Gansu Engineering Consulting Group Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2018

Aug 9, 2018

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

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兰州三毛实业股份有限公司

2018 年半年度报告

2018-070

2018 年 08 月

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兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。

公司负责人阮英、主管会计工作负责人李建真及会计机构负责人 ( 会计主管 人员 ) 李建真声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

（ 1 ）宏观经济与市场环境变化风险，目前，受国内外整体经济环境不利因 素的影响，毛纺织行业增长速度放缓、市场环境不确定性因素增多，以及未来 货币汇率变动风险等因素，可能对公司生产经营产生较大影响。公司将积极关 注宏观经济政策变化，适时分析研判政策环境以及市场变化影响，采取积极措 施降低相关影响。（ 2 ）原料市场波动风险：受国内外经济形势、市场需求变动、 国际间货币汇率及澳毛产量波动等多方面因素影响，未来公司主要原材料价格 存在不确定性，对企业的生产运营会带来很多困扰，对产品毛利率造成不利影 响。公司将通过加强生产管理控制、降低物耗，并积极寻找合适的替代供应商 等方式，密切关注市场的变化，根据市场情况进行适量的原料战略储备，同时 加强和原料厂家的联系，以保证质量和数量，及早确定合同和价格，在产品开 发上，采用一些替代纤维或新型纤维，减少含毛面料的产量或降低配比，从而 降低原料波动的影响。（ 3 ）市场风险：行业运行特点及宏观经济形势导致的人 工、能源等成本要素上升，公司产品作为纺织服装产业链的中间产品，产品成

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本转移不能与市场价格同步协调，受到上下两个产业环节的相向挤压，盈利空 间进一步缩小。公司将继续加大新产品研发投入，以高附加值产品推动市场定 价权和话语权，进一步推动品牌战略，同时，通过不断强化内部管理和研发创 新来进一步提升市场综合竞争力，提升企业运行质量和效率，同时积极关注市 场需求变化，了解下游用户需求，及时调整产品结构，与有关企业建立长久的 战略性合作关系。（ 4 ）资金风险：公司长短期借款占负债总额的 37% ，金融负 债到期不能按时归还，不但造成不良后果，还将对公司毛纺主业生产经营造成 影响。公司一方面加强现金流的有效管控，另一方面积极寻求不同金融机构的 支持，尽可能多的取得银行授信贷款额度，以时间差来降低偿债风险。（ 5 ）重 大资产重组存在不确定性的风险：公司目前正筹划实施重大资产重组，股票自 2018 年 3 月 21 日起开始停牌。公司拟以发行股份购买资产方式购买甘肃国投 持有的工程咨询类资产。 2018 年 8 月 6 日公司召开第六届董事会第九次会议 审议通过了《关于发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》等与本次交易相 关的议案。根据相关要求，深圳证券交易所需对公司本次重大资产重组相关文 件进行事后审核。本次发行股份购买资产交易尚需在审计、评估工作完成后再 次提交公司董事会、股东大会审议并报中国证监会核准，本次发行股份购买资 产交易能否取得上述审批或核准以及最终取得审批或核准的时间均存在不确定 性。为此，公司将和相关各方积极推进资产重组工作，争取交易顺利实施。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

2018 年半年度报告 ............................................................................................................................. 1 第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 1 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 4 第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 6 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 10 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 14 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 15 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 16 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 17 第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 18 第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 19 第十一节 备查文件目录 .................................................................................................................. 76

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释义

释义项	指	释义内容
本公司、公司、上市公司、三毛派神	指	兰州三毛实业股份有限公司
董事会	指	兰州三毛实业股份有限公司董事会
股东大会	指	兰州三毛实业股份有限公司股东大会
甘肃省国资委	指	甘肃省国有资产管理委员会
甘肃国投	指	甘肃省国有资产投资集团有限公司

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	三毛派神	股票代码	000779
变更后的股票简称（如有）	无
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	兰州三毛实业股份有限公司
公司的中文简称（如有）	无
公司的外文名称（如有）	LANZHOU SANMAO INDUSTRIAL CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）	无
公司的法定代表人	阮英

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	柳雷
联系地址	甘肃省兰州市兰州新区嘉陵江街568号
电话	0931-4592241
传真	0931-4592289
电子信箱	lbf0608@163.com

三、其他情况

1 、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具 体可参见 2017 年年报。

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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入（元）	146,078,538.03	128,049,084.95	14.08%
归属于上市公司股东的净利润（元）	-5,462,701.17	34,934,483.26	-115.64%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
	-11,363,758.11	-20,280,471.42	43.96%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	-9,233,390.47	-11,371,739.42	18.80%
基本每股收益（元/股）	-0.03	0.19	-115.79%
稀释每股收益（元/股）	-0.03	0.19	-115.79%
加权平均净资产收益率	-1.85%	14.78%	-16.63%
			本报告期末比上年度末增
	本报告期末	上年度末
			减
总资产（元）	644,122,146.88	635,062,021.48	1.43%
归属于上市公司股东的净资产（元）	292,621,847.27	298,084,548.44	-1.83%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	529,203.80	政府补助
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	5,371,853.14
合计	5,901,056.94	--

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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

√ 适用 □ 不适用

项目	涉及金额（元）	原因
计入当期损益的政府补助	529,203.80	政府补助
征拆补偿款	4,714,800.00	征拆补偿
税收奖励款	659,400.00	税收奖励
其他营业外收入和支出	-2,346.86

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

本公司是集条染复精梳、纺纱、织造、染整为一体全能型综合毛精纺生产企业，主要从事毛精纺呢绒的生产与销售。公司拥 有ISO9001:2008国际质量管理体系认证证书，产品拥有国际羊毛局纯羊毛及毛混纺标志执照。主要产品为精纺呢绒系列产品， 如全毛礼服呢、全毛哗叽、全毛凡立丁、毛涤薄花呢等。精纺呢绒是用较高支数精梳毛纱织造而成，羊毛质量较好，织物表 面平整光洁，织纹细密清晰，主要用于服装制造行业，少量用于工业。本公司目前主要专注于毛精纺面料的研发、生产与经 营，主营业务及产品结构自上市以来均未发生重大变化。公司实行完全市场化订单生产，本期及溯前，公司主营业务经营模 式（包括采购模式、生产模式和销售模式）未发生重大变化。报告期内，公司紧紧围绕2018年度经营计划确定的各项目标与 重点工作计划要求，准确把握市场变化，加大市场开拓力度，优化产品结构，提高产品档次，不断扩大品牌影响力，继续保 持了公司收入的稳定增长。上半年，公司实现营业收入14,607.85万元，比上年同期增长14.08%；实现扣非后净利润-1,136.37 万元，比上年同期减亏891.67万元，减幅43.96%。

二、主要资产重大变化情况

1 、主要资产重大变化情况

主要资产	重大变化说明
股权资产	无
固定资产	无
无形资产	无
在建工程	无

2 、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

与上一年度报告披露的本节内容相比，本报告期，公司的主要核心竞争力未发生重大变化。 公司主要核心竞争力内容主要表现在以下几个方面：

1）拥有完整产业链，产业联动协同效应明显。公司自设立以来，一直专注精纺呢绒主业发展，拥有条染、纺纱、织布、

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染整、修布完整产业链，发挥互补优势，能够适应消费市场的变化及产品结 构的变化，增强公司主营业务抗风险能力，提 升公司发展效能，提高竞争力和盈利水平。

2）科技研发优势 ，公司始终坚持走科技创新之路，建立了一套完整的技术创新体系，在新材料新技术新型面料开发上 具有较强的研发创新实力，先后成功研发了全毛400支面料、第六代衬衫面料、本白、纯黑色系创新产品以及2019秋冬和2020 春夏产品。并针对特殊客户开发了3D立体起皱花呢、毛面弹力产品，积极参与行业权威评比，获得唯尔佳优秀产品奖、中 国毛纺产品经典奖等奖项，在行业内具有较高的影响力。

3）市场快速反应机制优势 ，在激烈的市场竞争环境下，建立市场快速反应机制，是企业经济增长、赢得市场的关键。 公司针对精纺呢绒小批量、差异化、多品种的特点，通过对流行趋势的判断、超前的产品设计和对时尚流行趋势引导以及新 技术在生产中的广泛应用等措施，形成产销快速反应体系， 使市场信息、设计、试验、生产和销售的各个环节有机链接， 针对变化多端的市场环境和需求多样化的客户要求实现快速反应。积极适应信息化建设和管理的需要，通过自主开发的公司 办公自动化系统和运营手机ERP系统，持续强化信息化建设，在规范标准、提高效率和安全管理方面发挥便捷、快速、高效 作用，有效防范经营风险。

4）稳定的企业管理运营优势 ，公司拥有四十余年毛纺行业生产和市场运营管理经验，形成了完善的技术研发、生产组 织、质量控制、 营销服务体系，培养了知识性、专业性、综合性相互融合的管理团队。公司长期致力于以创新为本的企业 文化建设，形成了稳定的职工职业教育和技术培训常态化机制，每年组织各技术工种、特殊岗位人员进行技能培训、技术交 流、技能竞赛活动，与科研院校合作开展职业教育培训，员工技能素质不断得以优化和提升。

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第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2018年上半年，我国经济形势总体缓中趋稳、稳中向好，但经济运行仍存在不少突出矛盾和问题，一方面中美贸易摩擦 引发的不确定性因素日益增多，很多海外品牌采购商的国际订单进一步多元化。全球经济复苏走向分化，除美国外，全球主 要发达经济体经济增速有所回落，部分新兴国家的复苏势头正在减弱，全球消费购买力持续增长的动能有所削减，纺织服装 出口保持增长的压力依然较大。另一方面国内产能过剩和需求结构升级问题犹存，经济增长内生动力不足，纺织行业企业成 本负担依然较重，行业面临较大发展压力。

报告期内，公司面对复杂多变的市场形势和日趋激烈的竞争格局，在供给侧改革全面推进深化的大环境下，公司管理 层紧紧围绕董事会年初确定的各项目标任务，采取有效措施积极应对，继续以科技创新为驱动，加大高端产品开发和市场拓 展力度，优化产品结构，提高产品档次，通过强化基础管理，严抓过程控制，降低生产消耗，改善产品品质，实施精准对标、 提质增效等一系列措施，生产经营稳步推进，公司开发的“毛涤麻金属丝花呢面料”获得2018年“唯尔佳”优秀新产品评比特等 奖（国内毛纺行业最高奖项），系迄今为止公司获得的此类最高奖项，同时持续加大功能面料的专利申报，公司市场品牌影 响力得到进一步增强。继续加大国内市场的管理与开拓，通过做强主要客户、加大行业服投入、有效提升市场服务职能等手 段，继续保持了公司收入的稳定增长，上半年，公司实现营业收入14,607.85万元，比上年同期增长14.08%。

报告期内公司完成的主要工作：

（一）创新固化对标成效显著。开展对标管理3年来，通过全方位实施精准对标，公司主要经营指标持续向好，产品质 量进一步得到提升，能耗消耗控制进步明显，为促进毛纺主业经营发展质量和效益发挥了重要作用。公司坚持把持续实施第 二阶段对标管理工作作为推进实现年度各项经营目标的有效抓手，重点围绕35项指标创新、提高、突破，加快实施对标成效 转化、固化，有力地促进生产经营管理上水平。通过制定实施对标管理（第二阶段）实施方案，召开了对标管理工作专题会， 部署安排推进达标固化指标17项，稳定提高指标10项，重点突破指标8项对标任务，对标工作有序开展，与行业先进水平的 差距进一步缩小，其中安全生产（工伤）、人均产量、成品结辫率、制成率等12项指标创造公司最好水平，已经达到了行业 先进水平。上半年复精梳一等品率、十万米纱疵合格率两个指标均创新高，而复精梳制成率、纺疵零头率、降等率等指标也 都完成了年初确定的对标目标。

（二）加强市场开拓，强化营销贡献。由于公司加强产品研发，产品品质不断提升，营销人员通过参加国内外纺织品 展览推介会，定期拜访长期合作客户等方式，优化和调整市场客户结构，积极捕捉大单、好单、团单、工单等市场信息，提 升销售贡献水平，内外销市场销售订单量不同程度实现增长，市场占有率有所上升。一是加强合同管理，优化客户结构，提 升外贸业务，调整品种结构，增加独具特色的高附加值、功能性市场类产品销售；二是加强工服业务拓展，增加行业服面料 的销售，对职业装市场区域进行细分，调整营销人员及机构，完善督促工作机制，加强与知名品牌战略合作，积极拓展职业 装市场,努力争取行业服订单；三是减少大宗低附加值类订单销售，在做好日本、美国两大市场同时，通过实现内销业务盈 利来均衡外销订单价格；四是提升风险防范能力，强化在途风险控制；五是强化市场服务意识，强化快速反应机制，合理配 置资源，确保大客户和优质客户稳定。

（三）强化创新研发，提高品牌知名度。公司改进产品研创人员的激励考核机制，有力促进产品创新和研发，加强市场 调研，分析流行趋势，确定主推方向，着力强化特殊纱线、特殊工艺产品研发，发挥创新研发作用。一是以超高支全毛或毛 混纺面料为创新攻关重点，准确把握创新研发方向，提高新产品研发水平，对天竹长丝匹染二次工艺试验、双层起泡产品试 制和全毛印花面料的外加工试制和外加工精纺衬衫面料磨毛试验，开发了石墨烯功能面料、亚麻染色休闲面料。通过市场信 息收集，客户打样分析、合同产品分析、销售对春夏产品开发建议和要求，观摩服装公司进口样品，综合分析多种信息，开 发以运动舒适化、年轻时尚化、高订品牌化为主导方向的春夏产品；二是以市场需求为主导，以销售反馈信息和市场需求为 两季开发基础，均衡接单打样，加强筛选监管，调整产品结构，合理打样资源，减少无效打样；三是以创新研发提升品牌形 象，充分利用展会参展、权威奖项评审平台，重点推介特色、亮点以及高新技术产品，扩大市场影响力，提高品牌知名度；

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四是生产技术部组织创新攻关，以创新攻关为抓手，通过工艺创新、改进技术和集中攻关等方式，围绕生产体系节能降耗， 盘活资金，废旧利用、降低原材料成本，提高制成率，突破技术瓶颈，以高难度产品研发为宗旨，提升产品品质，提升产品 附加值为目标，扎实推进项目攻关，取得明显进步。通过引进意大利设计师团队指导完成六类秋冬主题、数百个花型、先锋 试制样品等系列创新产品研发设计，目前正在组织生产。在突出技术创新上，通过开展对印花、羊绒面料、赛络菲尔、毛料 户外服系列产品技术攻关创新，完成印花样品及羊绒系列面料、毛涤产品、毛PTT试制和批量生产。在突出创新品牌建设上， 参加全省工业设计大赛，积极推进能源、社会责任等相关体系认证的完善，继续跟进专利技术评审，主动参评行业权威奖项， 多方式多途径加强品牌建设，提升品牌的知名度和影响力，2018年6月，公司开发的“毛涤麻金属丝花呢面料”获得2018年“唯 尔佳”优秀新产品评比特等奖，系迄今为止公司获得的此类最高奖项，有力增强了公司研发技术人员加强研发创新的信心。

（四）严抓成本控制创新。三毛公司通过导电纤维试验、和毛油、滑脱助剂替代使用，降低原料助剂采购成本；通过外 协加工易消耗的高档毛纱，减少生产过程浪费；提升抗起毛球起球、纰裂指标的助剂试验对比、采购、使用，降低产品米重， 增加收益；加大回收利用，先后回用零纱、回条、国毛，节约投料；通过完成污水处理整改、锅炉储氧罐改造、热能回收系 统的蒸汽冷凝水改造，水单耗同比下降了4.71%；通过采取比价采购、部分机配件国产化代用、严格机配件领用审批把关和 修旧利废，提高机配件使用效率，上半年机配件百米消耗同比下降6.85%。

（五）企业文化凝聚力量，党建工作卓有成效。 以深入开展作风建设活动为契机，以推进落实党建党风廉政建设重点 工作任务为统领，统筹推进各级党组织建设，结合公司党建和党风廉政建设、改革发展、生产经营工作实际，制定实施公司 作风建设年活动，认真开展党委中心组集中学习，组织中层以上党员管理人员开展“转作风、提效能，抓落实、创一流，保 目标、促发展”主题交流研讨，撰写学习心得体会材料，通过深入开展“安康杯”技能操作竞赛活动，参与人员涉及经营、技 术、管理、操作等岗位，积极组织迎“五、四”、庆“七、一”文体、娱乐活动，丰富员工的业余文化生活，提升职工的内心归 属感和幸福指数，加强人才梯队建设，与兰州理工大学合作建立员工专业技术培训进修及人才培养实践机制，为提升员工文 化专业素养以及新进人员快速融入企业建设搭建 了桥梁。

二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	146,078,538.03	128,049,084.95	14.08%
营业成本	126,177,084.99	111,229,003.14	13.44%
销售费用	7,836,211.93	10,108,164.46	-22.48%
管理费用	16,943,783.75	17,539,973.08	-3.40%
	4,891,170.72	8,917,990.19		归还部分借款导致财务
财务费用			-45.15%
				费用减少
经营活动产生的现金流	-9,233,390.47	-11,371,739.42
			18.80%
量净额
投资活动产生的现金流	-3,651,311.29	133,216,090.62		上期处置土地使用权，
			-102.74%
量净额				收回现金所致
筹资活动产生的现金流	26,147,682.29	-8,740,407.02		本期筹资总额较上期增
			399.15%
量净额				加所致
现金及现金等价物净增	13,262,980.53	113,103,944.18
			-88.27%
加额

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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

√ 适用 □ 不适用

• 1是公司上年同期以公开挂牌交易方式出售搬迁后原址土地使用权,该事项贡献的利润增加了上年度报告期业绩。

2是报告期内，公司生产经营面临羊毛价格居高不下、市场竞争日趋激烈的严峻形势，公司通过加强行业服市场拓展力度， 调整市场布局和客户结构，充分发挥自身优势和资源有效配置，实现了营业收入稳步增长，但由于原材料涨幅较大，导致公 司盈利能力下滑。

主营业务构成情况

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减
分行业
毛纺主业	132,076,384.09	114,320,267.97	13.44%	6.76%	3.97%	2.32%
分产品
精纺呢绒	132,076,384.09	114,320,267.97	13.44%	6.76%	3.97%	2.32%
分地区
内销	95,617,346.03	81,705,089.05	14.55%	1.38%	-4.69%	5.45%
外销	36,459,038.06	32,615,178.92	10.54%	24.00%	34.68%	-7.10%

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况

1 、资产构成重大变动情况

单位：元

	本报告期末	本报告期末	上年同期末	上年同期末
		占总资产比		占总资产比	比重增减	重大变动说明
	金额		金额
		例		例
货币资金	30,950,491.27	4.81%	17,687,510.74	2.78%	2.03%
应收账款	57,129,419.59	8.87%	49,395,202.52	7.77%	1.10%
	109,380,658.6 1
存货		16.98%	107,502,581.18	16.92%	0.06%
长期股权投资	15,936,702.47	2.47%	15,476,387.76	2.43%	0.04%
	382,226,281.8 2
固定资产		59.34%	390,138,738.14	61.43%	-2.09%
	126,956,992.2 6
短期借款		19.71%	76,956,992.26	12.11%	7.60%

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长期借款

80,000,000.00 12.42% 100,000,000.00 15.74% -3.32%

2 、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3 、截至报告期末的资产权利受限情况

（1）本期抵押借款76,956,992.26元，系融资租赁保理业务，租赁物为原值92,434,814.71元、净值82,107,952.69元的资产；

（2）期末固定资产原值中有14,550.48万元资产系本公司与甘肃兰银金融租赁股份有限公司融资租赁业务。租赁期为2017 年7月25日至2020年7月18日。

（3）本公司其他货币资金1,143,808.32元系存入中国银行、招商银行的履约保函保证金，属于受限资产。

五、投资状况分析

1 、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2 、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3 、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4 、金融资产投资

（ 1 ）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

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六、重大资产和股权出售

1 、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2 、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

□ 适用 √ 不适用 公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（1）宏观经济与市场环境变化风险，目前，受国内外整体经济环境不利因素的影响，毛纺织行业增长速 度放缓、市场环境不确定性因素增多，以及未来货币汇率变动风险等因素，可能对公司生产经营产生较大 影响。公司将积极关注宏观经济政策变化，适时分析研判政策环境以及市场变化影响，采取积极措施降低 相关影响。

（2）原料市场波动风险：受国内外经济形势、市场需求变动、国际间货币汇率及澳毛产量波动等多方面 因素影响，未来公司主要原材料价格存在不确定性，对企业的生产运营会带来很多困扰，对产品毛利率造 成不利影响。公司将通过加强生产管理控制、降低物耗，并积极寻找合适的替代供应商等方式，密切关注 市场的变化，根据市场情况进行适量的原料战略储备，同时加强和原料厂家的联系，以保证质量和数量， 及早确定合同和价格，在产品开发上，采用一些替代纤维或新型纤维，减少含毛面料的产量或降低配比， 从而降低原料波动的影响。

（3）市场风险：行业运行特点及宏观经济形势导致的人工、能源等成本要素上升，公司产品作为纺织服 装产业链的中间产品，产品成本转移不能与市场价格同步协调，受到上下两个产业环节的相向挤压，盈利 空间进一步缩小。公司将继续加大新产品研发投入，以高附加值产品推动市场定价权和话语权，进一步推 动品牌战略，同时，通过不断强化内部管理和研发创新来进一步提升市场综合竞争力，提升企业运行质量 和效率，同时积极关注市场需求变化，了解下游用户需求，及时调整产品结构，与有关企业建立长久的战 略性合作关系。

（4）资金风险：公司长短期借款占负债总额的37%，金融负债到期不能按时归还，不但造成不良后果，还

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兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

将对公司毛纺主业生产经营造成影响。公司一方面加强现金流的有效管控，另一方面积极寻求不同金融机 构的支持，尽可能多的取得银行授信贷款额度，以时间差来降低偿债风险。

（5）重大资产重组存在不确定性的风险：公司目前正筹划实施重大资产重组，股票自 2018 年3 月 21 日 起开始停牌。公司拟以发行股份购买资产方式购买甘肃国投持有的工程咨询类资产。2018 年 8 月 6日公 司召开第六届董事会第九次会议审议通过了《关于发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》等与本次交 易相关的议案。根据相关要求，深圳证券交易所需对公司本次重大资产重组相关文件进行事后审核。本次 发行股份购买资产交易尚需在审计、评估工作完成后再次提交公司董事会、股东大会审议并报中国证监会 核准，本次发行股份购买资产交易能否取得上述审批或核准以及最终取得审批或核准的时间均存在不确定 性。为此，公司将和相关各方积极推进资产重组工作，争取交易顺利实施。

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兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	披露索引
					巨潮资讯网：公告编
2017年度股东大会	年度股东大会	39.33%	2018年04月26日	2018年04月27日
					号2018-026
2018年度第一次临					巨潮资讯网：公告编
	临时股东大会	15.31%	2018年06月20日	2018年06月21日
时股东大会					号2018-040

2 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及 截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期 未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

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兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2 、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

18

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

4 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5 、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

1）2018年3月21日，甘肃省国有资产投资集团有限公司（以下简称为“甘肃国投”）筹划涉及本公司的重组事项，初步计划为 以发行股份购买资产的交易方式购买包括但不限于甘肃国投持有的甘肃省建筑设计院有限公司、甘肃省城乡规划设计院有限 公司、甘肃省水利水电勘测设计研究院有限责任公司之100%股权，预计随着本次重大资产重组后续工作的展开，标的资产 还会进行整合和增加。截至本报告日，本次发行股份购买资产事项涉及的审计、评估工作正在进行中。待相关工作完成后， 公司将召开董事会审议本次发行股份购买资产的相关事项，并按照相关法律法规的规定履行后续程序，详见公司2018-009 号公告。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称	临时公告披露日期	临时公告披露网站名称
重大资产重组停牌公告	2018年03月21日	巨潮资讯网2018-009

十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十四、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

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兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

2 、重大担保

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。

3 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1 、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是

	主要污染物
公司或子公				排放口分布		执行的污染		核定的排放	超标排放情
	及特征污染	排放方式	排放口数量		排放浓度		排放总量
司名称				情况		物排放标准		总量	况
	物的名称
兰州三毛实
		达标排入市
业股份有限	化学需氧量		1	位于厂区内	39 mg/l	200 mg/l	6.0534吨	90.65吨	无
		政管网
公司
兰州三毛实
		达标排入市
业股份有限	氨氮		1	位于厂区内	0.194 mg/l	20 mg/l	0.1035吨	9.065吨	无
		政管网
公司
兰州三毛实
业股份有限	二氧化硫	大气排放	1	位于厂区内	11.6 mg/m³	50 mg/m³	0.504吨	2.167吨	无
公司
兰州三毛实
业股份有限	氮氧化物	大气排放	1	位于厂区内	23.2 mg/m³	200 mg/m³	1.0164吨	8.67吨	无
公司
兰州三毛实
业股份有限	烟（粉）尘	大气排放	1	位于厂区内	6.02 mg/m³	30 mg/m³	0.2604吨	1.3吨	无
公司

防治污染设施的建设和运行情况

企业内部建设一座2500吨/日处理量的污水处理厂，在线监测设备项目：COD、氨氮、PH、总磷总氮。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

环境影响评价评获得兰州新区环保局评审通过，并颁发排污许可证。

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兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

突发环境事件应急预案

公司编制了环境应急预案报告书，已获得兰州新区环保局评审通过。

环境自行监测方案

公司委托有资质的第三方检测公司对有环保要求的环境因子按环保局规定每季度进行检测一次。

其他应当公开的环境信息

第三方环境检测公司对有环保要求的环境因子每季度进行检测一次，检测报告按环保局要求进行宣传栏张贴公示。

其他环保相关信息

公司分别于2018年3月22日、2018年6月21日委托甘肃隆宇检测科技有限公司对公司废水排放口工业废水进行现场采样检测， 经检测悬浮物、氨氮、六价铬、PH、色度等指标均符合中华人民共和国环境保护部出具的相关排污标准，并取得甘肃隆宇 检测科技有限公司出具的合格检测报告。

2 、履行精准扶贫社会责任情况

（ 1 ）精准扶贫规划

对扶贫帮扶村及贫困户开展的扶贫计划：1.开展实地调研慰问工作；2.做好“一户一策”精准扶贫计划的制定；3.帮扶群众搞 好农业生产林果建园和土蜂养殖，扩大经营收入；4.帮扶修建自来水设施；5.对相关基础设施建设，积极协调省、市、县相 关政府部门进行立项实施；6.开展其他帮扶协调工作。

（ 2 ）半年度精准扶贫概要

2018年上半年，公司和控股股东三毛集团深入贯彻落实中央、省委脱贫攻坚工作要求，在扶贫组长单位省委政策研究室的领 导下，在清水县委农工部的指导下和山门镇委镇政府的支持下，精心组织，扎实推进，及时协调，加强对接，深入调研掌握 情况，靠实责任强化力量，制定措施精准帮扶，有效推进扶贫帮扶工作深入开展。1、开展完成了春节前贫困户慰问工作；2、 同镇、村协调全年帮扶工作，确定帮扶思路；3、顺利通过国家、省、市、县组织的2017年度工作检查；4、积极协助抓好春 耕生产，开展农业技术培训；5、完成对村委会场地修缮工作；6、帮扶建设梁家坡自来水饮水工程。

（ 3 ）精准扶贫成效

指标	计量单位	数量/开展情况
一、总体情况	——	——
二、分项投入	——	——
1.产业发展脱贫	——	——
2.转移就业脱贫	——	——
3.易地搬迁脱贫	——	——
4.教育扶贫	——	——

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兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

5.健康扶贫	——	——
6.生态保护扶贫	——	——
7.兜底保障	——	——
8.社会扶贫	——	——
9.其他项目	——	——
三、所获奖项（内容、级别）	——	——

（ 4 ）后续精准扶贫计划

下半年扶贫工作安排：一如既往地尽最大能力履行党中央和国务院安排的这项政治任务，全力履行好公司作为国有企业的社 会责任。今后，公司将与三毛集团相互配合，按照各级政府的扶贫工作安排部署，凝聚力量，全力做好各项帮扶工作。一是 认真贯彻落实全省脱贫攻坚推进会精神，按照省委和县委的安排部署，深入推进并做好脱贫攻坚各项帮扶工作，全力协调好 相关项目建设，深入开展村情民情调研和帮扶慰问工作。二是加强同山门镇党委政府的工作沟通联系，明确帮扶重点工作， 按照要求认真落实“一户一策”帮扶措施和产业落实情况，全力推进各项帮扶措施落实到位。三是在镇政府的主导和支持下， 加强扶贫工作队成员的政治思想教育工作，牢固树立攻坚克难的思想。四是继续做好村委会建设和服务条件的完善，建立健 全各项服务保障维护工作，确保驻村工作按各级政府的工作要求深入开展。五是在今年夏季，组织医疗力量，为帮扶村群众 开展一次健康义诊活动，及时发现群众身边的常见病、多发病，为群众治疗提供指导意见。六是加大产业发展推动力量，培 育核桃、花椒及土蜂蜜向产业化发展的方向迈进，及时协调联系做好核桃、花椒及土蜂蜜销售，努力为群众增加收入。

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

重大资产重组存在不确定性的风险：公司目前正筹划实施重大资产重组，股票自 2018 年3 月 21 日起开 始停牌。公司拟以发行股份购买资产方式购买甘肃国投持有的工程咨询类资产。具体内容详见公司2018年 3月21日披露的《兰州三毛实业股份有限公司重大资产重组停牌公告》（公告编号：2018-009）。停牌期间， 公司按照规定披露了本次重大资产重组事项的进展情况（公告编号：2018-010、2018-011、2018-012、 2018-023、2018-024、2018-027、2018-028、2018-029、2018-031、2018-032、2018-033、2018-037、2018-038、 2018-042、2018-044、2018-049、2018-054、2018-058、2018-061、2018-062）。

2018 年 8 月 6日公司召开第六届董事会第九次会议审议通过了《关于发行股份购买资产暨关联交易方案 的议案》等与本次交易相关的议案。根据相关要求，深圳证券交易所需对公司本次重大资产重组相关文件 进行事后审核。本次发行股份购买资产交易尚需在审计、评估工作完成后再次提交公司董事会、股东大会 审议并报中国证监会核准，本次发行股份购买资产交易能否取得上述审批或核准以及最终取得审批或核准 的时间均存在不确定性。为此，公司将和相关各方积极推进资产重组工作，争取交易顺利实施。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

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兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）		本次变动后	本次变动后
					公积金转
	数量	比例	发行新股	送股		其他	小计	数量	比例
					股
	186,441,0							186,441,0
二、无限售条件股份		100.00%							100.00%
	20							20
	186,441,0							186,441,0
1、人民币普通股		100.00%							100.00%
	20							20
	186,441,0							186,441,0
三、股份总数		100.00%							100.00%
	20							20

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2 、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数 17,076 报告期末表决权恢复的优先股 0

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兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

						股东总数（如有）（参见注8）	股东总数（如有）（参见注8）	股东总数（如有）（参见注8）	股东总数（如有）（参见注8）
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
							持有有限	持有无限		质押或冻结情况
				报告期末	报告期内
股东名称	股东性质		持股比例	持有的普	增减变动		售条件的	售条件的
							普通股数	普通股数		股份状态	数量
				通股数量	情况
							量	量
兰州三毛纺织 （集团）有限责 任公司	国有法人		15.27%	28,472,56 8				28,472,568
										质押	9,157,740
甘肃省国有资 产投资集团有 限公司	国有法人		13.03%	24,300,37 1				24,300,371
甘肃省新业资 产经营有限责 任公司	国有法人		4.12%	7,681,801				7,681,801
上海开开实业 股份有限公司	国有法人		3.35%	6,237,852				6,237,852
兰州永新大贸 贸易有限责任 公司	国有法人		3.06%	5,698,488				5,698,488
赵建平	境内自然人		2.68%	5,000,000				5,000,000
#王坚宏	境内自然人		1.56%	2,900,900				2,900,900
奇鹏	境内自然人		1.02%	1,899,073				1,899,073
#陈振群	境内自然人		0.81%	1,509,800				1,509,800
长安国际信托 股份有限公司 －长安信托－ 长安投资607 号证券投资集 合资金信托计 划	其他		0.62%	1,156,200				1,156,200
上述股东关联关系或一致行动的			甘肃省国有资产投资集团有限公司系公司第一大股东兰州三毛纺织（集团）有限责任公
说明			司的控股股东，与三毛集团形成一致行动人。未知前10名其他股东是否有关联关系。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
									股份种类
股东名称			报告期末持有无限售条件普通股股份数量
									股份种类		数量
兰州三毛纺织（集团）有限责任公 司			28,472,568
									人民币普通股		28,472,568
甘肃省国有资产投资集团有限公			24,300,371						人民币普通股		24,300,371

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兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

司
甘肃省新业资产经营有限责任公 司	7,681,801
		人民币普通股	7,681,801
上海开开实业股份有限公司	6,237,852	人民币普通股	6,237,852
兰州永新大贸贸易有限责任公司	5,698,488	人民币普通股	5,698,488
赵建平	5,000,000	人民币普通股	5,000,000
#王坚宏	2,900,900	人民币普通股	2,900,900
奇鹏	1,899,073	人民币普通股	1,899,073
#陈振群	1,509,800	人民币普通股	1,509,800
长安国际信托股份有限公司－长 安信托－长安投资607号证券投 资集合资金信托计划	1,156,200
		人民币普通股	1,156,200
前10名无限售条件普通股股东之
间，以及前10名无限售条件普通	甘肃省国有资产投资集团有限公司系公司第一大股东兰州三毛纺织（集团）有限责任公
股股东和前10名普通股股东之间	司的控股股东，与三毛集团形成一致行动人。未知前10名其他股东是否有关联关系。
关联关系或一致行动的说明
前10名普通股股东参与融资融券
	前10名股东中：自然人股东王坚宏融资融券信用账户本期末持股290.09万股；自然人
业务股东情况说明（如有）（参见
	股东陈振群融资融券信用账户本期末持股150.98万股。
注4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。

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第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否

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第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、资产负债表

编制单位：兰州三毛实业股份有限公司

2018 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	30,950,491.27	17,687,510.74
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		6,853,400.00
应收账款	57,129,419.59	49,395,202.52
预付款项	1,288,542.44	303,068.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	10,064,232.71	7,832,288.30
买入返售金融资产
存货	109,380,658.61	107,502,581.18

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持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2,804,764.11	5,059,193.88
流动资产合计	211,618,108.73	194,633,244.78
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	15,936,702.47	15,476,387.76
投资性房地产
固定资产	382,226,281.82	390,138,738.14
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	34,341,053.86	34,713,651.16
开发支出
商誉
长期待摊费用		99,999.64
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	432,504,038.15	440,428,776.70
资产总计	644,122,146.88	635,062,021.48
流动负债：
短期借款	126,956,992.26	76,956,992.26
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		1,800,000.00

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应付账款	44,429,890.17	53,521,626.67
预收款项	10,170,956.56	14,553,911.14
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	21,380,069.28	23,022,624.91
应交税费	735,663.61	310,826.34
应付利息	268,368.66	236,845.89
应付股利
其他应付款	59,341,537.85	58,188,914.18
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	187,683.43	77,598.06
流动负债合计	263,471,161.82	228,669,339.45
非流动负债：
长期借款	80,000,000.00	100,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	8,029,137.79	8,308,133.59
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	88,029,137.79	108,308,133.59
负债合计	351,500,299.61	336,977,473.04
所有者权益：
股本	186,441,020.00	186,441,020.00
其他权益工具

31

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

其中：优先股
永续债
资本公积	321,812,599.58	321,812,599.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	34,842,227.64	34,842,227.64
一般风险准备
未分配利润	-250,473,999.95	-245,011,298.78
归属于母公司所有者权益合计	292,621,847.27	298,084,548.44
少数股东权益
所有者权益合计	292,621,847.27	298,084,548.44
负债和所有者权益总计	644,122,146.88	635,062,021.48

法定代表人：阮英 主管会计工作负责人：李建真 会计机构负责人：李建真

2 、利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	146,078,538.03	128,049,084.95
其中：营业收入	146,078,538.03	128,049,084.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	157,902,610.85	149,652,247.83
其中：营业成本	126,177,084.99	111,229,003.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	1,641,760.55	1,629,505.61
销售费用	7,836,211.93	10,108,164.46

32

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

管理费用	16,943,783.75	17,539,973.08
财务费用	4,891,170.72	8,917,990.19
资产减值损失	412,598.91	227,611.35
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	460,314.71	1,322,691.44
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
		54,978,860.72
列）
其他收益	529,203.80	236,091.92
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-10,834,554.31	34,934,481.20
加：营业外收入	5,374,210.89	2.06
减：营业外支出	2,357.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-5,462,701.17	34,934,483.26
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-5,462,701.17	34,934,483.26
（一）持续经营净利润（净亏损以
	-5,462,701.17	34,934,483.26
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润	-5,462,701.17	34,934,483.26
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益

33

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	-5,462,701.17	34,934,483.26
归属于母公司所有者的综合收益
	-5,462,701.17	34,934,483.26
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.03	0.19
（二）稀释每股收益	-0.03	0.19

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：阮英 主管会计工作负责人：李建真 会计机构负责人：李建真

3 、现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	121,482,431.42	115,814,807.46
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额

34

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	430,440.87	521,619.47
收到其他与经营活动有关的现金	31,893,956.11	39,809,896.58
经营活动现金流入小计	153,806,828.40	156,146,323.51
购买商品、接受劳务支付的现金	95,369,638.08	82,044,641.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	33,208,471.36	35,815,845.28
金
支付的各项税费	3,832,238.83	9,957,010.86
支付其他与经营活动有关的现金	30,629,870.60	39,700,565.04
经营活动现金流出小计	163,040,218.87	167,518,062.93
经营活动产生的现金流量净额	-9,233,390.47	-11,371,739.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
		188,806,075.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		188,806,075.00
购建固定资产、无形资产和其他
	3,651,311.29	55,589,984.38
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

35

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	3,651,311.29	55,589,984.38
投资活动产生的现金流量净额	-3,651,311.29	133,216,090.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	50,000,000.00	36,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	50,000,000.00	36,000,000.00
偿还债务支付的现金	20,000,000.00	36,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	3,852,317.71	8,740,407.02
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	23,852,317.71	44,740,407.02
筹资活动产生的现金流量净额	26,147,682.29	-8,740,407.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	13,262,980.53	113,103,944.18
加：期初现金及现金等价物余额	16,543,702.42	43,633,457.23
六、期末现金及现金等价物余额	29,806,682.95	156,737,401.41

4 、所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
					资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配		权益合
	股本	优先	永续									东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	186,44										-245,01
					321,812				34,842,				298,084
一、上年期末余额	1,020.										1,298.7
					,599.58				227.64				,548.44
	00										8

36

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	186,44										-245,01
					321,812				34,842,				298,084
二、本年期初余额	1,020.										1,298.7
					,599.58				227.64				,548.44
	00										8
三、本期增减变动
											-5,462,7		-5,462,7
金额（减少以“－”
											01.17		01.17
号填列）
（一）综合收益总											-5,462,7		-5,462,7
额											01.17		01.17
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）

37

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	186,44										-250,47		292,621 ,847.27
					321,812				34,842,
四、本期期末余额	1,020.										3,999.9
					,599.58				227.64
	00										5

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
					资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配		权益合
	股本	优先	永续									东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	186,44										-324,26
					321,812				34,842,				218,833
一、上年期末余额	1,020.										1,925.5
					,599.58				227.64				,921.70
	00										2
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	186,44										-324,26
					321,812				34,842,				218,833
二、本年期初余额	1,020.										1,925.5
					,599.58				227.64				,921.70
	00										2
三、本期增减变动
											79,250,		79,250,
金额（减少以“－”
											626.74		626.74
号填列）
（一）综合收益总											79,250,		79,250,
额											626.74		626.74
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普

38

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	186,44										-245,01
					321,812				34,842,				298,084
四、本期期末余额	1,020.										1,298.7
					,599.58				227.64				,548.44
	00										8

三、公司基本情况

兰州三毛实业股份有限公司（以下简称“本公司”）是由兰州三毛纺织（集团）有限责任公司（以下简称“三毛集团”）将 其核心企业（原兰州第三毛纺织厂）精纺呢绒生产系统进行股份制改组，并分别经甘肃省体改委体改委发字[1997]16号文和 甘肃省经济贸易委员会甘经贸[1997]6号文同意筹建，由三毛集团控股设立的股份有限公司。本公司于1997年5月23日采取募 集方式成立。本公司在甘肃省工商行政管理局注册登记并领取营业执照，注册号：91620000224371505Q；本公司的母公司 三毛集团系甘肃省国有资产监督管理委员会全资拥有的国有独资公司。

本公司设立时的注册资本为人民币10,082万元，其后本公司于1998年实行10配3的配股方案、1999年实行10转2的资本公

39

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

积金转增股本方案、2000年实行10转1.5的资本公积金转增股本方案后又实行以转增前股份为基数10配3的配股方案，在此次 配股中法人股股东放弃配股权。经过以上变更后，本公司的注册资本为18,315.48万元。2008年本公司实施股权分置改革，以 资本公积40,716,000.00元向流通股股东定向转增，同时本公司股东上海开开实业股份有限公司以股抵债方案的实施减少股本 37,429,780.00元，经过此次变更，本公司注册资本变更为人民币18,644.102万元。

公司住所：甘肃省兰州市 兰州新区嘉陵江街568号；

公司经营、办公地址：甘肃省兰州市 兰州新区嘉陵江街568号；

公司的经营范围：纺织品、服装的研究开发、生产、批发零售，电子计算机技术开发，咨询服务，纺织原辅料、化工产

• 品（不含危险品）、纺织机械及配件的批发零售，物业管理、房屋及机器设备的租赁（非金融性），纺织品、服装的进出口， 旅游用品的生产、销售，商品房、中西药业项目投资；

公司营业期限：1997年5月23日至2047年5月23日。

• 公司下设董事会办公室、审计监察部、公司办公室、财务部、总工办、生产技术部、产品设计中心、市场服务部、工服

• 部、外贸部、供应部、设备动力保障部、党群部、安全保卫部等职能部门和纺纱厂、织布厂、染整厂等生产单位， 目前主要从事毛精纺呢绒产品的生产、加工和销售。 公司不编制合并报表。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部颁布的企业会计 准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 此外，本公司还按照中国证监会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务 信息。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报 表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有 待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2 、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

• 2014 年财政部新颁布或修订了基本准则和8 项企业会计准则，除企业会计准则第37 号在2014 年年度及以后期间的财

• 务报告中使用外，其他准则于2014 年7月1 日（施行日）起施行。

• 本公司自2014年7月1日开始执行前述7项企业会计准则，在编制2014年度财务报告时开始执行金融工具列报准则。 本报告期本公司会计政策和会计估计提示如下：

• （1）本期会计政策变更事项：

• 执行《增值税会计处理规定》。财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会［2016］

• 22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响：将利润表中的“营业税

40

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，同时2016年1-6月计入管理费用的土地使用税、房产税、印花税 调整到“税金及附加”科目。

• （2） 本公司本期未发生会计估计变更事项。

• （3） 本公司本期无前期重大会计差错事项。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的2017年1-6月财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司2017年 1-6月的财务状况、2017年1-6月的经营成果和现金流量。

2 、会计期间

本公司采用公历年度,即将每年1月1日起至12月31日止作为一个会计年度。

3 、营业周期

本公司采用公历年度,即将每年1月1日起至12月31日止作为一个营业周期。

4 、记账本位币

人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币 为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与合并对价账面价 值的差额，调整资本公积（资本溢价），资本公积（资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被 合并方控制权的日期。

2、非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的企业合并，为非同一控制下的企业合并。

购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债在购买日的公允价值。付出资产的公允价 值与其账面价值的差额，记入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。当合并成本大 于合并中取得的被购买方可辨认资产公允价值份额时，其差额确认为商誉；当合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认资 产公允价值份额时，其差额计入当期损益。

41

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

6 、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子 公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方 的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断投资方是否能够控制被投资方时，当且仅当 投资方具备上述三要素时，才能表明投资方能够控制被投资方。

公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在公司最终控制方对其实 施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以合并日确定的各项可辨认资产、负债的 公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合并日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与公司不一致时，在编制合并财务报表时按公司的会计期间或会计政策对子公司的 财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部 交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别在 合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8 、现金及现金等价物的确定标准

本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金 作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金 等价物。

9 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易

本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金 额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用 资本化的原则处理外，其余均计入当期损益。

（ 2 ）境外经营

对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资产和负 债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生 时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外 经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表所有项目均按当期 平均汇率折算为人民币。

10 、金融工具

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兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 1 ）金融资产的分类

本公司将取得的金融资产划分为四类：

• A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

• B、持有至到期投资；

• C、应收款项；

• D、可供出售金融资产。

（ 2 ）金融资产的确认和计量

• A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量

本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。

本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易 费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算 确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目外，应当在实际收到时作为投资收益。

资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融 资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。

B、持有至到期投资

本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至 到期投资。

如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投 资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年 度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。

持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领 取的债券利息，应单独确认为应收项目。

持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率在本公司取得持有 至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。

• 处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 C、可供出售金融资产

可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有至到期投资、应收款项 的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。

可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息 期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。

可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允 价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（ 3 ）金融资产转移的确认和计量

本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。

如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确 认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

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有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

所转移金融资产的账面价值；

因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。

因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债， 并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。

本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付

• 给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计 量，并作为上述对价的组成部分。

• 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分

• （在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益：

• 终止确认部分的账面价值；

终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。

原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确 认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的 对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金 融负债产生的费用。

• （ 4 ）主要金融资产公允价值的确定方法

• A、存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值；

• B、金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；

• C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

• D、采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益

• 率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。

• （ 5 ）主要金融资产的减值

若有客观证据表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减值，本公司将对其 按照以下方法进行减值测试。

• A、持有至到期投资的减值

在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资的账面价值减

• 记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

• 对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该

• 损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。

• B、可供出售金融资产的减值

• 资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预

• 期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。

• 本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也将原直接计入股东权益

• 的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。

• 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的

• 事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

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可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（ 6 ）金融负债

本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。

其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产 生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续 计量。

本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款 单项金额重大的判断依据或金额标准 项。 单独进行减值测试存在减值的按个别认定法计提坏账准备， 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试未发生减值的按账龄计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	1.00%	1.00%
1－2年	5.00%	5.00%
2－3年	10.00%	10.00%
3－4年	30.00%	30.00%
4－5年	50.00%	50.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收

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	回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
	差额，单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试存在减值的按个别认定法计提坏账准备.

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、委托加工物资、在产品、产成品等。

本公司存货的取得按历史成本计量；原材料和包装物按计划成本计价，通过“材料成本差异”账户核算实际成本与计划成 本的差异，期末按分项成本差异率分摊材料成本差异；在产品及产成品采用加权平均核算；低值易耗品采用“五五摊销法” 核算。

本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量

• （1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失

• 的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

• （2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及

• 相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值：

• ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去估计的销售费用

• 和相关税费后的金额确定；

②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；

• ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定价格或市场价格

• 为基础确定其可变现净值。

13 、持有待售资产

本公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或某一组成部分时划分为持有待售：

• （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

• （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批

准；

• （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产），以账面价值与 公允价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产 减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。

14 、长期股权投资

（1）本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资是指本公司与被投资单 位的其他投资者对其实施共同控制的投资；对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。

• （2）本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价

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采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。 （3）本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对合营企业和联营企业的 权益性投资采用权益法核算。

本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企业实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长 期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期 权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。

（4）当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。 如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产 减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置 前不予转回。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

（1）本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括 已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。

（2）本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房 地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。

（3）本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关规定 计提折旧或摊销。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

（1）本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产作为固定资产，包 括屋建筑物、机械设备、运输设备等三类。（2）在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：A、 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；B、该固定资产的成本能够可靠地计量。如果固定资产的各组成部分具有 不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定 资产。固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支出等。满足确认条件 的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损 益。（3）本公司在取得固定资产时按照成本入账。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	40	5	2.375
机器设备	年限平均法	14	5	6.786

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运输工具 年限平均法 12 5 7.917

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17 、在建工程

（1） 在建工程的计价和结转为固定资产的标准

在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。

对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预 算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办 理了竣工决算手续后再作调整。

（2） 在建工程减值准备的计提标准和计提方法

本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大 的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则 对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不 予转回。

18 、借款费用

• （1）借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及

因外币借款而发生的汇兑差额等。

• （2）本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成

• 本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

• 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可

• 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（3）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程 中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用， 计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

• （4）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚

• 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。

• 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平

• 均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利 息金额进行调整。

• （5）本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计

• 入相关资产的成本。

（6）在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的 辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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19 、生物资产

20 、油气资产

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

• （1） 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利

• 技术、商标权、土地使用权和特许经营权。

• （2） 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产：

• A、与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；

• B、该无形资产的成本能够可靠地计量。

• （3） 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支

• 出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：

• A、本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B、本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C、本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• D、本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资产；

• E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• （4）本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

• （5）本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。

• （6） 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测

• 试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并 计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当 于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：

• A、本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B、本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C、本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• D、本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资产；

• E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22 、长期资产减值

长期股权投资： 长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。如 果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减 值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前 不予转回。

固定资产： 固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表

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明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期 损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。 在建工程： 期末对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大 的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则 对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不 予转回。

无形资产： 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如 果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损 失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。

23 、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额计价，在受益期内平均摊销。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会 经费和职工教育经费、非货币性福利等。

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 其中非货币性福利按公允价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金 额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内 退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

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（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

25 、预计负债

• （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

• A、该义务是企业承担的现时义务；

• B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• C、该义务的金额能够可靠地计量。

• （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内

• 各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：

• A、或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

• B、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定;

• C、确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确

• 认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26 、股份支付

• （1）股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，

• 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

• 以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支

• 付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。

• （2）本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

• A、授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费

• 用，相应增加资本公积；

• B、完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的

• 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值， 将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积;

• C、在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实

• 际可行权的权益工具数量;

• D、本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

• （3）本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价

• 值计量。

• A、授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加

• 负债；

• B、完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，

• 以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债; C、在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日

• 调整至实际可行权水平;

• D、本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

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27 、优先股、永续债等其他金融工具

28 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

• （2）销售商品收入

• 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已

• 收或应收的合同或协议价款不公允的除外：

• A、本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• B、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

• C、收入的金额能够可靠地计量；

• D、相关的经济利益很可能流入企业；

• E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• 如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的

• 合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

• （3）提供劳务收入

• 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已

收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：

• A、收入的金额能够可靠地计量；

• B、相关的经济利益很可能流入本公司；

• C、交易的完工进度能够可靠地确定；

• D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

• 本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。

• （4）若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的

• 劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已 经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

• （5）在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有

• 关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：

• A、与交易相关的经济利益能够流入本公司；

• B、收入的金额能够可靠地计量时。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分 为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

• 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

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（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。

• （1） 递延所得税资产的确认

• A、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税

• 资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

• a.该项交易不是企业合并；

• b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

• B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所

• 得税资产：

• a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• C、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

• 税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

• （2）递延所得税负债的确认

• 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

• A、商誉的初始确认；

• B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

• a.该项交易不是企业合并；

• b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

• C、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：

• a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

• b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• （3）所得税费用计量

本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

• A、企业合并；

• B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

• （1） 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租

• 赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。

• （2） 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；作为出租人收到

• 的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。

• （3） 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时

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计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

32 、其他重要的会计政策和会计估计

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
增值税	应纳税销售收入应纳及免、抵增值税额		17%或16%
城市维护建设税	应纳及免、抵增值税额		7%
企业所得税	应纳税所得额		15%
教育费附加	应纳及免、抵增值税额		3%
地方教育费附加	应纳及免、抵增值税额		2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率

2 、税收优惠

根据国务院实施西部大开发有关文件精神，依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关 企业所得税问题的公告》（2012年第12号）政策规定，《甘肃省地方税务局关于贯彻落实西部大开发有关 企业所得税问题的通知》（甘地税函【2012】136号）的规定，“在《西部地区鼓励类产业目录》公布前， 凡在2010年底前，经审批享受西部大开发税收优惠政策的企业，报市、州级地税机关备案后可继续按15% 的税率缴纳或预缴企业所得税”执行,2018年4月25日国家税务总局关于发布修订后的《企业所得税优惠政策 事项办理办法》的公告（国家税务总局公告2018年第23号）第四条的规定，企业享受优惠事项采取“自行 ” 判别、申报享受、相关资料留存备查 的办理方式，我公司2018年仍符合企业所得税优惠事项规定的条件。

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3 、其他

七、财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	94,567.13	170,103.57
银行存款	29,712,115.82	16,373,598.85
其他货币资金	1,143,808.32	1,143,808.32
合计	30,950,491.27	17,687,510.74

其他说明

本公司其他货币资金1,143,808.32元系存入中国银行、招商银行的履约保函保证金，属于受限资产

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据		6,853,400.00
合计		6,853,400.00

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

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（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	61,563,4		4,433,99		57,129,41	53,514,		4,119,624		49,395,202.
合计提坏账准备的		87.72%		7.20%			86.14%		7.70%
	10.99		1.40		9.59	827.23		.71		52
应收账款
单项金额不重大但
	8,610,55		8,610,55			8,610,5		8,610,554
单独计提坏账准备		12.28%		100.00%			13.86%		100.00%
	4.59		4.59			54.59		.59
的应收账款
	70,173,9		13,044,5		57,129,41 9.59	62,125,		12,730,17		49,395,202. 52
合计		100.00%					100.00%
	65.58		45.99			381.82		9.30

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	55,092,403.66	550,924.04	1.00%
1年以内小计	55,092,403.66	550,924.04	1.00%
1至2年	1,615,553.70	80,777.69	5.00%

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2至3年	323,932.55	32,393.26	10.00%
3年以上	4,531,521.08	3,769,896.42
3至4年	138,691.98	41,607.59	30.00%
4至5年	1,329,080.54	664,540.27	50.00%
5年以上	3,063,748.56	3,063,748.56	100.00%
合计	61,563,410.99	4,433,991.40

确定该组合依据的说明：

本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。

1.单项金额重大的应收账款指单笔金额为500万元以上的客户应收账款，单独进行减值测试存在减值的按个别认定法计 提坏账准备，单独进行减值测试未发生减值的按账龄计提坏账准备。

2.按组合计提坏账准备的应收账款指按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，按账龄计提坏账准备。

• 3.其他不重大的应收款项指单笔金额为500万元以下的客户应收账款，单独进行减值测试存在减值的按个别认定法计提

• 坏账准备，单独进行减值测试未发生减值的，按账龄计提坏账准备。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 314,366.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

	单位名称	期末余额	占应收账款总额 的比例(%)	坏账准备期末 余额

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客户1	6,527,119.30	9.30	65,271.19
客户2	5,758,489.85	8.21	57,584.90
客户3	4,477,083.95	6.38	44,770.84
客户4	4,120,550.21	5.87	41,205.50
客户5	3,832,697.70	5.46	38,326.98
合计	24,715,941.01	35.22	247,159.41

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	1,216,206.39	94.39%	213,669.30	70.50%
1至2年	2,050.00	0.16%	21,037.81	6.94%
2至3年	1,925.00	0.15%
3年以上	68,361.05	5.30%	68,361.05	22.56%
合计	1,288,542.44	--	303,068.16	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

截止2018年6月30日，本公司一年以上的预付款项为72,336.05元，均为未结算的货款。

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
供应商1	806,550.00	62.59
供应商2	170,100.00	13.20
供应商3	89,700.00	6.96
供应商4	46,664.51	3.62
供应商5	35,240.00	2.73
合 计	1,148,254.51	89.11

58

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其他说明：

7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

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单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（ 2 ）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8 、应收股利
----- End of picture text -----

• （ 1 ）应收股利

单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

• （ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

==> picture [480 x 51] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
----- End of picture text -----

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组				26.61%
	10,355,4		291,246.		10,064,23	8,025,3		193,014.5		7,832,288.3
合计提坏账准备的		92.80%					90.90%		2.41%
	79.49		78		2.71	02.86		6		0
其他应收款

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单项金额不重大但
	803,144.		803,144.			803,144		803,144.4
单独计提坏账准备		7.20%		100.00%			9.10%		100.00%
	48		48			.48		8
的其他应收款
	11,158,6		1,094,39		10,064,23 2.71	8,828,4		996,159.0		7,832,288.3 0
合计		100.00%					100.00%
	23.97		1.26			47.34		4

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	9,665,172.16	96,651.72	1.00%
1年以内小计	9,665,172.16	96,651.72	1.00%
1至2年	495,265.55	24,763.28	5.00%
3年以上	195,041.78	169,831.78	87.07%
3至4年	300.00	90.00	30.00%
4至5年	50,000.00	25,000.00	50.00%
5年以上	144,741.78	144,741.78	100.00%
合计	10,355,479.49	291,246.78

确定该组合依据的说明：

本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。

• 1.单项金额重大的应收账款指单笔金额为500万元以上的客户应收账款，单独进行减值测试存在减值的按个别认定法计

• 提坏账准备，单独进行减值测试未发生减值的按账龄计提坏账准备。

• 2.按组合计提坏账准备的应收账款指按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，按账龄计提坏账准备。

• 3.其他不重大的应收款项指单笔金额为500万元以下的客户应收账款，单独进行减值测试存在减值的按个别认定法计提

• 坏账准备，单独进行减值测试未发生减值的，按账龄计提坏账准备。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 98,232.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

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收回方式

单位名称 转回或收回金额

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位： 元

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
质保金、押金	6,557,000.00	5,799,904.41
备用金	343,035.61	831,460.61
往来	3,332,743.48	1,748,163.28
应收出口退税款	462,875.90
其他	462,968.98	448,919.04
合计	11,158,623.97	8,828,447.34

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
兰银租赁股份有限
	风险保证金	5,000,000.00	1年以内	44.81%	50,000.00
公司
甘肃一建集团兰新
商品混凝土有限公	往来款	1,830,297.00	1年以内	16.40%	18,302.97
司
投标保证金	投标保证金	1,557,000.00	1年以内	13.95%	15,570.00
银行未达帐	个人欠款	600,000.00	5年以上	5.38%	600,000.00
应收出口退税款	往来款	462,875.90	1年以内	4.15%	4,628.76
合计	--	9,450,172.90	--		688,501.73

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（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	19,091,970.82	46,856.16	19,045,114.66	27,144,815.99	46,856.16	27,097,959.83
在产品	29,158,642.68	1,397,593.85	27,761,048.83	27,203,794.94	1,397,593.85	25,806,201.09
库存商品	105,828,387.41	45,806,025.71	60,022,361.70	98,906,490.86	47,078,714.45	51,827,776.41
周转材料	158,825.50		158,825.50	158,825.50		158,825.50
委托加工物资	2,393,307.92		2,393,307.92	2,611,818.35		2,611,818.35
合计	156,631,134.33	47,250,475.72	109,380,658.61	156,025,745.64	48,523,164.46	107,502,581.18

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	46,856.16					46,856.16
在产品	1,397,593.85					1,397,593.85
库存商品	47,078,714.45			1,272,688.74		45,806,025.71
合计	48,523,164.46			1,272,688.74		47,250,475.72

62

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

11 、持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明：

12 、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待摊保险费	196,981.89	434,352.20
租赁费	87,779.10	1,114,453.50
天然气费	163,325.61	820,032.95
待抵增值税进项		333,677.72
预交企业所得税	2,356,677.51	2,356,677.51
合计	2,804,764.11	5,059,193.88

其他说明：

14 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项
目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

63

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

==> picture [480 x 21] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
----- End of picture text -----

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

										单位： 元
		账面余额				减值准备			在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

• （ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工			公允价值相对于	持续下跌时间
	投资成本	期末公允价值			已计提减值金额	未计提减值原因
具项目			成本的下跌幅度	（个月）

其他说明

15 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

（ 2 ）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

64

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位： 元

==> picture [480 x 267] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
甘肃一建
集团兰新
15,476,38 460,314.7 15,936,70
商品混凝
7.76 1 2.47
土有限公
司
15,476,38 460,314.7 15,936,70
小计
7.76 1 2.47
15,476,38 460,314.7 15,936,70
合计
7.76 1 2.47
----- End of picture text -----

其他说明

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

65

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（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值

未办妥产权证书原因

其他说明

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋、建筑物	机器设备	运输工具	合计
一、账面原值：
1.期初余额	263,153,780.30	288,478,281.45	6,767,491.20	558,399,552.95
2.本期增加金额	1,122,669.12	25,952.84		1,148,621.96
（1）购置	1,122,669.12	25,952.84		1,148,621.96
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	264,276,449.42	288,504,234.29	6,767,491.20	559,548,174.91
二、累计折旧
1.期初余额	14,254,533.23	151,378,533.27	2,627,748.31	168,260,814.81
2.本期增加金额	3,111,477.42	5,627,747.38	321,853.48	9,061,078.28
（1）计提	3,111,477.42	5,627,747.38	321,853.48	9,061,078.28
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	17,366,010.65	157,006,280.65	2,949,601.79	177,321,893.09
三、减值准备

66

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1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	246,910,438.77	131,497,953.64	3,817,889.41	382,226,281.82
2.期初账面价值	248,899,247.07	137,099,748.18	4,139,742.89	390,138,738.14

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元 项目 期末账面价值

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
厂房	154,575,648.00	尚未办理竣工决算暂估入账
库房	10,341,867.00	尚未办理竣工决算暂估入账
污水厂	13,600,000.00	尚未办理竣工决算暂估入账
合计	178,517,515.00

其他说明

67

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20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

				本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名		期初余	本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称		额	加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21 、工程物资

单位： 元 项目 期末余额 期初余额

其他说明：

22 、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

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兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	35,272,547.11			230,000.00	35,502,547.11
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	35,272,547.11			230,000.00	35,502,547.11
二、累计摊销
1.期初余额	558,895.95			230,000.00	788,895.95
2.本期增加金
	372,597.30				372,597.30
额
（1）计提	372,597.30				372,597.30
3.本期减少金
额
（1）处置

69

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

4.期末余额	931,493.25			230,000.00	1,161,493.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	34,341,053.86				34,341,053.86
值
2.期初账面价
	34,713,651.16				34,713,651.16
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

26 、开发支出

单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明

27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
项

70

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 2 ）商誉减值准备

				单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

28 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
"派神"商标使用费	99,999.64		99,999.64
合计	99,999.64		99,999.64

其他说明

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

			单位： 元	单位： 元
	期末余额		期初余额
项
目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产

• （ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

			单位： 元	单位： 元
	期末余额		期初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

• （ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

71

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	69,418,550.76	70,557,636.39
可抵扣亏损	44,142,973.80	121,400,149.34
合计	113,561,524.56	191,957,785.73

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2017年	0.00	15,059,243.90	2012年度未弥补亏损
2018年	0.00	46,837,931.88	2013年度未弥补亏损
2019年	0.00	0.00	2014年度未弥补亏损
2020年	44,142,973.80	59,502,973.56	2015年度未弥补亏损
2021年
合计	44,142,973.80	121,400,149.34	--

其他说明：

30 、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	76,956,992.26	76,956,992.26
信用借款	50,000,000.00
合计	126,956,992.26	76,956,992.26

短期借款分类的说明：

本期增加担保借款50,000,000.00元，系兰州三毛纺织（集团）有限责任公司为其保证担保。

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

72

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单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

		单位： 元
种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		1,800,000.00
合计		1,800,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	41,546,100.49	48,884,053.13
1-2年	206,495.80	2,981,484.10
2-3年	1,032,929.94	645,210.06
3年以上	1,644,363.94	1,010,879.38
合计	44,429,890.17	53,521,626.67

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

73

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36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	8,387,788.56	12,955,860.88
1-2年	294,042.96	14,805.19
2-3年	22,154.25	16,413.04
3年以上	1,466,970.79	1,566,832.03
合计	10,170,956.56	14,553,911.14

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	10,417,679.99	29,296,446.72	28,852,695.50	10,861,431.21
二、离职后福利-设定提
	302,590.93	5,319,801.98	5,319,801.98	302,590.93
存计划
三、辞退福利	12,302,353.99		2,086,306.85	10,216,047.14
合计	23,022,624.91	34,616,248.70	36,258,804.33	21,380,069.28

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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1、工资、奖金、津贴和
	3,543,579.19	20,509,511.38	20,509,511.38	3,543,579.19
补贴
2、职工福利费		3,694,285.92	3,694,285.92
3、社会保险费		3,094,539.52	3,094,539.52
其中：医疗保险费		2,091,283.52	2,091,283.52
工伤保险费		235,278.04	235,278.04
生育保险费		529,991.39	529,991.39
大病
		237,986.57	237,986.57
保险费
4、住房公积金		1,280,277.00	1,280,277.00
5、工会经费和职工教育
	6,874,100.80	717,832.90	274,081.68	7,317,852.02
经费
合计	10,417,679.99	29,296,446.72	28,852,695.50	10,861,431.21

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		5,136,819.71	5,136,819.71
2、失业保险费	302,590.93	182,982.27	182,982.27	302,590.93
合计	302,590.93	5,319,801.98	5,319,801.98	302,590.93

其他说明：

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	600,916.58	203,030.04
个人所得税	14,472.07	95,260.05
城市维护建设税	70,160.39	7,312.81
教育费附加	30,068.74	3,134.06
地方教育费附加	20,045.83	2,089.38
合计	735,663.61	310,826.34

其他说明：

39 、应付利息

单位： 元

75

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项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	116,111.11	145,138.89
短期借款应付利息	152,257.55	91,707.00
合计	268,368.66	236,845.89

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

40 、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
住房补贴	23,236,154.24	23,236,154.24
押金及保证金	2,096,320.92	1,937,151.72
往来款项	33,545,305.90	32,387,414.32
应付个人款项	133,311.96	329,451.27
其他	330,444.83	298,742.63
合计	59,341,537.85	58,188,914.18

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
住房补贴	23,236,154.24	因资金问题未支付
合计	23,236,154.24	--

其他说明

42 、持有待售的负债

单位： 元

76

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项目

期末余额

期初余额

其他说明：

43 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

44 、其他流动负债

单位： 元

项目	项目	项目			期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
预提生产用水费用						126,681.55					77,598.06
预提生产用电费用						61,001.88
合计						187,683.43					77,598.06
短期应付债券的增减变动：											单位： 元
							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销

其他说明：

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	80,000,000.00	100,000,000.00
合计	80,000,000.00	100,000,000.00
长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间：

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

77

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（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明

47 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48 、长期应付职工薪酬 （ 1 ）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （ 2 ）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元

78

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项目 本期发生额

上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明：

49 、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

其他说明：

50 、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
					与资产相关政府补
政府补助	8,308,133.59		278,995.80	8,029,137.79
					助
合计	8,308,133.59		278,995.80	8,029,137.79	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

			本期计入营
		本期新增补		本期计入其	本期冲减成			与资产相关/
负债项目	期初余额		业外收入金			其他变动	期末余额
		助金额		他收益金额	本费用金额			与收益相关
			额
企业挖潜（更
新）改造专项	296,282.29			12,091.34			284,190.95	与资产相关
补助资金
技术改造和
项目研发资	344,846.77			12,315.96			332,530.81	与资产相关
金
重点产业振
兴和技术改	623,108.19			21,843.29			601,264.90	与资产相关
造项目
高档精纺面
	648,466.71			57,142.87			591,323.84	与资产相关
料生产线技

79

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改项目
转变外贸发
展方式项目	52,252.00			1,930.06			50,321.94	与资产相关
资金
国有企业合
作发展专项	230,437.06			7,525.26			222,911.80	与资产相关
补贴资金
节能配套资
金和循环经
	1,502,397.17			30,879.90			1,471,517.27	与资产相关
济发展专项
资金
淘汰纺织落
后产能产业
	4,110,343.40			135,267.12			3,975,076.28	与资产相关
升级中央补
助资金
省级工业和
信息化第二	500,000.00						500,000.00	与资产相关
批专项资金
合计	8,308,133.59			278,995.80			8,029,137.79	--

其他说明：

52 、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	186,441,020.00						186,441,020.00

其他说明：

80

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54 、其他权益工具

• （ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	341,303,007.96			341,303,007.96
其他资本公积	-19,490,408.38			-19,490,408.38
合计	321,812,599.58			321,812,599.58

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56 、库存股

				单位： 元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	本期发生额
		本期所得 税前发生 额	减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
			其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
			当期转入损益			东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	33,314,569.30			33,314,569.30
任意盈余公积	1,527,658.34			1,527,658.34
合计	34,842,227.64			34,842,227.64

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-245,011,298.78	-324,261,925.52
调整后期初未分配利润	-245,011,298.78	-324,261,925.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-5,462,701.17	34,934,483.26
期末未分配利润	-250,473,999.95	-289,327,442.26

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	132,076,384.09	114,320,267.95	123,712,672.44	109,949,920.79
其他业务	14,002,153.94	11,856,817.04	4,336,412.51	1,279,082.35
合计	146,078,538.03	126,177,084.99	128,049,084.95	111,229,003.14

62 、税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

82

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城市维护建设税	487,740.83	438,115.38
教育费附加	209,031.79	187,763.73
房产税	663,600.00	663,600.00
土地使用税	97,328.20	184,105.98
印花税	44,365.70	30,744.70
地方教育费附加	139,354.52	125,175.82
环保税	339.51
合计	1,641,760.55	1,629,505.61

其他说明：

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
差旅费	458,554.92	375,372.15
运输费	3,254,948.48	2,570,399.96
广告费		533,315.29
展览费	756,835.26	392,346.00
工资	819,297.39	1,121,596.06
福利费	114,701.64	157,023.46
业务费	199,327.57	152,029.17
样品费	642,790.53	685,598.77
机物料	27,433.68	25,837.15
维修费	18,998.52	2,241,055.82
包装物	7,161.41	3,285.08
水电费	8,988.41	1,342.07
折旧费	43,358.90	45,066.12
租赁费	82,096.20	202,000.00
外运杂费	1,211,371.14	1,450,270.47
仓库保管费
保险费	6,546.43	18,461.18
佣金	59,276.34	68,895.63
劳务费	102,111.44	64,270.08
其他	22,413.67
合计	7,836,211.93	10,108,164.46

83

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其他说明：

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	10,370,551.52	12,562,861.67
折旧费	724,327.43	772,170.38
修理费	156,578.51	185,623.70
房水电	110,919.66	141,167.39
办公费	122,856.87	147,651.31
差旅费	57,011.45	66,582.20
董事会会费	74,200.52	81,028.56
咨询审计服务费	292,799.65	330,188.67
业务招待费	350,733.29	220,979.07
运输费	22,650.88	29,994.18
通勤费	355,192.36	322,249.58
保险费	285,046.68	309,046.17
排污费	220,288.48	204,144.00
税金
无形资产摊消	372,597.30	186,298.65
研究开发费	1,146,550.06	422,924.37
存货盘亏
书报资料费	24,845.62	2,240.00
机物料	15,968.70	103,983.07
广告宣传费	4,201.97
劳动保护费	10,626.91	23,711.44
其他	2,225,835.89	1,427,128.67
合计	16,943,783.75	17,539,973.08

其他说明：

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	3,891,877.13	8,683,133.67

84

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减：利息收入	-82,515.35	-87,780.47
汇兑损益	-97,784.03	-49,295.00
其他	1,179,592.97	371,931.99
合计	4,891,170.72	8,917,990.19

其他说明：

66 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	412,598.91	227,611.35
合计	412,598.91	227,611.35
其他说明： 67、公允价值变动收益		单位： 元
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额

单位： 元

其他说明：

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	460,314.71	1,322,691.44
合计	460,314.71	1,322,691.44

其他说明：

69 、资产处置收益

单位： 元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
处置固定资产净收益		979,472.91
处置无形资产净收益		53,999,387.81
合计		54,978,860.72

70 、其他收益

单位： 元

85

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产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
兰州新区经济发展区2016年电价补贴资
金
兰州新区商务局2017年第三批外经贸项
	250,208.00
目资金
企业挖潜（更新）改造专项补助资金	12,091.34	24,618.21
技术改造和项目研发资金	12,315.96	13,263.35
重点产业振兴和技术改造项目	21,843.29	23,490.20
高档精纺面料生产线技改项目	57,142.87	57,142.87
转变外贸发展方式项目资金	1,930.06	2,080.95
国有企业合作发展专项补贴资金	7,525.26	14,827.68
节能配套资金和循环经济发展专项资金	30,879.90	32,244.67
淘汰纺织落后产能产业升级中央补助资
	135,267.12	68,423.99
金
合计	529,203.80	236,091.92

71 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
政府补助	5,374,200.00		5,374,200.00
其他	10.89	2.06	10.89
合计	5,374,210.89	2.06

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关
国土资源局
中川机场铁
路（西固段)
						4,714,800.00		与资产相关
工程地上建
筑构筑物补
偿款
兰州市医疗
保险局稳岗
补贴资金
省级扶持资

86

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金的通知
涉税资金奖
						659,400.00		与收益相关
励
兰州市失业
保险稳岗补
贴
土地增值税
的减免
合计	--	--	--	--	--	5,374,200.00		--

其他说明：

72 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
对外捐赠	2,357.75		2,357.75
合计	2,357.75		2,357.75

其他说明：

73 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	-5,462,701.17

其他说明

74 、其他综合收益

详见附注。

87

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75 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收到的政府补助	909,608.00
收到的利息收入	82,515.35	88,530.33
收到的风险抵押金	190,000.00	375,400.00
收回投标保证金	960,844.41	1,890,775.00
收到征用补偿款	4,714,800.00
收到社保款	976,957.77	505,191.25
收到其他往来资金	24,059,230.58	36,950,000.00
合计	31,893,956.11	39,809,896.58

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的运输费	2,554,948.48	2,570,399.96
支付的开发费	446,550.06	422,924.67
支付外运杂费	1,211,371.14	1,100,463.75
支付的业务招待费	350,733.29	220,979.07
支付劳动保护费	10,626.91	0.00
支付的差旅费	515,566.37	441,954.35
支付的房水电及排污费	340,196.55	345,311.39
支付的租赁仓储费	685,079.03	1,034,285.00
支付的业务费	199,327.57	299,680.48
支付的广告展览费	756,835.26	1,307,749.88
支付风险抵押金	30,830.08	73,521.80
支付的咨询费	292,799.65	411,217.23
支付的保险费	285,046.68	309,046.17
支付投标保证金	1,717,940.00	2,300,753.00
支付样品费	556,452.50	685,598.77
支付修理费	175,567.03	2,426,679.52

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支付资金往来 20,500,000.00 25,750,000.00 合计 30,629,870.60 39,700,565.04 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

76 、现金流量表补充资料

• （ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	-5,462,701.17	34,934,483.26
加：资产减值准备	412,598.91	227,611.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	9,061,078.28	9,018,316.46
物资产折旧
无形资产摊销	372,597.30	186,298.65

89

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长期待摊费用摊销	99,999.64	100,000.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
		-54,978,860.72
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	4,918,551.53	8,683,133.67
投资损失（收益以“－”号填列）	-460,314.71	-1,322,691.44
存货的减少（增加以“－”号填列）	-1,878,077.43	1,377,839.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-4,258,235.76	-4,702,464.20
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-11,759,891.26	-4,659,314.33
列）
其他	-278,995.80	-236,091.92
经营活动产生的现金流量净额	-9,233,390.47	-11,371,739.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	29,806,682.95	156,737,401.41
减：现金的期初余额	16,543,702.42	43,633,457.23
现金及现金等价物净增加额	13,262,980.53	113,103,944.18

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

90

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	29,806,682.95	16,543,702.42
三、期末现金及现金等价物余额	29,806,682.95	16,543,702.42

其他说明：

77 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

78 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	1,143,808.32	保证金
固定资产	237,939,600.62	借款抵押
合计	239,083,408.94	--

其他说明：

79 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	1,533,321.93
其中：美元	210,790.98	6.6166	1,394,719.60
欧元	18,114.40	7.6515	138,602.33
应收账款	--	--	608,166.24
其中：美元	91,915.22	6.6166	608,166.24
预收账款			3,920,344.80
其中：美元	486,769.52	6.6166	3,220,759.20
欧元	91,431.17	7.6515	699,585.60

其他说明：

91

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

80 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

81 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期 购买日至期 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确 购买日 末被购买方 末被购买方 称 点 本 例 式 定依据 的收入 的净利润 其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

92

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

• 2 、同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明： 其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

93

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

==> picture [480 x 41] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
----- End of picture text -----

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
名称	比			益
子公司	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

			期末余额	期末余额					期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计

94

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

								单位： 元
		本期发生额				上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量			额	金流量

其他说明：

• （ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法
甘肃一建集团兰
			商品混凝土的生
新商品混凝土限	兰州市	兰州市		45.00%		权益法核算
			产及销售
公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

95

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产	177,963,587.44	145,673,058.19
非流动资产	16,718,107.17	17,263,465.63
资产合计	196,355,694.61	162,936,523.82
流动负债	157,745,909.30	125,840,265.29
负债合计	157,745,909.30	125,840,265.29
归属于母公司股东权益	38,609,785.28	37,096,258.53
按持股比例计算的净资产份额	17,374,403.38	16,693,316.34
--内部交易未实现利润		2,704,285.72
对联营企业权益投资的账面价值	16,531,599.41	15,476,387.76
营业收入	38,106,896.75	52,866,352.92
净利润	1,136,579.55	2,939,314.32
综合收益总额	1,136,579.55	2,939,314.32

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

	累积未确认前期累计认的损	本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称			本期末累积未确认的损失
	失	享的净利润）

其他说明

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兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

持股比例/享有的份额 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

97

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
兰州三毛纺织（集	甘肃兰州新区嘉陵	针纺织品、纺织机械
			42,641.70万元	15.27%	15.27%
团）有限责任公司	江街568号	的生产及销售

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注附注十。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注附注六。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
甘肃一建集团兰新商品混凝土限公司	联营企业

其他说明

98

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
兰州三毛（集团）进出口公司	受同一方兰州三毛（集团）有限公司控制
兰州三毛（集团）企业公司	受同一方兰州三毛（集团）有限公司控制
甘肃泰来资产管理有限公司	受同一方兰州三毛（集团）有限公司控制
甘肃国开资产管理有限公司	受同一方兰州三毛（集团）有限公司控制
甘肃泰华资产管理有限公司	受同一方兰州三毛（集团）有限公司控制
甘肃经纬房地产开发有限公司	受同一方兰州三毛（集团）有限公司控制
兰州三毛纺织服饰有限公司	受同一方兰州三毛（集团）有限公司控制
甘肃省国有资产投资集团有限公司	控股股东兰州三毛（集团）有限公司的母公司
青海互助青稞酒股份有限公司	公司董事在该法人组织中任职董事职务
上海开开实业股份有限公司	公司董事在该法人组织中任职董事职务

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

								单位： 元
关联方	关联交易内容		本期发生额		获批的交易额度	是否超过交易额度		上期发生额
出售商品/提供劳务情况表								单位： 元
关联方			关联交易内容		本期发生额		上期发生额
甘肃一建集团兰新商品混凝土
		水电蒸汽费			853,213.74		667,557.53
限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

99

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管 委托/出包起始日 委托/出包终止日 称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
甘肃一建集团兰新商品混凝
	土地	728,571.43
土限公司

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
兰州三毛纺织（集团）有限责
	办公房产	719,333.00
任公司

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方				单位： 元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
兰州三毛纺织（集团）
	100,000,000.00	2017年07月25日	2020年07月18日	否
有限责任公司
兰州三毛纺织（集团）
	50,000,000.00	2018年05月16日	2019年05月15日	否
有限责任公司

单位： 元

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
兰州三毛纺织（集团）				巨潮资讯网2018-016号
	26,373,021.88	2018年04月16日	2019年04月15日
有限责任公司				公告

100

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
兰州三毛纺织（集团）有限责
	转让土地使用权		185,076,510.06
任公司
甘肃泰华资产管理有限公司	受让土地使用权		34,203,885.71

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	兰州三毛纺织（集
应收账款	团）有限责任公司销	1,148,203.66	1,148,203.66	1,148,203.66	1,148,203.66
	售分公司
	甘肃一建集团兰新
其他应收款		1,830,297.00	37,240.66	587,031.80	5,870.32
	商品混凝土限公司

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
	兰州三毛纺织（集团）有限责
其他应付款		6,373,021.88	4,307,110.68
	任公司

101

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

无

5 、其他

无

十四、承诺及或有事项

• 1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2 、或有事项

• （ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

• （ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

102

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元 对财务状况和经营成果的影 项目 内容 无法估计影响数的原因 响数

2 、利润分配情况

单位： 元

3 、销售退回

• 4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

• 1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位： 元 受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

103

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

2 、债务重组

3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

• （ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位： 元

==> picture [480 x 53] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
----- End of picture text -----

其他说明

6 、分部信息

• （ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

• （ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

重大资产重组存在不确定性的风险：公司目前正筹划实施重大资产重组，股票自 2018 年3 月 21 日起开 始停牌。公司拟以发行股份购买资产方式购买甘肃国投持有的工程咨询类资产。具体内容详见公司2018年 3月21日披露的《兰州三毛实业股份有限公司重大资产重组停牌公告》（公告编号：2018-009）。停牌期间， 公司按照规定披露了本次重大资产重组事项的进展情况（公告编号：2018-010、2018-011、2018-012、 2018-023、2018-024、2018-027、2018-028、2018-029、2018-031、2018-032、2018-033、2018-037、2018-038、 2018-042、2018-044、2018-049、2018-054、2018-058、2018-061、2018-062）。

2018 年 8 月 6日公司召开第六届董事会第九次会议审议通过了《关于发行股份购买资产暨关联交易方案 的议案》等与本次交易相关的议案。根据相关要求，深圳证券交易所需对公司本次重大资产重组相关文件 进行事后审核。本次发行股份购买资产交易尚需在审计、评估工作完成后再次提交公司董事会、股东大会 审议并报中国证监会核准，本次发行股份购买资产交易能否取得上述审批或核准以及最终取得审批或核准 的时间均存在不确定性。为此，公司将和相关各方积极推进资产重组工作，争取交易顺利实施。

104

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	61,563,4 10.99
			4,433,99		57,129,41	53,514,		4,119,624		49,395,202.
合计提坏账准备的		87.72%		7.20%			86.14%		7.70%
			1.40		9.59	827.23		.71		52
应收账款
单项金额不重大但	8,610,55 4.59
			8,610,55			8,610,5		8,610,554
单独计提坏账准备		12.28%		100.00%			13.86%		100.00%
			4.59			54.59		.59
的应收账款
	70,173,9 65.58		13,044,5		57,129,41	62,125,		12,730,17		49,395,202.
合计		100.00%					100.00%
			45.99		9.59	381.82		9.30		52

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
	55,092,403.66	550,924.04	1.00%
1年以内小计	55,092,403.66	550,924.04	1.00%
1至2年	1,615,553.70	80,777.69	5.00%
2至3年	323,932.55	32,393.26	10.00%
3年以上	4,531,521.08	3,769,896.42	83.19%
3至4年	138,691.98	41,607.59	30.00%
4至5年	1,329,080.54	664,540.27	50.00%
5年以上	3,063,748.56	3,063,748.56	100.00%
合计	61,563,410.99	4,433,991.40

105

兰州三毛实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文

确定该组合依据的说明：

本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。

• 1.单项金额重大的应收账款指单笔金额为500万元以上的客户应收账款，单独进行减值测试存在减值的按个别认定法计

• 提坏账准备，单独进行减值测试未发生减值的按账龄计提坏账准备。

• 2.按组合计提坏账准备的应收账款指按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，按账龄计提坏账准备。

• 3.其他不重大的应收款项指单笔金额为500万元以下的客户应收账款，单独进行减值测试存在减值的按个别认定法计提

• 坏账准备，单独进行减值测试未发生减值的，按账龄计提坏账准备。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 314,366.69 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	项目				核销金额
其中重要的应收账款核销情况：						单位： 元
						款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序
						易产生

单位： 元

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额 的比例(%)	坏账准备期末 余额
客户1	6,527,119.30	9.30	65,271.19
客户2	5,758,489.85	8.21	57,584.90
客户3	4,477,083.95	6.38	44,770.84
客户4	4,120,550.21	5.87	41,205.50
客户5	3,832,697.70	5.46	38,326.98
合计	24,715,941.01	35.22	247,159.41

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（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	10,355,4 79.49
			291,246.		10,064,23	8,025,3		193,014.5		7,832,288.3
合计提坏账准备的		92.80%		2.81%			90.90%		2.41%
			78		2.71	02.86		6		0
其他应收款
单项金额不重大但	803,144. 48
			803,144.			803,144		803,144.4
单独计提坏账准备		7.20%		100.00%			9.10%		100.00%
			48			.48		8
的其他应收款
	11,158,6 23.97		1,094,39		10,064,23	8,828,4		996,159.0		7,832,288.3
合计		100.00%		100.00%			100.00%
			1.26		2.71	47.34		4		0

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
	9,665,172.16	96,651.72	1.00%
1年以内小计	9,665,172.16	96,651.72	1.00%
1至2年	495,265.55	24,763.28	5.00%
3年以上	195,041.78	169,831.78	87.07%
3至4年	300.00	90.00	30.00%
4至5年	50,000.00	25,000.00	50.00%
5年以上	144,741.78	144,741.78	100.00%
合计	10,355,479.49	291,246.78

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确定该组合依据的说明：

本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。

• 1.单项金额重大的应收账款指单笔金额为500万元以上的客户应收账款，单独进行减值测试存在减值的按个别认定法计

• 提坏账准备，单独进行减值测试未发生减值的按账龄计提坏账准备。

• 2.按组合计提坏账准备的应收账款指按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，按账龄计提坏账准备。

• 3.其他不重大的应收款项指单笔金额为500万元以下的客户应收账款，单独进行减值测试存在减值的按个别认定法计提

• 坏账准备，单独进行减值测试未发生减值的，按账龄计提坏账准备。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 98,232.22 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
质保金、押金	6,557,000.00	5,799,904.41
备用金	343,035.61	831,460.61
往来	3,332,743.48	1,748,163.28
应收出口退税款	462,875.90
其他	462,968.98	448,919.04
合计	11,158,623.97	8,828,447.34

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（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
兰银租赁股份有限公
	风险保证金	5,000,000.00	1年以内	44.81%	50,000.00
司
甘肃一建集团兰新商
	往来款	1,830,297.00	1年以内	16.40%	18,302.97
品混凝土有限公司
投标保证金	投标保证金	1,557,000.00	1年以内	13.95%	15,570.00
银行未达帐	个人欠款	600,000.00	5年以上	5.38%	600,000.00
应收出口退税款	往来款	462,875.90	1年以内	4.15%	4,628.76
合计	--	9,450,172.90	--	84.69%	688,501.73

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

						单位： 元
	期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营、合营企
	15,936,702.47		15,936,702.47	15,476,387.76		15,476,387.76
业投资
合计	15,936,702.47		15,936,702.47	15,476,387.76		15,476,387.76

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额

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（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
甘肃一建
集团兰新
	15,476,38			460,314.7						15,936,70
商品混凝
	7.76			1						2.47
土有限公
司
	15,476,38			460,314.7						15,936,70
小计
	7.76			1						2.47
	15,476,38 7.76			460,314.7						15,936,70 2.47
合计
				1

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	132,076,384.09	114,320,267.95	123,712,672.44	109,949,920.79
其他业务	14,002,153.94	11,856,817.04	4,336,412.51	1,279,082.35
合计	146,078,538.03	126,177,084.99	128,049,084.95	111,229,003.14

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	460,314.71	1,322,691.44
合计	460,314.71	1,322,691.44

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6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	529,203.80	政府补助
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	5,371,853.14
合计	5,901,056.94	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

√ 适用 □ 不适用

项目	涉及金额（元）	原因
计入当期损益的政府补助	529,203.80	政府补助
征拆补偿款	4,714,800.00	征拆补偿
税收奖励款	659,400.00	税收奖励
其他营业外收入和支出	-2,346.86

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	-1.85%	-0.03	-0.03
扣除非经常性损益后归属于公司
	-3.85%	-0.06	-0.06
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

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（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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第十一节 备查文件目录

• （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

• （二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

董事长（法定代表人）：阮英 兰州三毛实业股份有限公司 董事会 二〇一八年八月九日

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