GF SECURITIES CO.,LTD — Audit Report / Information 2003

May 21, 2003

巨潮互联资讯

**延边公路：审计报告

**2003-05-21 06:39   

审 计 报 告

中兴宇审字（2003）2038号

延边公路建设股份有限公司全体股东:

我们接受委托，审计了贵公司2002年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2002年

度的利润及利润分配表及合并利润及利润分配表以及2002年度的现金流量表及合并现金流量

表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计

是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情

况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》、《企业会计制度》的有关规定，在所

有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日的财务状况、2002年度的经营成果及2002年

度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

另外，我们注意到：

1、根据贵公司2003年5月12日提交的说明，贵公司新任董事会在清理档案时于2003年5月

6日发现吉林省人民政府于1998年11月23日下发的吉政函［1998］109号《吉林省人民政府关

于明确全省公路(桥、隧)收费站收费期限的批复》文件规定，贵公司所属的任坪收费站收费

年限由30年改为17年2个月，但贵公司未及时进行会计处理，仍按吉林省交通厅于1997年12

月23日下发的《关于核定延边公路建设股份有限公司仁坪收费经营转让年限的函》核定的30

年的收费年限计提折旧，本期按重大会计差错进行追溯调整。该调整事项影响贵公司2002年

度年初未分配利润减少7,345,026.55元，期末未分配利润减少11,384,791.11元，盈余公积

金减少1,836,256.62元，累计折旧增加11,384,791.11元。

2、根据贵公司2003年4月30日提交的说明，贵公司新任董事会发现贵公司分别为延吉市

规划管理局、延边公路管理处、延边公路工程处、延边州交通局、珲春市春达贸易公司等五

家单位提供借款担保，金额总计1,449万元，再加上原已提供的贵公司为延边兴亚食品批发

商行及贵公司员工担保的情况，截止2002年12月31日，贵公司为其他单位或个人提供借款担

保金额总计2,459万元（详见注释八-财务承诺）。上述所有担保均未经过董事会的有效授权

和批准，亦未及时公开披露。

3、如注释九-或有事项所述，2002年10月23日，贵公司控股子公司浙江省金华坤泰公路

建设有限公司与浙江省杭州豪乐交通投资有限公司签订《股权转让协议》，决定以4,850万

元人民币的转让价款收购该公司持有的金华豪乐交通发展有限公司60%的股权，并于2002年

10月23日至2003年2月19日间先后支付收购款4430万元。贵公司董事会称上述协议未经贵公

司董事会授权和批准，贵公司对上述事项保留通过法律手段进一步追索的权利。该事项对贵

公司形成的经济影响目前尚无法确定。

4、如上述1、2事项所述，由于贵公司前任董事会及管理层对这些事项的隐瞒，尽管目

前贵公司对这些情况进行了补充披露，但我们无法采取其他满意的审计程序来判断贵公司帐

外是否存在其他类似对财务状况有重大影响的事项。

中兴宇会计师事务所有限责任公司　　　　　中国注册会计师　梁晓燕

中国・北京

西长安街88号首都时代广场818　　　　　 中国注册会计师　刘楠园

2003年5月13日

关闭窗口

　相关信息