Gch Technology Co.,Ltd. — Capital/Financing Update 2021

May 18, 2021

呈和科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市 招股意向书及附录目录

（一）发行保荐书 ························································2 （二）财务报表及审计报告 ············································38 （三）发行人审计报告基准日至招股说明书签署日之间的相关财务报 表及审阅报告 ······························································191 （四）内部控制鉴证报告 ···············································296 （五）经注册会计师鉴证的非经常性损益明细表 ·················309 （六）法律意见书 ························································320 （七）律师工作报告 ·····················································485 （八）发行人公司章程（草案） ······································605 （九）中国证监会同意本次发行注册的文件 ·······················645

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中信建投证券股份有限公司

关于

呈和科技股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市

之

发行保荐书

保荐机构

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二〇二一年三月

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保荐人出具的证券发行保荐书

保荐机构及保荐代表人声明

中信建投证券股份有限公司及本项目保荐代表人蔡学敏、李庆利根据《中华 人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规和中国证监会 的有关规定以及上海证券交易所的有关业务规则，诚实守信，勤勉尽责，严格按 照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐书，并保证发 行保荐书的真实性、准确性和完整性。

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保荐人出具的证券发行保荐书

目 录

目 录 ............................................................................................................................ 2 释 义 ............................................................................................................................ 3 第一节 本次证券发行基本情况 ................................................................................. 6 一、本次证券发行具体负责推荐的保荐代表人 ...................................................... 6 二、本次证券发行项目协办人及项目组其他成员 .................................................. 6 三、发行人基本情况 .................................................................................................. 7 四、保荐机构与发行人关联关系的说明 .................................................................. 8 五、保荐机构内部审核程序和内核意见 .................................................................. 8 六、保荐机构对私募投资基金备案情况的核查 .................................................... 10 第二节 保荐机构承诺事项 ....................................................................................... 12 第三节 关于有偿聘请第三方机构和个人等相关行为的核查 ............................... 15 第四节 对本次发行的推荐意见 ............................................................................... 16 一、发行人关于本次发行的决策程序合法 ............................................................ 16 二、本次发行符合相关法律规定 ............................................................................ 17 三、发行人的主要风险提示 .................................................................................... 23 四、发行人的发展前景评价 .................................................................................... 23 五、保荐机构对本次证券发行的推荐结论 ............................................................ 32

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保荐人出具的证券发行保荐书

释 义

在本发行保荐书中，除非另有说明，下列词语具有如下特定含义：

一、一般术语	一、一般术语	一、一般术语
保荐人、保荐机构、中信 建投证券	指	中信建投证券股份有限公司
公司、发行人、股份公司、 呈和科技	指	呈和科技股份有限公司，原名广东呈和科技股份有限公司
科汇投资	指	上海科汇投资管理有限公司，系发行人股东
众呈投资	指	广州众呈投资合伙企业（有限合伙），系发行人股东
创钰铭汇	指	珠海创钰铭汇股权投资基金企业（有限合伙），系发行人股 东
创钰铭晨	指	广州创钰铭晨股权投资基金企业（有限合伙），系发行人股 东
珠海拓弘	指	珠海拓弘股权投资企业（有限合伙），系发行人股东
子璞咨询	指	广州子璞商务咨询有限公司，系众呈投资股东
呈和塑料	指	广州呈和塑料新材料有限公司，系发行人全资子公司
科呈新材料	指	广州科呈新材料有限公司，系发行人全资子公司
上海呈和	指	上海呈和国际贸易有限公司，系发行人全资子公司
香港呈和	指	香港呈和科技有限公司，原名中聚化学材料（香港）有限 公司，系发行人全资子公司
中国石化	指	中国石油化工股份有限公司
中国石油	指	中国石油天然气股份有限公司
中国海油	指	中国海洋石油集团有限公司
中海壳牌	指	中海壳牌石油化工有限公司
延长石油	指	陕西延长石油（集团）有限责任公司
北欧化工	指	Borealis AG，北欧化工集团，总部位于奥地利，是全球领 先聚烯烃制造商之一
博禄化工	指	Borouge PTE Limited，是由世界最大的石油天燃气公司之 一阿布扎比国家石油公司和北欧化工共同投资成立的企业
利安德巴塞尔	指	LyondellBasell Industries N.V.，利安德巴塞尔工业公司，总 部位于荷兰，纽约证券交易所上市公司，是世界上最大的 聚合物、石化产品和燃油公司之一
韩华道达尔	指	Hanwha Total Petrochemical Co., Ltd.，韩华道达尔石油化工 公司，总部位于韩国，是韩国韩华集团（Hanwha Corporation）和法国道达尔公司（TOTAL S.A.）的合资公 司，韩国化工领域的领军企业

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保荐人出具的证券发行保荐书

HMC	指	HMC Polymers Co.,Ltd.，成立于1983年，位于泰国，是东 南亚领先的聚丙烯生产企业，由利安德巴塞尔参与投资
TPC	指	The Polyolefin Company (Singapore) Pte Ltd，自1984年2 月开始运营，位于新加坡，东南亚第一家主营聚烯烃生产 制造的厂商
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
本次发行	指	本次向社会公众公开发行不超过3,333.3400万股
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《科创板首发办法》、《首 发办法》	指	《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》
《股票上市规则》	指	《上海证券交易所科创板股票上市规则》
《公司章程》	指	本公司现行有效的《公司章程》
《公司章程（草案）》	指	本公司上市后拟实施的《公司章程》
本次发行	指	本次公开发行面值1元的人民币A股普通股股票的行为
发行人律师、国枫	指	北京国枫律师事务所
审计机构、立信	指	立信会计师事务所（特殊普通合伙）
评估机构、广东联信	指	广东联信资产评估土地房地产估价有限公司
最近三年、报告期	指	2018年度、2019年度和2020年度
元、万元	指	人民币元、万元
二、专业术语
高分子材料	指	高分子材料是以高分子化合物为基体构成的材料，包括塑 料、树脂、纤维、橡胶、胶粘剂、涂料等
树脂	指	通常是指受热后有软化或熔融范围，软化时在外力作用下 有流动倾向，常温下是固态、半固态，有时也可以是液态 的有机聚合物。广义上的定义，可以作为塑料制品加工原 料的任何高分子化合物都称为树脂，按来源分可分为天然 树脂与合成树脂，常见的合成树脂包括聚丙烯、聚乙烯、 聚氯乙烯等
塑料	指	由合成树脂及填料、增塑剂、稳定剂、润滑剂、色料等添 加剂组成
聚乙烯、PE	指	是乙烯经聚合制得的一种热塑性树脂。聚乙烯是结构最简 单的高分子，也是应用最广泛的高分子材料。聚乙烯无臭， 无毒，手感似蜡，具有优良的耐低温性能（最低使用温度 可达-100~-70°C），化学稳定性好，能耐大多数酸碱的侵蚀 （不耐具有氧化性质的酸）。常温下不溶于一般溶剂，吸水 性小，电绝缘性优良。用途十分广泛，主要用来制造薄膜、 包装材料、容器、管道、单丝、电线电缆、日用品等，并 可作为电视、雷达等的高频绝缘材料
聚丙烯、PP	指	一种半结晶的热塑性塑料，在工业界有广泛的应用，是常

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保荐人出具的证券发行保荐书

		见的高分子材料之一，具有较高的耐冲击性，机械性质强 韧，抗多种有机溶剂和酸碱腐蚀，未着色时呈白色半透明， 蜡状；比聚乙烯轻；透明度也较聚乙烯好，比聚乙烯刚硬。 主要用于各种长、短丙纶纤维的生产，生的产聚丙烯注塑 制品可用于生产电器、电讯、灯饰、照明设备及电视机的 阻燃零部件
聚氯乙烯、PVC	指	氯乙烯单体按自由基聚合反应机理聚合而成的聚合物。聚 氯乙烯无定形结构的白色粉末，支化度较小，对光和热的 稳定性差。PVC 曾是世界上产量最大的通用塑料，应用非 常广泛。在建筑材料、工业制品、日用品、地板革、地板 砖、人造革、管材、电线电缆、包装膜、瓶、发泡材料、 密封材料、纤维等方面均有广泛应用
成核剂	指	成核剂是一种用于提高聚乙烯、聚丙烯等不完全结晶树脂 材料的结晶度，加快其结晶速率的高分子材料助剂；成核 剂可改善树脂制成品的光学性能，提升产品可视性和美观 度；改善力学性能，增强产品的刚性或抗冲击性等
合成水滑石	指	合成水滑石是一种具有层状结构的、不含铅的化合物，主 要作为PVC生产用的热稳定剂和聚烯烃树脂生产用的卤素 吸收剂
复合助剂	指	复合助剂是由多种化学助剂，如成核剂、合成水滑石、抗 氧剂、分散剂等，按一定配方比例混合，采用特殊生产工 艺生产的预混高分子材料助剂，具备同时满足高性能树脂 的多种性能需求

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保荐人出具的证券发行保荐书

第一节 本次证券发行基本情况

一、本次证券发行具体负责推荐的保荐代表人

中信建投证券指定蔡学敏、李庆利担任本次呈和科技首次公开发行股票并在 科创板上市发行的保荐代表人。

上述两位保荐代表人的执业情况如下：

蔡学敏先生：硕士研究生学历，保荐代表人，注册会计师，现任中信建投证 券投资银行部高级副总裁，曾主持或参与的项目有：铭普光磁首次公开发行股票 并上市项目、卓易信息首次公开发行股票并在科创板上市项目、海印股份非公开 发行股票项目、海印股份公开发行可转换公司债券项目等。

李庆利先生：硕士研究生学历，保荐代表人，注册会计师，现任中信建投证 券投资银行部副总裁，曾主持或参与的项目有：南网能源首次公开发行股票并上 市项目、新宝股份首次公开发行股票并上市项目、超讯通信首次公开发行股票并 上市项目、日丰电缆首次公开发行股票并上市项目、中科创新首次公开发行股票 并上市项目，湖南粮食集团改制重组项目，摩登大道非公开发行股票项目、恒基 达鑫非公开发行股票项目、金健米业非公开发行股票项目等。

二、本次证券发行项目协办人及项目组其他成员

（一）本次证券发行项目协办人

本次证券发行项目的协办人为陈涛，其保荐业务执行情况如下：

陈涛先生：硕士研究生学历，现任中信建投证券投资银行部副总裁，曾主持 或参与的项目有：文灿股份、紫晶存储等 IPO 项目，红相股份非公开、红相股份 可转债、佳都科技非公开等再融资项目，东方精工重大资产重组、红相股份重大 资产重组、思维列控重大资产重组等并购重组项目等。

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保荐人出具的证券发行保荐书

（二）本次证券发行项目组其他成员

本次证券发行项目组其他成员包括钟秋松、杨展鹏、黎健锋、詹梁钦（已离 职）。

钟秋松先生：硕士研究生学历，保荐代表人，注册会计师，现任中信建投证 券投资银行部总监，曾主持或参与的项目有：南网能源首次公开发行股票并上市 项目、碧桂园物业首次公开发行股票并上市项目、海印股份资产证券化、津膜科 技非公开发行股票项目、恒大文化新三板挂牌及再融资项目、碧桂园控股红筹私 募债项目、浙大网新庆春路 PPP 资产证券项目等。

杨展鹏先生：本科学历，注册会计师，现任中信建投证券投资银行部副总裁， 曾主持或参与的项目有：碧桂园物业首次公开发行股票并上市项目、我爱我家重 大资产重组项目、碧桂园控股红筹私募债项目、人印股份新三板挂牌项目等。

黎健锋先生：硕士研究生学历，现任中信建投证券投资银行部高级经理，曾 主持或参与的项目有：中国电研首次公开发行股票并在科创板上市项目、碧桂园 物业首次公开发行股票并上市项目、浙大网新庆春路 PPP 资产证券化项目、碧 桂园控股熊猫债项目等。

詹梁钦先生（已离职）：硕士研究生学历，注册会计师，曾任中信建投证券 投资银行部高级经理，曾主持或参与的项目有：南网能源首次公开发行股票并上 市项目、碧桂园物业首次公开发行股票并上市项目、碧桂园地产长租私募债项目、 碧桂园地产资产支持票据项目等。

詹梁钦因个人工作调动原因于 2021 年 2 月离职，其原工作由杨展鹏、黎健 锋继续履行。

三、发行人基本情况

发行人名称	呈和科技股份有限公司
英文名称	GCH TECHNOLOGY CO., LTD.
注册资本	10,000万元
法定代表人	赵文林

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有限公司成立日期	2002年1月31日
股份公司设立日期	2016年4月19日
公司住所及办公地址	广州市白云区北太路1633号广州民营科技园科强路2号
信息披露负责人	陈映红
联系电话	020-22028071
互联网地址	www.gchchem.com
主营业务	主要从事高分子材料助剂的研发、生产和销售，通过核心技术高质 量的科技成果转化，为下游应用领域提供成核剂、合成水滑石和复 合助剂等产品
本次证券发行的类型	首次公开发行股票并在科创板上市

四、保荐机构与发行人关联关系的说明

（一）截至本发行保荐书出具日，除保荐人将根据《上海证券交易所科创板 股票发行与承销实施办法》等相关法律、法规的规定，安排相关子公司参与本次 发行战略配售之外，保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在持 有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；

（二）截至本发行保荐书出具日，发行人或其控股股东、实际控制人、重要 关联方不存在持有保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况； （三）截至本发行保荐书出具日，保荐机构的保荐代表人及其配偶，董事、 监事、高级管理人员不存在拥有发行人权益、在发行人任职等情况；

（四）截至本发行保荐书出具日，保荐机构的控股股东、实际控制人、重要 关联方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方不存在相互提供担保或者融 资等情况；

（五）除上述情形外，保荐机构与发行人之间亦不存在其他关联关系。

五、保荐机构内部审核程序和内核意见

（一）保荐机构关于本项目的内部审核程序

本保荐机构在向中国证监会、上海证券交易所推荐本项目前，通过项目立项 审批、投行委质控部审核及内核部门审核等内部核查程序对项目进行质量管理和

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风险控制，履行了审慎核查职责。

1、项目的立项审批

本保荐机构按照《中信建投证券股份有限公司投资银行类业务立项规则》的 规定，对本项目执行立项的审批程序。

本项目的立项于 2019 年 9 月 19 日得到本保荐机构保荐及并购重组立项委员 会审批同意。

2、投行委质控部的审核

本保荐机构在投资银行业务委员会（简称“投行委”）下设立质控部，对投 资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中 的问题，实现项目风险管控与业务部门的项目尽职调查工作同步完成的目标。

本项目的项目负责人于 2020 年 4 月 13 日向投行委质控部提出底稿验收申 请。受新冠疫情影响，2020 年 4 月 15 日至 2020 年 4 月 20 日，投行委质控部对 本项目的内核材料和电子底稿进行了核查，履行了问核程序，并于 2020 年 4 月 20 日对本项目出具项目质量控制报告。2020 年 5 月 21 日至 2020 年 5 月 22 日， 投行委质控部对本项目履行补充现场核查程序。

投行委质控部针对各类投资银行类业务建立有问核制度，明确问核人员、目 的、内容和程序等要求。问核情况形成的书面或者电子文件记录，在提交内核申 请时与内核申请文件一并提交。

3、内核部门的审核

本保荐机构投资银行类业务的内核部门包括内核委员会与内核部，其中内核 委员会为非常设内核机构，内核部为常设内核机构。内核部负责内核委员会的日 常运营及事务性管理工作。

内核部在收到本项目的内核申请后，于 2020 年 4 月 23 日发出本项目内核会 议通知，内核委员会于 2020 年 4 月 30 日召开内核会议对本项目进行了审议和表 决。

参加本次内核会议的内核委员共 7 人。内核委员在听取项目负责人和保荐代 表人回复相关问题后，以记名投票的方式对本项目进行了表决。根据表决结果，

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内核会议审议通过本项目并同意向中国证监会、上海证券交易所推荐。

项目组按照内核意见的要求对本次发行申请文件进行了修改、补充和完善， 并经全体内核委员审核无异议后，本保荐机构为本项目出具了发行保荐书，决定 向中国证监会、上海证券交易所正式推荐本项目。

（二）保荐机构关于本项目的内核意见

本次发行申请符合《证券法》、中国证监会相关法规规定以及上海证券交易 所的有关业务规则的发行条件，同意作为保荐机构向中国证监会、上海证券交易 所推荐。

六、保荐机构对私募投资基金备案情况的核查

（一）核查对象

《私募投资基金监督管理暂行办法》第二条规定：“本办法所称私募投资基 金（以下简称“私募基金”），是指在中华人民共和国境内，以非公开方式向投资 者募集资金设立的投资基金”；“非公开募集资金，以进行投资活动为目的设立的 公司或者合伙企业，资产由基金管理人或者普通合伙人管理的，其登记备案、资 金募集和投资运作适用本办法。”

根据上述规定，本次核查对象为发行人的全体法人及非法人组织股东，包括 科汇投资、众呈投资、创钰铭汇、创钰铭晨、珠海拓弘。

（二）核查方式

保荐机构通过取得并查阅发行人股东中机构股东的工商资料、《公司章程》 或合伙协议、浏览机构股东网站及中国证券投资基金业协会网站等方式，对发行 人机构股东是否属于《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》和 《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》规范的私募投资基金进行 了核查。保荐机构对于符合规定的私募股权投资基金，取得其备案证书及其管理 人的登记资料，核查其是否依法履行私募投资基金备案程序，其管理人是否履行 登记程序。

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（三）核查结果

经核查，发行人全体法人股东及非法人组织情况如下：

1、科汇投资以自有资金受让呈和科技股份，没有对外公开或非公开募集投 资基金，不存在委托基金管理人管理资产的情形，也不存在以私募股权投资基金 受让呈和科技股份的情形，因此不需要根据《证券投资基金法》、《私募投资基金 监督管理暂行办法》等法律法规规定办理登记、备案。

2、众呈投资，为赵文林专用于持有发行人股权的持股平台，无需取得私募 投资基金备案。

3、珠海拓弘以自有资金受让呈和科技股份，没有对外公开或非公开募集投 资基金，不存在委托基金管理人管理资产的情形，也不存在以私募股权投资基金 受让呈和科技股份的情形，因此不需要根据《证券投资基金法》、《私募投资基金 监督管理暂行办法》等法律法规规定办理登记、备案。

4、创钰铭汇的主营业务为创业投资，属于私募投资基金，已在中国基金业 协会完成私募投资基金备案（基金编号：SY8933），其管理人广州创钰投资管理 有限公司已在中国基金业协会完成私募投资基金管理人登记（登记编号： P1027462）。

5、创钰铭晨的主营业务为创业投资，属于私募投资基金，已在中国基金业 协会完成私募投资基金备案（基金编号：SCH662），其管理人广州创钰投资管理 有限公司已在中国基金业协会完成私募投资基金管理人登记（登记编号： P1027462）。

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第二节 保荐机构承诺事项

一、中信建投证券已按照法律、行政法规和中国证监会的规定以及上海证券 交易所的有关业务规则，对发行人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐呈和科 技本次首次公开发行股票并在科创板上市，并据此出具本发行保荐书。

二、通过尽职调查和对申请文件的审慎核查，中信建投证券作出以下承诺：

（一）有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行上市 的相关规定；

（二）有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏；

（三）有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意 见的依据充分合理；

（四）有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见 不存在实质性差异；

（五）保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发 行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；

（六）保证保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏；

（七）保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、 中国证监会的规定和行业规范；

（八）自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》采取的 监管措施；

（九）中国证监会规定的其他事项。

三、中信建投证券按照《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披 露质量有关问题的意见》（证监会公告[2012]14 号）和《关于做好首次公开发行 股票公司 2012 年度财务报告专项检查工作的通知》（发行监管函[2012]551 号）

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的要求，严格遵守现行各项执业准则和信息披露规范，勤勉尽责、审慎执业，对 发行人报告期内财务会计信息的真实性、准确性、完整性开展全面自查，针对可 能造成粉饰业绩或财务造假的 12 个重点事项进行专项核查，同时采取切实有效 的手段核查主要财务指标是否存在重大异常，并以必要的独立性走访相关政府部 门、银行、重要客户及供应商。

中信建投证券就上述财务专项核查工作的落实情况，作出以下专项说明：

（一）通过财务内部控制情况自查，确认发行人已经建立健全财务报告内部 控制制度，合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率和效果； （二）通过财务信息披露情况自查，确认发行人财务信息披露真实、准确、 完整地反映公司的经营情况；

（三）通过盈利增长和异常交易情况自查，确认发行人申报期内的盈利情况 真实，不存在异常交易及利润操纵的情形；

（四）通过关联方认定及其交易情况自查，确认发行人及各中介机构严格按 照《企业会计准则》、《上市公司信息披露管理办法》和证券交易所颁布的相关业 务规则的有关规定进行关联方认定，充分披露了关联方关系及其交易；

（五）通过收入确认和成本核算情况自查，确认发行人结合经济交易的实际 情况谨慎、合理地进行收入确认，发行人的收入确认和成本核算真实、合规，毛 利率分析合理；

（六）通过主要客户和供应商情况自查，确认发行人的主要客户和供应商及 其交易真实；

（七）通过资产盘点和资产权属情况自查，确认发行人的主要资产真实存在、 产权清晰，发行人具有完善的存货盘点制度，存货真实，存货跌价准备计提充分；

（八）通过现金收支管理情况自查，确认发行人具有完善的现金收付交易制 度，未对发行人会计核算基础产生不利影响；

（九）通过可能造成粉饰业绩或财务造假的 12 个重点事项自查，确认如下：

• 1、发行人不存在以自我交易的方式实现收入、利润的虚假增长；

• 2、发行人不存在发行人或其关联方与其客户或供应商以私下利益交换等方

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法进行恶意串通以实现收入、盈利的虚假增长；

3、发行人不存在发行人的关联方或其他利益相关方代发行人支付成本、费 用或者采用无偿或不公允的交易价格向发行人提供经济资源；

4、发行人不存在发行人的保荐机构及其关联方、PE 投资机构及其关联方、 PE 投资机构的股东或实际控制人控制或投资的其他企业在申报期内最后一年与 发行人发生大额交易从而导致发行人在申报期内最后一年收入、利润出现较大幅 度增长；

• 5、发行人不存在利用体外资金支付货款，不存在少计原材料采购数量及金

• 额，不存在虚减当期成本和虚构利润；

6、发行人不存在采用技术手段或其他方法指使关联方或其他法人、自然人 冒充互联网或移动互联网客户与发行人（即互联网或移动互联网服务企业）进行 交易以实现收入、盈利的虚假增长等；

7、发行人不存在将本应计入当期成本、费用的支出混入存货、在建工程等 资产项目的归集和分配过程以达到少计当期成本费用的目的；

8、发行人不存在压低员工薪金、阶段性降低人工成本粉饰业绩；

9、发行人不存在推迟正常经营管理所需费用开支，不存在通过延迟成本费 用发生期间增加利润和粉饰报表；

10、发行人不存在期末对欠款坏账、存货跌价等资产减值可能估计不足；

11、发行人不存在推迟在建工程转固时间或外购固定资产达到预定使用状态 时间等，不存在延迟固定资产开始计提折旧时间；

12、发行人不存在其他可能导致公司财务信息披露失真、粉饰业绩或财务造 假的情况。

（十）通过未来期间业绩下降信息风险披露情况自查，确认发行人对于存在 未来期间业绩下降情形的，已经披露业绩下降信息风险。

经过财务专项核查，本保荐机构认为，发行人的财务管理、内部控制、规范 运作等方面制度健全，实施有效，报告期财务报表已经按照企业会计准则的规定 编制，财务会计信息真实、准确、完整，如实披露了相关经营和财务信息。

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第三节 关于有偿聘请第三方机构和个人等相关行为 的核查

根据《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防 控的意见》（证监会公告[2018]22 号）等规定，本保荐机构就在投资银行类业务 中有偿聘请各类第三方机构和个人（以下简称“第三方”）等相关行为进行核查。

（一） 本保荐机构有偿聘请第三方等相关行为的核查

本保荐机构在本次保荐业务中不存在各类直接或间接有偿聘请第三方的行 为，不存在未披露的聘请第三方行为。

（二） 发行人有偿聘请第三方等相关行为的核查

本保荐机构对发行人有偿聘请第三方等相关行为进行了专项核查。经核查， 发行人在律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等该类项目依法需聘请的证 券服务机构之外，存在有偿聘请其他第三方的行为。发行人聘请了境外律师事务 所为本次发行提供境外法律服务、聘请了咨询机构对本次发行的募集资金投资项 目提供可行性分析服务、聘请了翻译机构对发行人外语文件资料提供翻译服务。

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第四节 对本次发行的推荐意见

中信建投证券接受发行人委托，担任其本次首次公开发行股票并在科创板上 市发行的保荐机构。本保荐机构遵照诚实守信、勤勉尽责的原则，根据《公司法》 《证券法》和中国证监会颁布的《证券发行上市保荐业务管理办法》等法律法规 的规定，对发行人进行了审慎调查。

本保荐机构对发行人是否符合证券发行上市条件及其他有关规定进行了判 断、对发行人存在的主要问题和风险进行了提示、对发行人发展前景进行了评价， 对发行人本次首次公开发行股票并在科创板上市发行履行了内部审核程序并出 具了内核意见。

本保荐机构内核部门及保荐代表人经过审慎核查，认为发行人本次首次公开 发行股票并在科创板上市发行符合《公司法》、《证券法》等法律、法规、政策规 定的有关公司公开发行的条件，募集资金投向符合国家产业政策要求，同意保荐 发行人本次发行。

一、发行人关于本次发行的决策程序合法

2020 年 4 月 20 日，发行人召开了第二届董事会第一次会议，审议通过了《关 于公司申请首次公开发行人民币普通股（A 股）并在科创板上市的议案》等关于 首次公开发行股票并在科创板上市的相关议案。

2020 年 5 月 11 日，发行人召开了 2019 年年度股东大会，审议通过了《关 于公司申请首次公开发行人民币普通股（A 股）并在科创板上市的议案》等关于 首次公开发行股票并在科创板上市的相关议案。

经核查，本保荐机构认为发行人已就本次发行履行了《公司法》、《证券法》 及中国证监会规定以及上海证券交易所的有关业务规则的决策程序。

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保荐人出具的证券发行保荐书

二、本次发行符合相关法律规定

（一）本次发行符合《证券法》规定的发行条件

本保荐机构对发行人本次首次公开发行股票并上市是否符合《证券法》规定 的发行条件进行了逐项核查，核查结果如下：

1、发行人具备健全且运行良好的组织机构；

本保荐机构查阅了发行人的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》等内部控制制度文件、三会文件、发行人会计师出 具的《内控报告》等资料。经核查，发行人已建立起由股东大会、董事会、监事 会和经理层组成的公司法人治理架构，并在董事会下设战略、审计、提名、薪酬 与考核四个专门委员会，聘请了总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高 级管理人员，按照自身生产经营管理的需要设置了职能部门，具备健全且运行良 好的组织机构，符合《证券法》第十二条第（一）项的规定。

2、发行人具有持续经营能力；

本保荐机构查阅了业务合同、发行人会计师出具的《审计报告》等资料。经 核查，报告期内，发行人营业收入分别为 30,436.01 万元、39,213.26 万元和 46,026.27 万元，归属于母公司所有者的净利润（扣非前后孰低）分别为 5,415.26 万元、8,729.30 万元和 11,013.64 万元，具有持续经营能力，符合《证券法》第 十二条第（二）项的规定。

3、发行人最近三年一期财务会计报告被出具无保留意见审计报告；

本保荐机构查阅了发行人会计师出具的《审计报告》。经核查，发行人最近 三年一期财务会计报告被出具无保留意见审计报告，符合《证券法》第十二条第 （三）项的规定。

4、发行人及其控股股东、实际控制人最近三年一期不存在贪污、贿赂、侵 占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪；

本保荐机构对发行人相关人员进行了访谈，并取得了发行人控股股东、实际 控制人的承诺，并查询了国家企业信用信息公示系统、信用中国、中国执行信息

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保荐人出具的证券发行保荐书

公开网等网站，同时取得了公安机关出具的控股股东《无犯罪记录证明》。经核 查，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年一期不存在贪污、贿赂、侵占财 产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十 二条第（四）项的规定。

5、符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。

（二）本次发行符合《注册管理办法》规定的发行条件

本保荐机构对发行人本次首次公开发行股票并在科创板上市是否符合《注册 管理办法》规定的发行条件进行了逐项核查，核查结果如下：

1、发行人的设立时间及组织机构运行情况

本保荐机构查阅了发行人的工商档案、有关主管部门出具的证明文件、相关 审计报告、纳税资料。经核查，确认发行人成立于 2002 年 1 月 31 日，于 2016 年 4 月 19 日整体变更为股份有限公司，自成立以来持续经营并合法存续，具备 健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，符合《注册管 理办法》第十条的有关规定。

2、发行人财务规范情况

本保荐机构查阅了发行人财务报告、发行人会计师出具的《审计报告》等相 关财务资料，并取得了财务相关的内外部文件。经核查，发行人会计基础工作规 范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所 有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会 计师出具了无保留意见的审计报告，符合《注册管理办法》第十一条第一款的规 定。

3、发行人内部控制情况

本保荐机构查阅了发行人会计师出具的《内控报告》等内控资料，并与发行 人相关人员进行了访谈。经核查，发行人的内部控制制度健全且被有效执行，能 够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由注册会计师出具 无保留结论的内部控制鉴证报告，符合《注册管理办法》第十一条第二款的规定。

4、发行人资产完整性及人员、财务、机构独立情况

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保荐人出具的证券发行保荐书

本保荐机构查阅了发行人的业务合同、三会文件、发行人会计师出具的《审 计报告》等资料。经核查，发行人业务完整，具有直接面向市场独立持续经营的 能力，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，以及严 重影响独立性或者显失公平的关联交易，符合《注册管理办法》第十二条第（一） 项的规定。

• 5、业务、控制权及主要人员的稳定性

本保荐机构查阅了发行人三会文件、发行人会计师出具的《审计报告》等资 料。经核查，发行人的主营业务为高分子材料助剂的研发、生产和销售，通过核 心技术高质量的科技成果转化，为下游应用领域提供成核剂、合成水滑石和复合 助剂等产品。发行人最近 2 年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员 整体稳定，均没有发生重大不利变化；控股股东和受控股股东、实际控制人支配 的股东所持发行人的股份权属清晰，最近 2 年实际控制人没有发生变更，均为赵 文林，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷，符合《注册管理办法》第十 二条第（二）项的规定。

6、资产权属情况

本保荐机构查阅了发行人重要资产的权属证书、银行征信报告、发行人会计 师出具的《审计报告》等资料，并查询了裁判文书网。经核查，发行人不存在主 要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、 仲裁等或有事项，亦不存在经营环境已经或者将要发生的重大变化等对持续经营 有重大不利影响的事项，符合《注册管理办法》第十二条第（三）项的规定。

7、发行人经营合法合规性

本保荐机构查阅了发行人相关业务合同、发行人会计师出具的《审计报告》， 并与发行人相关人员进行了访谈，发行人的主营业务为高分子材料助剂的研发、 生产和销售，通过核心技术高质量的科技成果转化，为下游应用领域提供成核剂、 合成水滑石和复合助剂等产品。根据发行人的陈述并经查验发行人持有的营业执 照、公司章程、有关产业政策，发行人的生产经营符合法律、行政法规，符合国 家产业政策，符合《注册管理办法》第十三条第一款的规定。

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保荐人出具的证券发行保荐书

8、发行人、控股股东及实际控制人的守法情况

本保荐机构对发行人相关人员进行了访谈，并取得了发行人控股股东、实际 控制人的承诺，并查询了国家企业信用信息公示系统、信用中国、中国执行信息 公开网等网站，同时取得了公安机关出具的控股股东《无犯罪记录证明》。经核 查，最近 3 年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财 产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重 大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众 健康安全等领域的重大违法行为，符合《注册管理办法》第十三条第二款的规定。 9、董事、监事和高级管理人员的守法情况

本保荐机构对发行人相关人员进行了访谈，并取得了发行人董事、监事和高 级管理人员分别出具的声明，并查询了国家企业信用信息公示系统、信用中国、 中国执行信息公开网、中国证监会证券期货市场失信记录查询平台等网站，同时 取得了公安机关出具的发行人董事、监事和高级管理人员《无犯罪记录证明》。 经核查，发行人的董事、监事和高级管理人员不存在最近 3 年内受到中国证监会 行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会 立案调查，尚未有明确结论意见等情形，符合《注册管理办法》第十三条第三款 的规定。

（三）本次发行符合《科创属性评价指引（试行）》的规定

1、关于发行人所处行业符合科创板定位

发行人是一家处于高性能树脂与改性塑料产业链的高新技术企业，主营产品 成核剂、合成水滑石和复合助剂是制造高熔融指数聚丙烯、新型高刚性高韧性高 结晶聚丙烯、高耐环境老化改性聚丙烯、β晶型聚丙烯、车用薄壁改性聚丙烯材 料、新型改性聚氯乙烯材料等高性能树脂和改性塑料的关键材料，处于高性能树 脂及改性塑料制造行业的上游。根据《战略性新兴产业分类（2018）》，发行人所 处行业为“高性能塑料及树脂制造（3.3.1）”；根据《推荐暂行规定》，发行人所 处行业属于“新材料领域”。

保荐机构通过访谈发行人创始人、核心技术人员，实际了解发行人的主要业

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保荐人出具的证券发行保荐书

务和核心技术；核查发行人签订的销售合同，通过访谈取得客户对发行人技术产 品的评价，并查阅发行人主要收入和利润构成情况；根据《国民经济行业分类》 （GB/T4754-2017）、《战略性新兴产业分类（2018）》及同行业可比公司的行业分 类对发行人所属行业的情况进行了核查。

经核查，发行人从事的业务属于科创板重点支持的新材料领域，与可比公司 行业领域归类不存在显著差异。发行人符合科创板行业定位。

2、关于发行人符合科创属性要求

发行人符合《推荐暂行规定》对科技创新能力的要求，适用第五条第四款， 具体情况如下：

（1）发行人主营产品属于国家鼓励的关键材料

根据《战略性新兴产业分类（2018 版）》，高熔融指数聚丙烯、新型高刚性 高韧性高结晶聚丙烯、高耐环境老化改性聚丙烯、β晶型聚丙烯、车用薄壁改性 聚丙烯材料、新型改性聚氯乙烯材料为国家鼓励、支持的重点新材料产品；《产 业结构调整指导目录》将环保催化剂和助剂列为鼓励类产业。

发行人主营的高分子材料助剂产品是制造前述高分子新材料的关键助剂。因 此，发行人主营产品属于国家鼓励的关键材料。

（2）发行人主营产品均依靠自主研发的核心技术形成

经过多年研发，发行人目前拥有成核剂、合成水滑石和复合助剂生产相关的 8 项核心技术，已取得了 30 项境内外发明专利和大量的工艺经验。

核心技术产品均已实现批量生产。成核剂、合成水滑石和复合助剂在报告期 内的销售收入占同期发行人主营业务收入分别为 83.05%、84.66%和 84.17%。

（3）发行人主营产品推动了国产产品的进口替代进程

①产品性能指标已比肩国际领先厂商水平

目前，发行人成核剂、合成水滑石产品在光学性能、力学性能和热稳定效果 等核心指标方面，如“雾度”、“弯曲模量”、“粒径”等已与国际领先厂商比肩。 ②发行人产品已得到了国内外客户的广泛认可

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保荐人出具的证券发行保荐书

公司产品已逐步应用于中国石化、中国石油、中国海油、北欧化工、韩华道 达尔等境内外的大型化工企业，实现了对国际领先厂商的进口替代。 （4）保荐机构核查意见

保荐机构查阅了发行人所持有的 30 项发明专利证书，查阅了相关发明专利 的说明书，并取得国家知识产权局查册文件；访谈了发行人的核心技术人员和生 产负责人，并实地查看了发行人的主要生产和研发场所，了解了发行人核心技术 与相关发明专利的对应关系，进而对核心技术在主要产品生产中的应用情况进行 了分析。

保荐机构访谈了发行人的技术人员、客户，对成核剂、合成水滑石及复合助 剂的下游应用和技术演进情况进行了网络查询，分析了发行人产品的主要用途及 应用领域；查阅了《战略性新兴产业分类（2018）》内附的《重点产品和服务目 录》，并与发行人的主营产品进行比对；查阅了发行人的“产学研”合作资料， 了解发行人承担的科研项目和负责的科研平台情况，并取得《产品查新报告》。

保荐机构查阅了发行人的销售台账，了解发行人的客户分布与拓展情况，并 走访了发行人的客户，了解客户对发行人产品的评价；查阅了第三方检测机构出 具的检测报告，对比了发行人产品与进口产品之间性能指标差异，分析发行人产 品的先进性以及是否具备进口替代能力；查阅了行业报告、访谈了发行人核心技 术人员，分析发行人所处行业的竞争情况，了解发行人市场地位及与进口产品相 比发行人的竞争优势；查阅了发行人的营业收入明细，并查看主要客户的合同或 订单，对发行人的主要收入来源进行了分析。

经核查，发行人主营产品为依靠其掌握的 8 项核心技术产生；发行人主营产 品是生产国家重点产品的关键材料；发行人产品性能指标已经达到国际领先水 平，具备进口替代能力，且相关产品已经在国内的主要高性能树脂和改性材料制 造企业中应用，已实现了一定的进口替代。因此，发行人满足“依靠核心技术形 成的主要产品（服务），属于国家鼓励、支持和推动的关键设备、关键产品、关 键零部件、关键材料等，并实现了进口替代”，符合科创属性要求。

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保荐人出具的证券发行保荐书

三、发行人的主要风险提示

（一）技术风险

1、与主要竞争对手美利肯曾存在专利纠纷，若未来再次发生类似纠纷，或 对发行人未来财务和经营产生不利影响。

美利肯是国际领先的成核剂生产商，是发行人成核剂产品的主要竞争对手。 2013 年，美利肯曾向发行人发起专利侵权诉讼。2020 年，美利肯曾再次对发行 人发起专利侵权诉讼，但目前已撤诉结案。相关情况具体如下：

（1）2013 年专利纠纷及和解情况

美利肯曾于 2013 年 3 月对发行人的 NA-2 产品提出专利侵权诉讼，要求发 行人立即停止侵权并赔偿美利肯损失 1,800 万元。2015 年 11 月，发行人与美利 肯达成了和解，美利肯撤回了前述诉讼请求，且双方约定由发行人为美利肯有偿 提供加工服务。

报告期内，前述争议产品 NA-2 未有销售。

（2）2020 年专利纠纷情况

2020 年内，竞争对手美利肯曾就发行人销售的两款产品，分别向广州知识 产权法院和北京知识产权法院提起专利侵权诉讼请求，主张发行人型号为 NA-4008 的成核剂、型号为 1015 的复合助剂产品侵犯美利肯第 ZL201180068470.6 号专利的专利权。

广州知识产权法院尚未对美利肯诉讼予以立案，详见招股说明书之“第八节 财务会计信息与管理层分析”之“十四、期后事项、或有事项、其他重要事项以 及重大担保、诉讼等事项”之“（一）期后事项”。

北京知识产权法院已对美利肯诉讼予以立案。在该起诉讼中，美利肯要求发 行人停止实施侵害前述专利权的行为，并要求发行人赔偿经济损失以及为制止侵 权行为支出的合理费用共计人民币 2,500 万元。但发行人目前尚未收到北京知识 产权法院转送的任何案件受理通知书、立案通知书或相应的起诉文件。具体详见 招股说明书之“第十一节 其他重要事项”之“三、相关诉讼或仲裁情况”之“（二）

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本公司正在进行的重大诉讼或仲裁事项”。

截至发行保荐书签署日，发行人已收到北京知识产权法院出具的《民事裁定 书》（（2020）京 73 民初 747 号），发行人与美利肯公司的上述纠纷已因美利肯撤 回起诉而结案。

提请广大投资者注意，若未来发行人与美利肯再次发生类似纠纷，发行人的 经营业绩、财务状况仍可能遭受不利影响。

• 2、知识产权争议风险

发行人所生产的成核剂、合成水滑石属于新兴的精细化工领域，具有技术高 度密集的特点。为了保持技术优势和竞争力，已掌握领先技术的企业会通过及时 申请专利的方式形成核心技术护城河。

截至发行保荐书签署日，发行人共拥有 30 项授权发明专利，但仍不能排除 未来因发行人知识产权被侵犯，或发行人非专利技术应用侵犯竞争对手知识产 权，从而与竞争对手产生知识产权诉讼纠纷或被有关监管部门处罚的风险。该等 风险或将影响新产品开发和专利申请，进而对发行人的正常经营活动产生不利影 响影响发行人业绩。

3、复合助剂产品生产原理属行业共性技术，技术门槛较低，市场竞争激烈

复合助剂产品的生产是通过各种助剂物理混合完成。由于其基本原理属于行 业共性技术，进入行业的技术门槛相对较低，市场参与者较多。但在具体的生产 环节上，不同生产企业在配方设计、工艺特点、加工能力等方面有所差异。

因此，复合助剂生产企业核心竞争力具体体现在生产过程中的配方设计及加 工工艺、工序方面，包括工艺路线、工艺流程、工艺步骤、工艺指标、操作要点、 工艺控制等，并最终体现为产品质量、产品性能及生产效率等方面的优势。

目前，发行人复合助剂生产技术的独特性及核心竞争力具体体现在发行人产 品配方设计的先进性以及加工工艺控制的先进性，该先进性特点形成了发行人的 技术壁垒。

报告期内，发行人复合助剂类产品的收入及占主营业务收入的比例情况如 下：

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单位：万元

产品类型	2020 年度	2020 年度	2019 年度	2019 年度	2018 年度	2018 年度
	金额	比例	金额	比例	金额	比例
成核剂复合助 剂	9,034.03	19.69%	7,727.42	19.80%	4,759.12	15.66%
合成水滑石复 合助剂	473.84	1.03%	780.75	2.00%	765.03	2.52%
NDO复合助剂	5,108.03	11.13%	4,351.48	11.15%	4,519.67	14.87%
小计	14,615.90	31.85%	12,859.65	32.95%	10,043.82	33.05%

但鉴于复合助剂的生产原理属于行业共性技术，其生产过程是通过物理混合 完成的，进入行业的技术门槛相对较低，市场竞争较为激烈。故，提请投资者关 注，一旦有其他公司突破了具体生产控制工艺，掌握了配方设计能力，则发行人 该类产品的竞争优势或被削弱，从而可能对发行人的经营业绩产生不利影响。

4、专利无效宣告请求相关风险

截至本发行保荐书签署日，发行人收到由专利代理机构转送的国家知识产权 局寄发的针对发行人 ZL201210146615.6“一种山梨醇缩醛聚丙烯透明成核剂的 生产方法”、ZL201610099953.7“一种提高聚丙烯亮泽度、降低聚丙烯雾度的组 合物及其用途”、ZL201610802816.5“一种包含微量芳醛、山梨醇二缩醛和山梨 醇三缩醛的成核剂组合物”、ZL201680000856.6“一种包含山梨醇三缩醛和单缩 醛的透明成核剂组合物”以及 ZL201120437944.7“塑料添加剂加工设备”五项 授权专利的无效宣告请求。除 ZL201610099953.7 号专利外，其余 4 项专利的无 效宣告请求人均已撤回其请求。

此外，发行人不排除未来前述请求人或其他第三方进一步对发行人专利提出 无效宣告请求。如果发行人专利被宣告无效，则发行人被宣告无效的专利或其权 利要求中公开的技术点存在被竞争对手模仿的风险，将会对发行人技术保护产生 一定不利影响，进而可能会对发行人生产经营产生不利影响。

5、技术和产品研发风险

发行人主营的高分子材料助剂可应用于树脂材料、改性塑料及其他高分子材 料。高分子材料拥有广阔且性能要求差异巨大的终端应用领域。终端应用领域需 求的多样化，以及终端应用产品升级换代，都要求高分子材料助剂生产企业必须 具备产品创新能力和定制化服务能力。如果发行人不能保持持续创新能力，无法

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保荐人出具的证券发行保荐书

及时研制出业内领先的新技术，无法适时为客户推出定制化的高品质创新产品， 将对发行人的市场竞争地位和盈利能力产生不利影响。

6、核心技术泄漏风险

发行人所处的细分行业高分子材料助剂行业，属于典型的技术密集型行业。 发行人基于自主研发的核心技术开展生产经营，生产的产品具有较高的科技创新 含量。报告期内，核心技术对应产品收入占比分别为 83.05%、84.66%和 84.17%。 如果发行人在经营过程中因核心技术信息保管不善、专利保护措施不力等原因导 致核心技术泄密，发行人产品将被竞争对手所模仿，从而损害发行人的竞争优势， 并对发行人生产经营带来不利影响。

7、核心技术人员流失的风险

高分子材料助剂细分行业的技术壁垒较高，现阶段行业内竞争仍以产品的性 能品质为主。发行人的核心技术人员技术经验丰富，为发行人现有专利、非专利 技术、科研项目等主要参与人，并担任现有在研项目的主要负责人。

若发行人的核心技术人员离职，则会对发行人产品研发及稳定经营产生负面 影响。

（二）市场风险

1、原材料价格上涨或未能及时供应的风险

发行人主要原材料芳香醛、抗氧剂和芳香羧酸均需要对外采购。受环保监管 趋严和上游原料扩产需要一定周期等因素影响，发行人部分主要原料价格有所上 涨。例如，芳香醛的每公斤采购价格在报告期内分别为 40.49 元、48.12 元和 50.88 元，年复合增长率达 12.10%。报告期内，发行人自主产品业务营业成本中材料 成本的占比分别为 85.92%、85.66%和 85.78%。如未来主要原材料价格发生大幅 上涨，而发行人未能通过技术创新等方式应对，将可能对发行人的经营业绩产生 不利影响。

此外，发行人自主产品的采购模式为 “ 以销定产，以产定采 ” 。在销售和生 产计划排定的情况下，若供应商未能按照约定时间向发行人交付采购的原材料， 这将可能会影响到发行人的生产销售计划，亦将对发行人的生产经营产生不利影

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响。

• 2、β晶型增韧成核剂、高透明合成水滑石等核心技术产品收入占比较低，

• 存在市场开拓风险

发行人核心技术β晶型增韧成核剂生产技术和高透明合成水滑石生产技术 的产品尚处于应用推广阶段，收入在报告期内占比较小。

报告期内，β 晶型增韧成核剂生产技术对应产品的收入分别为 183.46 万元、 97.79 万元和 667.29 万元，占主营业务收入的比例分别为 0.60%、0.25%和 1.45%。

报告期内，高透明合成水滑石生产技术对应产品的收入分别为 871.21 万元、 963.35 万元和 1,306.47 万元，占主营业务收入的比例分别为 2.87%、2.47%和 2.85%。

因此，提请投资者关注，发行人核心技术产品β晶型增韧成核剂与高透明合 成水滑石在报告期内对发行人整体经营业绩的贡献仍较小，并非发行人经营成果 的主要来源。同时，由于该两项产品尚处于应用推广阶段，未来市场开拓情况存 在不确定性。若未来两项产品的下游应用领域发展不及预期，则可能导致产品的 市场开拓情况不佳，从而对发行人未来的经营业绩造成不利影响。

3、发行人业务拓展受下游客户影响较大的风险

发行人主要为制造高性能树脂材料与改性塑料的企业提供高分子材料助剂 产品，服务于下游高性能树脂材料产业发展。发行人的经营情况、业务发展与下 游高性能树脂材料领域发展状况息息相关。若未来下游高性能树脂材料产业景气 度下降，下游客户需求萎靡，将对发行人业绩造成不利影响。

此外，发行人高分子材料助剂产品的客户以中国石油、中国石化等大型能源 化工企业为主。该类客户行业地位高、生产规模大，对原材料的性能具有较高的 要求。面对前述客户，发行人经营的高分子材料助剂通常不仅需要经过长期审慎 的论证、测试后，才能应用于客户的生产中，而且需要持续、稳定地达到客户质 量要求。因此，若发行人产品未来不能通过下游客户的测试，导入进度不及预期， 或不能持续、稳定地达到客户质量要求，则将对发行人的业绩造成不利影响。

4、市场竞争加剧的风险

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保荐人出具的证券发行保荐书

发行人所生产的成核剂、合成水滑石属于新兴的精细化工领域，技术门槛高， 国内市场以进口产品为主，国内具备规模化生产能力的企业较少。

但随着市场需求的不断扩大，行业自身技术的持续进步，成核剂、合成水滑 石产业面临着良好的行业发展机遇，现有市场参与者扩大产能及新投资者的进 入，将可能使市场竞争加剧。如果发行人不能准确把握行业发展规律，并持续技 术创新，改善经营管理以开发创新产品与工艺，提升产品质量，降低生产成本， 则可能对发行人的盈利能力造成不利影响。

（三）经营风险

1、产品质量控制风险

发行人产品是形成高性能树脂材料所需的高透、高刚或高韧性能的关键材 料。因此，能否获得大型能源化工企业和塑料加工企业客户的核心要素是产品质 量。

若发行人的内部质量控制无法跟上发行人经营规模的扩张，导致产品出现质 量问题，将会影响发行人的市场声誉，进而降低大型客户对发行人的信任感，从 而对发行人的持续经营产生不利影响。

2、环境保护相关风险

报告期初，发行人曾存在未能及时办理固废转运，以及实际产量超过环境影 响评价批复的年产量的情况，分别详见招股说明书之“第六节 业务与技术”之 “一、主营业务概况”之“（七）主要环境污染物及其处理情况”，以及“第六节 业务与技术”之“六、发行人主要固定资产及无形资产”之“（三）主要业务资 质及经营许可”。

由于发行人生产涉及化学合成过程，会产生一定的“三废”污染物，发行人 的日常经营存在发生造成环境污染或其他违反环保法规，并因此被相关主管部门 施以处罚的风险，进而可能对发行人的正常生产经营活动产生不利影响。

同时，为适应不断提高的环境保护要求，发行人的环保合规成本亦或不断上 升，将在一定程度上增加发行人的日常运营成本。

3、安全生产相关风险

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报告期内，发行人在安全生产方面未受到相关主管部门的处罚。但由于发行 人产品的生产涉及化学合成，生产工艺所需辅料涉及危险化学品，发行人的日常 经营存在发生安全事故导致人员和财产遭受重大损失、发行人受到主管部门处罚 的风险。

此外，为适应日益提高的安全生产要求，发行人的安全生产合规成本亦或不 断上升，将在一定程度上增加发行人的日常运营成本。

4、新型冠状病毒肺炎疫情风险

受新冠疫情影响，发行人及主要客户、主要供应商春节假期延期复工，生产 经营均受到不同程度的影响，原材料采购、产品的生产和交付相比正常进度均有 所延后。

疫情期间，发行人生产经营正常，新冠疫情未对发行人的生产和销售造成重 大不利影响。2020 年度实现营业收入 4.60 亿元，同比增长 17.37%；实现净利润 1.17 亿元，同比增长 30.52%。

但鉴于全球疫情尚未结束，防控仍在进行时，海外疫情蔓延也给国内带来输 入性病例风险。若短期内海外疫情无法得到有效控制，引发国内疫情出现反复， 则可能会对发行人业绩造成不利影响。

（四）财务风险

1、毛利率下滑的风险

报告期内，发行人的毛利率分别为 43.45%、44.16%和 44.05%。发行人毛利 率水平受客户结构、产品结构、原材料价格、员工薪酬水平、产品良率、产能利 用率、下游高端树脂材料的发展状况等多种因素的影响。如上述因素发生持续不 利变化，将对发行人的毛利率水平和盈利能力产生不利影响，发行人存在毛利率 下降的风险。

2、应收账款发生坏账的风险

报告期各期末，发行人应收账款账面余额分别为 6,800.31 万元、5,117.82 万 元和 8,196.86 万元，占当期营业收入的比例分别为 22.34%、13.05%和 17.81%。

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保荐人出具的证券发行保荐书

随着发行人未来销售规模的进一步扩大，应收账款金额或将相应增加。若客 户未来受到行业市场环境变化、技术更新及宏观政策等因素的影响，经营情况或 财务状况等发生重大不利变化，发行人应收账款产生坏账的可能性将增加，从而 对发行人的生产经营产生不利影响。

3、汇率波动风险

报告期内，发行人来源于境外的主营业务收入分别为 9,680.99 万元、9,615.56 万元和 9,852.43 万元，占主营业务收入比重分别为 31.85%、24.64%和 21.47%， 相应的汇兑损益分别为 131.56 万元、89.14 万元和-19.90 万元。发行人境外销售 业务均以外币结算，相关汇率的波动将直接影响发行人境外销售业务的毛利水平 和汇兑损益。若发行人未来境外销售业务规模持续扩张，而发行人不能采取有效 的汇率应对措施，则汇率大幅波动可能导致发行人境外销售业务的毛利率下降和 汇兑损失增加，从而降低发行人未来的盈利水平。

4、银行承兑汇票兑付的风险

报告期各期末，发行人应收票据及已背书转让但尚未终止确认的应收票据合 计金额分别为 1,159.86 万元、4,823.26 万元和 7,165.88 万元。

如果发行人收取的银行承兑汇票的出票单位或承兑银行在未来资信状况发 生恶化或丧失付款能力，将存在部分货款不能及时回收或发生坏账损失的风险。

（五）政策风险

1、税收优惠政策变动的风险

发行人为高新技术企业，2018 至 2020 年减按 15%缴纳企业所得税。同时， 发行人出口产品享受增值税免、抵、退政策，退税率主要为 13%。如果国家所得 税、增值税出口退税相关税收政策发生变化，将对发行人的经营业绩产生一定程 度的不利影响。

2、国际贸易摩擦的风险

报告期内，发行人境外收入占主营业务收入比重分别为 31.85%、24.64%和 21.47%，其中对美国收入占主营业务收入比例分别为 2.44%、1.36%和 0.46%。 在国际政治、经济形势日益复杂的背景下，若未来全球贸易摩擦升级，则可能对

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保荐人出具的证券发行保荐书

发行人产品的国际销售产生重大不利影响，进而可能对发行人整体经营业绩产生 一定的不利影响。

（六）与本次发行相关的风险

• 1、本次公开发行摊薄即期回报的风险

由于募集资金投资项目存在建设周期，投资效益体现需要一定的时间和过 程。在上述期间内，发行人经营收益实现仍需依靠现有产能规模。在发行人股本 及所有者权益因本次公开发行股票而增加的情况下，每股收益和加权平均净资产 收益率等收益指标可能存在短期内出现一定幅度下降的风险。

2、募投项目产能消化的风险

虽然根据当前经济形势、市场环境、行业发展趋势及发行人实际经营状况， 本次募集资金投资项目的顺利实施将增强发行人的核心竞争力和持续盈利能力， 但本次募集资金投资项目达产后，发行人每年的折旧和摊销金额将有所增长。若 未来市场情况发生不可预见的变化，或者出现发行人不能有效开拓新市场等其他 对产品销售不利的因素，发行人将存在新增产能难以消化，募集资金投资项目无 法实现预期盈利的风险。

3、新股发行失败的风险

发行人科创板股票发行及上市，采用财务与市值相结合的指标。发行人新股 估值定价结果受到发行人业务与财务状况等内在因素以及市场流动性、投资者风 险偏好、新股供给情况等外部因素的影响。若发行人发行新股存在认购不足或未 能达到预计市值上市条件，则会导致发行失败的风险。

（七）其他风险

1、实际控制人不当控制的风险

本次发行前，发行人实际控制人赵文林通过直接和间接方式控制发行人合计 51.05%的股份，并担任发行人董事长、总工程师，具有直接影响发行人重大经营 决策的能力。虽然发行人已建立完善了公司治理有关规章制度，但如果实际控制 人利用其控股地位和对发行人的影响力，通过行使表决权或其他方式对发行人的

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保荐人出具的证券发行保荐书

经营管理实施不当控制，仍可能损害发行人及其他股东的利益。

2、股票价格可能发生较大波动的风险

首次公开发行股票并在科创板上市后，除受发行人生产经营和财务状况影响 外，发行人的股票价格还将受到国内外宏观经济形势、行业状况、资本市场走势、 市场心理和各类重大突发事件等多方面因素的影响。投资者在考虑投资发行人股 票时，应预计到前述各类因素可能带来的投资风险，并作出审慎判断。

四、发行人的发展前景评价

发行人自 2002 年设立以来，一直从事高分子材料助剂的研发、生产和销售， 发行人的发展经历过时间的考验，技术积累较多，拥有较多的专利，在产品迭代 上能够跟上市场的需求。

经审慎核查，本保荐机构认为，发行人的主营业务平稳发展，成长性良好， 所处行业发展前景广阔；发行人在行业具有较高的品牌知名度和市场地位，发行 人未来发展具备良好基础；同时，发行人具有较为突出的竞争优势，并且募集资 金投资项目的实施将进一步巩固和扩大发行人的竞争优势,发行人未来发展前景 良好。

五、保荐机构对本次证券发行的推荐结论

受发行人委托，中信建投证券担任其本次公开发行并在科创板上市发行的保 荐机构。中信建投证券本着行业公认的业务标准、道德规范和勤勉精神，对发行 人的发行条件、存在的问题和风险、发展前景等进行了充分尽职调查、审慎核查， 就发行人与本次发行有关事项严格履行了内部审核程序，并已通过保荐机构内核 部门的审核。保荐机构对发行人本次发行的推荐结论如下：

发行人本次首次发行股票符合《公司法》、《证券法》等法律、法规和规范性 文件中有关首次公开发行股票的条件；募集资金投向符合国家产业政策要求；发 行申请材料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

中信建投证券同意作为呈和科技本次公开发行并在科创板上市的保荐机构， 并承担保荐机构的相应责任。

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保荐人出具的证券发行保荐书

（以下无正文）

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保荐人出具的证券发行保荐书

（本页无正文，为《中信建投证券股份有限公司关于呈和科技股份有限公司首次 公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书》之签字盖章页）

项目协办人签名： 陈 涛

保荐代表人签名： 蔡学敏 李庆利 保荐业务部门负责人签名： 温 杰 内核负责人签名： 林 煊 保荐业务负责人签名： 刘乃生 保荐机构总经理签名： 李格平 保荐机构法定代表人签名： 王常青

中信建投证券股份有限公司

年 月 日

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保荐人出具的证券发行保荐书

附件一：

保荐代表人专项授权书

本公司授权蔡学敏、李庆利为呈和科技股份有限公司首次公开

发行股票项目的保荐代表人，履行该公司首次公开发行股票的尽职推 荐和持续督导的保荐职责。 特此授权。

保荐代表人签名：

蔡学敏 李庆利

保荐机构法定代表人签名：

王常青

中信建投证券股份有限公司

年 月 日

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呈和科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2018 年 1 月 1 日 至 2020 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-5 1-4 5-6 7-8 9-14 1-123

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审计报告

信会师报字[2021]第 ZC10068 号

呈和科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了呈和科技股份有限公司（以下简称呈和科技）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资 产负债表，2018 年度、2019 年度及 2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了呈和科技 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度、2019 年度及 2020 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于呈和科技，并履行了职业 道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2018 年度、2019 年度及 2020 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

呈和科技股份有限公司 信会师报字 [2021] 第 ZC10068 号 审计报告 第 1 页

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关键审计事项

该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

收入确认的会计政策详情及收入的分析请参 我们针对收入确认实施的审计程序主要有： 阅财务报表附注“三、（二十三）收入”所述 （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键 的会计政策及“五、（三十五）营业收入和营 内部控制的设计和运行有效性； 业成本”。于 2020 年度、2019 年度和 2018 （2）了解和评价收入确认政策，同时选取样本 年度，呈和科技营业收入分别为 46,026.27 万 检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和 元、39,213.26 万元和 30,436.01 万元。 报酬转移相关的合同条款，评价收入确认时点 由于收入是对公司的关键指标之一，且公司 是否符合企业会计准则的要求； 的收入确认方式多样化，收入确认时点是否 （3）结合同行业和公司实际情况，执行分析性 恰当对经营成果影响重大，可能存在管理层 复核程序，判断营业收入和毛利率变动的合理 为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时 性； 点的固有风险，因此，我们将收入确认确定 （4）对主要客户进行背景调查及访谈，函证应 为关键审计事项。 收款项余额及营业收入额，并检查与营业收入 相关的销售合同或订单、发票、出库单、物流 单、送货单、验收单、收货确认函、物资入库 单等文件，评估确认收入的真实性； （5）选取重要客户实地走访，核查业务的真实 性； （6）对收入执行截止测试，确认收入是否计入 正确的会计期间。

（二）应收账款的可收回性

请参阅财务报表附注“三、（十）应收款项坏 我们针对应收账款的可收回性实施的审计程序 账准备”所述的会计政策及“五、（四）应收 主要有： 账款”。于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 （1）了解、评估并测试管理层对应收账款账龄 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日，呈和科技的 分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控 应收账款原值分别为 8,196.86 万元、5,117.82 制； 万元和 6,800.31 万元，坏账准备分别为 411.15 （2）复核管理层对应收账款进行减值测试的相 万元、255.89 万元和 340.02 万元。 关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别 由于呈和科技管理层在确定应收账款预计可 已发生减值的项目； 收回金额时需要评估相关客户的信用情况并 （3）对于单独计提坏账准备的应收账款选取样 需要运用重大会计估计和判断，且影响金额 本，复核管理层对预计未来可获得的现金流量 重大，为此我们确定应收款项的可收回性为 做出估计的依据及合理性； 关键审计事项。 （4）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏

呈和科技股份有限公司 信会师报字 [2021] 第 ZC10068 号 审计报告 第 2 页

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关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
	账准备的应收账款，评价管理层确定的坏账准 备计提比例是否合理； （5）实施函证程序，并将函证结果与管理层记 录的金额进行核对； （6）检查客户资料、历史收款及期后收款情况， 并挑选重要客户走访核实交易应收款项情况及 真实性，评价管理层坏账准备计提的合理性。

四、 管理层和治理层对财务报表的责任

呈和科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财 务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估呈和科技的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止 运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督呈和科技的财务报告过程。

五、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和 实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控 制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。

呈和科技股份有限公司 信会师报字 [2021] 第 ZC10068 号 审计报告 第 3 页

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（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的 审计证据，就可能导致对呈和科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露 不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致呈和科技不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就呈和科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并 对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防 范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2018 年度、2019 年度及 2020 年度的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告 中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生 的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（此页无正文，为《呈和科技股份有限公司 2018 年度至 2020 年度审计报告》之 签字盖章页）

呈和科技股份有限公司 信会师报字 [2021] 第 ZC10068 号 审计报告 第 4 页

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立信会计师事务所 中国注册会计师：吴震（项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄春燕

• 中国 上海 二〇二一年三月二十四日

呈和科技股份有限公司 信会师报字 [2021] 第 ZC10068 号 审计报告 第 5 页

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呈和科技股份有限公司 合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
流动资产：
货币资金	五（一）	42,975,641.82	60,869,434.34	12,678,754.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	五（二）	22,000,000.00	7,003,900.30
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产
衍生金融资产
应收票据	五（三）	3,325,000.00		11,598,636.16
应收账款	五（四）	77,857,151.58	48,619,326.36	64,602,944.17
应收款项融资	五（五）	68,333,831.50	48,232,564.77
预付款项	五（六）	8,257,302.78	875,839.84	5,531,367.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五（七）	3,427,549.57	3,569,263.89	4,854,331.69
买入返售金融资产
存货	五（八）	34,683,734.17	42,706,182.95	37,907,123.93
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五（九）	9,642,394.18	2,886,375.40	18,739,325.10
流动资产合计		270,502,605.60	214,762,887.85	155,912,482.42
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	五（十）	86,108,133.26	92,529,270.47	89,853,397.89
在建工程	五（十一）	2,096,636.11	226,283.19	4,277,127.79
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五（十二）	44,190,741.38	29,269,780.70	29,951,323.37
开发支出
商誉	五（十三）
长期待摊费用	五（十四）	4,721,475.01	4,145,644.47	735,112.35
递延所得税资产	五（十五）	843,986.23	817,589.14	879,806.05
其他非流动资产	五（十六）	162,286.80	15,320,000.00	27,900.00
非流动资产合计		138,123,258.79	142,308,567.97	125,724,667.45
资产总计		408,625,864.39	357,071,455.82	281,637,149.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 1 页

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呈和科技股份有限公司 合并资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
流动负债：
短期借款	五（十七）	46,695,126.65	38,730,766.59	37,111,001.04
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五（十八）	12,144,968.33	8,841,665.78	9,034,424.43
预收款项	五（十九）		3,199,633.75	2,799,604.71
合同负债	五（二十）	5,474,071.92
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五（二十一）	6,991,659.20	8,018,320.00	6,551,269.00
应交税费	五（二十二）	7,454,528.11	7,256,310.98	4,383,531.13
其他应付款	五（二十三）	6,464,590.54	6,663,287.23	7,262,042.52
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五（二十四）		8,000,000.00	3,000,000.00
其他流动负债	五（二十五）	12,464,118.51	7,582,099.50	6,567,635.12
流动负债合计		97,689,063.26	88,292,083.83	76,709,507.95
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	五（二十六）		33,864,032.90	41,800,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	五（二十七）	3,208,984.61	4,835,375.82	4,885,409.49
递延所得税负债	五（十五）	134,820.63	134,087.61	188,758.21
其他非流动负债
非流动负债合计		3,343,805.24	38,833,496.33	46,874,167.70
负债合计		101,032,868.50	127,125,580.16	123,583,675.65
所有者权益：
股本	五（二十八）	100,000,000.00	100,000,000.00	50,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五（二十九）	8,871,567.55	8,871,567.55	19,871,567.55
减：库存股
其他综合收益	五（三十）	1,217,395.82	1,866,616.52	991,860.31
专项储备	五（三十一）	4,742,412.47	2,974,504.85	1,233,777.96
盈余公积	五（三十二）	31,493,068.98	19,245,797.73	10,529,086.29
一般风险准备
未分配利润	五（三十三）	161,268,551.07	96,987,389.01	75,427,182.11
归属于母公司所有者权益合计		307,592,995.89	229,945,875.66	158,053,474.22
少数股东权益
所有者权益合计		307,592,995.89	229,945,875.66	158,053,474.22
负债和所有者权益总计		408,625,864.39	357,071,455.82	281,637,149.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 2 页

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呈和科技股份有限公司 母公司资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
流动资产：
货币资金		32,952,614.98	28,719,401.75	5,760,860.01
交易性金融资产		22,000,000.00	7,003,900.30
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	十四（一）	3,325,000.00		11,598,636.16
应收账款	十四（二）	72,679,176.71	46,055,426.60	65,401,581.69
应收款项融资	十四（三）	68,093,831.50	48,008,724.94
预付款项		1,311,895.24	70,482.50	2,735,839.69
其他应收款	十四（四）	4,034,312.57	4,884,435.21	5,938,140.73
存货		34,801,641.08	44,300,222.17	39,024,677.03
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		7,718,543.98	2,196,631.92	18,716,629.80
流动资产合计		246,917,016.06	181,239,225.39	149,176,365.11
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十四（五）	80,841,716.72	80,841,716.72	30,841,716.72
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		84,059,343.52	90,156,424.59	87,162,832.32
在建工程		1,176,106.20	226,283.19	4,277,127.79
生产性生物资产
油气资产
无形资产		27,633,251.61	28,000,128.50	28,650,147.05
开发支出
商誉
长期待摊费用		4,721,475.01	4,145,644.47	735,112.35
递延所得税资产		762,617.93	521,103.22	646,518.95
其他非流动资产		110,400.00		27,900.00
非流动资产合计		199,304,910.99	203,891,300.69	152,341,355.18
资产总计		446,221,927.05	385,130,526.08	301,517,720.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

报表 第 3 页

46

呈和科技股份有限公司 母公司资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
流动负债：
短期借款		46,695,126.65	38,730,766.59	37,111,001.04
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		37,050,182.86	37,526,401.79	29,370,651.10
预收款项			2,626,324.69	2,925,491.70
合同负债		473,417.08
应付职工薪酬		6,036,000.00	6,445,000.00	4,875,400.00
应交税费		7,315,061.28	3,942,811.92	4,008,095.61
其他应付款		35,365,904.81	27,555,849.59	21,805,343.65
持有待售负债
一年内到期的非流动负债			8,000,000.00	3,000,000.00
其他流动负债		11,814,033.38	7,582,099.50	6,567,635.12
流动负债合计		144,749,726.06	132,409,254.08	109,663,618.22
非流动负债：
长期借款			33,864,032.90	41,800,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		3,208,984.61	4,835,375.82	4,885,409.49
递延所得税负债		134,820.63	134,087.61	188,758.21
其他非流动负债
非流动负债合计		3,343,805.24	38,833,496.33	46,874,167.70
负债合计		148,093,531.30	171,242,750.41	156,537,785.92
所有者权益：
股本		100,000,000.00	100,000,000.00	50,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		8,871,567.55	8,871,567.55	19,871,567.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备		4,742,412.47	2,974,504.85	1,233,777.96
盈余公积		31,493,068.98	19,245,797.73	10,529,086.29
未分配利润		153,021,346.75	82,795,905.54	63,345,502.57
所有者权益合计		298,128,395.75	213,887,775.67	144,979,934.37
负债和所有者权益总计		446,221,927.05	385,130,526.08	301,517,720.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

报表 第 4 页

47

呈和科技股份有限公司 合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	2020 年度	2019 年度	2018 年度
一、营业总收入		460,262,670.99	392,132,616.64	304,360,063.24
其中：营业收入	五（三十四）	460,262,670.99	392,132,616.64	304,360,063.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		328,017,275.74	291,372,634.23	239,579,477.10
其中：营业成本	五（三十四）	257,519,196.22	218,960,036.73	172,112,344.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五（三十五）	3,784,315.77	3,912,981.42	2,396,308.98
销售费用	五（三十六）	22,268,133.58	23,224,364.30	22,046,728.62
管理费用	五（三十七）	24,151,580.67	23,437,174.02	22,279,700.33
研发费用	五（三十八）	17,845,192.79	15,793,772.54	12,806,921.30
财务费用	五（三十九）	2,448,856.71	6,044,305.22	7,937,473.72
其中：利息费用		2,477,748.94	5,096,359.35	4,713,363.47
利息收入		67,823.22	69,306.16	18,520.62
加：其他收益	五（四十）	5,510,454.84	2,513,040.27	1,398,250.65
投资收益（损失以“-”号填列）	五（四十一）	194,269.86	19,356.16	3,704.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	五（四十二）	-3,900.30	3,900.30
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五（四十三）	-1,876,754.56	669,235.50
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五（四十四）	-51,375.29	-12,942.52	-1,977,863.71
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五（四十五）	-29,858.25	6,861.41	38,755.11
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		135,988,231.55	103,959,433.53	64,243,432.30
加：营业外收入	五（四十六）	111,962.32	470.00	327,006.09
减：营业外支出	五（四十七）	512,775.00	188,837.71	19,479.85
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		135,587,418.87	103,771,065.82	64,550,958.54
减：所得税费用	五（四十八）	19,058,985.56	14,494,147.48	8,908,073.84
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		116,528,433.31	89,276,918.34	55,642,884.70
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		116,528,433.31	89,276,918.34	55,642,884.70
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		116,528,433.31	89,276,918.34	55,642,884.70
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额		-649,220.70	874,756.21	1,018,725.22
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-649,220.70	874,756.21	1,018,725.22
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-649,220.70	874,756.21	1,018,725.22
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额		-649,220.70	874,756.21	1,018,725.22
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		115,879,212.61	90,151,674.55	56,661,609.92
归属于母公司所有者的综合收益总额		115,879,212.61	90,151,674.55	56,661,609.92
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		1.17	0.89	0.56
（二）稀释每股收益（元/股）		1.17	0.89	0.56

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 5 页

48

呈和科技股份有限公司 母公司利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	2020 年度	2019 年度	2018 年度
一、营业收入	十四（六）	380,080,880.85	324,564,678.82	259,103,416.12
减：营业成本	十四（六）	199,386,163.84	181,445,525.43	142,340,785.87
税金及附加		3,403,623.30	3,521,792.50	2,151,817.93
销售费用		15,464,186.88	15,911,456.17	15,283,124.79
管理费用		21,635,675.30	20,970,904.31	18,550,258.99
研发费用		17,954,754.83	15,903,334.58	12,916,483.34
财务费用		3,089,722.45	5,240,525.94	7,233,157.58
其中：利息费用		2,469,501.72	5,096,359.35	4,713,363.47
利息收入		58,889.05	65,962.57	15,569.31
加：其他收益		5,349,772.54	2,412,737.67	1,395,031.45
投资收益（损失以“-”号填列）	十四（七）	17,425,877.97	14,411,396.97	3,704.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-3,900.30	3,900.30
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-1,704,038.61	462,645.78
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-51,375.29	-12,942.52	-1,913,203.51
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-29,858.25	6,861.41	38,755.11
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		140,133,232.31	98,855,739.50	60,152,074.78
加：营业外收入		14,728.84		237,842.35
减：营业外支出		500,000.00	173,067.09	12,707.85
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		139,647,961.15	98,682,672.41	60,377,209.28
减：所得税费用		17,175,248.69	11,515,558.00	8,182,568.17
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		122,472,712.46	87,167,114.41	52,194,641.11
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		122,472,712.46	87,167,114.41	52,194,641.11
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额		122,472,712.46	87,167,114.41	52,194,641.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 6 页

49

呈和科技股份有限公司 合并现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	2020年度	2019年度	2018年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		896,277,258.60	716,137,733.97	583,294,837.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		644,359.95	4,832,376.56	4,975,773.33
收到其他与经营活动有关的现金	四十九（一）	11,531,067.62	11,417,966.42	21,174,598.75
经营活动现金流入小计		908,452,686.17	732,388,076.95	609,445,209.98
购买商品、接受劳务支付的现金		697,784,176.66	547,065,806.87	472,376,758.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		32,048,223.20	29,811,834.20	24,176,702.77
支付的各项税费		42,189,180.03	32,496,548.64	18,288,839.98
支付其他与经营活动有关的现金	四十九（二）	50,064,155.92	37,655,388.62	53,631,990.70
经营活动现金流出小计		822,085,735.81	647,029,578.33	568,474,292.19
经营活动产生的现金流量净额		86,366,950.36	85,358,498.62	40,970,917.79
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		146,500,000.00	51,000,000.00	6,500,000.00
取得投资收益收到的现金		194,269.86	19,356.16	3,704.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			11,000.00	5,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		146,694,269.86	51,030,356.16	6,508,704.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		6,401,881.76	26,598,713.95	51,990,481.35
投资支付的现金		161,500,000.00	40,000,000.00	24,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		167,901,881.76	66,598,713.95	76,490,481.35
投资活动产生的现金流量净额		-21,207,611.90	-15,568,357.79	-69,981,777.24
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		69,000,000.00	39,010,000.00	91,060,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		69,000,000.00	39,010,000.00	91,060,000.00
偿还债务支付的现金		109,120,000.00	37,690,000.00	65,260,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		42,832,036.74	23,242,085.34	4,213,086.19
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金				1,736,870.31
筹资活动现金流出小计		151,952,036.74	60,932,085.34	71,209,956.50
筹资活动产生的现金流量净额		-82,952,036.74	-21,922,085.34	19,850,043.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-101,094.24	322,624.77	4,423.02
五、现金及现金等价物净增加额		-17,893,792.52	48,190,680.26	-9,156,392.93
加：期初现金及现金等价物余额		60,869,434.34	12,678,754.08	21,835,147.01
六、期末现金及现金等价物余额		42,975,641.82	60,869,434.34	12,678,754.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 7 页

50

呈和科技股份有限公司 母公司现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	2020 年度	2019 年度	2018 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		532,382,742.75	464,209,474.43	437,073,278.42
收到的税费返还		173,323.66	66,906.67	1,206,605.55
收到其他与经营活动有关的现金		268,935,260.26	151,572,249.68	98,081,203.31
经营活动现金流入小计		801,491,326.67	615,848,630.78	536,361,087.28
购买商品、接受劳务支付的现金		355,684,899.32	312,092,614.50	335,192,528.57
支付给职工以及为职工支付的现金		26,749,346.38	24,321,925.46	19,886,885.66
支付的各项税费		35,007,881.63	30,714,707.97	17,237,553.10
支付其他与经营活动有关的现金		294,031,529.54	168,181,611.57	125,830,069.88
经营活动现金流出小计		711,473,656.87	535,310,859.50	498,147,037.21
经营活动产生的现金流量净额		90,017,669.80	80,537,771.28	38,214,050.07
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		146,500,000.00	51,000,000.00	6,500,000.00
取得投资收益收到的现金		17,425,877.97	14,411,396.97	3,704.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			11,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		163,925,877.97	65,422,396.97	6,503,704.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		4,956,074.50	11,272,865.50	51,689,271.80
投资支付的现金		161,500,000.00	90,000,000.00	24,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		166,456,074.50	101,272,865.50	76,189,271.80
投资活动产生的现金流量净额		-2,530,196.53	-35,850,468.53	-69,685,567.69
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		69,000,000.00	39,010,000.00	91,060,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		69,000,000.00	39,010,000.00	91,060,000.00
偿还债务支付的现金		109,120,000.00	37,690,000.00	65,260,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		42,832,036.74	23,242,085.34	4,209,026.90
支付其他与筹资活动有关的现金				1,736,870.31
筹资活动现金流出小计		151,952,036.74	60,932,085.34	71,205,897.21
筹资活动产生的现金流量净额		-82,952,036.74	-21,922,085.34	19,854,102.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-302,223.30	193,324.33	137,167.82
五、现金及现金等价物净增加额		4,233,213.23	22,958,541.74	-11,480,247.01
加：期初现金及现金等价物余额		28,719,401.75	5,760,860.01	17,241,107.02
六、期末现金及现金等价物余额		32,952,614.98	28,719,401.75	5,760,860.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 8 页

51

呈和科技股份有限公司 合并所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						2020年度	2020年度	2020年度	2020年度
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	100,000,000.00				8,871,567.55		1,866,616.52	2,974,504.85	19,245,797.73		96,987,389.01	229,945,875.66		229,945,875.66
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	100,000,000.00				8,871,567.55		1,866,616.52	2,974,504.85	19,245,797.73		96,987,389.01	229,945,875.66		229,945,875.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							-649,220.70	1,767,907.62	12,247,271.25		64,281,162.06	77,647,120.23		77,647,120.23
（一）综合收益总额							-649,220.70				116,528,433.31	115,879,212.61		115,879,212.61
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									12,247,271.25		-52,247,271.25	-40,000,000.00		-40,000,000.00
1．提取盈余公积									12,247,271.25		-12,247,271.25
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-40,000,000.00	-40,000,000.00		-40,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								1,767,907.62				1,767,907.62		1,767,907.62
1．本期提取								3,256,137.45				3,256,137.45		3,256,137.45
2．本期使用								1,488,229.83				1,488,229.83		1,488,229.83
（六）其他
四、本期期末余额	100,000,000.00				8,871,567.55		1,217,395.82	4,742,412.47	31,493,068.98		161,268,551.07	307,592,995.89		307,592,995.89
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52

呈和科技股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						2019年度	2019年度	2019年度	2019年度
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	50,000,000.00				19,871,567.55		991,860.31	1,233,777.96	10,529,086.29		75,427,182.11	158,053,474.22		158,053,474.22
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	50,000,000.00				19,871,567.55		991,860.31	1,233,777.96	10,529,086.29		75,427,182.11	158,053,474.22		158,053,474.22
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	50,000,000.00				-11,000,000.00		874,756.21	1,740,726.89	8,716,711.44		21,560,206.90	71,892,401.44		71,892,401.44
（一）综合收益总额							874,756.21				89,276,918.34	90,151,674.55		90,151,674.55
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									8,716,711.44		-28,716,711.44	-20,000,000.00		-20,000,000.00
1．提取盈余公积									8,716,711.44		-8,716,711.44
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-20,000,000.00	-20,000,000.00		-20,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转	50,000,000.00				-11,000,000.00						-39,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	11,000,000.00				-11,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他	39,000,000.00										-39,000,000.00
（五）专项储备								1,740,726.89				1,740,726.89		1,740,726.89
1．本期提取								2,908,443.27				2,908,443.27		2,908,443.27
2．本期使用								1,167,716.38				1,167,716.38		1,167,716.38
（六）其他
四、本期期末余额	100,000,000.00				8,871,567.55		1,866,616.52	2,974,504.85	19,245,797.73		96,987,389.01	229,945,875.66		229,945,875.66
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53

呈和科技股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						2018年度	2018年度	2018年度	2018年度
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	50,000,000.00				19,871,567.55		-26,864.91	469,022.48	5,309,622.18		25,003,761.52	100,627,108.82		100,627,108.82
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	50,000,000.00				19,871,567.55		-26,864.91	469,022.48	5,309,622.18		25,003,761.52	100,627,108.82		100,627,108.82
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 列）							1,018,725.22	764,755.48	5,219,464.11		50,423,420.59	57,426,365.40		57,426,365.40
（一）综合收益总额							1,018,725.22				55,642,884.70	56,661,609.92		56,661,609.92
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									5,219,464.11		-5,219,464.11
1．提取盈余公积									5,219,464.11		-5,219,464.11
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备								764,755.48				764,755.48		764,755.48
1．本期提取								2,372,716.92				2,372,716.92		2,372,716.92
2．本期使用								1,607,961.44				1,607,961.44		1,607,961.44
（六）其他
四、本期期末余额	50,000,000.00				19,871,567.55		991,860.31	1,233,777.96	10,529,086.29		75,427,182.11	158,053,474.22		158,053,474.22
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54

呈和科技股份有限公司 母公司所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						2020 年度	2020 年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	100,000,000.00				8,871,567.55			2,974,504.85	19,245,797.73	82,795,905.54	213,887,775.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	100,000,000.00				8,871,567.55			2,974,504.85	19,245,797.73	82,795,905.54	213,887,775.67
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）								1,767,907.62	12,247,271.25	70,225,441.21	84,240,620.08
（一）综合收益总额										122,472,712.46	122,472,712.46
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									12,247,271.25	-52,247,271.25	-40,000,000.00
1．提取盈余公积									12,247,271.25	-12,247,271.25
2．对所有者（或股东）的分配										-40,000,000.00	-40,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								1,767,907.62			1,767,907.62
1．本期提取								3,256,137.45			3,256,137.45
2．本期使用								1,488,229.83			1,488,229.83
（六）其他
四、本期期末余额	100,000,000.00				8,871,567.55			4,742,412.47	31,493,068.98	153,021,346.75	298,128,395.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：			主管会计工作负责人：						会计机构负责人：

报表 第 12 页

55

呈和科技股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						2019 年度	2019 年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	50,000,000.00				19,871,567.55			1,233,777.96	10,529,086.29	63,345,502.57	144,979,934.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	50,000,000.00				19,871,567.55			1,233,777.96	10,529,086.29	63,345,502.57	144,979,934.37
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	50,000,000.00				-11,000,000.00			1,740,726.89	8,716,711.44	19,450,402.97	68,907,841.30
（一）综合收益总额										87,167,114.41	87,167,114.41
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									8,716,711.44	-28,716,711.44	-20,000,000.00
1．提取盈余公积									8,716,711.44	-8,716,711.44
2．对所有者（或股东）的分配										-20,000,000.00	-20,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转	50,000,000.00				-11,000,000.00					-39,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	11,000,000.00				-11,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他	39,000,000.00									-39,000,000.00
（五）专项储备								1,740,726.89			1,740,726.89
1．本期提取								2,908,443.27			2,908,443.27
2．本期使用								1,167,716.38			1,167,716.38
（六）其他
四、本期期末余额	100,000,000.00				8,871,567.55			2,974,504.85	19,245,797.73	82,795,905.54	213,887,775.67

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 13 页

56

呈和科技股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							2018 年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	50,000,000.00				19,871,567.55			469,022.48	5,309,622.18	16,370,325.57	92,020,537.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	50,000,000.00				19,871,567.55			469,022.48	5,309,622.18	16,370,325.57	92,020,537.78
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）								764,755.48	5,219,464.11	46,975,177.00	52,959,396.59
（一）综合收益总额										52,194,641.11	52,194,641.11
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									5,219,464.11	-5,219,464.11
1．提取盈余公积									5,219,464.11	-5,219,464.11
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备								764,755.48			764,755.48
1．本期提取								2,372,716.92			2,372,716.92
2．本期使用								1,607,961.44			1,607,961.44
（六）其他
四、本期期末余额	50,000,000.00				19,871,567.55			1,233,777.96	10,529,086.29	63,345,502.57	144,979,934.37
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：			主管会计工作负责人：						会计机构负责人：

报表 第 14 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

呈和科技股份有限公司 财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

呈和科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由赵文林、钟育人于 2002 年 1 月 31 日共同出资设立的有限责任公司。总部位于广东省广州市，公司成 立时注册资本 50 万元。公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日，整体变更为呈和科技 股份有限公司。公司的统一社会信用代码为 91440111734903428Y。所属行业为化学 原料和化学制品制造业。截至 2020 年 12 月 31 日止，公司股本总数为 10,000.00 万 股，注册资本为人民币 10,000.00 万元，公司注册地和总部办公地均为广州市白云区 北太路 1633 号广州民营科技园科强路 2 号。

本公司主要经营活动为：化工产品批发（含危险化学品；不含成品油、易制毒化学 品）；无机盐制造（监控化学品、危险化学品除外）；有机化学原料制造（监控化学 品、危险化学品除外）；其他非危险基础化学原料制造；化学试剂和助剂制造（监控 化学品、危险化学品除外）；化工产品批发（危险化学品除外）；货物进出口（专营 专控商品除外）；技术进出口；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；日用塑料制 品制造；医疗卫生用塑料制品制造；生物分解塑料制品制造；塑料板、管、型材制 造；人造纤维（纤维素纤维）制造；涂料制造（监控化学品、危险化学品除外）；油 墨及类似产品制造（监控化学品、危险化学品除外）；颜料制造；染料制造；合成纤 维单(聚合)体制造（监控化学品、危险化学品除外）；其他合成材料制造（监控化学 品、危险化学品除外）；专项化学用品制造（监控化学品、危险化学品除外）；化妆 品制造；其他日用化学产品制造（监控化学品、危险化学品除外）；材料科学研究、 技术开发；食品科学技术研究服务；医学研究和试验发展；药品研发；化工产品检 测服务；实验室检测（涉及许可项目的需取得许可后方可从事经营）；新材料技术推 广服务；环保技术推广服务；科技信息咨询服务。

本公司的实际控制人为赵文林。

本财务报表业经公司全体董事于 2021 年 02 月 03 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

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二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

—— 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

( 二 ) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以 及 2018 年度、2019 年度、2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价

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账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2 、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方

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控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司

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一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

( 九 ) 金融工具

• 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1 、 金融工具的分类

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自 2019 年 1 月 1 日起的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

• － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）：

• － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债：

• 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

• 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部

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以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2019 年 1 月 1 日前的会计政策

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

自 2019 年 1 月 1 日起的会计政策

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。

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（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019 年 1 月 1 日前的会计政策

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

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（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

• － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

• － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

• 转入方；

• － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

• 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。

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公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

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前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

自 2019 年 1 月 1 日起的会计政策

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融 工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期 信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作 为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 180 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记

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该金融资产的账面余额。

2019 年 1 月 1 日前的会计政策

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：可供出售 权益工具投资的公允价值累计下跌超过初始成本 30%的情况下被认为严重下 跌。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：可供 出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过 12 个月的情况下被认为下跌 是“非暂时性”的。

（3）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收账款坏账准备

自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策

1 、应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额， 作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且 有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如

下：

下：
账龄	应收账款计提比例(%)	应收商业承兑汇票计提比例(%)
1年以内（含1年）	5.00	5.00

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

账龄	应收账款计提比例(%)	应收商业承兑汇票计提比例(%)
1－2 年	20.00	20.00
2－3 年	50.00	50.00
3年以上	100.00	100.00

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单 项计提坏账准备并确认预期信用损失；公司合并范围内的关联方组合不计提坏账 准备。

2、 其他应收款及合同资产

对于除应收账款以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减值 损失计量，比照本附注“三、（九）金融工具 6、金融资产的减值的测试方法及会 计处理方法”处理。

2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

• ① 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：单项应收款项余额占应收款项总额 10％ 以上且单项金额超过 100 万元人民币。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。如减值测试 后，预计未来现金流量不低于其账面价值的，则按照账龄分析法计提坏账准备。

• ② 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

按组合计提坏账准备的计提方法

按组合计提坏账准备的计提方法	按组合计提坏账准备的计提方法
组合1		依据账龄分析法计提坏账准备
组合2		合并范围内的关联方组合不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄	应收账款计提比例(%)		其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年）	5.00		5.00
1－2 年	20.00		20.00
2－3 年	50.00		50.00
3年以上	100.00		100.00

• ③ 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

• 单独计提坏账准备的理由：客户公司财务状况恶化、涉及诉讼且金额不属于重 大的应收款项。

坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

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对于预付款项、应收股利等按个别认定法进行减值测试。如有客观证据表明其 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 计入当期损益。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、在产品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

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（2）包装物采用一次转销法。

( 十二 ) 合同资产

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

1 、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2 、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（九）金 融工具 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有 关应收账款的会计处理。

( 十三 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股

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权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

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计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。

( 十四 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

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租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。

( 十五 ) 固定资产

1 、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2 、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理 确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20.00	5.00	5.00
机器设备	年限平均法	5.00-10.00	0.00-5.00	9.50-19.00
办公设备	年限平均法	3.00-5.00	0.00-5.00	19.00-31.67

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类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
运输设备	年限平均法	4.00-5.00	0.00-5.00	19.00-23.75
研发设备	年限平均法	5.00-10.00	0.00-5.00	9.50-19.00

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

• 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

• （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

4 、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。

( 十六 ) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

( 十七 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

• 2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。

( 十八 ) 无形资产

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1 、 无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	摊销方法	依据
土地使用权	240-600 月	土地使用证剩余年限	土地
软件	60月	预计使用期限	软件

• 3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据 以及对其使用寿命进行复核的程序。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

• 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

• (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

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存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；

• (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；

• (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，发生的研发支出全部计入当期损益。

( 十九 ) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、采用成本模式计量的投资性房地产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行 减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础 计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 二十 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修工程等。

• 1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

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2 、 摊销年限

按最佳预期经济利益实现方式合理摊销

( 二十一 ) 合同负债

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

( 二十二 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

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确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。

( 二十三 ) 收入

• 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

1 、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价

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格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务：

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同

• 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

• 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现

• 时付款义务。

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定

• 所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得

• 该商品所有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

2020 年 1 月 1 日前的会计政策

2 、 销售商品收入确认的一般原则

• （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• 3 、 具体原则

• （1）其中自主产品确认收入的具体原则

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• ① 常规销售收入确认标准：公司将产品交付至双方约定地点，按照合同要求 签收或验收合格并取得客户签收单时确认收入。

• ② 寄售模式收入确认标准：公司将产品运送至客户指定地点，按照合同要求 验收合格，客户领用后，公司按客户实际领用单据确认收入。

• ③ 出口产品收入确认标准：在产品报关出口并取得出口单据之后确认收入， 具体为取得出口报关单及海运提单后确认收入。本公司与境外客户通常采用的 贸易方式包括：FOB（Free On Board，本公司在合同规定的装运港和规定的期 限内将货物装上客户指定的船只时风险即由本公司转移至客户，不包含运费）； CFR（Cost and Freight，本公司需支付将货物运至指定目的地港所需的运费， 但货物的风险是在装运港船上交货时转移）；CIF（Cost, Insurance and Freight， 本公司需支付将货物运至指定目的地港所需的运费与保险费，但货物的风险是 在装运港船上交货时转移）。

• （2）贸易产品收入确认的具体原则

关于收入确认的总额法和净额法中需要综合考虑以下因素：

• ① 公司承担向客户转让商品的主要责任。

• ② 公司在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险。

• ③ 公司有权自主决定所交易商品的价格。

公司根据上述条款综合考虑作为主要责任人时，按照总额法确认收入，否则 按 照净额法确认收入。

( 二十四 ) 合同成本

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规

范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计

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提减值准备，并确认为资产减值损失：

• 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

( 二十五 ) 政府补助

• 1 、 类型

• 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的政府补助 用于构建或以其他方式形成长期资产的作为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助 以外的政府补助，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成 长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助， 其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收 益相关的政府补助。

• 2 、 确认时点

• 本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资 产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当 期损益。

本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企 业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入； 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

3 、 会计处理

• 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与

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本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

( 二十六 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

• 商誉的初始确认；

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交

• 易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣

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暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

• 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

• 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

• 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示：

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

• 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。

( 二十七 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

• （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未

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确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

• （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十八 ) 专项储备

本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管 理办法》财企[2012]16 号文的有关规定计提和使用安全生产费。

( 二十九 ) 终止经营

• 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分；

• （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金 额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间 的终止经营损益列报。

( 三十 ) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果， 以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经 营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并 且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

( 三十一 ) 重要会计政策和会计估计的变更

• 1 、 重要会计政策变更

• （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新

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收入准则”）

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则 规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额，2019 年度财务报表不做调整。

执行新收入准则不影响公司的业务模式、合同条款、收入确认，新收入准则实 施前后收入确认会计政策无差异。对首次执行日前各年（末）营业收入、归属 于公司普通股股东的净利润、资产总额、归属于公司普通股股东的净资产无影 响。与原收入准则相比，执行该准则对 2020 年财务报表相关项目的主要影响 如下：

受影响的资产负债表项目	2020 年12 月31日	2020 年12 月31日
	合并	母公司
合同负债	增加5,474,071.92 元	增加473,417.08 元
其他流动负债	增加711,629.35 元	增加61,544.22 元
预收款项	减少6,185,701.27元	减少534,961.30元

2020 年 1 月 1 日首次执行新收入准则调整 2020 年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目	2019 年12 月 31 日余额	2020 年1 月1 日 余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计量	合计
合同负债		2,831,534.29	2,831,534.29		2,831,534.29
其他流动负 债		368,099.46	368,099.46		368,099.46
预收款项	3,199,633.75		-3,199,633.75		-3,199,633.75

母公司资产负债表

项目	2019 年12 月31 日余额	2020 年1 月1 日余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计量	合计
合同负债		2,324,181.14	2,324,181.14		2,324,181.14
其他流动负债		302,143.55	302,143.55		302,143.55
预收款项	2,626,324.69		-2,626,324.69		-2,626,324.69

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（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》

财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕

21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求 追溯调整。

①关联方的认定

解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员 单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业 的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大 影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营 企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。

②业务的定义

解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时 引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构 成业务的判断等问题。

本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整， 执行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》

财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》 （财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定 开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企 业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用 法应用该规定。

本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该 规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》

财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理 规定》（ 财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定， 对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减 让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。

本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计 处理，并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据 该规定进行相应调整。

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本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期管理费用租金合 计人民币 43,651.42 元。

本公司作为出租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期其他业务收入人 民币 271,032.00 元。

• （5）财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关 于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019） 6 号） 和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019） 16 号）， 对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下： 2018 年 12 月 31 日合并财务报表

2018年12月31日合并财务报表
会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称	影响金额
将应收票据及应收账款项目分拆为应收账 款项目和应收票据项目	应收账款	64,602,944.17
	应收票据	11,598,636.16
	应收票据及应收账款	-76,201,580.33
将应付票据及应付账款项目分拆为应付账 款项目和应付票据项目	应付账款	9,034,424.43
	应付票据
	应付票据及应付账款	-9,034,424.43

（6）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—— 套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定， 对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则 要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要 求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初 留存收益和其他综合收益。

以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额 为 基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：

2018 年 12 月 31 日合并财务报表

2018年12月31日合并财务报表
会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称	影响金额
银行理财产品投资重分类为“以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产”	其他流动资产	-18,000,000.00
	交易性金融资产	18,000,000.00
将部分“应收款项”重分类至“以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）”	应收票据	-11,598,636.16
	应收款项融资	11,598,636.16

• （7）财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资 产交换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10

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日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换， 应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换， 不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无 重大影响。

（8）财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （201 修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行， 对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行 调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进 行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。

（9）财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般 企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式 进行了修订。 本公司执行上述规定对合并财务报表的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额

（1）资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款” 列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资 产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示； “专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。

（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研 详见下表所示 发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下 新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。

（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收 益”项目。比较数据相应调整。

科目	2018年12月31日 2018 年度
其他应付款	117,150.13
应付利息	-117,150.13
管理费用	-12,806,921.30
研发费用	12,806,921.30

（10）公司根据谨慎性原则，调整了对应收商业承兑汇票的坏账计提政策，对

比较财务报表追溯调整。本公司执行上述规定对合并财务报表的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
根据谨慎性原则，调整对应收商业承兑汇票 的坏账计提政策。	详见下表所示

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科目	2018年12月31日 2018 年度
应收票据	-10,000.00
资产减值损失	10,000.00
递延所得税资产	1,500.00
所得税费用	-1,500.00
盈余公积	-850.00
未分配利润	-7,650.00

2 、 其他会计政策变更

公司根据近期公开信息披露的票据违约情况《中国银保监会办公厅关于进一步 加强企业集团财务公司票据业务监管的通知》（银保监办发【2019】133 号） 并参考《上市公司执行企业会计准则案例解析（2019）》等，遵照谨慎性原则 对承兑人的信用等级进行了划分，分为信用等级较高的 6 家大型商业银行和 9 家上市股份制商业银行（以下简称“信用等级较高银行”）以及信用等级一般的 其他商业银行及财务公司（以下简称“信用等级一般银行”）。6 家大型商业银 行分别为中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政 储蓄银行、交通银行，9 家上市股份制商业银行分别为招商银行、浦发银行、 中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、 浙商银行。上述银行信用良好，拥有国资背景或为上市银行，资金实力雄厚， 经营情况良好，根据 2019 年银行主体评级情况，上述银行主体评级均达到 AAA 级且未来展望稳定，公开信息未发现曾出现票据违约到期无法兑付的负 面新闻，因此公司将其划分为信用等级较高银行。为保证应收票据终止确认会 计处理符合《企业会计准则》的规定，公司对应收票据终止确认的具体判断依 据进行了调整。调整后公司已背书或已贴现未到期的票据会计处理方法为：由 信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时终止确认，由信用等级 一般银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认应 收票据，待到期兑付后终止确认。

• 3 、 重要会计估计变更

本报告期内主要会计估计未发生变更。

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率	税率	税率
		2020 年度	2019 年度	2018 年度
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳 务收入为基础计算销项税额，在扣除 当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税	9%、13%、 6%	9%、10%、 13%、16%、 6%	10%、11%、 17%、16%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7%	7%	7%
教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计征	3%、2%	3%、2%	3%、2%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	8.25%-25%	8.25%-20%	8.25%-25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率	所得税税率	所得税税率
	2020 年度	2019 年度	2018 年度
呈和科技股份有限公司	15%	15%	15%
上海呈和国际贸易有限公司	20%	20%	20%
广州呈和塑料新材料有限公司	20%	20%	20%
广州科呈新材料有限公司	25%	20%	25%
香港呈和科技有限公司（注1）	8.25%-16.5%	8.25%-16.5%	8.25%-16.5%

注1：香港呈和按照中华人民共和国香港特别行政区税收法则缴纳税款，应评税利 润中不超过2,000,000.00 港币的部分按8.25%税率计缴利得税，超过2,000,000.00 港币的部分按16.5%税率计缴利得税。

( 二 ) 税收优惠

1、呈和科技股份有限公司于 2017 年 12 月 11 日被认定为高新技术企业，证书编号： GR201744008857，有效期三年，按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，2017 至 2019 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。公司于 2020 年 12 月 19 日被认定为 高新技术企业，证书编号：GR202044004685，有效期三年，按照《中华人民共和国 企业所得税法》的规定，2020 至 2022 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。 2、根据 2018 年 7 月 11 日发布的《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

得税优惠政策范围的通知》财税[2018]77 号的规定，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对 年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计 入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。下属子公司广州呈和塑料新材料 有限公司、上海呈和国际贸易有限公司 2018 年度适用上述优惠政策。

3、根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财 税[2019]13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳 税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳 企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50% 计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。下属子公司广州呈和塑料新材 料有限公司、上海呈和国际贸易有限公司、广州科呈新材料有限公司 2019 年度适用 上述优惠政策。下属子公司广州呈和塑料新材料有限公司、上海呈和国际贸易有限 公司 2020 年度适用上述优惠政策

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

货币资金
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
库存现金	320,044.64	18,627.76	223,608.38
银行存款	42,655,597.18	60,850,806.58	12,455,145.70
合计	42,975,641.82	60,869,434.34	12,678,754.08
其中：存放在境外的款项总额	7,907,686.09	13,197,872.29	6,671,267.37

• 本报告期无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限 制的货币资金。

( 二 ) 交易性金融资产

交易性金融资产
项目	2020.12.31	2019.12.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	22,000,000.00	7,003,900.30
其中：理财产品	22,000,000.00	7,003,900.30
合计	22,000,000.00	7,003,900.30

( 三 ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、 应收票据分类列示
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
银行承兑汇票			11,408,636.16
商业承兑汇票	3,325,000.00		190,000.00
合计	3,325,000.00		11,598,636.16

2 、 期末公司无已质押的应收票据

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3 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

3、 期末公司已背	书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应	书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应	收票据	收票据
项目	2020.12.31		2019.12.31		2018.12.31
	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票					12,096,428.11	9,678,636.16
商业承兑汇票
合计					12,096,428.11	9,678,636.16

4 、 应收票据坏账准备

公司期末商业承兑汇票按坏账计提方法分类披露如下：

账龄	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	应收商业承兑 汇票	坏账准备	计提比例 （%）	应收商业承 兑汇票	坏账准备	计提比例 （%）	应收商业承 兑汇票	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	3,500,000.00	175,000.00	5.00				200,000.00	10,000.00	5.00
合计	3,500,000.00	175,000.00	5.00				200,000.00	10,000.00	5.00

5 、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 四 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

1、 应收账款按账龄披	露
账龄	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1 年以内	81,881,599.65	51,178,243.61	68,003,099.12
1至2 年	87,040.00
小计	81,968,639.65	51,178,243.61	68,003,099.12
减：坏账准备	4,111,488.07	2,558,917.25	3,400,154.95
合计	77,857,151.58	48,619,326.36	64,602,944.17

2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2020 年 12 月 31 日

2020年12月31	日	日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	81,968,639.65	100.00	4,111,488.07	5.02	77,857,151.58
其中：
按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款	81,968,639.65	100.00	4,111,488.07	5.02	77,857,151.58
合计	81,968,639.65	100.00	4,111,488.07		77,857,151.58

2019 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	51,178,243.61	100.00	2,558,917.25	5.00	48,619,326.36
其中：
按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款	51,178,243.61	100.00	2,558,917.25	5.00	48,619,326.36
合计	51,178,243.61	100.00	2,558,917.25		48,619,326.36

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按组合计提坏账准备：

名称	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比 例（%）	应收账款	坏账准备	计提比 例（%）
1 年以内	81,881,599.65	4,094,080.07	5.00	51,178,243.61	2,558,917.25	5.00
1至2 年	87,040.00	17,408.00	20.00
合计	81,968,639.65	4,111,488.07		51,178,243.61	2,558,917.25

2018 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	68,003,099.12	100.00	3,400,154.95	5.00	64,602,944.17
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款
合计	68,003,099.12	100.00	3,400,154.95		64,602,944.17

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款；

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	68,003,099.12	3,400,154.95	5.00
合计	68,003,099.12	3,400,154.95

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3 、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

3、 本报告期计提	、转回或收回	的坏账准备情况	的坏账准备情况	的坏账准备情况
类别	2017.12.31	本期变动金额			2018.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款	1,427,022.23	1,973,132.72			3,400,154.95
合计	1,427,022.23	1,973,132.72			3,400,154.95

类别	2018.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2019.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
按组合计提坏账准备	3,400,154.95	-841,237.70			2,558,917.25
合计	3,400,154.95	-841,237.70			2,558,917.25

类别	2019.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2020.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
按组合计提坏账准备	2,558,917.25	1,552,570.82			4,111,488.07
合计	2,558,917.25	1,552,570.82			4,111,488.07

4 、 本报告期无实际核销的应收账款情况

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

5、 按欠款方归集的期末余额前	五名的应收账款情况	五名的应收账款情况	五名的应收账款情况
单位名称	2020.12.31
	应收账款	占应收账款合 计数的比例(%)	坏账准备
陕西延长石油物资集团江苏有限公司	16,344,538.00	19.95	817,226.90
中科（广东）炼化有限公司	7,224,710.00	8.81	361,235.50
PALMAROLE TRADING	6,435,758.99	7.85	321,787.95
福建联合石油化工有限公司	5,706,489.35	6.96	285,324.47
中海壳牌石油化工有限公司	5,288,379.58	6.45	264,418.98
合计	40,999,875.92	50.02	2,049,993.80

单位名称 2019.12.31

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	应收账款	占应收账款合 计数的比例(%)	坏账准备
陕西延长石油物资集团江苏有限公司	9,905,979.86	19.36	495,298.99
中国石油天然气股份有限公司独山子石化 分公司	6,567,931.09	12.83	328,396.55
福建联合石油化工有限公司	3,463,994.00	6.77	173,199.70
中国石油化工股份有限公司茂名分公司	2,727,848.00	5.33	136,392.40
中沙（天津）石化有限公司	2,631,200.00	5.14	131,560.00
合计	25,296,952.95	49.43	1,264,847.64

单位名称	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	应收账款	占应收账款合 计数的比例(%)	坏账准备
陕西延长石油物资集团江苏有限公司	19,615,570.00	28.85	980,778.50
中国石油天然气股份有限公司独山子石化 分公司	9,919,398.95	14.59	495,969.95
中海壳牌石油化工有限公司	3,280,630.64	4.82	164,031.53
中国石油化工股份有限公司广州分公司	3,274,724.06	4.82	163,736.20
中国石化扬子石油化工有限公司	2,937,139.77	4.32	146,856.99
合计	39,027,463.42	57.40	1,951,373.17

• 6 、 本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款

• 7 、 本报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 五 ) 应收款项融资

1 、 应收款项融资情况

1、 应收款项融资情况
项目	2020.12.31	2019.12.31
应收票据	68,333,831.50	48,232,564.77
合计	68,333,831.50	48,232,564.77

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2 、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

2、 应收款项融资	本期增减变动及公允	价值变动情况
项目	2019.1.1	本期新增	本期终止确认	其他变动	2019.12.31	累计在其他综合收益 中确认的损失准备
应收票据	11,598,636.16	178,065,863.92	141,431,935.31		48,232,564.77
合计	11,598,636.16	178,065,863.92	141,431,935.31		48,232,564.77

项目	2019.12.31	本期新增	本期终止确认	其他变动	2020.12.31	累计在其他综合收益 中确认的损失准备
应收票据	48,232,564.77	161,976,620.50	141,875,353.77		68,333,831.50
合计	48,232,564.77	161,976,620.50	141,875,353.77		68,333,831.50

3 、 期末公司无已质押的应收款项融资

4 、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

4、期末公司已	背书或贴现且在资产负债表日尚	背书或贴现且在资产负债表日尚	未到期的应收票据	未到期的应收票据
项目	2020.12.31		2019.12.31
	期末终止确 认金额	期末未终止确认 金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	13,248,320.28	18,348,062.33	19,665,616.08	7,941,717.59
商业承兑汇票
合计	13,248,320.28	18,348,062.33	19,665,616.08	7,941,717.59

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 六 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1、 预付	款项按账龄列示	款项按账龄列示
账龄	2020.12.31		2019.12.31		2018.12.31
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	8,255,219.10	99.97	873,589.66	99.74	5,529,283.61	99.96
1 年以上	2,083.68	0.03	2,250.18	0.26	2,083.68	0.04
合计	8,257,302.78	100.00	875,839.84	100.00	5,531,367.29	100.00

2 、 本报告期内无账龄超过一年的重要预付款项

3 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

3、 按预付对象归集的期末余额前五名的	预付款情况
预付对象	2020.12.31	占预付款项期末余额合计 数的比例(%)
国家能源集团宁夏煤业有限责任公司	4,509,722.92	54.61
MITSUBISHI GAS CHEMICAL TRADING,INC.	1,398,938.19	16.94
阿美远东（北京）商业服务有限公司	1,036,579.93	12.55
南京特塑科技有限公司	917,988.84	11.12
S-CHEMTECH CO.,LTD.	283,822.71	3.44
合计	8,147,052.59	98.66

预付对象	2019.12.31	占预付款项期末余额 合计数的比例(%)
国家能源集团宁夏煤业有限责任公司	415,037.37	47.39
阿美远东（北京）商业服务有限公司	390,154.98	44.55
淄博亘业经贸有限公司	35,000.00	4.00
上海欣鑫化工有限公司	33,398.82	3.81
中国石油化工股份有限公司化工销售华南分公司	2,083.68	0.24
合计	875,674.85	99.99

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预付对象	2018.12.31	占预付款项期末余额合 计数的比例(%)
RYOYO TRADING CO.,LTD.	2,854,356.79	51.60
上海欣鑫化工有限公司	2,602,356.00	47.05
三丰环境集团股份有限公司	27,000.00	0.49
中国石油天然气股份有限公司华南化工销售分公司	22,989.90	0.42
阿美远东（北京）商业服务有限公司	21,680.00	0.39
合计	5,528,382.69	99.95

( 七 ) 其他应收款

其他应收款
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项	3,427,549.57	3,569,263.89	4,854,331.69
合计	3,427,549.57	3,569,263.89	4,854,331.69

1 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

（1）按账龄披露
账龄	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1 年以内	2,254,857.92	2,352,599.24	4,892,971.46
1至2 年	1,271,091.63	1,622,781.40	251,886.00
2至3 年	537,122.09	72,138.97	9,000.00
3 年以上	184,479.36	214,246.11	206,438.32
小计	4,247,551.00	4,261,765.72	5,360,295.78
减：坏账准备	820,001.43	692,501.83	505,964.09
合计	3,427,549.57	3,569,263.89	4,854,331.69

财务报表附注 第 47 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露

2020 年 12 月 31 日

2020年12月	31日	31日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	4,247,551.00	100.00	820,001.43	19.31	3,427,549.57
其中：
按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款项	4,247,551.00	100.00	820,001.43	19.31	3,427,549.57
合计	4,247,551.00	100.00	820,001.43		3,427,549.57

2019 年 12 月 31 日

2019年12月	31日	31日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	4,261,765.72	100.00	692,501.83	16.25	3,569,263.89
其中：
按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款项	4,261,765.72	100.00	692,501.83	16.25	3,569,263.89
合计	4,261,765.72	100.00	692,501.83		3,569,263.89

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例 （%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例 （%）
1年以内	2,254,857.92	112,742.89	5.00	2,352,599.24	117,629.96	5.00

财务报表附注 第 48 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

名称	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例 （%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例 （%）
1至2 年	1,271,091.63	254,218.13	20.00	1,622,781.40	324,556.28	20.00
2至3 年	537,122.09	268,561.05	50.00	72,138.97	36,069.48	50.00
3 年以上	184,479.36	184,479.36	100.00	214,246.11	214,246.11	100.00
合计	4,247,551.00	820,001.43		4,261,765.72	692,501.83

2018 年 12 月 31 日

2018年12月31日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款项	5,360,295.78	100.00	505,964.09	9.44	4,854,331.69
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款项
合计	5,360,295.78	100.00	505,964.09		4,854,331.69

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项；

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：

账龄	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	4,892,971.46	244,648.57	5.00
1至2 年	251,886.00	50,377.20	20.00
2至3 年	9,000.00	4,500.00	50.00
3 年以上	206,438.32	206,438.32	100.00
合计	5,360,295.78	505,964.09

财务报表附注 第 49 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
2019.1.1 余额	505,964.09			505,964.09
2019.1.1 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	186,537.74			186,537.74
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019.12.31余额	692,501.83			692,501.83

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
2019.12.31 余额	692,501.83			692,501.83
2019.12.31 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	127,499.60			127,499.60

财务报表附注 第 50 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020.12.31余额	820,001.43			820,001.43

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
2019.1.1 余额	5,360,295.78			5,360,295.78
2019.1.1 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	-1,098,530.06			-1,098,530.06
本期终止确认
其他变动
2019.12.31余额	4,261,765.72			4,261,765.72
账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
2019.12.31 余额	4,261,765.72			4,261,765.72
2019.12.31余额在本期

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	-14,214.72			-14,214.72
本期终止确认
其他变动
2020.12.31余额	4,247,551.00			4,247,551.00

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2017.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2018.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款	547,919.35	-41,955.26			505,964.09
合计	547,919.35	-41,955.26			505,964.09

类别		2018.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2019.12.31
			计提		收回或转回	转销或核销
按组合计提坏账准备		505,964.09	186,537.74				692,501.83
合计		505,964.09	186,537.74				692,501.83
类别		2019.12.31		本期变动金额			2020.12.31
				计提	收回或转回	转销或核销
按组合计提坏账准备		692,501.83		127,499.60			820,001.43
合计		692,501.83		127,499.60			820,001.43

（5）本报告期无实际核销的其他应收款项情况

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

（6）按款项性质分类情况

款项性质	账面余额	账面余额	账面余额
	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
押金、保证金	4,181,369.51	4,227,515.87	3,764,940.94
出口退税	66,181.49	34,249.85	1,004,512.76
往来款			590,842.08
合计	4,247,551.00	4,261,765.72	5,360,295.78

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	2020.12.31	账龄	占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%)	坏账准备 期末余额
中国石化国际事业有 限公司大连招标中心	保证金押金	1,407,320.00	1年以内	33.13	70,366.00
中国石化国际事业有 限公司南京招标中心	保证金押金	1,011,464.63	1－2年	23.81	202,292.93
广州燃气集团有限公 司西区分公司	保证金押金	428,400.00	2－3年	10.09	214,200.00
中国石化国际事业有 限公司华南招标中心	保证金押金	264,000.00	1年以内	6.22	13,200.00
中化商务有限公司	保证金押金	256,000.00	1 年以内	6.03	12,800.00
合计		3,367,184.63		79.28	512,858.93

单位名称	款项性 质	2019.12.31	账龄	占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%)	坏账准备 期末余额
中国石化国际事业有限公司 南京招标中心	保证金	2,055,260.66	1年以内、 1-2年	48.23	233,464.88

财务报表附注 第 53 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

单位名称	款项性 质	2019.12.31	账龄	占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%)	坏账准备 期末余额
中国神华国际工程有限公司	保证金	500,000.00	1 年以内	11.73	25,000.00
广州燃气集团有限公司西区 分公司	押金	428,400.00	1-2年	10.05	85,680.00
中国石化国际事业有限公司 北京招标中心	保证金	324,300.00	1年以内、 1-2 年	7.61	48,360.00
中煤招标有限责任公司	保证金	200,000.00	1 年以内	4.69	10,000.00
合计		3,507,960.66		82.31	402,504.88

单位名称	款项性质	2018.12.31	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例 (%)	坏账准备期 末余额
中国石化国际事业有 限公司南京招标中心	保证金	2,087,480.00	1年以内	38.94	104,374.00
国家税务总局广州市 南沙区税务局	出口退税	563,275.88	1年以内	10.51	28,163.79
广州燃气集团有限公 司西区分公司	保证金	428,400.00	1年以内	7.99	21,420.00
国家税务总局上海市 浦东新区税务局第三 十二所	出口退税	374,330.21	1年以内	6.98	18,716.51
深圳市国建物流发展 有限公司	往来款	366,753.42	1年以内	6.84	18,337.67
合计		3,820,239.51		71.26	191,011.97

（8）本报告期无涉及政府补助的其他应收款项

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

• （9）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

（10）本报告期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 八 ) 存货

1 、 存货分类

1、 存货分类
项目	2020.12.31			2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	15,331,842.88		15,331,842.88	12,712,888.64		12,712,888.64	16,511,154.11		16,511,154.11
在产品	1,275,759.85		1,275,759.85	1,898,243.42		1,898,243.42	1,220,359.17		1,220,359.17
库存商品	10,387,894.94	84,715.45	10,303,179.49	12,402,259.91	34,493.70	12,367,766.21	9,164,946.28	263,790.51	8,901,155.77
发出商品	7,772,951.95		7,772,951.95	15,727,284.68		15,727,284.68	11,274,454.88		11,274,454.88
合计	34,768,449.62	84,715.45	34,683,734.17	42,740,676.65	34,493.70	42,706,182.95	38,170,914.44	263,790.51	37,907,123.93

财务报表附注 第 56 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

2 、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目	2017.12.31	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	2018.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	493,613.59	50,963.88		280,786.96		263,790.51
合计	493,613.59	50,963.88		280,786.96		263,790.51
项目	2018.12.31	本期增加金额		本期减少金额		2019.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	263,790.51	12,942.52		242,239.33		34,493.70
合计	263,790.51	12,942.52		242,239.33		34,493.70

项目	2019.12.31	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	2020.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	34,493.70	51,375.29		1,153.54		84,715.45
合计	34,493.70	51,375.29		1,153.54		84,715.45

3 、 本报告期存货期末余额中未含有借款费用资本化金额

4 、 本报告期无建造合同形成的已完工未结算资产

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 九 ) 其他流动资产

其他流动资产
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
理财产品			18,000,000.00
待抵扣进项	464,444.98	637,666.88	633,973.64
待摊费用	143,782.74	165,949.62	105,351.46
预缴企业所得税	1,406,181.86	26,155.14
IPO 发行费用	7,627,984.60	2,056,603.76
合计	9,642,394.18	2,886,375.40	18,739,325.10

( 十 ) 固定资产

1 、 固定资产及固定资产清理

1、 固定资产及固定资产	清理
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
固定资产	86,108,133.26	92,529,270.47	89,853,397.89
固定资产清理
合计	86,108,133.26	92,529,270.47	89,853,397.89

2 、 固定资产情况

2、 固定资	产情况
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	研发设备	合计
1．账面原值
（1）2017.12.31	4,835,737.10	11,739,779.91	4,516,398.76	833,704.60	11,271,901.08	33,197,521.45
（2）本期增加金额	67,027,569.94	14,812,844.61	576,691.51	30,131.87	15,384.62	82,462,622.55
—购置		21,623.93	576,691.51	30,131.87	15,384.62	643,831.93
—在建工程转入	67,027,569.94	14,791,220.68				81,818,790.62
（3）本期减少金额			292,859.00			292,859.00
—处置或报废			292,859.00			292,859.00
（4）2018.12.31	71,863,307.04	26,552,624.52	4,800,231.27	863,836.47	11,287,285.70	115,367,285.00
2．累计折旧
（1）2017.12.31	2,450,107.30	5,808,965.77	2,885,105.81	770,010.74	7,501,848.64	19,416,038.26
（2）本期增加金额	3,148,189.51	1,606,325.61	491,841.48	20,652.06	1,109,056.24	6,376,064.90
—计提	3,148,189.51	1,606,325.61	491,841.48	20,652.06	1,109,056.24	6,376,064.90
（3）本期减少金额			278,216.05			278,216.05
—处置或报废			278,216.05			278,216.05

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	研发设备	合计
（4）2018.12.31	5,598,296.81	7,415,291.38	3,098,731.24	790,662.80	8,610,904.88	25,513,887.11
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31账面价值	66,265,010.23	19,137,333.14	1,701,500.03	73,173.67	2,676,380.82	89,853,397.89
（2）2017.12.31账面价值	2,385,629.80	5,930,814.14	1,631,292.95	63,693.86	3,770,052.44	13,781,483.19

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	研发设备	合计
1．账面原值
（1）2018.12.31	71,863,307.04	26,552,624.52	4,800,231.27	863,836.47	11,287,285.70	115,367,285.00
（2）本期增加金额		7,317,991.70	1,479,995.41	78,762.00	1,294,670.82	10,171,419.93
—购置			1,479,995.41	78,762.00	1,294,670.82	2,853,428.23
—在建工程转入		7,317,991.70				7,317,991.70
（3）本期减少金额		78,500.00				78,500.00
—处置或报废		78,500.00				78,500.00
（4）2019.12.31	71,863,307.04	33,792,116.22	6,280,226.68	942,598.47	12,581,956.52	125,460,204.93
2．累计折旧
（1）2018.12.31	5,598,296.81	7,415,291.38	3,098,731.24	790,662.80	8,610,904.88	25,513,887.11
（2）本期增加金额	3,413,506.97	2,599,138.03	595,352.19	25,857.81	857,767.35	7,491,622.35
—计提	3,413,506.97	2,599,138.03	595,352.19	25,857.81	857,767.35	7,491,622.35
（3）本期减少金额		74,575.00				74,575.00
—处置或报废		74,575.00				74,575.00
（4）2019.12.31	9,011,803.78	9,939,854.41	3,694,083.43	816,520.61	9,468,672.23	32,930,934.46
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额

财务报表附注 第 59 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	研发设备	合计
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31账面价值	62,851,503.26	23,852,261.81	2,586,143.25	126,077.86	3,113,284.29	92,529,270.47
（2）2018.12.31账面价值	66,265,010.23	19,137,333.14	1,701,500.03	73,173.67	2,676,380.82	89,853,397.89

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	研发设备	合计
1．账面原值
（1）2019.12.31	71,863,307.04	33,792,116.22	6,280,226.68	942,598.47	12,581,956.52	125,460,204.93
（2）本期增加金额		135,464.61	882,433.62		356,102.66	1,374,000.89
—购置			882,433.62		356,102.66	1,238,536.28
—在建工程转入		135,464.61				135,464.61
（3）本期减少金额			636,000.00			636,000.00
—处置或报废			636,000.00			636,000.00
（4）2020.12.31	71,863,307.04	33,927,580.83	6,526,660.30	942,598.47	12,938,059.18	126,198,205.82
2．累计折旧
（1）2019.12.31	9,011,803.78	9,939,854.41	3,694,083.43	816,520.61	9,468,672.23	32,930,934.46
（2）本期增加金额	3,413,507.01	2,903,474.22	732,048.88	32,838.92	681,469.07	7,763,338.10
—计提	3,413,507.01	2,903,474.22	732,048.88	32,838.92	681,469.07	7,763,338.10
（3）本期减少金额			604,200.00			604,200.00
—处置或报废			604,200.00			604,200.00
（4）2020.12.31	12,425,310.79	12,843,328.63	3,821,932.31	849,359.53	10,150,141.30	40,090,072.56
3．减值准备
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2020.12.31

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	研发设备	合计
4．账面价值
（1）2020.12.31账面价值	59,437,996.25	21,084,252.20	2,704,727.99	93,238.94	2,787,917.88	86,108,133.26
（2）2019.12.31账面价值	62,851,503.26	23,852,261.81	2,586,143.25	126,077.86	3,113,284.29	92,529,270.47

3 、 本报告期无暂时闲置的固定资产

• 4 、 本报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况

5 、 通过经营租赁租出的固定资产情况

5、 通过经营租赁租出的	固定资产情况	固定资产情况	固定资产情况
项目	账面价值
	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
房屋建筑物	9,554,076.39	15,150,309.48
合计	9,554,076.39	15,150,309.48

6 、 截止 2020 年 12 月 31 日无未办妥产权证书的固定资产情况

( 十一 ) 在建工程

1 、 在建工程及工程物资

1、 在建工程及工程物资
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
在建工程	2,096,636.11	226,283.19	4,277,127.79
工程物资
合计	2,096,636.11	226,283.19	4,277,127.79

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

2 、 在建工程情况

2、 在建工程情况
项目	2020.12.31			2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
成核剂生产线							1,127,962.07		1,127,962.07
预混剂生产线							1,605,452.80		1,605,452.80
水滑石扩产生产线							1,543,712.92		1,543,712.92
水滑石粉碎设备搬迁及改造工程				116,283.19		116,283.19
道路修复工程				110,000.00		110,000.00
科呈新材料新建高分子材料助剂 建设项目一期项目	920,529.91		920,529.91
水滑石技术改造项目	1,176,106.20		1,176,106.20
合计	2,096,636.11		2,096,636.11	226,283.19		226,283.19	4,277,127.79		4,277,127.79

3 、 重要在建工程项目变动情况

3、 重要在建	工程项目变	动情况
项目名称	预算数	2017.12.31	本期增加金额	本期转入固定 资产金额等长 期资产金额	本期其他 减少金额	2018.12.31	工程累计投 入占预算比 例(%)	工程进 度(%)	利息资本 化累计金 额	其中：本期利 息资本化金 额	本期利息 资本化率 (%)	资金来源
水滑石生产线	14,791,220.68	10,642,578.89	4,148,641.79	14,791,220.68			100.00	100.00				自有资金
民科园新厂	96,980,782.57	59,218,141.31	37,762,641.26	96,980,782.57			100.00	100.00				自有资金
成核剂生产线	1,149,427.59		1,127,962.07			1,127,962.07	98.13	98.13				自有资金

财务报表附注 第 62 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目名称	预算数	2017.12.31	本期增加金额	本期转入固定 资产金额等长 期资产金额	本期其他 减少金额	2018.12.31	工程累计投 入占预算比 例(%)	工程进 度(%)	利息资本 化累计金 额	其中：本期利 息资本化金 额	本期利息 资本化率 (%)	资金来源
预混剂生产线	1,853,206.73		1,605,452.80			1,605,452.80	86.63	86.63				自有资金
水滑石扩产生产线	3,182,498.02		1,543,712.92			1,543,712.92	48.51	48.51				自有资金
合计		69,860,720.20	46,188,410.84	111,772,003.25		4,277,127.79

项目名称	预算数	2018.12.31	本期增加金额	本期转入固定资 产金额等长期资 产金额	本期其 他减少 金额	2019.12.31	工程累计投 入占预算比 例(%)	工程进度 (%)	利息资本 化累计金 额	其中：本 期利息资 本化金额	本期利息 资本化率 (%)	资金来源
成核剂生产线	1,149,427.59	1,127,962.07	21,465.52	1,149,427.59			100.00	100.00				自有资金
预混剂生产线	1,853,206.73	1,605,452.80	247,753.93	1,853,206.73			100.00	100.00				自有资金
水滑石扩产生产线	3,182,498.02	1,543,712.92	1,638,785.10	3,182,498.02			100.00	100.00				自有资金
增刚成核剂扩改工程	1,132,859.36		1,132,859.36	1,132,859.36			100.00	100.00				自有资金
研发大楼装修工程	2,735,994.98		2,735,994.98	2,735,994.98			100.00	100.00				自有资金
雨污分流工程	895,449.38		895,449.38	895,449.38			100.00	100.00				自有资金
水滑石粉碎设备搬迁及改 造工程	250,000.00		116,283.19			116,283.19	46.51	46.51				自有资金
道路修复工程	238,000.00		110,000.00			110,000.00	46.22	46.22				自有资金
合计		4,277,127.79	6,898,591.46	10,949,436.06		226,283.19

财务报表附注 第 63 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目名称	预算数	2019.12.31	本期增加金 额	本期转入固定 资产金额等长 期资产金额	本期其他 减少金额	2020.12.31	工程累计投 入占预算比 例(%)	工程进度 (%)	利息资 本化累 计金额	其中：本期利 息资本化金 额	本期利息 资本化率 (%)	资金来源
水滑石粉碎设备搬迁及 改造工程	135,464.61	116,283.19	19,181.42	135,464.61			100.00	100.00				自有资金
道路修复工程	230,990.10	110,000.00	120,990.10	230,990.10			100.00	100.00				自有资金
隔音工程	734,699.71		734,699.71	734,699.71			100.00	100.00				自有资金
科呈新材料新建高分子 材料助剂建设项目一期 项目	530,000,000.00		920,529.91			920,529.91	0.17	0.17				自有资金
水滑石技术改造项目	1,790,000.00		1,176,106.20			1,176,106.20	65.70	65.70				自有资金
合计		226,283.19	2,971,507.34	1,101,154.42		2,096,636.11

4 、 本报告期无应计提在建工程减值准备情况

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 十二 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

1、 无形资产情况
项目	土地使用权	专利权	合计
1．账面原值
（1）2017.12.31	1,477,185.99		1,477,185.99
（2）本期增加金额	29,151,271.88	148,893.75	29,300,165.63
—购置		148,893.75	148,893.75
—在建工程转入	29,151,271.88		29,151,271.88
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31	30,628,457.87	148,893.75	30,777,351.62
2．累计摊销
（1）2017.12.31	144,485.55		144,485.55
（2）本期增加金额	651,763.95	29,778.75	681,542.70
—计提	651,763.95	29,778.75	681,542.70
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31	796,249.50	29,778.75	826,028.25
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31账面价值	29,832,208.37	119,115.00	29,951,323.37
（2）2017.12.31账面价值	1,332,700.44		1,332,700.44

截止 2018 年 12 月 31 日，无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产

余额的比例 0.00%。

财务报表附注 第 65 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	土地使用权	专利权	合计
1．账面原值
（1）2018.12.31	30,628,457.87	148,893.75	30,777,351.62
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31	30,628,457.87	148,893.75	30,777,351.62
2．累计摊销
（1）2018.12.31	796,249.50	29,778.75	826,028.25
（2）本期增加金额	651,763.95	29,778.72	681,542.67
—计提	651,763.95	29,778.72	681,542.67
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31	1,448,013.45	59,557.47	1,507,570.92
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31账面价值	29,180,444.42	89,336.28	29,269,780.70
（2）2018.12.31账面价值	29,832,208.37	119,115.00	29,951,323.37

截止 2019 年 12 月 31 日，无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产

余额的比例 0.00%。

项目	土地使用权	专利权	合计
1．账面原值
（1）2019.12.31	30,628,457.87	148,893.75	30,777,351.62
（2）本期增加金额	15,779,600.00	314,601.79	16,094,201.79

财务报表附注 第 66 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	土地使用权	专利权	合计
—购置	15,779,600.00	314,601.79	16,094,201.79
（3）本期减少金额
—处置
（4）2020.12.31	46,408,057.87	463,495.54	46,871,553.41
2．累计摊销
（1）2019.12.31	1,448,013.45	59,557.47	1,507,570.92
（2）本期增加金额	1,112,002.23	61,238.88	1,173,241.11
—计提	1,112,002.23	61,238.88	1,173,241.11
（3）本期减少金额
—处置
（4）2020.12.31	2,560,015.68	120,796.35	2,680,812.03
3．减值准备
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2020.12.31
4．账面价值
（1）2020.12.31账面价值	43,848,042.19	342,699.19	44,190,741.38
（2）2019.12.31账面价值	29,180,444.42	89,336.28	29,269,780.70

截止 2020 年 12 月 31 日，无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资 产余额的比例 0.00%。

2 、 本报告期无使用寿命不确定的知识产权

3 、 报告期内无具有重要影响的单项知识产权

• 4 、 报告期内无所有权或使用权受到限制的知识产权

• 5 、 截止 2020 年 12 月 31 日无未办妥产权证书的土地使用权情况

财务报表附注 第 67 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 十三 ) 商誉

1 、 商誉变动情况

1、 商誉变动情况
被投资单位名称或形成 商誉的事项	2017.12.31	本期增加		本期减少		2018.12.31
		企业合并形 成的	其他	处置	其他
账面原值
上海呈和科技有限公司	481,831.23					481,831.23
小计	481,831.23					481,831.23
减值准备
上海呈和科技有限公司	481,831.23					481,831.23
小计	481,831.23					481,831.23
账面价值

被投资单位名称或形成 商誉的事项	2018.12.31	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	2019.12.31
		企业合并形 成的	其他	处置	其他
账面原值
上海呈和科技有限公司	481,831.23					481,831.23
小计	481,831.23					481,831.23
减值准备
上海呈和科技有限公司	481,831.23					481,831.23
小计	481,831.23					481,831.23
账面价值

被投资单位名称或形成 商誉的事项	2019.12.31	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	2020.12.31
		企业合并 形成的	其他	处置	其他
账面原值
上海呈和科技有限公司	481,831.23					481,831.23
小计	481,831.23					481,831.23

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

被投资单位名称或形成 商誉的事项	2019.12.31	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	2020.12.31
		企业合并 形成的	其他	处置	其他
减值准备
上海呈和科技有限公司	481,831.23					481,831.23
小计	481,831.23					481,831.23
账面价值

( 十四 ) 长期待摊费用

长期待摊费用
项目	2017.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	2018.12.31
民科园办公楼装修工程		801,940.75	66,828.40	735,112.35
合计		801,940.75	66,828.40	735,112.35
项目	2018.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	2019.12.31
民科园办公楼装修工程	735,112.35		160,388.16	574,724.19
研发大楼装修工程		2,735,994.98	45,599.92	2,690,395.06
雨污分流工程		895,449.38	14,924.16	880,525.22
合计	735,112.35	3,631,444.36	220,912.24	4,145,644.47

项目	2019.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	2020.12.31
民科园办公楼装修	574,724.19		160,388.16	414,336.03
研发大楼装修工程	2,690,395.06		547,199.04	2,143,196.02
雨污分流工程	880,525.22		179,089.92	701,435.30
道路修复工程		230,990.10	42,348.22	188,641.88
隔音工程		734,699.71	73,470.00	661,229.71
连廊装修工程		301,376.15	10,045.88	291,330.27
设备支撑工程		332,385.32	11,079.52	321,305.80
合计	4,145,644.47	1,599,451.28	1,023,620.74	4,721,475.01

( 十五 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

	可抵扣暂时 性差异	递延所得 税资产	可抵扣暂时 性差异	递延所得 税资产	可抵扣暂时 性差异	递延所得 税资产
资产减值准备	5,190,980.25	785,090.48	3,246,672.79	489,957.87	4,121,953.04	626,187.40
内部交易未实 现利润	117,906.91	17,686.04	1,594,039.20	239,105.88	1,138,635.59	170,795.34
安全生产设备	263,831.00	39,574.65	407,993.12	61,198.97	552,155.41	82,823.31
可抵扣亏损	6,540.23	1,635.06	109,305.73	27,326.42
合计	5,579,258.39	843,986.23	5,358,010.84	817,589.14	5,812,744.04	879,806.05

2 、 未经抵销的递延所得税负债

2、 未经抵	销的递延所得税负债	销的递延所得税负债
项目	2020.12.31		2019.12.31		2018.12.31
	应纳税暂 时性差异	递延所得 税负债	应纳税暂 时性差异	递延所得 税负债	应纳税暂时 性差异	递延所得 税负债
固定资产加速折旧	898,804.20	134,820.63	890,017.13	133,502.57	1,258,388.09	188,758.21
公允价值变动损益			3,900.30	585.04
合计	898,804.20	134,820.63	893,917.43	134,087.61	1,258,388.09	188,758.21

3 、 未确认递延所得税资产明细

3、 未确认递延所得税资	产明细
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
可抵扣暂时性差异	224.70	39,240.00	57,956.51
可抵扣亏损	1,368,593.72	1,816,024.85	1,505,241.34
合计	1,368,818.42	1,855,264.85	1,563,197.85

4 、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

4、 未确认递延所	得税资产的可抵扣亏	损将于以下年度到期
年份	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
2022	238,636.79	686,067.92	686,067.92
2023	819,173.42	819,173.42	819,173.42
2024	310,783.51	310,783.51
合计	1,368,593.72	1,816,024.85	1,505,241.34

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 十六 ) 其他非流动资产

其他非流动资产
项目	2020.12.31			2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付固定资产、无形 资产等长期资产款项	162,286.80		162,286.80	15,320,000.00		15,320,000.00	27,900.00		27,900.00
合计	162,286.80		162,286.80	15,320,000.00		15,320,000.00	27,900.00		27,900.00

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 十七 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

1、 短期借款分类
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
质押借款		1,321,790.14
保证与抵押借款	20,010,803.49	30,041,687.50	25,000,000.00
保证借款	20,088,749.99	7,011,841.66	9,000,000.00
汇票贴现	6,595,573.17	355,447.29	3,111,001.04
合计	46,695,126.65	38,730,766.59	37,111,001.04

2 、 本报告期内无已逾期未偿还的短期借款

( 十八 ) 应付账款

1 、 应付账款列示

1、 应付账款列示
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1 年以内（含1 年）	12,139,848.71	8,836,613.00	9,034,424.43
1 年以上	5,119.62	5,052.78
合计	12,144,968.33	8,841,665.78	9,034,424.43

2 、 本报告期无账龄超过一年的重要应付账款

( 十九 ) 预收款项

1 、 预收款项列示

1、 预收款项列示
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1 年以内		3,196,968.75	2,799,604.71
1 年以上		2,665.00
合计		3,199,633.75	2,799,604.71

2 、 本报告期无账龄超过一年的重要预收款项

3 、 本报告期无建造合同形成的已结算未完工项目情况

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 二十 ) 合同负债

1 、 合同负债情况

1、 合同负债情况
项目	2020.12.31
预收货款	5,474,071.92
合计	5,474,071.92

( 二十一 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪酬列示
项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
短期薪酬	4,122,284.25	25,108,912.12	22,679,927.37	6,551,269.00
离职后福利-设定提存计划		1,496,775.40	1,496,775.40
合计	4,122,284.25	26,605,687.52	24,176,702.77	6,551,269.00
项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
短期薪酬	6,551,269.00	29,455,896.25	28,130,011.25	7,877,154.00
离职后福利-设定提存计划		1,681,822.95	1,681,822.95
辞退福利		141,166.00		141,166.00
合计	6,551,269.00	31,278,885.20	29,811,834.20	8,018,320.00

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
短期薪酬	7,877,154.00	30,838,009.80	31,723,504.60	6,991,659.20
离职后福利-设定提存计划		183,552.60	183,552.60
辞退福利	141,166.00		141,166.00
合计	8,018,320.00	31,021,562.40	32,048,223.20	6,991,659.20

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
（1）工资、奖金、津贴 和补贴	4,122,284.25	22,445,169.65	20,016,184.90	6,551,269.00
（2）职工福利费		994,249.63	994,249.63
（3）社会保险费		900,007.99	900,007.99

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
其中：医疗保险费		783,292.03	783,292.03
工伤保险费		30,824.30	30,824.30
生育保险费		85,891.66	85,891.66
（4）住房公积金		563,591.00	563,591.00
（5）工会经费和职工教 育经费		205,893.85	205,893.85
合计	4,122,284.25	25,108,912.12	22,679,927.37	6,551,269.00
项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
（1）工资、奖金、津贴 和补贴	6,551,269.00	26,510,252.21	25,184,367.21	7,877,154.00
（2）职工福利费		1,191,448.27	1,191,448.27
（3）社会保险费		924,024.11	924,024.11
其中：医疗保险费		782,632.61	782,632.61
工伤保险费		37,337.17	37,337.17
生育保险费		104,054.33	104,054.33
（4）住房公积金		571,005.00	571,005.00
（5）工会经费和职工教 育经费		259,166.66	259,166.66
合计	6,551,269.00	29,455,896.25	28,130,011.25	7,877,154.00

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
（1）工资、奖金、津贴 和补贴	7,877,154.00	28,063,965.12	28,949,459.92	6,991,659.20
（2）职工福利费		1,006,892.02	1,006,892.02
（3）社会保险费		842,613.39	842,613.39
其中：医疗保险费		721,355.84	721,355.84
工伤保险费		3,117.35	3,117.35
生育保险费		118,140.20	118,140.20
（4）住房公积金		661,425.00	661,425.00
（5）工会经费和职工教		263,114.27	263,114.27

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
育经费
合计	7,877,154.00	30,838,009.80	31,723,504.60	6,991,659.20

3 、 设定提存计划列示

3、 设定提存计划	列示
项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
基本养老保险		1,449,504.90	1,449,504.90
失业保险费		47,270.50	47,270.50
合计		1,496,775.40	1,496,775.40
项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
基本养老保险		1,631,068.20	1,631,068.20
失业保险费		50,754.75	50,754.75
合计		1,681,822.95	1,681,822.95
项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
基本养老保险		179,834.05	179,834.05
失业保险费		3,718.55	3,718.55
合计		183,552.60	183,552.60

( 二十二 ) 应交税费

二) 应交税费
税费项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
增值税	2,564,509.41	101,067.05	44,518.33
企业所得税	4,561,991.05	6,059,629.50	2,940,190.50
个人所得税	92,894.01	1,042,107.27	271,683.93
城市维护建设税	93,783.85	4,733.37	160,448.29
房产税	23,680.41	18,289.92	774,593.56
教育费附加	66,988.46	3,380.97	115,445.59
土地使用税	3,333.50		46,211.88
印花税	47,347.42	27,102.90	30,439.05
合计	7,454,528.11	7,256,310.98	4,383,531.13

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 二十三 ) 其他应付款

项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
应付利息			117,150.13
应付股利
其他应付款项	6,464,590.54	6,663,287.23	7,144,892.39
合计	6,464,590.54	6,663,287.23	7,262,042.52

1 、 应付利息

1、 应付利息
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
银行借款利息			117,150.13
合计			117,150.13

2 、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
应付费用	5,625,604.64	6,314,733.33	6,415,705.03
其他	838,985.90	348,553.90	729,187.36
合计	6,464,590.54	6,663,287.23	7,144,892.39

• （2）本报告期无账龄超过一年的重要其他应付款项

( 二十四 ) 一年内到期的非流动负债

项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
一年内到期的长期借款		8,000,000.00	3,000,000.00
合计		8,000,000.00	3,000,000.00

( 二十五 ) 其他流动负债

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
已背书未到期的承兑汇票	11,752,489.16	7,582,099.50	6,567,635.12
待转销项税	711,629.35
合计	12,464,118.51	7,582,099.50	6,567,635.12

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 二十六 ) 长期借款

长期借款分类：

长期借款分类：
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
抵押及保证借款		33,864,032.90	41,800,000.00
合计		33,864,032.90	41,800,000.00

( 二十七 ) 递延收益

七) 递延收益
项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31	形成原因
政府补助	602,256.95	4,900,000.00	616,847.46	4,885,409.49	与资产相关
合计	602,256.95	4,900,000.00	616,847.46	4,885,409.49
项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	形成原因
政府补助	4,885,409.49	1,457,620.58	1,507,654.25	4,835,375.82	与资产相关
合计	4,885,409.49	1,457,620.58	1,507,654.25	4,835,375.82
项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31	形成原因
政府补助	4,835,375.82		1,626,391.21	3,208,984.61	与资产相关
合计	4,835,375.82		1,626,391.21	3,208,984.61

涉及政府补助的项目：

	负债项目	负债项目	2017.12.31	本期新增补 助金额	本期计入当 期损益金额	其他 变动	2018.12.31	与资产相关/ 与收益相关
	广州市塑料助剂工程技术研 究开发中心		326,271.19		50,847.46		275,423.73	与资产相关
	四氢苯酐金属盐作为聚丙烯 高效β成核剂的合成中试和 应用研究		275,985.76		76,000.00		199,985.76	与资产相关
	聚合物添加剂技术改造项目			4,900,000.00	490,000.00		4,410,000.00	与资产相关
	合计		602,256.95	4,900,000.00	616,847.46		4,885,409.49
	负债项目	2018.12.31		本期新增补 助金额	本期计入当 期损益金额	其他 变动	2019.12.31	与资产相关/ 与收益相关

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

负债项目	2018.12.31	本期新增补 助金额	本期计入当 期损益金额	其他 变动	2019.12.31	与资产相关/ 与收益相关
广州市塑料助剂工程技术研 究开发中心	275,423.74		50,847.47		224,576.27	与资产相关
四氢苯酐金属盐作为聚丙烯 高效β成核剂的合成中试和 应用研究	199,985.75		76,000.00		123,985.75	与资产相关
聚合物添加剂技术改造项目	4,410,000.00		980,000.00		3,430,000.00	与资产相关
四氢苯酐钙盐及其组合物作 为聚丙烯高效成核剂		1,457,620.58	400,806.78		1,056,813.80	与资产相关
合计	4,885,409.49	1,457,620.58	1,507,654.25		4,835,375.82

负债项目	2019.12.31	本期新增 补助金额	本期计入当 期损益金额	其他 变动	2020.12.31	与资产相关/ 与收益相关
广州市塑料助剂工程技术研究 开发中心	224,576.27		50,847.43		173,728.84	与资产相关
四氢苯酐金属盐作为聚丙烯高 效β成核剂的合成中试和应用研 究	123,985.75		76,000.00		47,985.75	与资产相关
聚合物添加剂技术改造项目	3,430,000.00		980,000.00		2,450,000.00	与资产相关
四氢苯酐钙盐及其组合物作为 聚丙烯高效成核剂	1,056,813.80		519,543.78		537,270.02	与资产相关
合计	4,835,375.82		1,626,391.21		3,208,984.61

( 二十八 ) 股本

八) 股本	八) 股本
项目		2017.12.31		本期变动增（+）减（－）					2018.12.31
				发行新 股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总额		50,000,000.00							50,000,000.00
项目		2018.12.31	本期变动增（+）减（－）						2019.12.31

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

		发行 新股	送 股	公积金转股	其他	小计
股份总额	50,000,000.00			11,000,000.00	39,000,000.00	50,000,000.00	100,000,000.00

项目	2019.12.31	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	2020.12.31
		发行新 股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总额	100,000,000.00						100,000,000.00

说明：2019 年股本增加原因系根据公司 2019 年 12 月 13 日召开的 2019 年第一次临 时股东大会会议决议，公司以资本公积 11,000,000.00 元，未分配利润 39,000,000.00 元转增股本，合计转增 50,000,000.00 股，转增后股本合计 100,000,000.00 股。本次 增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具《验资报告》 (信会师 报字[2019]第ZC10577 号)。

( 二十九 ) 资本公积

项目	2017.12.31	2017.12.31	本期增加	本期增加	本期减少	2018.12.31
资本溢价（股本溢价）	19,871,567.55					19,871,567.55
合计	19,871,567.55					19,871,567.55
项目		2018.12.31		本期增加	本期减少	2019.12.31
资本溢价（股本溢价）		19,871,567.55			11,000,000.00	8,871,567.55
合计		19,871,567.55			11,000,000.00	8,871,567.55

本期增减变动原因说明：本期减少说明详见财务报表附注“五（二十八）股本”

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
资本溢价（股本溢价）	8,871,567.55			8,871,567.55
合计	8,871,567.55			8,871,567.55

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 三十 ) 其他综合收益

其他综合收益
项目	2017.12.31	本期发生额						2018.12.31
		本期所得税 前发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：前期计入其他 综合收益当期转 入留存收益	减：所得税费 用	税后归属于 母公司	税后归属 于少数股 东
将重分类进损益的其他综合收益	-26,864.91	1,018,725.22				1,018,725.22		991,860.31
其中：外币财务报表折算差额	-26,864.91	1,018,725.22				1,018,725.22		991,860.31
其他综合收益合计	-26,864.91	1,018,725.22				1,018,725.22		991,860.31

项目	2018.12.31	2019.1.1	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	2019.12.31
			本期所得税 前发生额	减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益	减：前期计 入其他综合 收益当期转 入留存收益	减：所得税费 用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东
将重分类进损益的其他 综合收益	991,860.31	991,860.31	874,756.21				874,756.21		1,866,616.52
其中：外币财务报表折 算差额	991,860.31	991,860.31	874,756.21				874,756.21		1,866,616.52
其他综合收益合计	991,860.31	991,860.31	874,756.21				874,756.21		1,866,616.52

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2019.12.31	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	2020.12.31
		本期所得税前 发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：前期计入其 他综合收益当期 转入留存收益	减：所得税 费用	税后归属于母 公司	税后归属于少 数股东
将重分类进损益的其他综合收益	1,866,616.52	-649,220.70				-649,220.70		1,217,395.82
其中：外币财务报表折算差额	1,866,616.52	-649,220.70				-649,220.70		1,217,395.82
其他综合收益合计	1,866,616.52	-649,220.70				-649,220.70		1,217,395.82

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 三十一 ) 专项储备

一) 专项储备
项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
安全生产费	469,022.48	2,372,716.92	1,607,961.44	1,233,777.96
合计	469,022.48	2,372,716.92	1,607,961.44	1,233,777.96
项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
安全生产费	1,233,777.96	2,908,443.27	1,167,716.38	2,974,504.85
合计	1,233,777.96	2,908,443.27	1,167,716.38	2,974,504.85
项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
安全生产费	2,974,504.85	3,256,137.45	1,488,229.83	4,742,412.47
合计	2,974,504.85	3,256,137.45	1,488,229.83	4,742,412.47

( 三十二 ) 盈余公积

二) 盈余公积
项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
法定盈余公积	5,309,622.18	5,219,464.11		10,529,086.29
合计	5,309,622.18	5,219,464.11		10,529,086.29
项目	2018.12.31	本期增加	本期减少		2019.12.31
法定盈余公积	10,529,086.29	8,716,711.44			19,245,797.73
合计	10,529,086.29	8,716,711.44			19,245,797.73
项目	2019.12.31	本期增加	本期减少		2020.12.31
法定盈余公积	19,245,797.73	12,247,271.25			31,493,068.98
合计	19,245,797.73	12,247,271.25			31,493,068.98

( 三十三 ) 未分配利润

十三) 未分配利润
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
调整前上年年末未分配利润	96,987,389.01	75,427,182.11	25,003,761.52
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	96,987,389.01	75,427,182.11	25,003,761.52

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
加：本期归属于母公司所有者的净利润	116,528,433.31	89,276,918.34	55,642,884.70
减：提取法定盈余公积	12,247,271.25	8,716,711.44	5,219,464.11
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	40,000,000.00	20,000,000.00
转作股本的普通股股利		39,000,000.00
期末未分配利润	161,268,551.07	96,987,389.01	75,427,182.11

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 三十四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本情况

1、 营业收	入和营业成本情况	入和营业成本情况
项目	2020 年度		2019 年度		2018 年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	458,918,837.98	256,757,632.79	390,179,755.92	218,173,829.93	303,926,843.75	171,890,690.57
其他业务	1,343,833.01	761,563.43	1,952,860.72	786,206.80	433,219.49	221,653.58
合计	460,262,670.99	257,519,196.22	392,132,616.64	218,960,036.73	304,360,063.24	172,112,344.15

主营业务收入成本（分产品）

项目	2020 年度	2020 年度	2019 年度	2019 年度	2018 年度	2018 年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
成核剂	248,866,820.71	110,846,987.36	212,117,964.44	95,920,580.70	153,685,423.80	64,447,988.22
合成水滑石	86,336,612.27	37,840,359.60	74,675,249.35	35,300,109.38	53,531,509.59	27,898,737.84
复合助剂	51,080,258.11	38,037,565.01	43,514,834.31	31,111,348.08	45,196,677.12	34,900,133.95
贸易业务	72,635,146.89	70,032,720.82	59,871,707.82	55,841,791.77	51,513,233.24	44,643,830.56
合计	458,918,837.98	256,757,632.79	390,179,755.92	218,173,829.93	303,926,843.75	171,890,690.57

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 三十五 ) 税金及附加

五) 税金及附加
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
城市维护建设税	1,457,278.41	1,456,153.92	686,231.18
教育费附加	1,040,913.17	1,040,000.24	490,196.85
土地使用税	78,485.22	63,746.96	59,545.88
车船使用税	10,590.00	10,940.00	9,160.00
印花税	459,701.17	335,347.57	316,807.20
房产税	734,444.60	1,005,876.38	833,801.34
其他	2,903.20	916.35	566.53
合计	3,784,315.77	3,912,981.42	2,396,308.98

( 三十六 ) 销售费用

六) 销售费用
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
办公费用	241,979.31	344,997.15	289,333.13
差旅费	749,668.14	1,820,649.99	1,954,242.46
广告展览费	314,608.92	232,050.79	181,310.29
业务招待费	1,873,779.23	2,196,087.58	2,314,896.35
仓运费	5,403,754.61	5,570,272.81	5,790,595.35
职工薪酬	9,886,788.37	10,073,865.81	9,089,370.09
投标服务费	1,019,398.27	492,268.68	396,632.57
佣金支出	2,749,822.80	2,459,241.90	1,947,421.30
其他	28,333.93	34,929.59	82,927.08
合计	22,268,133.58	23,224,364.30	22,046,728.62

( 三十七 ) 管理费用

七) 管理费用
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
办公费用	2,360,259.08	1,562,617.65	1,360,408.04
差旅费	678,140.00	1,217,791.41	936,715.22
汽车费用	555,790.93	962,974.57	727,339.17
业务招待费	2,300,611.58	2,146,207.79	1,593,229.35
折旧摊销	2,807,737.77	2,024,530.26	3,086,567.05
职工薪酬	9,750,129.40	10,127,526.43	8,458,059.37

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
咨询费	3,026,599.89	1,428,360.81	3,480,065.35
租赁费	2,281,906.28	2,979,450.11	2,167,883.10
其他	390,405.74	987,714.99	469,433.68
合计	24,151,580.67	23,437,174.02	22,279,700.33

( 三十八 ) 研发费用

八) 研发费用
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
直接投入	11,086,955.68	9,400,487.95	6,926,972.58
折旧摊销	1,412,627.31	996,605.23	1,182,207.72
职工薪酬	4,319,326.16	4,078,127.34	3,244,168.94
其他	1,026,283.64	1,318,552.02	1,453,572.06
合计	17,845,192.79	15,793,772.54	12,806,921.30

( 三十九 ) 财务费用

九) 财务费用
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
利息费用	2,477,748.94	5,096,359.35	4,713,363.47
减：利息收入	67,823.22	69,306.16	18,520.62
汇兑损益	-199,019.03	891,438.58	1,315,627.84
银行手续费	237,950.02	125,813.45	190,132.72
融资咨询服务费			1,736,870.31
合计	2,448,856.71	6,044,305.22	7,937,473.72

( 四十 ) 其他收益

其他收益
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
政府补助	5,457,527.01	2,512,737.67	1,318,491.46
个税手续费返还	52,927.83	302.60	79,759.19
合计	5,510,454.84	2,513,040.27	1,398,250.65

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

计入其他收益的政府补助

计入其他收益的政府补助
补助项目	2020年度	2019年度	2018年度	与资产相关/与收 益相关
广州白云区财政局名牌产品驰（著）名商标奖励经费			50,000.00	与收益相关
技术改造项目专项资金		100,000.00		与收益相关
外经贸发展专项补助	9,601.00	18,504.00	9,194.00	与收益相关
专利补助	60,000.00	37,600.00	74,650.00	与收益相关
广东省企业研发经费后补助专项款	56,600.00	56,600.00	567,800.00	与收益相关
2017 年度高新技术企业认定通过奖励项目		250,000.00		与收益相关
广州市塑料助剂工程技术研究开发中心	50,847.43	50,847.47	50,847.46	与资产相关
四氢苯酐金属盐作为聚丙烯高效β成核剂的合成中试和 应用研究	76,000.00	76,000.00	76,000.00	与资产相关
四氢苯酐钙盐及其组合物作为聚丙烯高效成核剂	519,543.78	943,186.20		与资产/收益相关
聚合物添加剂技术改造项目	980,000.00	980,000.00	490,000.00	与资产相关
2019 年广州市失业保险支持企业稳定岗位补贴	72,434.80			与收益相关
广州市白云区“升规纳统”补贴奖励	150,000.00			与收益相关
科技工业商务和信息化局代付专用户复工复产奖励金	200,000.00			与收益相关
上市挂牌融资资金	2,910,000.00			与收益相关
“点对点”组织务工人员返岗专车（专列）补助	11,500.00			与收益相关
广州疫情期间一次性吸纳就业补贴	1,000.00			与收益相关
惠企人才补贴	360,000.00			与收益相关
合计	5,457,527.01	2,512,737.67	1,318,491.46

( 四十一 ) 投资收益

一) 投资收益
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
理财产品收益	194,269.86	19,356.16	3,704.11
合计	194,269.86	19,356.16	3,704.11

( 四十二 ) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 2020 年度 2019 年度 2018 年度

财务报表附注 第 88 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

产生公允价值变动收益的来源	2020 年度	2019 年度	2018 年度
交易性金融资产	-3,900.30	3,900.30
其中：理财产品公允价值变动收益	-3,900.30	3,900.30
合计	-3,900.30	3,900.30

( 四十三 ) 信用减值损失

项目	2020 年度	2019 年度
应收票据坏账损失	175,000.00	-10,000.00
应收账款坏账损失	1,739,728.19	-845,612.95
其他应收款坏账损失	-37,973.63	186,377.45
合计	1,876,754.56	-669,235.50

( 四十四 ) 资产减值损失

项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
坏账损失			1,926,899.83
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	51,375.29	12,942.52	50,963.88
合计	51,375.29	12,942.52	1,977,863.71

( 四十五 ) 资产处置收益

项目	发生额	发生额	发生额	计入当期非经常性损益的金额	计入当期非经常性损益的金额	计入当期非经常性损益的金额
	2020 年度	2019 年度	2018 年度	2020 年度	2019 年度	2018 年度
固定资产处置 收益	-29,858.25	6,861.41	38,755.11	-29,858.25	6,861.41	38,755.11
合计	-29,858.25	6,861.41	38,755.11	-29,858.25	6,861.41	38,755.11

( 四十六 ) 营业外收入

项目	发生额	发生额	发生额	计入当期非经常性损益的金额	计入当期非经常性损益的金额	计入当期非经常性损益的金额
	2020 年度	2019 年度	2018 年度	2020 年度	2019 年度	2018 年度
政府补助	104,137.48		100,000.00	104,137.48		100,000.00
无需支付款项	7,824.84	470.00	184,675.28	7,824.84	470.00	184,675.28
赔偿款			42,330.81			42,330.81
合计	111,962.32	470.00	327,006.09	111,962.32	470.00	327,006.09

财务报表附注 第 89 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

其中：计入营业外收入的政府补助

补助项目	2020年度	2019年度	2018年度	与资产相关/与 收益相关
白云区科技计划项目与科技金融 专项资金			100,000.00	与收益相关
建立城市基层党建工作经费保障 机制	6,904.00			与收益相关
防疫抗疫基金「保就业」计划	97,233.48			与收益相关
合计	104,137.48		100,000.00

( 四十七 ) 营业外支出

项目	发生额	发生额	发生额	计入当期非经常性损益的金额	计入当期非经常性损益的金额	计入当期非经常性损益的金额
	2020 年度	2019 年度	2018 年度	2020 年度	2019 年度	2018 年度
对外捐赠	500,000.00	60,000.00	9,000.00	500,000.00	60,000.00	9,000.00
行政罚款、滞 纳金等		126,658.69			126,658.69
非常损失			10,360.85			10,360.85
其他	12,775.00	2,179.02	119.00	12,775.00	2,179.02	119.00
合计	512,775.00	188,837.71	19,479.85	512,775.00	188,837.71	19,479.85

( 四十八 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税费用表
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
当期所得税费用	19,084,649.63	14,486,601.17	9,367,106.36
递延所得税费用	-25,664.07	7,546.31	-459,032.52
合计	19,058,985.56	14,494,147.48	8,908,073.84

财务报表附注 第 90 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过	程
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
利润总额	135,587,418.87	103,771,065.82	64,550,958.54
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	20,338,112.83	15,565,659.86	9,682,643.77
子公司适用不同税率的影响	-68,335.82	94,072.82	64,608.93
调整以前期间所得税的影响	-156,996.31	-52,954.77	-40,608.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	570,505.04	527,226.66	387,476.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响	-1,950.77	14,603.35	77,710.15
使用前期未确认递延所得税资产的可抵 扣亏损的影响	-22,371.56
税收优惠及加计扣除的影响	-1,599,977.85	-1,654,460.44	-1,263,757.06
所得税费用	19,058,985.56	14,494,147.48	8,908,073.84

( 四十九 ) 每股收益

1 、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算：

项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润	116,528,433.31	89,276,918.34	55,642,884.70
本公司发行在外普通股的加权平均数	100,000,000.00	100,000,000.00	100,000,000.00
基本每股收益	1.17	0.89	0.56
其中：持续经营基本每股收益	1.17	0.89	0.56
终止经营基本每股收益

2 、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发 行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 （稀释）	116,528,433.31	89,276,918.34	55,642,884.70
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀	100,000,000.00	100,000,000.00	100,000,000.00

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
释）
稀释每股收益	1.17	0.89	0.56
其中：持续经营稀释每股收益	1.17	0.89	0.56
终止经营稀释每股收益

( 五十 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他与经营活动有	关的现金
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
利息收入	67,823.22	69,306.16	18,520.62
政府补助	4,162,509.87	2,463,006.60	5,781,403.19
收到其他往来款、备用金、保证金	7,300,734.53	8,885,653.66	15,374,674.94
合计	11,531,067.62	11,417,966.42	21,174,598.75

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经营活动有	关的现金
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
支付的期间费用	36,478,847.02	30,688,700.38	31,130,155.72
营业外支出	500,000.00	186,658.69	9,000.00
支付其他往来款、备用金、保证金	13,085,308.90	6,780,029.55	22,492,834.98
合计	50,064,155.92	37,655,388.62	53,631,990.70

3 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

3、 支付的其他与筹资活	动有关的现金
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
融资咨询服务费			1,736,870.31
合计			1,736,870.31

( 五十一 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	2020 年度	2019 年度	2018 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	116,528,433.31	89,276,918.34	55,642,884.70

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

补充资料	2020 年度	2019 年度	2018 年度
加：信用减值损失	1,876,754.56	-669,235.50
资产减值准备	51,375.29	12,942.52	1,977,863.71
固定资产折旧	7,763,338.10	7,491,622.35	6,376,064.90
无形资产摊销	1,173,241.11	681,542.67	681,542.70
长期待摊费用摊销	1,023,620.74	220,912.24	66,828.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	29,858.25	-6,861.41	-38,755.11
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	3,900.30	-3,900.30
财务费用（收益以“－”号填列）	1,992,332.26	5,353,443.17	6,588,735.78
投资损失（收益以“－”号填列）	-194,269.86	-19,356.16	-3,704.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-26,397.09	62,216.91	-402,676.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	733.02	-54,670.60	-56,356.18
存货的减少（增加以“－”号填列）	7,972,227.03	-4,569,762.21	-14,427,774.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-76,244,614.53	-10,581,355.63	-30,560,471.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	24,416,417.87	-1,835,957.77	15,126,734.94
其他
经营活动产生的现金流量净额	86,366,950.36	85,358,498.62	40,970,917.79
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	42,975,641.82	60,869,434.34	12,678,754.08
减：现金的期初余额	60,869,434.34	12,678,754.08	21,835,147.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-17,893,792.52	48,190,680.26	-9,156,392.93

2 、 现金和现金等价物的构成

项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
一、现金	42,975,641.82	60,869,434.34	12,678,754.08
其中：库存现金	320,044.64	18,627.76	223,608.38
可随时用于支付的银行存款	42,655,597.18	60,850,806.58	12,455,145.70
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	42,975,641.82	60,869,434.34	12,678,754.08
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物

( 五十二 ) 所有权或使用权受到限制的资产

二) 所有权或使用	权受到限制的资产	权受到限制的资产	权受到限制的资产
项目	账面价值			受限原因
	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
固定资产	1,696,537.55	62,819,715.35	66,433,835.81	借款抵押
无形资产	1,238,128.08	29,180,444.42	29,832,208.27	借款抵押
合计	2,934,665.63	92,000,159.77	96,266,044.08

( 五十三 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

2020 年 12 月 31 日

2020年12月31日
项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			8,402,141.79
其中：美元	919,575.39	6.8101	6,262,400.36
欧元	264,031.90	7.9941	2,110,697.41
港币	33,052.64	0.8787	29,044.02
应收账款			7,183,962.89
其中：美元	113,510.00	6.8101	773,014.45
欧元	801,960.00	7.9941	6,410,948.44
预付账款			3,216,399.33
其中：美元	472,298.40	6.8101	3,216,399.33
其他应收款			1,875.19
其中：港币	2,134.00	0.8787	1,875.19

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
应付账款			3,179,097.69
其中：美元	466,821.00	6.8101	3,179,097.69
其他应付款			3,859,585.53
其中：美元	551,652.00	6.8101	3,756,805.28
港币	116,965.87	0.8787	102,780.25

2019 年 12 月 31 日

2019年12月31日
项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			13,415,156.64
其中：美元	670,408.40	6.9762	4,676,903.08
欧元	1,086,196.12	7.8155	8,489,165.78
港币	278,068.03	0.8958	249,087.78
应收账款			3,985,967.77
其中：美元	303,792.00	6.9762	2,119,313.75
欧元	238,840.00	7.8155	1,866,654.02
其他应收款			46,326.37
其中：美元	6,400.00	6.9762	44,647.68
港币	1,874.00	0.8958	1,678.69
应付账款			540,191.58
其中：美元	77,433.50	6.9762	540,191.58
其他应付款			3,363,151.93
其中：美元	457,955.00	6.9762	3,194,785.67
港币	187,954.92	0.8958	168,366.26

2018 年 12 月 31 日

2018年12月31日
项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			7,226,743.73
其中：美元	149,203.00	6.8632	1,024,010.03
欧元	758,764.53	7.8473	5,954,252.90
港币	283,589.14	0.8762	248,480.80
应收账款			6,198,172.26

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
其中：美元	516,380.00	6.8632	3,544,019.22
欧元	338,225.00	7.8473	2,654,153.04
其他应收款			497,351.97
其中：美元	18,000.00	6.8632	123,537.60
港币	426,631.33	0.8762	373,814.37
应付账款			992,624.62
其中：美元	144,630.00	6.8632	992,624.62
其他应付款			4,896,555.93
其中：美元	669,568.26	6.8632	4,595,380.88
港币	343,728.66	0.8762	301,175.05

2 、 境外经营实体说明：

2、 境外经营实体说明	：
境外经营实体公司名称	境外主要经 营地	记账本 位币	记账本位币选择依据	记账本位币是 否发生变化
香港呈和科技有限公司	香港	港元	企业经营所处的主要经 济环境	否

( 五十四 ) 政府补助

1 、 与资产相关的政府补助

1、 与资	产相关的政	府补助
种类	金额	资产负债表 列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额			计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目
			2020年度	2019年度	2018年度
递延收益	6,357,620.58	递延收益	1,626,391.21	1,507,654.25	616,847.46	其他收益

2 、 与收益相关的政府补助

2、 与收	益相关的政	府补助	府补助	府补助
种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额			计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的项目
		2020 年度	2019 年度	2018 年度
专项补助	6,046,990.32	4,160,201.11	1,005,386.02	881,403.19	其他收益、营业外收入、财务 费用

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

• 六、 合并范围的变更

• 一

• ( ) 本报告期内未发生非同一控制下企业合并

• ( 二 ) 本报告期内未发生同一控制下企业合并

• ( 三 ) 本报告期内未发生其他导致合并范围变更的情形

• ( 四 ) 本报告期内未发生处置子公司情形

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、 企业集团	的构成
子公司名称	主要经营 地	注册地	业务性 质	2020.12.31		2019.12.31		2018.12.31		取得方 式
				持股比例（%）		持股比例（%）		持股比例（%）
				直接	间接	直接	间接	直接	间接
上海呈和国际贸易 有限公司	上海	上海	贸易	100		100		100		并购
广州呈和塑料新材 料有限公司	广州	广州	制造业	100		100		100		并购
广州科呈新材料有 限公司	广州	广州	制造业	100		100		100		设立
香港呈和科技有限 公司	香港	香港	贸易	100		100		100		并购

2 、 本报告期内无非全资子公司

( 二 ) 本报告期内未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

( 三 ) 本报告期无在合营安排或联营企业中的权益

( 四 ) 本报告期内未发生重要的共同经营

( 五 ) 本报告期内未发生在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，但是董事会已授权相关职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有 效执行的程序。董事会通过月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标 和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有 关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

可能降低风险的风险管理政策

一 ( ) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。

( 二 ) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	即时偿还	1 年以内	1-5 年	5 年以上	合计
应付账款		12,144,968.33			12,144,968.33
其他应付款		6,464,590.54			6,464,590.54
短期借款		46,695,126.65			46,695,126.65
合计		65,304,685.52			65,304,685.52

项目	2019.12.31 即时偿还 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计	2019.12.31 即时偿还 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计	2019.12.31 即时偿还 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计	2019.12.31 即时偿还 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计	2019.12.31 即时偿还 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
		1 年以内	1-5 年	5 年以上	合计
应付账款		8,841,665.78			8,841,665.78
其他应付款		6,663,287.23			6,663,287.23
短期借款		38,730,766.59			38,730,766.59
一年内到期的 非流动负债		8,000,000.00			8,000,000.00

财务报表附注 第 99 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	即时偿还	1 年以内	1-5 年	5 年以上	合计
长期借款			33,864,032.90		33,864,032.90
合计		62,235,719.60	33,864,032.90		96,099,752.50

项目	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	即时偿还	1 年以内	1-5 年	5 年以上	合计
应付账款		9,034,424.43			9,034,424.43
其他应付款		7,262,042.52			7,262,042.52
短期借款		37,111,001.04			37,111,001.04
一年内到期的 非流动负债		3,000,000.00			3,000,000.00
长期借款			41,800,000.00		41,800,000.00
合计		56,407,467.99	41,800,000.00		98,207,467.99

( 三 ) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1 、 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。公司管理层密切监控利率风险，并于有需要时运用利率互换以实现预期的利 率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险， 也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现 了这些风险之间的合理平衡。

在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个 基点，对本公司的净利润影响如下。管理层认为 100 个基点合理反映了利率可能发 生变动的合理范围。

利率变化	对净利润的影响 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31	对净利润的影响 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31	对净利润的影响 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
		2019.12.31	2018.12.31
上升100 个基点	-16,075.52	-35,736.01	-35,956.43
下降100个基点	16,075.52	35,736.01	35,956.43

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2 、 汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率 风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币 互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元和欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计
货币资金	6,262,400.36	2,139,741.43	8,402,141.79	4,676,903.08	8,738,253.56	13,415,156.64	1,024,010.03	6,202,733.70	7,226,743.73
应收账款	773,014.45	6,410,948.44	7,183,962.89	2,119,313.75	1,866,654.02	3,985,967.77	3,544,019.22	2,654,153.04	6,198,172.26
预付款项	3,216,399.33		3,216,399.33
其他应收款		1,875.19	1,875.19	44,647.68	1,678.69	46,326.37	123,537.60	373,814.37	497,351.97
外币金融资产合计	10,251,814.15	8,552,565.05	18,804,379.20	6,840,864.51	10,606,586.27	17,447,450.78	4,691,566.85	9,230,701.11	13,922,267.96
应付账款	3,179,097.69		3,179,097.69	540,191.58		540,191.58	992,624.62		992,624.62
其他应付款	3,756,805.29	102,780.25	3,859,585.53	3,194,785.67	168,366.26	3,363,151.93	4,595,380.88	301,175.05	4,896,555.93
外币金融负债合计	6,935,902.98	102,780.25	7,038,683.23	3,734,977.25	168,366.26	3,903,343.51	5,588,005.50	301,175.05	5,889,180.55

财务报表附注 第 102 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元和欧元升值或贬值 10%，对 本公司净利润的影响如下。管理层认为 10%合理反映了人民币对美元和欧元可能发 生变动的合理范围。

汇率变化	对净利润的影响	对净利润的影响	对净利润的影响
	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
上升10%	1,000,084.16	1,151,249.12	682,812.43
下降10%	-1,000,084.16	-1,151,249.12	-682,812.43

3 、 其他价格风险

本报告期公司未持有其他上市公司的权益投资。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

一 ( ) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	第一层次 公允价值计量	第二层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产			22,000,000.00	22,000,000.00
--银行理财产品			22,000,000.00	22,000,000.00
◆应收款项融资			68,333,831.50	68,333,831.50
持续以公允价值计量的资产总 额			90,333,831.50	90,333,831.50
项目	2019.12.31
	第一层次 公允价值计量	第二层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产			7,003,900.30	7,003,900.30

财务报表附注 第 103 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	第一层次 公允价值计量	第二层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合计
--银行理财产品			7,003,900.30	7,003,900.30
◆应收款项融资			48,232,564.77	48,232,564.77
持续以公允价值计量的资产总 额			55,236,465.07	55,236,465.07

十、 关联方及关联交易

一 ( ) 控制本企业的关联方情况

赵文林直接持有本公司 4,605 万股股份，占本公司股份总数的 46.05%，为公司 控股股东，本公司股东众呈投资持有本公司 500 万股股份，占本公司股份总数的 5.00%，赵文林为众呈投资实际控制人，赵文林直接及间接共计控制本公司 51.05% 的股份，为本公司实际控制人。

( 二 ) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

( 三 ) 本报告期本公司无合营和联营企业情况

( 四 ) 其他关联方情况

其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
仝佳奇	持有公司45%股份上海科汇投资管理有限公司的实际控 制人，担任本公司总经理
顺丰控股股份有限公司	公司董事林哲莹担任副董事长
赵孟翔	与公司实际控制人系父子关系

( 五 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1、 购销商品、提供和接	受劳务的关联交	易
关联方	关联交易内容	2020 年度	2019 年度	2018 年度
顺丰控股股份有限公司	接受劳务	129,578.69	76,262.87	59,249.91

• 2 、 本报告期内未发生关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

3 、 本报告期内未发生关联租赁情况

财务报表附注 第 104 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

4 、 关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
赵文林	1000 万	2017-7-7	2020-7-6	是
仝佳奇	1000 万	2017-7-7	2020-7-6	是
赵文林	4200 万	2017-6-23	2027-6-30	否
仝佳奇	4200 万	2017-6-23	2027-6-30	否
赵文林	6000 万	2017-10-25	2020-3-23	是
仝佳奇	6000 万	2017-10-25	2020-3-23	是
赵孟翔	750.27 万	2017-10-25	2018-4-8	是
赵文林	1000 万	2018-8-24	2022-9-10	否
仝佳奇	1000 万	2018-8-24	2022-9-10	否
赵文林	7180 万	2017-6-23	2029-6-30	否
仝佳奇	7180 万	2017-6-23	2029-6-30	否
赵孟翔	8700 万	2017-1-1	2030-1-1	否
赵文林	8700 万	2017-6-23	2027-6-30	否
仝佳奇	8700 万	2017-6-23	2027-6-30	否
赵文林	700 万	2018-12-28	2021-12-28	否
仝佳奇	700 万	2018-12-28	2021-12-28	否
赵文林	1000 万	2020-3-10	2023-3-10	否
仝佳奇	1000 万	2020-3-10	2023-3-10	否
赵文林	2000 万	2020-3-4	长期	否
仝佳奇	2000万	2020-3-4	长期	否

5 、 本报告期未发生关联方资金拆借情况

• 6 、 本报告期未发生关联方资产转让、债务重组情况

7 、 关键管理人员薪酬

7、 关键管理人员薪酬
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
关键管理人员薪酬	8,188,196.92	7,465,626.31	5,560,088.24

财务报表附注 第 105 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

（六）本报告期无关联方应收应付款项

财务报表附注 第 106 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

十一、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

1 、 重要承诺

（1）经营租赁承诺

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的 最低租赁付款额如下：

最低租赁付款额如下：
剩余租赁期	最低租赁付款额
1 年以内	1,225,650.00
1至2 年	157,938.00
2至3 年	11,688.00
3 年以上
合计	1,395,276.00

（2）抵押资产情况

公司为取得银行借款与中国银行股份有限公司广州支行签订编号为 GDY476100120180033 的《最高额抵押合同》，抵押物为广东省广州市白云区 科强路 2 号厂房及后处理车间、2 号办公楼等房产及其土地使用权。

( 二 ) 或有事项

专利侵权纠纷

美利肯公司于 2020 年 5 月 28 日向广东省知识产权局提起专利侵权纠纷行 政处理程序，请求责令发行人立即停止制造、销售及许诺销售涉嫌侵犯美利肯专利 “第 ZL201180068470.6 号”的相关成核剂及复合助剂的行为。广东省知识产权局目 前已经立案受理（案号为粤知执字(2020)第 01-001 号）并于 2020 年 6 月 8 日针 对发行人的工厂设施及相关产品进行了初步调查，截至本财务报表报出日止，美利 肯已向广东省知识产权局撤回了专利侵权行政请求，广东省知识产权局已相应作结 案处理。

美利肯公司于 2020 年 7 月 29 日向北京知识产权法院提起专利侵权诉讼， 请求责令发行人立即停止制造、销售及许诺销售涉嫌侵犯美利肯专利“第 ZL201180068470.6 号”的相关成核剂及复合助剂的行为。北京知识产权法院立案受 理（案号为（ 2020 ）京 73 民初 747 号），美利肯公司于 2021 年 1 月 22 日向北京知 识产权法院提交了撤诉申请书，北京知识产权法院已于 2021 年 2 月 19 日以“ (2020) 京 73 民初 747 号”民事裁定书准许美利肯公司撤回诉讼。

财务报表附注 第 107 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

十二、 资产负债表日后事项

本报告期公司没有需要披露的资产负债表日后事项

十三、 其他重要事项

一 ( ) 前期会计差错更正

• 前期差错更正事项详见《关于呈和科技股份有限公司原始财务报表与申报财务报表 的差异情况的专项审核报告》附件。

( 二 ) 本报告期未发生债务重组情况

( 三 ) 本报告期未发生资产置换

( 四 ) 本报告期内公司无年金计划

( 五 ) 终止经营

1 、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润

1、 归属于母公司所有者的持续经营净	利润和终止经营	净利润
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
归属于母公司所有者的持续经营净利润	116,528,433.31	89,276,918.34	55,642,884.70
归属于母公司所有者的终止经营净利润
其中：专为转售而取得的持有待售子公司归属 于母公司所有者的终止经营净利润

2 、 终止经营净利润

本报告期公司无终止经营净利润

3 、 终止经营处置损益的调整

本报告期公司无终止经营处置损益的调整

4 、 终止经营现金流量

本报告期公司无终止经营现金流量

5 、 终止经营不再满足持有待售类别划分条件的说明

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

无

( 六 ) 分部信息

1 、 报告分部的确定依据与会计政策

• 本公司主营业务为化学原料和化学制品制造业，为成核剂、合成水滑石及复合 助剂的生产及销售，故未编制分部报告

( 七 ) 其他对投资者决策有影响的重要事项 无

十四、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、 应收票据分类列示
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
银行承兑汇票			11,408,636.16
商业承兑汇票	3,325,000.00		190,000.00
合计	3,325,000.00		11,598,636.16

2 、 期末公司无已质押的应收票据

财务报表附注 第 109 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

3 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

3、 期末公司已背	书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应	书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应	收票据	收票据
项目	2020.12.31		2019.12.31		2018.12.31
	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票					12,096,428.11	9,678,636.16
商业承兑汇票
合计					12,096,428.11	9,678,636.16

4 、 公司期末商业承兑汇票按坏账计提方法分类披露如下：

4、 公司期末	商业承兑汇票按坏账计提方法分类披露	商业承兑汇票按坏账计提方法分类披露	商业承兑汇票按坏账计提方法分类披露	如下：	如下：	如下：
账龄	2020.12.31			2019.12.31			2018.12.31
	应收商业承 兑汇票	坏账准备	计提比例 （%）	应收商业 承兑汇票	坏账准备	计提比例 （%）	应收商业承 兑汇票	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	3,500,000.00	175,000.00	5.00				200,000.00	10,000.00	5.00
合计	3,500,000.00	175,000.00	5.00				200,000.00	10,000.00

5 、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

财务报表附注 第 110 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 二 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

1、 应收账款按账龄披	露
账龄	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1 年以内	76,340,004.77	48,439,836.59	68,491,828.03
1至2 年	87,040.00
小计	76,427,044.77	48,439,836.59	68,491,828.03
减：坏账准备	3,747,868.06	2,384,409.99	3,090,246.34
合计	72,679,176.71	46,055,426.60	65,401,581.69

2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2020 年 12 月 31 日

2020年12月31	日	日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按组合计提坏账准备	76,427,044.77	100.00	3,747,868.06	4.90	72,679,176.71
其中：
账龄组合计提坏账准备	74,696,241.23	97.74	3,747,868.06	5.02	70,948,373.17
合并范围关联往来	1,730,803.54	2.26			1,730,803.54
合计	76,427,044.77	100.00	3,747,868.06		72,679,176.71

2019 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按组合计提坏账准备	48,439,836.59	100.00	2,384,409.99	4.92	46,055,426.60
其中：
账龄组合计提坏账准备	47,688,199.86	98.45	2,384,409.99	5.00	45,303,789.87
合并范围关联往来	751,636.73	1.55			751,636.73
合计	48,439,836.59	100.00	2,384,409.99		46,055,426.60

财务报表附注 第 111 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

其中账龄组合计提坏账准备如下：

名称	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比 例（%）	应收账款	坏账准备	计提比 例（%）
1 年以内	74,609,201.23	3,730,460.06	5.00	47,688,199.86	2,384,409.99	5.00
1至2 年	87,040.00	17,408.00	20.00
合计	74,696,241.23	3,747,868.06		47,688,199.86	2,384,409.99

2018 年 12 月 31 日

2018年12月31	日	日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款	68,491,828.03	100.00	3,090,246.34	4.51	65,401,581.69
单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款
合计	68,491,828.03	100.00	3,090,246.34		65,401,581.69

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款；

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	61,804,926.86	3,090,246.34	5.00
合计	61,804,926.86	3,090,246.34

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合名称	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联往来	6,686,901.17
合计	6,686,901.17

3 、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2017.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2018.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	1,203,389.71	1,886,856.63			3,090,246.34
合计	1,203,389.71	1,886,856.63			3,090,246.34

类别	2018.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2019.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
按组合计提坏账准备	3,090,246.34	-705,836.35			2,384,409.99
合计	3,090,246.34	-705,836.35			2,384,409.99

类别	2019.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2020.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
按组合计提坏账准备	2,384,409.99	1,363,458.07			3,747,868.06
合计	2,384,409.99	1,363,458.07			3,747,868.06

4 、 本报告期无实际核销的应收账款情况

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

5、 按欠款方归集的期末余额前	五名的应收账款情况	五名的应收账款情况	五名的应收账款情况
单位名称	2020.12.31
	应收账款	占应收账款合计 数的比例(%)	坏账准备
陕西延长石油物资集团江苏有限公司	16,344,538.00	21.39	817,226.90
中科（广东）炼化有限公司	7,224,710.00	9.45	361,235.50

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

单位名称	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	应收账款	占应收账款合计 数的比例(%)	坏账准备
福建联合石油化工有限公司	5,706,489.35	7.47	285,324.47
中海壳牌石油化工有限公司	5,288,379.58	6.92	264,418.98
中国石油天然气股份有限公司独山子 石化分公司	4,779,305.05	6.25	238,965.25
合计	39,343,421.98	51.48	1,967,171.10

单位名称	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	应收账款	占应收账款合计 数的比例(%)	坏账准备
陕西延长石油物资集团江苏有限公司	9,905,979.86	20.45	495,298.99
中国石油天然气股份有限公司独山子石化 分公司	6,567,931.09	13.56	328,396.55
福建联合石油化工有限公司	3,463,994.00	7.15	173,199.70
中国石油化工股份有限公司茂名分公司	2,727,848.00	5.63	136,392.40
中沙（天津）石化有限公司	2,631,200.00	5.43	131,560.00
合计	25,296,952.95	52.22	1,264,847.64

单位名称	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	应收账款	占应收账款合 计数的比例(%)	坏账准备
陕西延长石油物资集团江苏有限公司	19,615,570.00	28.64	980,778.50
中国石油天然气股份有限公司独山子石化 分公司	9,919,398.95	14.48	495,969.95
中海壳牌石油化工有限公司	3,280,630.64	4.79	164,031.53
中国石油化工股份有限公司广州分公司	3,274,724.06	4.78	163,736.20
中国石化扬子石油化工有限公司	2,937,139.77	4.29	146,856.99
合计	39,027,463.42	56.98	1,951,373.17

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

6 、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

• 7 、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

( 三 ) 应收款项融资

1 、 应收款项融资情况

1、 应收款项融资情况
项目	2020.12.31	2019.12.31
应收票据	68,093,831.50	48,008,724.94
合计	68,093,831.50	48,008,724.94

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

2 、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

2、 应收款项融资	2、 应收款项融资	本期增减变动及公允	本期增减变动及公允	价值变动情况
项目		2019.1.1		本期新增	本期终止确认	其他变动	2019.12.31	累计在其他综合收益 中确认的损失准备
应收票据		11,598,636.16		165,753,903.75	129,343,814.97		48,008,724.94
合计		11,598,636.16		165,753,903.75	129,343,814.97		48,008,724.94
项目	2019.12.31		本期新增		本期终止确认	其他变动	2020.12.31	累计在其他综合收益 中确认的损失准备
应收票据	48,008,724.94		153,360,381.88		133,275,275.32		68,093,831.50
合计	48,008,724.94		153,360,381.88		133,275,275.32		68,093,831.50

3 、 期末公司无已质押的应收款项融资

4 、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

4、期末公司已	背书或贴现且在资产负债表日尚	背书或贴现且在资产负债表日尚	未到期的应收票据	未到期的应收票据
项目	2020.12.31		2019.12.31
	期末终止确 认金额	期末未终止确认 金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	13,248,320.28	18,348,062.33	19,665,616.08	7,941,717.59
商业承兑汇票
合计	13,248,320.28	18,348,062.33	19,665,616.08	7,941,717.59

财务报表附注 第 116 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 四 ) 其他应收款

其他应收款
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项	4,034,312.57	4,884,435.21	5,938,140.73
合计	4,034,312.57	4,884,435.21	5,938,140.73

1 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

（1）按账龄披露
账龄	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1 年以内	2,858,301.95	3,665,712.12	5,907,811.73
1至2 年	1,271,091.63	1,622,555.66	248,502.90
2至3 年	536,910.00	68,733.90	9,000.00
3 年以上	180,714.22	174,558.22	166,760.22
小计	4,847,017.80	5,531,559.90	6,332,074.85
减：坏账准备	812,705.23	647,124.69	393,934.12
合计	4,034,312.57	4,884,435.21	5,938,140.73

（2）按坏账计提方法分类披露

2020 年 12 月 31 日

2020年12月	31日	31日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	4,847,017.80	100.00	812,705.23	16.77	4,034,312.57
其中：
账龄组合	4,175,073.45	86.14	812,705.23	19.47	3,362,368.22
合并范围内关联方	671,944.35	13.86			671,944.35
合计	4,847,017.80	100.00	812,705.23		4,034,312.57

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

2019 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	5,531,559.90	100.00	647,124.69	11.70	4,884,435.21
其中：
账龄组合	4,139,615.55	74.84	647,124.69	15.63	3,492,490.86
合并范围内关联方	1,391,944.35	25.16			1,391,944.35
合计	5,531,559.90	100.00	647,124.69		4,884,435.21

按账龄组合计提坏账准备如下：

名称	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	其他应收款 项	坏账准备	计提比例 （%）	其他应收款 项	坏账准备	计提比例 （%）
1 年以内	2,186,357.60	109,317.88	5.00	2,273,767.77	113,688.39	5.00
1至2 年	1,271,091.63	254,218.13	20.00	1,622,555.66	324,511.13	20.00
2至3 年	536,910.00	268,455.00	50.00	68,733.90	34,366.95	50.00
3 年以上	180,714.22	180,714.22	100.00	174,558.22	174,558.22	100.00
合计	4,175,073.45	812,705.23		4,139,615.55	647,124.69

2018 年 12 月 31 日

2018年12月31日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款项	6,332,074.85	100.00	393,934.12	6.22	5,938,140.73
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款项

财务报表附注 第 118 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
合计	6,332,074.85	100.00	393,934.12		5,938,140.73

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项；

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：

账龄	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	3,459,466.38	172,973.32	5.00
1至2 年	248,502.90	49,700.58	20.00
2至3 年	9,000.00	4,500.00	50.00
3 年以上	166,760.22	166,760.22	100.00
合计	3,883,729.50	393,934.12

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款项：

组合名称	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方	2,448,345.35
合计	2,448,345.35

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
2019.1.1 余额	393,934.12			393,934.12
2019.1.1 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段

财务报表附注 第 119 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
本期计提	253,190.57			253,190.57
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019.12.31余额	647,124.69			647,124.69

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值)
2019.12.31 余额	647,124.69			647,124.69
2019.12.31 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	165,580.54			165,580.54
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020.12.31余额	812,705.23			812,705.23

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

财务报表附注 第 120 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
2019.1.1 余额	6,332,074.85			6,332,074.85
2019.1.1 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	-800,514.95			-800,514.95
本期终止确认
其他变动
2019.12.31余额	5,531,559.90			5,531,559.90
账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段		合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)
2019.12.31 余额	5,531,559.90				5,531,559.90
2019.12.31 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	-684,542.10				-684,542.10
本期终止确认
其他变动
2020.12.31余额	4,847,017.80				4,847,017.80

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

	类别	2017.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2018.12.31
			计提	收回或转回	转销或核销

财务报表附注 第 121 页

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

类别	2017.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2018.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款	428,551.12	-34,617.00			393,934.12
合计	428,551.12	-34,617.00			393,934.12

类别	2018.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2019.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
按组合计提坏 账准备	393,934.12	253,190.57			647,124.69
合计	393,934.12	253,190.57			647,124.69

类别	2019.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2020.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
按组合计提坏 账准备	647,124.69	165,580.54			812,705.23
合计	647,124.69	165,580.54			812,705.23

（5）本报告期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况

款项性质	账面余额	账面余额	账面余额
	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
内部往来	671,944.35	1,391,944.35	2,448,345.35
押金、保证金	4,175,073.45	4,139,549.78	3,598,153.12
出口退税款		65.77	66,906.67
往来款			218,669.71
合计	4,847,017.80	5,531,559.90	6,332,074.85

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

单位名称	款项性质	2020.12.31	账龄	占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%)	坏账准备期 末余额
中国石化国际事业有 限公司大连招标中心	保证金押金	1,407,320.00	1年以内	29.03	70,366.00
中国石化国际事业有 限公司南京招标中心	保证金押金	1,011,464.63	1－2年	20.87	202,292.93
广州燃气集团有限公 司西区分公司	保证金押金	428,400.00	2－3年	8.84	214,200.00
中国石化国际事业有 限公司华南招标中心	保证金押金	264,000.00	1年以内	5.45	13,200.00
中化商务有限公司	保证金押金	256,000.00	1 年以内	5.28	12,800.00
合计		3,367,184.63		69.47	512,858.93

单位名称	款项性质	2019.12.31	账龄	占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%)	坏账准备期 末余额
中国石化国际事业有 限公司南京招标中心	保证金	2,055,260.66	1年以内、1-2 年	37.16	233,464.88
广州呈和塑料新材料 有限公司	内部往来	1,391,944.35	1年以内	25.16
中国神华国际工程有 限公司	保证金	500,000.00	1年以内	9.04	25,000.00
广州燃气集团有限公 司西区分公司	押金	428,400.00	1-2年	7.74	85,680.00
中国石化国际事业有 限公司北京招标中心	保证金	324,300.00	1年以内、1-2 年	5.86	48,360.00
合计		4,699,905.01		84.96	392,504.88

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

单位名称	款项性质	2018.12.31	账龄	占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%)	坏账准备期 末余额
广州呈和塑料新材料 有限公司	内部往来	2,448,345.35	1年以内	38.67
中国石化国际事业有 限公司南京招标中心	保证金	2,087,480.00	1年以内	32.97	104,374.00
广州燃气集团有限公 司西区分公司	保证金	428,400.00	1年以内	6.77	21,420.00
Indemnity insurance company of north American	往来款	217,996.71	1年以内	3.44	10,899.84
中国神华国际工程有 限公司	保证金	200,000.00	1年以内	3.16	10,000.00
合计		5,382,222.06		85.01	146,693.84

• （8）本报告期无涉及政府补助的其他应收款项

• （9）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

• （10）本报告期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 五 ) 长期股权投资

长期股权投资
项目	2020.12.31			2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	80,841,716.72		80,841,716.72	80,841,716.72		80,841,716.72	30,841,716.72		30,841,716.72
合计	80,841,716.72		80,841,716.72	80,841,716.72		80,841,716.72	30,841,716.72		30,841,716.72

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

1 、 对子公司投资

1、 对子公司投资
被投资单位	2017.12.31	本期增 加	本期减 少	2018.12.31	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
广州呈和塑料新材料有限公司	2,614,490.29			2,614,490.29
广州科呈新材料有限公司
上海呈和国际贸易有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
香港呈和科技有限公司	8,227,226.43			8,227,226.43
合计	30,841,716.72			30,841,716.72

被投资单位	2018.12.31	本期增加	本期 减少	2019.12.31	本期计 提减值 准备	减值准备 期末余额
广州呈和塑料新材料有限公司	2,614,490.29			2,614,490.29
广州科呈新材料有限公司		50,000,000.00		50,000,000.00
上海呈和国际贸易有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
香港呈和科技有限公司	8,227,226.43			8,227,226.43
合计	30,841,716.72	50,000,000.00		80,841,716.72

被投资单位	2019.12.31	本期增 加	本期减 少	2020.12.31	本期计提 减值准备	减值准备期 末余额
广州呈和塑料新材料有限公司	2,614,490.29			2,614,490.29
广州科呈新材料有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
上海呈和国际贸易有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
香港呈和科技有限公司	8,227,226.43			8,227,226.43
合计	80,841,716.72			80,841,716.72

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呈和科技股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 六 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本情况

1	、 营业收入和营业成本情况	、 营业收入和营业成本情况
项目	2020 年度		2019 年度		2018 年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	378,737,047.84	198,624,600.41	322,938,486.82	180,725,885.73	258,803,416.12	142,224,516.03
其他业务	1,343,833.01	761,563.43	1,626,192.00	719,639.70	300,000.00	116,269.84
合计	380,080,880.85	199,386,163.84	324,564,678.82	181,445,525.43	259,103,416.12	142,340,785.87

( 七 ) 投资收益

投资收益
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
成本法核算的长期股权投资收益	17,231,608.11	14,392,040.81
理财产品收益	194,269.86	19,356.16	3,704.11
合计	17,425,877.97	14,411,396.97	3,704.11

十五、 补充资料

一 ( ) 非经常性损益明细表

非经常性损益明细表
项目	2020 年度	2019 年度	2018 年度	说明
非流动资产处置损益	-29,858.25	6,861.41	38,755.11
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	5,786,592.32	2,513,040.27	1,498,250.65
委托他人投资或管理资产的损益	194,269.86	19,356.16	3,704.11
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益	-3,900.30	3,900.30
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-504,950.16	-188,367.71	207,526.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目	2,036,633.27
小计	7,478,786.74	2,354,790.43	1,748,236.11
减：所得税影响额	1,086,786.11	370,866.79	257,969.33
少数股东权益影响额（税后）
合计	6,392,000.63	1,983,923.64	1,490,266.78

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对非经常性损益项目的其他说明： 项目 新冠疫情期间社保、公积金、税费减免

2020 年度

2,036,633.27

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

净资产收益率及每股收益
2020年度	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	43.36	1.17	1.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	40.98	1.10	1.10
2019年度	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	44.86	0.89	0.89
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	43.87	0.87	0.87
2018年度	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	43.02	0.56	0.56
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	41.87	0.54	0.54

( 三 ) 其他 无

呈和科技股份有限公司 （加盖公章） 二〇二一年三月二十四日

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

呈和科技股份有限公司

二○二一年一至三月财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况 一 ( ) 公司概况

呈和科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由赵文林、钟育人于 2002 年 1 月 31 日共同出资设立的有限责任公司。总部位于广东省广州市，公司成立时 注册资本 50 万元。公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日，整体变更为呈和科技股份有限 公司。公司的统一社会信用代码为 91440111734903428Y。所属行业为化学原料和化学 制品制造业。截至 2021 年 03 月 31 日止，公司股本总数为 10,000.00 万股，注册资本为 人民币 10,000.00 万元，公司注册地和总部办公地均为广州市白云区北太路 1633 号广州 民营科技园科强路 2 号。

本公司主要经营活动为：化工产品批发（含危险化学品；不含成品油、易制毒化学 品）；无机盐制造（监控化学品、危险化学品除外）；有机化学原料制造（监控化学品、 危险化学品除外）；其他非危险基础化学原料制造；化学试剂和助剂制造（监控化学品、 危险化学品除外）；化工产品批发（危险化学品除外）；货物进出口（专营专控商品除外）； 技术进出口；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；日用塑料制品制造；医疗卫生用 塑料制品制造；生物分解塑料制品制造；塑料板、管、型材制造；人造纤维（纤维素纤 维）制造；涂料制造（监控化学品、危险化学品除外）；油墨及类似产品制造（监控化 学品、危险化学品除外）；颜料制造；染料制造；合成纤维单(聚合)体制造（监控化学 品、危险化学品除外）；其他合成材料制造（监控化学品、危险化学品除外）；专项化学 用品制造（监控化学品、危险化学品除外）；化妆品制造；其他日用化学产品制造（监 控化学品、危险化学品除外）；材料科学研究、技术开发；食品科学技术研究服务；医 学研究和试验发展；药品研发；化工产品检测服务；实验室检测（涉及许可项目的需取 得许可后方可从事经营）；新材料技术推广服务；环保技术推广服务；科技信息咨询服 务。

本公司的实际控制人为赵文林。

本财务报表业经公司全体董事于 2021 年 05 月 12 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

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二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

—— 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

( 二 ) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 03 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度 1-3 月的合并及母公司经营成 果和现金流量。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2 、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方

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控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司

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一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

• 1 、 外币业务

• 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

• 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

( 九 ) 金融工具

• 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1 、 金融工具的分类

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

• － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）：

• － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债：

• 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

• 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。

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3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。

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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3 、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

• － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

• － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

• 转入方；

• － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

• 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

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在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

• 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信

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用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。

公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该 金融资产的账面余额。

( 十 ) 应收账款坏账准备

1 、 应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作 为减值损失或利得计入当期损益。

本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有 依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：

账龄 应收账款计提比例(%) 应收商业承兑汇票计提比例(%)

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账龄	应收账款计提比例(%)	应收商业承兑汇票计提比例(%)
1 年以内（含1 年）	5.00	5.00
1－2 年	20.00	20.00
2－3 年	50.00	50.00
3年以上	100.00	100.00

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款

单项计提坏账准备并确认预期信用损失；公司合并范围内的关联方组合不计提坏账 准备。

2 、 其他应收款及合同资产

对于除应收账款以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）、合 同资产的减值损失计量，比照本附注“三、（九）金融工具 6 、金融资产的减 值的测试方法及会计处理方法”处理。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、在产品等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。

( 十二 ) 合同资产

1 、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2 、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（九） 金融工具 6 、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

( 十三 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

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2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

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被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。

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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。

( 十四 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出， 在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本； 否则，于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑 物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策执行。

( 十五 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2 、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率

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或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理 确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20.00	5.00	5.00
机器设备	年限平均法	5.00-10.00	0.00-5.00	9.50-19.00
办公设备	年限平均法	3.00-5.00	0.00-5.00	19.00-31.67
运输设备	年限平均法	4.00-5.00	0.00-5.00	19.00-23.75
研发设备	年限平均法	5.00-10.00	0.00-5.00	9.50-19.00

3 、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。

( 十六 ) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

( 十七 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

3 、 暂停资本化期间

• 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

• 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。

• 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。

( 十八 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。

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（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	摊销方法	依据
土地使用权	240-600 月	土地使用证剩余年限	土地
软件	60月	预计使用期限	软件

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每年年末对使用寿命不确定的无形资产进行复核。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

• (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；

• (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；

• (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。

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( 十九 ) 长期资产减值

• 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行 减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础 计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 二十 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

• 2 、 摊销年限

按最佳预期经济利益实现方式合理摊销

( 二十一 ) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为

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合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

( 二十二 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

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两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

• 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。

( 二十三 ) 收入

• 1、 收入确认和计量所采用的会计政策

• 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。

• 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

• 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务：

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同

• 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

• 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约

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进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现

• 时付款义务。

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定

• 所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得

• 该商品所有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

( 二十四 ) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失：

• 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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( 二十五 ) 政府补助

1 、 类型

• 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的政府补助 用于构建或以其他方式形成长期资产的作为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助 以外的政府补助，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成 长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助， 其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收 益相关的政府补助。

2 、 确认时点

本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资 产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当 期损益。

本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企 业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入； 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

3 、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或

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损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

( 二十六 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

• 商誉的初始确认；

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交

• 易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示：

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

• 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。

( 二十七 ) 租赁

自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。

1 、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用 权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

• 租赁负债的初始计量金额；

• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受 的租赁激励相关金额；

• 本公司发生的初始直接费用；

• 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生 的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则， 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

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本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产 是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁 负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额 包括：

• 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相 关金额；

• 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

• 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

• 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

• 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止 租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的， 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并 计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应 的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，将差额计入当期损益：

• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选 择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和 原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮 动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将 相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产

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成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买 选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的 租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进 行会计处理：

• 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新 分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后 的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账 面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他 租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2 、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论 所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险 和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租 出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公 司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租 金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将 其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额 视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁 资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融

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资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收 融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处 理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁 进行会计处理：

• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对 变更后的租赁进行处理：

• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效 日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照 本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计 处理。

• 3 、 售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的 资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中 与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就 转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于 销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额 的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。 （2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计 处理，并根据前述“ 2 、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理； 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产， 但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

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（九）金融工具”。

2021 年 1 月 1 日前的会计政策

• 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关 的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

• 1 、 经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

• 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

• （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

• （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十八 ) 专项储备

本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管 理办法》财企 [2012]16 号文的有关规定计提和使用安全生产费。

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( 二十九 ) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分；

• （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金 额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间 的终止经营损益列报。

( 三十 ) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果， 以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经 营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并 且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

( 三十一 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）

财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁 准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则， 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为 租赁或者包含租赁。

 本公司作为承租人

本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则 当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款 额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项

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租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：

• 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本 公司的增量借款利率作为折现率。

• 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。

• 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选 择采用下列一项或多项简化处理：

• 1）将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；

• 2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；

• 3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；

• 4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行 使及其他最新情况确定租赁期；

• 5）作为使用权资产减值测试的替代，按照评估包含租赁的合同在首次执行日 前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整 使用权资产；

• 6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终 安排，按照新租赁准则进行会计处理。

在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加 权平均值：4.75%）来对租赁付款额进行折现。

对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产 和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。

• 本公司作为出租人

对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司 在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按 照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新 的融资租赁进行会计处理。

除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本 公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

（2）执行《企业会计准则解释第 14 号》

财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕

1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施 行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。

①政府和社会资本合作（PPP）项目合同

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目 合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项 目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期 初开始应用，累计影响数调整施行日当年初留存收益以及财务报表其他相关项 目，对可比期间信息不予调整。本公司执行该规定无影响；

②基准利率改革

解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确 定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。

根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应 当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数 据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的 差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 项税额后，差额部分为应交增值税	9%、13%、6%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7%
教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计征	3%、2%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	8.25%-20%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
呈和科技股份有限公司	15%
上海呈和国际贸易有限公司	20%
广州呈和塑料新材料有限公司	20%
广州科呈新材料有限公司	20%
香港呈和科技有限公司（注1）	8.25%-16.5%

注1：香港呈和按照中华人民共和国香港特别行政区税收法则缴纳税款，应评税利 润中不超过2,000,000.00 港币的部分按8.25%税率计缴利得税，超过2,000,000.00

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

港币的部分按16.5%税率计缴利得税。

( 二 ) 税收优惠

• 1、呈和科技股份有限公司于 2020 年 12 月 19 日被认定为高新技术企业，证书编号： GR202044004685，有效期三年，按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，2020 至 2022 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。

• 2、根据国家税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政 策》（国家税务总局公告 2021 年第 8 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日， 对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所 得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。下属子 公司广州呈和塑料新材料有限公司、上海呈和国际贸易有限公司 2021 年 1-3 月适用 上述优惠政策。

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

货币资金
项目	2021.03.31	2020.12.31
库存现金	322,823.24	320,044.64
银行存款	52,218,157.86	42,655,597.18
合计	52,540,981.10	42,975,641.82
其中：存放在境外的款项总额	6,646,336.72	7,907,686.09

本报告期无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限 制的货币资金。

( 二 ) 交易性金融资产

交易性金融资产
项目	2021.03.31	2020.12.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	20,000,000.00	22,000,000.00
其中：理财产品	20,000,000.00	22,000,000.00
合计	20,000,000.00	22,000,000.00

( 三 ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、 应收票据分类列示
项目	2021.03.31	2020.12.31
银行承兑汇票
商业承兑汇票	3,325,000.00	3,325,000.00
合计	3,325,000.00	3,325,000.00

2 、 应收票据坏账准备

公司期末商业承兑汇票按坏账计提方法分类披露如下：

账龄	2021.03.31	2021.03.31	2021.03.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	应收商业承兑 汇票	坏账准备	计提比例 （%）	应收商业承 兑汇票	坏账准备	计提比例 （%）
1年以内	3,500,000.00	175,000.00	5.00	3,500,000.00	175,000.00	5.00
合计	3,500,000.00	175,000.00	5.00	3,500,000.00	175,000.00	5.00

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

3 、 期末公司无质押的应收票据

• 4 、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

• 5 、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

( 四 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

1、 应收账款按账龄披露
账龄	2021.03.31	2020.12.31
1 年以内	120,237,702.53	81,881,599.65
1至2 年	87,040.00	87,040.00
小计	120,324,742.53	81,968,639.65
减：坏账准备	6,029,294.76	4,111,488.07
合计	114,295,447.77	77,857,151.58

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2、 应收账款按	坏账计提方法分类披露	坏账计提方法分类披露	坏账计提方法分类披露	坏账计提方法分类披露	坏账计提方法分类披露
类别	2021.03.31					2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	120,324,742.53	100.00	6,029,294.76	5.01	114,295,447.77	81,968,639.65	100.00	4,111,488.07	5.02	77,857,151.58
其中：
按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款	120,324,742.53	100.00	6,029,294.76	5.01	114,295,447.77	81,968,639.65	100.00	4,111,488.07	5.02	77,857,151.58
合计	120,324,742.53	100.00	6,029,294.76		114,295,447.77	81,968,639.65	100.00	4,111,488.07		77,857,151.58

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	2021.03.31	2021.03.31	2021.03.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	120,237,702.53	6,011,886.76	5.00%
1至2 年	87,040.00	17,408.00	20.00%
合计	120,324,742.53	6,029,294.76

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

3、 本期计	提、转回或收	回的坏账准备情况	回的坏账准备情况	回的坏账准备情况
类别	2020.12.31	本期变动金额			2021.03.31
		计提	收回或转回	转销或核销
按组合计提坏 账准备	4,111,488.07	1,917,806.69			6,029,294.76
合计	4,111,488.07	1,917,806.69			6,029,294.76

4 、 本期无实际核销的应收账款情况

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

5、 按欠款方归集的期末余额前五	名的应收账款情况	名的应收账款情况	名的应收账款情况
单位名称	2021.03.31
	应收账款	占应收账款合 计数的比例(%)	坏账准备
陕西延长石油物资集团江苏有限公司	26,761,488.00	22.24	1,338,074.40
中科（广东）炼化有限公司	11,781,600.00	9.79	589,080.00
中国石油天然气股份有限公司独山子石化 分公司	9,117,505.05	7.58	455,875.25
中国石油化工股份有限公司茂名分公司	7,696,084.22	6.40	384,804.21
中海壳牌石油化工有限公司	6,913,800.77	5.75	345,690.04
合计	62,270,478.04	51.76	3,113,523.90

6 、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7 、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

( 五 ) 应收款项融资

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

1 、 应收款项融资情况

1、 应收款项融资情况
项目	2021.03.31	2020.12.31
应收票据	31,233,196.98	68,333,831.50

2 、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

2、 应	收款项融资本	期增减变动及	公允价值变动情	况
项目	2020.12.31	本期新增	本期终止确认	其他变 动	2021.03.31	累计在其他综 合收益中确认 的损失准备
应收票据	68,333,831.50	33,876,961.43	70,977,595.95		31,233,196.98
合计	68,333,831.50	33,876,961.43	70,977,595.95		31,233,196.98

3 、 本报告期无应收款项融资减值准备

( 六 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1、 预付款项按	账龄列示	账龄列示
账龄	2021.03.31		2020.12.31
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	8,463,080.39	100.00	8,257,302.78	100.00
合计	8,463,080.39	100.00	8,257,302.78	100.00

• 2 、 本报告期内无账龄超过一年的重要预付款项

3 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预	付款情况
预付对象	2021.03.31	占预付款项2021.03.31 合计数的比例(%)
利安德巴赛尔聚烯烃（上海）有限公司	4,479,750.30	52.93
MITSUBISHI GAS CHEMICAL TRADING,INC.	1,408,886.72	16.65
阿美远东（北京）商业服务有限公司	1,405,054.91	16.60
S-CHEMTECH CO.,LTD.	509,722.60	6.02
国家能源集团宁夏煤业有限责任公司	286,075.02	3.38
合计	8,089,489.55	95.58

• ( 七 ) 其他应收款

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

项目	2021.03.31	2020.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项	3,745,028.03	3,427,549.57
合计	3,745,028.03	3,427,549.57

1 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

（1）按账龄披露
账龄	2021.03.31	2020.12.31
1 年以内	2,779,947.69	2,254,857.92
1至2 年	1,044,395.28	1,271,091.63
2至3 年	537,122.99	537,122.09
3 年以上	184,285.10	184,479.36
小计	4,545,751.06	4,247,551.00
减：坏账准备	800,723.03	820,001.43
合计	3,745,028.03	3,427,549.57

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	2021.03.31	2021.03.31	2021.03.31	2021.03.31	2021.03.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	4,545,751.06	100.00	800,723.03	17.61	3,745,028.03	4,247,551.00	100.00	820,001.43	19.31	3,427,549.57
其中：
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款项	4,545,751.06	100.00	800,723.03	17.61	3,745,028.03	4,247,551.00	100.00	820,001.43	19.31	3,427,549.57
合计	4,545,751.06	100.00	800,723.03		3,745,028.03	4,247,551.00	100.00	820,001.43		3,427,549.57

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	2021.03.31	2021.03.31	2021.03.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	2,779,947.69	138,997.38	5.00
1至2 年	1,044,395.28	208,879.06	20.00
2至3 年	537,122.99	268,561.49	50.00
3 年以上	184,285.10	184,285.10	100.00
合计	4,545,751.06	800,723.03

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值)
2020.12.31	820,001.43			820,001.43
2020.12.31 在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-19,278.40			-19,278.40
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021.03.31	800,723.03			800,723.03

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值)
2020.12.31	4,247,551.00			4,247,551.00
2020.12.31 在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	298,200.06			298,200.06
本期终止确认
其他变动
2021.03.31	4,545,751.06			4,545,751.06

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2020.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2021.03.31
		计提	收回或转回	转销或核销
按组合计提坏账准备	820,001.43	-19,278.40			800,723.03
合计	820,001.43	-19,278.40			800,723.03

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况

款项性质	2021.03.31	2020.12.31
保证金、押金	4,185,940.97	4,183,763.58
出口退税	359,810.09	63,787.42
合计	4,545,751.06	4,247,551.00

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	2021.03.31	账龄	占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%)	坏账准备期 末余额
中国石化国际事业有限 公司大连招标中心	押金保证金	1,307,260.00	1年以内	28.76	65,363.00
中国石化国际事业有限 公司南京招标中心	押金保证金	794,548.54	1-2年	17.48	158,909.71
中煤招标有限责任公司	押金保证金	430,000.00	1 年以内	9.46	21,500.00
广州燃气集团有限公司 西区分公司	押金保证金	428,400.00	2-3年	9.42	214,200.00
中国石化国际事业有限 公司华南招标中心	押金保证金	364,100.00	1年以内	8.01	18,205.00
合计		3,324,308.54		73.13	478,177.71

• （8）本报告期无涉及政府补助的其他应收款项

• （9）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

• （10）本报告期无因转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

( 八 ) 存货

1 、 存货分类

1、	存货分类	存货分类	存货分类
项目	2021.03.31			2020.12.31
	账面余额	存货跌价准备/合同 履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价 准备	账面价值
原材料	13,824,469.39		13,824,469.39	15,331,842.88		15,331,842.88
在产品	2,037,747.48		2,037,747.48	1,275,759.85		1,275,759.85
库存商品	5,730,513.20	88,334.38	5,642,178.82	10,387,894.94	84,715.45	10,303,179.49
发出商品	7,889,531.98		7,889,531.98	7,772,951.95		7,772,951.95
合计	29,482,262.05	88,334.38	29,393,927.67	34,768,449.62	84,715.45	34,683,734.17

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

2 、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目	2020.12.31	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	2021.03.31
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	84,715.45	6,553.23		2,934.30		88,334.38
合计	84,715.45	6,553.23		2,934.30		88,334.38

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

3 、 本报告期无存货期末余额中含有借款费用资本化金额

4 、 本报告期无建造合同形成的已完工未结算资产

( 九 ) 其他流动资产

其他流动资产
项目	2021.03.31	2020.12.31
待抵扣进项	311,519.57	464,444.98
待摊费用	838,261.84	143,782.74
预缴企业所得税	1,277,664.51	1,406,181.86
IPO 发行费用	10,183,093.88	7,627,984.60
合计	12,610,539.80	9,642,394.18

3-2-2-62

252

呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

( 十 ) 固定资产

固定资产	固定资产	固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目	2021.03.31	2020.12.31
固定资产	84,170,188.99	86,108,133.26
固定资产清理
合计	84,170,188.99	86,108,133.26

3-2-2-63

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

2 、 固定资产情况

2、 固定资产情况
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	研发设备	合计
1．账面原值
（1）2020.12.31	71,863,307.04	33,927,580.83	6,526,660.30	942,598.47	12,938,059.18	126,198,205.82
（2）本期增加金额					29,203.54	29,203.54
—购置					29,203.54	29,203.54
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2021.03.31	71,863,307.04	33,927,580.83	6,526,660.30	942,598.47	12,967,262.72	126,227,409.36
2．累计折旧
（1）2020.12.31	12,425,310.79	12,843,328.63	3,821,932.31	849,359.53	10,150,141.30	40,090,072.56
（2）本期增加金额	853,376.76	722,233.88	211,508.28	7,944.25	172,084.64	1,967,147.81
—计提	853,376.76	722,233.88	211,508.28	7,944.25	172,084.64	1,967,147.81
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2021.03.31	13,278,687.55	13,565,562.51	4,033,440.59	857,303.78	10,322,225.94	42,057,220.37
3．减值准备
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
—计提

3-2-2-64

254

呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	研发设备	合计
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2021.03.31
4．账面价值
（1）2021.03.31 账面价值	58,584,619.49	20,362,018.32	2,493,219.71	85,294.69	2,645,036.78	84,170,188.99
（2）2020.12.31账面价值	59,437,996.25	21,084,252.20	2,704,727.99	93,238.94	2,787,917.88	86,108,133.26

3-2-2-65

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

3 、 本报告期无暂时闲置的固定资产

4 、 通过经营租赁租出的固定资产情况

4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目	2021.03.31 账面价值
房屋建筑物	9,422,375.70
合计	9,422,375.70

5 、 截止 2021 年 03 月 31 日无未办妥产权证书的固定资产情况

( 十一 ) 在建工程

1 、 在建工程及工程物资

1、 在建工程及工程物资
项目	2021.03.31	2020.12.31
在建工程	2,537,636.11	2,096,636.11
工程物资
合计	2,537,636.11	2,096,636.11

2 、 在建工程情况

2、 在建工程情	况	况	况
项目	2021.03.31			2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
挤压造粒机生产线	441,000.00		441,000.00
科呈新材料新建高分 子材料助剂建设项目 一期项目	920,529.91		920,529.91	920,529.91		920,529.91
水滑石技术改造项目	1,176,106.20		1,176,106.20	1,176,106.20		1,176,106.20
合计	2,537,636.11		2,537,636.11	2,096,636.11		2,096,636.11

3-2-2-66

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

3 、 重要的在建工程项目本期变动情况

3、 重要的	在建工程项	目本期变动	情况
项目名称	预算数	2020.12.31	本期增加金 额	本期转入固 定资产金额 等长期资产 金额	本期其他减 少金额	2021.03.31	工程累计 投入占预 算比例(%)	工程进度	利息资本化 累计金额	其中：本期利 息资本化金 额	本期利息 资本化率 (%)	资金来源
挤压造粒机生产线	1,470,000.00		441,000.00			441,000.00	30.00	30.00%				自有资金
科呈新材料新建高分 子材料助剂建设项目 一期项目	530,000,000.00	920,529.91				920,529.91	0.17	0.17%				自有资金
水滑石技术改造项目	1,790,000.00	1,176,106.20				1,176,106.20	65.70	65.70%				自有资金
合计		2,096,636.11	441,000.00			2,537,636.11

4 、 本报告期无计提在建工程减值准备情况

3-2-2-67

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

( 十二 ) 使用权资产

使用权资产
项目	房屋及建筑物	合计
1．账面原值
（1）2021.1.1 余额
（2）本期增加金额	5,040,192.62	5,040,192.62
—新增租赁	5,040,192.62	5,040,192.62
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2021.3.31 余额	5,040,192.62	5,040,192.62
2．累计折旧
（1）2021.1.1 余额
（2）本期增加金额	252,009.63	252,009.63
—计提	252,009.63	252,009.63
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2021.3.31 余额	252,009.63	252,009.63
3．减值准备
（1）2021.1.1 余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2021.3.31 余额
4．账面价值
（1）2021.3.31账面价值	4,788,182.99	4,788,182.99
（2）2021.1.1账面价值

( 十三 ) 无形资产

3-2-2-68

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

1 、 无形资产情况

项目	土地使用权	软件	合计
1．账面原值
（1）2020.12.31	46,408,057.87	463,495.54	46,871,553.41
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）2021.03.31	46,408,057.87	463,495.54	46,871,553.41
2．累计摊销
（1）2020.12.31	2,560,015.68	120,796.35	2,680,812.03
（2）本期增加金额	360,185.97	23,174.76	383,360.73
—计提	360,185.97	23,174.76	383,360.73
（3）本期减少金额
—处置
（4）2021.03.31	2,920,201.65	143,971.11	3,064,172.76
3．减值准备
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2021.03.31
4．账面价值
（1）2021.03.31 账面价值	43,487,856.22	319,524.43	43,807,380.65
（2）2020.12.31账面价值	43,848,042.19	342,699.19	44,190,741.38

期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

2 、 报告期内无使用寿命不确定的知识产权

3 、 报告期内无具有重要影响的单项知识产权

4 、 报告期内无所有权或使用权受到限制的知识产权

3-2-2-69

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

5 、 截止 2021 年 03 月 31 日无未办妥产权证书的土地使用权情况

( 十四 ) 商誉

1 、 商誉变动情况

1、 商誉变动情况
被投资单位名称或形成商 誉的事项	2020.12.31	本期增加		本期减少		2021.03.31
		企业合并形成的	其他	处置	其他
账面原值
上海呈和科技有限公司	481,831.23					481,831.23
小计	481,831.23					481,831.23
减值准备
上海呈和科技有限公司	481,831.23					481,831.23
小计	481,831.23					481,831.23
账面价值

( 十五 ) 长期待摊费用

长期待摊费用
项目	2020.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	2021.03.31
民科园办公楼装修	414,336.03		40,097.04	374,238.99
研发大楼装修工程	2,143,196.02		136,799.82	2,006,396.20
雨污分流工程	701,435.30		44,772.48	656,662.82
道路修复工程	188,641.88		11,549.51	177,092.37
隔音工程	661,229.71		36,734.98	624,494.73
连廊装修工程	291,330.27		15,068.80	276,261.47
设备支撑工程	321,305.80		16,619.27	304,686.53
合计	4,721,475.01		301,641.90	4,419,833.11

• ( 十六 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

• 1 、 未经抵销的递延所得税资产

3-2-2-70

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

项目	2021.03.31	2021.03.31	2020.12.31	2020.12.31
	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资 产	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资 产
资产减值准备	7,093,018.52	1,077,652.82	5,190,980.25	785,090.48
内部交易未实现利润	26,943.33	4,041.50	117,906.91	17,686.04
安全生产设备	227,790.43	34,168.56	263,831.00	39,574.65
可抵扣亏损			6,540.23	1,635.06
合计	7,347,752.29	1,115,862.88	5,579,258.39	843,986.23

2 、 未经抵销的递延所得税负债

2、 未经抵销的递	延所得税负债	延所得税负债
项目	2021.03.31		2020.12.31
	应纳税暂时性差 异	递延所得税负 债	应纳税暂时性差 异	递延所得税负 债
固定资产加速折旧	801,883.42	120,282.51	898,804.20	134,820.63
合计	801,883.42	120,282.51	898,804.20	134,820.63

3 、 未确认递延所得税资产明细

3、 未确认递延所得税资产明细
项目	2021.03.31	2020.12.31
可抵扣暂时性差异	333.65	224.70
可抵扣亏损	846,766.09	1,368,593.72
合计	847,099.74	1,368,818.42

4 、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

4、 未确认递延所	得税资产的可抵扣亏损将于	以下年度到期
年份	2021.03.31	2020.12.31
2022		238,636.79
2023	535,982.58	819,173.42
2024	310,783.51	310,783.51
合计	846,766.09	1,368,593.72

( 十七 ) 其他非流动资产

项目 2021.03.31 2020.12.31

3-2-2-71

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付固定资产、无 形资产等长期资 产款项	576,586.80		576,586.80	162,286.80		162,286.80
合计	576,586.80		576,586.80	162,286.80		162,286.80

( 十八 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

1、 短期借款分类
项目	2021.03.31	2020.12.31
保证与抵押借款		20,010,803.49
保证借款	20,111,916.64	20,088,749.99
汇票贴现	2,176,471.00	6,595,573.17
合计	22,288,387.64	46,695,126.65

2 、 报告期内无已逾期未偿还的短期借款

( 十九 ) 应付账款

1 、 应付账款列示

1、 应付账款列示
项目	2021.03.31	2020.12.31
1 年以内（含1 年）	10,243,789.03	12,139,848.71
1 年以上		5,119.62
合计	10,243,789.03	12,144,968.33

2 、 账龄超过一年的重要应付账款

( 二十 ) 合同负债

合同负债
项目	2021.03.31	2020.12.31
预收货款	6,754,001.36	5,474,071.92
合计	6,754,001.36	5,474,071.92

( 二十一 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

3-2-2-72

262

呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.03.31
短期薪酬	6,991,659.20	6,569,701.23	12,261,360.43	1,300,000.00
离职后福利-设定提存计划		487,405.89	487,405.89
合计	6,991,659.20	7,057,107.12	12,748,766.32	1,300,000.00

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.03.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	6,991,659.20	5,808,793.99	11,500,453.19	1,300,000.00
（2）职工福利费		239,236.40	239,236.40
（3）社会保险费		265,732.00	265,732.00
其中：医疗保险费		229,054.23	229,054.23
工伤保险费		3,852.86	3,852.86
生育保险费		32,824.91	32,824.91
（4）住房公积金		181,834.00	181,834.00
（5）工会经费和职工教育经费		74,104.84	74,104.84
合计	6,991,659.20	6,569,701.23	12,261,360.43	1,300,000.00

3 、 设定提存计划列示

3、 设定提存计划列示
项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.03.31
基本养老保险		475,884.28	475,884.28
失业保险费		11,521.61	11,521.61
合计		487,405.89	487,405.89

( 二十二 ) 应交税费

二) 应交税费
税费项目	2021.03.31	2020.12.31
增值税	3,016,027.17	2,564,509.41
企业所得税	6,735,810.28	4,561,991.05
个人所得税	57,811.08	92,894.01
城市维护建设税	219,393.72	93,783.85
房产税	249,286.68	23,680.41
教育费附加	156,709.81	66,988.46
土地使用税	31,274.25	3,333.50
印花税	67,265.54	47,347.42

3-2-2-73

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

税费项目	2021.03.31	2020.12.31
合计	10,533,578.53	7,454,528.11

( 二十三 ) 其他应付款

三) 其他应付款
项目	2021.03.31	2020.12.31
应付利息
应付股利
其他应付款项	6,241,609.60	6,464,590.54
合计	6,241,609.60	6,464,590.54

1 、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	2021.03.31	2020.12.31
应付费用	5,968,188.75	5,625,604.64
其他	273,420.85	838,985.90
合计	6,241,609.60	6,464,590.54

（2）无账龄超过一年的重要其他应付款项

( 二十四 ) 一年内到期的非流动负债

四) 一年内到期的非流动负债
项目	2021.03.31	2020.12.31
一年内到期的租赁负债	1,129,988.52
合计	1,129,988.52

( 二十五 ) 其他流动负债

五) 其他流动负债
项目	2021.03.31	2020.12.31
已背书未到期的承兑汇票	6,952,970.61	11,752,489.16
待转销项税	788,066.00	711,629.35
合计	7,741,036.61	12,464,118.51

( 二十六 ) 租赁负债

项目

2021.03.31

3-2-2-74

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

项目	2021.03.31
经营租赁房屋建筑	3,685,554.15
合计	3,685,554.15

( 二十七 ) 递延收益

七) 递延收益
项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.03.31	形成原因
政府补助	3,208,984.61		404,741.99	2,804,242.62
合计	3,208,984.61		404,741.99	2,804,242.62

涉及政府补助的项目：

负债项目	2020.12.31	本期新增 补助金额	本期计入当 期损益金额	其他变动	2021.03.31	与资产相关/ 与收益相关
广州市塑料助剂工程 技术研究开发中心	173,728.84		12,711.86		161,016.98	与资产相关
四氢苯酐金属盐作为 聚丙烯高效β成核剂 的合成中试和应用研 究	47,985.75		19,000.00		28,985.75	与资产相关
聚合物添加剂技术改 造项目	2,450,000.00		245,000.25		2,204,999.75	与资产相关
四氢苯酐钙盐及其组 合物作为聚丙烯高效 成核剂	537,270.02		128,029.88		409,240.14	与资产相关
合计	3,208,984.61		404,741.99		2,804,242.62

( 二十八 ) 股本

项目	2020.12.31	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	2021.03.31
		发行新 股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总额	100,000,000.00						100,000,000.00

3-2-2-75

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

( 二十九 ) 资本公积

九) 资本公积
项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.03.31
资本溢价（股本溢价）	8,871,567.55			8,871,567.55
合计	8,871,567.55			8,871,567.55

( 三十 ) 其他综合收益

其他综合收益
项目	2020.12.31	2021 年1-3 月						2021.03.31
		本期所得税 前发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：前期计入其他 综合收益当期转 入留存收益	减：所得税费 用	税后归属于母 公司	税后归属于少 数股东
将重分类进损益的其他综合收益	1,217,395.82	77,368.78				77,368.78		1,294,764.60
其中：外币财务报表折算差额	1,217,395.82	77,368.78				77,368.78		1,294,764.60
其他综合收益合计	1,217,395.82	77,368.78				77,368.78		1,294,764.60

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( 三十一 ) 专项储备

一) 专项储备
项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.03.31
安全生产费	4,742,412.47	887,163.24	459,314.79	5,170,260.92
合计	4,742,412.47	887,163.24	459,314.79	5,170,260.92

( 三十二 ) 盈余公积

二) 盈余公积
项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.03.31
法定盈余公积	31,493,068.98			31,493,068.98
合计	31,493,068.98			31,493,068.98

( 三十三 ) 未分配利润

项目	2021.03.31	2020.12.31
调整前上年年末未分配利润	161,268,551.07	96,987,389.01
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	161,268,551.07	96,987,389.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润	36,082,189.58	116,528,433.31
减：提取法定盈余公积		12,247,271.25
应付普通股股利		40,000,000.00
期末未分配利润	197,350,740.65	161,268,551.07

( 三十四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本情况

1、 营业收	入和营业成本情况	入和营业成本情况
项目	2021 年1-3 月		2020 年1-3 月
	收入	成本	收入	成本
主营业务	122,023,528.25	61,432,330.57	106,210,601.31	50,729,041.37
其他业务	357,874.31	148,124.42	253,974.00	203,219.40
合计	122,381,402.56	61,580,454.99	106,464,575.31	50,932,260.77

( 三十五 ) 税金及附加

五) 税金及附加
项目	2021 年1-3 月	2020 年1-3 月
城市维护建设税	580,475.59	525,355.00
教育费附加	414,625.43	375,253.58
土地使用税	31,274.25	15,936.63

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

项目	2021 年1-3 月	2020 年1-3 月
车船使用税	1,860.00	2,820.00
印花税	121,577.12	133,251.35
房产税	249,286.68	195,646.83
其他	742.48	398.71
合计	1,399,841.55	1,248,662.10

( 三十六 ) 销售费用

六) 销售费用
项目	2021 年1-3 月	2020 年1-3 月
办公费用	59,067.67	20,048.91
差旅费	100,211.37	38,137.16
广告展览费	37,358.51	91,745.41
业务招待费	351,643.11	132,547.51
仓运费	1,945,635.84	906,847.58
职工薪酬	2,083,640.95	2,047,132.09
投标服务费	38,764.50	727.18
佣金支出	648,101.43	908,150.65
其他	498.00	15,739.65
合计	5,264,921.38	4,161,076.14

( 三十七 ) 管理费用

七) 管理费用
项目	2021 年1-3 月	2020 年1-3 月
办公费	221,972.54	216,233.18
差旅费	184,523.59	136,704.38
汽车费用	120,776.19	96,797.83
业务招待费	565,665.51	269,960.66
折旧摊销	1,110,883.47	436,565.40
职工薪酬	2,290,001.91	2,251,432.90
咨询费	354,274.66	725,430.13
租赁费	201,503.01	471,219.10
其他	41,254.96	124,629.52
合计	5,090,855.84	4,728,973.10

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( 三十八 ) 研发费用

八) 研发费用
项目	2021 年1-3 月	2020 年1-3 月
直接投入	2,956,156.51	2,118,289.14
折旧摊销	374,640.79	280,972.26
职工薪酬	1,340,026.90	1,329,717.17
其他	167,064.89	148,014.74
合计	4,837,889.09	3,876,993.31

( 三十九 ) 财务费用

项目	2021 年1-3 月	2020 年1-3 月
利息费用	692,424.52	1,016,784.89
减：利息收入	9,653.76	6,313.46
汇兑损益	440,874.22	505,760.96
银行手续费	59,532.17	66,090.33
合计	1,183,177.15	1,582,322.72

( 四十 ) 其他收益

其他收益
项目	2021 年1-3 月	2020 年1-3 月
政府补助	410,741.99	449,785.34
个税手续费返还	312,741.53	47,302.96
合计	723,483.52	497,088.30

( 四十一 ) 投资收益

项目	2021 年1-3 月	2020 年1-3 月
理财产品收益	21,152.09	60,387.72
合计	21,152.09	60,387.72

( 四十二 ) 公允价值变动收益

二) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	2021 年1-3 月	2020 年1-3 月
交易性金融资产		-3,900.30
其中：理财产品公允价值变动收益		-3,900.30
合计		-3,900.30

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

( 四十三 ) 信用减值损失

三) 信用减值损失
项目	2021 年1-3 月	2020 年1-3 月
应收账款坏账损失	1,915,560.90	2,410,898.75
其他应收款坏账损失	-19,284.87	7,600.59
合计	1,896,276.03	2,418,499.34

( 四十四 ) 资产减值损失

四) 资产减值损失
项目	2021 年1-3 月	2020 年1-3 月
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	6,553.23
合计	6,553.23

( 四十五 ) 营业外收入

五) 营业外收入
项目	2021年1-3月	2020年1-3月	计入当期非经常性 损益的金额
无需支付款项	167.25		167.25
合计	167.25		167.25

( 四十六 ) 营业外支出

六) 营业外支出
项目	2021年1-3月	2020年1-3月	计入当期非经常性 损益的金额
对外捐赠		500,000.00
行政罚款、滞纳金等	5,190.74		5,190.74
其他	166.50		166.50
合计	5,357.24	500,000.00	5,357.24

( 四十七 ) 所得税费用

七) 所得税费用
项目	2021 年1-3 月	2020 年1-3 月
当期所得税费用	6,065,104.11	5,461,839.10
递延所得税费用	-286,414.77	-294,949.38
合计	5,778,689.34	5,166,889.72

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

( 四十八 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	2021 年1-3 月	2020 年1-3 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	36,082,189.58	32,402,473.83
加：信用减值损失	1,896,276.03	2,418,499.34
资产减值准备	6,553.23
固定资产折旧	1,967,147.81	762,236.35
使用权资产折旧	194,702.51
无形资产摊销	383,360.73	170,385.66
长期待摊费用摊销	301,641.90	40,097.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		3,900.30
财务费用（收益以“－”号填列）	322,517.78	1,196,639.55
投资损失（收益以“－”号填列）	-21,152.09	-60,387.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-271,876.65	-246,261.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-14,538.12	-48,688.14
存货的减少（增加以“－”号填列）	5,286,187.57	13,695,924.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-11,931,534.41	-13,485,448.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-4,280,584.11	-10,753,420.56
其他
经营活动产生的现金流量净额	29,920,891.76	26,095,950.42
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	52,540,981.10	61,184,232.99
减：现金的期初余额	42,975,641.82	60,869,434.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

补充资料	2021 年1-3 月	2020 年1-3 月
现金及现金等价物净增加额	9,565,339.28	314,798.65

2 、 现金和现金等价物的构成

2、 现金和现金等价物的构成
项目	2021.03.31	2020.03.31
一、现金	52,540,981.10	61,184,232.99
其中：库存现金	322,823.24	8,200.06
可随时用于支付的银行存款	52,218,157.86	61,176,032.93
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	52,540,981.10	61,184,232.99
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

( 四十九 ) 所有权或使用权受到限制的资产

九) 所有权或使用权受到	限制的资产
项目	2021.03.31 账面价值	受限原因
固定资产	1,639,113.18	借款抵押
无形资产	1,230,247.05	借款抵押
合计	2,869,360.23

( 五十 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目 2021 年 03 月 31 日

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			7,151,358.69
其中：美元	1,019,747.71	6.5713	6,701,068.13
欧元	42,071.28	7.7028	324,066.66
港币	149,345.58	0.8452	126,223.90
应收账款			11,343,277.36
其中：美元	937,457.95	6.5713	6,160,317.43
欧元	672,867.00	7.7028	5,182,959.93
其他应收款			1,803.61
其中：港币	2,134.00	0.8452	1,803.61

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
应付账款			1,283,250.04
其中：美元	195,281.00	6.5713	1,283,250.04
其他应付款			4,892,216.59
其中：美元	692,081.05	6.5713	4,547,872.20
港币	407,421.36	0.8452	344,344.39

2 、 境外经营实体说明：

2、 境外经营实体说	明：
境外经营实体公司名称	境外主要 经营地	记账本 位币	记账本位币选择依据	记账本位币是 否发生变化
香港呈和科技有限公司	香港	港元	企业经营所处的主要经济环境	否

六、 合并范围的变更

• 一

• ( ) 本报告期内未发生非同一控制下企业合并

• ( 二 ) 本报告期内未发生同一控制下企业合并

• （三） 本报告期内未发生其他导致合并范围变更的情形

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、 企业集团的构成
子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
上海呈和国际贸易有限公司	上海	上海	贸易	100.00		并购
广州呈和塑料新材料有限公司	广州	广州	制造业	100.00		并购
广州科呈新材料有限公司	广州	广州	制造业	100.00		设立
香港呈和科技有限公司	香港	香港	贸易	100.00		并购

• 2 、 报告期内无重要的非全资子公司

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

• （二） 本报告期内未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

( 三 ) 本报告期无在合营安排或联营企业中的权益

( 四 ) 本报告期内未发生在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。 公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最 终责任，但是董事会已授权相关职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得 以有效执行的程序。董事会通过月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理 目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且 将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制 定尽可能降低风险的风险管理政策。 一 ( ) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户 的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信 息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最 大额度。

( 二 )

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来 确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动 性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的 有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	2021.03.31	2021.03.31	2021.03.31	2021.03.31	2021.03.31	2021.03.31
	即时偿还	1 年以内	1-2 年	2-5 年	5 年以上	合计
应付账款		10,243,789.03				10,243,789.03
其他应付款		6,241,609.60				6,241,609.60

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

项目	2021.03.31	2021.03.31	2021.03.31	2021.03.31	2021.03.31	2021.03.31
	即时偿还	1 年以内	1-2 年	2-5 年	5 年以上	合计
短期借款		22,288,387.64				22,288,387.64
合计		38,773,786.27				38,773,786.27

项目	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	即时偿还	1 年以内	1-2 年	2-5 年	5 年以上	合计
应付账款		12,144,968.33				12,144,968.33
其他应付款		6,464,590.54				6,464,590.54
短期借款		46,695,126.65				46,695,126.65
合计		65,304,685.52				65,304,685.52

( 三 ) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1 、 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。公司管理层密切监控利率风险，并于有需要时运用利率互换以实现预期 的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风 险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策 实现了这些风险之间的合理平衡。

在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点，对本公司的净利润影响如下。管理层认为 100 个基点合理反映了利率可能 发生变动的合理范围。

利率变化	对净利润的影响	对净利润的影响
	2021.03.31	2020.12.31
上升100个基点	-1,965.28	-16,075.52
下降100个基点	1,965.28	16,075.52

2 、 汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告 期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元和欧元计价的金融资产和金融负债，

外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目	2021.03.31	2021.03.31	2021.03.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计
货币资金	6,701,068.13	450,290.55	7,151,358.68	6,262,400.36	2,139,741.43	8,402,141.79
应收账款	6,160,317.43	5,182,959.93	11,343,277.35	773,014.45	6,410,948.44	7,183,962.89
其他应收款		1,803.61	1,803.61		1,875.19	1,875.19
外币金融资 产合计	12,861,385.55	5,635,054.09	18,496,439.65	10,251,814.15	8,552,565.05	18,804,379.20
应付账款	1,283,250.04		1,283,250.04	3,179,097.69		3,179,097.69
其他应付款	4,547,872.20	344,344.39	4,892,216.59	3,756,805.29	102,780.25	3,859,585.53
外币金融负 债合计	5,831,122.24	344,344.39	6,175,466.62	6,935,902.98	102,780.25	7,038,683.23

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元和欧元升值或贬值 10%，

对本公司净利润的影响如下。管理层认为 10%合理反映了人民币对美元和欧元可能 发生变动的合理范围。

发生变动的合理范围。
汇率变化	对净利润的影响
	2021.03.31	2020.12.31
上升10%	1,047,282.71	1,000,084.16
下降10%	-1,047,282.71	-1,000,084.16

3 、 其他价格风险

本报告期公司未持有其他上市公司的权益投资。

九、 关联方及关联交易

一 ( ) 控制本企业关联方情况

赵文林直接持有本公司4,605 万股股份，占本公司股份总数的46.05%，为公司 控股股东，本公司股东众呈投资持有本公司500 万股股份，占本公司股份总数的 5.00%，赵文林为众呈投资实际控制人，赵文林直接及间接共计控制本公司51.05% 的股份，为本公司实际控制人。

( 二 ) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

( 三 ) 本报告期本公司无合营和联营企业情况

( 四 ) 其他关联方情况

其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
仝佳奇	持有公司45%股份上海科汇投资管理有限公司的实际控制人， 担任本公司总经理
顺丰控股股份有限公司	公司董事林哲莹担任副董事长
赵孟翔	与公司实际控制人系父子关系

( 五 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1、 购销商品、提供和接受劳务的	关联交易
关联方	关联交易内容	2021 年1-3 月	2020 年1-3 月
顺丰控股股份有限公司	接受劳务	28,582.32	19,896.13

2 、 本报告期内未发生关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

3 、 本报告期未发生关联租赁情况

4 、 关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
赵文林	4200 万	2017-6-23	2027-6-30	否
仝佳奇	4200 万	2017-6-23	2027-6-30	否
赵文林	1000 万	2018-8-24	2022-9-10	否
仝佳奇	1000 万	2018-8-24	2022-9-10	否
赵文林	7180 万	2017-6-23	2029-6-30	否
仝佳奇	7180 万	2017-6-23	2029-6-30	否
赵孟翔	8700 万	2017-1-1	2030-1-1	否
赵文林	8700 万	2017-6-23	2027-6-30	否
仝佳奇	8700 万	2017-6-23	2027-6-30	否
赵文林	700 万	2018-12-28	2021-12-28	否
仝佳奇	700 万	2018-12-28	2021-12-28	否
赵文林	1000万	2020-3-10	2023-3-10	否

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
仝佳奇	1000 万	2020-3-10	2023-3-10	否
赵文林	2000 万	2020-3-4	长期	否
仝佳奇	2000万	2020-3-4	长期	否

5 、 本报告期内未发生关联方资金拆借

6 、 本报告期内未发生关联方资产转让、债务重组情况

( 六 ) 关联方应收应付款项

本报告期无关联方应收应付款项

( 七 ) 本报告期内不存在关联方承诺事项

十、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输 入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输 入值所属的最低层次决定。

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次 公允价值计量	第二层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产			20,000,000.00	20,000,000.00
--银行理财产品			20,000,000.00	20,000,000.00
◆应收款项融资			31,233,196.98	31,233,196.98
持续以公允价值计量的资产总 额			51,233,196.98	51,233,196.98

十一、 承诺及或有事项

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

一 ( ) 重要承诺事项

1 、 资产负债表日存在的重要承诺

（1）经营租赁承诺

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的

最低租赁付款额如下：

最低租赁付款额如下：
剩余租赁期	最低租赁付款额
1 年以内	992,445.00
1至2 年	90,657.00
2至3 年	5,844.00
3 年以上
合计	1,088,946.00

（2）抵押资产情况

公司为取得银行借款与中国银行股份有限公司广州支行签订编号为 GDY476100120180033 的《最高额抵押合同》，抵押物为广东省广州市白云区 科强路 2 号厂房及后处理车间、2 号办公楼等房产及其土地使用权。

( 二 ) 或有事项

本报告期无需要披露的或有事项

十二、 资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后重要的非调整事项

十三、 其他重要事项

一 ( ) 本报告期无前期会计差错更正

( 二 ) 本报告期未发生债务重组

( 三 ) 本报告期未发生资产置换

( 四 ) 本报告期内公司无年金计划

( 五 ) 终止经营

• 1 、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

项目	2021 年1-3 月	2020 年1-3 月
归属于母公司所有者的持续经营净利润	36,082,189.58	32,402,473.83
归属于母公司所有者的终止经营净利润

2 、 本报告期无终止经营事项

( 六 ) 分部信息

本公司主营业务为化学原料和化学制品制造业，为成核剂、合成水滑石及复合助剂 的生产及销售，故未编制分部报告。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、 应收票据分类列示
项目	2021.03.31	2020.12.31
银行承兑汇票
商业承兑汇票	3,325,000.00	3,325,000.00
合计	3,325,000.00	3,325,000.00

2 、 应收票据坏账准备

公司期末商业承兑汇票按坏账计提方法分类披露如下：

账龄	2021.03.31	2021.03.31	2021.03.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	应收商业承兑 汇票	坏账准备	计提比例 （%）	应收商业承 兑汇票	坏账准备	计提比例 （%）
1 年以内	3,500,000.00	175,000.00	5.00	3,500,000.00	175,000.00	5.00
合计	3,500,000.00	175,000.00	5.00	3,500,000.00	175,000.00	5.00

3 、 期末公司无已质押的应收票据

4 、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

5 、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

( 二 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

1、 应收账款按账龄披露
账龄	2021.03.31	2020.12.31
1 年以内	116,854,616.16	76,340,004.77
1至2 年	87,040.00	87,040.00
小计	116,941,656.16	76,427,044.77
减：坏账准备	5,521,057.51	3,747,868.06
合计	111,420,598.65	72,679,176.71

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2、 应收账款按坏	账计提方法分类披露	账计提方法分类披露	账计提方法分类披露	账计提方法分类披露	账计提方法分类披露
类别	2021.03.31					2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	116,941,656.16	100.00	5,521,057.51	4.72	111,420,598.65	76,427,044.77	100.00	3,747,868.06	4.90	72,679,176.71
其中：
账龄组合计提坏账准备	110,160,030.14	94.20	5,521,057.51	5.01	104,638,972.63	74,696,241.23	97.74	3,747,868.06	5.02	70,948,373.17
合并范围关联往来	6,781,626.02	5.80			6,781,626.02	1,730,803.54	2.26			1,730,803.54
合计	116,941,656.16	100.00	5,521,057.51		111,420,598.65	76,427,044.77	100.00	3,747,868.06		72,679,176.71

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	2021.03.31	2021.03.31	2021.03.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	110,072,990.14	5,503,649.51	5.00
1至2 年	87,040.00	17,408.00	20.00
合计	110,160,030.14	5,521,057.51

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

3、 本期计	提、转回或收	回的坏账准备情况	回的坏账准备情况	回的坏账准备情况
类别	2020.12.31	本期变动金额			2021.03.31
		计提	收回或转回	转销或核销
按组合计提坏 账准备	3,747,868.06	1,773,189.45			5,521,057.51
合计	3,747,868.06	1,773,189.45			5,521,057.51

4 、 本期无实际核销的应收账款情况

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的	应收账款情况	应收账款情况	应收账款情况
单位名称	2021.03.31
	应收账款	占应收账款合 计数的比例(%)	坏账准备
陕西延长石油物资集团江苏有限公司	26,761,488.00	22.88	1,338,074.40
中科（广东）炼化有限公司	11,781,600.00	10.07	589,080.00
中国石油天然气股份有限公司独山子石化分公司	9,117,505.05	7.80	455,875.25
中国石油化工股份有限公司茂名分公司	7,696,084.22	6.58	384,804.21
中海壳牌石油化工有限公司	6,913,800.77	5.91	345,690.04
合计	62,270,478.04	53.24	3,113,523.90

6 、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7 、 期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 ( 三 ) 应收款项融资

1 、 应收款项融资情况

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

项目	2021.03.31	2020.12.31
应收票据	29,357,544.01	68,093,831.50
应收账款
合计	29,357,544.01	68,093,831.50

2 、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

2、	应收款项融资本	期增减变动及	公允价值变动情	况
项目	2020.12.31	本期新增	本期终止确认	其他 变动	2021.03.31	累计在其他综 合收益中确认 的损失准备
应收票据	68,093,831.50	32,171,308.46	70,907,595.95		29,357,544.01
合计	68,093,831.50	32,171,308.46	70,907,595.95		29,357,544.01

3 、 本报告期无应收款项融资减值准备

( 四 ) 其他应收款

其他应收款
项目	2021.03.31	2020.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项	5,922,875.50	4,034,312.57
合计	5,922,875.50	4,034,312.57

1 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

（1）按账龄披露
账龄	2021.03.31	2020.12.31
1 年以内	4,939,981.95	2,858,301.95
1至2 年	1,044,175.54	1,271,091.63
2至3 年	536,910.00	536,910.00
3 年以上	180,514.22	180,714.22
小计	6,701,581.71	4,847,017.80
减：坏账准备	778,706.21	812,705.23
合计	5,922,875.50	4,034,312.57

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	2021.03.31	2021.03.31	2021.03.31	2021.03.31	2021.03.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	6,701,581.71	100.00	778,706.21	11.62	5,922,875.50	4,847,017.80	100.00	812,705.23	16.77	4,034,312.57
其中：
账龄组合	4,179,637.36	62.37	778,706.21	18.63	3,400,931.15	4,175,073.45	86.14	812,705.23	19.47	3,362,368.22
合并范围内关联方	2,521,944.35	37.63			2,521,944.35	671,944.35	13.86			671,944.35
合计	6,701,581.71	100.00	778,706.21		5,922,875.50	4,847,017.80	100.00	812,705.23		4,034,312.57

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	2021.03.31	2021.03.31	2021.03.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	2,418,037.60	120,901.88	5.00
1至2 年	1,044,175.54	208,835.11	20.00
2至3 年	536,910.00	268,455.00	50.00
3 年以上	180,514.22	180,514.22	100.00
合计	4,179,637.36	778,706.21

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第一阶段	第二阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失		整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)		整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值)
2020.12.31	812,705.23					812,705.23
2020.12.31 在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-33,999.02					-33,999.02
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021.03.31	778,706.21					778,706.21
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额		第一阶段		第二阶段	第三阶段	合计

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

	未来12个月预 期信用损失	整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值)	整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值)
2020.12.31	4,847,017.80			4,847,017.80
2020.12.31 在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	1,854,563.91			1,854,563.91
本期终止确认
其他变动
2021.03.31	6,701,581.71			6,701,581.71

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2020.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2021.03.31
		计提	收回或转回	转销或核销
按组合计提坏账准备	812,705.23	-33,999.02			778,706.21
合计	812,705.23	-33,999.02			778,706.21

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况

款项性质	2021.03.31	2020.12.31
保证金、押金	4,179,637.36	4,175,073.45
关联方往来款	2,521,944.35	671,944.35
合计	6,701,581.71	4,847,017.80

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

	单位名称	款项性 质	2021.03.31	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备 期末余额

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

单位名称	款项性 质	2021.03.31	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
广州呈和塑料新材料有 限公司	内部往 来	2,521,944.35	1年以内	37.63
中国石化国际事业有限 公司大连招标中心	保证金 押金	1,307,260.00	1年以内	19.51	65,363.00
中国石化国际事业有限 公司南京招标中心	保证金 押金	794,548.54	1-2年	11.86	158,909.71
中煤招标有限责任公司	保证金 押金	430,000.00	1年以内	6.42	21,500.00
广州燃气集团有限公司 西区分公司	保证金 押金	428,400.00	2-3年	6.39	214,200.00
合计		5,482,152.89		81.81	459,972.71

• （8）期末无涉及政府补助的其他应收款项

• （9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

• （10）本期无因转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

( 五 ) 长期股权投资

) 长期股权投资
项目	2021.03.31			2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	80,841,716.72		80,841,716.72	80,841,716.72		80,841,716.72
合计	80,841,716.72		80,841,716.72	80,841,716.72		80,841,716.72

1 、 对子公司投资

1、 对子公司投资
被投资单位	2020.12.31	本期增 加	本期减 少	2021.03.31	本期计提 减值准备	减值准备 2021.03.31
广州呈和塑料新材料有限公司	2,614,490.29			2,614,490.29
广州科呈新材料有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
上海呈和国际贸易有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

被投资单位	2020.12.31	本期增 加	本期减 少	2021.03.31	本期计提 减值准备	减值准备 2021.03.31
香港呈和科技有限公司	8,227,226.43			8,227,226.43
合计	80,841,716.72			80,841,716.72

( 六 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本情况

1、 营业收入和	营业成本情况	营业成本情况
项目	2021 年1-3 月		2020 年1-3 月
	收入	成本	收入	成本
主营业务	107,375,947.73	53,261,264.66	99,205,148.97	51,116,185.26
其他业务	357,874.31	148,124.42	203,274.00	179,909.91
合计	107,733,822.04	53,409,389.08	99,408,422.97	51,296,095.17

( 七 ) 投资收益

投资收益
项目	2021 年1-3 月	2020 年1-3 月
理财产品收益	21,152.09	60,387.72
合计	21,152.09	60,387.72

十五、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	723,483.52
委托他人投资或管理资产的损益	21,152.09
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-5,189.99
小计	739,445.62

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呈和科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

项目	金额	说明
减：所得税影响额	110,696.77
少数股东权益影响额（税后）
合计	628,748.85

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	11.07%	0.36	0.36
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	10.88%	0.35	0.35

• ( 三 ) 其他 无

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呈和科技股份有限公司
（加盖公章）
二〇二一年五月十二日
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北京国枫律师事务所

关于呈和科技股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的 律师工作报告

- 国枫律证字[ 2020 ] AN137 2 号

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北京国枫律师事务所

Grandway Law Offices

北京市东城区建国门内大街 26 号新闻大厦 7 层 邮编： 100005 电话（ Tel ）： 010-88004488/66090088 传真（ Fax ）： 010-66090016

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目 录

释 义.............................................................. 2 引 言.............................................................. 5 正 文............................................................. 10 一、本次发行上市的批准和授权....................................... 10 二、发行人本次发行上市的主体资格................................... 13 三、本次发行上市的实质条件......................................... 15 四、发行人的设立................................................... 20 五、发行人的独立性................................................. 25 六、发行人的发起人或股东（实际控制人）............................. 28 七、发行人的股本及演变............................................. 38 八、发行人的业务................................................... 47 九、关联交易及同业竞争............................................. 52 十、发行人的主要财产............................................... 66 十一、发行人的重大债权债务......................................... 79 十二、发行人的重大资产变化及收购兼并............................... 83 十三、发行人章程的制定与修改....................................... 84 十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作............. 86 十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化......... 87 十六、发行人的税务................................................. 90 十七、发行人的环境保护和产品质量、技术标准......................... 94 十八、发行人募集资金的运用......................................... 98 十九、发行人的业务发展目标......................................... 99 二十、诉讼、仲裁或行政处罚........................................ 100 二十一、发行人招股说明书法律风险的评价............................ 103 二十二、本所律师认为需要说明的其他问题............................ 103 二十三、结论意见.................................................. 104

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释 义

本律师工作报告中，除非文义另有所指，下列词语或简称具有如下含义：

发行人/呈和科技/公司	指	呈和科技股份有限公司，系由广州呈和科技有限公司于 2016年4月19日整体变更设立的股份有限公司。曾用 名“广东呈和科技股份有限公司”，为方便表述，在本 律师工作报告中使用同一简称
呈和有限	指	广州呈和科技有限公司，系发行人的前身
科呈新材料	指	广州科呈新材料有限公司，系发行人的全资子公司
呈和塑料	指	广州呈和塑料新材料有限公司，系发行人的全资子公司
上海呈和	指	上海呈和国际贸易有限公司，系发行人的全资子公司
香港呈和	指	香港呈和科技有限公司，系发行人的全资子公司
呈和科技天河分公司	指	呈和科技股份有限公司天河分公司，系发行人的分公司
科汇投资	指	上海科汇投资管理有限公司，系发行人的股东
众呈投资	指	广州众呈投资合伙企业（有限合伙），系发行人的股东
创钰铭汇	指	珠海创钰铭汇股权投资基金企业（有限合伙），系发行 人的股东
创钰铭晨	指	广州创钰铭晨股权投资基金企业（有限合伙），系发行 人的股东
珠海拓弘	指	珠海拓弘股权投资企业（有限合伙），系发行人的股东
子璞咨询	指	广州子璞商务咨询有限公司，系发行人的关联企业
PECUNION	指	PECUNION CHEMICALS DMCC，系发行人曾经的关 联企业
创钰投资	指	广州创钰投资管理有限公司，系发行人股东创钰铭汇及 创钰铭晨的执行事务合伙人
横琴齐弘	指	珠海横琴齐弘企业管理有限公司，系发行人股东珠海拓 弘的执行事务合伙人
“三会”	指	发行人股东大会、董事会和监事会的统称
本次发行	指	发行人申请首次公开发行不超过3,333.3400 万股人民 币普通股（A股）
本次发行上市	指	发行人申请首次公开发行不超过3,333.3400 万股人民 币普通股（A股）并在科创板上市
报告期	指	2017年度、2018年度和2019年度
中信建投/保荐机构/主 承销商	指	中信建投证券股份有限公司
立信会计师	指	立信会计师事务所（特殊普通合伙）
本所	指	北京国枫律师事务所

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本所律师	指	受本所指派参与发行人本次发行上市的律师
联信资产评估师	指	广东联信资产评估土地房地产估价有限公司
《发起人协议》	指	《广东呈和科技股份有限公司发起人协议》
《招股说明书》	指	《呈和科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创 板上市招股说明书》
《法律意见书》	指	本所出具的《北京国枫律师事务所关于呈和科技股份有 限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律 意见书》
《审计报告》	指	立信会计师就本次发行上市事宜于2020年5月21日出 具的“信会师报字[2020]第ZC10377号”《审计报告》
《内控报告》	指	立信会计师就本次发行上市事宜于2020年5月21日出 具的“信会师报字[2020]第ZC10378号”《内部控制鉴 证报告》
《纳税鉴证报告》	指	立信会计师就本次发行上市事宜于2020年5月21日出 具的“信会师报字[2020]第ZC10380号”《关于呈和科 技股份有限公司主要税种纳税情况说明的专项审核报 告》
《香港法律意见书》	指	翁余阮律师行于2020年5月6日出具的《香港呈和科 技有限公司（GCH Polymer Material (HONG KONG) Co.Limited）之法律意见书》
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《海关法》	指	《中华人民共和国海关法》
《海关处罚实施条例》	指	《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》
《首发注册管理办法》	指	《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》
《证券法律业务管理 办法》	指	《律师事务所从事证券法律业务管理办法》
《证券法律业务执业 规则》	指	《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》
《编报规则12号》	指	《<公开发行证券公司信息披露编报规则>第12号—— 公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》
《科创板上市规则》	指	《上海证券交易所科创板股票上市规则》
《证券投资基金法》	指	《中华人民共和国证券投资基金法》
《私募管理暂行办法》	指	《私募投资基金监督管理暂行办法》
《管理人登记和基金 备案办法》	指	《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》
《发改委9号令》	指	《境外投资项目核准和备案管理办法》（国家发展和改 革委员会令第9号，已被2018年3月1日起施行的国

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		家发展和改革委员会令第11号《企业境外投资管理办 法》废止）
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
深交所	指	深圳证券交易所
股转系统	指	全国中小企业股份转让系统
国家公示系统	指	国家企业信用信息公示系统
基金业协会	指	中国证券投资基金业协会
发改委	指	发展和改革委员会
中国、境内	指	中华人民共和国，仅为本律师工作报告出具之目的，不 包括香港特别行政区、澳门特别行政区及台湾地区
元、万元	指	如无特别说明，指人民币元、万元

注 ： 本律师工作报告中若出现总数合计与各分项数值之和存在尾数不符的，系四舍五入 原因造成。

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北京国枫律师事务所

关于呈和科技股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的

律师工作报告

- 国枫律证字[ 2020 ] AN137 2 号

致：呈和科技股份有限公司（发行人）

根据本所与发行人签署的《律师服务协议》，本所接受发行人的委托，担任 发行人本次发行上市的专项法律顾问。

引 言

本所于2005年1月由成立于1994年的原北京市国方律师事务所重组设立，并 于2015年1月更名为“北京国枫律师事务所”。本所业务范围包括提供公司、金 融、证券、税务、知识产权、涉外投资、仲裁及诉讼代理等方面的法律服务。

为发行人本次发行上市出具法律意见书和律师工作报告的签字律师为孙林 律师、殷长龙律师和杜雅清律师，签字律师的简介如下：

孙林律师简介及主要证券业务执业记录：

孙林律师为本所执业律师，毕业于中南财经政法大学，主要从事证券、金融、 公司改制、上市、再融资、并购重组、常年法律顾问等法律业务，从业以来无违 法违规记录。

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孙林律师的联系方式为：联系电话：0755-23993388；传真：0755-81686205； 电子邮箱：sunlin@grandwaylaw.com。

殷长龙律师简介及主要证券业务执业记录：

殷长龙律师为本所执业律师，毕业于西南政法大学，主要从事证券、金融、 公司改制、上市、再融资、并购重组、常年法律顾问等法律业务，从业以来无违 法违规记录。

殷长龙律师的联系方式为：联系电话：0755-23993388；传真：0755-86186205； 电子邮箱：yinchanglong@grandwaylaw.com。

杜雅清律师简介及主要证券业务执业记录

杜雅清律师为本所执业律师，毕业于中南财经政法大学，主要从事证券、公 司改制、上市、再融资、并购重组、股权激励、常年法律顾问等法律业务，从业 以来无违法违规记录

杜雅清律师的联系方式为：联系电话：0755-23993388；传真：0755-81686205； 电子邮箱：duyaqing@grandwaylaw.com。

为做好本次发行上市的律师服务，本所指派经办律师到发行人所在地驻场开 展尽职调查、核查和验证（以下称“查验”）等工作。根据《公司法》《证券法》 《首发注册管理办法》《证券法律业务管理办法》《证券法律业务执业规则》 及其他法律、法规、规章、规范性文件和中国证监会的相关规定，并按照律师行 业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，本所律师对发行人与本次发行上市 有关方面的文件和事实进行了查验，并在此基础上制作《法律意见书》和本律师工 作报告。

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本所律师上述工作过程包括：

1．本所律师与发行人的双向交流，本所律师向发行人介绍律师在本次发行 上市工作中的地位、作用、工作内容和步骤，发行人指派专门的人员配合本所律 师工作。

2．本所律师根据有关法律、法规、规章、规范性文件的规定编制了查验计 划，并按计划对发行人本次发行上市所涉及有关方面的事实进行查验，了解发行 人的法律情况及其面临的法律风险和问题，就发行人是否符合《公司法》《证券 法》《首发注册管理办法》等法律、法规、规章、规范性文件规定的本次发行上 市条件作出分析、判断。在这一阶段中，与保荐机构及其他中介机构共同就工作 中发现的问题，以及发行人主动提出的问题进行了研究和论证，依法提出处置方 案，敦促发行人予以解决。

在查验过程中，本所律师根据《证券法律业务执业规则》的规定采用了多种 查验方法，以了解发行人的各项法律事实。对于本次发行上市过程中涉及的与法 律相关的业务事项，本所律师履行了法律专业人士特别注意义务。

3．本所律师按照《公司法》《证券法》《首发注册管理办法》《证券法律 业务管理办法》《证券法律业务执业规则》和《编报规则 12 号》等有关法律、 法规、规章、规范性文件的规定，根据发行人的情况，对完成的查验工作进行归 纳总结，拟定并出具《法律意见书》和本律师工作报告。

截至本律师工作报告出具日，本所指派经办律师开展相关工作，累计工作时 间约 2,100 小时。

对本律师工作报告的出具，本所律师特作如下声明：

1．本所律师仅就与本次发行上市有关的法律问题、针对本律师工作报告出 具日之前已经发生或存在的事实且仅根据中国现行有效的法律、法规、规章、规 范性文件及中国证监会的相关规定发表法律意见，并不依据任何中国境外法律发 表法律意见，其中涉及到必须援引境外法律的，均引用中国境外法律服务机构提 供的法律意见；

2．本所律师根据《证券法》《证券法律业务管理办法》和《证券法律业务 执业规则》等规定，针对本律师工作报告出具日前已经发生或存在的事实，严格

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履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的查验，保证法 律意见所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任；

3．本所律师同意将本律师工作报告作为发行人申请本次发行上市所必备的 法定文件随同其他材料一起上报；本所律师同意发行人在其为申请本次发行上市 所制作的法定文件中自行引用或根据审核机关的要求引用本律师工作报告中的 相关内容，但发行人作上述引用时，不得因引用而导致法律上的歧义或曲解；

4．对于本律师工作报告至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，本所 律师依赖于政府有关部门、司法机关、发行人、其他有关单位或有关人士出具或 提供的证明、证言或文件出具法律意见；

对于从国家机关、具有管理公共事务职能的组织、会计师事务所、资产评估 机构、资信评级机构、公证机构等公共机构直接取得的报告、意见、文件等文书， 本所律师履行了《证券法律业务管理办法》《证券法律业务执业规则》规定的相 关义务，并将上述文书作为出具法律意见的依据；本所律师不对有关会计、验资、 审计及资产评估等非法律专业事项发表意见，就本律师工作报告中涉及的前述非 法律专业事项内容，本所律师均严格引用有关机构出具的专业文件和公司或有关 人士出具的说明，前述引用不视为本所律师对引用内容的真实性和准确性做出任 何明示或默示的保证，对于该等内容本所律师并不具备查验和作出判断的合法资 格；

在查验过程中，本所律师已特别提示发行人及其他接受本所律师查验的机构 和人员，其所提供的证明或证言均应真实、准确、完整，所有的复印件或副本均 应与原件或正本完全一致，并无任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，其应对 所作出的任何承诺或确认事项承担相应法律责任；

发行人已保证，其已向本所律师提供了出具本律师工作报告所必需的全部有 关事实材料、批准文件、证书和其他有关文件，并确认：发行人提供的所有文件 均真实、准确、合法、有效、完整，并无任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 文件上所有的签名、印鉴均为真实，所有的复印件或副本均与原件或正本完全一 致；

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• 5．本律师工作报告仅供发行人申请本次发行上市的目的使用，不得用作任

• 何其他用途。

在上述工作的基础上，本所律师就本次发行上市的下述有关事实出具本律师 工作报告：

• 1．本次发行上市的批准和授权；

• 2．发行人本次发行上市的主体资格；

• 3．本次发行上市的实质条件；

• 4．发行人的设立；

• 5．发行人的独立性；

• 6．发行人的发起人或股东（实际控制人）；

• 7．发行人的股本及演变；

• 8．发行人的业务；

9．关联交易及同业竞争；

10．发行人的主要财产；

11．发行人的重大债权债务；

• 12．发行人的重大资产变化及收购兼并；

• 13．发行人章程的制定与修改；

• 14．发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作；

• 15．发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化；

• 16．发行人的税务；

• 17．发行人的环境保护和产品质量、技术标准；

• 18．发行人募集资金的运用；

19．发行人的业务发展目标；

20．诉讼、仲裁或行政处罚；

21．发行人招股说明书法律风险的评价；

• 22．本所律师认为需要说明的其他问题。

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正 文

一、本次发行上市的批准和授权

经查验发行人第二届董事会第一次会议和 2019 年年度股东大会的会议通知、 议案、表决票、会议决议、会议记录等会议文件资料，发行人为本次发行上市所 取得的批准和授权如下：

（一）发行人董事会关于本次发行上市的决议

发行人于 2020 年 4 月 20 日召开了第二届董事会第一次会议，审议通过了《关 于公司申请首次公开发行人民币普通股（A 股)并在科创板上市的议案》《关于 公司首次公开发行人民币普通股（A 股）募集资金投资项目及可行性研究报告的 议案》《关于公司首次公开发行人民币普通股（A 股）前滚存利润分配方案的议 案》《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司首次公开发行普通股（A 股） 并在科创板上市相关事宜的议案》《关于制定<呈和科技股份有限公司章程（草 案）>的议案》《关于填补被摊薄即期回报的措施及相关主体承诺的议案》《关 于公司就申请首次公开发行人民币普通股（A 股）并在科创板上市事项出具有关 承诺并提出相应约束措施的议案》《关于制定<呈和科技股份有限公司申请首次 公开发行人民币普通股（A 股)并在科创板上市后三年内稳定股价的预案>的议案》 《关于制定<呈和科技股份有限公司申请首次公开发行人民币普通股（A 股)并在 科创板上市后三年股东分红回报规划>的议案》等与本次发行上市相关的议案， 并决定将上述议案提请发行人 2019 年年度股东大会审议。

（二）发行人股东大会关于本次发行上市的决议

2020 年 5 月 11 日召开的发行人 2019 年年度股东大会审议批准了与本次发 行上市相关的下述事宜：

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1．发行方案

（1）股票种类

本次发行股票的种类为人民币普通股（A 股）。

（2）每股面值

本次发行股票的每股面值为人民币 1.00 元。

（3）发行数量

发行人本次公开发行股票数量不超过 3,333.3400 万股，占发行人发行后股份 总数的比例不低于 25%（最终发行数量以上交所核准并经中国证监会注册的数量 为准）。本次发行全部为公开发行新股，不进行公司股东公开发售股份。

（4）发行对象

符合资格的在上交所开立账户的境内自然人、法人等投资者（中国法律、法 规禁止购买者除外）；中国证监会或上交所等监管部门另有规定的，按其规定处 理。

（5）定价方式

由发行人与主承销商向证券公司、基金管理公司、信托公司、财务公司、保 险公司、合格境外机构投资者和私募基金管理人等专业机构投资者以询价的方式 确定股票发行价格区间。

（6）发行方式

本次发行将采用网下向询价对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发 行相结合的方式，或者采用经中国证监会及上交所认可的其他发行方式。

（7）承销方式

本次发行由主承销商以余额包销的方式承销。

（8）股票上市地点

本次发行的股票将在上交所科创板上市。

（9）决议有效期

本次发行上市的决议自发行人 2019 年年度股东大会批准之日起 24 个月内有 效。若在此期间内发行人取得中国证监会关于同意本次发行股票注册的批复，则 决议有效期自动延长至本次发行上市完成。

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2．募集资金用途

发行人首次公开发行人民币普通股（A 股）股票募集的资金在扣除发行费用 后，将投入以下项目：

序号	项目名称	预计总投资额 （万元）	拟投入募集资金额 （万元）
1	广州科呈新建高分子材料助剂 建设项目一期	41,228.05	41,000.00
2	补充流动资金	4,000.00	4,000.00
合 计		45,228.05	45,000.00

若本次实际募集资金少于上述投资项目所需资金，发行人将通过自筹资金的 方式解决；若本次实际募集资金超过上述投资项目金额，发行人将根据届时有效 的中国证监会、上交所等主管部门相关规定，召开董事会、股东大会审议相关资 金在运用和管理上的安排。若本次募集资金到位时间与项目进度要求不一致，公 司将用自筹资金先行实施项目投资，待本次募集资金到位后予以置换。

3．发行前滚存利润的分配方案

发行人本次公开发行人民币普通股（A 股）股票前滚存的未分配利润由发行 后的新老股东按持股比例共享。

4．对董事会办理本次发行上市具体事宜的授权

发行人股东大会授权董事会在本次发行上市决议范围内全权办理本次发行 上市有关事宜，具体授权内容为：

（1）制作并向证券交易所提交本次公开发行股票相关申请材料，全权回复 证券交易所等监管机构和部门就公司首次公开发行股票并上市所涉事项的反馈 意见；办理本次发行上市的申报及各项手续，包括但不限于就本次发行上市向有 关政府机关、证券交易所、证券登记结算机构办理审批、登记、备案、核准、同

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意等手续；授权、签署、执行、修改、完成与本次发行上市相关的所有必要的文 件、协议、合约；办理股票上市的相关手续等；

（2）根据国家法律法规及证券监管部门的有关规定和股东大会决议以及具 体市场情况，制定和实施本次发行上市的具体方案，包括但不限于发行时机、发 行数量、发行价格、具体申购办法、上市地以及与发行定价方式有关的其他事项；

（3）签署与本次首次公开发行股票并上市及募集资金投资项目相关的重要 合同、文件，确认和支付与本次发行上市相关的各项费用，并根据可能发生的募 集资金变化情况对本次募集资金投资项目和投资金额作个别调整；

（4）按照上交所及其它政府有关部门的要求，修改公司章程有关条款、办 理有关股权变更、工商登记等事宜；

（5）在出现不可抗力或其他足以使本次发行上市计划难以实施、或虽然实 施但会对公司带来极其不利后果之情形，可酌情决定本次发行上市计划延迟实施；

（6）在本次发行上市决议的有效期内，若有关发行上市的政策法规发生变 化，按照新政策法规的规定决定并办理本次发行上市有关事宜；

（7）办理与本次发行上市有关的其他具体事宜；

（8）本授权的有效期限自公司 2019 年年度股东大会批准之日起 24 个月内 有效。若在此期间内发行人取得中国证监会关于同意本次发行股票注册的批复， 则该授权有效期自动延长至本次发行上市完成。

综上所述，本所律师认为，发行人 2019 年年度股东大会已依法定程序作出 批准本次发行上市的决议；根据有关法律、法规、规章、规范性文件及发行人章 程等规定，上述决议的内容合法、有效；该次股东大会授权董事会办理有关本次 发行上市事宜，上述授权范围及程序合法、有效。

二、发行人本次发行上市的主体资格

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根据发行人的陈述并经查验发行人营业执照、《审计报告》、纳税资料、工 商登记资料、重大业务合同等资料，发行人系由成立于 2002 年 1 月 31 日的呈和 有限依法按照经审计的原账面净资产值折股整体变更设立的股份有限公司，发行 人自呈和有限成立之日至今持续经营时间在三年以上。据此，本所律师认为，发 行人自呈和有限设立以来已持续经营三年以上，符合《首发注册管理办法》第十 条的规定。

发行人现持有广州市市场监督管理局于 2019 年 12 月 20 日核发的统一社会 信用代码为 91440111734903428Y 的《营业执照》。根据该《营业执照》并经查 询国家公示系统（http://www.gsxt.gov.cn）（查询日期：2020 年 5 月 22 日）， 发行人注册资本：10,000 万元；公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资 或控股）；营业期限：2002 年 1 月 31 日至长期；法定代表人：赵文林；住所： 广州市白云区北太路 1633 号广州民营科技园科强路 2 号；经营范围：化工产品 批发（含危险化学品；不含成品油、易制毒化学品）；无机盐制造（监控化学品、 危险化学品除外）；有机化学原料制造（监控化学品、危险化学品除外）；其他 非危险基础化学原料制造；化学试剂和助剂制造（监控化学品、危险化学品除外）； 化工产品批发（危险化学品除外）；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进 出口；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；日用塑料制品制造；医疗卫生用 塑料制品制造；生物分解塑料制品制造；塑料板、管、型材制造；人造纤维（纤 维素纤维）制造；涂料制造（监控化学品、危险化学品除外）；油墨及类似产品 制造（监控化学品、危险化学品除外）；颜料制造；染料制造；合成纤维单（聚 合）体制造（监控化学品、危险化学品除外）；其他合成材料制造（监控化学品、 危险化学品除外）；专项化学用品制造（监控化学品、危险化学品除外）；化妆 品制造；其他日用化学产品制造（监控化学品、危险化学品除外）；材料科学研 究、技术开发；食品科学技术研究服务；医学研究和试验发展；药品研发；化工 产品检测服务；实验室检测（涉及许可项目的需取得许可后方可从事经营）；新 材料技术推广服务；环保技术推广服务；科技信息咨询服务。

综上所述，本所律师认为，发行人具备有关法律、法规、规章、规范性文件 规定的申请首次公开发行人民币股票并在科创板上市的主体资格。

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三、本次发行上市的实质条件

经逐条对照《公司法》《证券法》《首发注册管理办法》《科创板上市规则》 等法律、法规、规章和规范性文件的规定，本所律师认为，发行人符合本次发行 上市的下列条件：

（一）发行人本次发行上市符合《证券法》第十二条及《公司法》第一百 二十六条规定的相关条件

1．根据发行人的陈述并经查验发行人的组织机构图、内部职能设置情况及 《公司章程》、相关议事规则、内部管理制度以及报告期内的“三会”会议文件， 发行人具备健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第一款第（一） 项的规定。

2．根据发行人的陈述、《审计报告》，发行人具有持续经营能力，符合《证 券法》第十二条第一款第（二）项的规定。

3．根据发行人的陈述、《审计报告》，发行人最近三年的财务会计报告被 出具无保留意见审计报告，符合《证券法》第十二条第一款第（三）项的规定。

4．根据发行人及其控股股东、实际控制人分别作出的确认和发行人控股股 东、实际控制人住所地公安机关出具的无犯罪记录证明以及广州市白云区人民检 察院、广州市人力资源和社会保障局、广州住房公积金管理中心、国家税务总局 广州市白云区税务局、广州市白云区市场监督管理局、广州市白云区住房建设和 交通局、广州市白云区城市管理和综合执法局、广州市白云区应急管理局、广州 市公安消防支队白云区大队、广州市白云区水务局、广州市商务局、广州市规划 和自然资源局、国家外汇管理局广东省分局、广州市生态环境局白云区分局、中 华人民共和国天河海关、广州市天河区市场监督管理局、国家税务总局广州市南 沙区税务局、广州市应急管理局、广州市南沙区市场监督管理局、广州市南沙区 综合行政执法局、广州市公安消防支队南沙区大队、上海市人力资源和社会保障 局、上海市公积金管理中心、上海市社会保险事业管理中心、中国（上海）自由 贸易试验区市场监督管理局、国家税务总局上海市浦东新区税务局、中华人民共

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500

和国上海海关等有关政府部门出具的证明文件并经本所律师查询中国证监会

（ http://www.csrc.gov.cn ）、上交所（ http://www.sse.com.cn ）、深交所 （ http://www.szse.cn ）、证券期货市场失信记录查询平台 （ http://neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun ）、中国证监会广东监管局 （ http://www.csrc.gov.cn/pub/guangdong/ ）、中国证监会上海监管局 （ http://www.csrc.gov.cn/pub/shanghai/ ）、中国执行信息公开网 （http://zxgk.court.gov.cn）、中国裁判文书网（http://wenshu.court.gov.cn）、12309 中国检察网（ https://www.12309.gov.cn/12309/index.shtml ）、信用中国 （http://www.creditchina.gov.cn）、广州市人民检察院（https://www.jcy.gz.gov.cn）、、 广州市市场监督管理局（http://scjgj.gz.gov.cn）广州市公安局（http://gaj.gz.gov.cn）、 广州市商务局（ http://sw.gz.gov.cn ）、国家外汇管理局广东省分局 （ http://www.safe.gov.cn/guangdong/ ）、上海市市场监督管理局 （ http://scjgj.sh.gov.cn/shaic/ ）、国家外汇管理局上海分局 （ https://www.safe.gov.cn/shanghai/ ） 、 信 用 上 海 （http://credit.fgw.sh.gov.cn/cxw/index.html）等有关政府部门网站公示信息（查询 日期：2020年5月22日），发行人及其控股股东、实际控制人最近三年来不存在 贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪， 合《证券法》第十二条第一款第（四）项的规定。

5．根据《招股说明书》和发行人股东大会批准的关于本次发行上市的决议， 发行人本次拟向社会公众公开发行的股份为同一类别的股份，均为人民币普通股 股票，每股的发行条件和价格相同，符合《公司法》第一百二十六条的规定。

（二）发行人本次发行上市符合《首发注册管理办法》规定的相关条件

1．根据发行人的陈述、《审计报告》并经查验发行人的《营业执照》《公 司章程》、工商登记资料、组织机构图、各部门职能说明书，并经访谈发行人各 主要部门负责人，发行人系由呈和有限按照经审计的账面净资产值折股依法整体 变更设立的股份有限公司，持续经营3年以上，具备健全且运行良好的组织机构， 相关机构和人员能够依法履行职责，符合《首发注册管理办法》第十条的规定。

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2．根据发行人的陈述、《审计报告》《内控报告》并经本所律师访谈发行 人财务总监，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合会计准则和 相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经 营成果和现金流量，并由注册会计师出具标准无保留意见的审计报告；发行人内 部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报 告的可靠性，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告，符合《首发 注册管理办法》第十一条的规定。

3．根据发行人的陈述并经查验发行人股转系统挂牌期间公开披露信息、“三 会”会议文件、重大采购、销售合同、《审计报告》、工商登记资料以及发行人 董事、监事、高级管理人员的调查问卷等文件资料，发行人资产完整，部分未取 得产权证书房产的持续使用不会对本次发行构成重大法律障碍，业务及人员、财 务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人 构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易， 符合《首发注册管理办法》第十二条第（一）项的规定。

4．根据发行人的陈述并经查验发行人股转系统挂牌期间公开披露信息、“三 会”会议文件、重大采购、销售合同、《审计报告》、工商登记资料、员工花名 册及董事、高级管理人员、核心技术人员劳动合同、相关验资报告及出资凭证等 资料，发行人最近二年一直主要从事高分子材料助剂的研发、生产和销售，包括 成核剂、合成水滑石和复合助剂等，主营业务最近二年未发生重大变化；最近二 年内，发行人的实际控制人一直为赵文林，未发生变更；发行人的董事、高级管 理人员、核心技术人员在最近二年亦未发生重大变化；发行人控股股东、实际控 制人和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股权清晰，不存在导致 控制权可能变更的重大权属纠纷，符合《首发注册管理办法》第十二条第（二） 项的规定。

5．根据发行人的陈述并经查验发行人相关验资报告、主要资产权属文件、 重大采购、销售和银行借款合同、《审计报告》、国家知识产权局分别于 2020 年 1 月 10 日、2020 年 3 月 26 日出具的《商标档案》《证明》和广州市规划和 自然资源局分别于 2020 年 1 月 7 日和 2020 年 3 月 24 日出具的《广州市不动产 登记查册表》并经本所律师检索中国裁判文书网（http://wenshu.court.gov.cn）、

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中国执行信息公开网（http://zhixing.court.gov.cn/search）、国家知识产权局商标 局网站（http://sbj.cnipa.gov.cn）、国家知识产权局中国及多国专利审查信息查询 网站（http://cpquery.sipo.gov.cn）公示信息（查询日期：2020 年 5 月 22 日）， 截至查询日，发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大 偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生的重 大变化等对持续经营有重大不利影响的事项，符合《首发注册管理办法》第十二 条第（三）项的规定。

6．根据发行人的陈述、重大销售合同以及本所律师访谈发行人主要客户， 发行人目前的主营业务为高分子材料助剂的研发、生产和销售，包括成核剂、合 成水滑石和复合助剂等。根据发行人的陈述并经查验发行人营业执照、发行人及 其境内子公司持有的有关生产经营许可证书、发行人章程、相关行业法律法规及 政策，本所律师认为，发行人的生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家 产业政策，符合《首发注册管理办法》第十三条第一款的规定。

7．根据发行人及其控股股东、实际控制人分别作出的确认，发行人控股股 东、实际控制人住所地公安机关出具的无犯罪记录证明以及广州市白云区人民检 察院、广州市人力资源和社会保障局、广州住房公积金管理中心、国家税务总局 广州市白云区税务局、广州市白云区市场监督管理局、广州市白云区住房建设和 交通局、广州市白云区城市管理和综合执法局、广州市白云区应急管理局、广州 市公安消防支队白云区大队、广州市白云区水务局、广州市商务局、广州市规划 和自然资源局、国家外汇管理局广东省分局、广州市生态环境局白云区分局、中 华人民共和国天河海关、广州市天河区市场监督管理局、国家税务总局广州市南 沙区税务局、广州市应急管理局、广州市南沙区市场监督管理局、广州市南沙区 综合行政执法局、广州市公安消防支队南沙区大队、上海市人力资源和社会保障 局、上海市公积金管理中心、上海市社会保险事业管理中心、中国（上海）自由 贸易试验区市场监督管理局、国家税务总局上海市浦东新区税务局、中华人民共 和国上海海关等有关政府部门出具的证明文件并经本所律师查询中国证监会

• （ http://www.csrc.gov.cn ）、上交所（ http://www.sse.com.cn ）、深交所 （ http://www.szse.cn ）、证券期货市场失信记录查询平台

（ http://neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun ）、中国证监会广东监管局 3-3-2-18

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（ http://www.csrc.gov.cn/pub/guangdong/ ）、中国证监会上海监管局 （ http://www.csrc.gov.cn/pub/shanghai/ ）、中国执行信息公开网 （http://zxgk.court.gov.cn）、中国裁判文书网（http://wenshu.court.gov.cn）、12309 中国检察网（ https://www.12309.gov.cn/12309/index.shtml ）、信用中国 （http://www.creditchina.gov.cn）、广州市人民检察院（https://www.jcy.gz.gov.cn）、 广州市市场监督管理局（ http://scjgj.gz.gov.cn ）、广州市公安局 （http://gaj.gz.gov.cn）、广州市商务局（http://sw.gz.gov.cn）、国家外汇管理局 广东省分局（ http://www.safe.gov.cn/guangdong/ ）、上海市市场监督管理局 （ http://scjgj.sh.gov.cn/shaic/ ）、国家外汇管理局上海分局 （ https://www.safe.gov.cn/shanghai/ ） 、 信 用 上 海 （http://credit.fgw.sh.gov.cn/cxw/index.html）等有关政府部门网站公示信息（查询 日期：2020 年 5 月 22 日），最近三年内，发行人及其控股股东、实际控制人不 存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯 罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生 态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为，符合《首发注册管理 办法》第十三条第二款的规定。

7．根据发行人董事、监事和高级管理人员的个人征信报告，其户籍所在地/ 住所地公安机关出具的无犯罪记录证明及其填写的调查问卷并经本所律师查询 中国证监会（http://www.csrc.gov.cn）、上交所（http://www.sse.com.cn/）、深交 所（ http://www.szse.cn ）、证券期货市场失信记录查询平台 （ http://neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun ）、中国执行信息公开网 （http://zxgk.court.gov.cn）、中国裁判文书网（http://wenshu.court.gov.cn）、12309 中国检察网（https://www.12309.gov.cn/12309/index.shtml）等网站公开信息（查 询日期：2020 年 5 月 22 日），发行人董事、监事和高级管理人员不存在最近三 年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违 法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形，符合《首发注册管 理办法》第十三条第三款的规定。

（三）发行人本次发行上市符合《科创板上市规则》规定的相关条件

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1．根据发行人持有的营业执照及《招股说明书》，截至本律师工作报告出 具日，发行人股本总额为10,000万元，发行人本次拟公开发行不超过3,333.34万 股人民币普通股股票，若全部发行完毕，发行人股本总额将达到13,333.34万元， 不低于3,000万元，符合《科创板上市规则》第2.1.1条第一款第（二）项的规定。

2．根据发行人于2020年5月11日召开的2019年年度股东大会批准的关于发行 人本次发行上市的决议，发行人本次拟公开发行不超过3,333.34万股人民币普通 股股票，若全部发行完毕，发行人股份总数将达到13,333.34万股，公开发行的股 份达到发行人股份总数25%以上，符合《科创板上市规则》第2.1.1条第一款第（三） 项的规定。

3．根据保荐机构出具的《中信建投证券股份有限公司关于呈和科技股份有 限公司预计市值的分析报告》以及《审计报告》，发行人预计市值不低于人民币 10亿元，发行人2018年度、2019年度的净利润（以扣除非经常性损益前后较低者 为计算依据）分别为54,152,617.92元、87,292,994.70元，最近两年净利润为正且 累计净利润不低于人民币5,000万元，符合《科创板上市规则》第2.1.1条第一款 第（四）项及第2.1.2条第一款第（一）项的规定。

综上所述，本所律师认为，截至本律师工作报告出具日，除尚待取得上交所 审核通过发行人本次发行申请、中国证监会履行发行注册程序以及上交所作出同 意发行人本次发行股票上市的决定外，发行人已具备了中国有关法律、法规、规 章、规范性文件的相关规定中对股份有限公司申请首次公开发行人民币普通股股 票并在科创板上市所要求的条件。

四、发行人的设立

经查验发行人的工商登记资料，发行人是根据《公司法》及其他相关法律、 法规、规章、规范性文件的规定，由呈和有限于2016年4月19日整体变更设立的 股份有限公司。

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（一）呈和有限的设立

经查验发行人的工商登记资料，呈和有限系于2002年1月31日成立的有限责 任公司。呈和有限成立时的住所为广州市海珠区新港东路2842号，法定代表人为 赵文林，注册资本为50万元，其成立时的经营范围为“塑料改性加工材料（助剂） 的研究、开发、生产”，呈和有限设立的具体情况如下：

1．2002年1月4日，赵文林、钟育人签署《广州呈和科技有限责任公司章程》。 2．2002年1月14日，广州市康正会计师事务所有限公司出具“（2002）康正 验字第073号”《验资报告》，对呈和有限注册资本到位情况予以验证。经审验， 截至2002年1月14日，呈和有限已收到钟育人、赵文林缴纳的注册资本合计50万 元，全部为货币资金。

3．2002年1月21日，广州市工商行政管理局下发“穗名称预核（2001）第 T6035号”《企业名称预先核准通知书》，预先核准呈和有限的企业名称为“广 州呈和科技有限公司”。

4．2002年1月31日，呈和有限取得广州市工商行政管理局核发的注册号为 4401052001274的《企业法人营业执照》。

5．经查验发行人的工商登记资料，呈和有限设立时的股权结构如下：

序号	股东姓名	出资额（万元）	出资比例（%）
1	赵文林	45.00	90.00
2	钟育人	5.00	10.00
合 计		50.00	100.00

经查验发行人的工商登记资料，呈和有限经过5次增资、1次股权转让[详见 本律师工作报告“七、发行人的股本及演变”]，至整体变更设立股份公司前的 股权结构如下：

序号	股东名称或姓名	出资额（万元）	出资比例（%）
1	赵文林	600.00	50.00
2	科汇投资	540.00	45.00
3	众呈投资	60.00	5.00
合 计		1,200.00	100.00

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经查验发行人的工商登记资料，本所律师认为，呈和有限为依法设立，并以 全部资产为限对其债务承担责任的有限责任公司。

（二）发行人的设立程序、资格、条件和方式

根据发行人的陈述并经查验发行人工商登记资料及其关于整体变更设立股 份有限公司的“三会”会议文件，发行人以有限责任公司整体变更方式设立为股 份有限公司已履行以下程序：

1．2016年2月29日，呈和有限股东会作出决议，同意由呈和有限全体股东作 为发起人，以经审计的账面净资产折股，将呈和有限由有限责任公司整体变更设 立为股份有限公司；

2．2016年2月29日，立信会计师出具“信会师报字[2016]第450054号”《广 - 州呈和科技有限公司2014 2015年净资产折股专项审计报告》，根据该报告，呈 和有限截至2015年12月31日的净资产值为69,871,567.55元；

3．2016年2月29日，联信资产评估师出具“联信（证）评报字[2016]第A0097 号”《广州呈和科技有限公司拟整体变更设立股份有限公司事宜所涉及其经审计 后资产和负债评估报告》，根据该报告，呈和有限截至2015年12月31日的净资产 的评估值为69,871,600元；

4．2016年3月2日，全体发起人共同签署了《发起人协议》，一致同意呈和 有限整体变更设立为股份有限公司；

5．2016年3月17日，立信会计师出具“信会师报字[2016]第450124号”《广 州呈和科技有限公司2016年验资报告》，根据该报告，截至2016年3月16日发行 人（筹）已将呈和有限截至2015年12月31日经审计的净资产69,871,567.55元折合 为股本50,000,000股，每股1元，共计股本人民币50,000,000元，剩余19,871,567.55 元计入发行人的资本公积；

6．2016年3月17日，发行人召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过了与 发行人设立相关的议案，并选举产生了股份公司第一届董事会成员以及第一届监

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事会中股东代表监事成员。同日，发行人全体股东签署了股份公司适用的《公司 章程》；

• 7．2016年4月19日，发行人就本次整体变更事宜在广州市工商行政管理局办

• 理了工商变更登记手续并换发了变更为股份公司后的《营业执照》；

• 8．经查验发行人的工商登记资料，发行人设立时的股权结构如下：

序号	股东名称或姓名	持股数量（万股）	持股比例（%）
1	赵文林	2,500.00	50.00
2	科汇投资	2,250.00	45.00
3	众呈投资	250.00	5.00
合 计		5,000.00	100.00

经查验发行人工商登记资料及其关于整体变更设立股份有限公司的“三会” 会议文件，本所律师认为，发行人以有限责任公司整体变更方式设立为股份有限 公司的程序、资格、条件和方式符合当时有效的法律、法规、规章和规范性文件 的规定。

（三）发起人协议

经查验发行人提供的《发起人协议》，发行人全体发起人于2016年3月2日共 同签署了《发起人协议》，协议的主要内容包括股份公司的概况、股份公司的设 立方式、股份和注册资本、发起人的权利和义务、股份公司的筹办事项和费用、 违约责任、法律适用及争议解决等条款。

经查验发行人提供的《发起人协议》，本所律师认为，全体发起人为整体变 更设立发行人而签署的《发起人协议》符合有关法律、法规、规章和规范性文件 的规定，《发起人协议》不存在引致发行人整体变更设立行为存在潜在纠纷的情 形。

（四）发行人整体变更设立过程中的审计、资产评估和验资

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经查验发行人工商登记资料及其关于整体变更设立股份有限公司的“三会” 会议文件，发行人整体变更设立过程中有关审计、资产评估和验资等事宜履行了 以下手续：

1．2016年2月29日，立信会计师出具“信会师报字[2016]第450054号”《广 - 州呈和科技有限公司2014 2015年净资产折股专项审计报告》，根据该报告，呈 和有限截至2015年12月31日的净资产值为69,871,567.55元；

2．2016年2月29日，联信资产评估师出具“联信（证）评报字[2016]第A0097 号”《广州呈和科技有限公司拟整体变更设立股份有限公司事宜所涉及其经审计 后资产和负债评估报告》，根据该报告，呈和有限截至2015年12月31日的净资产 的评估值为69,871,600元；

3．2016年3月17日，立信会计师出具“信会师报字[2016]第450124号”《广 州呈和科技有限公司2016年验资报告》，根据该报告，截至2016年3月16日发行 人（筹）已将呈和有限截至2015年12月31日的净资产69,871,567.55元折合为股本 50,000,000股，每股1元，共计股本人民币50,000,000元，剩余19,871,567.55元计 入公司的资本公积。

经查验发行人工商登记资料及其关于整体变更设立股份有限公司的“三会” 会议文件，本所律师认为，发行人整体变更设立过程中的审计、资产评估及验资 事宜已经履行必要的程序，符合当时有关法律、法规、规章和规范性文件的规定。

（五）发行人创立大会的程序及所议事项

经查验发行人创立大会议案、表决票、决议及会议记录等会议文件资料，为 整体变更设立发行人，发起人根据相关法律、法规的规定召开了创立大会，发行 人创立大会的程序及所议事项如下：

1．2016年3月2日，发行人筹备委员会发出发行人创立大会暨第一次股东大 会会议通知。

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• 2．发行人于2016年3月17日召开的创立大会暨第一次股东大会逐项审议通过

• 了以下与发行人设立相关的事项：

• （1）《关于审议<发起设立广东呈和科技股份有限公司方案>的议案》；

• （2）《根据<发起设立广东呈和科技股份有限公司方案>以发起设立的方式

• 设立广东呈和科技股份有限公司的议案》；

• （3）《关于审议发起人用于抵作股款的财产作价情况的报告的议案》；

• （4）《关于审议广东呈和科技股份有限公司设立费用开支情况的议案》；

• （5）《关于<广东呈和科技股份有限公司章程>的议案》；

• （6）《关于<广东呈和科技股份有限公司股东大会议事规则><广东呈和科

• 技股份有限公司董事会议事规则><广东呈和科技股份有限公司监事会议事规 则><广东呈和科技股份有限公司对外担保管理制度><广东呈和科技股份有限公 司对外投资管理制度><广东呈和科技股份有限公司关联交易管理制度>的议案》；

• （7）《关于选举广东呈和科技股份有限公司第一届董事会成员的议案》；

• （8）《关于选举广东呈和科技股份有限公司第一届监事会股东代表监事的

• 议案》；

（9）《关于授权董事会办理关于广东呈和科技股份有限公司设立事项的议 案》。

经查验发行人创立大会议案、表决票、决议及会议记录等会议文件资料，本 所律师认为，发行人创立大会的程序和所议事项符合当时有关法律、法规、规章 和规范性文件的规定。

五、发行人的独立性

（一）发行人的业务体系和直接面向市场独立经营的能力

根据发行人的陈述并经查验发行人为开展业务经营所签署的重大采购、销售 合同及其他与其主营业务相关的重大合同、发行人控股股东、实际控制人控制的 其他企业的主营业务情况，发行人主营业务为高分子材料助剂的研发、生产和销

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售，包括成核剂、合成水滑石和复合助剂等，拥有独立完整的研发、生产、采购、 销售系统，发行人的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具 有完整的业务体系；发行人拥有独立的决策和执行机构，并拥有独立的业务系统； 发行人独立地对外签署合同，独立采购、生产并销售其生产的产品；发行人具有 面向市场的自主经营能力。本所律师认为，发行人具有完整的业务体系和直接面 向市场独立经营的能力。

（二）发行人的资产完整情况

根据发行人的陈述、相关审计报告、资产评估报告、验资报告，并经查验发 行人提供的不动产权证书、商标注册证、专利证书、主要设备的采购合同等有关 文件资料，发行人具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施， 合法拥有与生产经营有关的土地、房屋、机器设备、注册商标、专利的所有权或 使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。本所律师认为，发行人的资产具 有完整性，部分瑕疵资产的持续使用不会对本次发行构成重大法律障碍。

（三）发行人的人员独立情况

根据发行人的陈述、发行人高级管理人员及财务人员出具的声明并经查验发 行人高级管理人员及财务人员的领薪和兼职情况，发行人的总经理、副总经理、 财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在发行人的控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且均未在发行人的控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员也未在发行人的 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。本所律师认为，发行人的人 员独立。

（四）发行人的财务独立情况

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根据发行人的陈述并经查验发行人财务部门的设置、人员组成情况及相关财 务管理制度、发行人银行账户设立情况等，发行人已设立独立的财务部门，配备 了专职的财务会计人员，并已建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决 策，具有规范的财务管理制度；发行人独立设立银行账户，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况；发行人的财务独立于控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业。本所律师认为，发行人的财务独立。

（五）发行人的机构独立情况

根据发行人的陈述、机构设立情况并经查验发行人设立以来的“三会”会议 文件及相关议事规则、管理制度，发行人建立健全了内部经营管理机构，独立行 使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未有机构混同的 情形。本所律师认为，发行人的机构独立。

（六）发行人的业务独立情况

根据发行人及其控股股东、实际控制人的确认并经查验发行人为开展业务经 营所签署的重大采购、销售合同及其他与其主营业务相关的重大合同、发行人控 股股东和实际控制人控制的其他企业的主营业务情况、相关关联交易协议等，发 行人具有独立的生产、采购、销售业务体系，独立签署各项与其生产经营有关的 合同，独立开展各项生产经营活动，发行人的业务独立于控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同 业竞争或者显失公平的关联交易。本所律师认为，发行人的业务独立。

综上所述，本所律师认为，发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独立 经营的能力，其资产完整，人员、财务、机构、业务独立，与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存 在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。

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六、发行人的发起人或股东（实际控制人）

（一）发起人（股东）情况

经查验发行人工商登记资料、《公司章程》、《发起人协议》并经查询国家 公示系统（http://www.gsxt.gov.cn）的公示信息（查询日期：2020年5月22日）， 截至本律师工作报告出具日，发行人共有6名股东，其中赵文林、科汇投资、众 呈投资3名股东为发行人的发起人。发行人现时股东的基本情况如下：

1．发行人的自然人股东

发行人自然人股东赵文林持有发行人4,605万股股份，占发行人股份总数的 46.05%，根据赵文林的陈述并经查验其居民身份证等资料，其基本情况如下：

股东 姓名	任职情况	公民身份号码	境外永久 居留权	住址
赵文 林	董事长、总工程师	440102196410**	无	广州市海珠区****

根据赵文林的陈述及其填写的调查问卷，其为中国国籍，无境外永久居留权； 同时，赵文林系发行人合伙企业股东众呈投资的实际控制人。

2．发行人的法人股东

发行人的法人股东科汇投资持有发行人4,145万股股份，占发行人股份总数 的41.45%。根据科汇投资提供的营业执照、公司章程、工商登记资料并经查询国 家公示系统（http://www.gsxt.gov.cn）的公示信息（查询日期：2020年5月22日）， 截至查询日，科汇投资的基本情况如下：

名 称	上海科汇投资管理有限公司
类 型	有限责任公司（自然人投资或控股）
注册资本	100万元
法定代表人	仝佳奇

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经营范围	企业投资管理（除股权投资和股权投资管理），企业管理咨询、商务 信息咨询（除经纪），市场营销策划，企业形象策划，市场信息咨询 与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），展 览展示服务，会务服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）
成立日期	2007年6月28日
经营期限	2007年6月28日至2037年6月27日
经营场所	中国（上海）自由贸易试验区峨山路613号11幢C227室
登记机关	中国（上海）自由贸易试验区市场监督管理局
统一社会信用代码	91310115664321253A

根据科汇投资提供的公司章程、工商登记资料并经查询国家公示系统 （http://www.gsxt.gov.cn）的公示信息（查询日期：2020年5月22日），截至查询

日，科汇投资的股权结构如下：

序号	股东姓名	出资额（万元）	出资比例（%）
1	仝佳奇	47.00	47.00
2	茹 菲	43.00	43.00
3	周 捷	10.00	10.00
合 计		100.00	100.00

根据科汇投资出具的《说明》及其财务报表、公司章程，发行人股东科汇投 资为仝佳奇、茹菲及周捷共同设立的企业法人，其自设立以来不存在以非公开方 式向合格投资者募集资金或者资产由基金管理人管理的情形，且不存在受托管理 私募投资基金的情形，对发行人的出资资金为自有资金。因此，科汇投资不属于 《证券投资基金法》《私募管理暂行办法》《管理人登记和基金备案办法》界定 的私募投资基金或私募投资基金管理人，无需办理私募投资基金备案或私募投资 基金管理人登记手续。

3．发行人的合伙企业股东

（1）众呈投资

发行人的合伙企业股东众呈投资持有发行人500万股股份，占发行人股份总 数的5%。根据众呈投资提供的营业执照、合伙协议、工商登记资料并经查询国

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家公示系统（http://www.gsxt.gov.cn）的公示信息（查询日期：2020年5月22日）， 截至查询日，众呈投资的基本情况如下：

名 称	广州众呈投资合伙企业（有限合伙）
类 型	合伙企业（有限合伙）
出资总额	390万元
执行事务合伙人	子璞咨询
经营范围	股权投资管理
成立日期	2015年9月25日
经营期限	2015年9月25日至2045年9月1日
经营场所	广州市番禺区南村镇番禺大道北383号写字楼1栋1402
登记机关	广州市番禺区市场监督管理局
统一社会信用代码	91440101MA59A7R26E

根据众呈投资提供的合伙协议、工商登记资料并经查询国家公示系统 （http://www.gsxt.gov.cn）的公示信息（查询日期：2020年5月22日），截至查询

日，众呈投资的出资人及出资情况如下：

合伙人名称/姓名	出资额（万元）	出资比例（%）	出资人类型
赵文林	386.10	99.00	有限合伙人
子璞咨询	3.90	1.00	普通合伙人
	390.00	100.00	-

根据众呈投资出具的《说明》及其财务报表、合伙协议，其自设立以来不存 在以非公开方式向合格投资者募集资金或者资产由基金管理人管理的情形，且不 存在受托管理私募投资基金的情形，对发行人的出资资金为自有资金。因此，众 呈投资不属于《证券投资基金法》《私募管理暂行办法》《管理人登记和基金备 案办法》界定的私募投资基金或私募投资基金管理人，无需办理私募投资基金备 案或私募投资基金管理人登记手续。

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根据众呈投资普通合伙人、执行事务合伙人子璞咨询提供的营业执照、公司 章程、工商登记资料并经查询国家公示系统（http://www.gsxt.gov.cn）的公示信

息（查询日期：2020年5月22日），截至查询日，子璞咨询的基本情况如下：

名 称	广州子璞商务咨询有限公司
类 型	有限责任公司（自然人投资或控股）
注册资本	100万元
法定代表人	赵文林
经营范围	投资咨询服务；企业总部管理；企业管理服务（涉及许可经营项目的 除外）；资产管理（不含许可审批项目）；投资管理服务
成立日期	2015年8月5日
经营期限	2015年8月5日至长期
经营场所	广州市南沙区丰泽东路106号13层1301房自编X1301-G273号（仅 限办公用途）（JM）
登记机关	广州市南沙区市场和质量监督管理局
统一社会信用代码	91440115347523265L

根据子璞咨询提供的公司章程、工商登记资料并经查询国家公示系统 （http://www.gsxt.gov.cn）的公示信息（查询日期：2020年5月22日），截至查询

日，子璞咨询的股权结构如下：

序号	股东姓名	出资额（万元）	出资比例（%）
1	赵文林	70.00	70.00
2	赵文浩	30.00	30.00
合 计		100.00	100.00

（2）创钰铭汇

发行人的合伙企业股东创钰铭汇持有发行人290万股股份，占发行人股份总 数的2.90%。根据创钰铭汇提供的营业执照、合伙协议、工商登记资料并经查询 国家公示系统（http://www.gsxt.gov.cn）的公示信息（查询日期：2020年5月22日）， 截至查询日，创钰铭汇的基本情况如下：

名 称 珠海创钰铭汇股权投资基金企业（有限合伙）

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类 型	有限合伙企业
出资总额	11,000万元
执行事务合伙人	创钰投资
经营范围	股权投资（私募基金应及时在中国证券投资基金业协会完成备案）。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
成立日期	2017年3月13日
经营期限	2017年3月13日至2021年3月13日
经营场所	珠海市横琴新区宝华路6号105室-27562（集中办公区）
登记机关	珠海市横琴新区工商行政管理局
统一社会信用代码	91440400MA4WA683XT

根据创钰铭汇提供的合伙协议、工商登记资料并经查询国家公示系统 （http://www.gsxt.gov.cn）的公示信息（查询日期：2020年5月22日），截至查询

日，创钰铭汇的出资情况如下：

合伙人名称/姓名	出资额（万元）	出资比例（%）	出资人类型
珠海创钰铭鹏股权 投资基金企业（有 限合伙）	7,989.00	72.63	有限合伙人
佛山创钰铭宣股权 投资合伙企业（有 限合伙）	3,000.00	27.27	有限合伙人
创钰投资	11.00	0.10	普通合伙人
	11,000.00	100.00	-

根据创钰铭汇普通合伙人、执行事务合伙人创钰投资提供的营业执照、公司 章程、工商登记资料并经查询国家公示系统（http://www.gsxt.gov.cn）的公示信

息（查询日期：2020年5月22日），截至查询日，创钰投资的基本情况如下：

名 称	广州创钰投资管理有限公司
类 型	有限责任公司（自然人投资或控股）
注册资本	3,000万元
法定代表人	赫涛

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经营范围	一般经营项目：投资管理服务；资产管理（不含许可审批项目）；企 业自有资金投资；许可经营项目：股权投资
成立日期	2015年6月11日
经营期限	2015年6月11日至长期
经营场所	广州市黄埔区九佛建设路333号1009室
登记机关	广州市黄埔区市场监督管理局
统一社会信用代码	91440101340254103L

根据创钰投资提供的公司章程、工商登记资料并经查询国家公示系统 （http://www.gsxt.gov.cn）的公示信息（查询日期：2020年5月22日），截至查询

日，创钰投资的股权结构如下：

序号	股东名称/姓名	出资额（万元）	出资比例（%）
1	赫 涛	1,770.00	59.00
2	赫 文	300.00	10.00
3	珠海弘钰投资管理企业（有 限合伙）	300.00	10.00
4	王曼丽	270.00	9.00
5	赫珈艺	240.00	8.00
6	关云平	120.00	4.00
合 计		3,000.00	100.00

根据创钰铭汇、创钰投资提供的备案证明、登记证明并经本所律师查询基金 业协会网站（http://gs.amac.org.cn）（查询日期：2020年5月22日），创钰铭汇已 于2017年12月19日在基金业协会完成私募基金备案手续，基金编号为SY8933， 基金类型为股权投资基金，其基金管理人为创钰投资；创钰投资已于2015年11 月18日在基金业协会完成私募基金管理人登记手续，登记编号为P1027462，机构 类型为私募股权、创业投资基金管理人。

（3）创钰铭晨

发行人的合伙企业股东创钰铭晨持有发行人260万股股份，占发行人股份总 数的2.60%。根据创钰铭晨提供的营业执照、合伙协议、工商登记资料并经查询

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国家公示系统的公示信息（查询日期：2020年5月22日），截至查询日，创钰铭 晨的基本情况如下：

名 称	广州创钰铭晨股权投资基金企业（有限合伙）
类 型	合伙企业（有限合伙）
出资总额	22,525.25万元
执行事务合伙人	创钰投资
经营范围	受托管理股权投资基金（具体经营项目以金融管理部门核发批文为 准）；股权投资管理；股权投资；投资咨询服务；投资管理服务；企 业自有资金投资；企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）
成立日期	2017年5月24日
经营期限	2017年5月24日至长期
经营场所	广州市南沙区丰泽东路106号（自编1号楼）X1301-E2189（仅限办 公用途）（JM）
登记机关	广州市南沙区市场和质量监督管理局
统一社会信用代码	91440101MA59ND2G9U

根据创钰铭晨提供的合伙协议、工商登记资料并经查询国家公示系统 （http://www.gsxt.gov.cn）的公示信息（查询日期：2020年5月22日），截至查询

日，创钰铭晨的出资情况如下：

序号 合伙人名称/姓名 1 广州创钰铭旭股权 投资基金企业（有 限合伙） 2 叙永壹期金舵股权 投资基金合伙企业 （有限合伙） 3 广州市中小企业发 展基金有限公司 4 广州南沙产业投资 基金管理有限公司 5 张 武 6 创钰投资 合 计	合伙人名称/姓名	出资额（万元）	出资比例（%）	出资人类型
	广州创钰铭旭股权 投资基金企业（有 限合伙）	8,200.00	36.40	有限合伙人
	叙永壹期金舵股权 投资基金合伙企业 （有限合伙）	7,000.00	31.08	有限合伙人
	广州市中小企业发 展基金有限公司	4,000.00	17.76	有限合伙人
	广州南沙产业投资 基金管理有限公司	2,500.00	11.10	有限合伙人
	张 武	600.00	2.66	有限合伙人
	创钰投资	225.25	1.00	普通合伙人
		22,525.25	100.00	-

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创钰铭晨普通合伙人、执行事务合伙人创钰投资的基本情况及股权结构[详 见本律师工作报告“六、发行人的发起人或股东（实际控制人）/（一）发起人 （股东）情况”]。

根据创钰铭晨、创钰投资提供的备案证明、登记证明并经本所律师查询基金 业协会网站（http://gs.amac.org.cn）（查询日期：2020年5月22日），创钰铭晨已 于2018年3月1日在基金业协会完成私募基金备案手续，基金编号为SCH662，基 金类型为创业投资基金，其基金管理人为创钰投资；创钰投资已于2015年11月18 日在基金业协会完成私募基金管理人登记手续，登记编号为P1027462，机构类型 为私募股权、创业投资基金管理人。

（4）珠海拓弘

发行人的合伙企业股东珠海拓弘持有发行人200万股股份，占发行人股份总 数的2%。根据珠海拓弘提供的营业执照、合伙协议、工商登记资料并经查询国 家公示系统（http://www.gsxt.gov.cn）的公示信息（查询日期：2020年5月22日），

截至查询日，珠海拓弘的基本情况如下：

名 称	珠海拓弘股权投资企业（有限合伙）
类 型	有限合伙企业
出资总额	5,000万元
执行事务合伙人	横琴齐弘
经营范围	股权投资、创业投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）
成立日期	2017年9月26日
经营期限	2017年9月26日至长期
经营场所	珠海市横琴新区宝华路6号105室-37514（集中办公区）
登记机关	珠海市横琴新区工商行政管理局
统一社会信用代码	91440400MA4X5WDG2U

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根据珠海拓弘提供的合伙协议、工商登记资料并经查询国家公示系统 （http://www.gsxt.gov.cn）的公示信息（查询日期：2020年5月22日），截至查询

日，珠海拓弘的出资情况如下：

序号	出资人名称/姓名	出资额（万元）	出资比例（%）	出资人类型
1	赫 涛	2,500.00	50.00	有限合伙人
2	赫珈艺	1,450.00	29.00	有限合伙人
3	廖 健	250.00	5.00	有限合伙人
4	薛新平	250.00	5.00	有限合伙人
5	文显明	250.00	5.00	有限合伙人
6	肖 纯	250.00	5.00	有限合伙人
7	横琴齐弘	50.00	1.00	普通合伙人
合 计		5,000.00	100.00	-

根据珠海拓弘出具的《说明》及其财务报表、合伙协议，其自设立以来不存 在以非公开方式向合格投资者募集资金或者资产由基金管理人管理的情形，且不 存在受托管理私募投资基金的情形，对发行人的出资资金为自有资金。因此，珠 海拓弘不属于《证券投资基金法》《私募管理暂行办法》《管理人登记和基金备 案办法》界定的私募投资基金或私募投资基金管理人，无需办理私募投资基金备 案或私募投资基金管理人登记手续。

根据珠海拓弘普通合伙人、执行事务合伙人横琴齐弘提供的营业执照、公司 章程、工商登记资料并经查询国家公示系统（http://www.gsxt.gov.cn）的公示信 息（查询日期：2020年5月22日），截至查询日，横琴齐弘的基本情况如下：

名 称	珠海横琴齐弘企业管理有限公司
类 型	有限责任公司
注册资本	100万元
法定代表人	赫文
经营范围	企业管理咨询、市场营销策划、会议展览咨询、财务管理咨询、信用 风险管理咨询（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）。
成立日期	2018年4月16日
经营期限	2018年4月16日至长期

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经营场所	珠海市横琴新区宝华路6号105室-47224（集中办公区）
登记机关	珠海市横琴新区工商行政管理局
统一社会信用代码	91440400MA51JKDC6M

根据横琴齐弘提供的公司章程、工商登记资料并经查询国家公示系统 （http://www.gsxt.gov.cn）的公示信息（查询日期：2020年5月22日），截至查询 日，横琴齐弘的股权结构如下：

序号	股东姓名	出资额（万元）	出资比例（%）
1	赫 文	80.00	80.00
2	赫珈艺	20.00	20.00
合 计		100.00	100.00

经查验发行人股东居民身份证、营业执照、公司章程或合伙协议、工商登记 资料等，发行人的自然人股东为中国境内公民，发行人的法人股东为根据中国法 律合法成立并有效存续的企业法人，发行人的合伙企业股东均为根据中国法律合 法成立并有效存续的有限合伙企业，发行人的发起人或股东均具有中国法律、法 规、规章和规范性文件规定的担任股份有限公司发起人或股东的资格。发行人的 发起人人数、住所、出资方式和出资比例符合有关法律、法规、规章和规范性文 件的规定。

（二）发起人的出资

根据《发起人协议》、相关验资报告、发行人的陈述并经查验，各发起人均 以其在呈和有限截至2015年12月31日拥有的权益折股出资。本所律师认为，各发 起人已投入发行人的资产产权清晰，各发起人将上述资产投入发行人不存在法律 障碍。

（三）发行人的实际控制人

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1．根据发行人的陈述并经查验发行人工商登记资料及相关股东大会会议文 件资料，最近二年来，赵文林直接持有发行人46.05%的股份，其现持有发行人 4,605万股股份，最近二年来，发行人股东众呈投资持有发行人5.00%的股份，其 现持有发行人500万股股份，赵文林为众呈投资实际控制人，赵文林直接及间接 共计控制发行人51.05%的股份，为发行人控股股东。同时，赵文林担任发行人董 事长、总工程师，能够对发行人股东大会决议、董事、监事和高级管理人员的选 任产生实质影响。因此，本所律师认为，最近二年来，赵文林一直为发行人的控 股股东、实际控制人，未发生变更。

• 2．发行人实际控制人基本情况[详见本律师工作报告“六、发行人的发起人

• 或股东（实际控制人）/（一）发起人（股东）情况”]。

七、发行人的股本及演变

根据发行人的陈述并经查验发行人工商登记资料，发行人自其前身呈和有限 设立以来的股本及演变情况如下：

（一）呈和有限设立时的股权设置和股权结构

经查验发行人工商登记资料，呈和有限成立时的股权结构如下：

序号	股东姓名	出资额（万元）	出资比例（%）
1	赵文林	45.00	90.00
2	钟育人	5.00	10.00
合 计		50.00	100.00

2002年1月14日，广州市康正会计师事务所有限公司出具“（2002）康正验 字第073号”《验资报告》，对呈和有限注册资本到位情况予以验证。经审验， 截至2002年1月14日，呈和有限已收到钟育人、赵文林缴纳的注册资本合计50万 元，全部为货币资金。

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本所律师认为，呈和有限设立时的股权设置及股本结构合法有效。

（二）发行人的股权变动

1．呈和有限的股权变动

根据发行人的陈述并经查验发行人的工商登记资料，自呈和有限成立至其整 体变更设立为股份有限公司前，呈和有限的股权变动情况如下：

（1）2006年6月，呈和有限第一次增资，注册资本增至150万元

2006年6月1日，呈和有限股东会作出决议，同意公司注册资本由50万元增加 至150万元，新增注册资本100万元由赵文林以货币方式认缴出资；同意就变更事 项修改公司章程相关条款。

2006年6月12日，赵文林、钟育人根据上述股东会决议签署《公司章程修正 案》。

2006年6月14日，广东金五羊会计师事务所有限公司出具“金五羊验字 [2006]1154号”《验资报告》，对呈和有限本次新增注册资本实收情况进行验证。 经审验，截至2006年6月13日，呈和有限收到新增注册资本合计100万元，全部以 货币方式出资。本次增资后，呈和有限累计注册资本150万元，实收资本150万元。

2006年6月16日，呈和有限就上述增资事宜完成工商变更登记（备案）手续。

本次增资完成后，呈和有限的股权结构如下：

序号	股东姓名	出资额（万元）	出资比例（%）
1	赵文林	145.00	96.67
2	钟育人	5.00	3.33
合 计		150.00	100.00

（2）2007年7月，呈和有限第一次股权转让

2007年7月13日，呈和有限股东会作出决议，同意赵文林将其持有的呈和有 限70万元出资额（即46.67%股权）以70万元的价格转让给新股东科汇投资；同意 钟育人将其持有的呈和有限5万元出资额（即3.33%股权）以5万元的价格转让给 新股东科汇投资；同意就变更事项修改公司章程相关条款。

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2007年7月12日，赵文林、科汇投资根据上述股东会决议签署相应修订后的 《公司章程》。

2007年7月13日，赵文林、钟育人与科汇投资签署了《广州呈和科技有限公 司股权转让出资合同书》，赵文林、钟育人将其持有的呈和有限46.67%和3.33% 股权分别以70万元和5万元的价格转让给科汇投资。股权转让后，科汇投资持有 呈和有限50%股权，钟育人不再为呈和有限股东。

2007年7月27日，呈和有限就上述股权转让事宜完成工商变更登记（备案） 手续。

本次股权转让完成后，呈和有限的股权结构如下：

序号	股东名称或姓名	出资额（万元）	出资比例（%）
1	赵文林	75.00	50.00
2	科汇投资	75.00	50.00
合 计		150.00	100.00

本次股权转让为平价转让，转让方无需缴纳个人所得税。

（3）2008年11月，呈和有限第二次增资，注册资本增至700万元

2008年9月23日，呈和有限股东会作出决议，同意公司注册资本由150万元增 加至700万元，其中新增注册资本60万元由赵文林、科汇投资以货币方式按持股 比例认缴出资，新增注册资本490万由赵文林、科汇投资以非货币方式按持股比 例认缴出资；同意就变更事项修改公司章程相关条款。

2008年9月17日，广东新华资产评估房地产土地估价有限公司出具“粤新资 评字[2008]第285号”《专有技术资产评估报告书》。经评估，赵文林、科汇投 资所拥有的“成核剂、预混/无尘颗粒及合成水滑石生产技术”三项专有技术截 至2008年8月31日的评估价值为人民币498.5万元。

2008年10月24日，广东中瑞新华会计师事务所有限公司出具“粤新验字（2008） 第401号”《广州呈和科技有限公司2008年度验资报告》，对呈和有限本次新增 注册资本实收情况进行验证。经审验，截至2008年10月24日，呈和有限已收到新 增注册资本合计550万元，其中以货币方式出资60万元，以专有技术方式出资490 万元。本次增资后，呈和有限累计注册资本700万元，实收资本700万元。

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2008年10月27日，赵文林、科汇投资根据上述股东会决议签署了修订后的《公 司章程》。

2008年11月4日，呈和有限就上述增资事宜完成工商变更登记（备案）手续。

本次增资完成后，呈和有限的股权结构如下：

序号	股东名称或姓名	出资额（万元）	出资比例（%）
1	赵文林	350.00	50.00
2	科汇投资	350.00	50.00
合 计		700.00	100.00

（4）2010年12月，呈和有限第三次增资，注册资本增至1,000万元

2010年12月，呈和有限股东会作出决议，同意公司注册资本由700万元增加 至1,000万元，新增注册资本300万元分别由赵文林、科汇投资以货币方式按持股 比例认缴；同意就变更事项修改公司章程相关条款。

2010年12月，赵文林、科汇投资根据上述股东会决议签署相应修订后的《公 司章程》。

2010年12月23日，广东金五羊会计师事务所有限公司出具“金五羊验字（2010） 第1078号”《广州呈和科技有限公司2010年度验资报告》，对呈和有限本次新增 注册资本实收情况进行验证。经审验，截至2010年12月22日，呈和有限已收到新 增注册资本合计300万元，全部以货币方式出资。本次增资后，呈和有限累计注 册资本1,000万元，实收资本1,000万元。

2010年12月30日，呈和有限就上述增资事宜完成工商变更登记（备案）手续。

本次增资完成后，呈和有限的股权结构如下：

序号	股东名称或姓名	出资额（万元）	出资比例（%）
1	赵文林	500.00	50.00
2	科汇投资	500.00	50.00
合 计		1,000.00	100.00

（5）2015年12月，呈和有限第四次增资，注册资本增至1,140万元

2015年11月30日，呈和有限股东会作出决议，同意公司注册资本由1,000万 元增加至1,140万元，其中新增注册资本100万元由赵文林以货币方式认缴出资， 新增注册资本40万元由科汇投资以货币方式认缴；同意公司赵文林和科汇投资以

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货币方式对其于2008年以专有技术方式出资的490万元进行补正，其中赵文林、 科汇投资各出资245万元，共计以货币方式出资490万元；同意就变更事项修改公 司章程相关条款。

2015年11月30日，赵文林、科汇投资根据上述股东会决议签署相应修订后的 《公司章程》。

2015年11月30日，呈和有限与赵文林、科汇投资签订《广州呈和科技有限公 司增资协议》，协议约定由赵文林以货币方式认购呈和有限本次新增注册资本100 万元，由科汇投资以货币方式认购呈和有限本次新增注册资本40万元。

2015年12月7日，立信会计师出具“信会师粤报字[2015]第40533号”《验资 报告》，对呈和有限本次新增注册资本实收情况进行验证。经审验，截至2015 年12月7日，呈和有限已收到新增注册资本合计140万元，全部以货币方式出资。 另，赵文林、科汇投资于2008年以专有技术出资共计490万元计入呈和有限资本 公积金，赵文林、科汇投资于2015年12月7日各以货币方式出资245万元，共计490 万元。本次增资后，呈和有限累计注册资本1,140万元，实收资本1,140万元。

2015年12月2日，呈和有限就上述增资事宜完成工商变更登记（备案）手续。 本次增资完成后，呈和有限的股权结构如下：

序号	股东名称或姓名	出资额（万元）	出资比例（%）
1	赵文林	600.00	52.63
2	科汇投资	540.00	47.37
合 计		1,140.00	100.00

根据前述，公司于2015年正在筹划在股转系统挂牌，需要对公司历史出资情 况进行梳理，鉴于2008年公司股东赵文林和科汇投资以经评估作价共计498.50万 元人民币的“成核剂、预混/无尘颗粒及合成水滑石生产技术”三项专有技术分 别向公司缴付新增注册资本出资额245万元人民币，共计490万元人民币，根据公 司及其股东的说明，该等三项专有技术是股东依靠自有资源完成的技术积累和技 术研发，但由于该等三项专有技术的形成有多年的时间，相关的证据难以査找、 搜集，有关事实难以核实，因此上述被用于出资的项专有技术有可能被质疑在一 定程度上与公司的经营密切相关，导致该等三项专有技术的资产权属难以清晰界 定，进而造成公司该次出资可能存在出资不足的瑕疵。因此，2015年12月，股东

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赵文林、科汇投资以货币资金490万元对原以专有技术出资的部分进行了补正， 赵文林及科汇投资对技术出资用现金进行补正后呈和有限将上述专有技术以170 万元的价格转让给赵文林和科汇投资，该转让价格根据联信资产评估师于2015 年12月15日出具的“联信评报字[2015]第F0758号”《广州呈和科技有限公司拟 转让无形资产事宜涉及三项专有技术专项资产评估报告》确认。

经发行人第一届董事会第十五次会议和2019年第一次临时股东大会审议，发 行人以0元价格受让赵文林、科汇投资所共同拥有的“成核剂、预混/无尘颗粒及 合成水滑石生产技术”三项专有技术。2019年12月15日，赵文林、科汇投资与发 行人签订《专有技术转让协议》，协议约定赵文林、科汇投资将其合法共同拥有 的“成核剂、预混/无尘颗粒及合成水滑石生产技术”三项专有技术以0元价格转 让给发行人。根据赵文林及科汇投资的陈述，赵文林、科汇投资持有该等专有技 术期间，不存在使用或者授权他人使用该等专有技术的情形，并且与发行人就该 等专有技术不存在纠纷。

根据《专有技术转让协议》，赵文林、科汇投资承诺“成核剂、预混/无尘 颗粒及合成水滑石生产技术”三项专有技术系其共同开发形成，不存在任何权属 纠纷或潜在纠纷。如发行人因本协议项下专有技术的使用、转让、许可或者授权 等而导致权属纠纷的，应由赵文林、科汇投资共同承担相应责任。

根据发行人的陈述，前述专有技术形成于多年以前，已不用于发行人迭代产 品的生产，发行人目前拥有多项发明专利，其以该等发明专利应用于产品生产。

（6）2015年12月，呈和有限第五次增资，注册资本增至1,200万元

2015年12月17日，呈和有限股东会作出决议，同意公司注册资本由1,140万 元增加至1,200万元，新增注册资本60万元由新股东众呈投资以货币方式认缴； 同意就变更事项修改公司章程相关条款。

2015年12月17日，赵文林、科汇投资、众呈投资根据上述股东会决议签署了 修订后的《公司章程》。

2015年12月17日，赵文林、科汇投资、众呈投资签署《广州呈和科技有限公 司增资协议》，协议约定众呈投资以货币方式向呈和有限出资370万元，其中60 万元作为呈和有限新增注册资本，剩余310万元计入呈和有限资本公积。

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2015年12月24日，立信会计师出具“信会师粤报字[2015]第40544号”《验 资报告》，对呈和有限本次新增注册资本实收情况进行验证。经审验，截至2015 年12月17日，呈和有限已收到众呈投资缴纳的出资370万元，全部以货币出资， 其中60万元作为呈和有限新增注册资本，剩余计入呈和有限资本公积。本次增资 后，呈和有限累计注册资本1,200万元，实收资本1,200万元。

2015年12月23日，呈和有限就上述增资事宜完成工商变更登记（备案）手续。

本次增资完成后，呈和有限的股权结构如下：

序号	股东名称或姓名	出资额（万元）	出资比例（%）
1	赵文林	600.00	50.00
2	科汇投资	540.00	45.00
3	众呈投资	60.00	5.00
合 计		1,200.00	100.00

（7）2016年4月，呈和有限整体变更为发行人

呈和有限整体变更为发行人的具体事宜[详见本律师工作报告“四、发行人 的设立/（二）发行人的设立程序、资格、条件和方式”]。

根据发行人提供的税收完税凭证和发行人陈述，发行人已于 2016 年 5 月 17 日向广州市白云区地方税务局太和税务所代赵文林缴纳其作为众呈投资的合伙 人应缴的个人所得税 376,200 元，赵文林已向发行人支付了有关税款；根据发行 人提供的《个人所得税分期缴纳备案表（转增股本）》，发行人已就整体变更后 赵文林作为发行人自然人股东应缴的个人所得税办理了分期缴纳备案，广州市白 云区地方税务局于 2016 年 4 月 29 日予以受理，根据该备案，赵文林应于 2020 年 3 月 15 日前缴纳人民币 380 万元个人所得税。根据发行人提供的赵文林个人 所得税纳税记录，2020 年 3 月，赵文林已经向国家税务总局广州市白云区税务 局缴纳 380 万元个人所得税。

本所律师认为，呈和有限历次股权变动真实、有效，不存在本次发行上市的 实质性法律障碍。

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根据发行人的陈述、发行人的工商登记资料并经查验，发行人的股权变动情 况如下：

（1）2016年8月，发行人在股转系统挂牌

2016年3月17日，发行人创立大会暨第一次股东大会作出决议，同意公司申 请股转系统挂牌。

2016年7月26日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具“股转系统 函[2016]5777号”《关于同意广东呈和科技股份有限公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌的函》，同意发行人在股转系统挂牌，转让方式为协议转让。

2016年8月26日，发行人股票在股转系统挂牌公开转让，转让方式为协议转 让。证券简称为“呈和科技”，证券代码为“838731”。

（2）2018年3月，发行人在股转系统终止挂牌

2018年2月22日，发行人2018年第一次临时股东大会作出决议，同意发行人 申请公司股票在股转系统终止挂牌。

2018年3月22日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具“股转系统 函[2018]1035号”《关于同意呈和科技股份有限公司终止股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌的函》，同意发行人股票自2018年3月28日起在股转系统终止挂 牌。

（3）2018年5月，发行人第一次股权转让

2018年1月23日，赵文林与珠海拓弘签订《股份转让协议》，协议约定赵文 林将其持有的发行人525,000股股份以人民币477.75万元（每股价格9.10元）的价 格转让给珠海拓弘；科汇投资与珠海拓弘签订《股份转让协议》，约定科汇投资 将其持有的发行人475,000股股份以人民币432.25万元（每股价格9.10元）的价格 转让给珠海拓弘。该次股权转让后，珠海拓弘合计持发行人1,000,000股股份，占 发行人总股本的2%；赵文林与创钰铭汇签订《股份转让协议》，协议约定赵文 林将其持有的发行人1,450,000股股份以人民币1,319.5万元（每股价格9.10元）的

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价格转让给创钰铭汇。该次股权转让后，创钰铭汇持有发行人1,450,000股股份， 占发行人总股本的2.90%。

2018年3月6日，科汇投资与创钰铭晨签订《股份转让协议》，协议约定科汇 投资将其持有的发行人1,300,000股股份以人民币1,183万元（每股价格9.10元）的 价格转让给创钰铭晨。该次股权转让后，创钰铭晨持有发行人1,300,000股股份， 占发行人总股本的2.60%。

2018年5月2日，发行人2018年第二次临时股东大会作出决议，审议并通过《关 于修改公司章程并通过<章程修正案>的议案》，同意就上述股权变动事项对发 行人章程进行相应修正。

2018年5月11日，发行人就上述股权转让事宜完成工商变更登记（备案）手 续。

本次股权转让完成后，发行人的股本结构如下：

序号	股东名称或姓名	股份数量（万股）	持股比例（%）
1	赵文林	2,302.50	46.05
2	科汇投资	2,072.50	41.45
3	众呈投资	250.00	5.00
4	创钰铭汇	145.00	2.90
5	创钰铭晨	130.00	2.60
6	珠海拓弘	100.00	2.00
合 计		5,000.00	100.00

根据发行人提供的税收完税证明，赵文林已于2018年6月向国家税务总局广 东省税务局全额缴纳了本次股权转让应缴的个人所得税319.95万元。

（4）2019年12月，发行人第一次增资，注册资本增至10,000万元

2019年12月13日，发行人召开2019年第一次临时股东大会，审议通过《关于 未分配利润转增资本预案的议案》《关于通过<章程修正案>的议案》，同意以 资本公积1,100万元、未分配利润3,900万元转增股本，转增后总股本增至10,000 万股，注册资本增至10,000万元，并同意就变更事项修改公司章程相关条款。

2019年12月26日，立信会计师出具“信会师报字[2019]第ZC10577号”《验 资报告》，对发行人本次新增注册资本实收情况进行验证。经审验，截至2019

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年12月13日，发行人已将资本公积1,100万元、未分配利润3,900万元转增股本。 本次增资后，发行人注册资本增至10,000万元，累计股本10,000万元。

2019年12月20日，发行人就上述增资事宜完成工商变更登记（备案）手续。

本次增资完成后，发行人的股本结构如下：

序号	股东名称或姓名	股份数量（万股）	持股比例（%）
1	赵文林	4,605.00	46.05
2	科汇投资	4,145.00	41.45
3	众呈投资	500.00	5.00
4	创钰铭汇	290.00	2.90
5	创钰铭晨	260.00	2.60
6	珠海拓弘	200.00	2.00
合 计		10,000.00	100.00

根据发行人提供的税收完税证明，赵文林已就本次增资事项全额缴纳其作为 发行人自然人股东应缴的个人所得税431.95万元，并且众呈投资已就本次增资事 项全额缴纳其作为发行人合伙企业股东应缴的个人所得税46.43万元。

本所律师认为，发行人历次股权变动真实、有效，不存在本次发行上市的实 质性法律障碍。

（三）发行人股份的质押情况

根据发行人及各股东的陈述、发行人工商登记资料并经查询国家公示系统 （http://www.gsxt.gov.cn）的公示信息（查询日期：2020年5月22日），截至查询 日，发行人各股东持有的发行人股份不存在质押的情形。

八、发行人的业务

（一）发行人的经营范围和经营方式

1．发行人的经营范围和经营方式

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经查验发行人及境内其子公司营业执照、公司章程、工商登记资料等，截至 本律师工作报告出具日，发行人及其境内子公司经核准的经营范围如下：

序号	主体	经营范围
1	发行人	化工产品批发（含危险化学品；不含成品油、易制毒化学品）； 无机盐制造（监控化学品、危险化学品除外）；有机化学原料 制造（监控化学品、危险化学品除外）；其他非危险基础化学 原料制造；化学试剂和助剂制造（监控化学品、危险化学品除 外）；化工产品批发（危险化学品除外）；货物进出口（专营 专控商品除外）；技术进出口；商品批发贸易（许可审批类商 品除外）；日用塑料制品制造；医疗卫生用塑料制品制造；生 物分解塑料制品制造；塑料板、管、型材制造；人造纤维（纤 维素纤维）制造；涂料制造（监控化学品、危险化学品除外）； 油墨及类似产品制造（监控化学品、危险化学品除外）；颜料 制造；染料制造；合成纤维单（聚合）体制造（监控化学品、 危险化学品除外）；其他合成材料制造（监控化学品、危险化 学品除外）；专项化学用品制造（监控化学品、危险化学品除 外）；化妆品制造；其他日用化学产品制造（监控化学品、危 险化学品除外）；材料科学研究、技术开发；食品科学技术研 究服务；医学研究和试验发展；药品研发；化工产品检测服务； 实验室检测（涉及许可项目的需取得许可后方可从事经营）； 新材料技术推广服务；环保技术推广服务；科技信息咨询服务。
2	科呈新材料	无机盐制造（监控化学品、危险化学品除外）；有机化学原料 制造（监控化学品、危险化学品除外）；其他非危险基础化学 原料制造；化学试剂和助剂制造（监控化学品、危险化学品除 外）；材料科学研究、技术开发；化工产品批发（危险化学品 除外）；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；商 品批发贸易（许可审批类商品除外）
3	上海呈和	从事货物及技术的进出口业务，化工原料及产品（危险化学品 经营范围详见许可证信息，凭许可证经营）、建筑装潢材料、 五金交电、化工设备、汽车配件、摩托车配件、机械设备、金 属材料、电子产品、通讯器材、仪器仪表、日用百货、办公用 品、工艺礼品的销售，商务信息咨询（除经纪），企业形象策 划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动）
4	呈和塑料	无机盐制造（监控化学品、危险化学品除外）；有机化学原料 制造（监控化学品、危险化学品除外）；化学试剂和助剂制造 （监控化学品、危险化学品除外）；材料科学研究、技术开发； 化工产品批发（危险化学品除外）；商品批发贸易（许可审批 类商品除外）

2．发行人拥有的与经营活动相关的资质

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根据发行人的陈述并经查验发行人及其境内子公司现拥有的相关资质和许

可，发行人及其境内子公司拥有以下与经营活动相关的资质和许可：

序 号	持证人	证书名称	证书编号	发证机关	证书/许可内容	有效期 限/签 发日期
1	发行人	危险化学品 经营许可证	粤穗危化经 字 [2019]44011 1039号	广州市白云区 应急管理局	苯（序号：49）、 苯乙烯[稳定的] （序号：96）、丙 烯（序号：140）、 环氧乙烷（序号： 981）、甲醇（序号： 1022）、甲基叔丁 基醚（序号：1148）、 乙酸乙酯（序号： 2651）等共53个品 种。剧毒化学品、 易制爆化学品和城 镇燃气除外。	2019 年7月 19日 至 2022 年7月 18日
2		对外贸易经 营者备案登 记表	02518539	广州对外贸易 经营者备案登 记机关	-	2016 年5月 17日
3		中华人民共 和国海关报 关单位注册 登记证书	4401966694	中华人民共和 国广州海关	-	2006 年5月 31日 至长期
4		出入境检验 检疫报检企 业备案表	4401602087	中国人民共和 国广东出入境 检验检疫局	-	2016 年5月 27日
5	科呈 新材料	对外贸易经 营者备案登 记表	02516568	广州对外贸易 经营者备案登 记机关	-	2017 年2月 17日
6		中华人民共 和国海关报 关单位注册 登记证书	443096300C	中华人民共和 国广州海关	-	2016 年2月 23日 至长期
7		出入境检验 检疫报检企 业备案表	4434600694	中国人民共和 国广东出入境 检验检疫局	-	2016 年2月 29日
8	上海 呈和	对外贸易经 营者备案登 记表	02689108	上海对外贸易 经营者备案登 记机关	-	2017 年3月 20日

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序 号	持证人	证书名称	证书编号	发证机关	证书/许可内容	有效期 限/签 发日期
9		中华人民共 和国海关报 关单位注册 登记证书	3122265720	中华人民共和 国上海浦东海 关	-	2017 年4月 18日 至长期
10		出入境检验 检疫报检企 业备案表	3100610261	中国人民共和 国广东出入境 检验检疫局	-	2017 年3月 1日

本所律师认为，发行人的经营范围和经营方式符合有关法律、法规、规章、 规范性文件的规定。

（二）发行人在中国大陆以外的经营情况

根据发行人的陈述并经查验相关业务合同，截至本律师工作报告出具日，发 行人在香港拥有一家全资子公司香港呈和，香港呈和的基本情况[详见本律师工 作报告“九、关联交易及同业竞争/（一）关联方”]。

根据《香港法律意见书》，香港呈和的设立有效并符合香港法律，其历史股 权变更合法合规；截至《香港法律意见书》出具日，发行人持有的香港呈和股权 不存在任何留置、担保、抵押、质押或其他第三方权益的情形，香港呈和股权结 构及股票持有关系均为合法合规；截至《香港法律意见书》出具日，香港呈和有 效存续，不存在根据其公司章程的条款或任何法定机构的决定、命令、判决而必 须作出终止营运或解散的情形，不存在工商、税务、经营、生产、环保、劳动用 工及海关监管等部门的处罚，且不存在诉讼或纠纷情况。

经查验发行人提供的《企业境外投资证书》、业务登记凭证等资料，呈和有 限于2015年10月收购香港呈和100%股权并同时对其增资，呈和有限已就收购并 增资香港呈和办理商务部门及外汇部门的境外投资备案手续及外汇登记手续。根 据广东省商务厅于 2015 年 10 月 20 日向呈和有限颁发的“ 境外投资证第 N4400201500707号”《企业境外投资证书》，公司投资总额为924.7044万元，香 港呈和的经营范围为“成核剂、合成水滑石、橡塑稳定剂、抗氧剂、润滑剂等商

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535

品的进出口”。但根据彼时适用的《发改委9号令》，中华人民共和国境内各类 法人以新建、并购、参股、增资和注资等方式进行的境外投资项目，需要办理发 改委备案或核准手续，地方企业实施的中方投资额3亿美元以下境外投资项目， 由各省、自治区、直辖市及计划单列市和新疆生产建设兵团等省级政府投资主管 部门备案。呈和有限未就收购并增资香港呈和事项于广东省发改委办理境外投资 备案。根据《发改委9号令》，未办理发改委备案而擅自实施项目的，由核准、 备案机关责令投资主体中止或停止实施该项目并限期改正，对投资主体及有关责 任人处以警告。根据发行人的陈述，由于其对前述规定在实际执行过程中的理解 差异，呈和有限收购并增资香港呈和未办理广东省发展与改革委员会备案手续。

截至本律师工作报告出具日，根据发行人的说明，发行人已就收购并增资香 港呈和未及时办理企业境外投资备案的事项报告了广州市白云区发展与改革局， 广州市白云区发展与改革局内部咨询广东省发展与改革委员会表示无法补办手 续，并要求发行人加强境外投资政策法规学习，并且发行人未收到任何关于停止 实施境外投资项目的广东省发展与改革委员会通知或告知。

发行人控股股东、实际控制人承诺，如因发行人投资香港呈和未履行发改委 备案手续而受到主管机关的任何强制措施、行政处罚、发生纠纷、履行任何其他 法律程序或承担任何责任而造成发行人任何损失，其将对发行人实际遭受的经济 损失予以全额赔偿。

因此，本所律师认为，前述程序瑕疵不会对发行人本次发行上市造成实质性 法律障碍。

（三）发行人的主营业务变更情况

根据发行人历次变更的营业执照、发行人章程、《审计报告》、相关业务合 同、发行人的陈述并经查验，发行人最近二年的主营业务一直为高分子材料助剂 的研发、生产和销售，包括成核剂、合成水滑石和复合助剂等，其主营业务未发 生变更。

（四）发行人的主营业务突出

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根据发行人的陈述、《审计报告》，发行人报告期内的营业收入与主营业务 收入情况如下：

单位：元

			单位：元
期间	业务收入	主营业务收入	主营业务收入占比 （%）
2019年度	392,132,616.64	390,179,755.92	99.5020
2018年度	304,360,063.24	303,926,843.75	99.8577
2017年度	203,884,297.22	203,884,297.22	100.0000

据此，发行人报告期内的主营业务收入占营业总收入的比例均达到99%以上， 本所律师认为，发行人的主营业务突出。

（五）发行人的持续经营

根据发行人的陈述、《审计报告》并经查验发行人的相关生产经营资质、工 商登记资料及相关业务合同、借款合同、担保合同等，发行人的业务符合国家产 业政策，具备其生产经营所需的资质，报告期有连续生产经营记录；截至本律师 工作报告出具日，发行人不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉 讼以及仲裁等重大或有事项，不存在有关法律、法规、规章、规范性文件及发行 人章程规定的应当终止的情形。据此，本所律师认为，截至本律师工作报告出具 日，发行人不存在持续经营的法律障碍。

九、关联交易及同业竞争

（一）关联方

根据《公司法》《上市公司信息披露管理办法》《科创板上市规则》《上海 证券交易所上市公司关联交易实施指引》、发行人的陈述、《审计报告》并经查 验，发行人的关联方如下：

3-3-2-52

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1．控股股东、实际控制人

经查验发行人工商登记资料及相关股东大会会议文件资料，发行人控股股东、 实际控制人为赵文林，其基本情况[详见本律师工作报告“六、发行人的发起人 或股东（实际控制人）/（三）发行人的实际控制人”]。

2．控股股东、实际控制人控制或担任重要职务的其他企业

根据发行人控股股东、实际控制人赵文林填写的调查问卷并经本所律师对其 访谈了解及查询国家公示系统（http://www.gsxt.gov.cn）的公示信息（查询日期： 2020年5月22日），截至查询日，发行人控股股东、实际控制人赵文林控制或担 任重要职务的其他企业如下：

（1）子璞咨询

赵文林持有子璞咨询70%的股权，赵文浩持有子璞咨询30%的股权，赵文林 与赵文浩为兄弟关系，赵文林担任子璞咨询执行董事。子璞咨询的基本情况[详 见本律师工作报告“六、发行人的发起人或股东/（一）发起人（股东）情况”]。

（2）众呈投资

赵文林持有众呈投资99%的出资份额，子璞咨询持有众呈投资1%的出资份 额，赵文林担任众呈投资执行事务合伙人委派代表。众呈投资的基本情况[详见 本律师工作报告“六、发行人的发起人或股东/（一）发起人（股东）情况”]。

3．持股5%以上的其他股东

经查验发行人工商登记资料及相关股东大会会议文件资料，截至本律师工作 报告出具之日，持有发行人5%以上股份的股东（含存在关联关系且合计持股5% 以上的股东）为科汇投资、众呈投资及创钰铭汇、创钰铭晨、珠海拓弘，其中， 创钰铭汇、创钰铭晨、珠海拓弘为关联企业，共计持有发行人7.50%的股份，其 基本情况[详见本律师工作报告“六、发行人的发起人或股东/（一）发起人（股 东）情况”]。

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4．发行人的子公司及分支机构

截至本律师工作报告出具日，发行人拥有四家境内外全资子公司，以及一家 境内分支机构，其基本情况如下：

（1）科呈新材料

根据科呈新材料提供的营业执照、公司章程、工商登记资料并经查询国家公 示系统（http://www.gsxt.gov.cn）的公示信息（查询日期：2020年5月22日），截

至查询日，科呈新材料的基本情况如下：

名 称	广州科呈新材料有限公司
类 型	有限责任公司（法人独资）
注册资本	15,000万元
法定代表人	赵文林
股权结构	发行人持股100%
执行董事	赵文林
监 事	孟祥力
总 经 理	赵文林
经营范围	无机盐制造（监控化学品、危险化学品除外）；有机化学原料制造（监 控化学品、危险化学品除外）；其他非危险基础化学原料制造；化学 试剂和助剂制造（监控化学品、危险化学品除外）；材料科学研究、 技术开发；化工产品批发（危险化学品除外）；货物进出口（专营专 控商品除外）；技术进出口；商品批发贸易（许可审批类商品除外）。
成立日期	2015年8月12日
营业期限	2015年8月12日至长期
经营场所	广州市南沙区进港大道（南沙街）80号1223房（仅限办公用途）
登记机关	广州市南沙区市场和质量监督管理局
统一社会信用代码	914401153535370064

（2）上海呈和

根据上海呈和提供的营业执照、公司章程、工商登记资料并经查询国家公示 系统（http://www.gsxt.gov.cn）的公示信息（查询日期：2020年5月22日），截至 查询日，上海呈和的基本情况如下：

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名 称	上海呈和国际贸易有限公司
类 型	一人有限责任公司（法人独资）
注册资本	2,000万元
法定代表人	赵文林
股权结构	发行人持股100%
执行董事	赵文林
监 事	周捷
总 经 理	赵文林
经营范围	从事货物及技术的进出口业务，化工原料及产品（危险化学品经营 范围详见许可证信息，凭许可证经营）、建筑装潢材料、五金交电、 化工设备、汽车配件、摩托车配件、机械设备、金属材料、电子产 品、通讯器材、仪器仪表、日用百货、办公用品、工艺礼品的销售， 商务信息咨询（除经纪），企业形象策划。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）
成立日期	2006年6月29日
营业期限	2006年6月29日至2026年6月28日
经营场所	中国（上海）自由贸易试验区崂山东路528号江苏大厦第19楼第C5 座
登记机关	中国（上海）自由贸易试验区市场监督管理局
统一社会信用代码	91310115789597798F

（3）呈和塑料

根据呈和塑料提供的营业执照、公司章程、工商登记资料并经查询国家公示 系统（http://www.gsxt.gov.cn）的公示信息（查询日期：2020年5月22日），截至

查询日，呈和塑料的基本情况如下：

名 称	广州呈和塑料新材料有限公司
类 型	有限责任公司（法人独资）
注册资本	100万元
法定代表人	赵文林
股权结构	发行人持股100%
执行董事	赵文林
监 事	张学翔

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总 经 理	赵文林
经营范围	无机盐制造（监控化学品、危险化学品除外）；有机化学原料制造（监 控化学品、危险化学品除外）；化学试剂和助剂制造（监控化学品、 危险化学品除外）；材料科学研究、技术开发；化工产品批发（危险 化学品除外）；商品批发贸易（许可审批类商品除外）。
成立日期	2005年1月4日
营业期限	2005年1月4日至长期
经营场所	广州市白云区北太路1633号广州民营科技园科强路2号
登记机关	广州市白云区工商行政管理局
统一社会信用代码	91440111769543418P

（4）呈和科技天河分公司

根据呈和科技天河分公司提供的营业执照、工商登记资料并经查询国家公示 系统（http://www.gsxt.gov.cn）的公示信息（查询日期：2020年5月22日），截至

查询日，呈和科技天河分公司的基本情况如下：

名 称	呈和科技股份有限公司天河分公司
类 型	股份有限公司分公司（非上市、自然人投资或控股）
分公司负责人	赵文林
经营范围	货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；商品批发贸易（许 可审批类商品除外）；化工产品批发（危险化学品除外）；材料科学 研究、技术开发；
成立日期	2010年9月7日
营业期限	2010年9月7日至2028年4月1日
经营场所	广州市天河区林和西路3-15号4108-4110房（本场所仅限办公用途）
登记机关	广州市天河区行政审批局
统一社会信用代码	914401065622586797

（5）香港呈和

根据香港呈和的商业登记证书、周年报、工商登记资料以及《香港法律意见

书》，截至2020年5月6日，香港呈和的基本情况如下：

公司名称	香港呈和科技有限公司 （GCH POLYMER MATERIAL(HONG KONG)CO. LIMITED）
公司编号	1061887

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已发行股本	1,000万股
股权结构	发行人持股100%
公司董事	仝佳奇
经营范围	贸易及投资。
成立日期	2006年7月25日
经营场所	11/F, Capital Centre, 151 Gloucester Road, Wanchai, Hong Kong.
登记机关	香港公司注册处

5．董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员 根据发行人的工商登记资料、发行人的陈述、发行人董事、监事、高级管理 人员填写的调查问卷及其居民身份证，发行人董事、监事和高级管理人员的基本 情况如下：

序号	姓名	公民身份号码 （有效身份证件号码）	在发行人任职情况
1	赵文林	440102196410**	董事长、总工程师
2	仝佳奇	110108196207**	董事、总经理
3	林哲莹	110101196411**	董事
4	赵文浩	441424197302**	董事
5	叶罗沅	352230198103**	独立董事
6	苗月新	110108196607**	独立董事
7	燕学善	371502198610**	独立董事
8	何洁冰	440105196403**	监事会主席、职工代表监事
9	魏永权	440105195209**	监事
10	陈淑娴	440102198009**	监事
11	唐为丰	320921197808**	副总经理
12	张学翔	441426197809**	副总经理
13	余志亮	440103198309**	财务总监、董事会秘书

根据《科创板上市规则》第15.1条第一款第（十四）项的有关规定，与前述 人员关系密切的家庭成员，即其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶 的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母，亦为发行人的 关联方。

6．董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员控制或担任重要职 务的其他企业

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（1）董事、监事、高级管理人员控制或担任重要职务的其他企业 根据发行人董事、监事和高级管理人员填写的调查问卷并经查询国家公示系 统（http://www.gsxt.gov.cn）的公示信息（查询日期：2020年5月22日），发行人 董事、监事、高级管理人员直接或间接控制或担任董事、高级管理人员等重要职 务的其他企业如下：

序 号	关联方名称	关联关系
**1 **	广东兴华雄科技有限公司	发行人董事赵文浩持股51%
**2 **	子璞咨询	发行人董事赵文浩持股30%，并担任其总经理
**3 **	科汇投资	发行人董事、总经理仝佳奇持股47%，并担任 其执行董事
**4 **	北京新越方德投资管理有限公司	发行人董事林哲莹持股100%，并担任其经理、 执行董事
**5 **	福州元章贸易有限公司	北京新越方德投资管理有限公司持股99%；发 行人董事林哲莹担任其经理、执行董事
**6 **	古玉资本管理有限公司	北京新越方德投资管理有限公司持股51%、福 州元章贸易有限公司持股24%；发行人董事林 哲莹担任其经理、执行董事
**7 **	苏州古玉股权投资管理有限公司	古玉资本管理有限公司持股100%；发行人董事 林哲莹担任其总经理、执行董事
**8 **	苏州古玉秋创股权投资合伙企业（有 限合伙）	发行人董事林哲莹担任其执行事务合伙人委派 代表
**9 **	顺丰控股股份有限公司	发行人董事林哲莹担任其副董事长
**10 **	古玉投资管理（北京）有限公司	古玉资本管理有限公司持股100%；发行人董事 林哲莹担任其经理、执行董事
**11 **	天津鼎若投资中心（有限合伙）	发行人董事林哲莹出资99%、北京新越方德投 资管理有限公司出资1%；北京新越方德投资管 理有限公司担任其执行事务合伙人
**12 **	苏州风铃股权投资管理合伙企业（普 通合伙）	发行人董事林哲莹出资80%，并担任其执行事 务合伙人
**13 **	苏州瑞璜股权投资管理合伙企业（有 限合伙）	发行人董事林哲莹担任其执行事务合伙人
**14 **	苏州汇道并购投资基金合伙企业（有 限合伙）	苏州瑞璜股权投资管理合伙企业（有限合伙） 任其执行事务合伙人、发行人董事林哲莹担任 其执行事务合伙人委派代表
**15 **	深圳市前海汇道资产管理有限公司	苏州汇道并购投资基金合伙企业（有限合伙） 持股99.90%；发行人董事林哲莹担任其总经 理、执行董事
**16 **	朗星无人机系统有限公司	发行人董事林哲莹担任其董事长
**17 **	宁波梅山保税港区仝丰投资管理有 限公司	发行人董事林哲莹担任其董事长

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序 号	关联方名称	关联关系
**18 **	深圳市顺丰机场投资有限公司	发行人董事林哲莹担任其总经理、执行董事
**19 **	重庆丰鸟无人机科技有限公司	发行人董事林哲莹担任其董事长
**20 **	深圳中顺易金融服务有限公司	发行人董事林哲莹担任其董事
**21 **	北京数字绿土科技有限公司	发行人董事林哲莹担任其董事
**22 **	宁波梅山保税港区丰鸟投资管理有 限公司	发行人董事林哲莹担任其董事长
**23 **	上海东正汽车金融股份有限公司	发行人董事林哲莹担任其独立非执行董事
**24 **	新东方在线科技控股有限公司	发行人董事林哲莹担任其独立非执行董事
**25 **	Skyard Investments Limited	发行人董事林哲莹持股100%，并担任其董事
**26 **	广州璟石股权投资管理有限公司	发行人独立董事叶罗沅持股60%
**27 **	广州景石企业管理咨询有限公司	发行人独立董事叶罗沅持股60%
**28 **	深圳睿晟投资有限公司	广州景石企业管理咨询有限公司持股60%、广 州璟天企业管理咨询服务有限公司持有40% （叶罗沅持股20%）；发行人独立董事叶罗沅担 任其总经理、执行董事
**29 **	深圳瀚石投资管理有限公司	发行人独立董事叶罗沅持股60%

（2）董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员控制或担任重要职务 的其他企业

根据发行人董事、监事和高级管理人员填写的调查问卷并经查询国家公示系 统（http://www.gsxt.gov.cn）的公示信息（查询日期：2020年5月22日），发行人 董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员直接或间接控制或担任董事、高 级管理人员等重要职务的其他企业如下：

序号	关联方名称	关联关系
**1 **	台山核电合营有限公司	发行人实际控制人赵文林的兄弟赵文生担任其 常务副总经理
**2 **	广州文科创新投资合伙企业（普 通合伙）	发行人实际控制人赵文林的兄弟赵文声持有 66.70%出资额，并担任其执行事务合伙人
**3 **	广东唯实公路工程有限公司	发行人实际控制人赵文林的兄弟赵文声担任其 董事
**4 **	广东晶通公路工程建设集团有限 公司	发行人实际控制人赵文林的兄弟赵文声担任其 董事、总经理
**5 **	上海信永行广告有限公司	发行人间接持股5%以上股东茹菲持股100%， 并担任其执行董事
**6 **	珠海市安科电子有限公司	发行人监事魏永权关系密切的家庭成员持股 85%、担任其经理、执行董事、财务负责人

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序号	关联方名称	关联关系
**7 **	珠海市安科网络工程有限公司	珠海市安科电子有限公司持股90.00%
**8 **	珠海市安科通信技术有限公司	发行人监事魏永权的关系密切的家庭成员担任 其总经理、董事
**9 **	深圳市潜龙世纪通讯设备有限公 司	发行人副总经理张学翔关系密切的家庭成员持 股100%，并担任其总经理、执行董事
**10 **	深圳市辉宏发展有限公司	发行人副总经理张学翔关系密切的家庭成员持 股100%，并担任其总经理、执行董事

7．其他关联方

根据发行人及其实际控制人、董事、监事、高级管理人员的确认并经查验相

关工商登记资料，报告期内发行人其他主要关联方情况如下：

序 号	关联方名称	关联关系	目前状态
1	上海梵和聚合材料有限 公司	发行人董事赵文浩持股30%	存续
2	梅州原味园农业科技发 展有限公司	发行人董事赵文浩曾持股 75%	于2019年8月注销
3	PECUNION	发行人董事林哲莹曾持有该 公司100%股权并担任该公司 董事、经理	林哲莹于2017年5月转 让其持有的该公司100% 股权
4	顺丰多联科技有限公司	发行人董事林哲莹曾担任该 公司执行董事	林哲莹于2019年8月不 再担任该公司执行董事
5	顺丰多式联运有限公司	发行人董事林哲莹曾担任该 公司副董事长	林哲莹于2019年11月不 再担任该公司副董事长
6	顺丰控股集团商贸有限 公司	发行人董事林哲莹曾担任该 公司副董事长	林哲莹于2019年12月不 再担任该公司副董事长
7	深圳世纪星彩企业管理 有限公司	发行人董事林哲莹曾担任该 公司董事	林哲莹于2019年9月不 再担任该公司董事
8	丰鸟航空科技有限公司	发行人董事林哲莹曾担任该 公司董事长	林哲莹于2020年2月不 再担任该公司董事长
9	深圳市丰羿科技有限公 司	发行人董事林哲莹曾担任该 公司董事长	林哲莹于2020年4月不 再担任该公司董事长
10	苏州古玉浩庭股权投资 管理合伙企业（有限合 伙）	发行人董事林哲莹曾控制该 企业	林哲莹于2020年4月不 再控制该企业
11	宁波创泽云投资合伙企 业（有限合伙）	发行人董事林哲莹曾控制该 企业	林哲莹于2020年4月不 再控制该企业
12	宁波梅山保税港区勤臻 股权投资合伙企业（有	发行人董事林哲莹曾控制该 企业	林哲莹于2020年4月不 再控制该企业

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序 号	关联方名称	关联关系	目前状态
	限合伙）
13	苏州古玉邦容股权投资 合伙企业（有限合伙）	发行人董事林哲莹曾控制该 企业	林哲莹于2020年4月不 再控制该企业
14	苏州长瑞光电有限公司	发行人董事林哲莹曾对该公 司施加重大影响	林哲莹于2020年4月不 再对该公司施加重大影 响
15	中添彩（深圳）科技有 限公司	发行人董事林哲莹曾担任该 公司董事长	林哲莹于2020年5月不 再担任该公司董事长
16	广东省路桥规划研究中 心	发行人实际控制人赵文林、 董事赵文浩的兄弟赵文声曾 担任该中心主任	赵文声于2020年4月不 再担任该中心主任
17	广东粤路勘察设计有限 公司	发行人实际控制人赵文林、 董事赵文浩的兄弟赵文声曾 担任该公司执行董事、经理	赵文声于2020年4月不 再担任该公司执行董事、 经理

除上表之外，发行人报告期内的其他关联方还包括：

（1）发行人的董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员在报告 期内曾直接或间接控制的，或担任董事、高级管理人员等重要职务的除发行人及 其控制企业以外的其他企业；

（2）报告期内发行人原任董事、监事、高级管理人员（包括原任董事兼财 务总监梁天娇、独立董事冯开才、独立董事汤雪芹等）及其关系密切的家庭成员， 以及上述人员直接或间接控制的，或者由其担任董事、高级管理人员的除发行人 及其控股子公司以外的其他企业。

（二）重大关联交易

根据发行人的陈述、《审计报告》并经查验相关关联交易合同、凭证等资料， 发行人及其子公司报告期内与关联方之间发生的重大关联交易如下：

1．销售商品、接受劳务的关联交易

1．销售商品、接受劳务的关联交易	1．销售商品、接受劳务的关联交易	1．销售商品、接受劳务的关联交易	1．销售商品、接受劳务的关联交易	1．销售商品、接受劳务的关联交易	1．销售商品、接受劳务的关联交易
单位：元
序 号	关联方	关联交易内容	2019 年度	2018 年度	2017 年度

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序 号	关联方	关联交易内容	2019 年度	2018 年度	2017 年度
1	PECUNION	出售聚乙烯催 化剂	-	-	944,972.22
2	顺丰控股股份有 限公司	接受快递服务	76,262.87	59,249.91	42,028.97

2．关联担保情况

序 号	被担 保方	担保方	债权人	担保合同名称	最高担保 金额 （万元）	担保期限/权 利行使期间
1	发行 人	赵文林	招商银行 股份有限 公司广州 东风支行	《最高额不可撤销担保 书》	1,000	2017.07.07至 主合同项下 债务到期/垫 款日另加两 年
2	发行 人	仝佳奇	招商银行 股份有限 公司广州 东风支行	《最高额不可撤销担保 书》	1,000	2017.07.07至 主合同项下 债务到期/垫 款日另加两 年
3	发行 人	赵文林	中国银行 股份有限 公司广州 白云支行	“GBZ476100120170065 ”《最高额保证合同》	4,200	2017.06.23-20 25.06.30期间 届满之日起 两年
4	发行 人	仝佳奇	中国银行 股份有限 公司广州 白云支行	“GBZ476100120170066 ”《最高额保证合同》	4,200	2017.06.23-20 25.06.30期间 届满之日起 两年
5	发行 人	赵文林	广东粤财 信托有限 公司	“2017YCXT（中）担保 字第020-3号”《个人保 证合同》	6,000	自2017.10.25 至主合同债 务人履行债 务期限届满 之日起两年
6	发行 人	仝佳奇	广东粤财 信托有限 公司	“2017YCXT（中）担保 字第020-4号”《个人保 证合同》	6,000	自2017.10.25 至主合同债 务人履行债 务期限届满 之日起两年
7	发行 人	赵文林 直系亲 属	广东粤财 信托有限 公司	“2017YCXT（中）抵字 第020-2号”《抵押合同》	750.27	主债权诉讼 时效期间内
8	发行 人	赵文林	招商银行 股份有限 公司广州 分行	“120509HT2018081501- 1”《不可撤销担保书》	1,000	2018.08.24至 借款或其他 债务到期/垫 款之日起另 加三年

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序 号	被担 保方	担保方	债权人	担保合同名称	最高担保 金额 （万元）	担保期限/权 利行使期间
9	发行 人	仝佳奇	招商银行 股份有限 公司广州 分行	“120509HT2018081501- 2”《不可撤销担保书》	1,000	2018.08.24至 借款或其他 债务到期/垫 款之日起另 加三年
10	发行 人	赵文林	中国银行 股份有限 公司广州 白云支行	“GBZ476100120180137” 《最高额保证合同》	7,180	2017.06.23-20 27.06.30期间 届满之日起 两年
11	发行 人	仝佳奇	中国银行 股份有限 公司广州 白云支行	“GBZ476100120180138” 的《最高额保证合同》	7,180	2017.06.23-20 27.06.30期间 届满之日起 两年
12	发行 人	赵文林 直系亲 属	中国银行 股份有限 公司广州 白云支行	“GDY476100120180031 ”《最高额抵押合同》	8,700	主债权诉讼 时效期间内
13	发行 人	赵文林	中国银行 股份有限 公司广州 白云支行	“GBZ476100120180020” 的《最高额保证合同》	8,700	2017.06.23-20 25.06.30期间 届满之日起 两年
14	发行 人	仝佳奇	中国银行 股份有限 公司广州 白云支行	“GBZ476100120180021” 的《最高额保证合同》	8,700	2017.06.23-20 25.06.30期间 届满之日起 两年
15	发行 人	赵文林	广州银行 股份有限 公司花都 支行	“（2018）广银花都最高 保字第23号”《最高额保 证合同》	700	2018.12.28至 债务履行期 限届满之日 起两年
16	发行 人	仝佳奇	广州银行 股份有限 公司花都 支行	“（2018）广银花都最高 保字第24号”《最高额保 证合同》	700	2018.12.28至 债务履行期 限届满之日 起两年

3．关键管理人员薪酬

单位：元

			单位：元
项目	2019 年度	2018 年度	2017 年度
关键管理人员薪酬	7,465,626.31	5,560,088.24	4,410,434.04

4．关联方转让专有技术

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2019年12月15日，赵文林、科汇投资与发行人共同签订《专有技术转让协议》， 协议约定赵文林、科汇投资同意将其合法共同拥有的“成核剂、预混/无尘颗粒 及合成水滑石生产技术”三项专有技术以0元价格转让给发行人。

5．关联方应收应付款项

5．关联方应收应付款项	5．关联方应收应付款项	5．关联方应收应付款项	5．关联方应收应付款项	5．关联方应收应付款项
单位：元
项目名称	关联方	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
其他应付款	赵文林	-	-	5,332,059.47

根据发行人陈述，并核查赵文林个人银行流水、公司员工的劳动合同及社保 缴纳资料及对发行人财务总监、签字会计师的访谈，发行人及子公司上海呈和 2016年至2017年度通过赵文林个人银行卡代发员工工资薪金（员工年终奖金）及 员工报销费用金额合计533.21万元，截至2018年末，发行人已结清上述代垫费用， 并已调整相关账务处理。鉴于该项会计调整后涉及到员工个人所得税及相关滞纳 金补缴，2019年12月24日，发行人向国家税务总局广东省税务局完成缴纳个人所 得税工资薪金所得205,914.73元及滞纳金107,281.58元，合计313,196.40元；2019 年12月25日，上海呈和向国家税务总局上海市浦东新区税务局一所完成缴纳个人 所得税工资薪金所得26,062.50元及滞纳金13,591.59元，合计39,654.10元。

根据发行人《公司章程》《关联交易管理制度》的规定并经查验发行人的“三 会”会议文件，前述关联交易中发行人接受关联方担保无需履行相应的内部审批 程序，其他关联交易已经发行人第一届董事会第三次会议、2016年第三次临时股 东大会、第一届董事会第五次会议、2016年第四次临时股东大会、第一届董事会 第六次会议、2017年第一次临时股东大会、第一届董事会第十三次会议、2017 年年度股东大会、第一届董事会第十四次会议、2018年年度股东大会、第一届董 事会第十五次会议、2019年第一次临时股东大会、第二届董事会第一次会议、2019 年年度股东大会对进行审议、确认，发行人报告期内发生的关联交易遵循市场定 价原则，不存在损害公司及股东利益的情形，符合法律、法规和发行人章程的规 定，发行人关联股东、董事已回避表决，发行人独立董事已对上述关联交易发表 了独立意见。本所律师认为，上述关联交易根据市场交易规则履行，交易条件不

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存在对交易任何一方显失公平的情形，也不存在严重影响发行人独立性的情形或 损害发行人及发行人非关联股东利益的内容。

经查验《招股说明书》，发行人已将上述关联交易在《招股说明书》中进行 了披露，无重大遗漏或重大隐瞒，符合中国证监会及上交所的相关规定。

（三）发行人的关联交易公允决策程序

经查验发行人章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易决策制 度及相关股东大会会议文件资料，发行人根据有关法律、法规、规章和规范性文 件的规定，已在其章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易决策制 度中规定了股东大会、董事会在审议有关关联交易事项时关联股东、关联董事回 避表决制度及其他公允决策程序，且有关议事规则及决策制度已经发行人股东大 会审议通过。本所律师认为，发行人的章程、有关议事规则及关联交易决策制度 等内部规定中明确的关联交易公允决策程序合法、有效。

（四）同业竞争

根据发行人及控股股东、实际控制人控制的其他企业历次变更的营业执照、 公司章程或合伙协议、《审计报告》或财务报表、相关业务合同、发行人陈述并 经查验，发行人的主营业务为高分子材料助剂的研发、生产和销售，包括成核剂、 合成水滑石和复合助剂等，发行人控股股东、实际控制人及其控制的其他企业均 未从事与发行人业务相同或相似的业务[该等企业的业务详见本律师工作报告 “九、关联交易及同业竞争/（一）关联方”]；发行人与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。

为有效防止及避免同业竞争，发行人控股股东、实际控制人已向发行人出具 了关于避免同业竞争的承诺：

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“1．截至本承诺函出具之日，本人未直接或间接投资或担任重要职务于任 何与发行人现有业务存在相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体；未经营 也没有为他人经营与发行人相同或类似的业务；本人与发行人不存在同业竞争。 在今后的任何时间内，本人或本人届时控股或实际控制的公司也不会以任何方式 在中国境内外直接或间接参与任何导致或可能导致与发行人主营业务直接或间 接产生竞争的业务或活动，亦不生产任何与发行人产品相同或相似的产品；

2．若发行人认为本人或本人控股或实际控制的公司从事了对发行人的业务 构成竞争的业务，本人将及时转让或者终止、或促成本人控股或实际控制的公司 转让或终止该等业务。若发行人提出受让请求，本人将无条件按公允价格和法定 程序将该等业务优先转让、或促成本人控股或实际控制的公司将该等业务优先转 让给发行人；

3．若发行人今后从事新的业务领域，则本人或本人控股、实际控制的其他 公司将不从事与发行人新的业务领域相同或相似的业务活动；

4．如果本人或本人控股或实际控制的企业将来可能获得任何与发行人产生 直接或者间接竞争的业务机会，本人将立即通知发行人并尽力促成该等业务机会 按照发行人能够接受的合理条款和条件首先提供给发行人；

5．本人将保证合法、合理地运用股东权利，不采取任何限制或影响发行人 正常经营的行为；

6．如因本人或本人控股或实际控制的公司违反本承诺而导致发行人遭受损 失、损害和开支，将由本人予以全额赔偿。”

经查验《招股说明书》，发行人已将上述避免同业竞争的承诺在《招股说明 书》中进行了披露，无重大遗漏或重大隐瞒，符合中国证监会及上交所的相关规 定。

十、发行人的主要财产

（一）发行人的主要财产

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1．房屋建筑物

（1）房屋建筑物基本情况

根据发行人及其境内子公司现持有的不动产权证书、广州市规划和自然资源 局分别于2020年1月7日和2020年3月24日出具的《广州市不动产登记查册表》并 经发行人确认及本所律师实地查看，发行人及其境内子公司拥有房屋建筑物的情

况如下：

序 号	权利人	证书 编号	坐落	建筑面积 （㎡）	房屋 用途	取得 方式	所有权 期限	权利限制
1	呈和 塑料	粤（2016） 广州市不 动产权第 00225388 号	白云区 科强路 2号办 公楼	1,370.70	办公	自建	使用年限 50年，从 2011年5 月9日起	抵押
2	呈和 塑料	粤（2016） 广州市不 动产权第 00225389 号	白云区 科强路 2号厂 房及后 处理车 间	2,064.75	厂房及 处理车 间	自建	使用年限 50年，从 2011年5 月9日起	抵押
3	发行人	粤（2020） 广州市不 动产权第 00212524 号	白云区 北太路 1633号 广州民 营科技 园科华 路13 号	15,932.90	科华路 13号地 号（1） 为厂房， 地号（2） 为科研 楼，地号 （3）为 办公楼	购买	使用年限 50年，从 2015年2 月16日起	无

根据呈和塑料与中国银行股份有限公司广州白云支行签订的编号为 GDY476100120180033的《最高额抵押合同》，上述第1-2项房屋建筑物已抵押予 中国银行股份有限公司广州白云支行，抵押担保的主债权最高余额为8,700万元， 主债权发生期间为2017年6月23日至2025年6月30日。

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根据发行人的陈述、发行人不动产交易相关资料、发行人及其境内子公司现 持有的不动产权证书并经本所律师实地走访，发行人及其境内子公司存在部分建 筑物未办理产权证书的情形，其基本情况如下：

序 号	建筑 物用 途	取得方式及登记情况	地址	权利人	建筑面积（㎡）
1	仓库	购买广州方凯集团有限 公司不动产时取得，属于 受让不动产配套附属设 施，广州方凯集团有限公 司未就该部分申请办理 产权登记	白云区北太路1633 号广州民营科技园 科华路13号	发行人	1,858.5000
2	办公 室	购买广州方凯集团有限 公司不动产时取得，方凯 集团未就该部分申请产 权登记，粤（2020）广州 市不动产权第00212524 号《不动产权登记证书》 已登记注明该情况	白云区北太路1633 号广州民营科技园 科华路13号办公 楼二层、三层	发行人	482.4092
3	小试 车间	发行人自建时未就该部 分申请产权登记，粤 （2016）广州市不动产权 第00225389号《不动产 权证书》已登记注明该情 况	白云区科强路2号 厂房及后处理车间 西南部第二层	呈和塑料	36.5584
4	厨房	发行人自建时未就该部 分申请产权登记，粤 （2016）广州市不动产权 第00225388号《不动产 权证书》已登记注明该情 况	白云区科强路2号 办公楼	呈和塑料	7.6000

上述其他建筑物属于发行人及其境内子公司生产辅助性设施，未用于发行人 关键生产程序且不属于发行人及其境内子公司重要生产配套设施，且公司目前未

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使用广州民营科技园科华路13号的仓库和办公室（建筑面积共计2,340.9092平方 米），仅使用白云区科强路2号的小试车间及厨房（建筑面积共计44.1584平方米）。

发行人已取得产权证书的房屋建筑物面积共计19,368.35平方米，发行人未取 得产权证书的房屋建筑面积共计2,385.0676平方米，发行人未取得产权证书的房 屋建筑面积占发行人总房屋建筑物面积的比例较小，不会对发行人的持续经营产 生重大不利影响。

根据发行人提供的资料及说明，发行人前述位于白云区北太路1633号广州民 营科技园科华路13号的仓库和办公室（建筑面积共计2,340.9092平方米）尚未办 理产权证书，系因原业主在建设时实际建筑面积超出规划建筑面积所致。前述位 于白云区科强路2号的小试车间及厨房（建筑面积共计44.1584平方米）尚未办理 产权证书，系因呈和塑料在建设时实际建筑的面积超出规划建筑面积所致。

就上述未取得产权证书的房屋建筑物存在的相关风险，发行人控股股东、实 际控制人作出如下承诺：公司及子公司如因在用的土地、房产涉及的法律瑕疵而 给公司造成经济损失（包括但不限于拆除、处罚等直接损失，或因拆除等可能产 生的搬迁费用、固定配套设施损失、停工损失、被有权部门罚款或者被有关当事 人追索而支付的赔偿等），本人将就公司实际遭受的经济损失（扣除取得的各种 补偿、赔偿外）全额承担赔偿责任，并不向公司进行任何追偿。

根据发行人的陈述并经查验广州市白云区住房建设和交通局、广州市规划和 自然资源局、广州市白云区城和综合执法局出具的证明文件，发行人报告期内没 有因未取得产证房屋建筑物受到行政处罚的记录。

综上所述，本所律师认为，发行人拥有的位于白云区科园路的前述部分建筑 物尚未办理产权登记，存在一定瑕疵，但鉴于前述建筑物面积较小，占发行人拥 有产权证书的建筑物面积比例较低，且不属于发行人及其境内子公司重要生产配 套设施，发行人的实际控制人亦出具了对发行人可能因此遭受的损失承担全部赔 偿责任的承诺函。因此，前述建筑物产权瑕疵不会对发行人本次发行上市构成实 质障碍。

（2）房屋建筑物对外出租情况

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根据发行人提供的租赁合同并经查验，截至本律师工作报告出具日，发行人 部分房屋建筑物对外租赁情况如下：

承租人	出租人	租用地址	租用面积 （㎡）	租赁期限	租金 （每月/元）	用途
广东扬城 电气有限 公司	发行人	白云区北太 路1633号广 州民营科技 园科华路13 号	4,751.89	2020年1月 1日至2020 年12月31 日	135,516	生产经营

2．无形资产

（1）土地使用权

根据发行人现持有的不动产权证书、广州市规划和自然资源局分别于2020 年1月7日和2020年3月24日出具的《广州市不动产登记查册表》并经查验，登记

在发行人及其境内子公司名下的土地使用权的情况如下：

序 号	土地使用权证号	土地 使用 权人	坐落	使用权面 积（㎡）	使用 权类 型	终止 日期	用 途	权利 限制
1	粤（2016）广州市 不动产权第 00225388号	呈和 塑料	白云区 科强路2 号办公 楼	5,388.00	出让	2061年 5月8 日	工 业	抵押
2	粤（2016）广州市 不动产权第 00225389号	呈和 塑料	白云区 科强路2 号厂房 及处理 车间
3	粤（2020）广州市 不动产权第 00212524号	发行 人	白云区 北太路 1633号 广州民 营科技 园科华 路13号	25,206.4810	出让	2065年 2月15 日	工 业	无

上表涉及土地使用权的抵押合同基本情况详见[本律师工作报告“十、发行 人的主要财产/（一）发行人的主要财产”]

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（2）注册商标

根据发行人现持有的商标注册证、国家知识产权局于2020年1月20日出具的 《商标档案》及本所律师查询国家知识产权局商标局网站（http://sbj.cnipa.gov.cn） 公示信息（查询日期：2020年5月22日），截至查询日，发行人拥有境内注册商

标情况如下：

序号	权利 人	商标	注册 证号	类 别	核定使用商品/ 核定使用服务	注册有效 期限	取得方式	权利 限制
1	发行 人		10535006	1	工业化学品；抗静电 剂；聚合物成核剂；催 化剂；塑料橡胶添加 剂；预混添加剂（制造 塑料橡胶用）；杀真菌 剂用化学添加剂；阻燃 剂；抗氧剂	2013年7 月7日至 2023年7 月6日	原始取得	无
2	发行 人		8179792	1	抗氧剂；预混添加剂 （制造塑料橡胶用）； 工业用化学品；抗静电 剂；聚合物成核剂；催 化剂；杀菌化学添加 剂；滑石（镁铝合金硅 酸盐或滑石粉）；阻燃 剂	2011年5 月28日至 2021年5 月27日	原始取得	无
3	发行 人		8179791	35	广告；会计；计算机数 据库信息编入；进出口 代理；人事管理咨询； 商业场所搬迁；商业管 理和组织咨询；替他人 采购（替其他企业购买 商品或服务）；替他人 推销；为零售目的在通 讯媒体上展示商品	2011年4 月21日至 2021年4 月20日	原始取得	无
4	发行 人		7476780	35	广告；会计；计算机数 据库信息编入；进出口 代理；人事管理咨询； 商业场所搬迁；商业管 理和组织咨询；替他人 采购（替其他企业购买 商品或服务）；替他人 推销；为零售目的在通 讯媒体上展示商品	2010年11 月21日至 2030年11 月20日	原始取得	无

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序号	权利 人	商标	注册 证号	类 别	核定使用商品/ 核定使用服务	注册有效 期限	取得方式	权利 限制
5	发行 人		7476779	35	广告；会计；计算机数 据库信息编入；进出口 代理；人事管理咨询； 商业场所搬迁；商业管 理和组织咨询；替他人 采购（替其他企业购买 商品或服务）；替他人 推销；为零售目的在通 讯媒体上展示商品	2010年11 月21日至 2030年11 月20日	原始取得	无
6	发行 人		7476778	1	阻燃剂；抗氧剂；塑料 橡胶添加剂；抗静电 剂；聚合物成核剂；催 化剂；预混添加剂；杀 菌化学添加剂	2011年4 月14日至 2021年4 月13日	原始取得	无
7	发行 人		4098809	1	氢氧化镁；山梨醇；氧 化锑；氢氧化铝；抗静 电剂；工业增亮化学制 品（颜料）；制造颜料 用化学制剂；工业用化 学品；催化剂；增塑剂	2017年5 月7日至 2027年5 月6日	受让取得	无
8	发行 人		3422229	1	絮凝剂；促进剂；溶胶 制剂；橡胶化学增强 剂；工业用化学品；乳 化剂；聚丙烯透明成核 剂；山梨醇；苯甲醛； 表面活性化学剂	2015年5 月14日至 2025年5 月13日	受让取得	无

注：根据发行人提供的商标注册证及转让协议等文件，上述第7项商标系发行人受让自 吴兵，上述第8项商标系发行人受让自发行人实际控制人赵文林。

根据发行人的陈述、其现持有的商标注册证、《香港法律意见书》并经查询 相关境外商标登记机构网站（查询日期：2020年5月22日），截至查询日，发行 人拥有境外注册商标情况如下：

序 号	注册证号	商标图形	注册 地	类别	注册人	有效期限至	取得 方式
1	300340028		香港	第1类	发行人	2024年12月 17日	受让 取得
2	300226863		香港	第1类	发行人	2024年6月3 日	受让 取得

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序 号	注册证号	商标图形	注册 地	类别	注册人	有效期限至	取得 方式
3	1257153		马德 里	第1类	发行人	2024年10月 21日	原始 取得
4	950218		马德 里	第1类	发行人	2027年12月 24日	受让 取得

注：根据香港特别行政区政府知识产权署商标注册处出具的《商标记录》及转让协议等 文件，上述第1、2、4项商标系发行人受让自吴兵。

（3）专利权

根据发行人现持有的专利证书、专利缴费凭证、国家知识产权局于2020年3 月26日出具的《证明》并本所律师查询国家知识产权局中国及多国专利审查信息 查询网站（http://cpquery.sipo.gov.cn）公示信息（查询日期：2020年5月22日），

截至查询日，发行人已经授权的境内专利情况如下：

序 号	专利名称	专利号	专利 权人	专利 类型	申请 日期	发明人	取得 方式	权利 限制
1	一种包含微 量芳醛、山 梨醇二缩醛 和山梨醇三 缩醛的成核 剂组合物	ZL201610802816.5	发行 人	发明 专利	2016 年9 月5 日	赵文林	原始 取得	无
2	一种包含山 梨醇三缩醛 和单缩醛的 透明成核剂 组合物	ZL201680000856.6	发行 人	发明 专利	2016 年9 月5 日	赵文林	原始 取得	无
3	一种含有水 滑石的增刚 成核剂组合 物	ZL201610111971.2	发行 人	发明 专利	2016 年2 月29 日	赵文林	原始 取得	无
4	一种含有乙 烯基双硬脂 酰胺的增刚 成核剂组合 物	ZL201610112026.4	发行 人	发明 专利	2016 年2 月29 日	赵文林	原始 取得	无
5	一种提高聚 丙烯亮泽 度、降低聚 丙烯雾度的	ZL201610099953.7	发行 人	发明 专利	2016 年2 月23 日	赵文林、 莫志华、 黄秀娴	原始 取得	无

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序 号	专利名称	专利号	专利 权人	专利 类型	申请 日期	发明人	取得 方式	权利 限制
	组合物及其 用途
6	一种用于聚 合物中的水 滑石及其制 备方法	ZL201510769992.9	发行 人	发明 专利	2015 年11 月12 日	何洁冰、 池文杰	原始 取得	无
7	一种山梨醇 缩醛聚丙烯 透明成核剂 的生产方法	ZL201210146615.6	发行 人	发明 专利	2012 年5 月11 日	赵文林	原始 取得	无
8	一种聚丙烯 β晶型成核 剂组合物及 其应用	ZL201110456692.7	发行 人	发明 专利	2011 年12 月31 日	赵文林	原始 取得	无
9	聚丙烯增刚 增韧成核剂 组合物	ZL201110098398.3	发行 人	发明 专利	2011 年4 月19 日	赵文林	原始 取得	无
10	四氢苯酐的 羧酸金属盐 作为聚丙烯 β晶型成核 剂的应用	ZL201110080978.X	发行 人	发明 专利	2011 年3 月31	赵文林	原始 取得	无
11	聚丙烯增刚 成核剂组合 物	ZL201080066946.8	发行 人	发明 专利	2010 年5 月10 日	赵文林	原始 取得	无
12	聚丙烯透明 成核剂的生 产方法	ZL200810219978.1	发行 人	发明 专利	2008 年12 月15 日	赵文林	受让 取得	无
13	聚丙烯造粒 机	ZL201120437937.7	发行 人	实用 新型	2011 年11 月8 日	魏永权	原始 取得	无
14	反应釜	ZL201120437940.9	发行 人	实用 新型	2011 年11 月8 日	赵文林	原始 取得	无
15	塑料添加剂 加工设备	ZL201120437944.7	发行 人	实用 新型	2011 年11 月8	赵文林	原始 取得	无

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序 号	专利名称	专利号	专利 权人	专利 类型	申请 日期	发明人	取得 方式	权利 限制
					日

注：根据发行人提供的专利证书、专利登记簿副本或专利权转让合同等文件，上述第12 项专利系发行人受让发行人实际控制人赵文林。

根据发行人的陈述、其现持有的专利证书及广州三环专利商标代理有限公司 出具的说明，发行人已经授权的境外专利共计15项，具体情况如下：

序 号	名称	专利号	类型	申请日	发明人	取得 方式
1	一种包含山梨醇 三缩醛和单缩醛 的透明成核剂组 合物	US 10,208,057 B2	发明（美 国）	2016/9/5	赵文林	原始 取得
2	聚丙烯β晶型成 核剂组合物及其 应用	US9,243,123B2	发明（美 国）	2012/12/21	赵文林	原始 取得
3	聚丙烯增刚增韧 成核剂组合物	US9,085,683B2	发明（美 国）	2011/4/19	赵文林	原始 取得
4	一种聚丙烯β晶 型成核剂组合物 及其应用	EP12861485.6	发明（法 国）	2012/12/21	赵文林	原始 取得
5	一种聚丙烯β晶 型成核剂组合物 及其应用	EP12861485.6	发明（英 国）	2012/12/21	赵文林	原始 取得
6	一种聚丙烯β晶 型成核剂组合物 及其应用	EP12861485.6	发明（意 大利）	2012/12/21	赵文林	原始 取得
7	一种聚丙烯β晶 型成核剂组合物 及其应用	EP12861485.6	发明（荷 兰）	2012/12/21	赵文林	原始 取得
8	一种聚丙烯β晶 型成核剂组合物 及其应用	EP12861485.6	发明（波 兰）	2012/12/21	赵文林	原始 取得
9	一种聚丙烯β晶 型成核剂组合物 及其应用	EP12861485.6	发明（比 利时）	2012/12/21	赵文林	原始 取得
10	一种聚丙烯β晶 型成核剂组合物 及其应用	AT867863	发明（奥 地利）	2012/12/21	赵文林	原始 取得
11	一种聚丙烯β晶 型成核剂组合物	DE602012028819	发明（德 国）	2012/12/21	赵文林	原始 取得

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序 号	名称	专利号	类型	申请日	发明人	取得 方式
	及其应用
12	一种聚丙烯β晶 型成核剂组合物 及其应用	ES2624796	发明（西 班牙）	2012/12/21	赵文林	原始 取得
13	一种颗粒状成核 剂及其制备方法	发明第I639689号	发明 （中国 台湾）	2017/12/20	赵文林、 关方文	原始 取得
14	聚丙烯之β晶型 成核剂组合物及 其应用	发明第I461472号	发明 （中国 台湾）	2012/12/28	赵文林	原始 取得
15	一种包含山梨醇 三缩醛和单缩醛 的透明成核剂组 合物	2019-520183	发明（日 本）	2016/9/5	赵文林	原始 取得

3．主要生产经营设备

根据《审计报告》并经查验相关生产经营设备清单及购买凭证，截至2019 年12月31日，发行人拥有原值为33,792,116.22元、净值为23,852,261.81元的机器 设备；原值为6,280,226.68元、净值为2,586,143.25元的运输设备；原值为942,598.47 元、净值为126,077.86元的办公设备；原值为12,581,956.52元、净值为3,113,284.29 元的研发设备。

4．在建工程

根据《审计报告》，截至2019年12月31日，发行人在建工程余额为226,283.19 元，系发行人水滑石粉碎设备搬迁及改造工程项目及道路修复工程项目。

根据发行人的陈述、发行人所持有的相关产权证明文件并经查验，本所律师 认为，发行人所拥有的上述境内主要财产权属清晰，除另有说明的外，需要取得 产权证书的资产已取得了有权部门核发的权属证书，不存在产权纠纷或潜在纠纷。 上述境内主要财产中除发行人部分房屋所有权和土地使用权存在抵押及部分建

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筑物未办理产权证书的情形外，发行人所拥有的其他境内主要财产不存在有抵押、 质押、产权纠纷或其他限制发行人权利行使的情形。

（二）发行人租赁的财产

根据发行人提供的租赁合同、房屋产权证明、房屋租赁备案资料并经查验， 截至本律师工作报告出具日，发行人及其境内子公司与生产经营相关的房屋租赁 情况如下：

序 号	承 租 人	出租人	租赁地址	租赁面积 （㎡）	租赁期限	租金 （每月/元）	用途
1	发 行 人	北京金 利物业 管理有 限责任 公司	北京市朝阳 区安贞西里 三区26楼15 层01号房屋	76.37	2018 年10 月14 日至 2020 年10 月13日	12,543.77（含物业管 理费1,756.51元）	办公
2	发 行 人	广州八 六三实 业投资 有限公 司	广州市白云 区北太路 1633号广州 民营科技园 科盛路8号 配套服务大 楼4层 B406-1房	54.00	2019年7月 14至2022 年12月13 日	2019年7月14日至 2020年7月13日每月 1782元；2020年7月 14日至2021年7月13 日每月1,836元； 2021年7月14日至 2022年7月13日每月 1,891元；2022年7月 14日至2022年12月 13日每月1,948元	办公
3	发 行 人	广州耀 中房地 产发展 有限公 司	广州市天河 区林和西路 3-15号 4108-4110房	417.4325	2020年1月 1日至2021 年12月31 日	76,390	办公
4	发 行 人	丁纯德、 刘斐	广州市天河 区天河北路 233号东塔	124.04	2019年7月 11日至 2020年7月	9,000	住宅

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序 号	承 租 人	出租人	租赁地址	租赁面积 （㎡）	租赁期限	租金 （每月/元）	用途
			2208房		10日
5	发 行 人	广州金 亚物业 服务有 限公司	广州市越秀 区二沙岛大 通路金亚南 街5号3B房	186.23	2019年8月 15日至 2020年8月 14日	45,000 （含服务费21,802 元和物管费1,396 元）	住宅
6	发 行 人	马林林	西安市经济 技术开发区 凤城八路 176号国金 华府10幢 21004室	87.37	2019年9月 5日至2022 年9月4日	4,100	办公
7	科 呈 新 材 料	赖晓松	广州市南沙 区进港大道 80号1223房	36.41	2020年1月 12日至 2021年1月 11日	1,400	办公
8	上 海 呈 和	江苏通 信置业 管理有 限公司	上海市浦东 新区东方路 778号江苏 大厦19楼第 C5座壹套房	151.00	2019年8月 22日至 2020年8月 21日	22,650	办公

发行人承租广州耀中房地产发展有限公司的广州市天河区林和西路3-15号 4108-4110房已于2020年3月31日在广州市天河区住房建设和园林局办理租赁登 记备案；发行人承租广州八六三实业投资有限公司的广州市白云区北太路1633 号广州民营科技园科盛路8号配套服务大楼4层B406-1房已于2019年6月10日在广 州市白云区住房和建设局办理租赁登记备案；发行人子公司科呈新材料承租赖晓 松的广州市南沙区进港大道80号1223房已于2020年1月13日在广州市南沙区房屋 租赁登记机关办理租赁登记备案。

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除上述房屋租赁已完成租赁备案外，发行人及其境内子公司其余房产租赁合 同未办理备案手续。根据《中华人民共和国合同法》《最高人民法院关于适用< 中华人民共和国合同法>若干问题的解释（一）》和《最高人民法院关于审理城 镇房屋租赁合同纠纷案件具体应用法律若干问题的解释》等有关规定，房屋租赁 合同未办理备案手续不影响合同的效力，发行人及其境内子公司有权按照相关房 屋租赁合同的约定使用租赁房屋。

根据《商品房屋租赁管理办法》的有关规定，房屋租赁合同订立后三十日内， 房屋租赁当事人应当到租赁房屋所在地直辖市、市、县人民政府建设（房地产） 主管部门办理房屋租赁登记备案；违反前述规定的，由直辖市、市、县人民政府 建设（房地产）主管部门责令限期改正；个人逾期不改正的，处以一千元以下罚 款；单位逾期不改正的，处以一千元以上一万元以下罚款。截至本律师工作报告 出具日，发行人及其境内子公司未因未办理房屋租赁备案而被主管机关责令改正 或处以罚款。

基于上述，发行人及其境内子公司承租的部分房产的租赁合同尚未办理租赁 备案登记手续，该等情形不影响租赁合同效力，不影响发行人及其境内子公司占 有、使用该等房屋，虽然存在受到主管部门行政处罚的风险，但处罚金额较小， 不会对发行人的生产经营造成重大不利影响，不构成本次发行的实质障碍。本所 律师认为，发行人及其境内子公司与相关主体签署的上述房屋租赁合同符合有关 法律、法规的规定，对合同双方均具有约束力。

十一、发行人的重大债权债务

（一）重大合同

截至本律师工作报告出具日，除本律师工作报告“九、关联交易及同业竞争 /（二）重大关联交易”中所述正在履行的重大关联交易合同外，发行人及其子 公司其他正在履行和将要履行的重大合同主要如下：

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1．业务合同

经查验相关合同文本及票据等，截至本律师工作报告出具日，发行人及其子 公司正在履行和将要履行的重大业务合同（合同金额在1,000万元人民币以上或 预计达到上述标准的年度框架协议）情况如下：

序号	卖方	买方	产品	合同金额（元）	签订时间
1	发行人	中国石油化工股份有 限公司物资装备部	复合助剂	框架销售协议	2019年7月23日
2	发行人	中国石油天然气股份 有限公司独山子石化 分公司	复合助剂	框架销售协议	2019年12月6日
3	发行人	中海壳牌石油化工有 限公司	成核剂	框架销售协议	2019年11月1日
4	发行人	陕西延长石油物资集 团江苏有限公司	复合助剂	28,974,660	2020年1月16日

2．重大银行借款合同

经查验，截至本律师工作报告出具日，发行人及其子公司正在履行的重大借

款合同（合同金额在人民币1,000万元以上）情况如下：

合同编号	贷款人	借款人	贷款金 额（万 元）	贷款期限	担保情况
“GDK476 1001201902 95”《流动 资金借款合 同》	发行人	中国银行 股份有限 公司广州 白云支行	3,000	2019.12.19-20 20.12.18	呈和塑料、科呈新材料、 上海呈和、赵文林、仝 佳奇提供担保
“（2020） 广银花都流 借字第009 号”《流动 资金借款合 同》	发行人	广州银行 股份有限 公司花都 支行	1,000	2020.03.10-20 21.03.10	赵文林、仝佳奇提供担 保
“FA76307 0200114” 《非承诺性 短期循环融 资协议》	发行人	花旗银行 （中国） 有限公司 广州分行	1,000	2020.03.18-20 20.06.22	呈和塑料、科呈新材料、 香港呈和、赵文林、仝 佳奇提供担保

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3．保荐承销协议

发行人与保荐机构签署了保荐承销有关协议，协议约定，聘任中信建投为本 次发行上市的保荐机构和主承销商，负责发行人本次发行的主承销工作，负责推 荐发行人股票上市，并履行持续督导义务。

本所律师认为，上述重大合同合法、有效，不存在重大风险。

（二）侵权之债

根据发行人陈述及广州市白云区人民检察院、广州市人力资源和社会保障局、 广州住房公积金管理中心、广州市白云区市场监督管理局、广州市白云区住房建 设和交通局、广州市白云区城市管理和综合执法局、广州市白云区应急管理局、 广州市公安消防支队白云区大队、广州市白云区水务局、广州市生态环境局白云 区分局、广州市应急管理局、广州市南沙区综合行政执法局、广州市公安消防支 队南沙区大队、上海市人力资源和社会保障局、上海市公积金管理中心、上海市 社会保险事业管理中心、中国（上海）自由贸易试验区市场监督管理局等有关政 府部门出具的证明文件并经本所律师查询中国执行信息公开网 （http://zxgk.court.gov.cn）、中国裁判文书网（http://wenshu.court.gov.cn）、12309 中国检察网（ https://www.12309.gov.cn/12309/index.shtml ）、信用中国 （http://www.creditchina.gov.cn）、广州市人民检察院（https://www.jcy.gz.gov.cn）、 广州市人力资源和社会保障局（http://rsj.gz.gov.cn）、广州住房公积金管理中心 （http://gjj.gz.gov.cn）、广州市市场监督管理局（http://scjgj.gz.gov.cn）、广州市 城市管理和综合执法局（ http://cg.gz.gov.cn ）、广州市应急管理局 （http://yjglj.gz.gov.cn）、广州市公安局（http://gaj.gz.gov.cn）、广州市水务局 （http://swj.gz.gov.cn）、广州市生态环境局（http://sthjj.gz.gov.cn）、上海市人 力资源和社会保障局（http://rsj.sh.gov.cn/201712333/index.shtml）、上海市公积 金管理中心（ http://www.shgjj.com ）、上海市市场监督管理局 （ http://scjgj.sh.gov.cn/shaic/ ）、上海市城市管理和综合执法局

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（http://cgzf.sh.gov.cn）、上海市应急管理局（http://yjglj.sh.gov.cn）、信用上海 （http://credit.fgw.sh.gov.cn/cxw/index.html）等有关政府部门网站公示信息（查询 日期：2020 年 5 月 22 日），截至查询日，发行人及其境内子公司不存在因环境 保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因发生的重大侵权之债。

（三）发行人与关联方之间的重大债权债务关系及相互提供但保

1．发行人与关联方之间的重大债权债务关系

根据《审计报告》、相关关联交易协议并经发行人确认，报告期内，除本律 师工作报告“九、关联交易及同业竞争/（二）重大关联交易”所述的关联交易 外，发行人及其子公司与其他关联方之间不存在重大债权债务关系。

2．发行人与关联方相互提供担保的情况

根据发行人提供的《企业信用报告》、相关融资合同、担保合同并经发行人 确认，报告期内，除本律师工作报告“九、关联交易及同业竞争/（二）重大关 联交易”所述的发行人接受关联方担保外，发行人及其子公司不存在为其控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。

（四）发行人金额较大的其他应收款和其他应付款

1．发行人金额较大的其他应收款

根据发行人的陈述及《审计报告》，截至2019年12月31日，发行人其他应收 款余额为3,569,263.89元，其中金额较大（20万元以上）的其他应收款为：保证 金、押金。

2．发行人金额较大的其他应付款

根据发行人的陈述及《审计报告》，截至2019年12月31日，发行人其他应付 款余额为6,663,287.23元，其中金额较大（20万元以上）的其他应付款为：报销 款、运费等。

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本所律师认为，发行人上述金额较大的其他应收款、其他应付款系因正常的 生产经营活动所致，合法、有效。

十二、发行人的重大资产变化及收购兼并

经查验发行人工商登记资料及相关股东大会会议文件资料，发行人自设立至 今不存在合并、分立、减少注册资本的行为。发行人设立至今发生过一次增资扩 股情况，详见[本律师工作报告“七、发行人的股本及演变/（二）发行人的股权 变动”]。

根据发行人的陈述、工商登记资料、相关内部决策文件、有关协议、相关审 批文件、有关资产评估报告并经查验发行人股转系统挂牌期间公开披露信息，发 行人报告期内存在1次重大资产收购，其情况如下：

2017年6月15日，广东中联羊城资产评估有限公司出具“中联羊城评字【2017】 第FYMPZ0379号”《呈和科技股份有限公司拟收购资产涉及广州市白云区北太 路1633号广州民营科技园科华路13号房地产价值资产评估报告书》，根据该报告 书，截至2017年6月1日，标的资产的评估价值为7,899.89万元。

2017年6月15日，发行人与交易对方广州方凯集团有限公司及担保人陈方养 签订附条件生效的《不动产转让协议》，经双方协商，在评估价值的基础之上， 协议约定发行人以人民币7,875万元的价格受让座落于广州市白云区太和镇大沥 村太和庄东侧广州民营科技园BT03039地块以及该地块的土地使用权及其地下 建筑物、地上建筑物和附属设施的所有权。

2017年8月24日，立信会计师出具的“信会师报字[2017]第ZC50167号”《呈 和科技股份有限公司拟实施资产重组专项审计报告》，根据该报告，截至2017 年6月1日，标的资产经审计的账面价值为1,846.42万元人民币。

2017年9月27日，发行人召开第一届董事会第十次会议，审议通过了《关于 公司向广州方凯集团有限公司购买资产并签署附条件生效的不动产转让协议的

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议案》《关于<呈和科技股份有限公司重大资产重组报告书>的议案》《关于<呈 和科技股份有限公司重大资产重组之独立财务顾问报告书>的议案》《关于批准 本次重大资产重组有关审计报告、评估报告的议案》《关于授权董事会全权办理 公司本次购买资产暨重大资产重组有关事宜的议案》等相关议案。

2017年12月5日，发行人召开2017年第三次临时股东大会，审议通过了《关 于公司向广州方凯集团有限公司购买资产并签署附条件生效的不动产转让协议 的议案》《关于<呈和科技股份有限公司重大资产重组报告书>的议案》《关于< 呈和科技股份有限公司重大资产重组之独立财务顾问报告书>的议案》《关于批 准本次重大资产重组有关审计报告、评估报告的议案》《关于授权董事会全权办 理公司本次购买资产暨重大资产重组有关事宜的议案》。

2018年1月16日，发行人取得广州市国土资源和规划委员会核发的“粤（2018） 广州市不动产权第04200874号”的《不动产权证书》。

本所律师认为，发行人上述已完成的重大资产变化行为，已经履行了必要的 法律手续，符合法律、法规、规章和规范性文件的规定，合法、有效。截至本律 师工作报告出具日，发行人没有其他拟进行的重大资产置换、资产剥离、重大资 产出售或收购等具体计划或安排。

十三、发行人章程的制定与修改

（一）章程的制定与修改

经查验发行人工商登记资料及相关股东大会会议文件资料，呈和有限整体变 更设立发行人至今章程的制定与修改情况如下：

1．2016年3月17日，发行人召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过了《广 东呈和科技股份有限公司章程》。

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2．2016年4月26日，发行人召开2016年第二次临时股东大会，审议通过了《关 于公司名称变更为“呈和科技股份有限公司”的议案》及《关于修改公司章程的 议案》，发行人就公司名称变更事项对《公司章程》相关内容进行修改。

3．2018年2月22日，发行人召开2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关 于公司新增经营场所并通过<章程修正案>的议案》，发行人就公司新增经营场 所事项对发行人章程相关内容进行修改。

4．2018年5月2日，发行人召开2018年第二次临时股东大会，审议通过了《关 于修改公司章程并通过<章程修正案>的议案》，发行人就公司股东持股情况变 更事项对发行人章程相关内容进行修改。

5．2019年12月13日，发行人召开2019年第一次临时股东大会，审议通过了 《关于未分配利润转增资本预案的议案》《关于选举公司董事的议案》及《关于 通过<章程修正案>的议案》，发行人就公司注册资本增加、选举公司董事等事 项对发行人章程相关内容进行修改。

6．2020年4月2日，发行人召开2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关 于设立公司董事会专门委员会的议案》《关于通过<章程修正案>的议案》，发行 人就设立公司董事会专门委员会等事项对发行人章程相关内容进行修改。

根据发行人工商登记档案并经查验，发行人历次章程修改及现行有效的公司 章程已在工商行政管理部门备案。

经查验发行人工商登记资料及相关股东大会会议文件资料，发行人设立以来 历次章程的制定与修改已履行法定程序，内容符合有关法律、法规、规章及规范 性文件的规定。

（二）发行人本次发行上市后生效的章程

发行人目前为非上市公司，2020年5月11日召开的发行人2019年年度股东大 会制定并通过了关于发行人上市后生效的章程（草案）。经查验发行人本次发行 上市后生效的章程，发行人上市后适用的章程（草案）系根据《上市公司章程指

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引》《科创板上市规则》制定。本所律师认为，发行人上市后生效的章程（草案） 的内容符合有关法律、法规、规章及规范性文件的规定。

十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作

（一）发行人的组织机构设置

根据发行人提供的组织机构图及发行人的陈述并经查验发行人“三会”会议 文件，发行人设置了股东大会、董事会（下设审计委员会、薪酬与考核委员会、 提名委员会、战略委员会四个专门委员会）、监事会等决策及监督机构，聘请了 总经理、总工程师、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员，并设置 了综合部、执行部、财务部、研发中心、工程设备部、采购部、生产部、仓储部、 厂务部、国内业务部、国际业务部、水滑石业务部、证券部、审计部等职能部门。 本所律师认为，发行人前述组织机构及职能部门的设置符合有关法律和发行人章 程的规定，并独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，发行人具有健 全的组织机构。

（二）发行人的股东大会、董事会和监事会的议事规则及规范运作情况

1．发行人“三会”议事规则

为保证发行人规范运作，发行人股东大会、董事会根据相关法律法规确立的 权限审议通过了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》 《董事会秘书工作细则》《独立董事工作细则》等议事规则及相关工作细则。

经查验发行人提供的“三会”会议文件资料，发行人“三会”议事规则及相 关工作细则的制定及修改符合有关法律、法规、规章、规范性文件和发行人章程 的规定。

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经查验发行人提供的“三会”会议文件资料，发行人报告期内“三会”会议 的召开、决议内容及签署符合有关法律、法规、规章、规范性文件和发行人章程 的规定。

（三）股东大会和董事会的授权和重大决策

经查验发行人报告期内的股东大会和董事会的历次授权和重大决策文件及 有关情况，发行人报告期内股东大会和董事会的历次授权和重大决策符合有关法 律、法规、规章、规范性文件和发行人章程的规定。

十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化

（一）发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的任职

经查验发行人提供的“三会”会议文件资料、董事、监事、高级管理人员和 核心技术人员填写的调查问卷，发行人现有董事7名（其中独立董事3名）、监事 3名（其中职工代表监事1名）、总经理1名、总工程师1名、副总经理2名、财务 总监兼董事会秘书1名、核心技术人员3名，发行人的董事、监事和高级管理人员 的每届任期为3年。

根据发行人提供的“三会”会议文件资料、董事、监事、高级管理人员和核 心技术人员填写的调查问卷、个人征信报告、相关公安机关出具的无犯罪记录证 明，发行人董事、监事、高级管理人员的任职资格符合《公司法》等法律、法规、 规章、规范性文件和发行人章程的规定，其任职均经合法程序产生；发行人核心 技术人员的任职符合发行人章程和相关制度的规定，其均与发行人签订劳动合同。

（二）发行人最近二年内董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的变

化

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根据发行人的陈述并经查验发行人的工商登记资料及发行人提供的“三会” 会议文件资料，发行人最近二年内的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员 的任职及变动情况如下：

1．发行人董事变动情况

经查验发行人提供的“三会”会议文件资料，截至2018年1月1日，发行人共 有董事5名，分别为：赵文林（董事长）、仝佳奇、林哲莹、梁天娇、赵文浩。 发行人最近二年内董事变动情况如下：

（1）2019年12月13日，发行人召开2019年第一次临时股东大会，聘任汤雪 芹、苗月新、冯开才为公司独立董事，梁天娇已于2019年10月因个人原因辞去董 事职务。

（2）2020年4月2日，发行人召开2020年第一次临时股东大会，因发行人第 一届董事会任期届满，公司聘任赵文林、仝佳奇、林哲莹、赵文浩为公司非独立 董事，聘任苗月新、燕学善、叶罗沅为公司独立董事，组成发行人第二届董事会， 任期三年。汤雪芹、冯开才因换届及个人原因不再担任发行人独立董事。2020 年4月20日，发行人召开第二届董事会第一次会议，选举赵文林为发行人第二届 董事会董事长。

2．发行人监事变动情况

经查验发行人提供的“三会”会议文件资料，截至2018年1月1日，发行人共 有监事3名，分别为：张学翔（监事会主席、职工代表监事）、何洁冰、孟祥力。 发行人最近二年内监事变动情况如下：

2019年3月25日，发行人召开职工代表大会，选举何洁冰为职工代表监事， 同日，发行人召开2018年年度股东大会，因发行人第一届监事会任期届满，公司 选举魏永权和陈淑娴为股东代表监事，与职工代表监事何洁冰组成发行人第二届 监事会，任期三年，张学翔、孟祥力不再担任发行人监事。同日，发行人召开第 二届监事会第一次会议，选举何洁冰为发行人第二届监事会主席。

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3．高级管理人员变动情况

经查验发行人提供的“三会”会议文件资料，截至2018年1月1日，发行人共 有高级管理人员4名，分别为：总经理仝佳奇，总工程师赵文林、副总经理唐为 丰、财务总监梁天娇。发行人最近二年内高级管理人员变动情况如下：

（1）2019年2月28日，发行人召开第一届董事会第十四次会议，续聘仝佳奇 为总经理、赵文林为总工程师、唐为丰为副总经理，聘任张学翔为副总经理，拟 聘任余志亮为财务总监，以发行人与其签订的劳动合同之日起任职，任期三年。 梁天娇不再担任发行人财务总监。

（2）2019年11月22日，发行人召开第一届董事会第十五次会议，聘任余志 亮为董事会秘书，任期三年。

4．核心技术人员变动情况

根据发行人提供的专利证书、商标注册证等主要知识产权资料、科研项目合 同、发行人陈述并经查验，截至2018年1月1日，发行人共有核心技术人员3名， 分别为：赵文林、何洁冰、魏永权。截至本律师工作报告出具日，发行人核心技 术人员未发生变动。

本所律师认为，发行人最近二年内董事、监事、高级管理人员的变化事宜符 合有关法律、法规、规章、规范性文件和发行人章程的规定，并已经履行必要的 法律程序，合法、有效。发行人最近二年董事及高级管理人员的变化原因系换届 选举、正常经营管理需要以及个人原因离职等，前述变化不会影响发行人经营决 策的稳定性、连续性与有效性。本所律师认为，发行人最近二年内董事、高级管 理人员及核心技术人员均没有发生重大变化。

（三）发行人的独立董事

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经查验发行人提供的“三会”会议文件资料、会计专业人士相关证明，发行 人根据章程的规定选举苗月新、燕学善、叶罗沅为独立董事，其中叶罗沅具有注 册会计师资格，为符合中国证监会及上交所要求的会计专业人士。独立董事人数 占董事总数三分之一。经查验发行人提供的“三会”会议文件资料，发行人制定 了独立董事工作制度，对独立董事的职权范围进行了规定。

本所律师认为，发行人独立董事的设立、任职资格及职权范围均符合法律、 法规、规章、规范性文件和发行人章程的规定，不存在违反有关法律、法规、规 章和规范性文件的规定的情形。

十六、发行人的税务

（一）发行人执行的税种、税率

根据发行人的陈述、立信会计师出具的《审计报告》《纳税鉴证报告》及相 关纳税申报资料，发行人及其境内子公司已依法办理了税务登记，发行人及其子 公司报告期内执行的主要税种和税率为：

税种	计税依据	税率	税率	税率
		2019年度	2018年度	2017年度
增值税	按税法规定计算的销售货 物和应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当 期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值 税	9%、10%、 13%、16%、 6%	10%、11%、 17%、16%	11%、17%
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增 值税及消费税计缴	7%	7%	7%
教育费附加	按实际缴纳的营业税、增 值税及消费税计征	3%、2%	3%、2%	3%、2%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	8.25%-25%	8.25%-25%	15%-25%

根据发行人的陈述、立信会计师出具的《审计报告》《纳税鉴证报告》及相 关纳税申报资料，发行人及其子公司报告期内执行的所得税税率具体如下：

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纳税主体名称	所得税税率	所得税税率	所得税税率
	2019 年度	2018 年度	2017 年度
发行人	15%	15%	15%
上海呈和	20%	20%	20%
呈和塑料	20%	20%	20%
科呈新材料	20%	25%	25%
香港呈和	8.25%-16.5%	8.25%-16.5%	16.5%

本所律师认为，发行人及其境内子公司目前执行的上述主要税种、税率不存 在违反法律、法规、规章和规范性文件规定的情形。

（二）发行人享受的税收优惠及财政补贴政策

1．税收优惠政策

根据《审计报告》《纳税鉴证报告》及发行人的陈述并经查验，发行人及其 境内子公司在报告期所享受的税收优惠政策如下：

（ 1 ）发行人于 2017 年 12 月 11 日被认定为高新技术企业，证书编号： GR201744008857，有效期三年，按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定， 2017至2019年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

（2）根据2017年6月6日发布的《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范 围的通知》（财税[2017]43号）的规定，自2017年1月1日至2019年12月31日，将 小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额 低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额， 按20%的税率缴纳企业所得税。发行人下属子公司呈和塑料、上海呈和2017年度 适用上述优惠政策。

（3）根据2018年7月11日发布的《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利 企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2018]77号）的规定，自2018年1月1 日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至 100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所

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得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。发行人下属子公 司呈和塑料、上海呈和2018年度适用上述优惠政策。

（4）根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策 的通知》（财税[2019]13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利 企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20% 的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分， 减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。发行人下属子公司 呈和塑料、上海呈和、科呈新材料2019年度适用上述优惠政策。

本所律师认为，发行人及其境内子公司享受的上述税收优惠政策合法、合规、 真实、有效。

2．财政补贴

根据立信会计师出具的《审计报告》、发行人的陈述并经查验相关收款凭证 及财政补贴依据文件，报告期内发行人及其境内子公司所享受的主要财政补贴

（补贴金额在10万元人民币以上）如下：

序号	年度	项目	金额（元）	依据文件
1	2019年	四氢苯酐钙盐及 其组合物作为聚 丙烯高效成核剂	2,000,000.00	《广州市科技计划项目合同 书） （项目编号：201604016020） 及《验收意见》
2	2019年	2017年度高新技 术企业认定通过 奖励项目	250,000.00	广州市科技创新委员会《2017 年度高新技术企业认定奖补项 目拟立项企业名单公示》
3	2019年	技术改造项目专 项资金	100,000.00	广州市工业和信息化局《关于 2019年省级促进经济高质量 发展专项资金（促进小微工业 企业上规模专项）安排计划的 公示》
4	2018年	聚合物添加剂技 术改造项目	4,900,000.00	广州市工业和信息化委员会、 广州市财政局《关于2018年广 州市“中国制造2025”产业发 展资金技术改造专题工业企业 技术改造及产业化方向项目计 划的通知》（穗工信函 [2018]1133号）

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序号	年度	项目	金额（元）	依据文件
5	2018年	广东省企业研发 经费后补助专项 款	567,800.00	广东省科学技术厅《关于2017 年省科技发展专项资金（企业 研究开发补助资金）项目计划 的公示》
6	2018年	白云区科技计划 项目与科技金融 专项资金	100,000.00	广州市白云区科技工业商务和 信息化局《2018年白云区科技 企业挂牌上市补贴申报结果公 示》
7	2017年	广州市金融工作 局全国中小企业 股份转让系统挂 牌企业补贴	1,000,000.00	广州市金融工作局《关于开展 2017年度扶持资金申报工作 的通知》及广州市地方金融监 督管理局《2016年广州市新三 板挂牌企业目录》
8	2017年	广州市科技创新 委员会科技企业 上市挂牌补贴	700,000.00	广州市科技创新委员会《2017 年广州市科技与金融结合专项 （补助补贴专题）审核结果公 开》
9	2017年	广东省企业研发 经费后补助专项 款	603,500.00	广东省科学技术厅、广东省财 政厅《关于2016年广东省企业 研究开发省级财政补助资金项 目计划的公示》
10	2017年	广州市企业研发 经费后补助专项 款	371,200.00	广州市科技创新委员会《2016 年广州市企业研发经费投入后 补助专项资金申请拟补助情况 公示》
11	2017年	广州市工业和信 息化委员会小升 规奖励	100,000.00	广州市工业和信息化委员会 《关于2017年广州市工业和 信息化发展专项资金（中小企 业发展方向）第二批项目计划 的公示》

本所律师认为，发行人及其境内子公司享受的上述财政补贴真实。

（三）发行人的完税情况

根据国家税务总局广州市白云区税务局、国家税务总局广州市南沙区税务局、 国家税务总局上海市浦东新区税务局出具的证明并经本所律师检索国家税务总 局广州市税务局（http://www.gd-n-tax.gov.cn/gdsw/gzsw/gzsw_index.shtml）、国

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家税务总局上海市税务局（http://shanghai.chinatax.gov.cn）网站公示信息（查询 日期：2020年5月22日），报告期内，发行人及其境内子公司能够遵守国家和地 方各项税收法律、法规的规定，依法按时申报且已足额缴纳各项应缴税款，不存 在因税务问题而受到行政处罚的情形。

根据《香港法律意见书》，香港呈和已依据香港法律法规履行申报和缴纳全 部税收义务，未违反任何税收义务相关的香港法规，不存在任何香港政府机构针 对香港呈和的税务调查程式。

十七、发行人的环境保护和产品质量、技术标准

（一）发行人的环境保护

1．发行人生产经营活动的环境保护情况

根据发行人的陈述，发行人主要从事高分子材料助剂的研发、生产和销售， 包括成核剂、合成水滑石和复合助剂等。根据广州市生态环境局发布的 2017 年 至 2020 年 重 点 排 污 单 位 环 境 信 息 公 示 （ http://sthjj.gz.gov.cn/tzggwj/content/post_2817550.html ； http://sthjj.gz.gov.cn/zwgk/gs/zdpwdwhjxx/content/post_2809607.html ； http://sthjj.gz.gov.cn/zwgk/gs/zdpwdwhjxx/content/post_2809498.html ；

http://sthjj.gz.gov.cn/tzggwj/content/post_5810071.html，查询日期：2020 年 5 月 22 日），截至查询日，发行人及其境内子公司不属于环境污染重点排污单位；发行 人为主要生产主体，子公司呈和塑料根据其产能进行辅助生产。发行人及呈和塑 料已就其现有生产场所依法履行了环境影响相关的法律程序。

（1）呈和塑料取得的环评批复及验收

2005年11月17日，广州市白云区环境保护局作出“云府环保建字[2005]245 号”《关于广州呈和塑料新材料有限公司建设项目环境影响报告表的批复》。

2007年8月25日，广州市白云区环境保护局作出“云府环保验字[2007]177 号”《关于对广州呈和塑料新材料有限公司建设项目竣工环境保护验收的批复》，

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经核查，呈和塑料的位于太平镇广州民营科技园科强路2号（B-09地块）项目除 柴油导热油炉尚未建成投入使用外，其他竣工环境保护验收的内容符合《广州呈 和塑料新材料有限公司建设项目环境影响报告表》（云府环保建字[2005]245号） 的审批意见，同意该项目已建成的内容通过环境保护验收。

（2）发行人取得的环评批复及验收

2018年1月13日，广州市白云区环境保护局作出“云环保建[2018]12号”《关 于呈和科技股份有限公司年产聚合物添加剂11800吨建设项目环境影响报告书的 批复》。

2019年6月10日，发行人对公司年产聚合物添加剂11800吨建设项目进行验收， 编制了《呈和科技股份有限公司年产聚合物添加剂11800吨建设项目竣工环境保 护验收报告》，并于环评爱好者网站（http://www.eiafans.com/forum-64-1.html） 进行了公示。

针对固体废弃物，发行人与肇庆市新荣昌环保股份有限公司签订《工业废物 处理服务合同》，委托肇庆市新荣昌环保股份有限公司回收处理。针对环境保护， 发行人制定了《环境保护责任制度》《生产过程中环境保护管理制度》《环境保 护应急预案》等内部管理办法。

（3）排污许可证

经查验发行人提供的排污许可证，发行人持有的编号为4401112018000656 的《广东省污染物排放许可证》的有效期为2019年7月23日至2022年7月31日。

呈和塑料持有的编号为4401112007000937的《广东省污染物排放许可证》的 有效期为2017年9月22日至2020年9月30日。

2．近三年发行人环保守法情况

发行人于2017年6月购置新厂房与土地[详见本律师工作报告“十二、发行人 的重大资产变化及收购兼并”]新建生产线扩大产能，在发行人新生产建设项目 投产前，呈和塑料为发行人主要的生产主体存在超量生产行为。

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截至本律师工作报告出具日，发行人新厂区已取得环评批复，并完成自主竣 工验收，发行人的主要生产均已转移至新厂区进行生产，呈和塑料则根据其现有 产能进行辅助生产，其超量生产行为已经消除。根据广州市生态环境局白云区分 局出具的《关于对<广州高新技术产业开发区民营科技园管理委员会关于商请查 询呈和科技股份有限公司和广州呈和塑料新材料有限公司环保信息的函>的复 函》，2017年1月1日至2019年12月31日期间，发行人及子公司已依法取得排污许 可证，没有因违反国家和地方环境保护法律、法规而受到环保部门处罚，没有发 生环境污染事故（事件）。

根据《中华人民共和国环境影响评价法》，建设项目环境影响报告书、环境 影响报告表经批准后，建设项目的性质、规模、地点、采用的生产工艺或者防治 污染、防止生态破坏的措施发生重大变动的，建设单位应当重新报批建设项目环 境影响报告书、环境影响报告表。建设单位未重新报批或者报请重新审核环境影 响报告书、报告表，擅自开工建设的，由县级以上生态环境主管部门责令停止建 设，根据违法情节和危害后果，处建设项目总投资额百分之一以上百分之五以下 的罚款，并可以责令恢复原状；对建设单位直接负责的主管人员和其他直接责任 人员，依法给予行政处分。根据生态环境部于2019年5月21日发布的《关于进一 步规范适用环境行政处罚自由裁量权的指导意见》（环执法[2019]42号）：“2. 有下列情形之一的，应当依法从轻或者减轻行政处罚。（1）主动消除或者减轻 环境违法行为危害后果的”、“3.有下列情形之一的，可以免予处罚。（1）违 法行为（如“未批先建”）未造成环境污染后果，且企业自行实施关停或者实施 停止建设、停止生产等措施的”。根据《首发业务若干问题解答(一)》问题11 解答规定如下：(1)重大违法行为是指发行人受到……情节严重行政处罚的行 为，……被处以罚款以上行政处罚的违法行为，如有以下情形之一的，可以不认 定为重大违法：②相关处罚依据未认定该行为属于情节严重。鉴于呈和塑料已主 动消除超量生产行为，并且其超量生产行为未造成环境污染事故（事件），其行 为根据前述规定属于从轻处罚或免于处罚情形，不属于相关处罚依据认定情节严 重的情形，不构成重大违法违规。

发行人控股股东、实际控制人出具《承诺函》，承诺如因发行人子公司呈和 塑料2017年1月1日至2019年12月31日期间超量生产而产生的环保相关事宜被政

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府主管部门处罚并导致发行人遭受经济赔偿损失的，由赵文林承担全部费用、罚 金及相关经济赔偿，在发行人必须先行支付相关费用、罚金的情况下，其将及时 向发行人给予全额补偿，以确保发行人不会因此遭受损失。

经本所律师访谈广州民营科技园管理委员会环保专员，呈和塑料目前经营为 合法合规，主动消除违法行为的，根据相关法律法规属于免于处罚的情形，不存 在被追溯处罚的风险。

根据发行人的陈述、发行人提供的报告期内营业外支出明细、环保投入的相 关合同和缴费凭证、第三方出具的检测报告并经本所律师检索广东省生态环境厅 公众网（http://gdee.gd.gov.cn）公示的环境行政处罚信息（查询日期：2020年5 月22日），发行人及其境内子公司最近三年不存在违反有关环境保护的法律、法 规而受到环保部门行政处罚的情形。

综上，本所律师认为，呈和塑料超量生产行为违反了相关法律法规的规定， 存在一定的法律瑕疵，但鉴于其已主动消除超量生产的行为，且未发生环境污染 事故（事件），不影响本次发行的实质条件。同时发行人实际控制人已就相关瑕 疵可能导致的损失出具了补偿承诺。前述事项不会对发行人生产经营造成重大不 利影响，亦不会对本次发行上市造成实质性障碍。

（二）发行人的产品质量、技术标准

1．发行人持有的质量体系证书

根据发行人的陈述并经查验相关证书，截至本律师工作报告出具日，发行人 持有的质量认证/证书如下：

序 号	持 有 人	认证标准	证书注册号	证书/认 证内容	有效期	认证 单位
1	发 行 人	GB/T 24001-2016/ISO 14001:2015	J19E00146R2M	塑料助 剂的设 计开发、 生产所 涉及的 相关环 境管理	2019年 2月21 日至 2022年 4月5 日	北京 世标 认证 中心 有限 公司

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序 号	持 有 人	认证标准	证书注册号	证书/认 证内容	有效期	认证 单位
				活动
2	发 行 人	GB/T 28001-2011/OHSAS18001:2007	03819S00997R0M	塑料助 剂的设 计开发、 生产所 涉及的 相关职 业健康 安全管 理活动	2019年 2月21 日至 2021年 3月11 日	北京 世标 认证 中心 有限 公司
3	发 行 人	GB/T 19001-2016/ISO 9001:2015	038190Q00996R5M	塑料助 剂的设 计开发、 生产	2019年 2月21 日至 2022年 4月5 日	北京 世标 认证 中心 有限 公司
4	发 行 人	安全生产标准化二级企业	粤 AQBQGII201900179	轻工其 他	2019年 5月10 日至 2022年 5月	广东 省安 全生 产协 会

2．产品质量和技术标准合规情况

根据发行人的陈述、广州市白云区市场监督管理局、广州市南沙区市场监督 管理局、中国（上海）自由贸易试验区市场监督管理局等有关政府部门出具的证 明并经本所律师查询广州市市场监督管理局（http://scjgj.gz.gov.cn）及上海市市 场监督管理局（http://scjgj.sh.gov.cn/shaic/）等网站公示信息（查询日期：2020 年5月22日），报告期内，发行人及其境内子公司生产经营符合国家有关质量和 技术监督标准，不存在因违反有关质量和技术监督方面的法律、法规而受到重大 处罚的情形。

十八、发行人募集资金的运用

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2020年5月11日，发行人召开2019年年度股东大会，审议通过了《关于公司 首次公开发行人民币普通股（A股）募集资金投资项目及可行性研究报告的议案》， 发行人拟将向社会公众公开发行股票募集的资金在扣除发行费用后，投资于以下 项目：

项目：
项目名称	总投资额 （万元）	拟投入募 集资金（万 元）	主管备案机 构	备案情况
广州科呈新建 高分子材料助 剂建设项目一 期	41,228.05	41,000.00	广州南沙经 济技术开发 区行政审批 局	广东省企业投资项目备案证 （2020-440115-26-03-004700）
补充流动资金	4,000.00	4,000.00	不涉及	不涉及
合 计	45,228.05	45,000.00	-	-

根据《成交确认书》（广州公资交（土地）字【2019】第180号），根据《招 标招拍卖挂牌出让国有建设用地使用权规定》《广东省土地使用权交易市场管理 规定》等规定，广州公共资源交易中心网上挂牌出让位于2019NGY-9南沙区小虎 岛，东曹二纵路以东、东曹一横路以北地块的国有土地使用权，竞得人为科呈新 材料，宗地面积为30,675平方米，可建设用地面积92,025平方米。2019年12月26 日，科呈新材料已与广州市规划与自然资源局签订合同编号为 - - 440115 2019 000029的《国有建设用地使用权出让合同》，经查验相关支付凭证， 科呈新材料已完整支付土地出让价款,该募投项目土地权属证书尚在办理中。根 据发行人股东大会审议通过的《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）募 集资金投资项目及可行性研究报告的议案》和《招股说明书》，本次募集资金投 资项目紧密围绕公司主营业务展开，由发行人全资子公司科呈新材料实施，不会 产生同业竞争，对公司的独立性不产生不利影响。

综上，本所律师认为，发行人本次募集资金投资项目已完成在相关政府主管 部门备案程序和发行人内部批准程序，募投项目不涉及与他人进行合作的情形， 亦不会导致同业竞争。

十九、发行人的业务发展目标

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根据发行人的陈述，发行人的业务发展目标为：“公司以‘创新为源，品质 为臻’为经营理念，注重产品绿色、环保、安全，坚持技术创新，抓住我国高性 能树脂材料市场快速发展的契机，继续以成核剂、合成水滑石、复合助剂等产品 为重点和导向，扩大产销规模、丰富产品种类，以品质铸造品牌，工艺精益求精， 充分利用自身专业知识和技术储备，针对客户需求提供专项技术支持和解决方案， 充分利用多年来积累的销售网络、配送网络、品牌影响力，持续引进人才，加大 研发力度，开发我国尚需进口的其他高分子材料助剂品种，夯实公司的发展平台。 通过坚持自主技术创新，大力推动成核剂、合成水滑石等高分子材料助剂国产化 和进口替代进程，打造高分子材料助剂行业安全环保的产业链和国际供应链”。

本所律师认为，发行人的业务发展目标与其主营业务一致，发行人的业务发 展目标符合国家法律、法规、规章和规范性文件的规定，不存在潜在的法律风险。

二十、诉讼、仲裁或行政处罚

（一）诉讼情况

根据发行人的陈述及本所律师对发行人、持有发行人5%以上股份的主要股 东及发行人的实际控制人、董事长、总经理的访谈并经本所律师查询中国执行信 息公开网（zxgk.court.gov.cn）、中国裁判文书网（wenshu.court.gov.cn）、广州 审判网（ http://www.gzcourt.gov.cn/index.html ）、广州法院执行公开网 （ http://zxgk.gzcourt.org.cn/#/ ）、上海市高级人民法院网执行信息栏 （http://www.hshfy.sh.cn/shfy/gweb2017/index.html）等网站公示信息（查询日期： 2020年5月22日），截至查询日，发行人及其境内子公司、持有发行人5%以上股 份的主要股东、发行人的实际控制人、董事长、总经理不存在尚未了结或可以预 见且对本次发行构成重大影响的诉讼、仲裁案件。

根据《香港法律意见书》，香港呈和并无涉及任何的诉讼、仲裁和/或法律 的程序，或收到任何法律程序的通知，且不存在其他纠纷或潜在纠纷。

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（二）行政处罚情况

1．根据发行人的陈述、其提供的行政处罚决定书、缴纳罚款凭证等资料， 发行人及其境内子公司报告期内存在如下行政处罚情况：

2019年7月28日，中华人民共和国大鹏海关出具“鹏关处简决字[2019]0742 号”《行政处罚决定书》，因发行人委托深圳市华丰晨有限公司以进料对口方式 向海关申报出口的货物存在归类与申报不符的情形，根据《海关法》第八十六条 （三）项、《海关处罚实施条例》第十五条（一）项的规定对发行人科处罚款人 民币1,000元。截至本律师工作报告出具日，发行人已缴纳完毕前述罚款。根据 《中华人民共和国海关办理行政处罚简单案件程序规定》第二条、第三条的规定， 适用《海关处罚实施条例》第十五条（一）项规定进行处理的案件属于违法事实 清楚及违法情节轻微的违反海关监管规定案件。

2017年9月7日，中华人民共和国黄岛海关出具“黄关缉违字[2017]632号” 《行政处罚决定书》，因上海呈和以一般贸易方式向海关申报总价人民币264,500 元的出口货物存在品名、税则号列与申报不符的情形，根据《海关法》第八十六 条第三项、《海关处罚实施条例》第十五条第五项之规定，对上海呈和罚款人民 币5,500元。截至本律师工作报告出具日，发行人已缴纳完毕前述罚款。《海关 处罚实施条例》第十五条第（五）项的规定：“影响国家外汇、出口退税管理的， 处申报价格10%以上50%以下罚款”。根据该规定，前述对上海呈和的处罚款数 额为案值的2.08%，罚款数额低于法律规定的最低区间。从数额来看，上述行政 处罚属于一般性行政处罚。

综上，前述两项罚款金额占发行人资产总额、净资产及净利润比例极小，在 性质、金额及结果上均未对发行人及上海呈和的业务开展及持续经营产生重大不 利影响，亦未对发行人的经营成果和财务状况产生重大不利影响。前述违规行为 不涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域，不会 导致发行人不符合本次发行的实质条件。

2．根据广州市白云区人民检察院、广州市人力资源和社会保障局、广州住 房公积金管理中心、国家税务总局广州市白云区税务局、广州市白云区市场监督

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管理局、广州市白云区住房建设和交通局、广州市白云区城市管理和综合执法局、 广州市白云区应急管理局、广州市公安消防支队白云区大队、广州市白云区水务 局、广州市商务局、广州市规划和自然资源局、国家外汇管理局广东省分局、广 州市生态环境局白云区分局、中华人民共和国天河海关、广州市天河区市场监督 管理局、国家税务总局广州市南沙区税务局、广州市应急管理局、广州市南沙区 市场监督管理局、广州市南沙区综合行政执法局、广州市公安消防支队南沙区大 队、上海市人力资源和社会保障局、上海市公积金管理中心、上海市社会保险事 业管理中心、中国（上海）自由贸易试验区市场监督管理局、国家税务总局上海 市浦东新区税务局、中华人民共和国上海海关等有关政府部门出具的证明文件并 经本所律师查询中国证监会（ http://www.csrc.gov.cn ）、上交所 （http://www.sse.com.cn）、深交所（http://www.szse.cn）、证券期货市场失信记 录查询平台（ http://neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun ）、中国证监会广东监管局 （ http://www.csrc.gov.cn/pub/guangdong/ ）、中国证监会上海监管局 （ http://www.csrc.gov.cn/pub/shanghai/ ）、中国执行信息公开网 （http://zxgk.court.gov.cn）、中国裁判文书网（http://wenshu.court.gov.cn）、12309 中国检察网（ https://www.12309.gov.cn/12309/index.shtml ）、信用中国 （http://www.creditchina.gov.cn）、广州市人民检察院（https://www.jcy.gz.gov.cn）、 广州市人力资源和社会保障局（http://rsj.gz.gov.cn）、广州住房公积金管理中心 （ http://gjj.gz.gov.cn ）、 国家 税务 总局 广州 市税 务局 （http://www.gd-n-tax.gov.cn/gdsw/gzsw/gzsw_index.shtml）、广州市市场监督管 理局（http://scjgj.gz.gov.cn）、广州市住房和城乡建设局（http://zfcj.gz.gov.cn）、 广州市城市管理和综合执法局（ http://cg.gz.gov.cn ）、广州市应急管理局 （http://yjglj.gz.gov.cn）、广州市公安局（http://gaj.gz.gov.cn）、广州市水务局 （http://swj.gz.gov.cn）、广州市商务局（http://sw.gz.gov.cn）、广州市规划和自 然资源局（ http://ghzyj.gz.gov.cn ）、国家外汇管理局广东省分局 （http://www.safe.gov.cn/guangdong/）、广州市生态环境局（http://sthjj.gz.gov.cn）、 中华人民共和国广州海关（http://guangzhou.customs.gov.cn）、上海市人力资源 和社会保障局（http://rsj.sh.gov.cn/201712333/index.shtml）、上海市公积金管理 中心（http://www.shgjj.com）、上海市市场监督管理局（http://scjgj.sh.gov.cn/shaic/）、

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国家税务总局上海市税务局（http://shanghai.chinatax.gov.cn）、上海市城市管理 和综合执法局（ http://cgzf.sh.gov.cn ）、中华人民共和国上海海关 （http://shanghai.customs.gov.cn）、上海市应急管理局（http://yjglj.sh.gov.cn）、 国家外汇管理局上海分局（ https://www.safe.gov.cn/shanghai/ ）、信用上海 （http://credit.fgw.sh.gov.cn/cxw/index.html）等有关政府部门网站公示信息（查询 日期：2020年5月22日），截至查询日，发行人及其境内子公司除存在上述行政 处罚外，不存在受到其他行政处罚的情况。

根据《香港法律意见书》，香港呈和并无收到香港政府机关的处罚通知。

综上，发行人及其境内子公司上述行政处罚均已及时缴纳了罚款并进行了整 改，不属于重大或情节严重的违法违规行为；不存在导致严重环境污染、重大人 员伤亡或社会影响恶劣等的重大违法违规行为，不存在违反《首发注册管理办法》 第十三条的相关规定的情形，上述行政处罚事项对本次发行不构成实质性障碍。

二十一、发行人招股说明书法律风险的评价

本所律师未参与《招股说明书》的编制，但参与了《招股说明书》中与法律 事实相关内容的讨论，对发行人在《招股说明书》及其摘要中所引用的本所出具 的《法律意见书》和本律师工作报告的相关内容进行了认真审阅，确认《招股说 明书》及其摘要不致因引用上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二十二、本所律师认为需要说明的其他问题

1．就本次发行上市，发行人出具了《关于填补被摊薄即期回报的措施及承 诺》《关于股份回购的措施和承诺》《关于欺诈发行上市的股份购回承诺》《关 于呈和科技股份有限公司稳定股价的预案》《关于利润分配政策的承诺》等承诺。

2．就本次发行上市，发行人控股股东、实际控制人出具了《关于股份锁定 及减持的承诺函》《控股股东、实际控制人关于公司填补被摊薄即期回报措施的 承诺函》《关于股份回购的措施和承诺》《关于欺诈发行上市的股份购回承诺》

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《呈和科技股份有限公司控股股东稳定股价承诺》《呈和科技股份有限公司控股 股东、实际控制人关于招股说明书信息披露的承诺函》《关于规范关联交易承诺 函》《关于未能履行公开承诺事项的约束措施》《关于避免同业竞争的承诺函》 等承诺。

3．就本次发行上市，发行人董事、高级管理人员出具了《董事、高级管理 人员关于公司填补被摊薄即期回报措施的承诺函》，发行人董事、监事、高级管 理人员出具了《关于未能履行公开承诺事项的约束措施》《关于规范关联交易承 诺函》《呈和科技股份有限公司董事、监事、高级管理人员关于招股说明书信息 披露的承诺函》等承诺。

经查验发行人第二届董事会第一次会议和2019年年度股东大会会议文件，发 行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员已按照《中国证监 会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》《科创板上市规则》等规范性文件 的要求出具了相关承诺并提出了相应的约束措施；其中，发行人出具的相关承诺 函已经发行人董事会及股东大会审议通过，履行了必需的审议程序。

二十三、结论意见

综上所述，除尚待上交所审核通过发行人本次发行申请、报经中国证监会履 行发行注册程序以及上交所作出同意发行人本次发行股票上市的决定外，发行人 已符合《公司法》《证券法》《首发注册管理办法》《科创板上市规则》及其他 相关法律、法规、规章、规范性文件规定的申请首次公开发行股票并在科创板上 市的有关条件。

本律师工作报告一式肆份。

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（此页无正文，为《北京国枫律师事务所关于呈和科技股份有限公司申请首次公 开发行股票并在科创板上市的律师工作报告》的签署页）

负 责 人

张利国

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北京国枫律师事务所 经办律师
孙 林
殷长龙
杜雅清
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2020 年 6 月 4 日

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