GF SECURITIES CO.,LTD — Audit Report / Information 2014

Apr 21, 2014

广发证券股份有限公司 内部控制审计报告 2013 年 12 月 31 日

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内部控制审计报告

德师报(审)字(14)第S0100 号

广发证券股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了广发 证券股份有限公司（以下简称“广发证券”）2013 年12 月31 日的财务报告内部控制的 有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是广发证券董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并 对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

如广发证券董事会2013 年内部控制评价报告所述，广发证券之子公司广发期货(香港)有 限公司于2013 年收购了 GF Financial Markets(UK)Limited(原名为“Natixis Commodity Markets Limited”，以下简称“被收购公司”)，并将其纳入了广发证券2013 年度财务报 表的合并范围。按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司实施企业内部控制规范体 系监管问题解答》(2011 年第1 期，总第1 期)的相关豁免规定，广发证券在对财务报告 内部控制于2013 年12 月31 日的有效性进行评价时，未将被收购公司的财务报告内部控 制包括在评价范围内。同样地，按照《企业内部控制审计指引实施意见》的相关指引，我 们对广发证券财务报告内部控制执行审计工作时，也未将被收购公司的财务报告内部控制 包括在审计范围内。

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三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可 能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，广发证券于2013 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在 所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师

杨誉民

中国.上海

中国注册会计师

陈晓莹

2014 年 4 月 18 日

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