 게임 제작을 위한 PC, 서버, 휴대 단말기, 게임엔진 정도로 국한됩니다.&cr&cr 사 . 경기변 동 및 계절성 요인&cr

모바일 게임은 스마트폰의 보급에 따라 새로운 여가 및 문화생활의 수단으로 자리잡고 있으며 영화, 공연 및 레저스포츠 등에 비해 상대적으로 저렴한 비용과 높은 접근성으로 여가를 즐길 수 있는 수단입니다. 이 점에서 경기 불황 시에는 엔터테인먼트의 대체제로 주목을 받습니다. 즉, 경기가 활황일 때에는 게임 이용자의 지출 규모가 커지게 되고, 불황 시에는 타 산업으로부터 이용자가 유입되는 구조입니다. 이처럼 경기변동은 당사 게임산업에 큰 영향을 끼치고 있지 않습니다.&cr

계절적 요인은 당사의 수익 증가에 기여하고 있습니다. 국경일 또는 기념일에 게임 내 광고를 게재하기 위해 경쟁하는 광고주가 늘어나 광고 매출이 증가하며, 해당 일에 특별 이벤트를 실시하여 더 많은 이용자가 게임 내에서 결제를 하도록 유도합니다. &cr

아. 규제 환경&cr 1. 대한민국 게임정책 및 법 제도&cr

대한민국 게임관련 정책은 기본적으로 게임산업진흥에 관한 법률에서 다루고 있으며게임관련 법률은 아래와 같이 구성되어 있습니다.&cr

[게임 관련 법률]

범주	기본법, 진흥법, 규제법, 보호법
기본법	게임산업진흥에 관한 법률
진흥법	콘텐츠산업 진흥법, 문화산업진흥 기본법, 소프트웨어 산업 진흥법
규제법	전기통신사업법, 다중이용업소의 안전관리에 관한 특별법,&cr정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률, 개인정보 보호법,&cr청소년보호법, 사행산업 통합감독위원회 법
보호법	저작권법, 특허법, 실용신안법, 디자인보호법, 상표법,&cr부정경쟁방지 및 영업비밀 보호에 관한 법률

(자료: 대한민국 게임백서(2015))

&cr 2. 대한민국 카지노 및 보드게임 관련 규제&cr


모바일 웹보드게임 유료화 허용	모바일 웹보드게임물 유료화가 2014년 10월부터 허용됨. 그동안 게임물 관리위원회는 모바일 웹보드게임의 유료화를 사실상 금지해왔다. 이에대해 게임산업법이나 게임물 등급분류 규정 등의 근거가 없다는 점에서 게임산업법 전문가들에게도 위법하다는 지적을 받아왔던 터였다. 그렇지만 2013년 온라인 웹보드게임물 규제정책이 발표되고, 2014년 2월 시행되어 게임 사업자들의 매출이 급감하자 모바일 웹보드게임의 유료화를 허용토록 정책결정을 내린 것이다. 이를 위해 문화체육관광부는 2014년 3월부터 8월까지 모바일 보드게임 정책협의체를 구성하여 운영하였고, 동 협의체의 논의 결과 동년 10월 31일 모바일 웹보드게임물의 유료화 정책이 허용되었다. 동 정책의 내용은 온라인 웹보드게임물과 동일하며, 개인당 30만원 한도 내에서 간접충전을 허용하는 것이다.
웹보드게임 규제의 파급	대한민국 보드게임 시장은 2014년 게임산업법 시행령이 시행됨에 따라 급격히 축소되었다. 문화체육관광부는 2014년 2월 ① 1인 1회 게임머니 사용한도 3만원 제한, ② 1일 10만원 손실 발생시 24시간 접속 제한, ③ 1개월 게임머니 구입한도 30만원 제한 등을 내용으로 한 웹보드게임 규제를 실시한 바 있다. 이로인해 대표적으로 NHN엔터테인먼트, 네오위즈게임즈 등 웹보드게임 비중이 큰 회사는 50% 가까이 매출이 줄어들기도 하였다. 그러나 웹보드게임 규제는 2016년 3월 22일 다음과 같이 일부 개정되어 현재까지 유지되고 있다. * 문화체육관광부 게임산업진흥에 관한 법률 시행령 일부개정령&cr① 월 결제한도가 종전 30만 원에서 50만 원으로 상향&cr② 1회 베팅한도 3만 원에서 5만 원으로 상향&cr③ 1일 10만 원 손실시 게임이용을 제한하는 조건 삭제&cr웹보드 게임 규제는 2년마다 재평가를 받는 일몰제로운영되고 있으며 이에 따라 매 2년마다 이용자의 인식, 웹보드게임이 국내 게임 시장에 미치는 영향 등을 검토한 후 재평가될 예정이다.&cr
규제법: 사행산업 통합감독위원회 법	게임물, 카지노업, 경마, 경륜/경정 등의 사행산업에 대한 효율적인 관리/감독이 이루어지지 않아 과도한 사행심 유발 및 도박 중독자가 양산되는 등의 사회적 부작용이 발생하고 있고, 또한 최근 사행산업 관련 시설이 우후죽순 늘어나 과다한 사행심 조장이 우려됨에 따라 '사행산업통합감독위원회'를 설치하고 사행산업의 부작용을 최소화하기 위해 '사행산업 통합감독위원회법'을 2007년 1월 26일 제정하였다. 이후 2012년 5월 23일 개정이 이루어졌는데, 그에 따라 '게임산업진흥에 관한 법률'에 따른 사행성 게임물을 이용하여 사람들의 사행행위를 할 수 있게 서비스를 제공하는 행위와 '정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률'에 따른 정보통신망을 통하여 사람들이 사행 행위를 할 수 있게 서비스를 제공하는 행위가 불법 사행산업통합감독위원회에 불법 사행산업을 감시/고발 및 수사 의뢰할 수 있는 권한을 부여하고, 사행산업의 중독 예방/치유 업무를 사행산업의 관리/감독업무와 분리하여 독립적/전문적으로 수행할 수 있도록 한국 도박문제관리센터를 설립하여 관련 업무를 전담시켰다. 또한 중독예방치유부담금을 신설하여 사행산업 사업자로 하여금 순매출액의 1,000분의 5 이하 범위에서 부담하게 하고, 한국도박문제관리센터가 중독예방치유부담금의 부과/징수 등의 업무를 담당하도록 하여 도박중독 예방과 치유 사업을 활성화하도록 하였다.

(자료: 대한민국 게임백서(2015))&cr&cr 3. 주요 국가 규제&cr

미국의 경우 ESRB와 같은 민간자율심의기관이 결성되어 게임 업계 스스로 자율적 규제를 하고 있는 상황입니다. 일본의 경우도 CERO와 EOCS라는 비영리 자율기관을 통한 규제를 하고 있으며 유럽에서는 자체적인 등급분류를 가지고 있는 독일을 제외하고는 EU 집행위원회로부터 지원을 받는 PEGI가 유럽 전체를 포괄하는 등급분류 시스템을 갖추고 있습니다. 중국의 경우 게임등급제에 해당하는 "판호"를 받게 하여 중독성 및 종교, 도박, 수치심 등에 관한 검사를 거치나 이를 제외하고는 차세대 먹거리라는 인식이 강해 규제를 최소화하고 최대한 인큐베이팅을 지원하는 정책을 펼치고 있습니다.&cr

[주요 국가의 게임 등급분류 제도]

국가	내용
미국	- ESRB(Entertainment Software Rating Board)라는 비영리 자율규제 기관(미국 엔터테인먼트소프트웨어협회 산하)에 의해 등급평가: 컴퓨터 게임과 비디오 게임의 등급분류에 대한 규칙을 제정하고 집행 - 자율적인 등급이므로 반드시 등급을 받아야 할 법적 의무는 없지만, 미국의 거의 모든 판매상이 등급 없는 게임은 판매하지 않으므로 실질적으로 미국내 유통되는 거의 모든 게임이 등급을 받고 있음 - 2012년 캘리포니아 대법원 판결: 게임 과몰입 문제 해결을 위한 국가 개입은 위헌 판결
유럽	- PEGI(Pan European Game Information)의 등급평가: 18세 미만 청소년들을 보호하기 위해 유럽인터랙티브소프트웨어협회가 전 유럽에서 통용되는 단일한 연령등급 시스템을 만들기 위함 - PEGI는 일종의 창구 역할을 하며 실질적으로 등급분류를 하는 기관은 NICAM(네덜란드 시청각미디어 연구소) 및 VSC(영국 비디오 표준위원회)가 등급분류 업무를 수행
독일, 호주	- 폭력성 있는 게임에 대한 자체 규제 존재
일본	- CERO(Computer Entertainment Rating Organization)와 EOCS(Ethics Organization of Computer Software)라는 비영리 자율기관에 의해 등급 및 폭력성 등 평가
중국	- 2010년 '온라인게임 미성년자의 보호자 감호 프로젝트'라는 자율규제로 전환 - 모바일게임의 경우 유료화 전에 '판호'를 받게 되어있음. 도박이나 특정 종교에 관련한 내용, 유저들이 수치심을 느낄 수 있는 부분 제한, 정해진 시간 이상 게임을 할 경우 경험치나 보상을 제공하지 않는 중독방지 시스템 존재

(자료: 대한민국 게임백서(2017), 언론보도 종합)&cr

나. 회사의 현황 &cr 1. 영업개황, 사업부문의 구분 및 시장점유율 &cr 가) 영업개황&cr

당사는 2012년 6월소셜 카지노 시장에 진출하였으며, 2015년 6월 "Classic Vegas Casino"와 2015년 9월 "Double Hit Casino"를 출시하며 Google Play, Apple Appstore, Facebook 및 Amazon을 비롯한 다양한 플랫폼에서 20여개 이상의 소셜카지노 게임을 서비스하고 있습니다. 또한 2015년 6월 당사는 소셜카지노 게임의 실적을 바탕으로 신규 시장 진출을 모색하였으며, 이의 일환으로 캐주얼 클래식 카드 게임인 "Solitaire"를 출시하였고 보고서 기준일 현재 10여개 이상의 Solitaire 게임을 서비스 하고 있습니다. 이후 캐주얼 카드 게임 시장의 확장을 위하여 Tripeaks 장르에 진출, 2018년 10월 "Solitaire TriPeaks Journey", 2019년 11월 "Solitaire TriPeaks Farm Adventure"를 출시했습니다. 캐주얼 게임의 확장을 위하여 2020년 12월 "Word Taptap"을출시하였으며, 이를 통해 시장 확대에 적극 나서 활발하게 사업영역을 확장하고 있습니다.

[ME2ZEN Limited 주요 제품 라인업]

게임 구분	Classic Slots Las Vegas Casino Games	Solitaire	Tripeaks Journey	Word Taptap
서비스 지역	전 세계 서비스	전 세계 서비스	전 세계 서비스	전 세계 서비스
출시시점	2015.06 런칭	2015.09 런칭	2018.10 런칭	2020.12 런칭
장르	온라인 및 모바일 소셜카지노 게임	모바일 캐주얼 게임	모바일 캐주얼 게임	모바일 캐주얼 게임
플랫폼	Google Playstore, Apple Appstore,&crFacebook,Amazon Appstore&crWindow Appstore	Google Playstore&crApple Appstore

&cr 나) 시장점유율&cr

모바일 게임 산업은 지속 성장하며 변화가 빠른 산업으로 정확한 시장점유율을 측정하기 어렵습니다. 그러나 당사는 출시한 게임들이 긍정적인 반응을 이끌어내며 국내외에서 매출 성장, 유저 확대 등 높은 성장을 실현하였습니다.&cr&cr당사는 지속적인 게임 업데이트와 서비스 지역 다각화, 신규 시장 진출 등을 통하여 게임 시장에서의 점유율을 지속적으로 확대해 나갈 예정입니다.&cr

2. 주요 제품 등에 관한 사항&cr가. 주요 제품 등의 현황&cr 1) 캐주얼 게임&cr 가) 캐주얼 클래식 카드 게임 &cr

2015년 6월 당사는 신규 시장 진출을 모색하였으며, 이의 일환으로 캐주얼 클래식 카드 게임인 Solitaire를 출시하였습니다. 2015년 6월 첫번째 Solitaire 출시 이후 현재까지 10개 이상의 Solitaire 게임을 서비스 하고 있습니다. &cr

Solitaire는 카드를 나열하여 소셜 친구들과 함께 시간 경쟁을 하는 캐주얼 카드 게임으로 트래픽을 바탕으로 광고 매출을 발생시키고 있어 안정적인 수익 창출이 가능한 제품입니다. Solitaire는 미국, 영국, 캐나다, 일본, 러시아 등 전세계 다양한 국가에서카드 카테고리 상위권을 차지하고 있습니다. 보고서 기준일 현재 당사가 서비스 하고있는 주요 Solitaire게임의 현황은 아래와 같습니다.

세부 명칭	출시	장르	플랫폼	서비스지역
Solitaire CPP	Android：2015. 6.	캐주얼 클래식 카드 게임	-Google Play	글로벌 서비스 (중국 및 일부 국가 제외)
Solitaire Classic	Android：2015. 12. 3. iOS: 2015. 12. 17.	캐주얼 클래식 카드 게임	-Apple App Store -Google Play	글로벌 서비스 (중국 및 일부 국가 제외)
Solitaire Classic 2	Android：2016. 3. 4.	캐주얼 클래식 카드 게임	-Google Play	글로벌 서비스 (중국 및 일부 국가 제외)
Solitaire Classic 3	Android：2016. 5. 12.	캐주얼 클래식 카드 게임	-Google Play	글로벌 서비스 (중국 및 일부 국가 제외)
Solitaire Classic 5	Android：2016. 7. 20.	캐주얼 클래식 카드 게임	-Google Play	글로벌 서비스 (중국 및 일부 국가 제외)
Solitaire Spider	Android：2016. 10. 19.	캐주얼 클래식 카드 게임	-Google Play	글로벌 서비스 (중국 및 일부 국가 제외)

&cr당사가 서비스 하고 있는 주요 Solitaire 게임의 모습은 아래와 같습니다.&cr

Solitaire
solitaire.jpg solitaire	solitaire 스크린샷1.jpg solitaire 스크린샷1
solitaire 스크린샷2.jpg solitaire 스크린샷2	solitaire 스크린샷3.jpg solitaire 스크린샷3

나) 캐주얼 카드 게임 Tripeaks &cr

게임분류	출시	장르	플랫폼	서비스지역
Solitaire Tripeaks Journey	Android：2018.10. iOS: 2018.10. Facebook：2018.11.	캐주얼 카드 게임	-Google Play -Apple App Store -Facebook	글로벌 서비스 (중국 및 일부 국가 제외)
Solitaire Tripeaks&crFarm Adventure	Android : 2019.11.&criOS : 2020.02	캐주얼 카드 게임	-Google Play&cr-Apple App Store	글로벌 서비스 (중국 및 일부 국가 제외)

캐주얼 카드 게임 시장의 확장을 위하여 TriPeaks 장르의 진출을 모색하였으며 2018년 10월 "Solitaire Tripeaks Journey"를, 2019년 11월 "Solitaire Tripeaks Farm Adventure"를 출시하였습니다.&cr

Tripeaks는 여행과 농장 등 다양한 테마 속에서 스테이지를 클리어 하는 형태의 게임입니다. 보고서 기준일 현재 5,650개의 스테 이지를 서비스 하고 있으며, 지속적인 업데이트를 실시하고 있습니다. 또한 다양한 이벤트와 소셜 기능을 더욱 강화하여 친구에게 자랑, 초대, 경쟁할 수 있는 소셜시스템을 통해 유저들에게 다방면의 몰입요소를 제공합니다. &cr&cr한편, Tripeaks는 인앱구매(IAP : In-App Purchase) 광고매출의 적절한 균형을 이루고 있습니다. 유저들은 결제를 통하여 게임에 사용할 아이템 등을 구매할 수 있으며, 광고 매출을 통해 스테이지에 참여하기 위한 아이템과 게임 머니의 충전 등을 할 수 있습니다. 인앱구매(IAP : In-App Purchase)매출과 광고매출의 적절한 균형을 통해 Tripeaks는 안정적인 매출구조와 지속적인 성장을 기록하고 있습니다.&cr

Tripeaks의 서비스 현황과 주요 게임의 모습은 아래와 같습니다.

Solitaire Tripeaks Journey & Solitaire Tripeaks Farm Adventure
solitaire tripeaks journey.jpg Solitaire Tripeaks Journey	solitaire tripeaks journey1.jpg Solitaire Tripeaks Journey
solitaire tripeaks journey2.jpg Solitaire Tripeaks Journey	solitaire tripeaks journey3.jpg Solitaire Tripeaks Journey
solitaire tripeaks journey4.jpg Solitaire Tripeaks Journey	solitaire tripeaks journey6.jpg Solitaire Tripeaks Journey

&cr

2) 소셜 카지노 게임 &cr

당사는 2012년 6월 소셜 카지노 시장에 진출하였으며, 2015년 6월 "Classic Vegas Casino"와 2015년 9월 "Double Hit Casino"를 출시하며, Google Play, Apple App Store, Facebook 및 Amazon을 비롯한 다양한 플랫폼에서 25여개 이상의 소셜카지노 게임을 서비스하고 있습니다.&cr

당사가 서비스하고 있는 소셜카지노 게임 중 주요 게임의 현황은 아래와 같습니다.&cr

게임분류	출시	장르	플랫폼	서비스지역
Classic Vegas Casino	Android: 2015. 6. iOS: 2015. 6. Facebook: 2015. 6. Amazon: 2015. 6.	온라인 및 모바일 소셜 카지노 게임	-Google Play -Apple App Store -Facebook -Amazon	글로벌서비스 （중국, 한국 등 일부 국가 제외）
DoubleHit: Casino	Android: 2015. 11. iOS: 2015. 11. Facebook: 2015. 11. Amazon: 2015. 11.	온라인 및 모바일 소셜 카지노 게임	-Google Play -Apple App Store -Facebook -Amazon	글로벌서비스 （중국, 한국 등 일부 국가 제외）
VegasStar Casino	Android: 2015. 9. Facebook: 2015. 9. Amazon: 2016. 1.	온라인 및 모바일 소셜 카지노 게임	-Google Play -Facebook -Amazon	글로벌서비스 （중국, 한국 등 일부 국가 제외）
DoubleX Casino	Android: 2016. 3. Facebook: 2016. 3. Amazon: 2017. 1.	온라인 및 모바일 소셜 카지노 게임	-Google Play -Facebook -Amazon	글로벌서비스 （중국, 한국 등 일부 국가 제외）

&cr 가) Classic Vegas Casino&cr

당사의 메인 소셜카지노 게임인 "Classic Vegas Casino"는 2015년 6월 정식 출시 후 북미 시장을 중심으로 서비스하고 있는 모바일 기반 종합 소셜 카지노 게임입니다. &cr

당사는 2012년 6월 소셜카지노 장르에 진출한 이후 지속적인 시장 분석을 시행하였습니다. 2014년 소셜카지노 시장의 중심은 Reel(슬롯의 돌아가는 부분)이 5줄 이상인발전된 형태의 비디오 슬롯으로 경쟁이 치열해지며 레드오션화가 진행되고 있는 반면에 Reel이 3줄인 고전적 디자인의 슬롯을 중심으로 서비스 되는 클래식 슬롯 시장은 상당한 시장 규모를 형성하고 있음에도 경쟁의 심화가 진행되지 않아 블루오션으로 정의될 수 있음을 확인하였습니다.&cr

이러한 시장 조사 결과를 토대로 클래식 슬롯을 선호하는 이용자들을 타겟으로 하여 2015년 6월 "Classic Vegas Casino"를 출시하였으며, 지속적인 업데이트 등을 통해 현재 150여개의 슬롯을 하나의 앱 안에서 서비스 하고 있습니다. &cr

"Classic Vegas Casino"는 단순한 카지노 게임을 즐기는 것을 넘어서 나의 랭킹 확인, 친구에게 자랑, 초대, 토너먼트 모드 등 다양한 소셜 기능을 통해 유저들에게 다방면의 몰입요소를 제공합니다. "Classic Vegas Casino"의 주요 게임들의 모습은 아래와 같습니다.

"Classic Vegas Casino" 주요 게임 모습
입장화면.jpg 입장화면	로비.jpg 로비
fire 777 5lines slot.jpg Fire 777 5lines Slot	100-yard fever slot.jpg 100-Yard Fever Slot

&cr 나) Double Hit Casino&cr

2015년 6월 "Classic Vegas Casino"의 성공적인 출시 이후 소셜카지노 시장에서 가장 큰 인기를 얻고 있는 비디오 슬롯 시장 진출을 위한 "Big Casino" 전략을 수립하였으며, 이를 통해 "DoubleHit Casino"를 2015년 11월 출시하였습니다.&cr

"DoubleHit Casino"는 "Classic Vegas Casino"와 다른 비디오 슬롯을 선호하는 이용자 층을 타겟으로 삼고 있으며, 보다 화려한 이미지와 애니메이션 효과 등을 제공하고 있습니다. 또한, 소셜카지노 시장의 트렌드인 Reel이 5개 이상인 비디오 슬롯을 중심으로 구성되어 있으며, Lottery 시스템과 토너먼트 모드 등 소셜카지노 시장의 최신 트렌드를 반영하고 지속적인 업데이트를 통하여 이용자들의 니즈를 충족시키고있습니다. 이와 함께 친구 초대 등 다양한 소셜 기능을 통해 이용자들에게 다양한 재미를 제공하고 있습니다.

"Double Hit Casino" 주요 게임 모습
더블힛 입장화면.jpg 입장화면	더블힛 로비.jpg 로비
kong skull island.jpg Kong: Skull Island	buffalo rush slot.jpg Buffalo Rush Slot

&cr 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 &cr

최근 모바일 게임의 수익모델 방식은 유료로 다운로드 하는 유료 판매방식보다는 무료 배포 후 게임 내에서의 결제를 유도하는 인앱구매(IAP : In-App Purchase) 방식이 일반적입니다. 일회성 과금으로 끝나는 유료 판매방식에 비해 게임 내 아이템 결제 방식은 지속적인 업데이트와 아이템 종류 확대 등으로 사용자로 하여금 지속적인 구매를 유도할 수 있습니다. 당사가 게임 내에서 판매하는 아이템의 가격 변동은 신규 아이템의 출시로 새로운 가격의 아이템이 생기는 경우를 제외하면 매우 적습니다.&cr&cr당사가 서비스 중인 주요 게임 내의 아이템 가격은 다음과 같습니다.&cr

구분		플랫폼
캐주얼 게임	Solitaire	Solitaire는 광고 매출로 구성되어 있어 해당사항이 없습니다.
Tripeaks	Google Play	USD 1.99 - 99.99
Apple App Store	USD 1.99 - 99.99
소셜카지노 게임	Classic Vegas Casino	Apple App Store	USD 1.99 - 99.99
Google Play	USD 1.99 - 199.99
Facebook	USD 1.99 - 199.99
Amazon	USD 1.99 - 199.99
DoubleHit Casino	Apple App Store	USD 1.99 - 99.99
Google Play	USD 1.99 - 199.99
Facebook	USD 1.99 - 199.99
Amazon	USD 1.99 - 199.99

&cr

&cr 3. 매 출에 관한 사항 &cr가. 매출 실적&cr


	(단위: HKD)

구분		서비스 시작	매출 구분	제5기&cr(2020년도)	제4기&cr(2019년도)	제3기&cr(2018년도)	비고
소셜카지노		2012.06.	In App Purchase	302,626,814&cr(40.76%)	296,054,562&cr(45.43%)	279,194,313&cr(49.33%)	슬롯머신 중심 소셜카지노게임
광고 매출	12,470,078&cr(1.68%)	20,643,038&cr(3.17%)	33,526,891&cr(5.92%)
캐주얼 게임	Solitaire	2015.06.	In App Purchase	357,686&cr(0.05%)	103,146&cr(0.02%)	783,000&cr(0.14%)	캐주얼 클래식 카드 게임
광고 매출	200,464,502&cr(27.00%)	221,114,346&cr(33.93%)	245,251,292&cr(43.33%)
TriPeaks	2018.10.	In App Purchase	96,783,063&cr(13.04%)	43,471,125&cr(6.67%)	2,346,737&cr(0.41%)	캐주얼 카드 게임
광고 매출	121,921,536&cr(16.42%)	69,724,251&cr(10.70%)	3,145,332&cr(0.56%)
기타				7,821,537&cr(1.05%)	541,420&cr(0.08%)	1,773,500&cr(0.31%)	캐주얼 게임
합계				742,445,216&cr(100%)	651,651,888&cr (100%)	566,021,065&cr(100%)	-

주1) 연결 재무제표 기준입니다.&cr


	(단위: 백만원)

구분		서비스 시작	매출 구분	제5기&cr(2020년도)	제4기&cr(2019년도)	제3기&cr(2018년도)	비고
소셜카지노		2012.06.	In App Purchase	46,042&cr(40.76%)	44,047&cr(45.43%)	39,193&cr(49.33%)	슬롯머신 중심 소셜카지노게임
광고 매출	1,897&cr(1.68%)	3,071&cr(3.17%)	4,707&cr(5.92%)
캐주얼 게임	Solitaire	2015.06.	In App Purchase	54&cr(0.05%)	15&cr(0.02%)	110&cr(0.14%)	캐주얼 클래식 카드 게임
광고 매출	30,499&cr(27.00%)	32,897&cr(33.93%)	34,428&cr(43.33%)
Tripeaks	2018.10.	In App Purchase	14,725&cr(13.04%)	6,468&cr(6.67%)	329&cr(0.41%)	캐주얼 카드 게임
광고 매출	18,549&cr(16.42%)	10,374&cr(10.70%)	442&cr(0.56%)
기타				1,190&cr(1.05%)	81&cr(0.08%)	249&cr(0.31%)	캐주얼 게임
합계				112,956&cr(100%)	96,953&cr(100%)	79,458&cr(100%)	-

주1) 원화정보는 서울외국환중개에서 고시한 해당 기 평균환율을 적용하여 환산하였습니다.&cr주2) 연결 재무제표 기준입니다.

&cr 나. 판매조직 &cr

당사는 모바일 앱스토어(Google Play, Apple App Store 등) 및 페이스북을 통하여 게임을 유통하고 있습니다. &cr

게임산업 특성 상 온라인/모바일 고객을 상대로 효율적인 마케팅 및 고객의 피드백에 대한 적시성 있는 대응이 중요합니다. 이에 따라서 본사인 홍콩에서 다국어로 소통이 가능한 직원들로 고객CS, 마케팅 등의 서비스 조직을 갖추고 있습니다.

&cr

마케팅 및 운영팀 조직도.jpg 마케팅 및 운영팀 조직도

&cr 다. 판매경로&cr &cr 당사는 북경에 소재한 100% 자회사인 Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.에서 개발한 게임을 홍콩에 소재한 당사에서 모바일 앱스토어(Google Play, Apple App Store 등)와 페이스북 등을 통해 전세계에 동시 서비스 하고 있습니다.&cr

매출 유형	구동 디바이스	판매경로
인앱구매 매출&cr(IAP : In-App Purchase)	Mobile	Google Play
Apple App Store
Amazon Store
Web	Facebook Canvas
광고매출	Mobile	Admob
Facebook
Onemobile
AppLovin
Ironsource

&cr당사의 매출은 유저들의 게임 내 결제를 통해서 발생하는 인앱구매(IAP : In-App Purchase)와 유저들의 광고노출을 통해 발생되는 광고매출이 있습니다. 각각 매출 유형의 흐름도는 다음과 같습니다.&cr

인앱구매(iap in-app purchase) 매출 흐름.jpg 인앱구매(IAP : In-App Purchase) 매출 흐름

광고 매출 흐름.jpg 광고 매출 흐름

&cr 라. 판매전략 &cr&cr당사는 Admob와 Facebook 등 다양한 광고 플랫폼을 통하여 타겟 마케팅을 실시하고 있으며, Facebook의 게임별 Fan Page를 통해 게임의 이벤트 및 소식 등을 전달하며 마케팅하는 것이 주요 판매 전략입니다. 이는 당사가 서비스하는 모든 게임에 동일하게 적용됩니다.&cr&cr당사가 현재 Facebook에서 운영하고 있는 게임별 Fan Page의 현황은 다음과 같습니다.&cr

[주요 게임 Facebook Fan Page 운영 현황]

구분	Facebook Fan Page사이트 주소
Classic Vegas Casino	https://www.facebook.com/slotsclassicvegascasino/
DoubleHit Casino	https://www.facebook.com/doublehitcasino/
Solitaire	https://www.facebook.com/SolitaireClassicGame/
Solitaire TriPeaks Journey	https://www.facebook.com/tripeaks.journey/

4. 수주에 관한 사항 &cr당사는 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. &cr

&cr 5. 시장위험과 위험관리

1. 시장위험 &cr &cr(1) 환율변동위험&cr&cr당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 홍콩 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 홍콩 달러화 금액은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


구분	당기말	전기말
HKD	HKD
금융자산
현금및현금성자산	99,729,329	93,198,211
매출채권및기타채권	24,014,153	19,090,735
합계	123,743,482	112,288,946
금융부채
매입채무및기타채무	507,490	279,875
리스부채	1,734,188	1,580,590
합계	2,241,678	1,860,465

&cr외화표시 자산 및 부채에 대한 위험은 환율 1% 절상 및 절하인 경우를 합리적인 것으로 판단하여 계산하였으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


구분		법인세차감전손익에 대한 영향
당기	전기
홍콩 달러/미국 달러	1% 상승시	1,215,018	1,104,285
1% 하락시	(1,215,018)	(1,104,285)

자본에 영향을 미치는 효과는 보고통화인 홍콩 달러화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. &cr

(2) 가격위험&cr&cr당사는 시장성있는 지분증권을 보유하고 있지 않으므로 가격위험에는 노출되어 있지않습니다.

(3) 이자율 위험&cr&cr이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. &cr&cr한편, 보고기간말 현재 이자율 변동에 노출된 금융상품은 없습니다.&cr&cr 2. 신용 위험&cr&cr (1) 위험관리&cr&cr신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산으로부터 발생하고 있습니다.&cr&cr금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

(단위: HKD)


구분	당기말	전기말
현금및현금성자산	642,818,898	344,979,124
단기금융상품	38,763,500	-
매출채권및기타채권	142,874,663	62,693,827
기타유동금융자산	17,047,108	-
합계	841,504,169	407,672,951

(2) 금융자산의 손상&cr&cr당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

&cr당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 보고기간말 현재 매출채권의 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정한 결과 보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

3. 유동성 위험 &cr&cr 당사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 충족시키고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr&cr당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 보통예금, 정기예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr

1) 당기말

(단위: HKD)


구분	1년 이내	1년 초과 &cr5년 이내	5년 초과	합계
매입채무및기타채무(*1)	22,474,341	-	-	22,474,341
리스부채(*2)	9,890,958	11,724,770	-	21,615,728
합계	32,365,299	11,724,770	-	44,090,069

(*1) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외되었습니다.&cr(*2) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.&cr

2) 전기말

(단위: HKD)


구분	1년 이내	1년 초과 &cr5년 이내	5년 초과	합계
매입채무및기타채무(*1)	10,168,782	-	-	10,168,782
리스부채(*2)	8,884,247	18,587,968	-	27,472,215
합계	19,053,029	18,587,968	-	37,640,997

(*1) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외되었습니다.&cr(*2) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.&cr

3. 자본 위험 관리&cr&cr 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.&cr&cr또한 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


구분	당기말	전기말
부채(A)	104,510,072	151,390,149
자본(B)	771,714,916	296,472,181
부채비율(A/B)	13.54%	51.06%

&cr

6. 경영상 주요 계약 &cr &cr당사는 보고서 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.&cr&cr 7. 연구개발활동 &cr 가. 연구개발조직 개요&cr &cr당사는 연구개발 목적으로 당사의 100% 자회사인 Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd. 및 Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD. 를 설립 및 운영하고 있습니다. 자회사와 손자회사의 주요 사업목적은 연구개발입니다. 운영을 시작한 이래 소셜카지노 및 캐주얼 게임 각 분야에서 새로운 게임 개발 및 노후화된 게임콘텐츠의 업데이트 등의 연구개발활동을 이어왔습니다. 자회사는 또한 시장 확장을 위해 새로운 유형의 제품 개발에 전념하고 있으며, 2018년 10월 출시된 캐주얼 카드 게임 "Solitaire TriPeaks Journey"는 이러한 노력의 결과물입니다. 다음은 자회사의 연구개발 부서 및 운영부서의 조직도입니다.&cr

연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도

&cr 나. 연구개발인력 현황


(기준일: 2020년 12월 31일)	(단위: 명)

구분	직위	기초(주)	증가(주)	감소(주)	기말
2018년도	총괄	1	0	0	1
프로세스	10	9	3	16
그래픽	11	9	2	18
전략	7	4	1	10
테스트	5	5	2	8
데이터	3	3	1	5
합계	37	30	9	58
2019년도	총괄	1	1	0	2
프로세스	16	5	3	18
그래픽	18	9	4	23
전략	10	10	3	17
테스트	8	4	3	9
데이터	5	0	0	5
합계	58	29	13	74
2020년도	총괄	2	0	0	2
프로세스	18	11	3	26
그래픽	23	31	11	43
전략	17	27	15	29
테스트	9	8	3	14
데이터	5	3	1	7
합계	74	80	33	121

주) 당사는 2017년 11월 29일을 기준으로 Beijing Chuang Zhi You Pin Technology Co., Ltd.로부터 소셜카지노 및 캐주얼 카드 게임의 IP와 사업을 인수하였습니다.

&cr 다. 연구개발 실적

번호	연구과제	개발내용
1	TriPeaks게임기제 및 제품상업화	게임 로직 개발 및 생성 연산법 개발
2	Solitaire 신 광고 프레임 연구	광고 프레임 효율성 증대
3	Cocos Creator 게임엔진 프레임 연구 및 응용	신규 게임 엔진 개발
4	HTML5 를 기반으로 한 게임엔진	게임의 유연성 확장 및 저용량화
5	스마트광고 수익창출 시스템	실시간 광고가치 평가 시스템
6	인공지능(AI) 및 머신러닝 응용기술	광고 빅데이터 분석 및 능동적 조기 예고 모델 구축
7	빅데이터 비즈니스 인텔리전스 분석시스템	게임 시스템에서 생성되는 대량의 데이터를 실시간으로 접수, 처리 및 저장
8	장비성능/화질구현 적응형 프로그램	각 유저의 기기 성능에 알맞은 품질의 서비스 제공
9	제품운영기술체계	개성화, 표준화 운영 서비스
10	마켓 론칭 기술체계	론칭 과정 데이터 리포트 생성 및 실시간 모니터링
11	품질보장기술체계	자동화 테스트 도구
12	고 가용성 데이터 저장 시스템	대량 접속 과부하 방지 및 백업 시스템
13	서버 아키텍처	자체 글로벌 서버 아키텍처 솔루션
14	수학적 모델링 시스템	가상 경제 시스템 및 사용자 경험 제어
15	운영, 유지, 모니터링 및 경보시스템	머신 런닝 기반 하드웨어, 소프트웨어 모니터링, 이상경보 시스템

&cr 라. 연구개발 비용&cr


[연구개발비]
(기준일: 2020년 12월 31일)	(단위: HKD)

구분		제5기&cr(2020년도)	제4기&cr(2019년도)	제3기&cr(2018년도)
자산 처리	원재료비	-	-	-
인건비	-	-	-
감가상각비	-	-	-
위탁용역비	-	-	-
기타 경비	-	-	-
소계	-	-	-
비용 처리	위탁용역비	107,417,069	76,550,920	57,484,008
합계&cr(매출액 대비 비율)		107,417,069&cr(14%)	76,550,920&cr(12%)	57,484,008&cr(10%)

주) 연결 재무제표 기준입니다.&cr


[연구개발비]
(기준일: 2020년 12월 31일)	(단위: 백만원)

구분		제5기&cr(2020년도)	제4기&cr(2019년도)	제3기&cr(2018년도)
자산 처리	원재료비	-	-	-
인건비	-	-	-
감가상각비	-	-	-
위탁용역비	-	-	-
기타 경비	-	-	-
소계	-	-	-
비용 처리	위탁용역비	16,342	11,389	8,070
합계&cr(매출액 대비 비율)		16,342&cr(14%)	11,389&cr(12%)	8,070&cr(12%)

주1) 원화정보는 서울외국환중개에서 고시한 해당 기 평균환율을 적용하여 환산하였습니다.&cr주2) 연결 재무제표 기준입니다.

&cr 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr 가. 지적재산권 현황&cr

보고서 기준일 현재 당사의 지적재산권 소유 내역은 아래와 같습니다.&cr

종 류	출원일	등록일	소유자	내 용	주무관청
상표	2018. 1.12.	2018. 6. 8.	ME2ZEN Limited	"DoubleHit Casino" EU trademark	EUIPO
상표	EU: 2019. 1.11. US: 2018.11. 8. UK: 2019. 1.15.	EU: 2019. 5. 9.&crUS: 2019. 12. 3.&crUK: 2019. 4. 5.	ME2ZEN Limited	"ME2ZEN" EU, US, UK trademark	EUIPO, USPTO, Intellectual Property Office (UK)
상표	EU: 2019. 1.11. US: 2018.10.31. UK: 2019. 1.15.	EU: 2019. 5. 10.&crUS: 심사중&crUK: 2019. 4. 5.	ME2ZEN Limited	"Double X" EU, US, UK trademark	EUIPO, USPTO, Intellectual Property Office (UK)
상표	EU: 2019. 1.11. US: 2018.10.31. UK: 2019. 1.15.	EU: 2019. 5. 9.&crUS: 2019. 10. 15.&crUK: 2019. 4. 19.	ME2ZEN Limited	"Solitaire TriPeaks Journey" EU, US, UK trademark	EUIPO, USPTO, Intellectual Property Office (UK)

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

원화정보이용시 유의사항
- 원화 요약연결재무정보는 서울외국환중개에서 고시한 각 기간별 평균 홍콩달러화 매매기준율을 적용하여 환산하였습니다.&cr- 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

적용 환율
구분	2020년	2019년	2018년
---	---	---	---
재무상태표(각 기말 환율)	140.35	148.66	142.77
손익계산서(기간 평균 환율)	152.14	148.78	140.38

가. 요약연결재무정보 &cr

(단위: HKD)

구분	제5기	제4기	제3기
(2020년 12월말)	(2019년 12월말)	(2018년 12월말)
---	---	---	---
[유동자산]	846,524,260	413,616,637	267,302,171
현금 및 현금성 자산	642,818,898	344,979,124	202,115,508
매출채권 및 기타채권	142,881,077	62,693,827	56,072,509
기타유동금융자산	17,047,108	-	3,366,320
기타유동자산	5,013,677	5,943,686	5,747,834
[비유동자산]	29,700,728	34,245,693	8,895,514
유형자산	28,694,533	32,803,487	8,895,514
무형자산	721,103	1,442,206	-
자산총계	876,224,988	447,862,330	276,197,685
[유동부채]	91,724,444	132,873,187	68,050,588
[비유동부채]	12,785,628	18,516,962	1,839,659
부채총계	104,510,072	151,390,149	69,890,247
[자본금]	409,539,388	40,010,000	40,010,000
[기타자본항목]	(30,988,673)	(23,615,088)	(33,786,734)
[이익잉여금]	393,164,201	280,077,269	200,084,172
자본총계	771,714,916	296,472,181	206,307,438
&cr	(2020.01.01~&cr2020.12.31)	(2019.01.01~&cr2019.12.31)	(2018.01.01~&cr2018.12.31)
연결에 포함된 회사수	3	1	2
매출액	742,445,216	651,651,888	566,021,065
영업이익	311,556,052	291,858,064	231,530,292
당기순이익	254,590,446	236,891,377	191,950,680
지배회사지분순이익	254,590,446	236,891,377	191,950,680
주당순이익
기본주당이익	21	21	1,724
희석주당이익	21	21	1,608

※ 제5기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr주) 당사는 2019년 6월 20일 1:100의 주식분할을 실시하였으며 제4기(2019년), 제5기(2020년) 연결주당순이익은 주식분할이 반영된 연결주당순이익입니다.&cr&cr(원화 환산)

(단위: 백만원)

구분	제5기	제4기	제3기
(2020년 12월말)	(2019년 12월말)	(2018년 12월말)
---	---	---	---
[유동자산]	118,810	61,488	38,163
현금 및 현금성 자산	90,220	51,285	28,856
매출채권 및 기타채권	20,053	9,320	8,005
기타유동금융자산	2,393	-	481
기타유동자산	704	883	821
[비유동자산]	4,168	5,091	1,270
유형자산	4,027	4,877	1,270
무형자산	101	214	-
자산총계	122,978	66,579	39,433
[유동부채]	12,874	19,753	9,715
[비유동부채]	1,794	2,753	263
부채총계	14,668	22,506	9,978
[자본금]	57,479	5,948	5,712
[기타자본항목]	(4,349)	(3,511)	(4,823)
[이익잉여금]	55,181	41,636	28,566
자본총계	108,310	44,073	29,455
&cr	(2020.01.01~&cr2020.12.31)	(2019.01.01~&cr2019.12.31)	(2018.01.01~&cr2018.12.31)
연결에 포함된 회사수	3	1	2
매출액	112,956	96,953	79,458
영업이익	47,400	43,423	32,502
당기순이익	38,733	35,245	26,946
지배회사지분순이익	38,733	35,245	26,946
주당순이익
기본주당이익	3,195	3,124	242,015
희석주당이익	3,195	3,124	225,731

나. 요약별도재무정보&cr

(단위: HKD)

구분	제5기	제4기	제3기
(2020년 12월말)	(2019년 12월말)	(2018년 12월말)
---	---	---	---
[유동자산]	821,815,414	393,720,530	253,416,380
현금 및 현금성 자산	619,646,826	326,228,657	190,548,102
매출채권 및 기타채권	142,700,341	62,528,188	56,071,695
기타유동금융자산	17,047,108	-	381,326
기타유동자산	3,657,639	4,963,685	6,415,257
[비유동자산]	11,105,245	12,159,452	4,589,244
투자자산	7,787,600	7,787,600	3,915,850
유형자산	2,596,542	2,929,646	673,394
무형자산	721,103	1,442,206	-
자산총계	832,920,659	405,879,982	258,005,624
[유동부채]	75,647,752	116,286,942	54,160,667
[비유동부채]	213,746	234,190	40,513
부채총계	75,861,498	116,521,132	54,201,180
[자본금]	409,539,388	40,010,000	40,010,000
[기타자본항목]	(30,945,709)	(22,985,258)	(33,435,886)
[이익잉여금]	378,465,482	272,334,108	197,230,330
자본총계	757,059,161	289,358,850	203,804,444
종속·관계·공동기업 &cr투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
&cr	(2020.01.01~&cr2020.12.31)	(2019.01.01~&cr2019.12.31)	(2018.01.01~&cr2018.12.31)
매출액	742,445,216	651,651,888	566,021,065
영업이익	300,298,247	283,403,701	227,384,734
당기순이익	247,634,888	232,002,058	189,096,838
주당순이익
기본주당이익	21	21	1,724
희석주당이익	21	20	1,608

(단위: 백만원)

구분	제5기	제4기	제3기
(2020년 12월말)	(2019년 12월말)	(2018년 12월말)
---	---	---	---
[유동자산]	115,342	58,530	36,180
현금 및 현금성 자산	86,967	48,497	27,205
매출채권 및 기타채권	20,028	9,295	8,005
기타유동금융자산	2,393	-	54
기타유동자산	513	738	916
[비유동자산]	1,559	1,808	655
투자자산	1,093	1,158	559
유형자산	364	436	96
무형자산	101	214	-
자산총계	116,900	60,338	36,835
[유동부채]	10,617	17,287	7,732
[비유동부채]	30	35	6
부채총계	10,647	17,322	7,738
[자본금]	57,479	5,948	5,712
[기타자본항목]	(4,343)	(3,417)	(4,774)
[이익잉여금]	53,118	40,485	28,159
자본총계	106,253	43,016	29,097
종속·관계·공동기업 &cr투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
&cr	(2020.01.01~&cr2020.12.31)	(2019.01.01~&cr2019.12.31)	(2018.01.01~&cr2018.12.31)
매출액	112,956	96,953	79,458
영업이익	45,687	42,165	31,920
당기순이익	37,675	34,517	26,545
주당순이익
기본주당이익	3,195	3,124	238,365
희석주당이익	3,195	2,976	222,362

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2020사업보고서 미투젠.ixd 2. 연결재무제표


연결 재무상태표
제 5 기 2020.12.31 현재
제 4 기 2019.12.31 현재
제 3 기 2018.12.31 현재
(단위 : HKD)

	제 5 기	제 4 기	제 3 기
자산
유동자산	846,524,260	413,616,637	267,302,171
현금및현금성자산	642,818,898	344,979,124	202,115,508
단기금융상품	38,763,500	0	0
매출채권 및 기타채권	142,881,077	62,693,827	56,072,509
기타유동금융자산	17,047,108	0	3,366,320
기타유동자산	5,013,677	5,943,686	5,747,834
비유동자산	29,700,728	34,245,693	8,895,514
유형자산	28,694,533	32,803,487	8,895,514
무형자산	721,103	1,442,206	0
이연법인세자산	285,092	0	0
자산총계	876,224,988	447,862,330	276,197,685
부채
유동부채	91,724,444	132,873,187	68,050,588
매입채무 및 기타채무	46,415,492	31,619,933	24,697,305
리스부채	8,841,277	7,487,470	0
기타유동부채	21,298,259	4,103,223	2,456,901
당기법인세부채	15,169,416	89,662,561	40,896,382
비유동부채	12,785,628	18,516,962	1,839,659
기타비유동부채	1,552,839	1,368,127	1,799,146
리스부채	11,171,767	17,124,827	0
이연법인세부채	61,022	24,008	40,513
부채총계	104,510,072	151,390,149	69,890,247
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	771,714,916	296,472,181	206,307,438
자본금	409,539,388	40,010,000	40,010,000
기타자본항목	(30,988,673)	(23,615,088)	(33,786,734)
이익잉여금(결손금)	393,164,201	280,077,269	200,084,172
비지배지분	0	0	0
자본총계	771,714,916	296,472,181	206,307,438
자본과부채총계	876,224,988	447,862,330	276,197,685


연결 포괄손익계산서
제 5 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 4 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 3 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : HKD)

	제 5 기	제 4 기	제 3 기
매출액	742,445,216	651,651,888	566,021,065
매출원가	183,385,528	151,325,421	127,881,627
매출총이익	559,059,688	500,326,467	438,139,438
판매비와관리비	247,503,636	208,468,403	206,609,146
영업이익(손실)	311,556,052	291,858,064	231,530,292
기타수익	635,426	20,790	453,699
기타비용	136,792	0	0
금융수익	687,186	983,096	51,493
금융비용	2,405,888	3,414,252	82,262
공동기업및관계기업투자손익	0	0	0
법인세비용차감전순이익(손실)	310,335,984	289,447,698	231,953,222
법인세비용	55,745,538	52,556,321	40,002,542
당기순이익(손실)	254,590,446	236,891,377	191,950,680
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	254,590,446	236,891,377	191,950,680
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0
기타포괄손익	586,866	(278,982)	(350,848)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	586,866	(278,982)	(350,848)
총포괄손익	255,177,312	236,612,395	191,599,832
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	255,177,312	236,612,395	191,599,832
총 포괄손익, 비지배지분	0	0	0
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : HKD)	21	21	1,724
희석주당이익(손실) (단위 : HKD)	21	21	1,608


연결 자본변동표
제 5 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 4 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 3 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : HKD)

			자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본				비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2018.01.01 (기초자본)			40,010,000	(39,240,773)	8,133,492	8,902,719	0	8,902,719
자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	191,950,680	191,950,680	0	191,950,680
해외사업환산손익	0	(350,848)	0	(350,848)	0	(350,848)
소유주와의 거래	유상증자	0	0	0	0	0	0
주식선택권	0	5,804,887	0	5,804,887	0	5,804,887
연차배당	0	0	0	0	0	0
2018.12.31 (기말자본)			40,010,000	(33,786,734)	200,084,172	206,307,438	0	206,307,438
2019.01.01 (기초자본)			40,010,000	(33,786,734)	200,084,172	206,307,438	0	206,307,438
자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	236,891,377	236,891,377	0	236,891,377
해외사업환산손익	0	(278,982)	0	(278,982)	0	(278,982)
소유주와의 거래	유상증자	0	0	0	0	0	0
주식선택권	0	10,450,628	0	10,450,628	0	10,450,628
연차배당	0	0	(156,898,280)	(156,898,280)	0	(156,898,280)
2019.12.31 (기말자본)			40,010,000	(23,615,088)	280,077,269	296,472,181	0	296,472,181
2020.01.01 (기초자본)			40,010,000	(23,615,088)	280,077,269	296,472,181	0	296,472,181
자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	254,590,446	254,590,446	0	254,590,446
해외사업환산손익	0	586,866	0	586,866	0	586,866
소유주와의 거래	유상증자	297,052,611	0	0	297,052,611	0	297,052,611
주식선택권	72,476,777	(7,960,451)	0	64,516,326	0	64,516,326
연차배당	0	0	(141,503,514)	(141,503,514)	0	(141,503,514)
2020.12.31 (기말자본)			409,539,388	(30,988,673)	393,164,201	771,714,916	0	771,714,916


연결 현금흐름표
제 5 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 4 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 3 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : HKD)

	제 5 기	제 4 기	제 3 기
영업활동현금흐름	210,382,157	313,552,538	205,282,892
영업에서 창출된 현금흐름	340,352,451	316,532,952	206,046,819
당기순이익(손실)	254,590,446	236,891,377	191,950,680
조정	79,855,831	75,700,938	48,328,528
순운전자본의 변동	5,906,174	3,940,637	(34,232,389)
이자수취	566,621	814,124	30,573
이자지급	0	0	(59,783)
법인세납부(환급)	(130,536,915)	(3,794,538)	(734,717)
투자활동현금흐름	(59,081,461)	(3,045,678)	(9,871,703)
단기금융상품의 취득	(38,763,500)	0	0
단기대여금의 증가	(17,047,108)	0	(2,135,520)
단기대여금의 감소	0	0	2,135,520
유형자산의 취득	(3,270,853)	(1,483,960)	(9,871,703)
유형자산의 처분	0	672	0
무형자산의 취득	0	(1,562,390)	0
재무활동현금흐름	146,200,841	(166,058,645)	(23,459,760)
유상증자	297,052,611	0	0
리스부채의 상환	(9,348,256)	(9,160,365)	0
단기차입금의 상환	0	0	(23,459,760)
배당금지급	(141,503,514)	(156,898,280)	0
현금및현금성자산의순증가(감소)	297,839,774	142,863,616	171,453,405
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	338,237	(1,584,599)	(498,024)
기초현금및현금성자산	344,979,124	202,115,508	30,662,103
기말현금및현금성자산	642,818,898	344,979,124	202,115,508

3. 연결재무제표 주석


제 5 기 : 2020년 12월 31일 현재
제 4 기 : 2019년 12월 31일 현재
ME2ZEN Limited와 그 종속기업

1. 일반적 사항 &cr&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 ME2ZEN Limited(이하 "회사")는 종속기업인 Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd., CHENGDU ME2ZEN GAMES TECHNOLOGY CO., LTD. 및 ChengDu Orange Tree Internet Technology Co., Ltd. (이하 ME2ZEN Limited 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여, 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.&cr&cr(1) 회사의 개요 &cr&cr 회사는 중화인민공화국법인인 Zenjoy Limited가 전액출자하여 2016년 9월 6일에 설립되었으며, 모바일 게임 소프트웨어 제작, 개발 및 서비스 등을 사업목적으로 하며, 회사의 본점은 중국인민공화국 홍콩 특별행정구 쿤통지구에 위치하고 있습니다. &cr&cr회사의 설립당시 납입자본은 HKD 10,000이었으나, 2017년 11월 22일 회사의 임시주주총회 결의에 따라, YummyApps Limited HKD 40,000,000 유상증자 하였습니다. 한편, 2017년 11월 29일 주식회사 미투온이 YummyApps Limted로부터 보통주 55,778주를 인수하고, 회사명을 Lucky Zen Limited에서 ME2ZEN Limited로 변경하였습니다. 회사는 2020년 8월 18일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다.

당기말 현재 회사의 자본금은 HKD 409,539,388이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과같습니다.


주주명	보유주식수(주)	지분율(%)
주식회사 미투온	5,577,800	41.46
YummyApps Limited	1,721,579	12.80
Ford Joy Limited	1,038,497	7.72
기타 주주	5,114,549	38.02
합계	13,452,425	100.00

&cr(2) 보 고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr


회사명	소재지	지분율		결산월	업종
당기말	전기말
Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.	중국	100%	100%	12월	게임 소프트웨어 개발
CHENGDU ME2ZEN GAMES TECHNOLOGY CO., LTD.(*1)	중국	100%	-	12월	게임 소프트웨어 개발
ChengDu Orange Tree Internet Technology Co., Ltd.(*2)	중국	-	-	12월	게임 퍼블리싱

(*1) 당기 중 설립되어 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.&cr(*2) 2020년 12월 31일 연결회사와의 변동지분실체(Variable Interest Entity, "VIE") 협약에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.&cr&cr (3) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.&cr

1) 당기

(단위: HKD)


회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익
Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.	88,791,998	66,500,955	22,291,043	102,518,234	5,060,408
CHENGDU ME2ZEN GAMES TECHNOLOGY&crCO., LTD.	3,602,005	960,537	2,641,469	3,257,807	254,123
ChengDu Orange Tree Internet Technology&crCo., Ltd.(*)	-	-	-	-	-

(*) 2020년 12월 31일에 종속기업으로 편입되었으며, 보고기간말 현재 영업활동이 이루어지지 않았습니다.

2) 전기

(단위: HKD)


회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익
Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.	70,823,025	54,854,838	15,968,187	76,796,215	5,137,720

&cr (4) 보고기간 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.&cr


구분	회사명	사유
당기	CHENGDU ME2ZEN GAMES TECHNOLOGY CO., LTD.	신규설립
ChengDu Orange Tree Internet Technology Co., Ltd.	(*)

(*) 변동지분실체(Variable Interest Entity, "VIE") 협약에 따라 연결회사가 ChengDu Orange Tree Internet Technology Co., Ltd.를 지배하는 것으로 판단하였습니다.&cr &cr(5) 보고기간 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.&cr


구분	회사명	사유
전기	ME2ZEN Games Limited	청산

&cr 2. 중요한 회계정책 &cr &cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr

2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr &cr연 결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr

제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁&cr&cr이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에 서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr &cr(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담 계약: 계약이행원가&cr&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr&cr한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브&cr- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr &cr 2.3 연결&cr &cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. &cr&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 동일지배하의 사업결합

동일지배하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.

&cr 2.5 외화환산

(1) 기능통화의 표시

&cr연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 주된 경제활동은 미국 달러화로 이루어지기 때문에 지배회사의 기능통화는 미국 달러화이며, 지배회사의 본점은 중국인민공화국 홍콩에 위치하고 연결재무제표는 홍콩 달러화로 표시하고 있습니다.&cr &cr(2) 표시통화로의 환산&cr

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산·부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.&cr

2.6 금융상품&cr &cr(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 4.1.2 참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계&cr

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.


과 목	추정 내용연수
비품	3, 5년
사용권자산	2~5년

&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산 &cr &cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

&cr한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr

과 목	추정 내용연수
라이선스	26개월

2.9 금융부채

&cr(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr 2.10 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

&cr 2.11 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.12 종업원급여

&cr(1) 퇴직급여&cr&cr회사는 홍콩의 Mandatory Provident Fund 제도 법령에 따른 Mandatory Provident Fund 제도(이하 "MPF 제도") 를 채택하고 있으며, 회사가 종업원 급여를 고려한 고정된 금액을 종업원이 신탁계약을 통해 가입한 별도의 MPFA(Mandatory Provident Fund Authority)의 승인받은 MPF 제도에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 회사는 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 동 지급액을 비용으로 인식합니다.&cr

(2) 주식기준보상

&cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금으로 인식됩니다.

2.13 수익인식&cr &cr(1) 게임수익&cr&cr연결회사는 모바일 소셜카지노 및 소셜카드게임을 개발 및 서비스하고 있습니다. 게임사용자들은 게임 플랫폼의 충전 시스템 또는 결제 계좌를 통해 가상 게임머니를 구입할수 있으며, 이러한 모바일 게임수익은 게임이용자가 가상 게임머니를 사용했을 때 회사의 수익으로 인식됩니다.&cr&cr(2) 광고수익&cr&cr연결회사는 모바일 게임의 트래픽을 바탕으로 게임 내 광고를 진행하여 광고매출을 발생시키고 있습니다. 광고수익은 클릭수, 다운로드 수 등 특정 성과지표 기준을 달성하거나, 광고주의 광고대행사와의 계약조건에 따라 광고가 게재 또는 노출될 때 회사의 수익으로 인식됩니다. &cr&cr 2.14 리스

&cr연결회사는 사무실을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr&cr계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.&cr &cr리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

&cr연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.


ㆍ	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ	개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ	잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ	연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ	리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.


ㆍ	가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
ㆍ	국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.


ㆍ	리스부채의 최초 측정금액
ㆍ	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ	복구원가의 추정치

&cr사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. &cr

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.

(1) 연장선택권

연결회사의 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.15 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과관련된 공시사항을 주석 26 에 공시하였습니다.

2.16 재무제표 승인

&cr연결회사의 재무제표는 2021년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) COVID-19 영향&cr&cr 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.&cr&cr연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.&cr

(2) 법인세&cr&cr연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석 15 참조).

(3) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정은 없었습니다.&cr&cr 4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소&cr&cr연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 재무팀이 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 &cr&cr(1) 환율변동위험&cr&cr연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 홍콩 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 홍콩 달러화 금액은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


구분	당기말	전기말
HKD	HKD
금융자산
현금및현금성자산	99,729,329	93,198,211
매출채권및기타채권	24,014,153	19,090,735
합계	123,743,482	112,288,946
금융부채
매입채무및기타채무	507,490	279,875
리스부채	1,734,188	1,580,590
합계	2,241,678	1,860,465

&cr외화표시 자산 및 부채에 대한 위험은 환율 1% 절상 및 절하인 경우를 합리적인 것으로 판단하여 계산하였으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


구분		법인세차감전손익에 대한 영향
당기	전기
홍콩 달러/미국 달러	1% 상승시	1,215,018	1,104,285
1% 하락시	(1,215,018)	(1,104,285)

자본에 영향을 미치는 효과는 보고통화인 홍콩 달러화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. &cr

(2) 가격위험&cr&cr연결회사는 시장성있는 지분증권을 보유하고 있지 않으므로 가격위험에는 노출되어 있지않습니다.

(3) 이자율 위험&cr&cr이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. &cr&cr한편, 보고기간말 현재 이자율 변동에 노출된 금융상품은 없습니다.&cr&cr4.1.2 신용 위험&cr&cr(1) 위험관리&cr&cr신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산으로부터 발생하고 있습니다.&cr&cr금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

(단위: HKD)


구분	당기말	전기말
현금및현금성자산	642,818,898	344,979,124
단기금융상품	38,763,500	-
매출채권및기타채권	142,874,663	62,693,827
기타유동금융자산	17,047,108	-
합계	841,504,169	407,672,951

(2) 금융자산의 손상&cr&cr연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

&cr연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 보고기간말 현재 매출채권의 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성 위험 &cr&cr연결회사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 충족시키고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 보통예금, 정기예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr

1) 당기말

(단위: HKD)


구분	1년 이내	1년 초과 &cr5년 이내	5년 초과	합계
매입채무및기타채무(*1)	22,474,341	-	-	22,474,341
리스부채(*2)	9,890,958	11,724,770	-	21,615,728
합계	32,365,299	11,724,770	-	44,090,069

(*1) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외되었습니다.&cr(*2) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.&cr

2) 전기말

(단위: HKD)


구분	1년 이내	1년 초과 &cr5년 이내	5년 초과	합계
매입채무및기타채무(*1)	10,168,782	-	-	10,168,782
리스부채(*2)	8,884,247	18,587,968	-	27,472,215
합계	19,053,029	18,587,968	-	37,640,997

(*1) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외되었습니다.&cr(*2) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.&cr

4.2. 자본 위험 관리&cr&cr연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.&cr&cr또한 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


구분	당기말	전기말
부채(A)	104,510,072	151,390,149
자본(B)	771,714,916	296,472,181
부채비율(A/B)	13.54%	51.06%

5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품&cr &cr보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


구분	당기말	전기말
현금및현금성자산
은행예금(*)	642,818,898	344,979,124
단기금융상품
정기예금	38,763,500	-

(*) 당기말 현재 HKD4,000,000은 씨티은행 신용카드 개설 보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

6. 범주별 금융상품 &cr&cr(1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


금융자산	당기말	전기말
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	642,818,898	344,979,124
단기금융상품	38,763,500	-
매출채권및기타채권	142,874,663	62,693,827
기타금융자산	17,047,108	-
합계	841,504,169	407,672,951

(단위: HKD)


금융부채	당기말	전기말
상각후원가 측정 금융부채
매입채무및기타채무(*)	22,474,341	10,168,782
리스부채	20,013,044	24,612,297
합계	42,487,385	34,781,079

(*) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외되었습니다.&cr&cr(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


구분	당기	전기
상각후원가 측정 금융자산
이자수익	566,621	814,124
외환차이	(686,322)	(1,264,772)
상각후원가 측정 금융부채
이자비용	(1,599,001)	(1,980,508)

&cr7. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산&cr &cr(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


구분	당기말	전기말
매출채권	68,283,010	62,193,956
손실충당금	-	-
매출채권(순액)	68,283,010	62,193,956

&cr 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 ~60일 이 내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.

최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.&cr

(2) 보고기간말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


구분	당기말	전기말
현금및현금성자산	642,818,898	344,979,124
단기금융상품	38,763,500	-
기타채권
미수금	74,591,653	499,871
기타유동금융자산
단기종업원대여금	17,047,108	-
총 장부금액	773,221,159	345,478,995
차감: 손실충당금	-	-
상각후원가	773,221,159	345,478,995

8. 기타자산&cr

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분		당기말	전기말
기타유동자산	선급비용	4,124,197	5,943,686
계약자산	889,480	-
합계	5,013,677	5,943,686

9. 유형자산 &cr

(1) 유형자산의 내역

(단위: HKD)

구분	당기말			전기말
원가	상각누계액	장부가액	원가	상각누계액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
비품	12,469,903	(5,557,762)	6,912,141	9,051,272	(2,762,895)	6,288,377
사용권자산	38,724,259	(16,941,867)	21,782,392	34,473,807	(7,958,697)	26,515,110
합계	51,194,162	(22,499,629)	28,694,533	43,525,079	(10,721,592)	32,803,487

&cr(2) 유형자산의 변동내역&cr

1) 당기

(단위: HKD)

구분	비품	사용권자산	합계
기초 순장부금액	6,288,377	26,515,110	32,803,487
취득	3,105,435	628,560	3,733,995
리스변경효과	-	1,672,713	1,672,713
처분	(136,792)	-	(136,792)
감가상각(*1)	(2,717,920)	(8,222,016)	(10,939,936)
기타(*2)	373,041	1,188,025	1,561,066
기말 순장부금액	6,912,141	21,782,392	28,694,533

(*1) 감가상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어있습니다&cr (*2) 환율변동에 따른 해외자회사 유형자산가액의 변동입니다. &cr

2) 전기

(단위: HKD)

구분	비품	사용권자산	합계
기초 순장부금액	8,895,514	-	8,895,514
회계정책 변경효과(*1)	-	34,756,965	34,756,965
취득	1,483,960	300,806	1,784,766
처분	(672)	-	(672)
감가상각(*2)	(2,186,849)	(8,062,662)	(10,249,511)
기타(*3)	(1,903,576)	(479,999)	(2,383,575)
기말 순장부금액	6,288,377	26,515,110	32,803,487

(*1) 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용함에 따른 조정 금액입니다.&cr(*2) 감가상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어있습니다&cr(*3) 사용권자산으로의 재분류 및 환율변동에 따른 해외자회사 유형자산가액의 변동입니다.

10. 리스 &cr&cr연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	당기말	전기말
사용권자산
건물	21,782,392	26,515,110
리스부채
유동	8,841,277	7,487,470
비유동	11,171,767	17,124,827
합계	20,013,044	24,612,297

&cr당기 중 증가된 사용권자산은 HKD 2,301,273(전기: HKD 300,806 )입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
건물	8,222,016	8,062,662
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,504,131	1,890,983

&cr당기 중 리스의 총 현금유출은 HKD 9,348,256(전기: HKD 9,160,365)입니다.

11. 무형자산 &cr

보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	라이선스
당기	전기
---	---	---
기초 장부금액	1,442,206	-
취득	-	1,562,390
상각비(*)	(721,103)	(120,184)
기말 장부금액	721,103	1,442,206
취득원가	1,562,390	1,562,390
상각누계액	(841,287)	(120,184)
순장부금액	721,103	1,442,206

(*) 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

12. 기타부채 &cr

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분		당기말	전기말
매입채무및기타채무	미지급금	22,794,711	10,423,384
미지급비용	23,620,781	21,196,549
합계	46,415,492	31,619,933
기타유동부채	예수금	18,269,291	369,612
부가세예수금	64,034	2,773,348
선수수익	2,964,934	960,263
합계	21,298,259	4,103,223
기타비유동부채	복구충당부채	1,552,839	1,368,127

13. 계약자산 및 계약부채 &cr &cr 연 결 회사는 게임 이용자가 구매하였으나 보고기간말 현재 사용되지 않은 가상 게임머니 및 아이템을 계약부채로 인식하고 있으며, 관련 수수료를 계약원가로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	당기말	전기말
계약자산
미사용 가상 게임머니 수수료	889,480	-
계약부채
미사용 가상 게임머니	2,964,934	960,263

보고기간 중 직전기에서 이월된 계약부채는 모두 수익으로 인식되었습니다.

14. 퇴직급여 &cr&cr당기 중 MPF제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 HKD 157,969(전기: HKD 151,327)입니다.

15. 법인세비용 및 이연법인세 &cr&cr(1) 보고기간 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


구분	당기	전기
1. 당기법인세	55,978,987	52,572,826
- 당기손익에 대한 당기법인세	55,084,051	52,572,826
- 전기법인세의 조정사항	894,936	-
2. 이연법인세
- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(233,449)	(16,505)
법인세비용	55,745,538	52,556,321

(2) 보고기간의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 .

(단위: HKD)


구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	310,335,984	289,447,698
각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용(*1)	51,293,059	48,430,316
조정사항	4,452,479	4,126,005
- 비과세수익	(610,688)	(129,245)
- 불공제비용	1,966,686	2,185,697
- 세율차이	(165,000)	(165,000)
- 세액공제	(53,749)	-
- 외국납부세액	2,263,322	2,132,097
- 법인세추납액	894,936	-
- 기타	156,972	102,456
법인세비용	55,745,538	52,556,321
유효법인세(*2)	17.96%	18.16%

(*1) 중화인민공화국 홍콩의 법인세율인 16.5%과 중화인민공화국의 법인세율 25%를 각각 적용하였습니다.&cr(*2) 법인세비용/법인세비용차감전순이익&cr

(3) 보고기간 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감은 다음과 같습니다.&cr

1) 당기

(단위: HKD)

구분	차감할(가산할) 일시적차이			이연법인세자산(부채)
기초	증감	기말	기초	기말
---	---	---	---	---	---
일시적차이로 인한 이연법인세
감가상각비	(145,505)	(224,325)	(369,830)	(24,008)	(61,022)
리스	-	1,145,115	1,145,115	-	285,092
합계	(145,505)	920,790	775,285	(24,008)	224,070

2) 전기

(단위: HKD)

구분	차감할(가산할) 일시적차이			이연법인세자산(부채)
기초	증감	기말	기초	기말
---	---	---	---	---	---
일시적차이로 인한 이연법인세
감가상각비	(245,535)	100,030	(145,505)	(40,513)	(24,008)
합계	(245,535)	100,030	(145,505)	(40,513)	(24,008)

(4) 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 이내 회수될 금액	-	-
12개월 이후 회수될 금액	285,092	-
합계	285,092	-
이연법인세부채
12개월 이내 결제될 금액	-	-
12개월 이후 결제될 금액	(61,022)	(24,008)
합계	(61,022)	(24,008)
이연법인세부채(순액)	224,070	(24,008)

(5) 보고기간말 현재 이연법인세부채로 인식하지 않은 가산할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	당기말	전기말	사유
종속기업투자	(14,710,722)	(7,217,589)	배당계획 없음

16. 자본금 &cr&cr(1) 보고기간말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, HKD)


구분	당기말	전기말
발행한 주식의 수(*1)	13,452,425	11,133,400
자본금(2),(3)	409,539,388	40,010,000

(*1) 회사는 설립당시 10,000주를 발행하고 2018년 중 101,334주를 추가로 발행하였으며, 2019년 중 1:100의 비율로 주식분할을 하였습니다. 회사는 2020년 8월 7일 한국거래소 코스닥 시장 상장을 위한 일반공모를 통해 1,756,192주를 발행하였으며, 2020년 11월 30일 임직원의 주식매수선택권 행사로 인하여 2020년 12월 24일에 5,62,833주를 발행하였습니다. 보고기간말 현재 회사가 주식선택권을 위하여 보유하고 있는 주식은 없습니다.&cr(*2) 당기 중 한국거래소 코스닥 시장 상장을 위한 일반공모와 임직원의 주식매수선택권 행사로 인하여 자본금이 증가하였습니다.&cr(*3) 2014년 3월 3일 부터 발효된 홍콩 회사조례에 따라 주식액면가 제도가 폐지되어 주당액면금액은 없습니다.&cr&cr(2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	당기	전기
기초	40,010,000	40,010,000
유상증자	297,052,611	-
주식선택권 행사	72,476,777	-
기말	409,539,388	40,010,000

17. 주식기준보상&cr &cr(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서, 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr·주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식&cr·부여방법: 보통주 신주발행 교부&cr·가득조건 및 행사가능시점&cr&cr - 1차: 주식선택권 부여 주주총회 결의일로부터 3년 이상 회사의 임원으로 재직한 자에 한해 행사가능하고, 결의일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년 이내에 행사할 수 있으며, 주식선택권 행사일 현재 재직중이어야 합니다. 단, 주식선택권 보유자가 귀책사유 없이 퇴임하거나 퇴직한 경우에는 퇴임 또는 퇴직 후 3개월 이내에 주식선택권을 행사할 수 있습니다.&cr

- 1차(조건변경): KOSDAQ 상장일로부터 3년 이상 회사의 임원으로 재직한 자에 한해 행사가능하고, KOSDAQ 상장일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년 이내에 행사할 수 있으며, 주식선택권 행사일 현재 재직중이어야 합니다. 단, 주식선택권 보유자가 귀책사유 없이 퇴임하거나 퇴직한 경우에는 퇴임 또는 퇴직 후 3개월 이내에 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 그러나, 회사의 KOSDAQ 상장이 2020년 10월 31일까지 이루어지지 않을 경우, 2020년 11월 1일부터 이전 조건(주식선택권 부여 주주총회 결의일로부터 3년 이상 회사의 임원으로 재직한 자에 한해 행사가능하고, 결의일로부터 5년 이내에 행사 가능)으로 다시 조정됩니다.&cr

- 2차: 주식선택권 부여 주주총회 결의일로부터 2.38년 이상 재직한 임직원 또는 2년이상 용역을 제공한 외부컨설턴트에 한해 행사가능하며 , 임직원은 결의일로부터 2.38년이 경과한 날로부터 2.62년 이내에, 외 부컨설턴트는 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내에 행사할 수 있습니다. 임직원의 경우 주식선택권 행사일 현재 재직중이어야 하나, 주식선택권 보유자가 귀책사유 없이 퇴임하거나 퇴직한경우에는 퇴임 또는 퇴직 후 3개월 이내에 주식선택권을 행사할 수 있습니다. &cr&cr- 3차: 주식선택권 부여 주주총회 결의일로부터 2년 이상 회사에 재직한 자에 한해 행사가능하고, 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내에 행사할 수 있으며, 주식선택권 행사일 현재 재직중이어야 합니다. 단, 주식선택권 보유자가 귀책사유 없이 퇴임하거나 퇴직한 경우에는 퇴임 또는 퇴직 후 3개월 이내에 주식선택권을 행사할 수 있습니다.&cr

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, USD)


구분	주식매수선택권 수량		가중평균행사가격
당기	전기	당기	전기
기초 잔여주	890,700	8,629	12.57	1,257
부여	-	278	-	1,257
분할(*)	-	881,793	-	-
행사	(562,833)	-	12.57	-
기말 잔여주	327,867	890,700	12.57	12.57
기말 행사가능한 주식수	166,467	-	12.57	-

(*) 전기 중 주식분할로 인한 희석화 방지를 위해 부여된 주식선택권의 수량 및 행사가격이 균등하게 변동하였습니다. &cr&cr 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.13년 이며, 행사 가격은 USD 12.57 이고, 당기까지 행사된 주식선택권 562,833주 입니다. &cr

(3) 연결회사는 보고기간 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 시장가치평가방법 적용하고 퇴직율을 고려하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	1차	1차 (조건변경)	2차	3차
부여일	2017년 11월 29일	2017년 11월 29일	2018년 7월 13일	2019년 3월 8일
조건변경일	-	2020년 3월 26일	-	-
무위험수익률	2.199%	0.691%	2.866%	2.866%
기대만기	5년	상장일 + 5년	5년	5년
주당옵션가치(*)	275.81	6.6406	408.0 ~ 415.9	1,105
주가변동성	32.5%	36.81%	34.3%	34.3%

(*) 전기 중 회사의 주식분할(1:100)로 인한 효과가 반영되어 발행시점의 주당옵션가치에서 변동되었습니다.&cr&cr (4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 HKD 8,950,621(전기: HKD 10,450,628)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

18. 기타자본항목

&cr보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	당기말	전기말
주식선택권	8,654,291	16,614,742
동일지배하 사업결합 인수대가	(39,600,000)	(39,600,000)
해외사업환산손익	(42,964)	(629,830)
합계	(30,988,673)	(23,615,088)

19 . 이익잉여금 &cr &cr보고기간말 현재 연결회사 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	당기말	전기말
법정적립금(*)	1,409,655	902,409
이익잉여금	391,754,546	279,174,860
합계	393,164,201	280,077,269

(*) Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd. 및 CHENGDU ME2ZEN GAMES TECHNOLOGY CO., LTD.는 중화인민공화국 회사법의 규정에 따라, 외상투자기업으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 최소 세후 순이익의 10%를 법정적립금으로 적립할 의무가 있습니다. 동 법정준비금은 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

20. 비용의 성격별 분류 &cr&cr보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	당기	전기
급여	82,199,197	64,489,222
퇴직급여	157,969	151,327
주식기준보상	8,950,621	10,450,628
복리후생비	10,564,152	6,925,864
광고선전비	159,812,766	136,142,704
여비교통비	1,922,906	3,082,161
지급수수료	148,192,298	124,050,784
감가상각비	10,939,936	10,249,511
무형자산상각비	721,103	120,184
기타	7,428,216	4,131,439
매출원가 및 판매비와관리비 합계	430,889,164	359,793,824

21. 판매비와 관리비 &cr&cr보고기간 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	당기	전기
급여	32,579,772	27,428,991
퇴직급여	96,516	95,246
주식기준보상	8,950,621	10,450,628
복리후생비	10,011,452	6,638,767
광고선전비	159,812,766	136,142,704
여비교통비	1,780,574	2,883,595
지급수수료	15,688,538	10,494,241
감가상각비	10,939,936	10,249,511
무형자산상각비	721,103	120,184
기타	6,922,358	3,964,536
합계	247,503,636	208,468,403

&cr22. 금융수익과 금융비용 &cr&cr보고기간 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	당기	전기
금융수익
이자수익	566,621	814,124
외화환산이익	120,565	168,972
합계	687,186	983,096
금융비용
이자비용	1,599,001	1,980,508
외화환산손실	806,887	1,433,744
합계	2,405,888	3,414,252

23. 주당순이익 &cr&cr(1) 보통주당기순이익&cr&cr기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 보고기간의 가중평균유통보통주식수로나누어 산정했습니다.

(단위: HKD)


구분	당기	전기
보통주당기순이익	254,590,446	236,891,377
가중평균유통보통주식수(*)	11,851,058	11,133,400
기본주당순이익	21.48	21.28

(*) 회사는 전기 중 1:100의 비율로 주식분할 하였습니다.

(2) 희석주당순이익&cr&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

(단위: HKD)


구분	당기	전기
보통주당기순이익	254,590,446	236,891,377
희석주당이익 산정을 위한 순이익	254,590,446	236,891,377
가중평균유통보통주식수(*)	11,851,058	11,133,400
조정내역
주식선택권	152,292	296,930
희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	12,003,350	11,430,330
희석주당순이익	21.21	20.72

(*) 회사는 전기 중 1:100의 비율로 주식분할 하였습니다.

24. 배당금 &cr&cr보고기간 중 지급된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	당기	전기
배당금(1),(2)	141,503,514	156,898,280

(*1) 지배기업인 주식회사 미투온과 YummyApps Limited간의 주식양수도계약에 근거하여 2018년 조정 후 당기순이익이 일정기준을 충족함에 따라, 2019년 4월 29일 정기주주총회 결의를 통해 전기 중 주주인 YummyApps Limited에게 추가적인 대가로 현금배당(USD 20백만)을 지급하였습니다.

&cr(*2) 전 회계연도에 대한 보통주 당 배당금 및 총배당금은 각각 USD 1.6393과 USD 18,250,982이며, 2020년 3월 26일 에 개최된 정기주주총회에서 결의되었습니다. 당 회계연도에 대한 보통주 당 배당금 및 총배당금은 각각 HKD 7.5701과 HKD 101,836,178이며, 2021년 3월 26일 예정인 정기주주총회 의안으로 상정될 예정입니다.

25. 현금흐름표 &cr &cr(1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니 다.

(단위: HKD)

구분	당기	전기
조정 :
법인세비용	55,745,538	52,556,321
감가상각비	10,939,936	10,249,511
무형자산상각비	721,103	120,184
주식기준보상비용	8,950,621	10,450,628
금융비용	1,599,001	1,980,508
금융수익	(566,621)	(814,124)
외화환산손실	2,329,461	1,157,910
유형자산처분손실	136,792	-
합계	79,855,831	75,700,938

(2) 보고기간 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	당기	전기
영업활동으로 인한 자산부채변동 :
매출채권및기타채권의 증가	(24,604,449)	(5,546,233)
기타유동자산의 감소(증가)	1,006,872	(340,594)
매입채무및기타채무의 증가	13,248,939	8,174,185
기타유동부채의 증가	16,254,812	1,653,279
합계	5,906,174	3,940,637

(3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	당기	전기
주식선택권 행사에 따른 미수금	(55,565,705)	-

(4) 보고기간 중 재무현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	재무활동으로 인한 부채
리스부채
---	---
전기초	32,031,580
취득 - 리스	300,806
현금흐름	(9,160,365)
기타 비금융변동(*)	1,440,276
전기말 순부채	24,612,297
당기초	24,612,297
취득 - 리스	2,135,854
현금흐름	(9,348,256)
기타 비금융변동(*)	2,613,149
당기말 순부채	20,013,044

(*) 기타 비금융변동이 포함되어 있습니다.&cr

26. 영업부문 &cr&cr(1) 보고기간 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


구분	당기	전기
용역수익
게임수익	401,773,782	340,273,412
광고수익	340,671,434	311,378,476
합계	742,445,216	651,651,888

(2) 보고기간 중 지역별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


구분	외부 고객으로부터의 수익(*1)		비유동자산(*2)
당기	전기	당기말	전기말
국내	327,724	309,859	3,317,645	4,371,852
미국	399,765,583	366,651,642	-	-
유럽	133,992,110	128,138,899	-	-
일본	47,197,742	43,319,121	-	-
캐나다	18,792,532	19,823,294	-	-
중국	95,182	124,650	26,097,991	29,873,841
기타	142,274,343	93,284,423	-	-
합계	742,445,216	651,651,888	29,415,636	34,245,693

(*1) 외부고객으로부터의 수익은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

(*2) 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.

(3) 보고기간 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


구분	매출액
당기	전기
고객 1	128,632,315	136,168,256
고객 2	101,072,420	94,936,648

27. 우발상황과 약정사항

&cr 연결회사는 보고기간말 현재 모바일 게임과 관련하여 오픈마켓 운영자인 Google,Apple, Facebook 등과 온라인 게임 유통 및 결제에 대하여 표준약관상 약정을 체결하고 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다. 해당 수수료는 매출원가에 포함되어 있으며, 기말 현재 이연수익과 관련된 수수료는 계약자산으로 계상되어 있습니다.&cr

28. 특수관계자 등 &cr &cr(1) 지배기업 등 현황

&cr보고기간말 현재 연결회사의 최상위지배기업 및 지배기업은 주식회사 미투온(지분율41.46%)입니다.

(2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr

1) 당기말&cr

구분	회사명
지배기업	주식회사 미투온
기타특수관계자	Zenjoy Limited(*)
주주	YummyApps Limited(*)
임직원	-

&cr2) 전기말&cr

구분	회사명
지배기업	주식회사 미투온
기타특수관계자	Beijing Chuang Zhi You Pin Technology Co., Ltd(*)
Zenjoy Limited(*)
주주	YummyApps Limited(*)

&cr(*) 보고기간말 현재 중화인민공화국인 Xia Kai가 지배하는 종속기업으로 Xia Kai는 회사에 유의적인 영향력이 있는 특수관계자입니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

회사명	당기말		전기말
채권 등	채무 등	채권 등	채무 등
---	---	---	---	---
주식회사 미투온(*1)	-	202,824	-	264,763
Zenjoy Limited (*2)	528,506	-	379,811	-
임직원(*3)	17,047,108	-	-	-
합계	17,575,614	202,824	379,811	264,763

(*1) 연결회사는 당기 중 한국지사를 설치하였으며, 주식회사 미투온이 연결회사를 대신하여 임대차계약을 체결함에 따라 계상된 리스부채 금액입니다.&cr(*2) 보고기간말 현재 채권은 Zenjoy Limited가 연결회사를 대신하여 수령한 매출채권으로 연결회사가 지급받을 금액입니다.&cr(*3) 당기말 현재 채권은 임직원 주식선택권 행사를 위한 단기대여금입니다.&cr

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

회사명	당기		전기
매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
---	---	---	---	---
주식회사 미투온(*)	-	42,405	-	330,763
합계	-	42,405	-	330,763

(*) 주식회사 미투온이 연결회사를 대신하여 서울영업소 사무실 임대차계약을 체결함에 따라 계상된 리스부채 관련 당기 인식된 이자비용 등 입니다.

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: HKD)

회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당금 지급
대여	상환
---	---	---	---
주식회사 미투온(1),(2)	-	73,492	70,892,842
YummyApps Limited(*2)	-	-	30,751,409
임직원(*3)	17,047,108	-	-

(*1) 한국지사 사무실 임차계약에 따른 현금지급액 입니다.&cr (*2) 2020년 3월 26일 정기주주총회 결의를 통해 보통주 당 USD 1.6393의 배당금을 지급하였습니다(주석 24 참조).&cr(*3) 당기 중 연결회사는 임직원의 스톡옵션 행사를 위한 자금을 대여했습니다.

2) 전기

(단위: HKD)

회사명	자금차입 거래		배당금 지급
차입	상환
---	---	---	---
주식회사 미투온(*1)	300,807	45,226	-
YummyApps Limited(*2)	-	-	156,898,280

(*1) 한국지사 사무실 임차계약에 따른 리스부채 및 관련 현금지급액 입니다.&cr(*2) 지배기업인 주식회사 미투온과 YummyApps Limited간의 주식양수도계약에 근거하여 연결회사의 2018년 조정 후 당기순이익이 일정기준을 충족함에 따라, 2019년 4월 29일 정기주주총회 결의를 통해 배당금(USD 20백만)을 지급하였습니다(주석24 참조).&cr

(6) 주요 경영진에 대한 보상 &cr &cr주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진 등에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	당기	전기
급여 등	9,125,187	7,575,807
퇴직급여	117,829	169,669
주식기준보상	5,762,220	5,878,727
합계	15,005,236	13,624,203

29. 동일지배하의 사업결합&cr &cr(1) 연결회사는 2017년 11월 29일을 기준으로 Beijing Chuang Zhi You Pin Technology Co., Ltd부터 슬롯 및 솔리테르의 IP와 사업을 인수하였습니다. 동 합병은 개인주주 Xia Kai 지배 하에 있는 Beijing Chuang Zhi You Pin Technology Co., Ltd의 두 개의 사업부를 연결회사가 인수한 것으로 동일지배하의 사업결합에 해당하므로 연결회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리하였습니다.

(2) 사업결합에 대한 회계처리&cr

사업결합으로 취득한 Beijing Chuang Zhi You Pin Technology Co., Ltd의 자산과 부채는 재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식됐으며, 지불한 이전대가 HKD 39,600,000과 순자산 장부금액과의 차이 HKD 39,600,000은 기타자본항목으로 계상하였습니다.

4. 재무제표


재무상태표
제 5 기 2020.12.31 현재
제 4 기 2019.12.31 현재
제 3 기 2018.12.31 현재
(단위 : HKD)

	제 5 기	제 4 기	제 3 기
자산
유동자산	821,815,414	393,720,530	253,416,380
현금및현금성자산	619,646,826	326,228,657	190,548,102
단기금융상품	38,763,500	0	0
매출채권 및 기타채권	142,700,341	62,528,188	56,071,695
기타유동금융자산	17,047,108	0	381,326
기타유동자산	3,657,639	4,963,685	6,415,257
비유동자산	11,105,245	12,159,452	4,589,244
종속기업에 대한 투자자산	7,787,600	7,787,600	3,915,850
유형자산	2,596,542	2,929,646	673,394
무형자산	721,103	1,442,206	0
자산총계	832,920,659	405,879,982	258,005,624
부채
유동부채	75,647,752	116,286,942	54,160,667
매입채무 및 기타채무	57,034,697	22,181,266	11,714,771
당기법인세부채	14,002,623	89,001,657	40,358,185
기타유동부채	3,028,968	3,733,611	2,087,711
리스부채	1,581,464	1,370,408	0
비유동부채	213,746	234,190	40,513
리스부채	152,724	210,182	0
이연법인세부채	61,022	24,008	40,513
부채총계	75,861,498	116,521,132	54,201,180
자본
자본금	409,539,388	40,010,000	40,010,000
기타자본항목	(30,945,709)	(22,985,258)	(33,435,886)
이익잉여금(결손금)	378,465,482	272,334,108	197,230,330
자본총계	757,059,161	289,358,850	203,804,444
자본과부채총계	832,920,659	405,879,982	258,005,624


포괄손익계산서
제 5 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 4 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 3 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : HKD)

	제 5 기	제 4 기	제 3 기
매출액	742,445,216	651,651,888	566,021,065
매출원가	241,070,412	191,574,514	160,279,737
매출총이익	501,374,804	460,077,374	405,741,328
판매비와관리비	201,076,557	176,673,673	178,356,594
영업이익(손실)	300,298,247	283,403,701	227,384,734
기타수익	594,000	124,319	453,699
기타비용	0	0	0
금융수익	531,606	783,304	25,271
금융비용	130,786	1,550,202	59,783
법인세비용차감전순이익(손실)	301,293,067	282,761,122	227,803,921
법인세비용	53,658,179	50,759,064	38,707,083
당기순이익(손실)	247,634,888	232,002,058	189,096,838
기타포괄손익	0	0	0
총포괄손익	247,634,888	232,002,058	189,096,838
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : HKD)	21	21	1,698
희석주당이익(손실) (단위 : HKD)	21	20	1,584


자본변동표
제 5 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 4 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 3 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : HKD)

			자본
자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
2018.01.01 (기초자본)			40,010,000	(39,240,773)	8,133,492	8,902,719
자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	189,096,838	189,096,838
해외사업환산손익	0	0	0	0
소유주와의 거래	유상증자	0	0	0	0
주식선택권	0	5,804,887	0	5,804,887
연차배당	0	0	0	0
2018.12.31 (기말자본)			40,010,000	(33,435,886)	197,230,330	203,804,444
2019.01.01 (기초자본)			40,010,000	(33,435,886)	197,230,330	203,804,444
자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	232,002,058	232,002,058
해외사업환산손익	0	0	0	0
소유주와의 거래	유상증자	0	0	0	0
주식선택권	0	10,450,628	0	10,450,628
연차배당	0	0	(156,898,280)	(156,898,280)
2019.12.31 (기말자본)			40,010,000	(22,985,258)	272,334,108	289,358,850
2020.01.01 (기초자본)			40,010,000	(22,985,258)	272,334,108	289,358,850
자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	247,634,888	247,634,888
해외사업환산손익	0	0	0	0
소유주와의 거래	유상증자	297,052,611	0	0	297,052,611
주식선택권	72,476,777	(7,960,451)	0	64,516,326
연차배당	0	0	(141,503,514)	(141,503,514)
2020.12.31 (기말자본)			409,539,388	(30,945,709)	378,465,482	757,059,161


현금흐름표
제 5 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 4 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 3 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : HKD)

	제 5 기	제 4 기	제 3 기
영업활동현금흐름	196,330,863	301,518,047	188,114,638
영업에서 창출된 현금흐름	324,540,021	302,866,840	188,170,068
당기순이익(손실)	247,634,888	232,002,058	189,096,838
조정	66,056,747	63,884,417	44,763,800
순운전자본의 변동	10,848,386	6,980,365	(45,690,570)
이자수취	411,041	783,304	4,353
이자지급	0	0	(59,783)
배당금수취	0	0	0
법인세납부(환급)	(128,620,199)	(2,132,097)	0
투자활동현금흐름	(55,833,240)	(6,117,571)	(4,732,933)
단기금융상품의 취득	(38,763,500)	0	0
단기대여금의 증가	(17,047,108)	0	0
유형자산의 취득	(22,632)	(683,431)	(817,083)
무형자산의 취득	0	(1,562,390)	0
종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(3,871,750)	(3,915,850)
재무활동현금흐름	153,910,630	(158,468,807)	(23,459,760)
유상증자	297,052,611	0	0
리스부채의 상환	(1,638,467)	(1,570,527)	0
단기차입금의 상환	0	0	(23,459,760)
배당금지급	(141,503,514)	(156,898,280)	0
현금및현금성자산의순증가(감소)	293,418,169	135,680,555	159,885,999
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(990,084)	(1,251,114)	(35,946)
기초현금및현금성자산	326,228,657	190,548,102	30,662,103
기말현금및현금성자산	619,646,826	326,228,657	190,548,102

5. 재무제표 주석


제 5 기 : 2020년 12월 31일 현재
제 4 기 : 2019년 12월 31일 현재
ME2ZEN Limited

1. 일반적 사항 &cr&cr ME2ZEN Limited(이하 '회사')는 중화인민공화국법인인 Zenjoy Limited가 전액 출자하여 2016년 9월 6일에 설립되었으며, 모바일 게임 소프트웨어 제작, 개발 및 서비스 등을 사업목적으로 하며, 회사의 본점은 중국인민공화국 홍콩 특별행정구 쿤통지구에 위치하고 있습니다. &cr&cr회사의 설립당시 납입자본은 HKD 10,000이었으나, 2017년 11월 22일 회사의 임시주주총회 결의에 따라, YummyApps Limited HKD 40,000,000 유상증자 하였습니다. 한편, 2017년 11월 29일 주식회사 미투온이 YummyApps Limted로부터 보통주 55,778주를 인수하고, 회사명을 Lucky Zen Limited에서 ME2ZEN Limited로 변경하였습니다. 회사는 2020년 8월 18일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. &cr &cr 당기말 현재 회사의 자본금은 HKD 409,539,388이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과같습니다.


주주명	보유주식수(주)	지분율(%)
주식회사 미투온	5,577,800	41.46
YummyApps Limited	1,721,579	12.80
Ford Joy Limited	1,038,497	7.72
기타 주주	5,114,549	38.02
합계	13,452,425	100.00

&cr이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책 &cr &cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr &cr회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr

제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁&cr&cr이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에 서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr &cr(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담 계약: 계약이행원가&cr&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr&cr한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브&cr- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr&cr(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업&cr

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 동일지배하의 사업결합

2.5 외화환산

(1) 기능통화의 표시

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 주된 경제활동은 미국 달러화로 이루어지기 때문에 회사의 기능통화는 미국 달러화이며, 회사의 본점은 중국인민공화국 홍콩에 위치하고 있어 경영성과 및 재무상태를 홍콩 달러화로 표시하고 있습니다.

&cr(2) 표시통화로의 환산&cr

회사의 표시통화와 기능통화가 상이함에 따라, 회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

2.6 금융상품 &cr&cr(1) 분류

&cr회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 4.1.2 참조).

(4) 인식과 제거

&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계&cr

2.7 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.


과 목	추정 내용연수
비품	3, 5년
사용권자산	2~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

&cr 2.8 무형자산 &cr &cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

&cr한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr

과 목	추정 내용연수
라이선스	26개월

2.9 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

(2) 제거

&cr 2.10 충당부채

&cr 2.11 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr

2.12 종업원급여

(2) 주식기준보상

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금으로 인식됩니다.

2.13 수익인식&cr &cr(1) 게임수익&cr&cr회사는 모바일 소셜카지노 및 소셜카드게임을 개발 및 서비스하고 있습니다. 게임사용자들은 게임 플랫폼의 충전 시스템 또는 결제 계좌를 통해 가상 게임머니를 구입할수 있으며, 이러한 모바일 게임수익은 게임이용자가 가상 게임머니를 사용했을 때 회사의 수익으로 인식됩니다.&cr&cr(2) 광고수익&cr&cr회사는 모바일 게임의 트래픽을 바탕으로 게임 내 광고를 진행하여 광고매출을 발생시키고 있습니다. 광고수익은 클릭수, 다운로드 수 등 특정 성과지표 기준을 달성하거나, 광고주의 광고대행사와의 계약조건에 따라 광고가 게재 또는 노출될 때 회사의 수익으로 인식됩니다. &cr&cr 2.14 리스

&cr회사는 사무실을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr&cr계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

&cr회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.


ㆍ	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ	개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ	잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ	회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ	리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.


ㆍ	가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
ㆍ	국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.


ㆍ	리스부채의 최초 측정금액
ㆍ	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ	복구원가의 추정치

&cr사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. &cr

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.

&cr(1) 연장선택권

회사의 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.&cr

2.15 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 주석 27 에 공시하였습니다.

2.16 재무제표 승인

&cr회사의 재무제표 는 2021년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr(1) COVID-19 영향&cr&cr 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.&cr&cr재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

(2) 법인세&cr&cr회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다 .&cr

회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.

① 가능성이 가장 높은 금액: 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액

② 기댓값: 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정은 없었습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소&cr&cr회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재무팀이 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다.

&cr4.1.1 시장위험 &cr&cr(1) 환율변동위험&cr&cr회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 홍콩 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

&cr보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 홍콩 달러화 금액은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


구분	당기말	전기말
HKD	HKD
금융자산
현금및현금성자산	99,729,329	93,198,211
매출채권및기타채권	24,014,153	19,090,735
합계	123,743,482	112,288,946
금융부채
매입채무및기타채무	507,490	279,875
리스부채	1,734,188	1,580,590
합계	2,241,678	1,860,465

외화표시 자산 및 부채에 대한 위험은 환율 1% 절상 및 절하인 경우를 합리적인 것으로 판단하여 계산하였으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


구 분		법인세차감전손익에 대한 영향
당기	전기
홍콩 달러/미국 달러	1% 상승시	1,215,018	1,104,285
1% 하락시	(1,215,018)	(1,104,285)

&cr자본에 영향을 미치는 효과는 보고통화인 홍콩 달러화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. &cr

(2) 가격위험&cr&cr회사는 시장성있는 지분증권을 보유하고 있지 않으므로 가격위험에는 노출되어 있지않습니다.

(3) 이자율 위험&cr&cr이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. &cr&cr한편, 보고기간말 현재 이자율 변동에 노출된 금융상품은 없습니다.

4.1.2 신용 위험&cr&cr(1) 위험관리&cr&cr신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산으로부터 발생하고 있습니다.&cr&cr금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

(단위: HKD)


구분	당기말	전기말
현금및현금성자산	619,646,826	326,228,657
단기금융상품	38,763,500	-
매출채권및기타채권	142,693,927	62,528,188
기타유동금융자산	17,047,108	-
합계	818,151,361	388,756,845

(2) 금융자산의 손상&cr&cr회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 보고기간말 현재 매출채권의 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정한 결과 보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr&cr4.1.3 유동성 위험 &cr&cr회사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 충족시키고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr&cr회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 보통예금, 정기예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말

(단위: HKD)


구분	1년 이내	1년 초과 &cr5년 이내	5년 초과	합계
매입채무및기타채무(*1)	47,160,051	-	-	47,160,051
리스부채(*2)	1,633,225	158,289	-	1,791,514
합계	48,793,276	158,289	-	48,951,565

(*1) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외되었습니다.&cr(*2) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.&cr

2) 전기말

(단위: HKD)


구분	1년 이내	1년 초과 &cr5년 이내	5년 초과	합계
매입채무및기타채무(*1)	11,496,119	-	-	11,496,119
리스부채(*2)	1,414,713	225,365	-	1,640,078
합계	12,910,832	225,365	-	13,136,197

(*1) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외되었습니다.&cr(*2) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.&cr&cr4.2. 자본 위험 관리&cr&cr회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.&cr&cr또한 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


구분	당기말	전기말
부채(A)	75,861,498	116,521,132
자본(B)	757,059,161	289,358,850
부채비율(A/B)	10.02%	40.27%

5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품&cr &cr보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


구분	당기말	전기말
현금및현금성자산
은행예금(*)	619,646,826	326,228,657
단기금융상품
정기예금	38,763,500	-

(*) 당기말 현재 HKD4,000,000은 씨티은행 신용카드 개설 보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.&cr

6. 범주별 금융상품 &cr&cr(1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


금융자산	당기말	전기말
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	619,646,826	326,228,657
단기금융상품	38,763,500	-
매출채권및기타채권	142,693,927	62,528,188
기타유동금융자산	17,047,108	-
합계	818,151,361	388,756,845

(단위: HKD)


금융부채	당기말	전기말
상각후원가 측정 금융부채
매입채무및기타채무(*)	47,160,051	11,496,119
리스부채	1,734,188	1,580,590
합계	48,894,239	13,076,709

(*) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외되었습니다.

(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


구분	당기	전기
상각후원가 측정 금융자산
이자수익	411,041	783,304
외환차이	120,565	(1,433,744)
상각후원가 측정 금융부채
이자비용	(130,786)	(116,458)

7. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산&cr &cr (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


구분	당기말	전기말
매출채권	68,283,010	62,193,956
손실충당금	-	-
매출채권(순액)	68,283,010	62,193,956

&cr최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

(2) 보고기간말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


구분	당기말	전기말
현금및현금성자산	619,646,826	326,228,657
단기금융상품	38,763,500	-
기타채권
미수금	74,410,917	334,232
기타유동금융자산
단기종업원대여금	17,047,108	-
총 장부금액	749,868,351	326,562,889
차감: 손실충당금	-	-
상각후원가	749,868,351	326,562,889

8. 기타자산 &cr&cr 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분		당기말	전기말
기타유동자산	선급비용	2,768,159	4,963,685
계약자산	889,480	-
합계	3,657,639	4,963,685

9. 유형자산 &cr&cr(1) 유형자산의 내역

(단위: HKD)

구분	당기말			전기말
원가	상각누계액	장부가액	원가	상각누계액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
비품	1,511,712	(1,088,004)	423,708	1,500,514	(610,371)	890,143
사용권자산	5,215,807	(3,042,973)	2,172,834	3,543,094	(1,503,591)	2,039,503
합계	6,727,519	(4,130,977)	2,596,542	5,043,608	(2,113,962)	2,929,646

(2) 유형자산의 변동내역&cr

1) 당기

(단위: HKD)

구분	비품	사용권자산	합계
기초 순장부금액	890,143	2,039,503	2,929,646
취득	11,198	-	11,198
리스변경효과	-	1,672,713	1,672,713
감가상각(*)	(477,633)	(1,539,382)	(2,017,015)
기말 순장부금액	423,708	2,172,834	2,596,542

(*) 감가상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

&cr2) 전기

(단위: HKD)

구분	비품	사용권자산	합계
기초 순장부금액	673,394	-	673,394
회계정책 변경효과(*1)	-	3,242,288	3,242,288
취득	683,431	300,806	984,237
감가상각(*2)	(466,682)	(1,503,591)	(1,970,273)
기말 순장부금액	890,143	2,039,503	2,929,646

(*1) 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용함에 따른 조정 금액입니다.&cr(*2) 감가상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

10. 리스 &cr&cr회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	당기말	전기말
사용권자산
건물	2,172,834	2,039,503
리스부채
유동	1,581,464	1,370,408
비유동	152,724	210,182
합계	1,734,188	1,580,590

&cr 당기 중 증가된 사용권자산은 HKD 1,672,713(전기: HKD 300,806 )입니다.&cr

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
건물	1,539,382	1,503,591
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	130,786	116,458

&cr 당기 중 리스의 총 현금유출은 HKD 1,638,467(전기: HKD 1,570,527)입니다.

11. 무형자산 &cr&cr보고기간 중 회사 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	라이선스
당기	전기
---	---	---
기초 장부금액	1,442,206	-
취득	-	1,562,390
상각비(*)	(721,103)	(120,184)
기말 장부금액	721,103	1,442,206
취득원가	1,562,390	1,562,390
상각누계액	(841,287)	(120,184)
순장부금액	721,103	1,442,206

(*) 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

12. 종속기업투자 &cr&cr(1) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


구분	당기	전기
기초금액	7,787,600	3,915,850
취득	-	3,871,750
기말금액	7,787,600	7,787,600

&cr(2) 보고기간말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


회사명	업종	설립일자	당기말&cr지분율(%)	소재지	결산월	당기말	전기말
Beijing ME2ZEN &crTechnology Co., Ltd.(*)	게임 소프트웨어 개발	17년 12월	100	중국	12월	7,787,600	7,787,600

(*) 회사는 전기 중 종속기업투자주식을 추가 취득하였으며, 이로 인한 지분율 변동은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 종속기업투자주식은 없습니다.&cr

13. 기타부채 &cr

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분		당기말	전기말
매입채무및기타채무	미지급금	51,766,497	14,373,986
미지급비용	5,268,200	7,807,280
합계	57,034,697	22,181,266
기타유동부채	부가세예수금	64,034	2,773,348
선수수익	2,964,934	960,263
합계	3,028,968	3,733,611

14. 계약자산 및 계약부채 &cr &cr 회사는 게임 이용자가 구매하였으나 보고기간말 현재 사용되지 않은 가상 게임머니 및 아이템을 계약부채로 인식하고 있으며, 관련 수수료를 계약원가로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	당기말	전기말
계약자산
미사용 가상 게임머니 수수료	889,480	-
계약부채
미사용 가상 게임머니 및 아이템	2,964,934	960,263

보고기간 중 직전기에서 이월된 계약부채는 모두 수익으로 인식되었습니다.

15. 퇴직급여 &cr&cr당기 중 MPF제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 HKD 157,969(전기: HKD 151,327)입니다.

16. 법인세비용 및 이연법인세 &cr&cr(1) 보고기간 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


구분	당기	전기
1. 당기법인세	53,621,165	50,775,569
- 당기손익에 대한 당기법인세	52,984,468	50,775,569
- 전기법인세의 조정사항	636,697	-
2. 이연법인세
- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	37,014	(16,505)
법인세비용	53,658,179	50,759,064

&cr(2) 보고기간의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	301,293,067	282,761,122
적용세율에 따른 법인세(*1)	49,713,356	46,655,585
조정사항	3,944,823	4,103,479
- 비과세수익	(610,688)	(129,245)
- 불공제비용	1,966,686	2,185,697
- 세율차이	(165,000)	(165,000)
- 외국납부세액	2,263,322	2,132,097
- 법인세추납액	636,697	-
- 기타	(146,194)	79,930
법인세비용	53,658,179	50,759,064
유효법인세(*2)	17.81%	17.95%

(*1) 중화인민공화국 홍콩의 법인세율인 16.5%를 적용하였습니다.&cr(*2) 법인세비용/법인세비용차감전순이익

(3) 보고기간 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감은 다음과 같습니다.&cr

1) 당 기

(단위: HKD)

구분	차감할(가산할) 일시적차이			이연법인세자산(부채)
기초	증감	기말	기초	기말
---	---	---	---	---	---
일시적차이로 인한 이연법인세
감가상각비	(145,503)	(224,327)	(369,830)	(24,008)	(61,022)
합계	(145,503)	(224,327)	(369,830)	(24,008)	(61,022)

2) 전 기

(단위: HKD)

구분	차감할(가산할) 일시적차이			이연법인세자산(부채)
기초	증감	기말	기초	기말
---	---	---	---	---	---
일시적차이로 인한 이연법인세
감가상각비	(245,535)	100,030	(145,503)	(40,513)	(24,008)
합계	(245,535)	100,030	(145,503)	(40,513)	(24,008)

&cr(4) 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구 분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 이내 회수될 금액	-	-
12개월 이후 회수될 금액	-	-
소계	-	-
이연법인세부채
12개월 이내 결제될 금액	-	-
12개월 이후 결제될 금액	(61,022)	(24,008)
소계	(61,022)	(24,008)
이연법인세부채(순액)	(61,022)	(24,008)

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 없습니다.

17. 자본금 &cr&cr(1) 보고기간말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, HKD)


구분	당기말	전기말
발행한 주식의 수(*1)	13,452,425	11,133,400
자본금(2),(3)	409,539,388	40,010,000

(2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	당기	전기
기초	40,010,000	40,010,000
유상증자	297,052,611	-
주식선택권 행사	72,476,777	-
기말	409,539,388	40,010,000

&cr 18. 주식기준보상 &cr &cr(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서, 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr·주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식&cr·부여방법: 보통주 신주발행 교부&cr·가득조건 및 행사가능시점&cr&cr - 1차: 주식선택권 부여 주주총회 결의일로부터 3년 이상 회사의 임원으로 재직한 자에 한해 행사가능하고, 결의일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년 이내에 행사할 수 있으며, 주식선택권 행사일 현재 재직중이어야 합니다. 단, 주식선택권 보유자가 귀책사유 없이 퇴임하거나 퇴직한 경우에는 퇴임 또는 퇴직 후 3개월 이내에 주식선택권을 행사할 수 있습니다.&cr &cr - 1차(조건변경): KOSDAQ 상장일로부터 3년 이상 회사의 임원으로 재직한 자에 한해 행사가능하고, KOSDAQ 상장일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년 이내에 행사할 수 있으며, 주식선택권 행사일 현재 재직중이어야 합니다. 단, 주식선택권 보유자가 귀책사유 없이 퇴임하거나 퇴직한 경우에는 퇴임 또는 퇴직 후 3개월 이내에 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 그러나, 회사의 KOSDAQ 상장이 2020년 10월 31일까지 이루어지지 않을 경우, 2020년 11월 1일부터 이전 조건(주식선택권 부여 주주총회 결의일로부터 3년 이상 회사의 임원으로 재직한 자에 한해 행사가능하고, 결의일로부터 5년 이내에 행사 가능)으로 다시 조정됩니다.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, USD)


구분	주식매수선택권 수량		가중평균행사가격
당기	전기	당기	전기
기초 잔여주	890,700	8,629	12.57	1,257
부여	-	278	-	1,257
분할(*)	-	881,793	-	-
행사	(562,833)	-	12.57	-
기말 잔여주	327,867	890,700	12.57	12.57
기말 행사가능한 주식수	166,467	-	12.57	-

(*) 전기 중 주식분할로 인한 희석화 방지를 위해 부여된 주식선택권의 수량 및 행사가격이 균등하게 변동하였습니다. &cr &cr 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.13년 이며, 행사 가격은 USD 12.57 이고, 당기까지 행사된 주식선택권 562,833주 입니다.

(3) 회사는 보고기간 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 시장가치평가방법 적용하고 퇴직율을 고려하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	1차	1차 (조건변경)	2차	3차
부여일	2017년 11월 29일	2017년 11월 29일	2018년 7월 13일	2019년 3월 8일
조건변경일	-	2020년 3월 26일	-	-
무위험수익률	2.199%	0.691%	2.866%	2.866%
기대만기	5년	상장일 + 5년	5년	5년
주당옵션가치(*)	2.7581	6.6406	4.08 ~ 4.159	11.05
주가변동성	32.5%	36.81%	34.3%	34.3%

19. 기타자본항목

&cr보고기간말 현재 회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	당기말	전기말
주식선택권	8,654,291	16,614,742
동일지배하 사업결합 인수대가	(39,600,000)	(39,600,000)
합계	(30,945,709)	(22,985,258)

20 . 이익잉여금 &cr &cr보고기간말 현재 회사 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	당기말	전기말
이익잉여금	378,465,482	272,334,108
합계	378,465,482	272,334,108

21. 비용의 성격별 분류 &cr &cr보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	당기	전기
급여	16,330,310	16,277,879
퇴직급여	157,969	151,327
주식기준보상	8,950,621	10,450,628
복리후생비	1,418,549	1,440,961
광고선전비	159,812,766	136,142,704
여비교통비	367,497	966,216
지급수수료	140,887,641	122,023,822
외주용역비	107,417,069	76,550,920
감가상각비	2,017,015	1,970,273
무형자산상각비	721,103	120,184
기타	4,066,429	2,153,273
매출원가 및 판매비와관리비 합계	442,146,969	368,248,187

22. 판매비와 관리비 &cr&cr보고기간 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	당기	전기
급여	14,843,665	14,398,979
퇴직급여	96,516	95,246
주식기준보상	8,950,621	10,450,628
복리후생비	1,418,549	1,440,961
광고선전비	159,812,766	136,142,704
여비교통비	367,497	966,216
지급수수료	8,994,995	8,964,104
감가상각비	2,017,015	1,970,273
무형자산상각비	721,103	120,184
기타	3,853,830	2,124,378
합계	201,076,557	176,673,673

23. 금융수익과 금융비용 &cr&cr보고기간 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	당기	전기
금융수익
이자수익	411,041	783,304
외화환산이익	120,565	-
합계	531,606	783,304
금융비용
이자비용	130,786	116,458
외화환산손실	-	1,433,744
합계	130,786	1,550,202

24. 주당순이익 &cr&cr(1) 보통주당기순이익&cr&cr기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 보고기간의 가중평균유통보통주식수로나누어 산정했습니다.

(단위: HKD)


구분	당기	전기
보통주당기순이익	247,634,888	232,002,058
가중평균유통보통주식수(*)	11,851,058	11,133,400
기본주당순이익	20.90	20.84

(*) 회사는 전기 중 1:100의 비율로 주식분할 하였습니다. &cr

(2) 희석주당순이익&cr&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

(단위: HKD)


구분	당기	전기
보통주당기순이익	247,634,888	232,002,058
희석주당이익 산정을 위한 순이익	247,634,888	232,002,058
가중평균유통보통주식수(*)	11,851,058	11,133,400
조정내역
주식선택권	152,292	296,930
희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	12,003,350	11,430,330
희석주당순이익	20.63	20.30

(*) 회사는 전기 중 1:100의 비율로 주식분할 하였습니다.

25. 배당금 &cr&cr보고기간 중 지급된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	당기	전기
배당금(1),(2)	141,503,514	156,898,280

(*1) 지배기업인 주식회사 미투온과 YummyApps Limited 간의 주식양수도계약에 근거하여 2018년 조정 후 당기순이익이 일정기준을 충족함에 따라, 회사는 2019년 4월 29일 정기주주총회 결의를 통해 전기 중 주주인 YummyApps Limited에게 추가적인 대가로 현금배당(USD 20백만)을 지급하였습니다.&cr&cr(*2) 전 회계연도에 대한 보통주 당 배당금 및 총배당금은 각각 USD 1.6393과 USD 18,250,982이며, 2020년 3월 26일 에 개최된 정기주주총회에서 결의되었습니다 . 당 회계연도에 대한 보통주 당 배당금 및 총배당금은 각각 HKD 7.5701과 HKD 101,836,178이며, 2021년 3월 26일 예정인 정기주주총회 의안으로 상정될 예정입니다.&cr

26. 현금흐름표&cr &cr(1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같 습니다.

(단위: HKD)

구분	당기	전기
조정 :
법인세비용	53,658,179	50,759,064
감가상각비	2,017,015	1,970,273
무형자산상각비	721,103	120,184
주식기준보상비용	8,950,621	10,450,628
금융비용	130,786	116,458
금융수익	(411,041)	(783,304)
외화환산손실	990,084	1,251,114
합계	66,056,747	63,884,417

(2) 보고기간 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	당기	전기
영업활동으로 인한 자산부채변동 :
매출채권및기타채권의 증가	(24,606,448)	(6,456,494)
기타유동자산의 감소	17,561,519	1,324,464
매입채무및기타채무의 증가	18,597,958	10,466,495
기타유동부채의 증가(감소)	(704,643)	1,645,900
합계	10,848,386	6,980,365

&cr (3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다 음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	당기	전기
주식선택권 행사에 따른 미수금	(55,565,705)	-

(4) 보고기간 중 재무현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

구분	재무활동으로 인한 부채
리스부채
---	---
전기초	2,733,853
취득 - 리스	300,806
현금흐름	(1,570,527)
기타 비금융변동(*)	116,458
전기말 순부채	1,580,590
당기초	1,580,590
취득 - 리스	1,661,279
현금흐름	(1,638,467)
기타 비금융변동(*)	130,786
당기말 순부채	1,734,188

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동이 포함되어 있습니다.

27. 영업부문 &cr&cr(1) 보고기간 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


구분	당기	전기
용역수익
게임수익	401,773,782	340,273,412
광고수익	340,671,434	311,378,476
합계	742,445,216	651,651,888

(2) 보고기간 중 지역별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


구분	외부 고객으로부터의 수익(*1)		비유동자산(*2)
당기	전기	당기말	전기말
국내	327,724	309,859	3,317,645	4,371,852
미국	399,765,583	366,651,642	-	-
유럽	133,992,110	128,138,899	-	-
일본	47,197,742	43,319,121	-	-
캐나다	18,792,532	19,823,294	-	-
중국	95,182	124,650	7,787,600	7,787,600
기타	142,274,343	93,284,423	-	-
합계	742,445,216	651,651,888	11,105,245	12,159,452

(*1) 외부고객으로부터의 수익은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

(*2) 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.

(3) 보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: HKD)


구분	매출액
당기	전기
고객 1	128,632,315	136,168,256
고객 2	101,072,420	94,936,648

28. 우발상황과 약정사항

(1) 회사는 보고기간말 현재 모바일 게임과 관련하여 오픈마켓 운영자인 Google, Apple, Facebook 등과 온라인 게임 유통 및 결제에 대하여 표준약관상 약정을 체결하고 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다. 해당 수수료는 매출원가에 포함되어 있으며, 기말 현재 이연수익과 관련된 수수료는 계약자산으로 계상되어 있습니다.&cr &cr(2) 회사는 보고기간말 현재 종속회사인 Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.와 연구 개발 및 고객 지원 서비스계약을 체결하고, 종속회사의 서비스 관련 발생비용에일정 비율의 이윤을 가산하여 지급하며, 당기 중 HKD 107,417,069(전기: HKD 76,550,920)을 외주용역비로 인식하였습니다.

29. 특수관계자 등 &cr &cr(1) 지배·종속기업 등 현황

&cr1) 보고기간말 현재 회사의 최상위지배기업 및 지배기업은 주식회사 미투온(지분율 41.46%)입니다.

2) 종속기업 현황 &cr

회사명	지분율(%)
당기말	전기말
---	---	---
Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.	100%	100%
CHENGDU ME2ZEN GAMES TECHNOLOGY CO., LTD.(*1)	100%	-
ChengDu Orange Tree Internet Technology Co., Ltd.(*2)	-	-

(*1) Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.의 100% 종속회사로 당기 중 설립되었습니다.&cr(*2) 2020년 12월 31일 Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.와의 변동지분실체(Variable Interest Entity, "VIE") 협약에 따라 Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.의 종속기업으로 편입되었습니다.&cr

(2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr

1) 당기말&cr

구분	회사명
지배기업	주식회사 미투온
종속기업	Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.
종속기업	CHENGDU ME2ZEN GAMES TECHNOLOGY CO., LTD.
기타특수관계자	Zenjoy Limited(*)
주주	YummyApps Limited(*)
임직원	-

2) 전기말&cr

구분	회사명
지배기업	주식회사 미투온
종속기업	Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.
기타특수관계자	Beijing Chuang Zhi You Pin Technology Co., Ltd.(*)
Zenjoy Limited(*)
주주	YummyApps Limited(*)

(*) 보고기간말 현재 중화인민공화국인 Xia Kai가 지배하는 종속기업으로 Xia Kai는 회사에 유의적인 영향력이 있는 특수관계자입니다. &cr

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

회사명	당기말		전기말
채권 등	채무 등	채권 등	채무 등
---	---	---	---	---
주식회사 미투온(*1)	-	202,824	-	264,763
Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.(*2)	113,598	37,796,548	102,707	4,781,625
CHENGDU ME2ZEN GAMES TECHNOLOGY CO., LTD.(*3)	-	904,621	-	-
Zenjoy Limited (*4)	528,506	-	379,811	-
임직원(*5)	17,047,108	-	-	-
합계	17,689,212	38,903,993	482,518	5,046,388

(*1) 회사는 전기 중 서울영업소를 설치하였으며, 주식회사 미투온이 회사를 대신하여 서울영업소 사무실 임대차계약을 체결함에 따라 계상된 리스부채 금액입니다.&cr(*2) 보고기간말 현재 채권은 회사가 제공한 산업 리서치와 관련하여 지급받을 금액이며, 채무는 Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.가 제공한 게임 개발 용역 등에 대한 대가 및 종업원 관련 대납액으로 회사가 지급할 금액입니다. &cr (*3) 보고기간말 현재 채무는 CHENGDU ME2ZEN GAMES TECHNOLOGY CO., LTD.가 제공한 게임 개발 용역 등에 대한 대가로 회사가 지급할 금액입니다. &cr (*4) 보고기간말 현재 채권은 Zenjoy Limited가 회사를 대신하여 수령한 매출채권으로 회사가 지급받을 금액입니다. &cr (*5) 당기말 현재 채권은 임직원 주식선택권 행사를 위한 단기대여금입니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: HKD)

회사명	당기	전기
매입 등	매출 등	매입 등
---	---	---	---
주식회사 미투온(*1)	42,405	-	330,763
Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.(*2)	104,078,641	103,530	76,550,920
CHENGDU ME2ZEN GAMES TECHNOLOGY CO., LTD.(*3)	3,338,428	-	-
합계	107,459,474	103,530	76,881,683

(*1) 한국지사 사무실 임차계약에 따른 관리비 및 관련 리스부채에 대한 이자비용입니다.&cr (*2) 회사는 Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.와 리서치, 연구개발 및 고객지원 서비스 계약을 체결하였으며, 당기와 전기의 거래금액은 관련 서비스와 관련하여 발생한 비용입니다.&cr (*3) 회사는 CHENGDU ME2ZEN GAMES TECHNOLOGY CO., LTD.와 리서치, 연구개발 및 고객지원 서비스 계약을 체결하였으며, 당기 거래금액은 관련 서비스와 관련하여 발생한 비용입니다.

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: HKD)

회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당금 지급
대여	상환
---	---	---	---
주식회사 미투온(1),(2)	-	73,492	70,892,842
YummyApps Limited(*2)	-	-	30,751,409
임직원(*3)	17,047,108	-	-

(*1) 한국지사 사무실 임차계약에 따른 현금지급액 입니다.

(*2) 2020년 3월 26일 정기주주총회 결의를 통해 보통주 당 USD 1.6393의 배당금을 지급하였습니다(주석 25 참조). &cr(*3) 당기 중 회사는 임직원의 스톡옵션 행사를 위한 자금을 대여했습니다.

2) 전기

(단위: HKD)

회사명	자금차입 거래		현금출자	배당금 지급
차입	상환
---	---	---	---	---
주식회사 미투온(*1)	300,807	45,226	-	-
Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.	-	-	3,871,750	-
YummyApps Limited(*2)	-	-	-	156,898,280

(*1) 한국지사 사무실 임차계약에 따른 리스부채 및 관련 현금지급액 입니다.

(*2) 지배기업인 주식회사 미투온과 YummyApps Limited간의 주식양수도계약에 근거하여 2018년 조정 후 당기순이익이 일정기준을 충족함에 따라, 2019년 4월 29일 정기주주총회 결의를 통해 배당금(USD 20백만)을 지급하였습니다(주석 25 참조).

(단위: HKD)

구분	당기	전기
급여 등	7,674,488	7,194,860
퇴직급여	36,000	34,500
주식기준보상	5,762,220	5,878,727
합계	13,472,708	13,108,087

30. 동일지배하의 사업결합&cr&cr (1) 회사는 2017년 11월 29일을 기준으로 Beijing Chuang Zhi You Pin Technology Co., Ltd부터 슬롯 및 솔리테르의 IP와 사업을 인수하였습니다. 동 합병은 개인주주 Xia Kai 지배 하에 있는 Beijing Chuang Zhi You Pin Technology Co., Ltd의 두 개의 사업부를 회사 및 회사의 종속기업 Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.가 인수한 것으로 동일지배하의 사업결합에 해당하므로 회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리하였습니다.

(2) 사업결합에 대한 회계처리&cr

사업결합으로 취득한 Beijing Chuang Zhi You Pin Technology Co., Ltd의 자산과 부채는 재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식됐으며, 지불한 현금대가 HKD 39,600,000과 순자산 장부금액과의 차이 HKD 39,600,000은 기타자본항목으로 계상하였습니다.&cr

6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr&cr 가. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향&cr &cr당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 &cr&cr당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 다. 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr &cr당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr &cr당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 2. 대손충당금 설정현황&cr&cr 가. 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위: HKD)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금&cr설정률
제5기&cr(2020년)	매출채권	68,283,010	-	0.0%
미수금	74,598,067	-	0.0%
합계	142,881,077	-	0.0%
제4기&cr(2019년)	매출채권	62,193,956	-	0.0%
미수금	499,871	-	0.0%
합계	62,693,827	-	0.0%
제3기&cr(2018년)	매출채권	55,878,956	-	0.0%
미수금	193,553	-	0.0%
합계	56,072,509	-	0.0%

주) 당사는 보고서 기준일 현재 손상채권이 존재하지 아니하고, 과거 대손 경험이 존재하지 않기 때문에 대손충당금을 설정하지 않았습니다.&cr

나. 대손충당금 변동 현황&cr

(단위: HKD)

구분	제5기&cr(2020년)	제4기&cr(2019년)	제3기&cr(2018년)
1. 기초 대손충당금 잔액 합계	-	-	-
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-
4. 기말 대손충당금 잔액 합계	-	-	-

주) 당사는 보고서 기준일 현재 손상채권이 존재하지 아니하고, 과거 대손 경험이 존재하지 않기 때문에 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 &cr &cr당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 &cr

(단위: HKD)

경과기간		3개월 이하	3개월 초과&cr6개월 이하	6개월 초과	계
구분
---	---	---	---	---	---
금액	일반	159,411,031	-	-	159,411,031
특수관계자	517,154	-	-	517,154
계	159,928,184	-	-	159,928,184
구성비율		100%	-	-	100%

&cr 3. 재고자산 현황 등&cr &cr 가. 재고자산의 사업부문별 보유 현황&cr &cr당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 나. 재고자산의 실사내용&cr &cr당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 4. 공정가치평가 내역 &cr 공정가치 평가방법 및 내역은 제2부 발행인에 관한 사항 - III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.&cr &cr 5. 채무증권 발행실적 등

가. 채무증권 발행실적 &cr당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

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채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)


(기준일 :	)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr 다. 전자단기사채 미상환 잔액&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다&cr

단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr 라. 회사채 미상환 잔액&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다&cr

회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr 마. 신종자본증권 미상환 잔액&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다&cr

신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)


(기준일 :	)

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| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

바. 조건부자본증권 미상환 잔액&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다&cr

조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)


(기준일 :	)

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| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

사. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr당사는 한국채택 국제회계기준 적용기업으로 "Ⅳ.이사의 경영진단 및 분석의견"은 연결기준으로 작성하였습니다&cr&cr 1. 예측정보에 대한 주의사항 &cr본 '이사의 경영진단 및 분석의견'에는 미투젠과기유한회사(ME2ZEN Limited)의 경영실적 뿐 아니라 현재의 재무 및 영업 상황 평가, 경제 및 산업 전망, 향후 영업실적 및 사업 목표 등의 미래지향적인 내용이 포함되어 있습니다. 본 자료에 포함된 예측정보는 내부적인 사업환경 분석 및 시장 전망에 기초한 자료로서 예측 불가능한 요인들로 인해 변동될 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 이러한 불확실성으로 인해본 자료에 서술된 예측정보와 미래 발생할 실제 실적에는 중대한 차이가 있을 수 있음을 말씀드립니다.

&cr 2. 개요 &cr당사는 홍콩 법인이며 2016년 9월에 설립되었습니다. 모바일 게임 소프트웨어의 제작, 개발 및 서비스를 주 사업목적으로 하고 있습니다. &cr&cr당사는 2012년 6월 소셜 카지노 시장에 진출하여, 2015년 6월 "Classic Vegas Casino"와 2015년 9월 "Double Hit Casino"를 출시하며 Google Play, Appstore, Facebook 및 Amazon 등 다양한 플랫폼에서 서비스를 하고 있습니다. &cr신규 시장 진출 모색을 위해 캐주얼 클래식 카드게임 "Solitaire"를 2015년 6월에 출했고, 캐주얼 카드 게임 시장 확장을 위해 2018년 10월 "트라이픽스져니(Solitaire Tripeaks Journey)", 2019년 11월 "트라이픽스 팜 어드벤쳐(Tripeaks Farm Adventure)"를 출시했고, 지속적인 스테이지 업데이트를 통해 인기리에 서비스 되고 있습니다. 또한, 새로운 캐주얼 게임 시장 확대를 위해 2020년 12월 "워드탭탭(Word Taptap)"을 출시했습니다.&cr&cr 3. 영업실적 및 재무상태&cr 가. 영업실적&cr 2020년 연결기준 매출액은 전년 대비 13.9% 증가한 742,445,216 HKD를 기록하였습니다. 영업이익은 6.7% 증가한 311,556,052 HKD를 기록하였습니다. &cr


	(단위 : HKD)

	제5기(당기) 연결	제4기(전기) 연결
매출액	742,445,216	651,651,888
영업이익	311,556,052	291,858,064
당기순이익	254,590,446	236,891,377

주) 연결 재무제표 기준입니다.&cr&cr 나. 재무상태&cr 2020년 당사의 연결 기준 자산 총계는 876,224,988 HKD 이고, 자본 총계는 771,714,916 HKD, 부채 총계는 104,510,072 HKD 입니다. 연결재무제표 기준 현금및현금성자산과 단기금융상품은 681,582,398 HKD 입니다. &cr


[요약 연결 재무상태표]
(단위 : HKD)

구분	제5기(당기) 연결	제4기(전기) 연결
유동자산	846,524,260	413,616,637
비유동자산	29,700,728	34,245,693
자산총계	876,224,988	447,862,330
유동부채	91,724,444	132,873,187
비유동부채	12,785,628	18,516,962
부채총계	104,510,072	151,390,149
자본금	409,539,388	40,010,000
기타자본항목	(30,988,673)	(23,615,088)
이익잉여금	393,164,201	280,077,269
자본총계	771,714,916	296,472,181
연결에 포함된 회사수	3	1

4. 유동성 및 자금조달과 지출 &cr 2020년 영업활동현금유입은 210,382,157 HKD 이며, 투자활동현금유출은 59,081,461 HKD 입니다. 재무활동현금유입은 146,200,841 HKD 입니다.&cr


[요약연결현금흐름표]
(단위 : HKD)

	제5기(당기) 연결	제4기(전기) 연결
영업활동현금흐름	210,382,157	313,552,538
투자활동현금흐름	(59,081,461)	(3,045,678)
재무활동현금흐름	146,200,841	(166,058,645)
현금및현금성자산의 순증가	297,501,537	144,448,215
기초 현금및현금성자산	344,979,124	202,115,508
현금 및 현금성자산의 환율변동효과	338,237	(1,584,599)
기말 현금및현금성자산	642,818,898	344,979,124

&cr 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 &cr 가. 법규상의 규제에 관한 사항&cr 웹보드게임 등의 규제에 관한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr 나. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr 당사의 중요한 회계정책 및 수정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.&cr

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제5기(당기)삼일회계법인작성-게임 수익 인식의 발생사실제4기(전기)삼일회계법인적정--제3기(전전기)삼일회계법인적정--

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황

제5기(당기)삼일회계법인&crPwC Hong KongK-IFRS 연결/별도 재무제표 감사 및 &cr연결/별도 1분기, 반기검토USD 413,000-USD 413,0002,922제4기(전기)삼일회계법인&crPwC Hong KongK-IFRS 및 HKFRS 연결/별도 재무제표 감사 및&crK-IFRS 연결/별도 재무제표 1분기, 반기 검토USD 320,000-USD 320,0002,090제3기(전전기)삼일회계법인&crPwC Hong KongK-IFRS 및 HKFRS 연결/별도 재무제표 감사USD 450,000-USD 450,0004,855

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제5기(당기)----------제4기(전기)----------제3기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 회계감사인의 변경&cr &cr당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 5. 내부통제에 관한 사항&cr

가. 내부통제 &cr 회사의 감사는 회사의 내부통제의 유효성에 대하여 감사하며, 당사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.&cr&cr 나. 내부회계관리제도 &cr 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리 및 통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 2018년 09월 삼화회계법인과 당사의 내부회계관리제도 평가체계를 신규 구축하였습니다.&cr&cr 다. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등&cr - 해당사항이 없습니다.&cr &cr 라. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 의견.

사업연도	감사인	검토의견
제5기(당기)	삼일회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

6. 감사 와 의 커뮤니케이션&cr

12020년 07월 30일&cr회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인 &cr감사인측: 업무담당이사, 담당회계사 등 3인화상회의연간 지배기구와의 커뮤니케이션 계획, 연간 회계감사 일정 계획, 감사팀 구성, 감사투입시간, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 선정계획, 반기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항22021년 03월 02일회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인 &cr감사인측: 업무담당이사, 담당회계사 등 3인화상회의연간 감사 진행 상황, 핵심감사사항 선정내역, 내부회계관리제도 검토 진행 상황, 기타 필수 커뮤니케이션 사항32021년 03월 17일회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인,&cr감사인측: 업무담당이사, 담당회계사 등 3인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 독립성, 서면진술 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

&cr 1. 이사회 구성 개요 &cr&cr당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다 . 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구 성되어 있습니다. 또한 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅶ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

2. 이사회의 운영에 관한 사항 &cr

□ 정관

구성	내용
제76조	(a) 이 회사의 이사는 3인 이상이어야 하며, 최대 정원은 없다. 모든 이사는 자연인이어야 한다. 이사회는 현재의 회사 이사 전원으로 구성된다. (b) 이사 중 최소 1/4 이상은 사외이사이어야 하며, 사외이사 중 1인은 지정거래소가 위치한 국가에 주소 또는 거소를 두고 있는 지정거래소가 위치한 국가의 국적을 가진 자로 한다. 이 회사의 자산총액이 2조원 이상인 경우, 사외이사의 총수는 3명 이상으로 하되, 이사 총수의 과반수가 되도록 하여야 한다. (c) 사외이사의 자격요건 및 그 후보 지명에 관한 사항은 상장규정(만일 권장모범규준이 있는 경우라면 동 모범규준)을 따른다. (d) 이사의 수가 임기 만료 또는 자발적인 사임으로 인하여 최소 정원 3인에 미달하게 되는 경우 이사회는 공석을 충원할 새로운 이사(들)를 선임하기 위한 주주총회를 지체 없이 소집하여야 하며, 그러한 공석을 유발하는 이사(들)의 임기 만료 또는 사임은 회사가 주주총회의 보통결의에 의하여 새로운 이사를 선임할 때까지는 효력이 없다. (e) 사외이사의 수가 자발적인 사임 또는 사망으로 인하여 위 (b)항에서 서술된 최소정원에 미달하게 되는 경우에는, 그러한 공석은 그러한 공석의 발생 이후 최초로 도래하는 다음 주주총회에서 충원된다. (f) 회사의 주식 또는 회사의 주식을 기초로 하는 주식예탁증권이 지정거래소에 상장되어 있는 동안, 회사의 재무를 담당하는 이사는 지정거래소가 위치한 국가의 국적을 가진 자로 한다.
제103조	(a) 이 정관이 정한 바 범위 이내에서, 이사회는 그 진행에 대하여 자신들이 적절하다고 판단하는 바에 따를 수 있다. (b) 이사회나 이사회의 위원회에는 회의에 직접 참석하는 대신 음성을 동시에 송수신할 수 있는 통신수단을 이용하여 이에 참여할 수 있다. 이러한 통신수단을 통한 회의의 참석은 회의에 직접 참석하는 것으로 간주된다. (c) 이사 또는 이사의 요청을 받은 회사의 서기는 수시로 이사회를 소집할 수 있다. 이사에 대한 소집통지는 이사가 통지한 주소지로 서면이나 전화 또는 전자적 기록 방식(단, 이 경우 통지를 받은 이사가 이에 대하여 서명 부기한 통지로써 그와 같은 방식의 통지를 거부한 경우는 제외) 또는 이사회가 적절하다고 결정한 다른 방식에 의하여 이루어질 수 있다. 이사는 자신에 대한 소집 통지에 흠결이 있는 경우에도 그 하자가 치유된 것으로 면제할 수 있으며 이 경우 그와 같은 면제는 사전, 사후 모두 가능하다. (d) 이사회에서 제기된 안건은 다수결로 결의한다. 가부동수의 경우 의장은 캐스팅보트를 가지지 아니한다. (단, 2명의 이사만이 출석하여 의사정족수가 성립된 경우 또는 두 명의 이사만이 의결을 할 자격을 갖춘 경우는 그렇지 아니함) (e) 이사회의 위원회의 회의 및 진행과 관련하여서는, 만일 동 위원회를 설립하는 결의에서 따로 정한 바가 없다면 이사회의 진행을 규율하는 본 정관의 규정들이 준용된다.
제104조	의사정족수가 성원되지 아니하면 이사회는 안건 결의를 하지 못한다. 이사회의 정족수는 직위를 유지하는 이사 전원의 과반수이며, 이사회에서의 모든 결의는 회의에 참석한 이사 과반수의 확정적인 표결에 의해 채택된다. 가부동수의 경우에는 결의는 부결된다.
제108조	이사회는 다음의 사항을 기재한 의사록을 작성 관리하여야 한다. (a) 임원의 임명; (b) 이사회나 위원회에 의해 취해진 명령; 그리고 (c) 주주총회나 이사회 또는 위원회의 의결과 진행사항. 이사회 의사록에는 이사회 및 위원회에 참석한 이사의 각 성명을 기록하여야 한다. 어느 이사가 특정 안건에 대하여 반대 의견을 표시한 경우 그 반대 이사의 성명 및 반대의 이유 등도 의사록에 기록 되어야 한다. 이사회나 위원회의 의사록은 당해 회의의 의장 또는 그 직후 차기 회의의 의장이 서명하며 이 경우 동 회의의 진행에 대한 증거가 된다. 회의에 참석한 모든 이사(의장 포함) 및 출석 감사는 의사록에 서명하여야 한다. 만일 어느 이사 또는 출석 감사가 그 서명에 반대한 경우 그 거부 이유를 의사록에 기재한다.

3. 중요의결사항 등&cr

[제5기(2020년) 이사회 주요 활동내역]

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사					사외이사
손창욱&cr(출석률: 100%)	최원석&cr(출석률: 100%)	LAU Ho Ming&cr(출석률: 100%)	LIN Zhiwei&cr(출석률: 100%)	성종원&cr(출석률: 100%)	안상환&cr(출석률: 83%)	QIN Jie&cr(출석률: 100%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
찬반여부
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
20-01차	2020.03.26.	1. 제4기 감사받은 재무제표 승인의 건&cr2. 배당금 금액 승인의 건&cr3. 이사 보수한도액 승인의 건&cr4. 감사 보수한도액 승인의 건&cr5. 감사인 선임의 건&cr6. 내부통제의 유효성에 대한 보고&cr7. 손창욱 이사 주식매수선택권 행사조건 변경 승인의 건&cr8. 주식매수선택권 변경의 건&cr9. 한국사무소 은행 계좌 개설 승인의 건&cr10. 관계사 거래 승인의 건&cr11. 청두 자회사 설립 승인의 건&cr12. 정기주주총회 개최의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
20-02차	2020.05.18	1. 법인 은행계좌 개설의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
20-03차	2020.07.08	1. 한국증권예탁증권의 공모 및 제3자 배당에 의한 신주 발행 승인의 건&cr2. 한국예탁증권의 매출 승인의 건&cr3. 미래에셋대우(주)와의 총액인수계약서 체결 승인의 건&cr4. 증권신고서 및 관계 서류 작성 등 승인의 건&cr5. 대표주관사 인수 KDR에 대한 승인의 건&cr6. 임시주주총회의 개최에 대한 승인&cr7. ME2ZEN Limited와 Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD.간의 위탁계약에 대한 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
20-04차	2020.08.24	1. 법인 은행계좌 개설의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성
20-05차	2020.11.30	1. 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건&cr2. 신주 발행에 따른 KDR 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
20-06차	2020.12.16	1. 제5기 배당계획의 건&cr2. 제5기 주주총회 권리 주주의 확정을 위한 기준일 및 명부 폐쇄기간 설정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

&cr 4. 이사회 내 위원회 &cr&cr당사는 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. &cr&cr 5. 이사의 독립성 &cr

가. 이사의 선임&cr &cr이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.

&cr 나. 이사회 구성원 &cr

직명	성명	추천인	활동분야(담당업무)	회사와의 거래	최대주주 또는&cr주요주주와의 관계	임기	연임여부 및 연임횟수
이사회 의장	손창욱	이사회	이사회 의장	-	최대주주의 대표이사	3년	-
공동대표이사	LIN Zhiwei	이사회	게임개발/운영 총괄	-	-	3년	-
공동대표이사	LAU Ho Ming	이사회	사업개발 총괄	-	최대주주의 사내이사	3년	-
이사	성종원	이사회	CFO	-	-	3년	-
이사	최원석	이사회	관리 자문	-	최대주주의 사내이사	3년	-
사외이사	안상환	이사회	사외이사	-	-	3년	-
사외이사	QIN Jie	이사회	사외이사	-	-	3년	-

&cr 다. 사외이사후보추천위원회&cr &cr당사는 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. &cr

6. 사외이사의 전문성&cr &cr 가. 사외이사 현황&cr

성명	주요경력	최대주주등과의 이해관계	결격요견 여부	비고
안상환	- 한국외국어대학교 법학과(1988. 2.)&cr- 한국거래소 입사(1988. 3.)&cr- 한국거래소 시장감시본부 분쟁조정실장(2005. 1.)&cr- 한국거래소 인력개발부장(2005. 1.~2008. 4.)&cr- 한국거래소 비서실장(2008. 4.~2009. 2.)&cr- 한국거래소 경영지원본부 전략기획부장(2009. 2.~2012. 2.)&cr- 한국거래소 경영지원본부 본부장보(2012. 2.~2013. 1.)&cr- 한국거래소 유가증권시장본부 본부장보(2013. 1.~2015. 2.)&cr- 한국거래소 리스크관리위원회 위원장(2015. 2.~2015. 12.)&cr- 한국거래소 경영지원본부장(2015. 12.~2018. 12.)&cr- 한국거래소 상임이사(2015. 12.~2018. 12.)&cr- 한국거래소 경영고문(2019. 3.~2019. 6.)&cr- 한국IR협의회 회장(2020. 1.~현재)&cr- ME2ZEN Limited 사외이사(2019. 3.~현재）&cr- Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd. 사외이사(2019. 3.~현재)&cr- Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD. 사외이사(2020.04~현재)	없음	없음	-
QIN Jie	- 상해 교통대 Computer Science 학사(1995)&cr- The9 Limited(Nasdaq 상장사) 공동 창업(1998)&cr- The9 Limited COO(1998. 9~2000)&cr- The9 Limited CSO(2001~2002)&cr- The9 Limited 공동대표이사(2003~2006)&cr- The9 Limited 고문 (2010~현재) &cr- ME2ZEN Limited 사외이사(2019. 3.~현재）&cr- Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd. 사외이사(2019. 3.~현재)&cr- Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD. 사외이사(2020.04~현재)	없음	없음	-

&cr나. 사외이사 및 그 변동현황


	(단위 : 명)

52---

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

다. 사외이사 직무수행 지원조직 현황&cr

부서(팀명)	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
IR팀	2	IR팀장(7개월)	이사회 보조

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

라. 사외이사 교육 미실시 내역

연내 실시 계획

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

&cr 1. 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성방법 등&cr &cr당사는 보고서 기준일 현재 상법상 감사위원회 설치 의무와 상근감사 선임에 대한 의무가 존재하지 않습니다. 이에 따라 주주총회 결의에 의해 선임된 비상근 감사 1명이감사 업무를 수행하고 있습니다.&cr

2. 감사의 인적사항&cr

성명	주요경력	결격사유	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계	비고
CHOW Cheuk Hang	- Hong Kong University Engineering 학사(2007) - KPMG Assistant Advisor(2017. 8.~2019. 6.) - Wonderful Sky Group IR(2009. 7.~2011. 1.) - AV Concept Ltd Finance Mgr(2011. 2.~2014. 9.) - Jaarvis Lab Ltd BD Director(2014. 9.~2015. 9.) - China 3D Entertainment Ltd. COO(2015. 9.~현재) - ME2ZEN Limited 감사(2019. 3.~현재） - Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd. 감사(2019. 3.~현재)&cr- Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD. 감사(2020.04~현재)	해당사항 없음	해당사항 없음	제3자	비상근

3. 감사의 독립성&cr &cr당사는 정관에 따라 감사직무 수행 및 감사의 독립성을 보장하고 있습니다.&cr

구분	조항
제138조	감사는 재무제표와 회사의 운영을 감사하여야 한다. 감사는 이러한 감사결과에 대한 감사보고서를 작성하여야 하며 이러한 감사보고서에는 이러한 감사가 수행된 방식 및 그 결과가 기재되어야 한다. 또한 감사는 위 감사보고서에 서명하여야 한다. 감사의 감사보고서는 재무서류에 첨부되고, 주주에게 제공되는 주주총회에서 낭독되거나 주주들에게 제공되어야 한다.
제139조	감사는 다음의 직무를 수행한다. (a) 감사는 이사회에 참석하고 이사회에서 그 의견을 제시할 권한을 가진다; (b) 감사는 주주총회의 소집 목적과 이유에 대한 내용을 포함한 이사회 자료를 제출하여 회사의 주주총회를 소집할 권한을 가진다; (c) 감사는 (i) 언제든지 회사 및 자회사의 장부, 회계기록 및 영수증을 확인할 수 있고 (ii) 회사 및 자회사의 자산이나 재산 등을 검사할 수 있으며, 이사들에게 필요하다고 판단하는 정보 및 설명을 요구할 수 있다; (d) 회사조례에 의한 감사선임 요건에 더하여, 법정감사의 선임은 감사의 승인을 받아야 한다. (e) 회사의 자회사가(subsidiary) 있는 경우, (i) 감사는 당해 자회사 및 그 자회사의 감사에게 필요하다고 판단되는 정보 및 설명을 요구할 수 있다; (ii) 감사는 당해 자회사의 업무를 조사할 수 있다; 또는 (iii) 이러한 자회사가 홍콩에 설립된 회사가 아닌 경우, 감사는 이사회에게 필요하다고 판단되는 정보 및 설명을 그 자회사로부터 받을 수 있도록 합리적으로 가능하다고 판단되는 모든 절차를 밟을 것을 요구할 수 있다. (f) 감사는 수행한 감사활동에 관하여, 감사 방법과 그 결과를 기재하여 감사록을 작성하며 동 감사록에는 그와 같은 감사를 실시한 감사가 서명한다.
제141조	감사는 주주총회에 참석할 수 있으며, 주주총회에서 주주 또는 주식예탁증권 보유자가 받을 수 있는 모든 통지 기타 정보를 동일하게 수령할 수 있고 감사의 직무 수행과 관련된 의안과 관련하여 주주총회에서 발언할 수 있다.

4. 감사의 주요 활동 내역&cr

[제5기(2020년) 감사 주요 활동내역]

회차	개최일자	의안내용	가결여부
20-01차	2020. 3. 26.	1. 제4기 감사받은 재무제표 승인의 건&cr2. 배당금 금액 승인의 건&cr3. 이사 보수한도액 승인의 건&cr4. 감사 보수한도액 승인의 건&cr5. 감사인 선임의 건&cr6. 내부통제의 유효성에 대한 보고&cr7. 손창욱 이사 주식매수선택권 행사조건 변경 승인의 건&cr8. 주식매수선택권 변경의 건&cr9. 한국사무소 은행 계좌 개설 승인의 건&cr10. 관계사 거래 승인의 건&cr11. 청두 자회사 설립 승인의 건&cr12. 정기주주총회 개최의 건	가결
20-02차	2020.05.18	1. 법인 은행계좌 개설의 건	가결
20-03차	2020.07.08	1. 한국증권예탁증권의 공모 및 제3자 배당에 의한 신주 발행 승인의 건&cr2. 한국예탁증권의 매출 승인의 건&cr3. 미래에셋대우(주)와의 총액인수계약서 체결 승인의 건&cr4. 증권신고서 및 관계 서류 작성 등 승인의 건&cr5. 대표주관사 인수 KDR에 대한 승인의 건&cr6. 임시주주총회의 개최에 대한 승인&cr7. ME2ZEN Limited와 Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD.간의 위탁계약에 대한 승인	가결
20-04차	2020.08.24	1. 법인 은행계좌 개설의 건	가결
20-05차	2020.11.30	1. 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건&cr2. 신주 발행에 따른 KDR 발행의 건	가결
20-06차	2020.12.16	1. 제5기 배당계획의 건&cr2. 제5기 주주총회 권리 주주의 확정을 위한 기준일 및 명부 폐쇄기간 설정의 건	가결

&cr

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

5. 감사 교육 미실시 내역

연내 실시 계획

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

6. 감사 지원조직 현황

법무팀1팀장(2년 7개월)법률 검토재무팀7팀장 외(2년 7개월)재무제표 작성&cr내부회계관리제도 운영 등

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

7. 준법지원인 &cr당사는 보고서 기준일 현재 준법지원인 및 지원조직이 없습니다.&cr

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

1. 집중투표제 채택여부&cr&cr 홍콩법에서 집중투표제는 정관에 규정을 두어야만 인정되는바, 당사는 이를 채택하지 아니하므로(OPT-IN 방식) 달리 규정을 두고 있지 아니합니다. (집중투표제 배제)&cr&cr 2. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr

회사조례에 의하여 허용되는 범위에서, 주주총회의 통지를 받을 수 있고 출석하여 의결할 수 있는 권한을 가진 전 주주가 서명한 서면 결의가 있는 경우 유효한 주주총회의 결의로 간주됩니다. 주주가 또는 주주를 위하여 그러한 서면 결의에 대한 확인의 서면 통지를 송부한 경우 그러한 서면 결의에 그가 서명한 것으로 간주됩니다. 다만 의결권을 가진 주주 전원의 만장일치의 동의에 의해 가결되는 서면결의 방식으로 결의를 채택하는 방법은 지정거래소의 최종적인 상장승인 후에는 이를 이용할 수 없습니다. (정관 제54조)&cr

회사조례에 의하여 허용되는 범위에서, 주주는 주주총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있습니다. 이 경우 회사는 주주총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 하며, 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 서면에 필요한 사항을 기재하여 주주총회일의 전일까지 회사에 제출하여야 합니다. (정관 제54-3조)

&cr 3. 소수주주권의 행사 여부&cr &cr당사는 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr &cr4. 경영권 경쟁&cr &cr당사는 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

(주)미투온최대주주증권예탁증권(DR)5,577,80050.105,577,80041.46주1)GGX Limited특수관계인증권예탁증권(DR)90,8000.8290,8000.70주2)Lin Zhi Wei임원증권예탁증권(DR)00.00222,7001.66-Lau Ho Ming임원증권예탁증권(DR)00.0011,9330.09-최원석임원증권예탁증권(DR)00.0022,0000.16-증권예탁증권(DR)5,668,60050.925,925,23344.07-종류주식-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

주1) 당사의 최대주주인 (주)미투온의 주식수는 변동되지 않았으나 2020년 08월 18일 당사의 코스닥 시장 상장 시 신규로 발행한 주식 및 임직원의 주식매수선택권행사로 인하여 보고서 작성 기준일 현재의 지분율은 41.46%입니다. &cr주2) GGX Limited는 Lin Zhiwei 공동대표이사가 지분 100%를 소유한 법인으로 당사 최대주주인 (주)미투온의 특수관계인으로 분류하였습니다.

&cr 2. 최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)미투온20,391손창욱20.59--손창욱20.59------

| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

주) (주)미투온의 출자자수는 2020년 12월 31일 기준 입니다.

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

(주)미투온217,69652,559165,137130,70544,59329,424

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

주) 2020년 12월 31일 기준 (주)미투온의 재무현황입니다&cr&cr 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

&cr 라. 최대주주 변동내역

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2020년 12월 31일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

2017년 09월 06일Zenjoy Limited10,000100.00%회사 설립-2017년 11월 22일YummyApps Limited101,33491.02%유상증자(제3자배정)-2017년 11월 29일(주)미투온55,77850.10%주식 양수도 계약주1,2)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

주1) 당사는 2019년 6월 14일 임시주주총회를 통하여 1:100의 주식 분할을 결의하였습니다. 이에 따라 당사의 최대주주인 (주)미투온은 보고서 기준일 현재 5,577,800의 당사 주식을 소유하고 있습니다.&cr주2) 당사의 최대주주인 (주)미투온의 주식수는 변동되지 않았으나 2020년 08월 18일 당사의 코스닥 시장 상장 시 신규로 발행한 주식 및 주식매수선택권행사로 인하여보고서 작성 기준일 현재의 지분율은 41.46%입니다. &cr

마. 주식의 분포&cr 1) 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

YummyApps Limited 1,721,579 12.80Ford Joy Limited 1,205,497 8.96Max Potential Limited671,9815.00--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
-
우리사주조합		-

&cr 2) 소액주주 현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

12,31212,32299.923,231,82713,452,42524.02-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

주1) 발행주식총수의 100분의 1 미만을 보유한 주주로서, 최대주주등의 주식수를 제외한 주식수 입니다.&cr&cr 바. 주식 사무 &cr&cr□ 정관

구분	내용
주식연계사채의 발행	9. 주식연계사채의 발행 (a) 본 정관에서 정한 바대로의 제한 하에서, 이사회는 정관 제7조 (a)항의 보통결의에 따른 수권을 얻어, 전환권, 선택권 또는 신주인수권을 가진 주식연계사채(이하 "주식연계사채")를 발행할 권한을 가진다. (b) 이사회는 발행금액, 만기, 수익률, 이자율, 전환권, 선택권 또는 신주인수권의 조건 및/또는 주식연계사채의 기타 필요조건을 결정할 권한을 가진다. (c) 위 (a)에도 불구하고, 만일 주식연계사채를 당시 각 주주의 보유비율에 따라 비례하여 회사의 현재주주 또는 주식예탁증권 보유자에게 모집하지 아니하는 경우에는 이사회는 다음의 경우에 한하여 주식연계사채를 발행할 수 있다: (i) 해당 주식연계사채가 지정거래소의 관련규정에 따라 공모 되는 경우; 또는 (ii) 해당 주식연계사채가 주주총회의 특별결의에 의한 기존주주의 사전승인에 따라 발행되는 경우 (d) 회사의 주식 또는 회사의 주식을 기초로 하는 주식예탁증권이 지정거래소에 상장되어 있는 동안에는, 주식연계사채의 조건(이 조건에는 전환가격, 선택권행사가격, 신주인수권행사가격, 기타 회사주식을 취득할 권리에 대한 사항 등이 포함되나 이에 한정되지 아니함)은 지정거래소의 관련규정을 준수하여야 한다.
회계연도	135. (a) 회계연도는 1월 1일부터 개시된다. 회계연도는 매년 12월 31일에 종료된다., (b) 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 해당일에 종료하는 회계연도와 관련한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.
정기주주총회	33. 회사조례 제611, 612, 613조에 따라, 회사는 매년 정기주주총회를 연례주주총회로서 회사의 매 회계연도에 대하여 회사조례 610조에 따라 결정되는 회계연도에 따른 회계기간의 종료 후 3월 내에 개최한다. 주주총회는, 적용 법규에 위반되지 아니하는 범위에서, 지정거래소에 회사의 주식 또는 회사의 주식을 기초로 하는 주식예탁증권이 상장되어 있는 동안에는 회사의 주식 또는 회사의 주식을 기초로 하는 주식예탁증권의 상장지에서, 만일 두 군데 이상의 지역에 주식 또는 회사의 주식을 기초로 하는 주식예탁증권이 상장된 경우에는 최초 상장지에서, 개최된다.
주주명부폐쇄	21. 회사 주식 등이 지정거래소에 상장되어 거래되는 한, 2주 전의 지정된 신문 혹은 기타 신문에의공고 혹은 지정거래소에 있어서 요구되는 유효한 요건을 준수하여 이루진 공고가 있은 후에, 이사회는 일정 기간 동안 주식 등의 양도에 관한 등록을 정지할 수 있다. 다만, 그러한 등록정지 및 주주명부 폐쇄는 1년에 30일을 초과하여서는 아니 되며, (주주총회의 보통결의로써 연장이 승인된 경우라 하더라도) 1년에 60일을 초과하여서는 아니 된다. 단, 이와 같은 주주명부 등록을 정지하고자 할 경우 그 기간 시작으로부터 최소 2주간 전까지 위 공고가 이루어져야 한다.

&cr 사. 주가 및 주식거래실적

구분		2020.08	2020.09	2020.10	2020.11	2020.12
주가	최고	35,400	33,950	28,800	28,050	28,150
최저	25,500	27,050	25,800	26,050	26,400
월 평균	28,565	30,350	24,872	27,414	27,086
거래량	최고	6,723,028	1,372,487	74,956	124,925	201,695
최저	239,847	41,696	18,114	20,608	25,409
월간	19,816,208	6,348,922	830,048	1,145,514	1,516,074

주1) 주가는 종가기준입니다.&cr주2) 당사는 2020년 08월 18일 코스닥 시장에 상장하였습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

손창욱남1976년 11월이사회 의장등기임원상근이사회 의장- 서울대학교 조선해양공학 학사(2000. 2.)&cr- (주)새하정보시스템 시스템개발 대리(2000. 6.~2002. 7.）&cr- (주)넥슨코리아시스템개발팀장(2002. 7.~2003. 9.）&cr- (주)프리챌 전략기획팀장(2003. 9.~2004. 6.）&cr- Nexon Japan Development Team Leader(2004. 10.~2005. 7.）&cr- (주)프리챌 대표이사(2005. 7.~2009. 7.）&cr- (주)미투온 대표이사(2010. 5.~현재)&cr- Memoriki Holdings Limited 대표이사(2012. 12.~현재)&cr- ME2ZEN Limited 이사회 의장(2017. 11.~현재)&cr- Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd. 이사회 의장(2017. 12.~현재)&cr- Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD. 이사회 의장(2020.04~현재)5,577,800-최대주주의 대표이사 2017.11.29 ~현재 2020년 11월 29일LIN Zhiwei남1986년 05월공동대표이사등기임원상근게임 개발/운영 총괄

- 칭화대학교 소프트웨어공정학 학사(2009)

- 칭화대학교 소프트웨어공정학 석사(2012)

- 완메이스지에고분유한공사 소프트웨어엔지니어(2012. 6.~2013. 6.）

- 베이징촹즈여우핀과기유한공사 매니저(2013. 6.~2017. 10.)

- ME2ZEN Limited COO(2017. 11.~2018. 7.）

- ME2ZEN Limited 공동대표이사(2018. 7.~현재）

- Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd. 공동대표이사(2018. 7.~현재)&cr- Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD. 공동대표이사(2020.04~현재)

313,500-최대주주의&cr계열회사 임원 2017.11.2 9 ~현재 2021년 07월 13일LAU Ho Ming남1977년 08월공동대표이사등기임원상근업무 관리 총괄

- The Chinese University of Hong Kong, Business Administration 학사(2000. 6.)

- Hong Kong Baptist 대학 Communication 석사(2008. 5.)

- 야후 홍콩 매니저(2000. 11.~2009. 2.）

- Barclays Global 마케팅 매니저(2009. 2.~2009. 11.）

- Memoriki Limited 이사(2009. 12.~현재)

- Memoriki China Limited Director(2010. 2.~현재)

- Memoriki Holdings Limited Director (2011. 10.~현재)

- ㈜미투온 마케팅 총괄 이사（2015. 1.~현재）

- ME2ZEN Limited 이사 (2017. 11.~2018. 7.)

- Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd. 이사(2017. 12.~2018. 7.)

- ME2ZEN Limited 공동대표이사(2018. 7.~현재）

- Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd. 공동대표이사(2018. 7.~현재)&cr- Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD. 공동대표이사(2020.04~현재)

11,933-최대주주의&cr계열회사 임원2017.11.29~현재2020년 11월 29일성종원남1976년 08월이사등기임원상근CFO

- 고려대학교 중어중문학 학사(2002. 2.)

- London Business School Masters in Finance(2010. 6.)

- PwC Korea/China Manager(2002. 3.~2009. 7.)

- 신한아시아(홍콩) 과장(2010. 7.~2012. 7.)

- 삼성화재 Global M&A팀 책임(2012. 7.~2016. 10.)

- Deloitte M&A Group 이사(2016. 10.~2018. 1.)

- (주)웸코천안 대표이사/Attila Management Alliance(사모펀드) 상무(2018. 1.~2018. 12.)

- ME2ZEN Limited CFO(2019. 2.~현재）

- Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd. CFO(2019. 2.~현재)&cr- Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD. CFO(2020.04~현재)

--최대주주의&cr계열회사 임원2019.02.19~현재2022년 03월 08일최원석남1978년 01월이사등기임원상근관리 자문

- 연세대학교 경영학 학사(2005. 8.)

- 삼일회계법인 감사본부(2006. 9~2008. 7.）

- 미래에셋증권㈜ 기업금융본부(2008. 7.~2012. 8.）

- 기업은행 PE부문(2012. 9.~2015. 3.）

- 한국벤처투자 글로벌본부(2015. 3.~2016. 2.）

- ME2ZEN Limited 이사(2017. 11.~현재)

- ME2ZEN Limited CFO(2018. 7.~2019. 2.)

- Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd. 이사(2017. 12.~현재)&cr- Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD. 이사(2020.04~현재)

- ㈜미투온 경영전략부사장(2016. 2.~현재）

22,000-최대주주의&cr임원2017.11.29~현재2020년 11월 29일안상환남1961년 10월사외이사등기임원비상근사외이사- 한국외국어대학교 법학과(1988. 2.)&cr- 한국거래소 입사(1988. 3.)&cr- 한국거래소 시장감시본부 분쟁조정실장(2005. 1.)&cr- 한국거래소 인력개발부장(2005. 1.~2008. 4.)&cr- 한국거래소 비서실장(2008. 4.~2009. 2.)&cr- 한국거래소 경영지원본부 전략기획부장(2009. 2.~2012. 2.)&cr- 한국거래소 경영지원본부 본부장보(2012. 2.~2013. 1.)&cr- 한국거래소 유가증권시장본부 본부장보(2013. 1.~2015. 2.)&cr- 한국거래소 리스크관리위원회 위원장(2015. 2.~2015. 12.)&cr- 한국거래소 경영지원본부장(2015. 12.~2018. 12.)&cr- 한국거래소 상임이사(2015. 12.~2018. 12.)&cr- 한국거래소 경영고문(2019. 3.~2019. 6.)&cr- 한국IR협의회 회장(2020. 1.~현재)&cr- ME2ZEN Limited 사외이사(2019. 3.~현재）&cr- Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd. 사외이사(2019. 3.~현재)&cr- Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD. 사외이사(2020.04~현재) --최대주주의&cr계열회사 임원2019.03.08~현재2022년 03월 08일Qin Jie남1972년 08월사외이사등기임원비상근사외이사- 상해 교통대 Computer Science 학사(1995)&cr- The9 Limited(Nasdaq 상장사) 공동 창업(1998)&cr- The9 Limited COO(1998. 9~2000)&cr- The9 Limited CSO(2001~2002)&cr- The9 Limited 공동대표이사(2003~2006)&cr- The9 Limited 고문 (2010~현재) &cr- ME2ZEN Limited 사외이사(2019. 3.~현재）&cr- Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd. 사외이사(2019. 3.~현재)&cr- Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD. 사외이사(2020.04~현재)--최대주주의&cr계열회사 임원2019.03.08~현재2022년 03월 08일CHOW Cheuk Hang남1984년 11월감사미등기임원비상근감사

- Hong Kong University Engineering 학사(2007)

- KPMG Assistant Advisor(2017. 8.~2019. 6.)

- Wonderful Sky Group IR(2009. 7.~2011. 1.)

- AV Concept Ltd Finance Manager(2011. 2.~2014. 9.)

- Jaarvis Lab Ltd. BD Director(2014. 9.~2015. 9.)

- China 3D Entertainment Ltd. COO(2015. 9.~현재)

- ME2ZEN Limited 감사(2019. 3.~현재）

- Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd. 감사(2019. 3.~현재)&cr- Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD. 감사(2020.04~현재)

--최대주주의&cr계열회사 임원2019.03.08~현재2022년 03월 08일

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주1) 손창욱 이사회 의장이 소유하고 있는 당사의 의결권 있는 주식 5,577,800주는 당사의 모회사인 (주)미투온이 소유하고 있는 주식의 수량 입니다. 손창욱 이사회 의장은 (주)미투온의 최대주주로서 이를 기재하였습니다.&cr 주2) LIN Zhi Wei 공동대표이사가 소유하고 있는 당사의 의결권 있는 주식 313,500주는 GGX Limited 및 LIN Zhi Wei 공동대표이사가 소유하고 있는 주식의 수량 입니다. LIN Zhi Wei 공동대표이사는 GGX Limited의 최대주주로서 이를 기재하였습니다. &cr

◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2020년 12월 31일


(기준일 :

선임손창욱남1976년 11월미해당 - 서울대학교 조선해양공학 학사(2000. 2.)&cr- (주)새하정보시스템 시스템개발 대리(2000. 6.~2002. 7.）&cr- (주)넥슨코리아시스템개발팀장(2002. 7.~2003. 9.）&cr- (주)프리챌 전략기획팀장(2003. 9.~2004. 6.）&cr- Nexon Japan Development Team Leader(2004. 10.~2005. 7.）&cr- (주)프리챌 대표이사(2005. 7.~2009. 7.）&cr- (주)미투온 대표이사(2010. 5.~현재)&cr- Memoriki Holdings Limited 대표이사(2012. 12.~현재)&cr- ME2ZEN Limited 이사회 의장(2017. 11.~현재)&cr- Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd. 이사회 의장(2017. 12.~현재)&cr - Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD. 이 사 회 의 장 ( 2 0 2 0 . 0 4 ~현재) 2021년 03월 26일최대주주의 대표이사선임LIN Zhiwei남1986년 05월미해당

- 칭화대학교 소프트웨어공정학 학사(2009)

- 칭화대학교 소프트웨어공정학 석사(2012)

- 완메이스지에고분유한공사 소프트웨어엔지니어(2012. 6.~2013. 6.）

- 베이징촹즈여우핀과기유한공사 매니저(2013. 6.~2017. 10.)

- ME2ZEN Limited COO(2017. 11.~2018. 7.）

- ME2ZEN Limited 공동대표이사(2018. 7.~현재）

- Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd. 공동대표이사(2018. 7.~현재)&cr - Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD. 공동대표이사(2020.04~현재)

2021년 03월 26일최대주주의 계열회사 임원선임LAU Ho Ming남1977년 08월미해당

- The Chinese University of Hong Kong, Business Administration 학사(2000. 6.)

- Hong Kong Baptist 대학 Communication 석사(2008. 5.)

- 야후 홍콩 매니저(2000. 11.~2009. 2.）

- Barclays Global 마케팅 매니저(2009. 2.~2009. 11.）

- Memoriki Limited 이사(2009. 12.~현재)

- Memoriki China Limited Director(2010. 2.~현재)

- Memoriki Holdings Limited Director (2011. 10.~현재)

- ㈜미투온 마케팅 총괄 이사（2015. 1.~현재）

- ME2ZEN Limited 이사 (2017. 11.~2018. 7.)

- Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd. 이사(2017. 12.~2018. 7.)

- ME2ZEN Limited 공동대표이사(2018. 7.~현재）

- Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd. 공동대표이사(2018. 7.~현재)&cr - Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD. 공동대표이사(2020.04~현재)

2021년 03월 26일최대주주의 계열회사 임원선임최원석남1978년 01월미해당

- 연세대학교 경영학 학사(2005. 8.)

- 삼일회계법인 감사본부(2006. 9~2008. 7.）

- 미래에셋증권㈜ 기업금융본부(2008. 7.~2012. 8.）

- 기업은행 PE부문(2012. 9.~2015. 3.）

- 한국벤처투자 글로벌본부(2015. 3.~2016. 2.）

- ME2ZEN Limited 이사(2017. 11.~현재)

- ME2ZEN Limited CFO(2018. 7.~2019. 2.)

- Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd. 이사(2017. 12.~현재)&cr - Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD. 이사(2020.04~현재)

- ㈜미투온 경영전략부사장(2016. 2.~현재）

2021년 03월 26일최대주주의 임원선임CHOW Cheuk Hang남1984년 11월미해당

- Hong Kong University Engineering 학사(2007)

- KPMG Assistant Advisor(2017. 8.~2019. 6.)

- Wonderful Sky Group IR(2009. 7.~2011. 1.)

- AV Concept Ltd Finance Manager(2011. 2.~2014. 9.)

- Jaarvis Lab Ltd. BD Director(2014. 9.~2015. 9.)

- China 3D Entertainment Ltd. COO(2015. 9.~현재)

- ME2ZEN Limited 감사(2019. 3.~현재）

- Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd. 감사(2019. 3.~현재)&cr- Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD. 감사(2020.04~현재)

2021년 03월 26일최대주주 계열회사의 상근감사

구분	성명	성별	출생년월	사외이사&cr후보자&cr해당여부	주요경력	선ㆍ해임&cr예정일	최대주주와의&cr관계

※ 당사 이사회는 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제5기 정기주주총회의 안건으로 현재 이사들을 재선임 후보로 선정하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다&cr&cr

다. 직원 등 현황

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

사무직남1100001101.46,92663----사무직여65000651.03,80258-1750001751.25,36461-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

주1) 연간급여 총액은 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지의 급여 총액 입니다.&cr주2) 상기 사항은 서울외국환중개에서 고시한 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지의 홍콩달러화 평균환율 152.14을 적용하여 환산하였습니다.&cr


(기준일 :	2020년 12월 31일	)	(단위 : HKD)

직원										소속 외&cr근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr근속연수	연간급여&cr총 액	1인평균&cr급여액	남	여	계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기간의 정함이&cr없는 근로자		기간제&cr근로자		합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
전체	(단시간&cr근로자)	전체	(단시간&cr근로자)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
사무직	남	110	0	0	0	110	1.4	45,520,923	413,827	-	-	-	-
사무직	여	65	0	0	0	65	1.0	24,989,189	384,449	-
합 계		175	0	0	0	175	1.2	35,255,056	399,138	-

주1) 연간급여 총액은 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지의 급여 총액 입니다.&cr&cr

라. 미등기임원 보수 현황

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

11818-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

주1) 당사는 감사인 CHOW Cheuk Hang 감사가 미등기임원으로 재직 중입니다.&cr주2) 연간급여 총액은 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지의 급여 총액 입니다.&cr주3) 상기 사항은 서울외국환중개에서 고시한 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지의 홍콩달러화 평균환율 152.14을 적용하여 환산하였습니다&cr


(기준일 :	2020년 12월 31일	)	(단위 : HKD)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	1	120,000	120,000	-

주1) 당사는 감사인 CHOW Cheuk Hang 감사가 미등기임원으로 재직 중입니다.&cr주2) 연간급여 총액은 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지의 급여 총액 입니다.&cr

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사(등기, 사외)71,584-감사1158-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

주) 상기 사항은 당사가 주주총회에서 결의한 당일(2020년 03월 27일) 서울외국환중개에서 고시한 홍콩달러화 환율 158.39를 적용하여 환산하였습니다.&cr


	(단위 : HKD

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사(등기, 사외)	7	10,000,000	-
감사	1	1,000,000	-

2. 이사ㆍ감사 전체 보수지급금액

(단위 : 백만원) 84,469559-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

주1) 상기 사항은 서울외국환중개에서 고시한 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지의 홍콩달러화 평균환율 152.14을 적용하여 환산하였습니다&cr주2) 상기 보수총액에는 주식매수선택권 행사로 인한 이익이 포함되어 있습니다.&cr


	(단위 : HKD)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
8	29,371,397	3,671,425	-

주) 상기 보수총액에는 주식매수선택권 행사로 인한 이익이 포함되어 있습니다.&cr

3. 유형별 보수지급급액

(단위 : 백만원) 54,414883-23718-----11818-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주1) 상기 보수총액은 서울외국환중개에서 고시한 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지의 홍콩달러화 평균환율 152.14을 적용하여 환산하였습니다.&cr주2) 상기 보수총액에는 주식매수선택권 행사로 인한 이익이 포함되어 있습니다.&cr


	(단위 : HKD)

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	5	29,011,397	5,802,279	-
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)	2	240,000	120,000	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	120,000	120,000	-

주) 상기 보수총액에는 주식매수선택권 행사로 인한 이익이 포함되어 있습니다.&cr&cr 4 . 보수지급 금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황&cr

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(단위 : 백만원) Lin Zhiwei공동대표이사2,950-

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

주1) 상기 보수총액에는 주식매수선택권 행사로 인한 이익이 포함되어 있습니다.&cr주2) 상기 보수총액은 서울외국환중개에서 고시한 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지의 홍콩달러화 평균환율 152.14을 적용하여 환산하였습니다.&cr


	(단위 : HKD)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
Lin Zhiwei	공동대표이사	20,574,005	-

주1) 상기 보수총액에는 주식매수선택권 행사로 인한 이익이 포함되어 있습니다.&cr주2) 상기 보수총액 중 주식매수선택권 행사로 인한 이익은 서울외국환중개에서 고시한 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지의 홍콩달러화 평균환율 152.14을 적용하여 환산하였습니다.&cr&cr- 산정기준 및 방법


	(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
Lin Zhiwei	근로소득	급여	187	개별 연봉계약서에 따르며, 성과급은 경영실적 및 직무수행실적 평가로 결정
상여	97	경영실적 및 직무수행실적으로 구성된 지표를 종합평가하여 지급
주식매수선택권&cr 행사이익	2,906	주식매수선택권 부여: 222,700주&cr(보통주, 행사가격: 13,900원, 행사기간:2020.11.29~2022.11.29)&cr주식매수선택권 행사: 222,700주&cr행사이익: 2,906 백만원&cr행사일: 2020년 11월 30일&cr행사일종가 26,950원에 행사주식수를 곱하여 주식납입금을 제외한 금액을 행사이익으로 산정하였음.
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-


	(단위 : HKD)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
Lin Zhiwei	근로소득	급여	1,230,882	개별 연봉계약서에 따르며, 성과급은 경영실적 및 직무수행실적 평가로 결정
상여	639,330	경영실적 및 직무수행실적으로 구성된 지표를 종합평가하여 지급
주식매수선택권&cr 행사이익	18,703,793	주식매수선택권 부여: 222,700주&cr(보통주, 행사가격: 13,900원, 행사기간:2020.11.29~2022.11.29)&cr주식매수선택권 행사: 222,700주&cr행사이익: 2,906 백만원&cr행사일: 2020년 11월 30일&cr행사일종가 26,950원에 행사주식수를 곱하여 주식납입금을 제외한 금액을 행사이익으로 산정하였음.
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

&cr 5 . 보수지급 금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황&cr 당사는 공시대상 기간 동안 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없어 기재하지 아니하였습니다.&cr

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(단위 : 백만원) Lin Zhiwei공동대표이사2,950-Han Liting직원848-

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수


	(단위 : HKD)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
Lin Zhiwei	공동대표이사	20,574,005	-
Han Liting	직원	5,830,390	-

&cr- 산정기준 및 방법


	(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
Lin Zhiwei	근로소득	급여	187	개별 연봉계약서에 따르며, 성과급은 경영실적 및 직무수행실적 평가로 결정
상여	97	경영실적 및 직무수행실적으로 구성된 지표를 종합평가하여 지급
주식매수선택권&cr 행사이익	2,906	주식매수선택권 부여: 222,700주&cr(보통주, 행사가격: 13,900원, 행사기간:2020.11.29~2022.11.29)&cr주식매수선택권 행사: 222,700주&cr행사이익: 2,906 백만원&cr행사일: 2020년 11월 30일&cr행사일종가 26,950원에 행사주식수를 곱하여 주식납입금을 제외한 금액을 행사이익으로 산정하였음.
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-
Han Liting	근로소득	급여	113	개별 연봉계약서에 따르며, 성과급은 경영실적 및 직무수행실적 평가로 결정
상여	161	경영실적 및 직무수행실적으로 구성된 지표를 종합평가하여 지급
주식매수선택권&cr 행사이익	626	주식매수선택권 부여: 48,000주&cr(보통주, 행사가격: 13,900원, 행사기간:2020.11.29~2022.11.29)&cr주식매수선택권 행사: 48,000주&cr행사이익: 626백만원&cr행사일: 2020년 11월 30일&cr행사일종가 26,950원에 행사주식수를 곱하여 주식납입금을 제외한 금액을 행사이익으로 산정하였음.
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-


	(단위 : HKD)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
Lin Zhiwei	근로소득	급여	1,230,882	개별 연봉계약서에 따르며, 성과급은 경영실적 및 직무수행실적 평가로 결정
상여	639,330	경영실적 및 직무수행실적으로 구성된 지표를 종합평가하여 지급
주식매수선택권&cr 행사이익	18,703,793	주식매수선택권 부여: 222,700주&cr(보통주, 행사가격: 13,900원, 행사기간:2020.11.29~2022.11.29)&cr주식매수선택권 행사: 222,700주&cr행사이익: 2,906 백만원&cr행사일: 2020년 11월 30일&cr행사일종가 26,950원에 행사주식수를 곱하여 주식납입금을 제외한 금액을 행사이익으로 산정하였음.
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-
Han Liting	근로소득	급여	742,015	개별 연봉계약서에 따르며, 성과급은 경영실적 및 직무수행실적 평가로 결정
상여	1,057,023	경영실적 및 직무수행실적으로 구성된 지표를 종합평가하여 지급
주식매수선택권&cr 행사이익	4,031,352	주식매수선택권 부여: 48,000주&cr(보통주, 행사가격: 13,900원, 행사기간:2020.11.29~2022.11.29)&cr주식매수선택권 행사: 48,000주&cr행사이익: 626백만원&cr행사일: 2020년 11월 30일&cr행사일종가 26,950원에 행사주식수를 곱하여 주식납입금을 제외한 금액을 행사이익으로 산정하였음.
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

&cr

6. 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황&cr 가. 임원에게 부여된 주식매수선택권의 공정가치 총액

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (단위 : 백만원) 51,248-2--1--8--

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계


	(단위 : HKD)

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사	5	8,877,190	-
사외이사	2	-	-
감사위원회 위원 또는 감사	1	-	-
계	8	-	-

&cr 나. 주식매수선택권 부여 현황

2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

손창욱등기임원2017년 11월 29일신주교부보통주133,600----133,600상장일로부터 3년 이후13,680LIN Zhiwei등기임원2017년 11월 29일신주교부보통주83,50083,500-83,500--2020.11.29 - 2022.11.29.13,680LIN Zhiwei등기임원2018년 07월 13일신주교부보통주139,200139,200-139,200--2020.11.29 - 2022.11.29.14,176LAU Ho Ming등기임원2017년 11월 29일신주교부보통주100,20011,933-11,933-88,2672020.11.29 - 2022.11.29.13,680최원석등기임원2017년 11월 29일신주교부보통주100,20022,000-22,000-78,2002020.11.29 - 2022.11.29.13,680WANG Fude-2018년 07월 13일신주교부보통주167,000167,000-167,000--2020.07.13 - 2023.07.13.14,176직원 35인직원2018년 07월 13일신주교부보통주139,200139,200-139,200--2020.11.29 - 2023.11.2914,176성종원등기임원2019년 03월 08일신주교부보통주27,800----27,8002021.03.08 - 2024.03.0814,183

| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 최초&cr부여&cr수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말&cr미행사수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주) 상기 사항은 당사가 주식매수선택권을 부여한 당일 서울외국환중개에서 고시한 미국달러화 환율을 적용하여 환산하였습니다.


(기준일 :	2020년 12월 31일	)	(단위 : USD, 주)

부여&cr받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의&cr종류	최초&cr부여&cr수량	당기변동수량		총변동수량		기말&cr미행사수량	행사기간	행사&cr가격
행사	취소	행사	취소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
손창욱	등기임원	2017년 11월 30일	신주교부	보통주	133,600		-	-	-	133,600	상장일로부터 3년 이후	12.57
LIN Zhiwei	등기임원	2017년 11월 30일	신주교부	보통주	83,500	83,500	-	83,500	-	-	2020.11.29 - 2022.11.29.	12.57
LIN Zhiwei	등기임원	2018년 07월 13일	신주교부	보통주	139,200	139,200	-	139,200	-	-	2020.11.29 - 2022.11.29.	12.57
LAU Ho Ming	등기임원	2017년 11월 30일	신주교부	보통주	100,200	11,933	-	11,933	-	88,267	2020.11.29 - 2022.11.29.	12.57
최원석	등기임원	2017년 11월 30일	신주교부	보통주	100,200	22,000	-	22,000	-	78,200	2020.11.29 - 2022.11.29.	12.57
WANG Fude	-	2018년 07월 13일	신주교부	보통주	167,000	167,000	-	167,000	-	-	2020.07.12 - 2023.07.12.	12.57
직원 35인	직원	2018년 07월 13일	신주교부	보통주	139,200	139,200	-	139,200	-	-	2020.11.29 - 2023.11.29	12.57
성종원	등기임원	2019년 03월 08일	신주교부	보통주	27,800	-	-	-	-	27,800	2021.03.07 - 2024.03.07	12.57

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭&cr

기업집단의 모기업은 주식회사 미투온입니다. 기업집단의 소속회사 현황 및 상호 지분 관계는 다음과 같습니다.&cr&cr 가. 기업집단 소속회사 현황&cr

(기준일 : 2020년 12월 31일)

회사명	법인등록번호
(주)미투온	120-87-55019
ME2ZEN Limited	2424409
Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.	91110105MA019M8G9Q
Chengdu ME2ZEN Games Technology Co., Ltd.	91510100MA69RWK75C
Memoriki Holdings Limited	258087
Memoriki Limited	1306729
Memoriki China Limited	1421473
(주)아이두마케팅	120-87-73021
(주)레이월드	114-87-04155
Doobi Limited	2236487
(주)오아시스브이알	503-86-18468

&cr 나. 기업집단 소속회사의 상호 지분 관계&cr


(기준일 : 2020년 12월 31일)	(단위: %)

투자회사	(주)미투온	ME2ZEN Limited	Beijing ME2ZEN&crTechnology Co., Ltd.	Memoriki&crHoldings Limited	Memoriki Limited
피투자회사
---	---	---	---	---	---
ME2ZEN Limited	41.46
Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.		100.00
Chengdu ME2ZEN Games Technology Co., Ltd.			100.00
Memoriki Holdings Limited	100.00
Memoriki Limited				100.00
Memoriki China Limited					100.00
(주)아이두마케팅	100.00
(주)레이월드	39.53
Doobi Limited	11.49
(주)오아시스브이알	30.51

&cr

2. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황&cr

보고서 기준일 현재 당사 임원의 겸직현황은 다음과 같습니다.&cr

겸직자		겸직회사
성명	직위	회사명	직위	상근 여부	당사와의 관계
---	---	---	---	---	---
손창욱	이사회 의장	(주)미투온	대표이사	상근	모회사
Memoriki Holdings Limited	대표이사	상근	모회사의 자회사
Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.	이사회 의장	비상근	자회사
Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD.	이사회 의장	비상근	손자회사
LIN Zhiwei	공동대표이사	Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.	공동대표이사	상근	자회사
Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD.	대표이사	비상근	손자회사
LAU Ho Ming	공동대표이사	(주)미투온	사내이사	상근	모회사
Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.	공동대표이사	상근	자회사
Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD.	이사	비상근	손자회사
Memoriki Holdings Limited	이사	비상근	모회사의 자회사
Memoriki Limited	이사	비상근	모회사의 손자회사
Memoriki China Limited	이사	비상근	모회사의 손자회사
성종원	이사	Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.	이사	상근	자회사
Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD.	이사	비상근	손자회사
최원석	이사	(주)미투온	사내이사	상근	모회사
Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.	이사	비상근	자회사
Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD.	이사	비상근	손자회사
안상환	사외이사	Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.	사외이사	비상근	자회사
Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD.	사외이사	비상근	손자회사
Qin Jie	사외이사	Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.	사외이사	비상근	자회사
Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD.	사외이사	비상근	손자회사
CHOW Cheuk Hang	감사	Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.	감사	상근	자회사
Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD.	감사	비상근	손자회사

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

3. 타법인출자 현황

2020년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)


(기준일 :	)

Beijing ME2ZEN&crTechnology Co., Ltd.&cr(비상장)2018년 02월 06일게임 소프트웨어개발546-100582-597--1001,09310,529764Chengdu ME2ZEN&cr Games Technology CO., LTD.&cr(비상장)2020년 04월 26일게임 소프트웨어개발348-100323----100305----905-597---1,398--

| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |

주1) Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd과 Chengdu ME2ZEN Technology Co., Ltd는 유한책임회사로서 주식을 발행하지 않았습니다.&cr 주2) 최초취득금액은 최초취득일에 서울외국환중개에서 고시한 홍콩달러화 환율을 적용하여 환산하였습니다.&cr주3) 기초잔액은 2020년 01월 01일 서울외국환중개에서 고시한 홍콩달러화 환율 148.58을 적용하여 환산하였습니다.&cr 주4) 취득(처분)금액은 기말잔액과 기초잔액의 차이를 기재하였습니다.&cr 주5 ) 기말잔액은 202 0년 12월 31일 서 울 외국환중개에서 고시한 홍콩달러화 환율 140.35를 적용하여 환산하였습니다. &cr 주6) 최근사업연도 재무현황의 총자산과 당기순손익은 서울외국환중개에서 고시한 해당 사업연도의 기말 환율, 평균환율을 각각 적용하여 환산하였습니다.&cr


(기준일 :	2020년 12월 31일	)	(단위 : HKD, 주, %)

법인명	최초취득일자	출자&cr목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr재무현황
수량	지분율	장부&cr가액	취득(처분)		평가&cr손익	수량	지분율	장부&cr가액	총자산	당기&cr순손익
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
Beijing ME2ZEN&crTechnology Co., Ltd.&cr(비상장)	2018년 02월 06일	게임 소프트웨어 개발	3,915,850	-	100%	3,915,850	-	3,871,750	-	-	100%	7,787,600	88,791,998	5,060,408
Chengdu ME2ZEN&cr Games Technology CO., LTD.&cr(비상장)	2020년 04월 26일	게임 소프트웨어 개발	2,172,800	-	100%	2,172,800	-	-	-	-	100%	2,172,800	3,602,005	254,123
합 계				-	-	6,088,650	-	3,871,750	-	-	-	9,960,400	-	-

주1) Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd와 Chengdu ME2ZEN Technology Co., Ltd는 유한책임회사로서 주식을 발행하지 않았습니다.&cr

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. &cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr &cr당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. &cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr &cr당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. &cr&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr &cr 가. 신용공여 등 &cr&cr당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. &cr&cr 나. 자산양수도 등&cr &cr당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. &cr&cr 다. 영업거래 등&cr


(기준일: 2020년 12월 31일)	(단위: HKD)

구분	거래대상	관계	제5기&cr(2020년도)		제4기&cr(2019년도)		제3기&cr(2018년도)
금액	내용	금액	내용	금액	내용
---	---	---	---	---	---	---	---	---
매입거래&cr주1)	Beijing ME2ZEN&crTechnology Co., Ltd.	종속회사	107,417,069	-	76,550,920	-	57,484,008	-
기타수익&cr주2)	-	-	103,530		-
매입거래&cr주3)	YummyApps Limited	-	-	-	-	-	59,783	-
매입거래&cr주4)	Beijing Chuang Zhi You Pin&crTechnology Co., Ltd	-	-	-	-	-	3,994,944	-
매입거래	(주)미투온	모회사	42,405	-	-	-	-	-

주1) 동사는 100% 자회사인 Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.를 설립하여 동사만을 위한 연구개발서비스를 제공받고, 그 대가로 Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.에 외주용역비를 지급하는 외주용역계약인 "IT 외주용역서비스 및 기술성 업무 프로세스 외주용역서비스 계약"을 2018년 1월 1일 체결하였습니다.&cr주2) 2018년 5월 1일 체결한 계약을 바탕으로 ME2ZEN Limited가 Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.에 시장조사 용역을 제공한 건입니다. Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.은 개발을 전담하고, 시장조사 분야의 경우 게임운영 등을 담당하는 ME2ZEN Limited이 전문성을 갖추었기 때문에 Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.을 대신하여 개발 전 단계의 시장조사 용역을 수행하였습니다.

주3) 동사가 2017년 YummyApps Limited로부터 초기 운영자금 목적으로 차입하였던 금액에 대한 이자입니다. (연 3%)

주4) 미투온과 동사의 M&A 완료 후, Beijing Chuang Zhi You Pin의 인력이 동사로 이동하는 시간이 소요되어, Beijing Chuang Zhi You Pin에서 현재 베이징미투젠이 수행 중인 동사를 위한 연구개발활동 외주용역을 수행하였습니다. 해당 건에 대하여 M&A 완료 일자인 2017년 11월 29일 동사와 Beijing Chuang Zhi You Pin 간에 "Transition Service Agreement"를 체결하였고, 동사는 해당 외주용역서비스에 대하여 동사 관련 업무에 대한 연구개발 인건비를 지급하였습니다. 이는 M&A 완료 이후의 통상적인 현상이며, 현재 전체 이동 대상 인력이 동사로 이동 완료하여 추가 발생 가능성은 없습니다.&cr

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr &cr 가. 공시사항의 진행 및 변경 상황 &cr &cr보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 나. 주주총회 의사록 요약&cr

[제2기]

회차	구분	개최일자	의안내용	결의내용	비고
17-01차	설립주주총회	2017. 8.16.	1. 이사회 보고 및 감사의 보고&cr2. 이사 선임의 건(유임)&cr3. 외부감사인 선임의 건	원안대로 승인	-
17-02차	임시주주총회	2017.11.22.	1. 유상증자의 건(YummyApps Limited)	원안대로 승인	-
17-03차	임시주주총회	2017.11.29.	1. 정관 변경의 건	원안대로 승인	-
17-04차	임시주주총회	2017.11.29.	1. 주식매수선택권 부여의 건	원안대로 승인	-
17-05차	임시주주총회	2017.11.29.	1. 외부감사인 선임의 건(E&Y)	원안대로 승인	-
17-06차	임시주주총회	2017.12.28.	1. 지분양도의 건&cr(YummyApps Limited와 Skyline Union Limited, GGX Limited, TinyLeaves, Ford Joy)	원안대로 승인	-

[제3기]

회차	구분	개최일자	의안내용	결의내용	비고
18-01차	임시주주총회	2018. 1.11.	1.사명 변경의 건(Luckey Zen Limited에서 ME2ZEN Limited로 변경)	원안대로 승인	-
18-02차	정기주주총회	2018. 4.26.	1. 재무제표 승인의 건	원안대로 승인	-
18-03차	임시주주총회	2018. 4.26.	1. 외부감사인 선임의 건&cr（PwC HK 및 삼일PwC)	원안대로 승인	-
18-04차	임시주주총회	2018. 7.13	1. 이사 사임의 건(WANG Fude)&cr2. 신임 이사 선임의 건(LIN Zhiwei)&cr3. 대표이사 사임의 건(WANG Fude)&cr4. 공동대표 선임의 건(LAU Ho Ming, LIN Zhiwei)&cr5. 주식매수선택권 취소 및 부여의 건	원안대로 승인	-
18-05차	임시주주총회	2018. 7.13.	1. 주식매수선택권 부여의 건	원안대로 승인	-

[제4기]

회차	구분	개최일자	의안내용	결의내용	비고
19-01차	임시주주총회	2019. 3. 8.	1. 정관 변경의 건	원안대로 승인	-
19-02차	임시주주총회	2019. 3. 8.	1. 감사 선임의 건(CHOW Cheuk Hang)&cr2. 이사회 옵서버 임명의 건(LI Ji)&cr3. ME2ZEN Games Limited 청산의 건&cr4. 주식매수선택권 부여의 건&cr5. 신임 이사 선임의 건(사내이사 성종원, 사외이사 안상환, QIN Jie)&cr6. 이사 사임의 건(LI Ji)	원안대로 승인	-
19-03차	임시주주총회	2019. 3.27.	1. 지분양도의 건&cr(YummyApps Limited와 HB-KIS 2018투자조합, HB 청년창업투자조합/Ford Joy Limited와 HB 청년창업투자조합, 센트럴스포츠투자조합)	원안대로 승인	-
19-04차	임시주주총회	2019. 3.28.	1. 재무제표 승인의 건&cr2. 이사 및 감사 보수 승인의 건&cr3. 내부회계관리자의 운영실태 평가 보고서 승인의 건	원안대로 승인	-
19-05차	정기주주총회	2019. 4.29.	1. 재무제표 및 감사보고서 승인의 건&cr2. 현 이사진 유임의 건&cr3. 외부감사인 재선임의 건(PwC)&cr4. 배당 지급의 건	원안대로 승인	-
19-06차	임시주주총회	2019. 6.14.	1. 주식분할의 건	원안대로 승인	-
19-07차	임시주주총회	2019.10.18.	1. 정관 개정 승인의 건&cr2. 배당확약서 승인의 건	원안대로 승인	-

[제5기]

회차	구분	개최일자	의안내용	결의내용	비고
20-01차	정기주주총회	2020.03.26	1. 제4기(2019년 1월 1일~2019년 12월 31일) 감사받은 재무제표 승인의 건 2. 이사 보수한도액 승인의 건&cr3. 감사 보수한도액 승인의 건 4. 감사인 선임의 건 5. 내부통제의 유효성에 대한 보고의 건 6. 손창욱 이사 주식매수선택권 행사조건 변경 승인의 건 7. 주식매수선택권 변경의 건 8. 배당금 지급의 건	원안대로 승인	-
20-02차	임시주주총회	2020.07.17	1. 코스닥 시장 상장을 위한 신주발행 승인의 건	원안대로 승인	-

2. 우발채무 등&cr가. 중요한 소송사건&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 나. 견질 또는 담보용 어음·수표현황&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 다. 채무보증 현황&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 라. 채무인수약정 현황&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 마. 그 밖의 우발채무 등&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr가. 제재 현황&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

&cr 5. 신용보강 제공 현황&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 6. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

&cr 7. 단기매매차익 미환수 현황&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

8. 공모자금의 사용내역

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

기업공개&cr(코스닥시장 상장)-2020년 08월 07일1. 연구개발&cr2. 게임운영 및 마케팅&cr3. 신규 사업개발33,516---

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주1) 당사는 2020년 08월 07일 코스닥 시장 공모를 통해 자금을 조달하였으며, 납입일로부터 보고서 기준일(2020년 12월 31일)까지 공모자금의 사용 내역은 없습니다. 당사는 증권신고서 상에 기재한 자금 사용 계획을 성실히 이행할 것이며, 향후 제출하는 보고서를 통해 보고서 기준일 이후의 공모 자금의 사용 내역에 대해 명시할 예정입니다.

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역

9. 미사용자금의 운용내역

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

예ㆍ적금정기예금33,5162020년 09월4개월33,516

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

주) 당사는 미사용 공모자금을 정기예금으로 예치하여 보관중에 있으며, 별도의 계약 종료기간은 존재하지 않습니다.

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황

10. 보호예수 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

증권예탁증권(DR)4,937,9502020년 08월 18일2023년 08월 18일상장 후 3년신규상장신청인의&cr최대주주 등13,452,425증권예탁증권(DR)730,6502020년 08월 18일2021년 08월 18일상장 후 1년신규상장신청인의&cr최대주주 등13,452,425증권예탁증권(DR)2,760,0762020년 08월 18일2021년 02월 18일상장 후 6개월자발적 보호예수13,452,425증권예탁증권(DR)119,0472020년 08월 18일2021년 08월 18일상장 후 1년상장주선인 의무인수13,452,425

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

2. 전문가와의 이해관계

당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

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