Gansu Engineering Consulting Group Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2006

Aug 17, 2006

兰州三毛实业股份有限公司 2006 年度中期报告全文

兰州三毛实业股份有限公司董事会 2006 8 15 年 月 日

目 录

........................................................................2 一、公司基本情况 ............................................4 二、股本变动及主要股东持股情况 ........................................5 三、董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................5 四、管理层的讨论和分析 ................................................................................7 五、重要事项 ........................................................9 六、财务报告（未经审计） ..............................................................................46 七、备查文件

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兰州三毛实业股份有限公司 2006 年度中期报告全文

重要提示 ：公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。

董事长江玉森先生、总经理朱胜利先生、财务部长柳雷先生声明：保证半年 度报告中财务报告真实完整。

公司半年度财务报告未经审计。

一、公司基本情况

（一）公司法定中文名称： 兰州三毛实业股份有限公司

公司英文名称：LANZHOU SANMAO INDUSTRIAL CO.,LTD.

（二） 公司股票上市地：深圳证券交易所

股票简称：*ST 派神

股票代码：000779

（三） 公司注册地址：甘肃省兰州市西固区玉门街８２号 公司办公地址：甘肃省兰州市西固区玉门街８２号

邮政编码：730060

公司网址：HTTP://WWW.chinapaishen.com

（四） 法定代表人：江玉森

（五） 公司董事会秘书：宋晓梅

联系电话：0931-7551627

传真：0931-7555200

联系地址：甘肃省兰州市西固区玉门街８２号兰州三毛实业股份 有限公司证券部

（六）半年度报告备置地点：公司证券部

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（七） 信息披露媒体：

中国证监会指定的互联网站：HTTP://WWW.cninfo.com.cn

信息披露指定报刊：《证券时报》、《中国证券报》 （八）主要财务数据和指标

	单位:元	单位:元	单位:元
	报告期末	上年度期末	本报告期末比年 初数增减（%）
流动资产	393,332,036.01	375,748,908.13	4.68
流动负债	321,620,517.25	320,754,340.48	0.27
总资产	637,053,729.99	631,794,146.60	0.83
股东权益(不含少数股东权益)	315,433,212.74	311,039,806.12	1.41
每股净资产	1.722	1.698	1.41
调整后每股净资产	1.672	1.655	1.03
	报告期（1—6月）	上年同期	本报告期比上年 同期增减（%）
净利润	5,066,592.45	10,614,384.59	-52.27
扣除非经常性损益后的净利润*	5,154,274.49	10,614,384.59	-51.44
经营活动产生的现金流量净额	-2,065,450.68	5,894,800.08	-135.04
净资产收益率(%)	1.606	2.500	-0.89
每股收益	0.028	0.058	-52.27
注:扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元
项 目		金	额 -103,155.34
处理固定资产净收益
所得税影响数			15,473.30
合计			-87,682.04

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二、股本变动及主要股东持股情况

1 、报告期内公司股份未发生变动。

2 、股东情况介绍 单位：股

报告期末股东总数	报告期末股东总数				34451 人	34451 人
前十名股东持股情况
股东名称	报告期 内增减	报告期末 持股数量	比 例 （%）	股份类别 （已流通 或未流通）	质押或冻结 的股份数量	股东性质（国 有股东或外 资股东）
上海开开实业股份有 限公司		51,283,344	28	未流通	51,283,344	非国有股
兰州三毛纺织(集团) 有限责任公司		30,081,456	16.42	未流通	30,081,456	国有法人 股
奇鹏	+106,600	735,683	0.40	已流通	未知	流通股
张崇舜	+624,200	624,200	0.34	已流通	未知	流通股
王忠伟	+418,909	418,909	0.23	已流通	未知	流通股
唐春山	+406,159	406,159	0.22	已流通	未知	流通股
万逢春	+393,363	393,363	0.21	已流通	未知	流通股
姜新伟	+385,600	385,600	0.21	已流通	未知	流通股
范勇	+27,000	330,000	0.18	已流通	未知	流通股
朱曼萍	+325,800	325,800	0.18	已流通	未知	流通股
前十名流通股股东持股情况
股东名称		期末持有流通股的数量			种类（A、B、H 股或其它）
奇鹏		735,683			A
张崇舜		624,200			A
王忠伟		418,909			A
唐春山		406,159			A
万逢春		393,363			A
姜新伟		385,600			A
范勇		330,000			A
朱曼萍		325,800			A
张蕾		325,750			A
李双宇		320,000			A

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未发现上述股东具有关联关系或是一致行动 上述股东关联关系或一致行动的说明 人。 战略投资者或一般法人参与配售 股东名称 约定期限 新股约定持股期限的说明 无 无

注： 大股东上海开开实业股份有限公司(下称：开开实业)所持的 51,283,344 股非国有股被司法冻结。二股东兰州三毛纺织（集团）有限责任公司（下称：三 毛集团）所持的 30,081,456 股国有法人股中，被质押冻结 9,157,740 股,其余 20,923,716 股被司法冻结。

三、董事、监事、高级管理人员情况

• 1 、报告期内，董事、监事、高级管理人员持有公司股票没有发生变化。

• 2 、报告期内，董事、监事、高级管理人员变动情况

2006 年 1 月 11 日董事会同意蒋卫东先生辞去总经理职务，免去金明喜先生 财务总监职务。同意聘任人事行政总监朱胜利先生担任总经理职务。

四、管理层的讨论和分析

（一）经营成果及财务状况分析

报告期内，公司面对张晨事件带来的不利影响和激烈的市场竞争压力，坚持 立足发展主营的战略，全力拓展精纺呢绒的生产经营和销售，取得了比较好的成 效。上半年完成精纺呢绒产量 281.64 万米，比上年同期提高 2.67%。主营业务收 入 12128.22 万元，比上年同期增长 16.07% 。质量综合一等品率 99.66% ，比上年 同期提高 0.21 个百分点。主营业务毛利率 19.26%,比上年提高了 8.01 个百分点。 506 52% 实现净利润 万元，比上年同期下降 ，但是去年净利润的构成主要是公安 追回了涉案的部分货物，冲减已计提的坏帐准备形成的 920 万元，如果剔除这一 因素，本报告期主营业务净利润比上年同期增长 258%。公司毛纺主营业务多年来 首次实现产、销、利同步增长。公司现金流与上年同期相比趋势向好

在羊毛价格不断上涨、人民币升值、出口退税率下降等不利形势下，公司上 半年毛利率不仅没有下降，反而大幅提高，这得益于公司新的管理团队科技创新 带来的产品附加值提高。

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• （二）、公司主营业务范围及其经营状况：

• 1 、公司主营精纺呢绒系列产品的生产和销售。

• 2、对占报告期主营业务收入或主营业务利润 10%以上（含 10%）的行业或产

• 品的分别列示：

占报告期主营业务收入或主营业务利润 10% 以上（含 10% ）的行业或产品的分别列示：

单位：元

	主营业务收入	主营业务成本	毛利率 %	占公司主 营业务收 入比率%	主营业务收 入比上年同 期增减（%）	主营业务成 本比上年同 期增减（%）	毛利率比 上年同期 增减（%）
分行业
毛纺业类	121,282,237.51	97,928,383.91	19.26	100.00	16.07	13.69	3.19
其中：关联交易	293,247.97	236,768.41	19.26
分产品
呢绒类	121,282,237.51	97,928,383.91	19.26	100.00	16.07	13.69	3.19
其中：关联交易	293,247.97	236,768.41	19.26
关联交易的 定价原则	按市场公允价定价

: 主营业务分地区情况 单位 元

项 目	主营业务收入	主营业务成本	主营业务毛利	毛利率（%）
内销	91,366,110.72	74,379,226.13	16,986,884.59	18.59
外销	29,916,126.79	23,549,157.78	6,366,969.01	21.28
合计	121,282,237.51	97,928,383.91	23,353,853.60	19.26

• 3、报告期，公司利润构成、主营业务结构、主营业务盈利能力没有发生变化。 4 、经营中的问题与困难

报告期内，公司由于受前董事长张晨涉嫌经济犯罪的影响，作为被告的三件 诉讼案、作为原告的一件诉讼案均未结案（详见 2005 年 4 月 6 日公告在《中国证 券报》和《证券时报》的 2004 年年度报告第九章重要事项）。上述诉讼案涉及金 额 2.4 亿元，大部分公司已计提坏帐准备，只有 9000 万元的诉讼案，尚有 20%未

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计提坏帐准备。如果胜诉公司现金流不受影响，按会计制度已计提的坏帐准备要 冲回形成利润。如果败诉公司按会计制度还要计提 1800 万元的坏帐准备，计入当 期损益。同时公司的现金流将会十分紧张。

上半年毛纺行业的形势依然严峻，主要是羊毛价格上涨，造成成本上升。人 民币升值和出口退税率下降使占销售收入三分之一的出口产品利润空间缩小。同 时公司压缩库存产品的任务还很大。

（三）、公司报告期投资情况

• 1 、募集资金的投资情况 ：报告期内没有募集资金。

• 2 、非募集资金的投资情况： 报告期内没有非募集资金的投资情况。

• （四）2005 年度财务报告被注册会计师出具了有强调事项的审计报告。 2005

• 公司董事会在 年度报告中，对此作了详细说明。该强调事项涉及的内容：

1 、大股东开开实业占用公司资金 7492 万元的问题。开开实业承诺拟以其持 有的本公司 28% 股权采取以股抵债方式清偿。 2006 年 5 月 29 日开开实业在其 2005 年年度股东大会审议通过了《公司对兰州三毛实业股份有限公司欠款采取以股抵 债清欠的议案》。

2 4886 、二股东三毛集团及其所属企业占用资金 万元的问题。三毛集团承诺 2006 6 拟以所拥有的土地和房产等资产抵偿。 年 月三毛集团已经将上述方案报上 级有关部门审批。

• 3 、公司被中国证监会立案调查问题。报告期调查尚未结束。

五、重要事项

（一）报告期内公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求存在的差

异。

根据《公司法》、《上市公司治理准则》等有关的法律、法规和《公司章程》 2003 5 规定，公司应当在 年 月进行董事会、监事会的换届选举，但由于进行股 权转让经有关部门批准延期换届选举。又由于控股股东开开实业和本公司被中国 证监会立案调查，尚未结束，故未进行换届选举和相关工作。

本公司于 2005 年 3 月 14 日收到中国证券监督管理委员会甘肃监管局下达的

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《立案调查通知书 》（甘证监立通字[2005]2 号）。通知称公司因涉嫌违反证券法 律法规被证监局立案调查。目前，调查尚未结束。

公司存在控股股东开开实业占用公司资金问题，截止报告期开开实业占用资 金 7492 万元。开开实业承诺在股权分置改革中，采用以股抵债的方式归还。

（二）由于 2005 年度亏损，公司作出了不分配不转增的方案，并已经 2005 年年度股东大会审议通过。中期不分配不转增。

（三）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项

报告期内公司没有发生重大诉讼、仲裁事项。以前年度发生的公司作为被告 的三件诉讼案、作为原告的一件诉讼案还在审理中。该事项公司在 2005 年年度报 告中已作了详细披露（详见 2005 年 4 月 6 日公告在《中国证券报》和《证券时报》 的 2004 年年度报告第九章重要事项）。上述诉讼案涉及金额 2.4 亿元，大部分公 司已计提坏帐准备，只有 9000 万元的诉讼案，尚有 20%未计提坏帐准备。如果胜 诉公司现金流不受影响，按会计制度已计提的坏帐准备要冲回形成利润。如果败 诉公司按会计制度还要计提 1800 万元的坏帐准备，计入当期损益。同时公司的现 金流将会十分紧张。

公司控股子公司上海驰寰贸易有限公司，由于受前董事长张晨涉嫌经济犯罪 的影响，4493 万元资金被违法挪用案（详见 2005 年 4 月 6 日公告在《中国证券 报》和《证券时报》的 2004 年年度报告第七章董事会报告），公安已立案侦查。 公司在上海驰寰贸易有限公司的投资已在 2004 年度全额计提了坏帐准备。

（四）报告期内公司没有重大资产收购、出售及重组事项 （五）、报告期内公司关联交易事项 报告期内，公司无重大关联交易情况。

公司预计的 2006 年日常关联交易在报告期的执行情况如下：公司与金昌毛纺 织有限公司签订了 600 万元毛纱加工协议，本报告期已完成 346.40 万元；公司与 兰州三毛纺织（集团）有限责任公司签订了 500 万元的销售合同，为减少关联交 易，本报告期大大压缩了交易额，仅发生了 29.32 万元销售。

（六）、公司或持股 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 截止报告期末，公司大股东上海开开实业股份有限公司非经营性占用金额

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7492.09 万元，开开实业于 2006 年 4 月 17 日承诺，拟用包括但不限于其持有的 三毛派神 28%的股权采取以股抵债方式清偿上述款项。二股东兰州三毛纺织（集 团）有限公司占用金额 3166.63 万元，三毛集团于 2006 年 4 月 15 日向三毛派神 承诺，拟以所拥有的土地和房产等资产抵偿上述占用款项。

上述两家非流通股东同时承诺，要结合公司股权分置改革，争取在 2006 年 6 月 30 日前股改进入程序，尽快解决占用本公司资金问题。但由于两家非流通股东 持有的公司股份均被司法冻结和质押，该问题在报告期没有解决，所以公司未在 承诺的时间内进入股改程序，故还款计划也未完成。

（七）股权分置改革事项

两家非流通股东表示，持有的公司股份被司法冻结和质押问题，要想办法尽 快解决，争取在 2006 年 9 月 30 日前进入股改程序，向深交所报送股改材料，2006 年 12 月 31 日前完成股改，同时解决占用公司资金问题。

（八）报告期内无被监管部门处罚的情况。

六、财务报告（未经审计）

(一)会计报表

会计报表附后

（二）会计报表附注

1 附注 公司简介

兰州三毛实业股份有限公司（以下简称“本公司”）是由兰州三毛纺织（集 团）有限责任公司（以下简称“三毛集团”）将其核心企业（原兰州第三毛纺织 厂）精纺呢绒生产系统进行股份制改组，并经甘肃省体改委以体改委发字[1997]16 号文和甘肃省经济贸易委员会以甘经贸[1997]6 号文同意筹建，由三毛集团控股 设立的股份有限公司。公司于 1997 年 5 月 23 日采取募集方式成立。公司现领有 甘肃省工商行政管理局颁发的营业执照，注册号：6200001050235；公司注册资本： 183,154,800.00 元；公司法定代表人：江玉森；公司住所：兰州市西固区玉门街 82 号。公司经营范围为：纺织品、服装的研究开发、生产、批发零售，电子计算 机技术开发，咨询服务，纺织原辅料、化工产品（不含危险品）、纺织机械及配

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件的批发零售，物业管理、房屋及机器设备的租赁（非金融性）,纺织品、服装的 进出口，旅游用品的生产、销售，商品房、中西药业项目投资。

2004 年 4 月 24 日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]286 号 文（《关于兰州三毛实业股份有限公司国有股转让有关问题的批复》）批准，本公 司原控股股东兰州三毛纺织（集团）有限责任公司将其持有的本公司国有法人股 8136.48 万股（占总股本的 44.42%）中的 5128.3344 万股（占总股本 28%）转让 给上海开开实业股份有限公司。本次股权转让完成后，上海开开实业股份有限公 司成为本公司的第一大股东，持有本公司的非国有法人股 5128.3344 万股，占总 股本的 28%。

公司下设生产计划部、市场服务部、工服部、内贸部、外贸部、财务部、人 力资源部、成品物流部、党群部、证券部、审计监察部、供应部、毛纺研究院、 动力保障部等职能部门和毛条厂、纺纱厂、织布厂、染整厂、修布厂等生产单位。

2 附注 公司采用的主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法

2.1 会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。

2.2 会计年度

采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2.3 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

2.4 记账基础与计价原则

本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

2.5 外币业务的折算汇率

本公司以人民币为记账本位币；对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率

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折合为人民币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整；因外币专门借款而 产生的折算差异在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价 值，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的折算差异计入当期损益； 其他外币业务产生的折算差异直接计入当期损益。

市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准。

2.6 现金等价物的确定标准

以持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资为现金等价物。

• 2.7 短期投资及短期投资跌价准备的核算方法

2.7.1 短期投资计价

短期投资在取得时应当按照初始投资成本计量。短期投资取得时的初始投资 成本按以下方法确定：

1 （ ）以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费 等相关费用作为初始投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现 金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独核算，不构成短期的初 始投资成本；

2 （ ）已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金，先作为其他货币资金处 理，待实际投资时，按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取 的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本；

（3）投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为初始投资成本；

4 （ ）通过债务重组方式取得的短期投资，按照《债务重组》会计准则规定 的原则确认初始投资成本；

（5）以非货币性交易换入的短期投资，按照《非货币性交易》会计准则规 定的原则确认初始投资成本。

2.7.2 短期投资收益的确认

在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的收回，冲减短期投资 的账面价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投

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资损益。

2.7.3 短期投资跌价准备的核算方法

本公司对期末短期投资采用成本与市价孰低法计提短期投资跌价准备，若期 末短期投资的成本高于市价，则按其差额计提短期投资跌价准备，计入当期投资 损益。

2.8 坏账准备核算方法

2.8.1 坏账的确认标准

1 （ ）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款；

• 2

• （ ）债务人逾期未履行其偿债义务，且有明显特征表明无法收回的货款。 2.8.2 坏账损失的核算方法

本公司采用备抵法核算应收款项（含应收账款和其他应收款及有应收性质的 预付账款）的坏账损失。实际发生坏账时，将确认为坏账的应收款项冲减坏账准 备。

2.8.3 坏账准备的计提方法和计提比例

本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备，根据本公司以往的经验、债务单 位的实际财务状况和现金流量等相关信息，结合具体款项的实际情况，确定的计 提比例如下：

账龄一年以内(含一年)的应收款项按其余额的 1%计提； 账龄一至二年(含二年)的应收款项按其余额的 5%计提； 账龄二至三年(含三年)的应收款项按其余额的 10%计提； 账龄三至四年(含四年)的应收款项按其余额的 30%计提； 账龄四至五年(含五年)的应收款项按其余额的 50%计提； 账龄五年以上的应收款项按其余额的 100%计提；

本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将 采用个别辨认法。

2.9 存货及存货跌价准备的核算方法

• 2.9.1 存货的分类：本公司将存货分为原材料、低值易耗品、库存商品、包

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装物、在产品、委托加工物资等进行核算。

2.9.2 存货取得的计价

存货的取得按实际成本计价。存货的实际成本包括采购成本、加工成本和其 他成本。

2.9.3 存货发出的计价

• (1) 原材料按计划成本计价，通过“材料成本差异” 账户核算实际成本与计

• 划成本的差异，期末按分项成本差异率分摊材料成本差异；

• (2)低值易耗品采用“五五摊销法”核算；

• (3)库存商品发出按加权平均法计价；

2.9.4 存货跌价准备的确认标准和计提方法

本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。当存在下 列情况之一时，本公司计提存货跌价准备：

• ①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；

②本公司使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；

③本公司因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原 材料的市场价格又低于其账面成本；

• ④因本公司提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生

• 变化，导致市场价格逐渐下跌；

⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。

存货跌价准备一般按单个存货项目的成本与可变现净值计提。如果某些存货 具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际难以将其与该 产品系列的其他项目区别开来进行估价，则合并计量成本与可变现净值；对于种 类繁多、单价较低的存货，可以按类别计量成本与可变现净值。

当存货存在以下一项或若干项情况时，本公司将全额计提存货跌价准备： ①已霉烂变质的存货；

• ②已过期且无转让价值的存货；

• ③生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；

• ④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。

2.9.5 公司对各类存货采用永续盘存制，期末进行实地清查盘点。各类存货

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的盘盈、盘亏、报废，结转入“待处理财产损溢”，经批准后计入当期损益。

2.10 长期投资核算方法

2.10.1 长期股权投资

长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。

本公司拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（不含）以下股权，或虽拥有 20%或 20%以上，但不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位 有表决权资本总额 20%（含）以上股权，或虽投资不足 20%，但有重大影响的投资， 采用权益法核算。对拥有被投资单位 50%（不含）以上股权或虽然不足 50%但实际 拥有控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表。

采用权益法核算时，长期股权投资初次投资时形成的初始投资成本小于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额作为资本公积,不分期摊销；长期股权投资的 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资 差额按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销；若没有 约定投资期限，则在不超过 10 年的期限内平均摊销。

在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资差额的 摊余价值或计入资本公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的 处理原则处理。

2.10.2 长期债权投资

长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。

长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的 相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在 债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。

长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息 收入，加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债 权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损 益。

2.10.3 长期投资减值准备

本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了， 公司对长期投资逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化

14

等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的 差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定。

对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额， 则提前摊销股权投资差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形 成的资本公积；在此基础上将应计提的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲 减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公 积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投 资减值准备时，应首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复 原冲减的资本公积准备项目。

2.11 委托贷款的核算方法

2.11.1 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付 息期不能收回的，应该停止计提利息，并冲回原已计提的利息。实际收到时，先 冲减委托贷款本金。

2.11.2 本公司对委托贷款本金进行定期检查，并于期末按委托贷款本金与可 收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，应当计提减值准备。 2.11.3 在资产负债表上，委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后 的净额，并入短期投资或长期债权投资项目。

2.12 固定资产和折旧及固定资产减值准备的核算方法

2.12.1 固定资产标准

本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机械设备、运输设备 等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上，且 使用年限在两年以上的，也作为固定资产。

2.12.2 固定资产的分类

本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机械设备、 动力及电气设备、运输设备以及其他设备等类别。

2.12.3 固定资产的计价方法

本公司对固定资产采用实际成本法计价。各项固定资产的实际成本按以下 方法确定：

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1 （ ）外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为 使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如 场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价 值的比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值。

2 （ ）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出，作为入账价值。

（3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。

4 （ ）融资租入的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—租赁》的规定确

定。

（5）债务重组中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—债务重组》 的规定确定。

（6）非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—非货 币性交易》的规定确定。

7 （ ）盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值：

①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格， 减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。

②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金 流量现值，作为入账价值。

（8）接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值：

①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费， 作为入账价值；

②捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值：

—同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格 估计的金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值；

—同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未 来现金流量现值，作为入账价值。

如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减 去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。

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（9）应当计入固定资产成本的借款费用，按《企业会计准则—借款费用》的 规定处理。

2.12.4 固定资产的折旧方法

本公司对除按规定单独估价入账的土地和已提足折旧仍继续使用的固定资产 外的所有固定资产均按规定采用直线法计提折旧。各类固定资产估计使用年限、 预计净残值率及折旧率确定如下：

固定资产类别	估计使用年限	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	40年	5	2.375
机器设备	14年	5	6.785
运输设备	12年	5	7.917

本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧； 当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。

• 2.12.5 固定资产减值准备的计提方法

本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技 术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金 额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。但当存在下列情形之一时，按该 项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：

• 1

• （ ）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资

• 产；

• 2

• （ ）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• （3）虽然固定资产尚且可使用，但使用后生产大量不合格品的固定资产；

• 4

• （ ）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• （5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用年限 重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复， 则按照恢复后的固定资产账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折 旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的折旧额不 作调整。

• 2.13 在建工程及在建工程减值准备核算方法

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2.13.1 在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。所 建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值 转入固定资产，并按规定计提折旧。待办理竣工决算手续后再作调整。

2.13.2 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可 使用状态前发生的予以资本化，计入在建工程成本；在项目达到预定可使用状态 后发生的，作为财务费用计入当期损益。

2.13.3 在建工程减值准备的计提标准和计提方法

本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技 术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计 在未来 3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值 的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。

2.14 借款费用的核算方法

2.14.1 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、 金融机构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。

2.14.2 公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已 达到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用 状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的 辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生 的，计入所购建固定资产的成本，因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期 确认为费用。

2.14.3 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月），应当暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接 计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序， 则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本。

2.14.4 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造 过程中可供使用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实 质上已经完成，则停止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各

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部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在该资产整体完工时停止借 款费用的资本化。

• 2.15 无形资产计价、摊销及无形资产减值准备的核算方法

2.15.1 无形资产计价和摊销方法

本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法 律规定的有效年限内采用直线法平均摊销。

• 2.15.2 无形资产减值准备的计提方法

本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力， 如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到 重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在 其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低 于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

2.16 长期待摊费用摊销政策

本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当 期损益。

除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用，先在长 期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。

2.17 预计负债的核算方法

• 2.17.1 本公司不确认或有负债和或有资产。

• 2.17.2 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其作为负

• 债，在资产负债表中作为预计负债项目单独反映：

• 1

• （ ）该义务是本公司承担的现时义务；

• 2

• （ ）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

• 2.17.3 预计负债金额的确认

• 1

• （ ）预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数；

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• 2

• （ ）如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限

• 金额的平均数确定；

• （3）如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定：

• ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

• ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计

• 算确定。

4 （ ）如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或 其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认，但确认 的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

2.18 应付债券的核算方法

本公司发行的债券，对发行价格与债券面值的差额在债券存续期间采用直线 法分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或 加上摊销的折价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券 的应计利息，在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或 加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本，工程已达到预定可使 用状态后计入当期损益。

2.19 收入确认的方法

2.19.1 商品销售收入的确认方法

本公司以将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施 继续与所有权有关的管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的 有效凭证，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实 现。

2.19.2 劳务收入的确认方法

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入；如劳务的开 始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不 能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金

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额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿， 则不确认收入，并将已经发生的成本确认为当期费用。

2.19.3 让渡资产使用权收入的确认

利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关 合同和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条 件：

1 （ ）与交易相关的经济利益能够流入企业；

• 2

• （ ）收入的金额能够可靠地计量时。

2.20 所得税的会计处理方法

所得税的会计处理采用应付税款法。

2.21 合并会计报表的编制方法

2.21.1 合并会计报表合并范围的确定原则

本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计 报表暂行规定》和财政部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请 示的复函》的规定确定。对合营企业按《企业会计制度》的规定进行合并。

2.21.2 合并会计报表的编制方法

本公司的合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及 其他有关资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将母 公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有 的份额，以及母公司与纳入合并范围的子公司、纳入合并范围的子公司相互之间 发生的重大内部交易、往来账项予以抵消后编制而成。

对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按 照本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。

对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的 合营企业，合并报表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收 入、成本及费用。

2.21.3 本期合并范围的变动

本公司本期将上海驰寰贸易有限公司纳入会计报表的合并范围。

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附注 3 利润分配办法

根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税 后利润按照下列顺序分配：

1 （ ）弥补以前年度亏损；

（2）提取 10%的法定盈余公积金；

（3）提取 5%法定公益金；

4 （ ）提取任意盈余公积金；

（5）分配普通股股利。

4 附注 税项

4.1 增值税：按照国家税务法规，本公司产品销售收入为计征增值税收入。 按产品销售收入 17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后 的差额缴纳增值税，本公司出口产品销售实行 13%的“免、抵（退）”税率；供 电服务按劳务收入的 17%、水暖服务按劳务收入的 13%的税率计算销项税额，并按 扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。

4.2 营业税：根据国家有关税务法规，按照属营业税征缴范围的服务收入 的 5%计算缴纳。

4.3 城市维护建设税：根据国家有关税务法规，按实交流转税和免、抵的 增值税税额的 7%计算缴纳。

4.4 教育费附加：根据国家有关税务法规及当地有关规定，按实交流转税 和免、抵的增值税税额的 3%计算缴纳。

4.5 所得税：本公司“符合在甘肃省境内设立的国家鼓励类产业的企业”， 公司本年度执行 15%的所得税税率的减免税批文正在办理之中，近期即可获得批 准，本报告期按 15%的所得税税率预缴企业所得税。

附注 5 控股子公司及合营企业

企 业 名 称	经济 性质	经营范围	注册资本 （万元）	本公司 投资额 （万元）	持股 比例	备注
上海久阳药业有限公司	有限责 任公司	中草药的研究、 开发	1,000.00	500.00	50.00%	未合并

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上海驰寰贸易有限公司	有限责 任公司	自营和代理各 类商品和技术 的进出口	5,000.00	4,500.00	90.00%	合并

上海久阳药业有限公司是由本公司与宋福德各出资 500 万于 2005 年 8 月 26 日成立的有限责任公司，在资本金到位后其研发项目尚在起始阶段，未开展生产 经营活动，故公司未将其纳入合并范围。截至 2006 年 6 月 30 日，上海久阳药业 有限公司的资产总额为 10,000,000.00 元，负债总额为 0.00 元，所有者权益为 10,000,000.00 元。

附注 6 合并会计报表主要项目注释 （金额单位：人民币元）

6.1 货币资金

本公司 2006 年 6 月 30 日货币资金的余额为 29,100,267.36 元。 6.1.1 分类列示

项 目	2006年6 原币 折算汇率	月30日 记账本位币	原币	2005年12 折算汇率	月31日 记账本位币
现金		657,324.41			26,255.48
银行存款		5,575,424.37			7,503,602.19
其他货币资金		22,868,196.51			22,868,196.51
合计		29,100,267.36			30,398,054.18

6.1.2 本公司其他货币资金的期末余额为 22,868,196.51 元，系开出的信 用证保证金。如附注项目 8.1 所述原因，截止 2006 年 6 月 30 日银行信用证保证 金 22,861,391.71 元被银行解付。

6.1.3 除上述披露事项外，本公司期末货币资金不存在其他抵押、冻结等 收回限制。

6.2 应收票据

本公司 2006 年 6 月 30 日应收票据的余额为 5,180,000.00 元。 6.3.1 分类列示如下：

票据种类	2006年6月30日	2005年12月31日
银行承兑汇票	5,180,000.00	4,420,000.00

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商业承兑汇票
合 计	5,180,000.00	4,420,000.00

6.3.2 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权 股份的股东单位及其他关联单位的款项。

6.3 应收账款

本公司 2006 年 6 月 30 日应收账款的净额为 103,806,959.84 元。 6.3.1 账龄分析

账龄	2006年6月30 余额 比例（%）	2006年6月30 余额 比例（%）	日 坏账准备	2005 余额	年12月31 比例（%）	日 坏账准备
1年以内	66,252,418.80	43.27%	3,262,037.98	54,500,920.88	37.32%	3,359,743.16
1-2年	40,636,419.39	26.54%	26,186,164.87	39,262,948.39	26.88%	26,061,040.86
2-3年	21,277,476.50	13.89%	2,156,509.56	32,705,199.16	22.39%	8,263,897.88
3-4年	5,979,517.62	3.91%	5,682,859.62	780,255.38	0.53%	298,172.37
4-5年	14,420,317.67	9.42%	7,471,618.11	14,269,120.13	9.78%	7,395,411.53
5年以上	4,533,471.78	2.97%	4,533,471.78	4,534,148.28	3.10%	4,534,148.28
合计	153,099,621.76	100.00%	49,292,661.92	146,052,592.22	100.00%	49,912,414.08

6.3.2 本公司应收 DYNAMIC KEY GROUP LIMITED 的款项 25,129,667.32 元 因属于进料服装加工贸易业务的货款，对方单位未按期支付，存在很大的回收风 险，本公司对该款项以个别认定法全额计提了坏账准备。

6.3.3 本公司应收深圳市联彩旅游用品公司、深圳市国傲投资有限公司、 深圳市峻柏实业发展有限公司等公司款项共计 5,479,155.11 元，本公司认为上述 款项收回的可能性不大，因此本公司对上述款项全额计提了坏帐准备。

6.3.4 本公司对应收上海蓬莱实业公司、武汉劲松集团有限公司等单位的 款项 2,758,563.65 元因为无法找到对应单位，本公司认为上述款项收回的可能性 不大，因此本公司对上述款项全额计提了坏帐准备。

6.3.5 本公司三年以上应收账款共计 24,933,307.07 元，根据对方单位的财 务状况和账龄情况，本公司分别按 30%-100%计提了坏帐准备。

6.3.6 应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关 联单位的款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。

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6.3.7 应收账款前五名单位金额合计为 67,072,053.12 元，占应收账款总 额的 43.81%。

6.4 其他应收款

本公司 2006 年 6 月 30 日其他应收款的净额为 101,626,644.59 元。 6.4.1 账龄分析

账龄	2006 余额	年6月30 比例（%）	日 坏账准备	2005 余额	年12月31 比例（%）	日 坏账准备
1年以内	13,435,559.75	8.44%	254,808.50	11,306,158.79	7.27%	2,022,019.15
1-2年	122,392,757.98	76.90%	52,923,319.35	125,424,853.55	80.73%	52,743,522.20
2-3年	20,549,948.54	12.91%	3,223,649.95	18,640,041.96	12.00%	2,246,526.32
3-4年	2,782,390.46	1.75%	1,132,234.34
合计	159,160,656.73	100.00%	57,534,012.14	155,371,054.30	100.00%	57,012,067.67

6.4.2 本公司应收上海开开实业股份有限公司的款项共计 74,920,927.37

元，如附注 10.1 所述，上海开开实业股份有限公司拟以股抵债偿还该款项。 6.4.3 本公司对应收深圳市联彩旅游用品公司、深圳市中经领业有限责任公 司、上海久阳药业有限公司等单位款项共 48,268,959.38 元，本公司认为上述款 项收回的可能性不大，因此本公司对上述款项全额计提了坏帐准备。

6.4.4 其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他 关联单位的款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。

6.4.5 其他应收款前五名单位金额合计为：137,783,143.17 元,占其他应收 款金额的 86.57%。

6.5 预付账款

本公司 2006 年 6 月 30 日预付账款的余额为 2,753,276.01 元。 6.5.1 账龄分析

	账龄	2006年6 金额	月30日 比例（%）	2005年12 金额	月31日 比例（%）
1	年以内	2,421,508.39	87.95%	1,509,049.46	91.78%

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1-2	年		196,618.44	7.14%	104,882.91	6.38%
2-3	年		135,149.18	4.91%	30,327.27	1.84%
		合计	2,753,276.01	100.00%	1,644,259.64	100.00%

6.5.2 本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 331,767.62 元， 账龄较长主要是因为相关货物未到。

6.6 存货

本公司 2006 年 6 月 30 日存货的净额为 150,569,768.85 元。 6.6.1 分类列示

项目	2006年6 余额	月30日 跌价准备	2005年12 余额	月31日 跌价准备
原材料	14,851,863.32	507,428.50	11,020,046.15	507,428.50
包装物	104,963.96		33,842.48
低值易耗品	158,825.50		158,825.50
委托加工物资	1,202,441.47		1,680,122.14
在产品	22,635,649.55	5,469,005.07	24,622,003.71	7,531,381.84
库存商品	232,685,731.11	115,093,272.49	232,637,723.39	117,970,371.83
合计	271,639,474.91	121,069,706.06	270,152,563.37	126,009,182.17

6.6.2 存货跌价准备

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期初余额
原材料	507,428.50			507,428.50
包装物
低值易耗品
委托加工物资
在产品	7,531,381.84		2,062,376.77	5,469,005.07
库存商品	117,970,371.83		2,877,099.34	115,093,272.49
合计	126,009,182.17		4,939,476.11	121,069,706.06

本期存货跌价准备减少，主要系本公司销售部分在成品和产成品转回存货跌 价准备所致。

6.7 待摊费用

26

本公司 2006 年 6 月 30 日待摊费用的余额为 295,116.36 元。

项目	期初余额	本期增加	本期摊销	期初余额
财产保险费	644,048.34		348,928.98	295,116.36
合计	644,048.34		348,928.98	295,116.36

6.8. 长期投资

本公司 2006 年 6 月 30 日长期投资的净额为 50,000,000.00 元。

6.8.2 分类列示

项 目	期初数 金额 减值准备	期初数 金额 减值准备	本期增 加	本期减少	期末数 金额	减值准备
1、股票投资
2、其他股权投资
其中：对子公司的投资	57,000,002.00	6,219,193.79		2,000,002.00	55,000,000.00	5,000,000.00
对联营企业投资
对合营企业投资
合 计	57,000,002.00	6,219,193.79		2,000,002.00	55,000,000.00	5,000,000.00

6.8.3 其他长期股权投资减值准备计提和变动情况

被投资公司名称	期初数	本期计提	本期减少	期末数
兰州派神生物科技公司	1,219,193.79		1,219,193.79
上海久阳药业有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
合计	6,219,193.79			5,000,000.00

6.8.4 采用权益法核算的长期股权投资

被投资单位 名称	初始投资额 投资成本 本期减少	初始投资额 投资成本 本期减少	本期权益 增减	权益变动 本期利润 分回	累计增减	账面余额
兰州派神生物科技公司	2,000,002.00	2,000,002.00				-
上海久阳药业有限公司	5,000,000.00					5,000,000.00

6.8.5 本公司本期对兰州派神生物科技开发有限责任公司的进行了清算, 收回投资 777,327.93 元。

6.8.6 2004 年 10 月 29 日，经本公司 2004 年第一次临时股东大会表决通

27

过，本公司对上海毕纳高房地产开发有限公司（简称“毕纳高”）投资 50,000,000.00 元，增加其注册资本。

6.9 固定资产、累计折旧和固定资产减值准备

本公司 2006 年 6 月 30 日固定资产的净额为 180,051,466.15 元。

6.9.1 分类列示

固定资产原值

		本期增加数	本期增加数	本期减少数	本期减少数
项目	期初数	合计	其中：在建 工程转入	合计	其中：出售 固定资产	期末数
房屋建筑物	83,184,825.65					83,184,825.65
机器设备	335,638,684.55	150,936.45		567,086.30	567,086.30	335,222,534.70
运输设备	2,243,126.88	357,975.72		725,847.75	725,847.75	1,875,254.85
合计	421,066,637.08	508,912.17		1,292,934.	1,292,934.05	420,282,615.20

累计折旧

累计折旧
			本期减少数
项目	期初余额	本期增加数	合计	其中：出售 固定资产	期末余额
房屋建筑物	35,045,796.16	809,097.49			35,854,893.65
机器设备	193,466,526.03	9,977,070.81	364,865.95	364,865.95	203,078,730.89
运输设备	195,804.27	93,934.24			289,738.51
合计	228,708,126.46	10,880,102.54	364,865.95	364,865.95	239,223,363.14

固定资产减值准备

			本期减少数	本期减少数
项目	期初余额	本期增加数	合计	其中：出售 固定资产	期末余额
房屋建筑物	241,268.52				241,268.52
机器设备	766,517.39				766,517.39
运输设备
合计	1,007,785.91				1,007,785.91

6.9.2 本公司期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 41,265,541.22

28

• 元；年末暂时闲置的固定资产原值为 3,088,067.00 元。

• 6.9.3 本公司本期出售部分固定资产的原值 1,292,934.05 元，形成净损失

• 为 181，654.43 元。

• 6.9.4 本公司固定资产中，以经营租赁方式租出的固定资产的账面价值如下：

项目	原值	累计折旧	净值
房屋建筑物	26,080,674.31	5,075,815.64	21,004,858.67

• 6.9.5 如附注项目 8.2、8.3、8.4 所述原因，因诉讼事项，截止 2006 年 6

• 月 30 日本公司在兰州的全部房产（原值共计 79，235,764.03 元）被深圳市中级 人民法院冻结，作为诉讼保全财产。

6.10 无形资产

本公司 2006 年 6 月 30 日无形资产的净额为 13,671,227.83 元。

6.10.1 分项列示

项目	原值	期初数	本年 增加 数	本年 转出 数	本年 摊销数	期末数	剩余摊销 年限
土地使用权	17,638,218.27	13,756,538.82			220,477.74	13,536,061.08	31年
软件	230,000.00	157,166.73			22,999.98	134,166.75	3年
合计	17,868,218.27	13,913,705.55	-	-	243,477.72	13,670,227.83

6.10.2 本公司所拥有的土地使用权系本公司发起人兰州三毛纺织（集团） 有限责任公司在本公司设立和 1998 年配股时作为资本投入，分别经原国家国有资 产管理局国资评[1997]210 号文和财政部国字[1998]117 号文确认批复的土地使 用权。公司土地使用权按 40 年进行摊销。

6.10.3 本公司无形资产于 2006 年 6 月 30 日不存在已被其他新技术替代、 使用价值和转让价值大幅下跌等情形导致其可收回金额低于其账面价值的情况， 故未计提无形资产减值准备。

6.11 应付票据

本公司 2006 年 6 月 30 日应付票据的余额为 0.00 元。

票据类别 期末数 期初数

29

商业承兑汇票
银行承兑汇票	2,000,000.00
合计	2,000,000.00

应付票据中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

6.12 应付账款

本公司 2006 年 6 月 30 日应付账款的余额为 27,649,405.49 元。

项目	期末数	期初数
应付账款	27,649,405.49	20,254,474.27
合计	27,649,405.49	20,254,474.27

应付账款中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位 的款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。

本公司期末应付账款中，逾期 3 年以上未偿还的款项为 2,981,799.30 元， 未偿还的原因主要系与供货方对付款金额有差异所致。

6.13 预收账款

本公司 2006 年 6 月 30 日预收账款的余额为 18,171,294.79 元。

项目	期末数	期初数
预收账款	18,171,294.79	20,254,474.27
合计	18,171,294.79	20,254,474.27

预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单 位的款项。

6.14 应交税金

本公司 2006 年 6 月 30 日应交税金的余额为-313,738.02 元，列示如下：

	税	种	适用税率	期末余额
应交增值税			17.00%	1,826,844.03
应交营业税			5.00%	7,137.63

30

应交房产税	1.2%、12.00%	94,344.43
应交城市维护建设税	7.00%	102,485.99
应交所得税	15.00%	-2,356,677.51
应交其他各税		12,127.41
合 计		-313,738.02

6.15 其他应交款

本公司 2006 年 6 月 30 日其他应交款的余额为 43,999.81 元，列示如下：

项目	计缴标准	期末数
教育费附加	3%	43,999.81
合计		43,999.81

6.16 其他应付款

本公司 2006 年 6 月 30 日其他应付款的余额为 37,274,917.82 元。

项目	期末数	起初数
其他应付款	37,274,917.82	37,927,273.29
合计	37,274,917.82	37,927,273.29

本公司其他应付款主要系应付职工住房补贴款项和职工教育经费。 截止 2005 年 12 月 31 日本账户中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东 单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。

6.17 预提费用

本公司 2006 年 6 月 30 日预提费用的余额为 1,942,838.11 元。

项目	期末数	预提依据
厂房（经营场地）租金	572,424.00	租赁合同
水电费	1,068,524.37	市价
通勤费	301,889.74	分摊成本
合计	1,942,838.11

6.18 预计负债

本公司 2006 年 6 月 30 日预计负债 216,355,959.79 元。

31

类 别	期末余额	计提原因及依据
转口贸易信用证损失	61,355,959.79	已开出未解付信用证
商业承兑汇票连带责任	38,000,000.00	连带责任
商业承兑汇票担保连带责任	45,000,000.00	连带责任
受信额度合同纠纷	72,000,000.00	受信额度纠纷
合 计	216,355,959.79

具体明细及形成原因如下：

6.18.1 因 2004 年度与香港佛肯国际集团有限公司（FALCON INTERNATIONAL GROUP LTD ）转口贸易业务所形成的信用证损失，本公司计提了 61,355,959.79 元的预计损失，具体情况参见附注项目 8.1。

6.18.2 由于中国深圳彩电总公司 2004 年度以本公司开出的商业承兑汇票为 银行贷款的质押标的，在广东发展银行股份有限公司深圳蛇口支行取得 38,000,000.00 元借款，从而形成的借款诉讼纠纷，本公司预计承担连带清偿责 任的可能性较大，因此本公司对该事项计提了 38,000,000.00 元的预计损失，具 体情况参见附注项目 8.2。

6.18.3 由于中国深圳彩电总公司 2004 年以本公司开出的商业承兑汇票为 银行贷款的质押标的，在上海浦东发展银行深圳分行取得 45,000,000.00 元的借 款，且本公司还对该借款进行了担保，从而形成的借款诉讼纠纷，本公司预计承 担连带清偿责任的可能性较大，因此本公司对该事项计提了 45,000,000.00 元的 预计损失，具体情况参见附注项目 8.3。

6.18.4 因受信额度合同纠纷，中国民生银行股份有限公司广州分行将中国 深圳彩电总公司、深圳市国傲投资有限公司、深圳市中经领业实业发展有限公司 及本公司作为共同被告诉讼至深圳中院，本公司 2004 年对此或有事项计提了 72,000,000.00 元的预计损失。截止 2006 年 4 月 18 日该诉讼事项仍在进行之中。

6.19 股本

本公司 2006 年 6 月 30 日的股份总额 183,154,800 股，股本总额为 183,154,800.00 元。

类别	期初数	配股	送股	转增	增发	其他	期末数
一、尚未流通股份

32

1、发起人股份	30,081,456.00	30,081,456.00
其中：国家拥有股份
境内法人持有股份	30,081,456.00	30,081,456.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他股	51,283,344.00	51,283,344.00
未上市流通股份合计	81,364,800.00	81,364,800.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股	101,790,000.00	101,790,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计	101,790,000.00	101,790,000.00
三、股份总额	183,154,800.00	183,154,800.00

6.20 资本公积

本公司 2006 年 6 月 30 日的资本公积为 393,477,307.13 元。

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	416,111,615.51			416,111,615.51
接受捐赠非现金资产准备
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
关联交易差价	9,909.94			9,909.94
其他资本公积	448,240.33			448,240.33
补发住房补贴	-23,092,458.65			-23,092,458.65
合计	393,477,307.13			393,477,307.13

6.21 盈余公积

33

本公司 2006 年 6 月 30 日的盈余公积为 34,842,227.64 元。

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积金	23,228,151.75			23,228,151.75
法定公益金	10,086,417.55			10,086,417.55
任意盈余公积金	1,527,658.34			1,527,658.34
储备基金
企业发展基金
合计	34,842,227.64			34,842,227.64

6.22 未分配利润

本公司 2006 年 6 月 30 日的未分配利润为－294,193,142.36 元，变动情况如 下：

项目	金额
上期期末余额		-299,259,734.81
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更追溯调整
重大会计差错追溯调整数
其他调整因素
本期期初余额		-299,259,734.81
本期增加数		5,066,592.45
其中：本期净利润转入		5,066,592.45
其他增加
本期减少数
其中：本期提取盈余公积数
本期分配现金股利数
本期分配股票股利数
其他减少
本期期末余额		-94,193,142.36
其中：董事会已批准的现金股利数

34

6.23 主营业务收入和主营业务成本

本公司 2006 年 1-6 月共计实现主营业务收入为 121,282,237.51 元；主营业 务成本为 97,928,383.91 元。

6.23.1 按业务分部列示

项	目	2006年1-6月 主营业务收入 主营业务成本	2006年1-6月 主营业务收入 主营业务成本	2005年1-6月 主营业务收入 主营业务成本	2005年1-6月 主营业务收入 主营业务成本
呢绒类		91,119,500.56	73,827,364.47	69,797,913.72	56,172,871.82
对外贸易		29,916,126.79	23,549,157.78	33,627,551.27	28,887,795.97
工业性作业		16,358.63	8,503.77	46,422.54	38,035.88
其他		230,251.53	543,357.89	1,020,556.49	1,038,104.83
	小计	121,282,237.51	97,928,383.91	104,492,444.02	86,136,808.50
业务分部间相互抵消
	合计	121,282,237.51	97,928,383.91	104,492,444.02	86,136,808.50

6.23.2 本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 25,312,057.67 元，占 本公司全部销售收入的 20.87%。

6.24 主营业务税金及附加

本公司 2006 年 1-6 月发生主营业务税金及附加为 762,226.72 元。

项 目 城建税 教育费附加 合 计	计缴标准 2006年1-6月 2005年1-6月 7% 533,558.70 491,854.34 3% 228,668.02 210,794.71 762,226.72 702,649.05

6.25 其他业务利润

本公司 2006 年 1-6 月其他业务利润－2,367,433.92 元。

项	目	2006年1-6月 其他业务收入 其他业务支出	2006年1-6月 其他业务收入 其他业务支出	2005年1-6月 其他业务收入 其他业务支出	2005年1-6月 其他业务收入 其他业务支出
材料销售		1,151,415.96	3,460,366.01	734,740.16	692,516.04
租金		368,600.60	504,861.54	325,216.80	935,128.03

35

水电费			9,712.95	-129,013.02	7,826.47	19,373.44
其他			2,444.44	63,393.34	52,953.84	38,352.03
	合	计	1,532,173.95	3,899,607.87	1,120,737.27	1,685,369.54

6.26 管理费用

本公司 2006 年 1-6 月发生管理费用 8,119,736.33 元。

	项	目	2006	年1-6月	2005年1-6月
管理费用				8,119,736.33	-2,314,238.65

6.27 财务费用

本公司 2006 年 1-6 月发生财务费用 284,757.06 元。

项	目	2006	年1-6月	2005年1-6月
利息支出				215,344.49
减：利息收入			38,499.98	37,435.27
汇兑损失			291,856.93	-18,027.20
减：汇兑收益			0
手续费支出			31,400.11	89,388.17
合	计		284,757.06	249,270.19

6.28 营业外收入和支出

本公司 1-6 月取得营业外收入 78,499.09 元，发生营业外支出 181,654.43 元。

元。
主要项目类别	2006	年1-6月	2005年1-6月
营业外收入：
处置固定资产收益		78,499.09	1,180,987.21
罚款净收入
合计		78,499.09	1,180,987.21
营业外支出：
固定资产报废
处置固定资产净损失		181,654.43	-1.00
固定资产减值准备
预计损失

36

罚款支出
学校经费
其他		6,650.00
合计	181,654.43	6,649.00

6.29 收到的其他与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金 1,408,518.04 元，主要系收到的租金。

6.30 支付的其他与经营活动有关的现金

支付的其他与经营活动有关的现金 8,625,463.89 元，主要项目明细如下：

	项目	金额
营业费用			5,781,347.50
诉讼费			1,389,140.66
差旅费			710,292.73

7 附注 关联方关系及其交易

7.1 关联方关系

7.1.1 存在控制关系的关联方

关联方名称	经济性 质	法定 代表人	注册资本 （万元）	与本公司关 系	注册地址	主营业务
上海开开实业 股份有限公司	股份有 限公司	江玉森	24,300	控股股东	上海市	从事衬衫、羊毛衫、及西装 生产、批发销售，以及中、 西成药的生产、销售
上海弛寰贸易 有限公司	有限 责任	熊克力	5,000	子公司	上海市	自营和代理进出口、国内贸 易
上海久阳药业 有限公司	有限 责任	江玉森	1,000	子公司	上海市	中成药的研究、开发

7.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）

关联方名称	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数
上海开开实业股份有限 公司	24,300			24,300
上海弛寰贸易有限公司	5,000.00			5,000.00

37

上海久阳药业有限公司 1,000

1,000

7.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元）

关联方名称 上海开开实业股份有限 公司 上海弛寰贸易有限公司 上海久阳药业有限公司	期初数 金额 比例% 5,128.33 28.00 4,500.00 90.00 500 50.00	本期增加 金额 比例%	本期减少 金额 比例%	期末数 金额 比例% 5,128.33 28.00 4,500.00 90.00 500 50.00

7.1.4 不存在控制关系的关联方

关联方名称	与本公司关系
兰州三毛纺织(集团)有限责任公司	第二大股东
兰州三毛（集团）进出口公司	受第二大股东控制
兰州三毛（集团）企业公司	受第二大股东控制
兰州三毛羊毛衫厂	受第二大股东控制
兰州三毛商业大厦	受第二大股东控制
金昌毛纺织有限公司	受第二大股东控制
浙江嘉兴港区大洋服饰有限公司	受第一大股东控制
上海开开服饰有限责任公司	受第一大股东控制
兰州三毛（集团）销售公司	受第二大股东控制
兰州西澳西服公司	受第二大股东控制
兰州三毛派神制衣有限公司	受第二大股东控制

7.2 关联方交易

7.2.1 关联交易原则及定价政策

因本公司纺纱生产能力小于织布等后道工序的生产能力，需通过金昌毛纺织 有限公司加工部分毛纱,同时公司生产的面料一部分通过三毛集团公司的分公司 销售,因此，在生产经营过程中，公司与三毛集团及其所属企业会发生相应的关联 交易。公司对关联交易的定价原则系按照市场价确定。

7.2.2 : 本公司向关联方采购物资明细资料如下

关联方名称 交易内容 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月

38

	兰州三毛纺织(集团)有 限责任公司 兰州三毛纺织(集团)有 限责任公司 金昌毛纺织有限公司 兰州三毛(集团)进出口 公司 兰州三毛(集团)企业公 司 浙江嘉兴港区大洋服饰 有限公司 合计	金额 比例（%） 金额 比例（%） 运输费 125,410.51 零配件 45,515.13 60,942.71 0.04 毛纱及加工费 3,463,997.89 100.00 2,452,068.91 100.00 洗净毛、羊毛条 612,736.37 2.72 包装物、助剂 438,807.00 1.01 309,857.86 0.94 面料及服装 21,414,364.97 100.00 24,975,381.33

7.2.3 本公司向关联方销售商品明细资料如下:

关联方名称 兰州三毛纺织(集团)有限责任公司 上海开开服饰有限公司 金昌毛纺织有限公司 兰州三毛(集团)进出口公司 兰州三毛集团销售公司 合计	2006年1-6月 2005年1-6月 交易内容 金额 比例（%） 金额 比例（%） 材料 71,064.61 9.67 呢绒 2,276.41 0.03 材料 78,619.16 52,101.29 7.09 呢绒 293,247.97 呢绒 2,093,445.74 1.54 2,218,888.05

7.3 关联方应收应付款项余额

	项目	2006年1-6月	2006年1-6月	2005年1-6月	2005年1-6月
往来项目	关联方名称	金额	比例（%）	金额	比例（%）
应收账款	兰州三毛纺织(集团)有限责任公司	13,734,093.01	8.97	13,734,093.01	12.99
应收账款	兰州三毛(集团)进出口公司	10,956,297.55	7.16	10,638,197.43	7.30
应收账款	三毛集团销售分公司	4,638,877.05	3.03	5,880,607.51	4.03
应收账款	兰州三毛西澳西服有限公司	1,892,943.19	1.23	1,892,943.19	1.3
应收账款	兰州三毛羊毛衫厂	355,021.64	0.23	355,021.64	0.24
应收账款	兰州三毛派神制衣有限责任公司	128,085.90	0.08	128,085.90	0.01
应收账款	上海开开服饰有限责任公司	31,662.20	0.02	31,662.20
合计		31,736,980.54		32,660,610.88
预付账款	兰州三毛纺织(集团)有限责任公司			3,785,627.38	74.03

39

合计		－		3,785,627.38
其他应收款	上海开开实业股份有限公司	74,920,927.37	47.07	75,568,416.37	48.51
其他应收款	兰州三毛纺织(集团)有限责任公司	14,146,588.42	8.89	13,191,467.74	8.47
其他应收款	兰州三毛（集团）原料分公司	3,785,627.38	2.38
其他应收款	兰州三毛(集团)进出口公司	3,310,130.18	2.08	3,310,130.18	2.13
其他应收款	上海久阳药业有限责任公司	3,338,959.38	2.10
其他应收款	兰州三毛商业大厦	3,143,817.79	1.97	3,143,817.79	2.02
其他应收款	兰州三毛羊毛衫厂	240,516.47	0.15	240,516.47	0.15
其他应收款	浙江嘉兴港区大洋服饰有限公司			35,271.00	0.02
合计		102,886,566.99		95,489,619.55
应付账款	兰州三毛(集团)进出口公司	1,155,799.77	4.18	1,155,799.77	4.89
应付账款	金昌毛纺织有限公司	737,633.43	2.66	581,886.43	2.46
合计		1,893,433.20		1,737,686.20
应付票据	浙江嘉兴港区大洋服饰有限公司			8,000,000.00	72.73
合计				8,000,000.00
其他应付款	兰州三毛(集团)企业公司	366,901.92	0.97	300,627.58	0.73
合计		366,901.92		300,627.58

7.2.5 占用资金

: 关联方相互资金占用情况如下

关联方名称	期初占用资金余额	本期增加	本期减少	期末占用资金余额
上海开开实业股份有限公司	74,920,927.37			74,920,927.37
兰州三毛纺织(集团)有限责任公司	28,993,666.30	2,672,642.51		31,666,308.81
兰州三毛（集团）进出口公司	12,767,527.84	343,100.12		13,110,627.96
三毛集团销售分公司	5,746,366.42		1,107,489.37	4,638,877.05
兰州三毛商业大厦	3,143,817.79			3,143,817.79
兰州三毛西澳西服有限公司	1,892,943.19			1,892,943.19
兰州三毛羊毛衫厂	595,538.11			595,538.11
兰州三毛派神制衣有限公司	128,085.90			128,085.90
上海开开服饰有限公司	31,662.20			31,662.20

40

兰州三毛（集团）企业公司	-281,597.39	600,000.00	564,626.59	-246,223.98
金昌毛纺织有限公司	-775,506.43	3,961,984.63	3,924,111.63	-737,633.43

附注 8 或有事项及承诺事项

8.1 因 2004 年度转口贸易业务，本公司向香港佛肯国际集团有限公司 （FALCON INTERNATIONAL GROUP LTD ）开出并承兑信用证 15 笔，共计 8,214,454.76 美元，折合人民币 66,394,942.67 元，同时收到 CAPITAL GARMENTS LTD 公司开具的出口信用证 8,468,143.68 美元，由于上述出口业务的信用证已全 部到期，但 CAPITAL GARMENTS LTD 对上述出口信用证未予承兑或修改。本公司认 为香港佛肯国际集团有限公司存在信用证欺诈行为，因此将香港佛肯国际集团有 限公司（FALCON INTERNATIONAL GROUP LTD ）和香港上海汇丰银行深圳分行 作为共同被告向兰州市中级人民法院提起诉讼，同时向相关公安机关报案。由于 兰州市中级人民法院已对相关承兑信用证发出“止付令”，甘肃省公安厅冻结了全 部信用证保证账户。因此，上述 15 笔信用证项下的保证金账户已全部被冻结或 止付，因此本公司 2004 年末对此或有事项计提 33,946,234.30 元的预计损失。

2005 年 8 月 19 日招商银行兰州西固支行已将上述信用证中的 620,801.40 美 元以本公司保证金解付,折合人民币 5,038,982.88 元。另外，由于上述“止付令” 在 2006 年 1 月份到期，相关银行已将上述剩余 7,593,653.36 美元兑付，因此本 公司本期按信用证全额计提预计损失，本期补提了 32,448,708.37 元,该事项累计 计提预计损失 66,394,942.67 元。

因上述转口贸易保证金事项，2005 年 5 月 10 日中国工商银行兰州市汇通支 行（以下简称“汇通支行”）以委托开立信用证协议纠纷为由，将本公司做为被告， 诉讼至甘肃省高级人民法院（以下简称“甘肃省高院”），甘肃省高院于 2005 年 12 月 8 日作出《民事判决书》〔（2005）甘民二初字第 26 号〕，具体判决如下：本 公司向汇通支行支付信用证项下款项 4,957,435.50 美元，本公司对以上判决不 服，已于 2005 年 12 月 22 日上诉至中华人民共和国最高人民法院,截止 2006 年 6 月 30 日诉讼还在进行中。

因信用证 “止付令”，在 2006 年 1 月份到期，因此相关银行已将上述 8,214,454.76 美元兑付，扣除信用证保证金后，本公司形成对银行的

41

5,859,892.50 美元的欠款，折合人民币 47,490,819.01 元。

8.2 由于中国深圳彩电总公司 2004 年度以本公司开出 80,000,000.00 元 的商业承兑汇票为标的，在广东发展银行股份有限公司深圳蛇口支行（以下简称 “广发行”）取得 38,000,000.00 元的借款，所以广东发展银行深圳分行以借款合 同纠纷为由，将中国深圳彩电总公司和本公司做为共同被告，诉讼至广东省深圳 市中级人民法院（以下简称“深圳中院”），深圳中院以（2005）深中法民二初字 第 133 号文进行受理，并于 2005 年 1 月 24 日作出《民事裁定书》〔（2005）深中 法立裁字第 30 号〕，具体裁定如下：冻结被申请人深圳市中国深圳彩电总公司、 兰州三毛实业股份有限公司银行存款、股权，查封、扣押被申请人其他可供执行 的财产（以 3800 万元人民币为限）。本公司 2004 年末对此或有事项计提了 30,400,000.00 元的预计损失。2005 年 12 月 31 日深圳中院作出《民事判决书》 〔（2005）深中法民二初字第 133 号〕，具体判决如下：由中国深圳彩电总公司偿 还广发行承兑汇票垫付本金人民币 3800 万元，并支付该款利息 790,020.00 元； 本公司对深圳彩电公司的上述债务则以出质的 8 张商业承兑汇票项下的款项人民 币 8000 万元范围内承担清偿责任，本公司对以上判决不服，已于 2006 年 2 月 23 日上诉至广东省最高人民法院。由于深圳彩电总公司经营不佳，本公司承担连带 清偿责任的可能性较大，因此本公司本期补提了预计损失 7,600,000.00 元，该事 项累计计提预计损失 38,000,000.00 元。

本公司因对 2005 年 12 月 31 日深圳中院作出《民事判决书》〔（2005）深中 法民二初字第 133 号〕的判决不服，已于 2006 年 2 月 23 日上诉至广东省最高人 民法院,截止 2006 年 6 月 30 日此项诉讼案二审尚未开庭，诉讼仍在进行之中。

8.3 由于中国深圳彩电总公司 2004 年以本公司开出 50,000,000.00 元的商 业承兑汇票为银行贷款的质押标的，在上海浦东发展银行深圳分行取得 45,000,000.00 元的借款，且本公司还对该借款进行了担保，上海浦东发展银行 深圳分行以借款合同纠纷为由，将中国深圳彩电总公司、本公司、深圳市中经领 业实业发展有限公司、邓辉、张隆军等做为共同被告诉讼至深圳中院，深圳中院 以（2005）深中法民二初字第 109 号文进行了受理。该事项累计计提预计损失 45,000,000.00 元,截止 2006 年 6 月 30 日该诉讼事项仍在审理之中。

8.4 因受信额度合同纠纷，中国民生银行股份有限公司广州分行将中国深

42

圳彩电总公司、深圳市国傲投资有限公司、深圳市中经领业实业发展有限公司及 本公司作为共同被告诉讼至深圳中院，深圳中院以（2005）深中法民二初字第 154 号文进行了受理，并发出（2005）深中法立案裁字第 33 号《民事裁定书》，裁定 对本公司及上述公司的财产采取诉前财产保全措施，保全标的共为 90,000,000.00 元。本公司 2004 年对此或有事项计提了 72,000,000.00 元的预计 损失。截止 2006 年 6 月 30 日该诉讼仍在进行之中。

由于 8.2、8.3、8.4 所述诉讼事项，截止报告披露日本公司所持毕纳高 50,000,000.00 元的股权及本公司在兰州的主要房产已作为诉讼保全财产被深圳 中院冻结。

除上述事项外，本公司无需披露之其他或有事项及承诺事项。 附注 9 补充资料

9.1 根据中国证券监督管理委员会发布的“关于发布《公开发行证券公司信 息披露编报规则》第 9 号的通知”，公司计算 2006 半年度的净资产收益率及每股 收益并列示如下：

并列示如下：
			2006	年1-6	月
报告期利润		净资产收益率			每股收益
		全面	加权		全面	加权
		摊薄	平均		摊薄	平均
主营业务利润	22,591,626.88	7.16%	7.21%		0.123	0.123
营业利润	4,496,759.80	1.43%	1.44%		0.025	0.025
净利润	5,066,592.65	1.61%	1.62%		0.028	0.028
扣除非经常性损 益后的净利润	5,154,274.49	1.63%	1.65%		0.028	0.028

9.2 本公司 2006 年 1-6 月资产减值准备明细表如下：

				本期减少数
项 目	期初数	本期增 加数	因资产价 值回升转 回数	其他原因 转出数	合计	期末数
一、坏帐准备	106,924,481.75	-97,807.69	×	×		106,826,674.06
应收账款	49,912,414.08	-619,752.16	×	×		49,292,661.92

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其他应收款	57,012,067.67	521,944.47	×	×		57,534,012.14
二、存货跌价准备	126,009,182.17			4,939,476.11	4,939,476.11	121,069,706.06
原材料	507,428.50					507,428.50
包装物
低值易耗品
自制半成品
在产品	7,531,381.84			2,062,376.77	2,062,376.77	5,469,005.07
库存商品	117,970,371.83			2,877,099.34	2,877,099.34	115,093,272.49
三、长期投资减值准备	6,219,193.79			1,219,193.79	1,219,193.79	5,000,000.00
长期股权投资	6,219,193.79			1,219,193.79	1,219,193.79	5,000,000.00
长期债权投资
四、固定资产减值准备	1,007,785.91					1,007,785.91
房屋建筑物	241,268.52					241,268.52
运输设备
机器设备	766,517.39					766,517.39
电子设备
其他设备
总 计	240,160,643.62	-97,807.69		6,158,669.90	6,158,669.90	233,904,166.03

附注 10 其他重要事项

10.1 截至 2006 年 6 月 30 日止，本公司第一大股东上海开开实业股份有限 公司共占用本公司资金 74,920,927.37 元，三毛派神对上海毕纳高房地产开发公 司的长期股权投资余额为 50,000,000.00 元，上海开开实业股份有限公司于 2006 4 14 年 月 日已向本公司承诺，在本公司启动股权分置工作之前，开开股份拟以包 括但不限于其所持有的本公司 28%的股份抵偿该占用款和本公司对毕纳高的的投 资款。

10.2 截至 2005 年 6 月 30 日止，本公司第二大股东兰州三毛集团及其所属 企业共占用本公司资金 50,409,235.86 元，三毛集团已于 2006 年 4 月 15 日向本 公司承诺，在本公司启动股权分置工作之前，三毛集团拟以其所拥有的土地和房 产等资产抵偿上述占用款项。

44

10.3 因本公司与中国民生银行股份有限公司广州分行之间受信额度合同 纠纷，深圳市中级人民法院将本公司所持的毕纳高股权 50,000,000.00 元予以冻 结。

10.4 如“附注项目 8.1”所述转口贸易保证金事项，甘肃省高级人民法院 将本公司所持的毕纳高股权 50,000,000.00 元予以冻结。

10.5 截止 2006 年 6 月 30 日，兰州三毛纺织（集团）有限责任公司所持本 公司国有法人股中的 915 万股因贷款质押原因被冻结，该部分冻结股份占本公司 总股本的 5.00%。

10.6 截止 2006 年 6 月 30 日，本公司仍未进入股权分置改革程序。

10.7 中国证券监督管理委员会甘肃监管局于 2005 年 3 月 14 日下达甘证监 立通字[2005]2 号《立案调查通知书》，决定对本公司涉嫌违反证券法律法规行为 立案调查。截止 2006 年 6 月 30 日，本公司尚未获知中国证券监督管理委员会甘 肃监管局的最终调查结果。

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七、备查文件

（一）载有公司董事长亲笔签名的半年度报告文本；

（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 的会计报告；

（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本 和公告原稿；

（四）公司章程；

文件存放地：公司证券部。

董事长： 江玉森 总经理：朱胜利

兰州三毛实业股份有限公司

2006 8 14 年 月 日

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附表一：

资产负债表

		资产负债表	资产负债表
单位：兰州三毛实业股份有限公司		2006 年6 月			单位：元
资 产	行次	2006 年6 月30 日		2005 年12 月31 日
		合并数	母公司数	合并数	母公司数
流动资产：
货币资金	1	29,100,267.36	29,072,640.46	30,398,054.18	28,325,424.03
短期投资	2
应收票据	3	5,180,000.00	5,180,000.00	4,420,000.00	4,420,000.00
应收股利	4
应收利息	5
应收帐款	6	103,806,959.84	103,689,813.31	96,140,178.14	96,368,795.80
其他应收款	7	101,626,644.59	103,700,389.90	98,358,986.63	99,511,625.89
预付帐款	8	2,753,276.01	2,494,154.10	1,644,259.64	652,341.71
应收补贴款	9
存货	10	150,569,768.85	150,502,599.95	144,143,381.20	144,143,381.20
待摊费用	11	295,119.36	232,619.36	644,048.34	581,548.34
一年内到期的长期债权投资	21
其他流动资产	24
流动资产合计	31	393,332,036.01	394,872,217.08	375,748,908.13	374,003,116.97
长期投资：
长期股权投资	32	50,000,000.00	50,000,000.00	50,780,808.21	50,780,808.21
长期债权投资	34
长期投资合计	38	50,000,000.00	50,000,000.00	50,780,808.21	50,780,808.21
固定资产：
固定资产原价	39	420,282,615.20	420,031,660.32	421,066,637.08	420,439,382.20
减：累计折旧	40	239,223,363.14	239,120,542.07	228,708,126.46	228,555,356.62
固定资产净值	41	181,059,252.06	180,911,118.25	192,358,510.62	191,884,025.58
减：固定资产减值准备	42	1,007,785.91	1,007,785.91	1,007,785.91	1,007,785.91
固定资产净额	43	180,051,466.15	179,903,332.34	191,350,724.71	190,876,239.67
工程物资	44
在建工程	45
固定资产清理	46
固定资产合计	50	180,051,466.15	179,903,332.34	191,350,724.71	190,876,239.67
无形资产及其他资产
无形资产	51	13,670,227.83	13,670,227.83	13,913,705.55	13,913,705.55
长期待摊费用	52
其他长期资产	53
无形资产及其他资产合计	60	13,670,227.83	13,670,227.83	13,913,705.55	13,913,705.55
递延税项：
递延税款借项	61
资产总计	67	637,053,729.99	638,445,777.25	631,794,146.60	629,573,870.40
公司法定代表人：江玉森	主管会计工作负责人:朱胜利			会计机构负责人:柳雷

47

资产负债表（续表）

单位：兰州三毛实业股份有限公司	单位：兰州三毛实业股份有限公司	2006 年6 月	2006 年6 月		单位：元
负债或股东权益	行次	2006 年6 月30 日		2005 年12 月31 日
		合并数	母公司数	合并数	母公司数
流动负债：
短期借款	68
应付票据	69			2,000,000.00	2,000,000.00
应付帐款	70	27,649,405.49	27,292,783.16	20,254,474.27	18,718,581.35
预收帐款	71	18,171,294.79	18,309,952.58	20,983,489.10	20,257,450.02
应付工资	72	3,543,579.19	3,543,579.19	3,879,577.19	3,543,579.19
应付福利费	73	16,952,260.27	16,952,260.27	17,674,566.79	17,674,566.79
应付股利	74
应交税金	75	-313,738.02	-309,989.71	-1,045,842.78	-813,567.63
其他应交款	80	43,999.81	43,999.81	100,539.58	100,539.58
其他应付款	81	37,274,917.82	37,105,625.64	37,927,273.29	37,547,347.10
预提费用	82	1,942,838.11	1,870,414.11	2,624,303.25	1,974,814.25
预计负债	83	216,355,959.79	216,355,959.79	216,355,959.79	216,355,959.79
一年内到期的长期负债	86
其他流动负债	90
流动负债合计	100	321,620,517.25	321,164,584.84	320,754,340.48	317,359,270.44
长期负债：
长期借款	101
应付债券	102
长期应付款	103
专项应付款	106
其他长期负债	108
长期负债合计	110
递延税项：
递延税款贷项	111
负债合计	114	321,620,517.25	321,164,584.84	320,754,340.48	317,359,270.44
少数股东权益（合并报表填列）
股东权益：
股本	115	183,154,800.00	183,154,800.00	183,154,800.00	183,154,800.00
减：已归还投资	116
股本净额	117	183,154,800.00	183,154,800.00	183,154,800.00	183,154,800.00
资本公积	118	393,477,307.13	393,477,307.13	393,477,307.13	393,477,307.13
盈余公积	119	34,842,227.64	34,842,227.64	34,842,227.64	34,842,227.64
其中：法定公益金	120	10,086,417.55	10,086,417.55	10,086,417.55	10,086,417.55
未分配利润	121	-294,193,142.36	-294,193,142.36	-299,259,734.81	-299,259,734.81
累计未确认的投资损失	122	-1,847,979.67		-1,174,793.84
股东权益合计	123	315,433,212.74	317,281,192.41	311,039,806.12	312,214,599.96
负债和股东权益总计	135	637,053,729.99	638,445,777.25	631,794,146.60	629,573,870.40
公司法定代表人：江玉森	主管会计工作负责人:朱胜利			会计机构负责人:柳雷

48

附表二：

利润及利润分配表

编制单位：兰州三毛实业股份有限公司 2006 年 6 月

金额单位：人民币元

项 目	行次	2006 年1-6 月	2006 年1-6 月	2005 年1-6 月	2005 年1-6 月
		合并数	母公司数	合并数	母公司数
一、主营业务收入	1	121,282,237.51	117,270,223.76	104,492,444.02	102,124,840.93
减：主营业务成本	4	97,928,383.91	94,251,014.56	86,136,808.50	83,503,484.18
主营业务税金及附 加	5	762,226.72	762,226.72	702,649.05	702,649.05
二、主营业务利润	10	22,591,626.88	22,256,982.48	17,652,986.47	17,918,707.70
加：其他业务利润	11	-2,367,433.92	-2,367,433.92	-564,962.23	-564,962.27
减：营业费用	14	7,322,939.77	7,019,270.26	6,896,429.73	6,323,945.07
管理费用	15	8,119,736.33	7,467,602.59	-2,314,238.65	2,310,486.85
财务费用	16	284,757.06	259,925.06	249,270.19	216,903.57
三、营业利润	18	4,496,759.80	5,142,750.65	12,256,562.97	8,502,409.94
加：投资收益	19				944,852.53
补贴收入	22
营业外收入	23	78,499.09	64,405.77	1,180,987.21	1,180,987.21
减：营业外支出	25	181,654.43	140,366.13	6,649.00	6,649.00
四、利润总额	27	4,393,604.46	5,066,790.29	13,430,901.18	10,621,600.68
减：所得税	28	197.84	197.84	77,295.92	7,216.09
少数股东损益				104,983.61
加：未确认投资损失		673,185.83		-2,634,237.06
五、净利润	30	5,066,592.45	5,066,592.45	10,614,384.59	10,614,384.59
加：年初未分配利润		-299,259,734.81	-299,259,734.81	-196,859,182.00	-196,859,182.00
其他转入
六、可供分配的利润		-294,193,142.36	-294,193,142.36	-186,244,797.41	-186,244,797.41
加：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福 利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润		-294,193,142.36	-294,193,142.36	-186,244,797.41	-186,244,797.41
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股

49

股利
八、未分配利润	30	-294,193,142.36	-294,193,142.36	-186,244,797.41	-186,244,797.41
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少） 利润总额
4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人：江玉森 主管会计工作负责人: 朱胜利 会计机构负责人: 柳雷

50

附表三：

现金流量表

单位：兰州三毛实业股份有限公司 2006 年 6 月 单位：元

项 目	行次	合并数	母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1	112,513,538.71	110,314,153.79
收到的税费返还	2	994,274.14
收到的其他与经营活动有关的现金	3	1,408,518.04	1,101,172.80
经营活动现金流入小计	5	114,916,330.89	111,415,326.59
购买商品、接受劳务支付的现金	6	80,882,904.82	76,783,439.29
支付给职工以及为职工支付的现金	7	21,512,215.12	20,964,141.59
支付的各项税费	8	5,961,197.74	5,864,229.48
支付的其他与经营活动有关的现金	9	8,625,463.89	7,820,963.66
经营活动现金流出小计	10	116,981,781.57	111,432,774.02
经营活动现金流量净额	11	-2,065,450.68	-17,447.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金	12	777,327.93	777,327.93
取得投资收益所收到的现金	13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的	14	47,243.00	44,243.00
收到的其他与投资活动有关的现金	15
投资活动现金流入小计	16	824,570.93	821,570.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的	18	57,585.00	57,585.00
投资所支付的现金	19
支付的其他与投资活动有关的现金	20
投资活动现金流出小计	22	57,585.00	57,585.00
投资活动产生的现金流量净额	25	766,985.93	763,985.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金	26
借款所收到的现金	28
收到的其他与筹资活动有关的现金	29
筹资活动现金流入小计	30
偿还债务所支付的现金	31
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	32
支付的其他与筹资活动有关的现金	34
筹资活动现金流出小计	36
筹资活动产生的现金流量净额	40
四、汇率变动对现金的影响	41
五、现金及现金等价物净增加额	42	-1,298,464.75	746,538.50
公司法定代表人：江玉森 主管会计工作负责人：朱胜利		会计机构负责人：柳雷

51

现金流量表（续表）

补 充 资 料	行次	合并数	母公司数
净利润（亏损以“－”号表示）	43	5,066,592.45	5,066,592.45
加：少数股东损益（亏损以“－”号表示）	44
减：未确定的投资损失	45	-673,185.83
加：计提的资产减值准备	46	-5,035,232.54	-5,035,232.54
固定资产折旧	47	10,905,924.58	10,835,695.05
无形资产摊销	48	243,477.72	243,477.72
长期待摊费用摊销	49
待摊费用的减少（减：增加）	50	348,928.93	348,928.93
预提费用的增加（减：减少）	51	-1,017,463.14	-104,400.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	52	391,407.23	138,285.53
固定资产报废损失	53
财务费用	54	236,663.16	236,663.16
投资损失（减：收益）	55
递延税款贷项（减：借项）	56
存货的减少（减：增加）	57	-6,426,387.65	-6,359,218.75
经营性应收项目的减少（减：增加）	58	-8,667,696.89	-12,592,970.98
经营性应付项目的增加（减：减少）	59	2,561,521.30	7,204,732.14
其 他	60
经营活动产生的现金流量净额	65	-2,065,450.68	-17,447.43
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本	66
一年内到期的可转换公司债券	67
融资租入固定资产	68
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额	69	6,231,392.92	6,203,766.02
减：现金的期初余额	70	7,529,857.67	5,457,227.52
加：现金等价物的期末余额	71
减：现金等价物的期初余额	72
现金及现金等价物净增加额	73	-1,298,464.75	746,538.50
公司法定代表人：江玉森主管会计工作负责人：朱胜利 会计机构负责人: 柳雷

52