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Gansu Engineering Consulting Group Co., Ltd. Interim / Quarterly Report 2014
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Interim / Quarterly Report
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兰州三毛实业股份有限公司
2014 年半年度财务报告
2014 年 08 月
财务报表
1、资产负债表
编制单位:兰州三毛实业股份有限公司 单位:元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 流动资产: | ||
| 货币资金 | 113,275,909.49 | 73,830,707.48 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 应收票据 | 6,205,491.79 | 10,654,200.80 |
| 应收账款 | 59,356,214.30 | 60,845,020.76 |
| 预付款项 | 268,703.56 | 5,626,440.60 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 2,915,808.28 | 1,539,374.82 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 100,659,341.82 | 108,465,361.59 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 271,577.59 | 385,394.27 |
| 流动资产合计 | 282,953,046.83 | 261,346,500.32 |
| 非流动资产: | ||
| 发放委托贷款及垫款 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 13,500,000.00 | |
| 投资性房地产 | 3,832,564.85 | 3,932,427.56 |
| 固定资产 | 68,236,135.69 | 71,669,785.14 |
| 在建工程 | 53,373,036.35 |
| 工程物资 | ||
|---|---|---|
| 固定资产清理 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 48,237,125.72 | 49,012,984.22 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 799,999.78 | 899,999.80 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 187,978,862.39 | 125,515,196.72 |
| 资产总计 | 470,931,909.22 | 386,861,697.04 |
| 流动负债: | ||
| 短期借款 | 45,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 应付票据 | 5,500,000.00 | |
| 应付账款 | 23,844,399.28 | 30,988,720.19 |
| 预收款项 | 11,953,093.20 | 8,201,020.85 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付职工薪酬 | 11,228,247.57 | 12,692,683.69 |
| 应交税费 | -680,119.83 | -92,827.08 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 105,558,865.53 | 31,504,864.60 |
| 应付分保账款 | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 1,023,751.87 | 598,497.76 |
| 流动负债合计 | 197,928,237.62 | 99,392,960.01 |
|---|---|---|
| 非流动负债: | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 长期应付款 | ||
| 专项应付款 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | 12,781,739.41 | 12,781,739.41 |
| 非流动负债合计 | 12,781,739.41 | 12,781,739.41 |
| 负债合计 | 210,709,977.03 | 112,174,699.42 |
| 所有者权益(或股东权益): | ||
| 实收资本(或股本) | 186,441,020.00 | 186,441,020.00 |
| 资本公积 | 321,795,101.68 | 321,795,101.68 |
| 减:库存股 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 34,842,227.64 | 34,842,227.64 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -282,856,417.13 | -268,391,351.70 |
| 外币报表折算差额 | ||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 260,221,932.19 | 274,686,997.62 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益(或股东权益)合计 | 260,221,932.19 | 274,686,997.62 |
| 负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 470,931,909.22 | 386,861,697.04 |
法定代表人:阮英 主管会计工作负责人:贾萍 会计机构负责人:李建真
2、利润表
编制单位:兰州三毛实业股份有限公司 单位:元
项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 129,123,133.02 90,639,840.40 其中:营业收入 129,123,133.02 90,639,840.40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入
4
| 二、营业总成本 | 143,678,400.01 | 105,901,378.81 |
|---|---|---|
| 其中:营业成本 | 116,797,012.39 | 82,388,025.75 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 营业税金及附加 | 1,269,081.36 | 466,294.75 |
| 销售费用 | 6,685,244.98 | 6,499,544.60 |
| 管理费用 | 18,259,636.94 | 17,262,651.91 |
| 财务费用 | 617,089.98 | 209,634.21 |
| 资产减值损失 | 50,334.36 | -924,772.41 |
| 加:公允价值变动收益(损失以―-‖号填列) | ||
| 投资收益(损失以―-‖号填列) | ||
| 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 汇兑收益(损失以―-‖号填列) | ||
| 三、营业利润(亏损以―-‖号填列) | -14,555,266.99 | -15,261,538.41 |
| 加:营业外收入 | 90,201.56 | 1,799,933.31 |
| 减:营业外支出 | 14,995.00 | |
| 其中:非流动资产处置损失 | ||
| 四、利润总额(亏损总额以―-‖号填列) | -14,465,065.43 | -13,476,600.10 |
| 减:所得税费用 | ||
| 五、净利润(净亏损以―-‖号填列) | -14,465,065.43 | -13,476,600.10 |
| 其中:被合并方在合并前实现的净利润 | ||
| 归属于母公司所有者的净利润 | -14,465,065.43 | -13,476,600.10 |
| 少数股东损益 | ||
| 六、每股收益: | -- | -- |
| (一)基本每股收益 | -0.078 | -0.072 |
| (二)稀释每股收益 | -0.078 | -0.072 |
| 七、其他综合收益 | ||
| 八、综合收益总额 | -14,465,065.43 | -13,476,600.10 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -14,465,065.43 | -13,476,600.10 |
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人:阮英 主管会计工作负责人:贾萍 会计机构负责人:李建真
3、现金流量表
编制单位:兰州三毛实业股份有限公司 单位:元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量: | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 103,889,374.98 | 75,936,230.79 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置交易性金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 1,620,162.57 | 2,651,626.33 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 76,795,081.24 | 2,985,228.00 | |
| 经营活动现金流入小计 | 182,304,618.79 | 81,573,085.12 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 58,169,965.36 | 52,436,309.30 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 35,393,432.48 | 34,714,033.95 | |
| 支付的各项税费 | 8,257,812.17 | 1,906,200.49 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 12,982,242.64 | 7,703,566.81 | |
| 经营活动现金流出小计 | 114,803,452.65 | 96,760,110.55 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 67,501,166.14 | -15,187,025.43 | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资收到的现金 | 50,000,000.00 |
| 取得投资收益所收到的现金 | ||
|---|---|---|
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 50,004,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 47,822,831.64 | 1,863,252.78 |
| 投资支付的现金 | 13,500,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 61,322,831.64 | 1,863,252.78 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -61,322,831.64 | 48,140,747.22 |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 45,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 45,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 10,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,733,132.49 | |
| 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 11,733,132.49 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 33,266,867.51 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 39,445,202.01 | 32,953,721.79 |
| 加:期初现金及现金等价物余额 | 73,830,707.48 | 49,489,377.43 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 113,275,909.49 | 82,443,099.22 |
法定代表人:阮英 主管会计工作负责人:贾萍 会计机构负责人:李建真
4、所有者权益变动表
编制单位:兰州三毛实业股份有限公司 单位:元
项目 本期金额
| 归属于母公司所有者权益 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 186,441,020.00 | 321,795,101.68 | 34,842,227.64 | -268,391,351.70 | 274,686,997.62 | |||||
| 加:会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 186,441,020.00 | 321,795,101.68 | 34,842,227.64 | -268,391,351.70 | 274,686,997.62 | |||||
| 三、本期增减变动金额(减少以―-‖号填列) | -14,465,065.43 | -14,465,065.43 | ||||||||
| (一)净利润 | -14,465,065.43 | -14,465,065.43 | ||||||||
| (二)其他综合收益 | ||||||||||
| 上述(一)和(二)小计 | -14,465,065.43 | -14,465,065.43 | ||||||||
| (三)所有者投入和减少资本 | ||||||||||
| 1.所有者投入资本 | ||||||||||
| 2.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 3.其他 | ||||||||||
| (四)利润分配 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||
| (五)所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||
| 2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||
| (六)专项储备 |
| 1.本期提取 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.本期使用 | |||||||
| (七)其他 | |||||||
| 四、本期期末余额 | 186,441,020.00 | 321,795,101.68 | 34,842,227.64 | -282,856,417.13 | 260,221,932.19 |
单位:元
| 上年金额 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | ||||||||||
| 项目 | 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 |
| 一、上年年末余额 | 186,441,020.00 | 321,795,101.68 | 34,842,227.64 | -235,142,845.53 | 307,935,503.79 | |||||
| 加:同一控制下企业合并产生的追溯调整 | ||||||||||
| 加:会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 186,441,020.00 | 321,795,101.68 | 34,842,227.64 | -235,142,845.53 | 307,935,503.79 | |||||
| 三、本期增减变动金额(减少以―-‖号填列) | -33,248,506.17 | -33,248,506.17 | ||||||||
| (一)净利润 | -33,248,506.17 | -33,248,506.17 | ||||||||
| (二)其他综合收益 | ||||||||||
| 上述(一)和(二)小计 | -33,248,506.17 | -33,248,506.17 | ||||||||
| (三)所有者投入和减少资本 | ||||||||||
| 1.所有者投入资本 | ||||||||||
| 2.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 3.其他 | ||||||||||
| (四)利润分配 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3.对所有者(或股东)的分 |
| 配 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4.其他 | |||||||
| (五)所有者权益内部结转 | |||||||
| 1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||
| 2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||
| 4.其他 | |||||||
| (六)专项储备 | |||||||
| 1.本期提取 | |||||||
| 2.本期使用 | |||||||
| (七)其他 | |||||||
| 四、本期期末余额 | 186,441,020.00 | 321,795,101.68 | 34,842,227.64 | -268,391,351.70 | 274,686,997.62 |
法定代表人:阮英 主管会计工作负责人:贾萍 会计机构负责人:李建真
公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体准则的规 定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的2014年1-6月财务报表符合企业会计准则体系的要求,真实、公允地反映了本公司2014年1-6月的财务状况、 2014年1-6月的经营成果和现金流量。
3、会计期间
本公司采用公历年度,即将每年1月1日起至12月31日止作为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
本公司报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。
合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付 的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行 企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当 期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业 合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
企业合并形成母子公司关系的,母公司应当编制合并报表,按照本公司制定的―合并财务报表‖会计政策执行。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。
购买方区别下列情况确定合并成本:
①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。
③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成 本的影响金额能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。
②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等 在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子 公司的财务报表进行调整,按照本公司制定的―合并财务报表‖会计政策执行。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
- (1)**"一揽子交易"**的判断原则
- (2)**"一揽子交易"**的会计处理方法
- (3)非**"一揽子交易"**的会计处理方法
7、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表的编制方法
(1)合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明母公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认 定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权,满足下列条件之一的,视为母公 司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围:
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;
- B、根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
- C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位,不纳入合并财务报表的合并范围。
(2)合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础,根据其他相关资料,按照权益法调整对子公司 的长期股权投资后,抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。
(3)少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以―少数股东权 益‖项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东损益的份额,在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目列示。
(4)超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时,如果子公司章程或协议 规定少数股东有义务承担,并且少数股东有能力予以弥补的,该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公 司所有者权益,该子公司在以后期间实现的利润,在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前,全部归属 于母公司所有者权益。
(5)当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额。因非同 一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编 制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内,因同一控制下企业合 并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子 公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的 现金流量纳入合并现金流量表。
(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额。因非同 一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编 制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内,因同一控制下企业合 并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子 公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的 现金流量纳入合并现金流量表。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现金; 将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易,在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位 币金额;在资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,其余均计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
对于境外经营,本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。
对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除―未分配利润‖项目外,其他 项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时,将与该境 外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。
现金流量表所有项目均按当期平均汇率折算为人民币。
10、金融工具
(1)金融工具的分类
本公司将取得的金融资产划分为四类:
- A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;
- B、持有至到期投资;
- C、应收款项;
- D、可供出售金融资产。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量
本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产: 交易性金融资产,是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产;直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产,是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。
本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易 费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,不计入初始确认金额,作为应收项目单独反映;在持有期间按合同规定计算 确定的利息或现金股利,除单独确认为应收项目外,应当在实际收到时作为投资收益。
资产负债表日,本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融 资产或金融负债时,将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动 损益。
B、持有至到期投资
本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至 到期投资。
如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额,相对于该类投 资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时,本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,且在本会计年 度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领 取的债券利息,应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入,计入投资收益。实际利率在本公司取得持有 至到期投资时确定,在随后期间保持不变。资产负债表日,持有至到期投资按摊余成本计量。
处置持有至到期投资时,本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
C、可供出售金融资产
可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有至到期投资、应收款项 的金融资产,包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息 期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,计入本公司的投资收益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允 价值计量,且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时,应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所
有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,将终止确认该金融资产;如果本公司保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,则终止确 认该金融资产;如果未放弃对该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认 有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
所转移金融资产的账面价值;
因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形)之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的,本公司在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债, 并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的(包括收取该金融资产的现金流量,并将所收取的现金流量交付 给指定的资金保管机构等),本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计 量,并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,本公司将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分 (在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并 将下列两项金额的差额计入当期损益:
终止确认部分的账面价值;
终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形)之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金融资产终止确认部分和未终止确 认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,则继续确认所转移的金融资产整体,并将收到的 对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,本公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金 融负债产生的费用。
(4)金融负债终止确认条件
本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债,包括本公司发行的债券、因购买商品产 生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额,采用摊余成本进行后续 计量。
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
A、存在活跃市场的金融资产,用活跃市场中的报价确定其公允价值;
B、金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值;
C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
D、采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的,使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益 率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的,可以按照实际交易价格计量。
本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。
(6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
若有客观证据表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减值,本公司将对其 按照以下方法进行减值测试。
A、持有至到期投资的减值
在每个资产负债表日,若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值,则将该持有至到期投资的账面价值减 记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复,且客观上与确认该 损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失应当予以转回,计入当期损益。但是,该转回 后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
B、可供出售金融资产的减值
资产负债表日,如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预 期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。
本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时,即使该金融资产没有终止确认,也将原直接计入股东权益 的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出,计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的 事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
A、持有至到期投资的减值
在每个资产负债表日,若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值,则将该持有至到期投资的账面价值减 记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复,且客观上与确认该 损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失应当予以转回,计入当期损益。但是,该转回 后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
B、可供出售金融资产的减值
资产负债表日,如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预 期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。
本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时,即使该金融资产没有终止确认,也将原直接计入股东权益 的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出,计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的 事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
(7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的依据
如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额,相对于该类投
资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时,本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,且在本会计年 度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领 取的债券利息,应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入,计入投资收益。实际利率在本公司取得持有 至到期投资时确定,在随后期间保持不变。资产负债表日,持有至到期投资按摊余成本计量。
处置持有至到期投资时,本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括本公司销售商品或提供劳务形成的 应收票据、应收账款和长期应收款,以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权,按从购货方应收的合同或协议价值作为初始入账金额,但应收的 合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的(通常期限在3年以上),按 应收债权的现值计量。
资产负债表日,本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时,按取得对价的公允价值与该应收款 项账面价值之间的差额,确认为当期损益。
(1)单项金额重大的应收款项坏账准备
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 本公司将单项金额超过500万元的应收款项视为重大应收款项。 |
|---|---|
| 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条 | |
| 价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 款收回所有款项时,根据其未来现金流量现值低于其账面 |
(2)按组合计提坏账准备的应收款项
| 组合名称 | 按组合计提坏账准备的计提方法 | 确定组合的依据 |
|---|---|---|
| 账龄组合 | 账龄分析法 | 按账龄划分组合 |
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
| 账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
|---|---|---|
| 1 年以内(含 1 年) | 1.00% | 1.00% |
| 1-2 年 | 5.00% | 5.00% |
| 2-3 年 | 10.00% | 10.00% |
| 3-4 年 | 30.00% | 30.00% |
| 4-5 年 | 50.00% | 50.00% |
| 5 年以上 | 100.00% | 100.00% |
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
| 对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重 | |
|---|---|
| 大的应收款项,本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险 | |
| 单项计提坏账准备的理由 | 特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合对债务方现金流量和财务状况 |
| 等相关信息的分析,按照减值比例计提坏账准备。 | |
| 坏账准备的计提方法 | 按照减值比例计提坏账准备。 |
12、存货
(1)存货的分类
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、委托加工物资、在产品、产成品等。
(2)发出存货的计价方法
计价方法:加权平均法
本公司存货的取得按历史成本计量;原材料和包装物按计划成本计价,通过―材料成本差异‖账户核算实际成本与计划成 本的差异,期末按分项成本差异率分摊材料成本差异;在产品及产成品采用加权平均核算;低值易耗品采用―五五摊销法‖ 核算。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量
(1)存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存货价值的影响因素已经消失 的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(2)存货的可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值:
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值,以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额确定;
②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额确定;
③资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别以合同约定价格或市场价格 为基础确定其可变现净值。
(4)存货的盘存制度
盘存制度:定期盘存制
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法:五五摊销法
低值易耗品采用―五五摊销法‖核算。
包装物
摊销方法:一次摊销法
原材料和包装物按计划成本计价,通过―材料成本差异‖账户核算实际成本与计划成本的差异,期末按分项成本差异率分 摊材料成本差异。
13、长期股权投资
(1)投资成本的确定
(1)本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资,以及对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投 资单位实施控制的投资;对合营企业的权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资;对联营 企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。(2)本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入营 业外收入;初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整初始投资成本。
(2)后续计量及损益确认
本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时调整为权益法;对在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算;对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。本公司在取得对合营企 业和联营企业的权益性投资后,按照应享有或应分担的合营企业或联营企业实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期 股权投资的账面价值。在确认投资损益时,以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础,对其 净损益进行调整后加以确定;享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时, 计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益,本公司确认的对合营企 业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资;对合营企业的权益性投资是指本公司与被投资单位的 其他投资者对其实施共同控制的投资;对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,本公司在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试 结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值,则将账面价值减记至可收回金额,将减记的金额确认为资产减值损失 并计入当期损益,同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失,在减值的长期股权投资处置前不予转 回。
14、投资性房地产
(1)本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产,主要包括已出租的建筑物、 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
(2)本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量,对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地产的成本,不符 合资本化条件的后续支出计入当期损益。
(3)本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按照固定资产和无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。
15、固定资产
(1)固定资产确认条件
(1)本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产作为固定资产,包 括屋建筑物、机械设备、运输设备等三类。(2)在同时满足以下条件时,本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产: A、 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司; B、该固定资产的成本能够可靠地计量。 如果固定资产的各组成 部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益,适用不同折旧率或折旧方法的,则分别将各组成部分确认为 单项固定资产。
(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在取得固定资产时按照成本入账。固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、 更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;不满足确认条件的 后续支出,在发生时计入当期损益。
(3)各类固定资产的折旧方法
本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧。 各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
| 类别 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 40 年 | 5.00% 2.375% | |
| 机器设备 | 14 年 | 5.00% 6.786% | |
| 运输设备 | 12 年 | 5.00% 7.917% |
(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时,本公司在资产负债表日对固定资产进行减值测试。
如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值,则将账面价值减记至可收回金额,将减记的金额确认为资产 减值损失并计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。
已经计提的资产减值损失,在减值的固定资产处置前不予转回。
(5)其他说明
16、在建工程
(1)在建工程的类别
在建工程的计价和结转为固定资产的标准;在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本,并单独核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,本公司根据工程预 算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧,待办 理了竣工决算手续后再作调整。
(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在会计期末,对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大 的不确定性,或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程,或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形,则 对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失,在减值的在建工程处置前不 予转回。
17、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
(1)借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及 因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2)本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化,计入相关资产成 本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指1年以上)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(3)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始时,本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。
(2)借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时,本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始时,本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。
在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助 费用,在发生时根据其发生额予以资本化,计入相关资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
(3)暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,则暂停借款费用的资本 化;在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化;在符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
(4)借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时,本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时,本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的加权平均利率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
如果借款存在折价或者溢价,本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,对每期资本化的利 息金额进行调整。
本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化,计入相关 资产的成本。
18、生物资产
19、油气资产
20、无形资产
(1)无形资产的计价方法
(1) 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,具体包括:专利权、非专利 技术、商标权、土地使用权和特许经营权。
(2) 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产:
A、与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司;
B、该无形资产的成本能够可靠地计量。
(3) 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支 出,当于发生时计入当期损益;内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产:
- A、本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
- B、本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
D、本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,有能力使用或出售该无形资产;
- E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
- (4)本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
(5)本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产。
(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
具体情况如下:
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
|---|---|---|
| 土地使用权 1 | 40 年 | 土地使用权证 |
| 土地使用权 2 | 40 年 | 土地使用权证 |
(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产。
(4)无形资产减值准备的计提
本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。
当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时,本公司在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果 表明无形资产的可收回金额低于其账面价值,则将账面价值减记至可收回金额,将减记的金额确认为资产减值损失并计入当 期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失,在减值的无形资产处置前不予转回。
(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出,当 于发生时计入当期损益;内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产:
- A、本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
- B、本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
- C、本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
- D、本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,有能力使用或出售该无形资产;
- E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(6)内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出,当于发生时计入当期损益;内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件 时确认为无形资产:
A、本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
- B、本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
- C、本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
- D、本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,有能力使用或出售该无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额计价,在受益期内平均摊销。
22、附回购条件的资产转让
23、预计负债
(1)预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:
- A、该义务是企业承担的现时义务;
- B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
- C、该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种 结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳估计数应当分别下列情况处理:
A、或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;
B、或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定;
C、确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确 认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
(1)股份支付的种类
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易,包括以权 益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付,是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对 价进行结算的交易;以现金结算的股份支付,是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金 或其他资产义务的交易。
(2)权益工具公允价值的确定方法
为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量。 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,应当进行调整,并在可行权日调整至实际可行权 的权益工具数量;在资产负债表日,后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,应当进行调整,并在 可行权日调整至实际可行权水平。
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量。 A、授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
24
用,相应增加资本公积;
B、完成可行权条件得到满足的期间(等待期)内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的 股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积;
C、在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,应当进行调整,并在可行权日调整至实 际可行权的权益工具数量;
D、本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
本公司提供的以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计 量。
A、授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加 负债;
B、完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债;
C、在资产负债表日,后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,应当进行调整,并在可行权日 调整至实际可行权水平;
D、本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
25、回购本公司股份
26、收入
(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
在同时满足下列条件时,本公司确认销售商品实现的收入,并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量,但已收或 应收的合同或协议价款不公允的除外:A、本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;B、本公司既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;C、收入的金额能够可靠地计量;D、相关的 经济利益很可能流入企业;E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。如果合同或协议价款的收取采用递延方式, 则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额;将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同 或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。
(2)确认让渡资产使用权收入的依据
在同时满足以下条件时,本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同 或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入:
A、与交易相关的经济利益能够流入本公司;
B、收入的金额能够可靠地计量时。
(3)确认提供劳务收入的依据
如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件,本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按照从接受劳务方已 收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外:
A、收入的金额能够可靠地计量;
B、相关的经济利益很可能流入本公司;
C、交易的完工进度能够可靠地确定;
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D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
若提供劳务交易的结果不能够可靠估计,但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,本公司将按照已经发生的劳务成 本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,本公司将已经发生 的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
(4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法
本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时,按照已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
27、政府补助
(1)类型
政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
(2)会计政策
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时,本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助,按照收到 或应收的金额计量;收到的非货币性政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助,在收到时确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。 但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失,则确认为递延收益,并在确认 相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的,如果存在相关递延收益,则冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益; 不存在相关递延收益时,直接将返还的金额计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
(1)确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产的确认 A、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:a. 该项交易不是企业合并;b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。B、本公司对与子公司、 联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:a.暂时性差异在可 预见的未来很可能转回; b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。C、本公司对于能够结转以后年度的可抵 扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
(2)确认递延所得税负债的依据
递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债: A、商誉的初始确认; B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:a.该项交易不是企业合并;b.交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。C、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生 相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的: a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;b.该暂时性差异在可预见 的未来很可能不会转回。
29、经营租赁、融资租赁
(1)经营租赁会计处理
本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。
作为承租人支付的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;作为出租人收到的租金, 本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用,直接计入当期损益。
经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
(3)售后租回的会计处理
30、持有待售资产
- (1)持有待售资产确认标准
- (2)持有待售资产的会计处理方法
31、资产证券化业务
32、套期会计
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 本报告期主要会计政策、会计估计未发生变更。
(1)会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否
(2)会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否
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34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 本报告期未发现前期会计差错。
(1)追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否
(2)未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
、税项
1、公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 应纳税销售收入 | 17% |
| 营业税 | 应纳税营业额 | 5% |
| 城市维护建设税 | 应纳及免、抵增值税,营业税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
| 教育费附加 | 应纳及免、抵增值税,营业税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳及免、抵增值税、营业税额 | 2% |
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
根据国务院实施西部大开发有关文件精神,依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公 告》(2012年第12号)政策规定及《甘肃省地方税务局关于贯彻落实西部大开发有关企业所得税问题的通知》(甘地税函【2012】 136号)的规定,―在《西部地区鼓励类产业目录》公布前,凡在2010年底前,经审批享受西部大开发税收优惠政策的企业, 报市、州级地税机关备案后可继续按15%的税率缴纳或预缴企业所得税‖执行。
公司以前年度自该税收优惠文件实施之日起,经批准一直执行。
本报告期截止2014年6月30日,2014年度企业所得税优惠批文正在办理之中。
3、其他说明
、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
2014年6月,公司5届8次董事会会议同意公司与甘肃第一建设集团有限责任公司共同出资合建甘肃一建集团兰新商品混 凝土有限公司项目,总投资3000万元。其中甘肃第一建设集团有限责任公司出资1650万元,出资比例为55%;本公司出资1350 万元,出资比例为45%。
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
| 单位: 元 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司全称 | 子公司类型 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 经营范围 | 期末实际投资额 | 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 | 持股比例 | 表决权比例 | 是否合并报表 | 少数股东权益 | 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 | 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额 |
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
(2)同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例 表决权 比例 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏
| 损超过 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 少数股 | ||||||
| 东在该 | ||||||
| 子公司 | ||||||
| 年初所 | ||||||
| 有者权 | ||||||
| 益中所 | ||||||
| 享有份 | ||||||
| 额后的 | ||||||
| 余额 |
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
(3)非同一控制下企业合并取得的子公司
单位: 元
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位: 元
| 名称 | 与公司主要业务往来 | 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明 □ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
| 名称期末净资产本期净利润 |
|---|
| ---------------------- |
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位: 元
单位: 元
| 名称 | 处置日净资产 | 年初至处置日净利润 | |
|---|---|---|---|
| -- | ---- | -------- | ----------- |
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位: 元
| 属于同一控制下企 | 同一控制的实际控 | 合并本期期初至合 | 合并本期至合并日 | 合并本期至合并日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 被合并方 | 业合并的判断依据 | 制人 | 并日的收入 | 的净利润 | 的经营活动现金流 |
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位: 元
| 被合并方 | 商誉金额 | 商誉计算方法 |
|---|---|---|
| ------ | ------ | -------- |
非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
| 子公司名称 | 出售日 | 损益确认方法 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明 | |||||
| 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形 | |||||
| □ 适用 √ 不适用 |
8、报告期内发生的反向购买
| 借壳方 | 判断构成反向购买的依据 | 合并成本的确定方法 | 合并中确认的商誉或计入当期的损益的计算方法 |
|---|---|---|---|
| ----- | ------------- | ----------- | --------------------------- |
31
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位: 元
| 吸收合并的类型 | 并入的主要资产 | 并入的主要负债 | ||
|---|---|---|---|---|
| 同一控制下吸收合并 | 项目 | 金额 | 项目 | 金额 |
| 非同一控制下吸收合并 | 项目 | 金额 | 项目 | 金额 |
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
32
财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位: 元
| 期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 |
| 现金: | -- | -- | 157,018.30 | -- | -- | 208,570.97 |
| 人民币 | -- | -- | 157,018.30 | -- | -- | 208,570.97 |
| 银行存款: | -- | -- | 40,439,703.45 | -- | -- | 42,622,136.51 |
| 人民币 | -- | -- | 40,439,703.45 | -- | -- | 42,622,136.51 |
| 其他货币资金: | -- | -- | 72,679,187.74 | -- | -- | 31,000,000.00 |
| 人民币 | -- | -- | 72,679,187.74 | -- | -- | 31,000,000.00 |
| 合计 | -- | -- | 113,275,909.49 | -- | -- | 73,830,707.48 |
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
本报告期末,公司银行存款中有72,679,187.74元系在相关银行用于开具进口设备信用证的保证金。
2、交易性金融资产
(1)交易性金融资产
| 单位: 元 | |
|---|---|
| 项目 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
|---|
(2)变现有限制的交易性金融资产
单位: 元
| 项目 | 限售条件或变现方面的其他重大限制 | 期末金额 |
|---|
(3)套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
(1)应收票据的分类
| 种类 | 期末数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 6,205,491.79 | 10,654,200.80 | |
| 商业承兑汇票 |
合计 6,205,491.79 10,654,200.80
(2)期末已质押的应收票据情况
单位: 元
| 出票单位 | 出票日期 | 到期日 | 金额 | 备注 |
|---|
(3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
| 单位: 元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 出票单位 | 出票日期 | 到期日 | 金额 | 备注 |
| 说明 |
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位: 元
| 出票单位 | 出票日期 | 到期日 | 金额 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位: 元
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 未收回的原因 | 相关款项是否发生减值 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其中: | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 其中: | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
说明
5、应收利息
(1)应收利息
单位: 元
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|
(2)逾期利息
单位: 元
| 贷款单位逾期时间(天)逾期利息金额 | |
|---|---|
| --------------------------- | -- |
34
(3)应收利息的说明
6、应收账款
(1)应收账款按种类披露
单位: 元
| 期末数 | 期初数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 63,234,400.83 | 88.34% | 3,878,186.53 | 6.13% | 64,668,406.46 | 88.57% 3,823,385.70 | 5.91% | |
| 组合小计 | 63,234,400.83 | 88.34% | 3,878,186.53 | 6.13% | 64,668,406.46 | 88.57% 3,823,385.70 | 5.91% | |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 8,349,638.35 | 11.66% | 8,349,638.35 | 100.00% | 8,349,638.35 | 11.43% 8,349,638.35 | 100.00% | |
| 合计 | 71,584,039.18 | -- | 12,227,824.88 | -- | 73,018,044.81 | -- | 12,173,024.05 | -- |
应收账款种类的说明
应收账款种类的说明:
A.单项金额重大的应收账款指单笔金额为500万元以上的客户应收账款,单独进行减值测试存在减值的按个别认定法计 提坏账准备,单独进行减值测试未发生减值的按账龄计提坏账准备。
B.按组合计提坏账准备的应收账款指按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款,按账龄计提坏账准备。
C.其他不重大的应收款项指单笔金额为500万元以下的客户应收账款,单独进行减值测试存在减值的按个别认定法计提 坏账准备,单独进行减值测试未发生减值的,按账龄计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
| 期初数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 账面余额 | 账面余额 | |||||
| 金额 | 比例 | 坏账准备 | 金额 | 比例 | 坏账准备 | ||
| 1 年以内 | |||||||
| 其中: | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 1 年以内(含 1 年) | 57,687,385.92 | 91.23% | 576,873.86 | 60,791,086.75 | 94.00% | 608,042.71 |
| 1 年以内小计 | 57,687,385.92 | 91.23% | 576,873.86 | 60,791,086.75 | 94.00% | 608,042.71 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 至 2 年 | 2,257,696.73 | 3.57% | 112,884.84 | 576,931.51 | 0.89% | 28,846.58 |
| 2 至 3 年 | 30,178.92 | 0.05% | 3,017.89 | 120,192.00 | 0.19% | 12,019.20 |
| 3 年以上 | 3,259,139.26 | 5.15% | 3,185,409.94 | 3,180,196.20 | 4.92% | 3,174,477.21 |
| 3 至 4 年 | 100,925.95 | 0.16% | 30,277.78 | 3,768.35 | 0.01% | 1,130.51 |
| 4 至 5 年 | 6,162.30 | 3,081.15 | 6,162.30 | 0.01% | 3,081.15 | |
| 5 年以上 | 3,152,051.01 | 4.99% | 3,152,051.01 | 3,170,265.55 | 4.90% | 3,170,265.55 |
| 合计 | 63,234,400.83 | -- | 3,878,186.53 | 64,668,406.46 | -- | 3,823,385.70 |
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
| 应收账款内容 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
|---|---|---|---|---|
| 中国轻纺城万盛布行 | 1,672,342.84 | 1,672,342.84 | 100.00% 无法找到债务人 | |
| 广州立盈工贸有限公司 | 1,250,365.36 | 1,250,365.36 | 100.00% 无法找到债务人 | |
| 兰州三毛成都分公司 | 856,483.36 | 856,483.36 | 100.00% 收回可能性较小 | |
| 上海蓬莱实业公司 | 711,358.01 | 711,358.01 | 100.00% 无法找到债务人 | |
| 其 他 | 3,859,088.78 | 3,859,088.78 | 100.00% 收回可能性较小 | |
| 合计 | 8,349,638.35 | 8,349,638.35 | -- | -- |
(2)本报告期转回或收回的应收账款情况
单位: 元
|--|
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位: 元
| 应收账款内容账面余额坏账金额计提比例理由 | |||
|---|---|---|---|
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
(3)本报告期实际核销的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销时间 | 核销金额 | 核销原因 | 是否因关联交易产 |
|---|
| 生 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | --- |
应收账款核销说明
(4)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位: 元
| 期末数 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 账面余额 | 计提坏账金额 | 账面余额 | 计提坏账金额 | |
| 三毛集团销售分公司 | 1,148,203.66 | 1,148,203.66 | 1,148,203.66 | 1,148,203.66 | |
| 合计 | 1,148,203.66 | 1,148,203.66 | 1,148,203.66 | 1,148,203.66 |
(5)应收账款中金额前五名单位情况
单位: 元
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占应收账款总额的比例 |
|---|---|---|---|---|
| 客户 1 | 货款,非关联关系 | 14,542,968.30 1 年以内 | 20.32% | |
| 客户 2 | 货款,非关联关系 | 5,078,499.10 1 年以内 | 7.09% | |
| 客户 3 | 货款,非关联关系 | 3,554,043.07 1 年以内 | 4.96% | |
| 客户 4 | 货款,非关联关系 | 3,308,843.34 1 年以内 | 4.62% | |
| 客户 5 | 货款,非关联关系 | 2,859,906.51 1 年以内 | 4.00% | |
| 合计 | -- | 29,344,260.32 | -- | 40.99% |
(6)应收关联方账款情况
单位: 元
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占应收账款总额的比例 |
|---|---|---|---|
| 三毛集团销售分公司 | 同一控制人 | 1,148,203.66 | 1.81% |
| 合计 | -- | 1,148,203.66 | 1.81% |
(7)终止确认的应收款项情况
单位: 元
| 项目 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 | |
|---|---|---|---|
| -- | ---- | -------- | --------------- |
(8)以应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额
| 项目 | 期末数 |
|---|---|
| 资产: |
负债:
7、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露
单位: 元
| 期末数 | 期初数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 3,279,106.26 | 80.33% | 363,297.98 | 31.15% 1,907,139.27 | 70.37% | 367,764.45 | 31.41% | |
| 组合小计 | 3,279,106.26 | 80.33% | 363,297.98 | 31.15% 1,907,139.27 | 70.37% | 367,764.45 | 31.41% | |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 803,144.48 | 19.67% | 803,144.48 | 68.85% | 803,144.48 | 29.63% | 803,144.48 | 68.59% |
| 合计 | 4,082,250.74 | -- | 1,166,442.46 | -- | 2,710,283.75 | -- | 1,170,908.93 | -- |
其他应收款种类的说明
A.单项金额重大的其他应收款指单笔金额为500万元以上的客户应收款,经单项减值测试存在减值的按个别认定法计提 坏账准备,不存在减值的,公司按账龄分析法计提坏账准备。
B.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款,按账龄计提坏账准备。
C.其他不重大的其他应收款指单笔金额为500万元以下的客户应收款,经单项减值测试存在减值的按个别认定法计提坏 账准备,不存在减值的,公司按账龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
| 期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 账面余额 | 账面余额 | ||||
| 金额 | 比例 | 坏账准备 | 金额 | 比例 | 坏账准备 | |
| 1 年以内 | ||||||
| 其中: | ||||||
| 1 年以内 | 2,873,361.47 87.63% | 28,733.62 | 1,316,085.65 69.02% | 13,160.86 | ||
| 1 年以内小计 | 2,873,361.47 87.63% | 28,733.62 | 1,316,085.65 69.02% | 13,160.86 | ||
| 1 至 2 年 | 5,600.00 | 0.17% | 280.00 | 108,000.00 | 5.66% | 5,400.00 |
| 2 至 3 年 | 12,100.00 | 0.37% | 1,210.00 | 50,000.00 | 2.62% | 5,000.00 |
| 3 年以上 | 388,044.79 11.83% | 333,074.36 | 433,053.62 22.71% | 344,203.59 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 至 4 年 | 32,672.04 | 1.00% | 9,801.61 | 125,000.04 | 6.55% | 37,500.01 |
| 4 至 5 年 | 64,200.00 | 1.96% | 32,100.00 | 2,700.00 | 0.14% | 1,350.00 |
| 5 年以上 | 291,172.75 | 8.87% | 291,172.75 | 305,353.58 16.01% | 305,353.58 | |
| 合计 | 3,279,106.26 | -- | 363,297.98 | 1,907,139.27 | -- | 367,764.45 |
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
| 其他应收款内容 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
|---|---|---|---|---|
| 个人欠款 | 600,000.00 | 600,000.00 | 100.00% 收回可能性较小 | |
| 兰州三毛物资经营部 | 184,508.11 | 184,508.11 | 100.00% 收回可能性较小 | |
| 石狮市金城城市信用社 | 18,636.37 | 18,636.37 | 100.00% 收回可能性较小 | |
| 合计 | 803,144.48 | 803,144.48 | -- | -- |
(2)本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位: 元
| 其他应收款内容 | 转回或收回原因 | 确定原坏账准备的依据 | 转回或收回前累计已计提坏账准备金额 | 转回或收回金额 |
|---|---|---|---|---|
| --------- | --------- | ------------ | ----------------------- | --------- |
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位: 元
| 应收账款内容 | 账面余额 | 坏账金额 | 计提比例 | 理由 |
|---|---|---|---|---|
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
(3)本报告期实际核销的其他应收款情况
单位: 元
| 单位名称其他应收款性质 | 核销时间 | 核销金额 | 核销原因 | 是否因关联交易产生 |
|---|---|---|---|---|
| ----------------- | ------ | ------ | ------ | ----------- |
其他应收款核销说明
(4)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位: 元
| 单位名称 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
39
| 账面余额 | 计提坏账金额 | 账面余额 | 计提坏账金额 |
|---|
(5)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位: 元
| 单位名称金额款项的性质或内容占其他应收款总额的比例 |
|---|
| --------------------------------------- |
说明
(6)其他应收款金额前五名单位情况
单位: 元
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占其他应收款总额的比例 |
|---|---|---|---|---|
| 应收出口退税款 | 非关联方 | 604,143.47 1 年以内 | 14.80% | |
| 个人欠款 | 非关联方 | 600,000.00 5 年以上 | 14.70% | |
| 甘肃博智电力有限公司 非关联方 | 503,500.00 1 年以内 | 12.33% | ||
| 投标保证金 | 非关联方 | 404,968.00 1 年以内 | 9.92% | |
| 周希琪 | 非关联方 | 290,000.00 1 年以内 | 7.10% | |
| 合计 | -- | 2,402,611.47 | -- | 58.85% |
(7)其他应收关联方账款情况
单位: 元
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占其他应收款总额的比例 |
|---|---|---|---|
| ------ | -------- | ---- | ------------- |
(8)终止确认的其他应收款项情况
单位: 元
| 项目 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
|---|---|---|
(9)以其他应收款为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位: 元
| 项目 | 期末数 |
|---|---|
| 资产: | |
| 负债: |
(10)报告期末按应收金额确认的政府补助
| 单位名称 | 政府补助项目 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取时间 | 预计收取金额 | 预计收取依据 | 未能在预计时点收到预计金额的原因 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名称 | (如有) |
8、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位: 元
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1 年以内 | 196,711.26 | 73.21% | 5,554,448.30 | 98.72% |
| 3 年以上 | 71,992.30 | 26.79% | 71,992.30 | 1.28% |
| 合计 | 268,703.56 | -- | 5,626,440.60 | -- |
预付款项账龄的说明
(2)预付款项金额前五名单位情况
单位: 元
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 时间 | 未结算原因 |
|---|---|---|---|---|
| 客户 1 | 非关联方 | 87,147.60 1 年以内 | 款付发票未到 | |
| 客户 2 | 非关联方 | 58,399.66 1 年以内 | 款付发票未到 | |
| 客户 3 | 非关联方 | 54,319.25 3 年以上 | 款付发票未到 | |
| 客户 4 | 非关联方 | 15,000.00 1 年以内 | 款付发票未到 | |
| 客户 5 | 非关联方 | 12,538.00 1 年以内 | 款付发票未到 | |
| 合计 | -- | 227,404.51 | -- | -- |
预付款项主要单位的说明
预付账款中无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
(3)本报告期预付款项中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
| 期末数 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 账面余额 | 计提坏账金额 | 账面余额 | 计提坏账金额 |
(4)预付款项的说明
9、存货
(1)存货分类
单位: 元
| 期末数 | 期初数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 28,448,644.23 | 1,663,889.51 | 26,784,754.72 | 28,384,644.95 | 1,663,889.51 | 26,720,755.44 | |
| 在产品 | 25,407,846.76 | 5,794,316.68 | 19,613,530.08 | 35,686,434.63 | 8,155,026.92 | 27,531,407.71 | |
| 库存商品 | 88,269,535.03 | 34,969,367.07 | 53,300,167.96 | 87,982,511.32 | 34,969,367.07 | 53,013,144.25 | |
| 周转材料 | 158,825.50 | 158,825.50 | 158,825.50 | 158,825.50 | |||
| 委托加工物资 | 802,063.56 | 802,063.56 | 1,041,228.69 | 1,041,228.69 | |||
| 合计 | 143,086,915.08 | 42,427,573.26 | 100,659,341.82 | 153,253,645.09 | 44,788,283.50 | 108,465,361.59 |
(2)存货跌价准备
单位: 元
| 存货种类 | 期初账面余额本期计提额 | 本期减少 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 转回 | 转销 | 期末账面余额 | |||
| 原材料 | 1,663,889.51 | 1,663,889.51 | |||
| 在产品 | 8,155,026.92 | 2,360,710.24 | 5,794,316.68 | ||
| 库存商品 | 34,969,367.07 | 34,969,367.07 | |||
| 合计 | 44,788,283.50 | 2,360,710.24 | 42,427,573.26 |
(3)存货跌价准备情况
| 项目 | 本期转回存货跌价准备的原 | 本期转回金额占该项存货期 | ||
|---|---|---|---|---|
| 计提存货跌价准备的依据 | 因 | 末余额的比例 | ||
| 在产品 | 2,360,710.24 |
存货的说明
本公司存货期末余额中无借款利息资本化金额。
10、其他流动资产
单位: 元
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 待摊保险费 | 271,577.59 | 385,394.27 |
42
| 合计 | 271,577.59 | 385,394.27 |
|---|---|---|
其他流动资产说明
待摊保险费
11、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
单位: 元
| 项目期末公允价值期初公允价值 |
|---|
| ------------------------ |
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,本期重分类的金额元,该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。 可供出售金融资产的说明
(2)可供出售金融资产中的长期债权投资
单位: 元
| 债券项目 | 债券种类 | 面值 | 初始投资成本 | 到期日 | 期初余额 | 本期利息 | 累计应收或已收利息 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ------ | ------ | ---- | ------------ | ----- | ------ | ------ | --------------- | ------ |
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
(3)可供出售金融资产的减值情况
单位: 元
| 可供出售金融资产分类 | 可供出售权益工具 | 可供出售债务工具 | 其他 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位: 元
| 可供出售金融资产分类 | 可供出售权益工具 | 可供出售债务工具 | 其他 | 合计 |
|---|
(5)可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位: 元
| 可供出售权益工具(分项) | 成本 | 公允价值 | 公允价值相对于成本的下跌幅度 | 持续下跌时间 已计提减值金额 | 未根据成本与期末公允价值的差额计提减值的理由说明 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ------------------ | ---- | ------ | ------------------------ | -- | ---------------- | ------------------------------ |
12、持有至到期投资
(1)持有至到期投资情况
| 项目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|
持有至到期投资的说明
(2)本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位: 元
| 项目 | 金额 | 占该项投资出售前金额的比例 |
|---|
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
| 种类 | 期末数 | 期初数 |
|---|
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位: 元
单位: 元
| 被投资单位名称 | 本企业持股比例 | 本企业在被投资单位表决权比例 | 期末资产总额 期末负债总额 | 期末净资产总额 | 本期营业收入总额 | 本期净利润 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、合营企业 | ||||||
| 二、联营企业 |
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
(1)长期股权投资明细情况
| 被投资单位 | 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 | 在被投资单位持股比例 | 在被投资单位表决权比例 | 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 | 减值准备 | 本期计提减值准备 | 本期现金红利 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 甘肃一建集团兰新商品混凝土有限公司 | 成本法 | 13,500,000.00 | 0.00 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 | 45.00% | 45.00% | ||||
| 合计 | -- | 13,500,00 | 0.00 13,500,00 13,500,00 | -- | -- | -- |
| 0.00 | 0.00 | 0.00 |
|---|
(2)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位: 元
| 向投资企业转移资金能力受到限制的长 | 当期累计未确认的投资损失金额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期股权投资项目 | 受限制的原因 |
长期股权投资的说明
2014年6月,公司5届8次董事会会议同意公司与甘肃第一建设集团有限责任公司共同出资合建甘肃一建集团兰新商品混 凝土有限公司项目,总投资3000万元。其中甘肃第一建设集团有限责任公司出资1650万元,出资比例为55%;本公司出资1350 万元,出资比例为45%。
16、投资性房地产
(1)按成本计量的投资性房地产
| 单位: 元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初账面余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末账面余额 |
| 一、账面原值合计 | 6,747,400.00 | 6,747,400.00 | ||
| 2.土地使用权 | 6,747,400.00 | 6,747,400.00 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销合计 | 2,814,972.44 | 99,862.71 | 2,914,835.15 | |
| 2.土地使用权 | 2,814,972.44 | 99,862.71 | 2,914,835.15 | |
| 三、投资性房地产账面净值合计 | 3,932,427.56 | -99,862.71 | 3,832,564.85 | |
| 2.土地使用权 | 3,932,427.56 | -99,862.71 | 3,832,564.85 | |
| 五、投资性房地产账面价值合计 | 3,932,427.56 | -99,862.71 | 3,832,564.85 | |
| 2.土地使用权 | 3,932,427.56 | -99,862.71 | 3,832,564.85 |
单位: 元
| 本期 | |
|---|---|
| 本期折旧和摊销额 | 99,862.71 |
(2)按公允价值计量的投资性房地产
单位: 元
| 期初公允价 | 本期增加 | 本期减少 | 期末公允 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 值 | 购置 | 自用房地产或存货转入 | 公允价值变动损益 | 处置 | 转为自用房地产 | 价值 |
45
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况,说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间
(1) 本期摊销额增加99,862.71元,均为本期土地使用权的摊销。
(2)2014年5月经公司5届7次董事会同意,公司拟将位于兰州市城关区白银路街道永昌路150号(原126号)投资性房地产的 土地使用权进行公开挂牌交易转让,交易价格以不低于中介评估机构出具的评估价为底价,目前该事项正在进行之中。
(3)本公司2014年6月30日投资性房地产中,不存在因为损坏等情形而导致可收回金额低于其账面价值,故本公司未计 提投资性房地产减值准备。
17、固定资产
(1)固定资产情况
单位: 元
| 项目 | 期初账面余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末账面余额 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值合计: | 411,334,325.54 | 1,370,165.76 | 412,704,491.30 | ||
| 其中:房屋及建筑物 | 58,341,228.19 | 58,341,228.19 | |||
| 机器设备 | 348,003,938.29 | 474,086.22 | 348,478,024.51 | ||
| 运输工具 | 4,989,159.06 | 896,079.54 | 5,885,238.60 | ||
| -- | 期初账面余额 | 本期新增 | 本期计提 | 本期减少 | 本期期末余额 |
| 二、累计折旧合计: | 338,674,888.32 | 4,803,815.21 | 343,478,703.53 | ||
| 其中:房屋及建筑物 | 37,210,672.19 | 532,252.41 | 37,742,924.60 | ||
| 机器设备 | 299,916,888.69 | 4,033,458.67 | 303,950,347.36 | ||
| 运输工具 | 1,547,327.44 | 238,104.13 | 1,785,431.57 | ||
| -- | 期初账面余额 | -- | 本期期末余额 | ||
| 三、固定资产账面净值合计 | 72,659,437.22 | 69,225,787.77 | |||
| 其中:房屋及建筑物 | 21,130,556.00 | -- | 20,598,303.59 | ||
| 机器设备 | 48,087,049.60 | -- | 44,527,677.15 | ||
| 运输工具 | 3,441,831.62 | -- | 4,099,807.03 | ||
| 四、减值准备合计 | 989,652.08 | -- | 989,652.08 | ||
| 其中:房屋及建筑物 | 241,268.52 | -- | 241,268.52 | ||
| 机器设备 | 748,383.56 | -- | 748,383.56 | ||
| 五、固定资产账面价值合计 | 71,669,785.14 | 68,236,135.69 | |||
| 其中:房屋及建筑物 | 20,889,287.48 | 20,357,035.07 | |||
| 机器设备 | 47,338,666.04 | -- | 43,779,293.59 | ||
| 运输工具 | 3,441,831.62 | -- | 4,099,807.03 |
本期折旧额 4,803,815.21 元;本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
(2)暂时闲置的固定资产情况
| 单位: 元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面净值 | 备注 | |||||
| (3)通过融资租赁租入的固定资产 | ||||||||||
| 项目 | 累计折旧 | 单位: 元账面净值 | ||||||||
| (4)通过经营租赁租出的固定资产单位: 元 | ||||||||||
| 种类 | 期末账面价值 | |||||||||
| (5)期末持有待售的固定资产情况单位: 元 | ||||||||||
| 项目 | 账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
(6)未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 未办妥产权证书原因 | 预计办结产权证书时间 |
|---|---|---|
固定资产说明
(1)本公司期末无闲置及计划处置的固定资产。
(2)本公司本期增加固定资产1,370,165.76元。其中机器设备474,086.22元,运输设备896,079.54元。
(3)本期未发现固定资产存在减值的迹象。
18、在建工程
(1)在建工程情况
| 期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 600 万米精纺呢绒生产线搬迁升级改造项目 | 53,373,036.35 | 0.00 | 53,373,036.35 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 53,373,036.35 | 0.00 | 53,373,036.35 | 0.00 | 0.00 |
(2)重大在建工程项目变动情况
单位: 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 工程投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 600 万米精纺呢绒生产线搬迁升级改造项目 | 360,000,000.00 | 0.00 | 53,373,036.35 | 0.00 | 14.83% | 自筹 | 53,373,036.35 | |||||
| 合计 | 360,000,000.00 | 53,373,036.35 | 0.00 | -- | -- | -- | -- | 53,373,036.35 |
在建工程项目变动情况的说明
(3)在建工程减值准备
单位: 元
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 计提原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | 0.00 | 0.00 | -- |
(4)重大在建工程的工程进度情况
| 项目 | 工程进度 | 备注 | |
|---|---|---|---|
| -- | ---- | ------ | ---- |
(5)在建工程的说明
2013年11月06日,公司召开5届2次董事会,审议通过了《关于生产区搬迁升级改造项目的议案》,同时披露了该项目公告(公 司公告2013-039,2013-041)。2013年11月25日经公司2013年第二次临时股东大会审议通过(公告编号2013-042),公司开 始启动该项目。
19、工程物资
单位: 元
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
工程物资的说明
20、固定资产清理
| 项目 | 期初账面价值 | 期末账面价值 | 转入清理的原因 |
|---|
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
(1)以成本计量
单位: 元
| 项目 | 期初账面余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末账面余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、种植业 | ||||
| 二、畜牧养殖业 | ||||
| 三、林业 | ||||
| 四、水产业 |
(2)以公允价值计量
单位: 元
| 项目 | 期初账面价值 | 本期增加 | 本期减少 | 期末账面价值 |
|---|---|---|---|---|
| 一、种植业 | ||||
| 二、畜牧养殖业 | ||||
| 三、林业 | ||||
| 四、水产业 |
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位: 元
| 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 |
|---|
| ---------------------------------------- |
油气资产的说明
23、无形资产
(1)无形资产情况
| 项目 | 期初账面余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末账面余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值合计 | 62,298,678.77 | 62,298,678.77 | ||
| 1、土地使用权 1 | 17,638,218.27 | 17,638,218.27 | ||
| 2、软件 | 230,000.00 | 230,000.00 |
| 44,430,460.50 | 44,430,460.50 | |
|---|---|---|
| 13,285,694.55 | 775,858.50 | 14,061,553.05 |
| 7,409,323.49 | 220,477.74 | 7,629,801.23 |
| 230,000.00 | 230,000.00 | |
| 5,646,371.06 | 555,380.76 | 6,201,751.82 |
| 49,012,984.22 | -775,858.50 | 48,237,125.72 |
| 10,228,894.78 | -220,477.74 | 10,008,417.04 |
| 38,784,089.44 | -555,380.76 | 38,228,708.68 |
| 49,012,984.22 | -775,858.50 | 48,237,125.72 |
| 10,228,894.78 | -220,477.74 | 10,008,417.04 |
| 38,784,089.44 | -555,380.76 | 38,228,708.68 |
本期摊销额 775,858.50 元。
(2)公司开发项目支出
单位: 元
| 项目 | 期初数 | 本期减少 | 期末数 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 本期增加 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 |
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明,包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的,应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位: 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 期末减值准备 |
|---|---|---|---|---|---|
| --------------------- | ------ | ------ | ------ | ------ | -------- |
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位: 元
| 项目 | 期初数 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末数 | 其他减少的原因 |
|---|
50
| "派神"商标使用费 | 899,999.80 | 100,000.02 | 799,999.78 | |
|---|---|---|---|---|
| 合计 | 899,999.80 | 100,000.02 | 799,999.78 | -- |
长期待摊费用的说明
2009年1月9日,本公司与兰州三毛纺织(集团)有限责任公司就本公司使用集团公司注册的―派神‖商标使用费达成协议,期 限为10年。公司已于2009年一次付清,每年摊销20万元。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位: 元
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产: | ||
| 递延所得税负债: |
未确认递延所得税资产明细
单位: 元
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 69,593,232.09 | 71,903,607.97 |
| 可抵扣亏损 | 145,683,954.63 | 115,865,428.98 |
| 合计 | 215,277,186.72 | 187,769,036.95 |
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位: 元
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 2013 年 | 17,019,406.23 2008 年度未弥补亏损 | ||
| 2014 年 | 21,944,620.09 | 21,944,620.09 2009 年度未弥补亏损 | |
| 2015 年 | 16,628,704.10 | 16,628,704.10 2010 年度未弥补亏损 | |
| 2016 年 | 45,213,454.66 | 45,213,454.66 2011 年度未弥补亏损 | |
| 2017 年 | 15,059,243.90 | 15,059,243.90 2012 年度未弥补亏损 | |
| 2018 年 | 46,837,931.88 | 2013 年度未弥补亏损 | |
| 合计 | 145,683,954.63 | 115,865,428.98 | -- |
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
| 项目 | 暂时性差异金额 | ||
|---|---|---|---|
| 期末 | 期初 | ||
| 应纳税差异项目 |
可抵扣差异项目
(2)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位: 元
| 报告期末互抵后的 | 报告期末互抵后的 | 报告期初互抵后的 | 报告期初互抵后的 | |
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 递延所得税资产或 | 可抵扣或应纳税暂 | 递延所得税资产或 | 可抵扣或应纳税暂 |
| 负债 | 时性差异 | 负债 | 时性差异 |
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位: 元
| 项目本期互抵金额 |
|---|
| -------------- |
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位: 元
| 期初账面余额本期增加 | 本期减少 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 转销 | 期末账面余额 | |||
| 一、坏账准备 | 13,343,932.98 | 50,334.36 | 13,394,267.34 | ||
| 二、存货跌价准备 | 44,788,283.50 | 2,360,710.24 | 42,427,573.26 | ||
| 七、固定资产减值准备 | 989,652.08 | 989,652.08 | |||
| 九、在建工程减值准备 | 0.00 | 0.00 | |||
| 合计 | 59,121,868.56 | 50,334.36 | 2,360,710.24 | 56,811,492.68 |
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位: 元
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
其他非流动资产的说明
29、短期借款
(1)短期借款分类
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 抵押借款 | 45,000,000.00 | 0.00 |
| 信用借款 | 0.00 | 10,000,000.00 |
|---|---|---|
| 合计 | 45,000,000.00 | 10,000,000.00 |
短期借款分类的说明
(2)已到期未偿还的短期借款情况
单位: 元
| 贷款单位 | 贷款金额 | 贷款利率 | 贷款资金用途 | 未按期偿还原因 | 预计还款期 |
|---|---|---|---|---|---|
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明,包括已到期短期借款获展期的,说明展期条件、新的到期日
本公司本期增加的短期借款为抵押借款,期限为2014年1月6日至2015年1月6日,年利率为6.60%。
30、交易性金融负债
单位: 元
| 项目 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
|---|---|---|
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位: 元
| 种类 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 0.00 | 5,500,000.00 |
| 合计 | 5,500,000.00 |
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
32、应付账款
(1)应付账款情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 1 年以内 | 22,740,733.82 | 29,789,881.28 |
| 1-2 年 | 43,617.00 | 131,724.00 |
| 2-3 年 | 11,500.00 | 13,000.00 |
| 3 年以上 | 1,048,548.46 | 1,054,114.91 |
| 合计 | 23,844,399.28 | 30,988,720.19 |
(2)本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项
单位: 元
| 单位名称 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| ------ | ----- | ----- |
(3)账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
应付账款中无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 本公司期末应付账款中,逾期1年以上未偿还的款项为1,103,665.46元,未偿还的原因为结算尾款。
33、预收账款
(1)预收账款情况
单位: 元
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 1 年以内 | 9,415,357.20 | 6,459,392.42 |
| 1-2 年 | 742,004.78 | 105,884.24 |
| 2-3 年 | 377,370.59 | 216,699.66 |
| 3 年以上 | 1,418,360.63 | 1,419,044.53 |
| 合计 | 11,953,093.20 | 8,201,020.85 |
(2)本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项
单位: 元
| 单位名称 | 期末数 | 期初数 |
|---|
(3)账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
预收账款中无预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
本公司期末预收账款中,逾期1年以上未偿还的款项为2,537,736.00 元,未结转的原因系客户购货、对账所形成的未结 算差额。
34、应付职工薪酬
| 项目 | 期初账面余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末账面余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 3,543,579.19 | 24,066,253.03 | 24,066,253.03 | 3,543,579.19 |
| 二、职工福利费 | 3,369,275.45 | 3,369,275.45 | 0.00 | |
| 三、社会保险费 | 301,785.51 | 10,377,074.24 | 10,467,206.66 | 211,653.09 |
| 1.医疗保险费 | -12,533.89 | 2,466,759.21 | 2,596,673.90 | -142,448.58 |
|---|---|---|---|---|
| 2.基本养老保险费 | -132,671.70 | 6,821,868.51 | 6,792,241.97 | -103,045.16 |
| 3.年金缴费 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4.失业保险费 | 446,991.10 | 698,420.62 | 688,264.89 | 457,146.83 |
| 5.工伤保险费 | 0.00 | 229,421.63 | 229,421.63 | 0.00 |
| 6.生育保险费 | 0.00 | 160,604.27 | 160,604.27 | 0.00 |
| 四、住房公积金 | 390,200.61 | 2,377,095.00 | 2,334,316.00 | 432,979.61 |
| 五、辞退福利 | 3,082,947.80 | 1,499,689.23 | 1,583,258.57 | |
| 六、其他 | 5,374,170.58 | 842,318.83 | 759,712.30 | 5,456,777.11 |
| 合计 | 12,692,683.69 | 41,032,016.55 | 42,496,452.67 | 11,228,247.57 |
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 5,456,777.11 元,非货币性福利金额 0.00 元,因解除劳动关系给予补偿 212,006.75 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
本公司期末的应付职工薪酬中,无拖欠性质的应付职工薪酬。
期末应付工资、奖金、津贴和补贴余额为以前年度实行工效挂钩时提取的工资结余。
35、应交税费
单位: 元
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 增值税 | 1,675,898.46 | 2,227,425.18 |
| 营业税 | 10,000.00 | |
| 企业所得税 | -2,356,677.51 | -2,356,677.51 |
| 个人所得税 | 659.22 | 460.69 |
| 城市维护建设税 | 13,980.92 | |
| 教育费附加 | 5,991.82 | |
| 地方教育费附加 | 3,994.55 | |
| 土地使用税 | ||
| 价格调节基金 | 1,997.27 | |
| 合计 | -680,119.83 | -92,827.08 |
应交税费说明,所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的,应说明税款计算过程
36、应付利息
单位: 元
| 项目 | 期末数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|
| -- | ---- | ----- | ----- |
应付利息说明
37、应付股利
单位: 元
| 单位名称 | 期末数 | 期初数 | 超过一年未支付原因 |
|---|---|---|---|
应付股利的说明
38、其他应付款
(1)其他应付款情况
单位: 元
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 其他应付款 | 105,558,865.53 | 31,504,864.60 |
| 合计 | 105,558,865.53 | 31,504,864.60 |
(2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项
单位: 元
| 单位名称 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 兰州三毛纺织(集团)有限责任公司 | 61,000,000.00 | 190,286.36 |
| 甘肃泰来资产管理有限公司 | 13,500,000.00 | |
| 合计 | 74,500,000.00 | 190,286.36 |
(3)账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
本公司期末金额较大的其他其他应付款中,住房补贴款项27,054,794.24元,风险抵押金2,260,830.15 元,其他往来款项 1,743,241.14元。
本公司期末其他应付款余额中,逾期1年以上未偿还的款项为29,877,789.95元,主要为以前年度计提的房改住房补贴和风 险抵押金。
(4)金额较大的其他应付款说明内容
本公司期末金额较大的其他其他应付款中,住房补贴款项27,054,794.24元,主要为以前年度计提的房改住房补贴。
39、预计负债
| 项目期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|
| ----------- | ------ | ------ | ----- |
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
(1)一年内到期的非流动负债情况
项目 期末数 期初数
(2)一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位: 元
单位: 元
单位: 元
| 期末数 | 期初数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 贷款单位 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率 | 外币金额 | 本币金额 | 外币金额 | 本币金额 |
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位: 元
| 贷款单位 | 借款金额 | 逾期时间 | 年利率 | 借款资金用途 | 逾期未偿还原因 | 预期还款期 |
|---|---|---|---|---|---|---|
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
(3)一年内到期的应付债券
单位: 元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初应付利息 | 本期应计利息 | 本期已付利息 | 期末应付利息 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ------ | ---- | ------ | ------ | ------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------ |
一年内到期的应付债券说明
(4)一年内到期的长期应付款
单位: 元
| 借款单位期限初始金额利率应计利息期末余额借款条件 |
|---|
| -------------------------------------------------- |
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位: 元
| 项目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
57
| 预提费用 | 1,023,751.87 | 598,497.76 |
|---|---|---|
| 合计 | 1,023,751.87 | 598,497.76 |
其他流动负债说明
预提费用
42、长期借款
(1)长期借款分类
单位: 元
| 期初数 | 项目期末数 |
|---|---|
| ----- | ----------- |
长期借款分类的说明
(2)金额前五名的长期借款
单位: 元
| 币种利率 | 期末数 | 期初数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 贷款单位 | 借款起始日 | 借款终止日 | 外币金额 | 本币金额 | 外币金额 | 本币金额 |
长期借款说明,因逾期借款获得展期形成的长期借款,应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位: 元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初应付利息 | 本期应计利息 | 本期已付利息 | 期末应付利息 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ------ | ---- | ------ | ------ | ------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------ |
应付债券说明,包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
(1)金额前五名长期应付款情况
单位: 元
| 单位期限初始金额利率应计利息期末余额借款条件 | ||||
|---|---|---|---|---|
(2)长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位: 元
| 单位 | 期末数 | 期初数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 |
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 0.00 元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
| 项目期初数本期增加本期减少期末数备注说明 |
|---|
| ------------------------------------------ |
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位: 元
单位: 元
| 项目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 企业挖潜(更新)改造专项补助资金 | 553,116.34 | 553,116.34 |
| 技术改造和项目研发资金 | 1,259,787.94 | 1,259,787.94 |
| 重点产业振兴和技术改造项目 | 1,185,607.66 | 1,185,607.66 |
| 高档精纺面料生产线技改项目 | 1,107,610.44 | 1,107,610.44 |
| 转变外贸发展方式项目资金 | 341,283.33 | 341,283.33 |
| 国有企业合作发展专项补贴资金 | 1,288,169.85 | 1,288,169.85 |
| 节能配套资金和循环经济发展专项资金 | 886,163.85 | 886,163.85 |
| 淘汰纺织落后产能产业升级中央补助资金 | 4,560,000.00 | 4,560,000.00 |
| 省级工业和信息化第二批专项资金 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 省级循环经济发展专项资金 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 |
| 合计 | 12,781,739.41 | 12,781,739.41 |
其他非流动负债说明
全部为收到政府专项拨款。
涉及政府补助的负债项目
单位: 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 递延收益 | 12,781,739.41 | 0.00 | 0.00 | 0.00 12,781,739.41 与资产相关 | ||
| 合计 | 12,781,739.41 | 0.00 | 0.00 | 0.00 12,781,739.41 | -- |
47、股本
单位:元
| 本期变动增减(+、-) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初数 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 期末数 | |
| 股份总数 | 186,441,020.00 | 186,441,020.00 |
59
股本变动情况说明,本报告期内有增资或减资行为的,应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号;运行不足 3 年的股份有限公司,设立前的年份只需说明净资产情况;有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位: 元
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价(股本溢价) | 341,285,510.06 | 341,285,510.06 | ||
| 其他资本公积 | -19,490,408.38 | -19,490,408.38 | ||
| 合计 | 321,795,101.68 | 321,795,101.68 |
资本公积说明
其他资本公积负数形成的原因系按财政部财企【2000】295号文《关于企业住房制度改革中有关财务处理问题的通知》 和财政部财企字【2000】878号文《关于企业住房改革中有关财务处理问题的补充通知》以及财政部财会字【2001】5号文件 的规定,公司支付给1998年12月31日前参加工作的无房职工的一次性住房补贴,共23,092,458.65元计入资本公积-其他资本公 积。
51、盈余公积
单位: 元
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 33,314,569.30 | 33,314,569.30 | ||
| 任意盈余公积 | 1,527,658.34 | 1,527,658.34 | ||
| 合计 | 34,842,227.64 | 34,842,227.64 |
盈余公积说明,用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的,应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例 |
|---|---|---|
| 调整前上年末未分配利润 | -268,391,351.70 | -- |
|---|---|---|
| 调整后年初未分配利润 | -268,391,351.70 | -- |
| 加:本期归属于母公司所有者的净利润 | -14,465,065.43 | -- |
| 期末未分配利润 | -282,856,417.13 | -- |
调整年初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明,对于首次公开发行证券的公司,如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有,应明确予以 说明;如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有,公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本
单位: 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 主营业务收入 | 126,708,122.30 | 88,914,009.64 |
| 其他业务收入 | 2,415,010.72 | 1,725,830.76 |
| 营业成本 | 116,797,012.39 | 82,388,025.75 |
(2)主营业务(分行业)
单位: 元
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 行业名称 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 毛纺织 | 126,708,122.30 | 115,367,574.28 | 88,914,009.64 | 81,300,286.46 | |
| 其他 | |||||
| 合计 | 126,708,122.30 | 115,367,574.28 | 88,914,009.64 | 81,300,286.46 |
(3)主营业务(分产品)
| 产品名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 |
| 呢绒类 | 121,005,629.73 | 109,682,824.94 | 84,078,305.94 | 76,766,141.48 |
|---|---|---|---|---|
| 工业性作业 | ||||
| 其他 | 5,702,492.57 | 5,684,749.34 | 4,835,703.70 | 4,534,144.98 |
| 合计 | 126,708,122.30 | 115,367,574.28 | 88,914,009.64 | 81,300,286.46 |
(4)主营业务(分地区)
单位: 元
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 地区名称 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 |
| 国 外 | 29,467,676.55 | 27,992,030.96 | 32,679,527.29 | 31,669,175.85 |
| 国 内 | 97,240,445.75 | 87,375,543.32 | 56,234,482.35 | 49,631,110.61 |
| 合计 | 126,708,122.30 | 115,367,574.28 | 88,914,009.64 | 81,300,286.46 |
(5)公司来自前五名客户的营业收入情况
单位: 元
| 客户名称 | 主营业务收入 | 占公司全部营业收入的比例 |
|---|---|---|
| 客户 1 | 8,479,834.63 | 6.57% |
| 客户 2 | 5,801,089.88 | 4.49% |
| 客户 3 | 5,668,594.70 | 4.39% |
| 客户 4 | 5,559,143.59 | 4.31% |
| 客户 5 | 5,545,472.22 | 4.29% |
| 合计 | 31,054,135.02 | 24.05% |
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位: 元
| 固定造价合同 | 合同项目 | 金额 | 累计已发生成本 | 累计已确认毛利(亏损以"-"号表示) | 已办理结算的金额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 成本加成合同 | 合同项目 | 金额 | 累计已发生成本 | 累计已确认毛利(亏损以"-"号表示) | 已办理结算的金额 |
合同项目的说明
56、营业税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计缴标准 |
|---|---|---|---|
| 营业税 | 5% | ||
| 城市维护建设税 | 683,351.50 | 251,081.78 7% | |
| 教育费附加 | 292,864.93 | 107,606.48 3% | |
| 地方教育费附加 | 195,243.29 | 71,737.65 2% | |
| 价格调节基金 | 97,621.64 | 35,868.84 1% | |
| 合计 | 1,269,081.36 | 466,294.75 | -- |
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位: 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 1.差旅费 | 450,346.58 | 223,230.50 |
| 2.运输费 | 1,635,444.14 | 2,408,233.81 |
| 3.广告费 | 51,799.85 | 27,236.00 |
| 4.展览费 | 35,192.98 | 58,313.95 |
| 5.工资 | 1,210,818.87 | 1,353,510.44 |
| 6.福利费 | 169,514.65 | 189,491.46 |
| 7.业务费 | 227,216.41 | 376,922.30 |
| 8.样品费 | 335,830.68 | 589,442.26 |
| 9 .机物料 | 6,748.98 | 42,444.42 |
| 10.维修费 | 1,005,872.94 | 16,423.00 |
| 11.包装物 | 690.97 | 31,729.43 |
| 12.水电费 | 6,582.26 | 3,308.09 |
| 13.折旧费 | 47,049.05 | 49,132.57 |
| 14.租赁费 | 158,300.00 | 212,558.25 |
| 15.外运杂费 | 1,238,133.09 | 883,025.88 |
| 16.其他 | 105,703.53 | 34,542.24 |
| 合计 | 6,685,244.98 | 6,499,544.60 |
58、管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|
| 1.职工薪酬 | 11,028,261.11 | 10,712,102.39 |
| 2.折旧费 | 720,061.33 | 720,396.97 |
|---|---|---|
| 3.修理费 | 829,114.78 | 111,848.64 |
| 4.房水电 | 269,206.26 | 295,669.00 |
| 5.办公费 | 108,038.40 | 102,258.38 |
| 6.差旅费 | 129,241.03 | 81,601.40 |
| 7.董事会会费 | 35,714.28 | 35,714.28 |
| 8.咨询审计诉讼费 | 355,000.00 | 345,882.24 |
| 9.业务招待费 | 285,111.13 | 589,812.05 |
| 10.运输费 | 28,994.00 | 40,488.00 |
| 11.通勤费 | 578,012.74 | 580,428.71 |
| 12.保险费 | 297,978.33 | 282,094.67 |
| 13.排污费 | 316,781.60 | 84,015.28 |
| 14.税金 | 841,648.97 | 842,754.34 |
| 15.无形资产摊消 | 775,858.50 | 775,858.50 |
| 16.研究开发费 | 594,680.79 | 660,025.77 |
| 17.书报资料费 | 667.05 | 15,354.40 |
| 18.机物料 | 95,960.46 | 162,874.93 |
| 19.广告宣传费 | 14,110.00 | 3,800.00 |
| 20.其他 | 955,196.18 | 819,671.96 |
| 合计 | 18,259,636.94 | 17,262,651.91 |
59、财务费用
单位: 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|
| 利息支出 | 489,209.99 | 0.00 | |
| 利息收入 | -751,532.43 | -313,677.48 | |
| 汇兑损益 | 803,333.25 | 459,638.60 | |
| 其他 | 76,079.17 | 63,673.09 | |
| 合计 | 617,089.98 | 209,634.21 |
60、公允价值变动收益
单位: 元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
(1)投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
单位: 元
单位: 元
| 被投资单位 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期比上期增减变动的原因 |
|---|
(3)按权益法核算的长期股权投资收益
单位: 元
| 被投资单位 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期比上期增减变动的原因 |
|---|---|---|---|
投资收益的说明,若投资收益汇回有重大限制的,应予以说明。若不存在此类重大限制,也应做出说明
62、资产减值损失
单位: 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 一、坏账损失 | 50,334.36 | -924,772.41 |
| 合计 | 50,334.36 | -924,772.41 |
63、营业外收入
(1)营业外收入情况
单位: 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 政府补助 | 90,000.00 | 1,600,000.00 | 90,000.00 |
| 其他 | 201.56 | 199,933.31 | 201.56 |
| 合计 | 90,201.56 | 1,799,933.31 | 90,201.56 |
营业外收入说明
保外贸贴息补助资金(与收益相关的政府补助)90000元。
(2)计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益 | |
|---|---|---|---|---|
| 与收益相关的政府补助 | 90,000.00 | 1,600,000.00 与收益相关 | 是 | |
| 合计 | 90,000.00 | 1,600,000.00 | -- | -- |
计入当期损益的政府补助。
64、营业外支出
单位: 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 其中:固定资产处置损失 | 14,995.00 | ||
| 合计 | 14,995.00 |
营业外支出说明
65、所得税费用
| 单位: 元 | |
|---|---|
| ------- | -- |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)具体构成
| 项 目 | 本期每股收益 | 上期每股收益 |
|---|---|---|
| 基本每股收益 | -0.078 | -0.072 |
| 稀释每股收益 | -- | -- |
(2) 相关指标的含义及计算过程
基本每股收益的计算公式如下:
基本每股收益=P0÷S
S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为发行在外的普通 股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新 股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次 月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
报告期内发生同一控制下企业合并,合并方在合并日发行新股份并作为对价的,计算报告期末的基本每股收益时,应把 该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理(按权重为1 进行加权平均)。计算比较期间的基本每股收益时,应把该 股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时,合并方在合并日发 行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时,合并方在合并日发行的新股份不予 加权计算(权重为零)。
归属于公司普通股股东基本每股收益
= -14,465,065.43/186,441,020.00
=-0.078
存在稀释性潜在普通股的,应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数,并据以计算
66
稀释每股收益在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下,稀释每股收益可参照如下公式计算: 稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜 在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股 对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀 释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。
(3)本公司不存在潜在普通股,不需要计算稀释每股收益。
67、其他综合收益
| 单位: 元 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他综合收益说明 |
68、现金流量表附注
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位: 元
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 收到的政府补助 | 90,000.00 |
| 收到的利息收入 | 750,454.93 |
| 收到的风险抵押金 | 228,900.00 |
| 收回投标保证金 | 1,166,350.00 |
| 收到往来款 | 74,500,000.00 |
| 收到其他 | 59,376.31 |
| 合计 | 76,795,081.24 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 支付的运输费 | 2,242,450.88 |
| 支付的维修费 | 2,316,646.47 |
| 支付的开发费 | 594,680.79 |
| 支付外运杂费 | 1,238,133.09 |
| 支付的业务招待费 | 285,111.13 |
| 支付劳动保护费 | 49,351.12 |
| 支付的差旅费 | 579,587.61 |
|---|---|
| 支付的房水电及排污费 | 592,570.12 |
| 支付的租赁仓储费 | 158,300.00 |
| 支付的业务费 | 227,216.41 |
| 支付的广告展览费 | 289,262.83 |
| 支付风险抵押金 | 48,248.50 |
| 支付的咨询审计费 | 355,000.00 |
| 支付的保险费 | 297,978.33 |
| 支付投标保证金 | 2,009,518.00 |
| 支付样品费 | 335,830.68 |
| 支付其他 | 1,362,356.68 |
| 合计 | 12,982,242.64 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位: 元
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 0.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明
无
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位: 元
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 0.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明
无
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位: 元
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 0.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
无
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位: 元
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 0.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
无
69、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位: 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量: | -- | -- |
| 净利润 | -14,465,065.43 | -13,476,600.10 |
| 加:资产减值准备 | 50,334.36 | -924,772.41 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 4,803,815.21 | 6,321,832.14 |
| 无形资产摊销 | 775,858.50 | 775,858.50 |
| 长期待摊费用摊销 | 100,000.02 | 100,000.02 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以―-‖号填列) | 14,995.00 | |
| 存货的减少(增加以―-‖号填列) | 7,806,019.77 | -17,156,224.52 |
| 经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列) | 4,894,926.10 | 4,011,480.87 |
| 经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列) | 63,535,277.61 | 5,146,405.07 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 67,501,166.14 | -15,187,025.43 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | -- | -- |
| 3.现金及现金等价物净变动情况: | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 113,275,909.49 | 82,443,099.22 |
| 减:现金的期初余额 | 73,830,707.48 | 49,489,377.43 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 39,445,202.01 | 32,953,721.79 |
(2)本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|
| 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息: | -- | -- |
| 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息: | -- | -- |
|---|
(3)现金和现金等价物的构成
单位: 元
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 113,275,909.49 | 73,830,707.48 |
| 其中:库存现金 | 157,018.30 | 208,570.97 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 40,439,703.45 | 73,622,136.51 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 72,679,187.74 | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 113,275,909.49 | 73,830,707.48 |
现金流量表补充资料的说明
本公司银行存款中有72,679,187.74元系在相关银行用于开具进口设备信用证的保证金。
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的"其他"项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位: 元
| 名称 | 期末资产总额 | 期末负债总额 | 期末净资产 | 本期营业收入 | 本期净利润 | 备注 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ---- | -------- | -------- | ------- | -------- | ------- | ---- |
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 关联关系 | 企业类型 | 注册地 | 法定代表人 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 | 本企业最终控制方 | 组织机构代码 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 兰州三毛纺织(集团)有限责任公司 | 控股股东 | 国有独资 | 兰州市西固区玉门街 486 号 | 阮 英 | 针纺织品、纺织机械的生产及销售 | 16,091.70 | 14.12% | 14.12% | 甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会 | 22436893-9 |
本企业的母公司情况的说明
本企业母公司兰州三毛纺织(集团)有限责任公司,为本公司发起人,目前为第一大股东。
2、本企业的子公司情况
| 子公司全称 子公司类型 | 企业类型注册地 | 法定代表人业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | 表决权比例 | 组织机构代码 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ------------- | ------------- | --------------- | ------ | ------ | ------- | ------------ |
3、本企业的合营和联营企业情况
| 被投资单位名称 | 企业类型 | 注册地 | 法定代表人 | 业务性质 | 注册资本 | 本企业持股比例 | 本企业在被投资单位表决权比例 | 关联关系 | 组织机构代码 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、合营企业 | |||||||||
| 二、联营企业 |
4、本企业的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 | 组织机构代码 |
|---|---|---|
| 兰州三毛(集团)进出口公司 | 22434038-9 | 受同一方控制 |
| 兰州三毛(集团)企业公司 | 22438693-4 | 受同一方控制 |
| 甘肃一建集团兰新商品混凝土有限公司 | 39676018-7 | 本公司参股公司 |
| 甘肃泰来资产管理有限公司 | 09118421-1 | 受同一方控制 |
| 甘肃国开投资有限公司 | 08239407-3 | 受同一方控制 |
| 甘肃经纬房地产开发有限公司 | 09118426-2 | 受同一方控制 |
| 甘肃泰华投资管理有限公司 | 09721347-4 | 受同一方控制 |
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
(1)采购商品、接受劳务情况表
单位: 元
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 关联方 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 金额 | 占同类交易金额的比例 | 金额 | 占同类交易金额的比例 |
| 兰州三毛(集团)企业公司 | 采购 | 包装物、助剂 | 558,422.39% |
出售商品、提供劳务情况表
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 关联方 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 金额 | 占同类交易金额的比例 | 金额 | 占同类交易金额的比例 |
(2)关联托管**/**承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位: 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本报告期确认的托管收益/承包收益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| --------------- | --------------- | --------------- | ------------------- | -- | ------------------- | -------------------------- |
公司委托管理/出包情况表
单位: 元
| 委托方/出包方 | 受托方/承包方名 | 受托/出包资产类 | 托管费/出包费定 | 本报告期确认的 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 名称 | 称 | 型 | 委托/出包起始日 委托/出包终止日 | 价依据 | 托管费/出包费 |
关联托管/承包情况说明
(3)关联租赁情况
公司出租情况表
单位: 元
| 出租方名称承租方名称 | 租赁资产种类 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁收益定价依据 | 本报告期确认的租赁收益 |
|---|---|---|---|---|---|
| ---------------- | -------- | ------- | ------- | -------------- | ----------------- |
公司承租情况表
单位: 元
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁费定价依据 | 本报告期确认的租赁费 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ------- | ------- | -------- | ------- | ------- | --------- | ---------------- |
关联租赁情况说明
(4)关联担保情况
单位: 元
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
|---|---|---|---|---|---|
| ----- | ------ | ------ | ------- | ------- | ---------------- |
关联担保情况说明
(5)关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
|---|---|---|---|---|
| 拆入 | ||||
| 拆出 |
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位: 元
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 关联方 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 金额 | 占同类交易金额的 | 金额 | 占同类交易金额的 |
| 比例 | 比例 |
(7)其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位: 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末 | 期初 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收款项 | 三毛集团销售分公司 | 1,148,203.66 | 1,148,203.66 | 1,148,203.66 | 1,148,203.66 |
上市公司应付关联方款项
单位: 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末金额 | 期初金额 |
|---|---|---|---|
| 其他应付款 | 兰州三毛纺织(集团)有限责任公司 | 61,000,000.00 | 190,286.36 |
| 其他应付款 | 甘肃泰来资产管理有限公司 | 13,500,000.00 |
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位: 元
单位: 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位: 元
单位: 元
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
- 十二、承诺事项
- 1、重大承诺事项
- 2、前期承诺履行情况
- 十三、资产负债表日后事项
- 1、重要的资产负债表日后事项说明
单位: 元
| 对财务状况和经营成果的影 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 内容 | 响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、资产负债表日后利润分配情况说明
3、其他资产负债表日后事项说明
- 十四、其他重要事项
- 1、非货币性资产交换
- 2、债务重组
- 3、企业合并
- 4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位: 元
| 项目 | 期初金额 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 期末金额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金融资产 | |||||
| 上述合计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
7、外币金融资产和外币金融负债
| 项目 | 期初金额 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 期末金额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金融资产 | |||||
| 金融资产小计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款
单位: 元
| 期末数 | 期初数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 63,234,400.83 | 88.34% | 3,878,186.53 | 6.13% | 64,668,406.46 88.57% | 3,823,385.70 | 5.91% | |
| 组合小计 | 63,234,400.83 | 88.34% | 3,878,186.53 | 6.13% | 64,668,406.46 88.57% | 3,823,385.70 | 5.91% | |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 8,349,638.35 | 11.66% | 8,349,638.35 | 100.00% | 8,349,638.35 | 11.43% | 8,349,638.35 | 100.00% |
| 合计 | 71,584,039.18 -- | 12,227,824.88 -- | 73,018,044.81 -- | 12,173,024.05 -- |
应收账款种类的说明
应收账款种类的说明
应收账款种类的说明:
A.单项金额重大的应收账款指单笔金额为500万元以上的客户应收账款,单独进行减值测试存在减值的按个别认定法计 提坏账准备,单独进行减值测试未发生减值的按账龄计提坏账准备。
B.按组合计提坏账准备的应收账款指按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款,按账龄计提坏账准备。
C.其他不重大的应收款项指单笔金额为500万元以下的客户应收账款,单独进行减值测试存在减值的按个别认定法计提 坏账准备,单独进行减值测试未发生减值的,按账龄计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
| 期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 账面余额 | 账面余额 | ||||
| 金额 | 比例 | 坏账准备 | 金额 | 比例 | 坏账准备 | |
| 1 年以内 |
| 其中: | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 年以内(含1 年) | 57,687,385.92 91.23% | 576,873.86 | 60,791,086.75 94.00% | 608,042.71 | ||
| 1 年以内小计 | 57,687,385.92 91.23% | 576,873.86 | 60,791,086.75 94.00% | 608,042.71 | ||
| 1 至 2 年 | 2,257,696.73 | 3.57% | 112,884.84 | 576,931.51 | 0.89% | 28,846.58 |
| 2 至 3 年 | 30,178.92 | 0.05% | 3,017.89 | 120,192.00 | 0.19% | 12,019.20 |
| 3 年以上 | 3,259,139.26 | 5.15% | 3,185,409.94 | 3,180,196.20 | 4.92% | 3,174,477.21 |
| 3 至 4 年 | 100,925.95 | 0.16% | 30,277.78 | 3,768.35 | 0.01% | 1,130.51 |
| 4 至 5 年 | 6,162.30 | 3,081.15 | 6,162.30 | 0.01% | 3,081.15 | |
| 5 年以上 | 3,152,051.01 | 4.99% | 3,152,051.01 | 3,170,265.55 | 4.90% | 3,170,265.55 |
| 合计 | 63,234,400.83 | -- | 3,878,186.53 | 64,668,406.46 | -- | 3,823,385.70 |
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
| 应收账款内容 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
|---|---|---|---|---|
| 中国轻纺城万盛布行 | 1,672,342.84 | 1,672,342.84 | 100.00% 无法找到债务人 | |
| 广州立盈工贸有限公司 | 1,250,365.36 | 1,250,365.36 | 100.00% 无法找到债务人 | |
| 兰州三毛成都分公司 | 856,483.36 | 856,483.36 | 100.00% 收回可能性较小 | |
| 上海蓬莱实业公司 | 711,358.01 | 711,358.01 | 100.00% 无法找到债务人 | |
| 其 他 | 3,859,088.78 | 3,859,088.78 | 100.00% 收回可能性较小 | |
| 合计 | 8,349,638.35 | 8,349,638.35 | -- | -- |
(2)本报告期转回或收回的应收账款情况
单位: 元
单位: 元
| 应收账款内容 | 转回或收回原因 | 确定原坏账准备的依据 | 转回或收回前累计已计提坏账准备金额 | 转回或收回金额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 |
|--|
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
(3)本报告期实际核销的应收账款情况
单位: 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销时间 | 核销金额 | 核销原因 | 是否因关联交易产生 |
|---|---|---|---|---|---|
| ------ | -------- | ------ | ------ | ------ | --------------- |
应收账款核销说明
(4)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位: 元
| 单位名称 | 期末数 | 期初数 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 计提坏账金额 | 账面余额 | 计提坏账金额 | ||
| 三毛集团销售分公司 | 1,148,203.66 | 1,148,203.66 | 1,148,203.66 | 1,148,203.66 | |
| 合计 | 1,148,203.66 | 1,148,203.66 | 1,148,203.66 | 1,148,203.66 |
(5)金额较大的其他的应收账款的性质或内容
(6)应收账款中金额前五名单位情况
单位: 元
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占应收账款总额的比例 |
|---|---|---|---|---|
| 客户 1 | 货款,非关联关系 | 14,542,968.30 1 年以内 | 20.32% | |
| 客户 2 | 货款,非关联关系 | 5,078,499.10 1 年以内 | 7.09% | |
| 客户 3 | 货款,非关联关系 | 3,554,043.07 1 年以内 | 4.96% | |
| 客户 4 | 货款,非关联关系 | 3,308,843.34 1 年以内 | 4.62% | |
| 客户 5 | 货款,非关联关系 | 2,859,906.51 1 年以内 | 4.00% | |
| 合计 | -- | 29,344,260.32 | -- | 40.99% |
(7)应收关联方账款情况
单位: 元
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占应收账款总额的比例 |
|---|---|---|---|
| 三毛集团销售分公司 | 同一控制人 | 1,148,203.66 | 1.81% |
| 合计 | -- | 1,148,203.66 | 1.81% |
(8)
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
(9)以应收款项为标的资产进行资产证券化的,需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
(1)其他应收款
| 单位: 元 | |
|---|---|
| 期末数 | 期初数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 3,279,106.26 | 80.33% | 363,297.98 | 31.15% | 1,907,139.27 | 70.37% | 367,764.45 | 31.41% |
| 组合小计 | 3,279,106.26 | 80.33% | 363,297.98 | 31.15% | 1,907,139.27 | 70.37% | 367,764.45 | 31.41% |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 803,144.48 | 19.67% | 803,144.48 | 68.85% | 803,144.48 | 29.63% | 803,144.48 | 68.59% |
| 合计 | 4,082,250.74 -- | 1,166,442.46 -- | 2,710,283.75 -- | 1,170,908.93 -- |
其他应收款种类的说明
A.单项金额重大的其他应收款指单笔金额为500万元以上的客户应收款,经单项减值测试存在减值的按个别认定法计提 坏账准备,不存在减值的,公司按账龄分析法计提坏账准备。
B.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款,按账龄计提坏账准备。
C.其他不重大的其他应收款指单笔金额为500万元以下的客户应收款,经单项减值测试存在减值的按个别认定法计提坏 账准备,不存在减值的,公司按账龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
| 期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 账面余额 | 账面余额 | ||||
| 金额 | 比例 | 坏账准备 | 金额 | 比例 | 坏账准备 | |
| 1 年以内 | ||||||
| 其中: | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 1 年以内 | 2,873,361.47 87.63% | 28,733.62 | 1,316,085.65 69.02% | 13,160.86 | ||
| 1 年以内小计 | 2,873,361.47 87.63% | 28,733.62 | 1,316,085.65 69.02% | 13,160.86 | ||
| 1 至 2 年 | 5,600.00 | 0.17% | 280.00 | 108,000.00 | 5.66% | 5,400.00 |
| 2 至 3 年 | 12,100.00 | 0.37% | 1,210.00 | 50,000.00 | 2.62% | 5,000.00 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 年以上 | 388,044.79 11.83% | 333,074.36 | 433,053.62 22.71% | 344,203.59 | ||
| 3 至 4 年 | 32,672.04 | 1.00% | 9,801.61 | 125,000.04 | 6.55% | 37,500.01 |
| 4 至 5 年 | 64,200.00 | 1.96% | 32,100.00 | 2,700.00 | 0.14% | 1,350.00 |
| 5 年以上 | 291,172.75 | 8.87% | 291,172.75 | 305,353.58 16.01% | 305,353.58 | |
| 合计 | 3,279,106.26 | -- | 363,297.98 | 1,907,139.27 | -- | 367,764.45 |
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
| 其他应收款内容 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
|---|---|---|---|---|
| 个人欠款 | 600,000.00 | 600,000.00 | 100.00% 收回可能性较小 | |
| 兰州三毛物资经营部 | 184,508.11 | 184,508.11 | 100.00% 收回可能性较小 | |
| 石狮市金城城市信用社 | 18,636.37 | 18,636.37 | 100.00% 收回可能性较小 | |
| 合计 | 803,144.48 | 803,144.48 | -- | -- |
(2)本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位: 元
| 其他应收款内容 | 转回或收回原因 | 确定原坏账准备的依据 | 转回或收回前累计已计提坏账准备金额 | 转回或收回金额 |
|---|---|---|---|---|
| --------- | --------- | ------------ | ----------------------- | --------- |
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位: 元
| 应收账款内容账面余额坏账金额计提比例理由 |
|---|
| -------------------------------------- |
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
(3)本报告期实际核销的其他应收款情况
单位: 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销时间 | 核销金额 | 核销原因 | 是否因关联交易产生 |
|---|---|---|---|---|---|
其他应收款核销说明
(4)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
| 期末数 | 期初数 | |||
|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 账面余额 | 计提坏账金额 | 账面余额 | 计提坏账金额 |
(5)金额较大的其他应收款的性质或内容
(6)其他应收款金额前五名单位情况
单位: 元
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占其他应收款总额的比例 |
|---|---|---|---|---|
| 应收出口退税款 | 非关联方 | 604,143.47 1 年以内 | 14.80% | |
| 个人欠款 | 非关联方 | 600,000.00 5 年以上 | 14.70% | |
| 甘肃博智电力有限公司 非关联方 | 503,500.00 1 年以内 | 12.33% | ||
| 投标保证金 | 非关联方 | 404,968.00 1 年以内 | 9.92% | |
| 周希琪 | 非关联方 | 290,000.00 1 年以内 | 7.10% | |
| 合计 | -- | 2,402,611.47 | -- | 58.85% |
(7)其他应收关联方账款情况
单位: 元
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占其他应收款总额的比例 | |
|---|---|---|---|---|
| -- | ------ | -------- | ---- | ------------- |
(8)
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
(9)以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的,需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位: 元
| 被投资单位 | 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 | 在被投资单位持股比例 | 在被投资单位表决权比例 | 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 | 减值准备 | 本期计提减值准备 | 本期现金红利 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 甘肃一建集团兰新商品混凝土有限公 | 成本法 | 13,500,000.00 | 0.00 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 | 45.00% | 45.00% |
81
| 司 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | -- | 13,500,000.00 | 0.00 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 | -- | -- | -- |
长期股权投资的说明
2014年6月,公司5届8次董事会会议同意公司与甘肃第一建设集团有限责任公司共同出资合建甘肃一建集团兰新商品混 凝土有限公司项目,总投资3000万元。其中甘肃第一建设集团有限责任公司出资1650万元,出资比例为55%;本公司出资1350 万元,出资比例为45%。
4、营业收入和营业成本
(1)营业收入
单位: 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 主营业务收入 | 126,708,122.30 | 88,914,009.64 |
| 其他业务收入 | 2,415,010.72 | 1,725,830.76 |
| 合计 | 129,123,133.02 | 90,639,840.40 |
| 营业成本 | 116,797,012.39 | 82,388,025.75 |
(2)主营业务(分行业)
单位: 元
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 行业名称 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 |
| 毛纺织 | 126,708,122.30 | 115,367,574.28 | 88,914,009.64 | 81,300,286.46 |
| 其他 | ||||
| 合计 | 126,708,122.30 | 115,367,574.28 | 88,914,009.64 | 81,300,286.46 |
(3)主营业务(分产品)
| 产品名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本营业收入 | 营业成本 | ||||
| 呢绒类 | 121,005,629.73 | 109,682,824.94 | 84,078,305.94 | 76,766,141.48 | ||
| 工业性作业 | ||||||
| 其他 | 5,702,492.57 | 5,684,749.34 | 4,835,703.70 | 4,534,144.98 | ||
| 合计 | 126,708,122.30 | 115,367,574.28 | 88,914,009.64 | 81,300,286.46 |
(4)主营业务(分地区)
单位: 元
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 地区名称 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入营业成本 | ||
| 国 外 | 29,467,676.55 | 27,992,030.96 | 32,679,527.29 | 31,669,175.85 | |
| 国 内 | 97,240,445.75 | 87,375,543.32 | 56,234,482.35 | 49,631,110.61 | |
| 合计 | 126,708,122.30 | 115,367,574.28 | 88,914,009.64 | 81,300,286.46 |
(5)公司来自前五名客户的营业收入情况
单位: 元
| 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例 |
|---|---|---|
| 客户 1 | 8,479,834.63 | 6.57% |
| 客户 2 | 5,801,089.88 | 4.49% |
| 客户 3 | 5,668,594.70 | 4.39% |
| 客户 4 | 5,559,143.59 | 4.31% |
| 客户 5 | 5,545,472.22 | 4.29% |
| 合计 | 31,054,135.02 | 24.05% |
营业收入的说明
5、投资收益
(1)投资收益明细
单位: 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| ---- | ------- | ------- |
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
单位: 元
| 被投资单位 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期比上期增减变动的原因 |
|---|---|---|---|
| ------- | ------- | ------- | -------------- |
(3)按权益法核算的长期股权投资收益
单位: 元
| 被投资单位 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期比上期增减变动的原因 | |
|---|---|---|---|---|
| -- | ------- | ------- | ------- | -------------- |
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
| 单位: 元 | ||
|---|---|---|
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量: | -- | -- |
| 净利润 | -14,465,065.43 | -13,476,600.10 |
| 加:资产减值准备 | 50,334.36 | -924,772.41 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 4,803,815.21 | 6,321,832.14 |
| 无形资产摊销 | 775,858.50 | 775,858.50 |
| 长期待摊费用摊销 | 100,000.02 | 100,000.02 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列) | 14,995.00 | |
| 存货的减少(增加以"-"号填列) | 7,806,019.77 | -17,156,224.52 |
| 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) | 4,894,926.10 | 4,011,480.87 |
| 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) | 63,535,277.61 | 5,146,405.07 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 67,501,166.14 | -15,187,025.43 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | -- | -- |
| 3.现金及现金等价物净变动情况: | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 113,275,909.49 | 82,443,099.22 |
| 减:现金的期初余额 | 73,830,707.48 | 49,489,377.43 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 39,445,202.01 | 32,953,721.79 |
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位: 元
| 项目 | 公允价值 | 确定公允价值方法 | 公允价值计算过程 | 原账面价值 | |
|---|---|---|---|---|---|
| -- | ---- | ------ | ---------- | ---------- | ------- |
单位: 元
| 反向购买形成长期股权投资的情况 | |
|---|---|
| 项目 | 反向购买形成的长期股权投资金额 | 长期股权投资计算过程 |
|---|---|---|
| ---- | ----------------- | ------------ |
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 90,000.00 与收益相关的政府补助 | |
|---|---|---|
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 201.56 其他 | |
| 合计 | 90,201.56 | -- |
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目,应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位: 元
| 归属于上市公司股东的净利润 | 归属于上市公司股东的净资产 | |||
|---|---|---|---|---|
| 本期数 | 上期数 | 期末数 | 期初数 | |
| 按中国会计准则 | -14,465,065.43 | -13,476,600.10 | 260,221,932.19 | 274,686,997.62 |
| 按国际会计准则调整的项目及金额 |
(2)同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位: 元
| 归属于上市公司股东的净利润 | 归属于上市公司股东的净资产 | |||
|---|---|---|---|---|
| 本期数 | 上期数 | 期末数 | 期初数 | |
| 按中国会计准则 | -14,465,065.43 | -13,476,600.10 | 260,221,932.19 | 274,686,997.62 |
| 按境外会计准则调整的项目及金额 |
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位:元
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -5.41% | -0.078 | -0.078 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -5.59% | -0.078 | -0.078 |
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 差异额 | 变动原因 |
|---|
| 货币资金 | 113,275,909.49 | 73,830,707.48 | 39,445,202.01本期货币资金增加主要是贷款4500万 |
|---|---|---|---|
| 元所致 | |||
| 长期股权投资 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00本期公司对甘肃一建集团兰新商品混 | |
| 凝土有限公司投资1350万元增加了长 | |||
| 期股权投资 | |||
| 在建工程 | 53,373,036.35 | 53,373,036.35本期公司600万米精纺呢绒生产线搬 | |
| 迁改造支付设备款增加在建工程 | |||
| 短期贷款 | 45,000,000.00 | 10,000,000.00 | 35,000,000.00本期公司增加4500万元,偿还1000万元 |
| 短期借款导致短期借款净增加3500万 | |||
| 元. | |||
| 其他应付款 | 105,558,865.53 | 31,504,864.60 | 74,054,000.93本期公司增加往来借款所致. |