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G-TECH Interim / Quarterly Report 2016
52299_rns_2016-11-14_fb1aef5b-1e10-47ad-9686-3559034a7364.pdf
Interim / Quarterly Report
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$\sim$ $\sim$
正達國際光電股份有限公司及其子公司
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
合併財務季報告
民國一〇五年及一〇四年六月三十日 (內附會計師核閱報告)
$\sim 1000$
公司地址:苗栗縣銅鑼鄉中興路99號 電話: (037)236-988
$\sim 10^{-11}$
$\sim 10^{-10}$
錄 $\blacksquare$
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、封 | 而 | 1 | ||
| 二、目 | 錄 | $\overline{2}$ | ||
| 三、會計師核閱報告書 | $\overline{3}$ | |||
| 四、合併資產負債表 | 4 | |||
| 五、合併綜合損益表 | 5 | |||
| 六、合併權益變動表 | 6 | |||
| 七、合併現金流量表 | 7 | |||
| 八、合併財務季報告附註 | ||||
| (一)公司沿革 | 8 | |||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | |||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 10$ | |||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 11$ | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 11 | |||
| (六)重要會計項目之說明 | $12 - 33$ | |||
| (七)關係人交易 | $33 - 36$ | |||
| (八)質押之資產 | 36 | |||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 37 | |||
| (十)重大之災害損失 | 37 | |||
| (十一)重大之期後事項 | 37 | |||
| $(+=)$ 其 | 4b | $37 - 38$ | ||
| (十三)附註揭露事項 | ||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $38 - 41$ | |||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 41 | |||
| 3.大陸投資資訊 | $41 - 42$ | |||
| (十四)部門資訊 | $42 - 43$ |
$\mathcal{L}(\mathcal{A})$ .
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F. TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Fax Internet 網址 kpmg.com/tw
計師核閱報告
正達國際光雷股份有限公司董事會 公鑒:
正達國際光電股份有限公司及其子公司民國一〇五年及一〇四年六月三十日之合併資產負 債表,與民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至六 月三十日之合併綜合損益表、暨民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日之合併權益 變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之 責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則杳核,故無 法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
正達國際光電股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等被投資公司 同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇四年六月三十日其資產總額為23,760千 元,估合併資產總額之0.17%,負債總額為6,193千元,估合併負債總額之0.06%;民國一○四年 四月一日至六月三十日及一○四年一月一日至六月三十日其綜合損益總額分別為(4.426)千元及 (8.022)千元,分別佔合併綜合捐益之0.15%及0.23%。
依本會計師核閱結果,除上段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱,對第一段 所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重 大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十 四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
正達國際光電股份有限公司民國一○五年六月三十日為累積虧損1.252.064千元,且截至該 日之流動負債超過流動資產422.103千元,公司管理階層已於本合併財務季報告附註六(廿五)說 明所欲採行之具體因應對策。第一段所述民國一〇五年六月三十日合併財務季報告並未就前述 因應對策是否能達成之不確定性而有所調整。
安侯建業聯合會計師事務所
沖世全 師: 計 ΞM
證券主管機關,金管證審字第1020000737號 核准簽證文號 金管證六字第0940100754號 國一〇五年八月九 民 日
| 單位:新台幣千元 | 104.6.30 104.12.31 105.6.30 |
$\tilde{1}$ 1,898,638 23 2,933,915 $\overline{16}$ 1,535,178 S |
2,559 ï 3,026 |
$\circ$ s 6 |
170,934 Ξ 139,265 $\mathbf{I}$ 23,987 |
S 414,010 4 547,596 6 633,249 |
30,992 20,584 73,905 |
38 48 6,304,217 40 |
$\overline{16}$ 2,243,076 $\overline{4}$ 1,742,442 $\overline{5}$ 1,466,002 |
$^{\circ}$ | 28,117 28,407 38,097 |
15,645 9,713 9,713 |
$\tilde{c}$ 4 $\overline{1}$ |
$\overline{0}$ 2,686,877 $\overline{c}$ 2,684,419 27 2,681,158 |
29 4,022,278 3,986,223 101,448 |
(24) (3,370,932) (40) (5, 154, 205) (13) (1,252,064) |
85,478 179,991 176,505 |
H $\blacksquare$ |
$\overline{100}$ 14,095,321 $\frac{100}{2}$ 12,614,081 $\frac{100}{2}$ 9,816,747 $\mathbf{s}$ |
|||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 三十一日及六月三十日 呎 |
流動負債 | 短期借款(附註六(九)及(廿一) | 負債準備-流動(附註六(十四)) | 一年或一營業週期內到期長期借款(附註六(十)、 | $(+-1)R(\lambda)$ | 一年或一營業週期內到期長期應付款項-非關係人 | (附註六(廿一) | 鳍屬母公司業主之權益(附註六(十六)): | 股本 | 負債及權益總計 | ||||||||||||||||||||||||
| $\overline{8}$ | 4 | $\mathbf{z}$ | m | 뤠 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Щ | 104.6.30 | 96 | 223,378 | 384,387 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| $\mathfrak{c}$ | H | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 104.12.31 | 1,985,563 | 96 | j, | 62,885 | 94,427 | |||||||||||||||||||||||||||||
| $\overline{19}$ | $\circ$ | $\frac{8}{2}$ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 105.6.30 | 1,902,369 $\mathcal{L}$ |
48 | 57,778 | 558,537 | 39,159 | 9,816,747 | $\mathbf{e}$ | |||||||||||||||||||||||||||
| 現金及約當現金(附註六(一)及(廿一)) | 存货(附註六(五)) | 待出售非流動資產(附註六(六)及七) | 其他金融資產-流動(附註六(三)、(四)、(廿一)、 | 七及八 ) | 資產總計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| $\overline{5}$ 骶 売 $\mathsf{II}$ 民國一〇五年六月 |
$\delta_{\rm 0}$ 額 섺 $\delta_0'$ 鎮 쉐 $\delta_{\rm 0}$ 鎮 섺 負債及權益 $\delta_0$ 额 俐 $\sigma_{\rm s}$ 额 섺 $\delta_{\rm 0}$ 颖 섺 資 產 流動資產: |
2100 2,536,024 $\overline{16}$ |
透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動 2120 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 |
(附註六(二)及(廿一)) ((-+) ×(-+) .(1) く() |
4 534,993 ч 557,373 ς 292,313 悲付帳款(附註六(廿一)) 2170 ε 462,247 $^{\circ}$ 1,006,848 ω 289,400 應收票據及帳款淨額(附註六(四)及(廿一)) |
39,074 28,824 6,099 應付帳款-關係人(附註六(廿一)及七) 2180 $\mathbf{c}$ 290,362 $\mathfrak{c}$ 271,311 2 204,629 應收票據及帳款-關係人淨額(附註六(廿一)及七) |
920,915 929,879 S 468,930 其他應付款(附註六(十七)、(廿一)及七) 2200 89,820 90,195 ξ 90,254 本期所得稅資產 |
4 545,877 404,582 228,912 應付工程及設備款(附註六(廿一)及七) 2213 649,051 307,598 278,807 |
39,605 43,771 29,008 2250 2322 |
890,643 695,402 551,503 |
2323 其他流動資產-其他 |
33 4,635,365 30 3,818,923 35 3,420,981 |
應付租賃款一流動(附註六(十二)及(廿一)) 2355 |
其他流動負債-其他(附註六(六)及七) 2399 非流動資產: |
5,488,240 3,843,084 63 8,962,179 67 8,422,495 62 6,053,271 不動產、廠房及設備(附註六(七)、七及八) |
非流動負債: $\mathbf{c}$ 237,128 113,315 83,792 無形資産(附註六(八)) |
長期借款(附註六(十)、(廿一)及八) 2540 8,634 6,871 6,871 遞延所得稅資產 |
942,074 948,471 $\overline{0}$ 954,914 應付公司債(附註六(十一)、(十六)、(4) 2530 $\sim$ 252,015 $\sim$ 252,477 에 251,832 其他金融資產-非流動(附註六(廿一)及八) |
负债準備-非流動 2550 67 9,459,956 70 8,795,158 65 6,395,766 |
遞延所得稅負債 2570 |
1,781,949 1,742,903 1,666,125 應付租賃款一非流動(附註六(十二)及(廿一)) 2613 |
119,353 107.782 106,527 其他非流動負債-其他 2670 |
$\overline{\mathbf{57}}$ 5,130,214 $\overline{57}$ 4,579,718 $\frac{43}{5}$ 4,241,378 |
$\overline{5}$ 10,618,454 85 10,883,935 $\frac{33}{2}$ 8,084,462 負債總計 |
3100 | 資本公積 3200 |
保留盈餘 3300 |
其他權益 3400 |
25 3,423,701 $\overline{15}$ 1,696,428 $\overline{a}$ 1,707,047 歸屬於母公司業主之權益合計 |
53,166 33,718 25,238 非控制權益 36XX |
25 3,476,867 $\overline{15}$ 1,730,146 $\overline{1}$ 1,732.285 權益總計 14,095,321 $\frac{100}{20}$ 12,614,081 |
THE MEDIA
董事長:
青年
會計主管:
經理人:
正達國際光電壓管有限公司及其子公司 程 枪鱼医击 →□五年及一〇四年一月一日至六月三十日 民國一〇五年及一〇四年四月一日至六日 计日本
僅經核閱, 天依 200 起客計準則查核
單位:新台幣千元
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入(附註七) | 額 金 $\mathcal{S}$ 497,554 |
% 100 |
額 金 964,029 |
% 100 |
額 金 1,115,937 |
$\%$ 100 |
金 額 2,254,592 |
% 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(五)、(十三)、(十四)及七) | 740,079 | 149 | 1,637,900 | 170 | 1,853,074 | 166 | 3,432,317 | 152 |
| 營業毛損 | $(242, 525)$ $(49)$ | (673, 871) | (70) | (737, 137) | (66) | (1, 177, 725) | (52) | ||
| 營業費用(附註六(十三)、(十四)、(十九)及七): | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 15,332 | 3 | 26,003 | 3 | 28,321 | 3 | 48,314 | $\overline{2}$ |
| 6200 | 管理費用 | 58,299 | 12 | 88,604 | 9 | 134,411 | 12 | 218,202 | 10 |
| 6300 | 研究發展費用 | 31,144 | 6 | 78,219 | 8 | 73,995 | 7 | 150,244 | $\overline{7}$ |
| 6300 | 營業費用合計 | 104,775 | 21 | 192,826 | 20 | 236,727 | 22 | 416,760 | 19 |
| 營業淨損 | (347,300) | (70) | (866, 697) | (90) | $(973,864)$ (88) | (1, 594, 485) | (71) | ||
| 營業外收入及支出: | |||||||||
| 7010 | 其他收入(附註六(二十)) | 2,544 | 1 | 2,140 | 3,875 | 4,908 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(二十)及七) | 408,520 | 82 | $(2,046,033)$ $(212)$ | 1,112,132 | 100 | (1,639,368) | (73) | |
| 7050 | 財務成本(附註六(二十)) | (68, 729) | (14) | $(71,675)$ (7) | $(136,716)$ $(12)$ | (146, 402) | (6) | ||
| 營業外收入及支出合計 | 342,335 | 69 | $(2,115,568)$ $(219)$ | 979,291 | 88 | (1,780,862) | (79) | ||
| 7900 | 繼續營業部門稅前淨利(損) | (4,965) | (1) | $(2,982,265)$ $(309)$ | 5,427 | $\ddot{\phantom{0}}$ | $(3,375,347)$ $(150)$ | ||
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十五)) | 649 | 1,363 | $\sim$ | 649 | 1,363 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 本期淨利(損) | $(5,614)$ (1) $(2,983,628)$ (309) | 4,778 | $(3,376,710)$ $(150)$ | ||||||
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 1,397 | |||||||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | ||||||||
| 1,397 | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 現金流量避險中屬有效避險部分之避險工具 |
(8, 174) | (2) | (51,049) | (5) | (6,667) | (1) | (79, 405) 1,605 |
(4) |
| 8363 | 利益 | 3,187 | |||||||
| 8399 | 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 | (8, 174) | |||||||
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (8, 174) | (2) (2) |
$(47,862)$ (5) $(47,862)$ (5) |
$(6,667)$ (1) $(6,667)$ (1) |
(77,800) $(76, 403)$ (4) |
(4) | |||
| 8300 | 本期綜合損益總額 | (13, 788) | $(3)$ $(3,031,490)$ $(314)$ | (1.889) | $(1)$ $(3,453,113)$ $(154)$ | ||||
| 本期淨利(損)歸屬於: | |||||||||
| 母公司業主 | S (3,797) |
(1) | $(2,974,756)$ $(308)$ | 12,843 | 1 | $(3,357,658)$ $(149)$ | |||
| 非控制權益 | $(1,817)$ (8,872) (1) (8,065) (1) (19,052) (1) | ||||||||
| $\frac{(5,614)}{(1)}$ $\frac{(2,983,628)}{(309)}$ $\frac{4,778}{(15,611)}$ $\frac{(3,376,710)}{(150)}$ | |||||||||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 母公司業主 | $\mathbb{S}$ | $(12,010)$ $(3)$ $(3,021,241)$ $(313)$ $6,591$ - $(3,432,448)$ $(153)$ | |||||||
| 非控制權益 | $(1,778)$ - $(10,249)$ (1) $(8,480)$ (1) $(20,665)$ (1) | ||||||||
| S | $(13,788)$ (3) $(3,031,490)$ $(314)$ $(1,889)$ (1) $(3,453,113)$ $(154)$ | ||||||||
| 每股盈餘(虧損)(附註六(十八)) | |||||||||
| 基本每股盈餘(虧損)(單位:新台幣元) | s | $(0.01)$ (11.07) | $0.05$ $-$ | (12.49) | |||||
(請詳閱後附金併財務季報告附註) 經理人:
會計主管:
| 幣千元 單位:新台 |
歸屬於母 | 非控制 公司業主 |
權益總計 淵 摧 權益總計 |
.104.090 95.31 ,008,780 |
(3,376,7) 19,052 (3,357,658) |
(76, 403) (1, 613) 74,790 |
(3,453,113) 20,665 (3,432,448) |
(36, 150) (21, 479) (14, 671) |
7,333 | 7,333 (29,060) (29,060) |
116.233 3,476,867 53,166 (116, 233) 3,423,701 |
.730.146 33,718 .696,428 |
(8,065) 12,843 |
(6,667) (415 (6, 252) |
1,889 (8, 480) 6,591 |
(5, 127) (5, 127) |
9,155 9,155 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\frac{1}{4}$ 仚 色 Ħ. |
286,903 48,766 |
(76, 187) | 76,187 | (9,005) (9,005) |
116,233 85,478 116,233 174,004 |
179.991 (110.719) |
(6, 252) | (6, 252) | 2,766 2,766 |
||||||||||||||||
| 其他權益項目 | 現金流量避險 | 中屬有效避險 | 部分之避險 | 工具(損)益 | .605 | .605 | ,605 | ||||||||||||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | 國外營運機 | 構財務報表 | 换算之兄换 | 額 差 |
335,669 | 1 | 77.792 | .792 | 257,877 | 290,710 | (6.252) | (6, 252) | |||||||||||||
| 盈餘 保留 |
待彌補 | 損 虧 |
2,341 (2, 132, |
7,658 (3, 357, |
1,397 | $\frac{(3,356,261)}{2,132,341}$ $(14,671)$ |
(3,370,932) | (5, 154, 205) | 12,843 | $\frac{12,843}{3,889,298}$ | |||||||||||||||
| 資本公積 | 6,166,389 | (2, 132, 341) | 7,333 | (20, 055) | 952 | 4,022,278 | 3,986,223 | (3,889,298) | $(5,127)$ $6,389$ 3,261 |
||||||||||||||||
| 股 | 普通股 | $\star$ 股 |
2,687,829 5 |
(952) | 2,686,877 GĄ |
2,684,419 5 |
(3,261) | ||||||||||||||||||
| 民國一〇四年一月一日餘額 本期淨損 |
本期其他綜合損益 | 本期综合损益總額 寶常本公積彌補虧損 寶際各取價值差額 分子公司股權價格與帳 股份基礎給付交易 限制型員工權利股票失效 限制型員工權利股票失效 民國一〇四年六月三十日餘額 |
一○五年一月一日餘額 民國 |
本期淨利 米期期失合積益總額 微生物分積積積極損損 医发生物的增殖精质的效果的分子和生物化物的基础制度的。 |
日
$\ddot{\phantom{0}}$ 會計主管
邱 ##
(請詳腹義關商併財務季報告附註)
.人: 【说 $\sim 6$ 經理人:
董事長:
| 僅經核閱,未 | 計準則查核 |
|---|---|
| 正達國際光電 | 其子公司 |
| 一〇五年及 民國 |
至六月三十日 |
單位:新台幣千元
| 105年1月至6月 104年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: 本期税前淨利(損) |
${\mathbb S}$ | 5,427 | (3,375,347) |
| 調整項目: | |||
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 572,365 | 690,718 | |
| 攤銷費用 | 31,014 | 44,247 | |
| 呆帳費用轉列收入數 | (9,357) | (2,616) | |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 | (4,595) | (12, 472) | |
| 利息費用 利息收入 |
136,716 (3,875) |
146,402 (4,908) |
|
| 股份基礎給付酬勞成本 | (2,361) | (1,672) | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | (280, 263) | (317, 378) | |
| 不動產、廠房及設備減損損失 | 2,056,018 | ||
| 避險之外幣存款未實現兌換損失 | 1,605 | ||
| 確定福利計畫之再衡量數 | 1,397 | ||
| 收益費損項目合計 | 439.644 | 2.601.341 | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: 與營業活動相關之資產之淨變動: |
|||
| 持有供交易之金融資產減少 | 1,617 | 6,631 | |
| 應收票據及帳款(含關係人)減少 | 735,626 | 966,370 | |
| 存貨增加 | (44, 106) | (136, 362) | |
| 其他流動資產減少(增加) | 53.675 | (115, 467) | |
| 其他金融資產-流動增加 | (27,016) | (14, 447) | |
| 其他資產增加 | (19) | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 719.796 | 706.706 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: 應付票據及帳款(含關係人)減少 |
(283, 679) | (132, 284) | |
| 負債準備減少 | (5.073) | (12, 388) | |
| 其他應付款減少 | (391, 234) | (9,948) | |
| 其他流動負債增加(減少) | 5,737 | (805) | |
| 其他負債減少 | (1,038) | (5,869) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (675, 287) | (161, 294) | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 44,509 | 545,412 | |
| 營運產生之現金流入(出) 收取之利息 |
489,580 3,875 |
(228, 594) 4,908 |
|
| 支付之利息 | (61, 398) | (61, 736) | |
| 支付之所得稅 | (555) | (11, 119) | |
| 營業活動之淨現金流入(出) | 431,502 | (296.541) | |
| 投資活動之現金流量: | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | (396, 886) | (1,263,658) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 1,715,939 | 5,095 | |
| 取得無形資產 | (3,347) | (4,507) | |
| 其他金融資產減少(增加) 投資活動之淨現金流入(出) |
561 1.316.267 |
(134, 430) (1, 397, 500) |
|
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 舉借短期借款 | 2,651,013 | 1,360,358 | |
| 償還短期借款 | (4,027,170) | (1, 236, 505) | |
| 舉借長期借款 | 353,155 | ||
| 償還長期借款 | (414, 895) | (690, 004) | |
| 取得子公司股權 | (36, 150) | ||
| 非控制權益變動 籌資活動之淨現金流出 |
(1,791.052) | (1,613) (250, 759) |
|
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (39, 911) | (37, 684) | |
| 本期現金及約當現金減少數 | (83, 194) | (1,982,484) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,985,563 | 4,518,508 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | 1,902,369 | 2,536,024 | |
董事長: QIC Ιc
民國一〇五年及一〇四年六月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 正達國際光電股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇五年及一〇四年六月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
正達國際光電股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十五年六月二十七日奉經濟 部核准設立,註冊地址為苗栗縣銅鑼鄉中興路九十九號。本公司及子公司(以下併稱「合併 公司」),主要營業項目為玻璃及玻璃製品、電子零組件製造及國際貿易業務等。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇五年八月九日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)尚未採用金融監督管理委員會認可國際財務報導準則之影響
依據金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)民國一〇五年七月十八日金管證審字 第1050026834號令,公開發行以上公司應自民國一○六年起全面採用經金管會認可並 發布生效之國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國一〇五年一月一日前發布,並 於民國一〇六年一月一日生效之國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號 「金融工具」及國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」等尚未生效或尚未確 定生效日期之公報)編製財務報告。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計準 則第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處理」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之折舊 及攤銷方法之闡釋」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生產性 植物」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持 續適用」 |
2014年1月1日 |
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
理事會發布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
除下列項目外,適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務季報告造 成重大變動:
1.國際會計準則第三十六號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
該準則新增以公允價值減出售成本為基礎計算可回收金額及認列減損損失者, 應揭露其公允價值等級及關鍵評價假設(第二或第三等級)之規定。合併公司將依該 準則增加相關揭露。
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列理事會已發布及修訂但尚未經金管會認可及公布生效日之準則及解釋:
| 理事會發布 | |||
|---|---|---|---|
| ------- | -- | -- | -- |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與 其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
尚待理事會決 定 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡量」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅資產 之認列 |
2017年1月1日 |
對合併公司可能攸關者如下:
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 |
|---|---|---|
| 2014.5.28 | 國際財務報導準則第15號 | 新準則以單一分析模型按五個步驟決定企 |
| 2016.4.12 | 客户合約之收入」 | 業認列收入之方法、時點及金額,將取代 |
| 現行國際會計準則第18號「收入」及國際 | ||
| 會計準則第11號「建造合約」以及其他收 入相關的解釋。 |
||
| 2016.4.12發布修正規定闡明下列項目:辨 認履約義務、主理人及代理人之考量、智 慧財產之授權及過渡處理。 |
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 |
|---|---|---|
| 2013.11.19 2014.7.24 |
國際財務報導準則第9號 金融工具」 |
新準則將取代國際會計準則第39號「金融 工具:認列與衡量」,主要修正如下: |
| ・分類及衡量:金融資產係按合約現金流 量之特性及企業管理資產之經營模式判 斷,分類為按攤銷後成本衡量、透過其 他綜合損益按公允價值衡量及透過損益 按公允價值衡量。另指定為透過損益按 公允價值衡量之金融負債,其歸因於信 用風險之公允價值變動數係認列於其他 綜合損益。 |
||
| • 減損:新預期損失模式取代現行已發生 損失模式。 |
||
| ・避險會計:採用更多原則基礎法之規定 ,使避險會計更貼近風險管理,包括修 正達成、繼續及停止採用避險會計之規 定,並使更多類型之暴險可符合被避險 項目之條件等。 |
||
| 2016.1.13 | 國際財務報導準則第16號「 | 新準則將租賃之會計處理修正如下: |
| 租賃」 | •承租人所簽訂符合租賃定義之所有合約 均應於資產負債表認列使用權資產及租 賃負債。租賃期間內租賃費用則係以使 用權資產折舊金額加計租賃負債之利息 攤提金額衡量。 |
|
| ・出租人所簽訂符合租賃定義之合約則應 分類為營業租賃及融資租賃,其會計處 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
理與國際會計準則第17號「租賃」類似
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇四年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
合併財務季報告編製原則及列入合併財務季報告之子公司與民國一〇四年度合併 財務報告附註四(三)一致。
(三) 待出售非流動資產
合併公司於民國一〇五年第一季經董事會決議通過處分部份資產,故自民國一〇 五年一月一日開始適用與待出售非流動資產相關之會計政策。
非流動資產或由資產及負債組成之處分群組,於預期主要係透過出售而非持續使 用以回收其帳面金額時,分類為待出售。符合此分類之非流動資產或處分群組必須係 於目前情況下可供立即出售,且高度很有可能於一年內完成出售。資產或處分群組中 之組成部分於原始分類至待出售前,依合併公司之會計政策重新衡量。分類為待出售 後,係以其帳面金額與公允價值減出售成本孰低為衡量基礎。任何處分群組之減損損 失首先分攤至商譽,再依比例基礎分攤至其餘之資產及負債,惟該損失不分配至非屬 國際會計準則第三十六號資產減損範圍之資產,前述項目繼續依照合併公司之會計政 策衡量。對原始分類為待出售所認列之減損損失及後續再衡量所產生之利益及損失係 認列為損益,惟回升之利益不得超過已認列之累積減損損失。
無形資產及不動產、廠房及設備分類為待出售時,即不再提列折舊或攤銷。此外 ,採用權益法認列之投資分類為待出售時,即停止採用權益法。
(四)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇四年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一〇四年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六。 (一)現金及約當現金
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 現金及零用金 | $\mathbf{S}$ | 778 | 876 | 1,267 |
| 活期存款 | 1,759,573 | 1,852,206 | 1,851,356 | |
| 支票存款 | 41 | 40 | 41 | |
| 定期存款 | 141,977 | 132,441 | 683,360 | |
| 合併現金流量表所列之現金及約當現金 | \$1,902,369 | 1,985,563 | 2,536,024 | |
| (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 | ||||
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||
| 持有供交易之金融負債 | ||||
| 非避險之衍生工具 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$ | (3,026) | (2,559) | |
| 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 48 | 96 | 96 | ||
| 可轉換公司債買回權 | ||||
| 송 計 |
48 | (2,930) | (2, 463) |
從事衍生金融工具交易係用以規避因營業活動所暴露之匯率風險,合併公司民國 一〇四年十二月三十一日及六月三十日,因未適用避險會計列報為持有供交易之金融 負債之衍生工具明細如下:
遠期外匯合約:
| 104.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 合約金額(千元) | 幣別 | 到期日 | |
| 賣出遠期外匯 | 10,000 USD |
美元兌台幣 | $105.01.07 - 105.01.13$ |
| 104.6.30 | |||
| 合約金額(千元) | 幣別 | 到期日 | |
| 賣出遠期外匯 | 10,000 USD |
美元兌台幣 | 104.07.03~104.07.23 |
(三)避險之非衍生金融資產
| 現金流量避險 | |
|---|---|
| -------- | -- |
避險之非衍生金融資產 外幣存款
136,292 $s$
104.6.30
避險之外幣存款變動如下:
| 104年1月至6月 | ||
|---|---|---|
| 1月1日餘額 | S | |
| 本期購入 | 334,248 | |
| 本年度支付 | (201, 978) | |
| 認列於其他綜合損益 | 1,605 | |
| 轉列未完工程及待驗設備 | 2.417 | |
| 6月30日餘額 | 136,292 |
合併公司為支應國外設備款而購入外幣存款以規避匯率波動產生之現金流量風 險,於民國一〇四年六月三十日,上述指定為避險工具所購入之外幣存款為136,292 千元(歐元3,955千元),帳列其他金融資產一流動項下;現金流量支出期間為民國 一〇四年一月一日至九月三十日。
與前述確定承諾交易暴險相關之外幣存款所認列於其他綜合損益並累計列入「 其他權益一現金流量避險中屬有效避險部分之避險工具損失」項下金額請詳附註六 (十六)。
(四)應收票據、應收帳款及其他應收款
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 11,438 |
20,474 | 16,757 |
| 應收帳款 | 287,438 | 1,005,321 | 460,214 |
| 其他應收款 | 1,506 | 1,320 | 3,041 |
| 減:備抵呆帳 | (9,510) | (18,990) | (14, 802) |
| 290,872 | 1,008,125 | 465,210 |
合併公司已逾期但未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 逾期60天以下 | 2,948 | 21,813 | 17,864 | |
| 逾期61~90天 | 87 | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 逾期91~120天 | 2,567 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | |
| 5,602 S |
21,813 | 17,864 |
合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日之應收票據、應收帳款 及其他應收款備抵呆帳變動表如下:
| 群组评估之减损损失 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | ||||
| 1月1日餘額 | 18,990 | 26,250 | |||
| 減損損失迴轉 | (9,159) | (10, 885) | |||
| 匯率影響數 | (321) | (563) | |||
| 6月30日餘額 | S 9,510 |
14,802 |
備抵呆帳評估所認列之減損為應收款項帳面價值與預期清算回收之差額。合併公 司對該等餘額並未持有任何擔保品。
民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日,合併公司之 應收款項均未有提供作質押擔保之情形。
(五)存 台
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 原料及物料 | 78,864 | 114,155 | 340,351 |
| 在製品 | 10,898 | 35,345 | 67,885 |
| 製成品 | 189,045 | 158,098 | 240,815 |
| 278,807 | 307,598 | 649,051 |
- 1.民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至 六月三十日認列為費損之銷貨成本分別為740,079千元、1,637,900千元、1,853,074千 元及3,432,317千元,其中分別包含將存貨自成本沖減(回升)至淨變現價值而認列之 銷貨成本(35,029)千元、138千元、(394)千元及34,839千元。
-
- 截至民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日, 合併公司 之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
- (六)待出售非流動資產
合併公司於民國一○五年一月二十六日經董事會決議通過處分資產之計劃,並已 開始處理相關出售事宜,預期於民國一〇五年度完成出售,該等設備據此予以列報於 待出售群組。截至民國一〇五年六月三十日止,該待出售設備金額為57,778千元,合 併公司已預收20,368千元。
另按帳面金額與公允價值減出售成本孰低者衡量後,未有減損損失之情形。
(七)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:
| 地 土 |
房屋及 建築 |
機器設備 | 其他設備 | 租賃資產 | 租賃改良 | 未完工程 及符验設備 |
總 하 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | |||||||||
| 民國105年1月1日餘額 | s | 553,942 | 3,151,622 | 7,680,279 | 560,412 | 1,808,531 | 1,524,533 | 462,569 | 15,741,888 |
| 增 添 |
30,127 | 7,264 | 560 | 4,021 | 149,828 | 191,800 | |||
| 處分及報廢 | (3, 588, 683) | (121, 988) | (655, 435) | (4,366,106) | |||||
| 重分類 | 798 | 482,701 | 32,756 | (516, 255) | |||||
| 重分類至待出售非流動資產 | (242, 220) | (242, 220) | |||||||
| 匯率變動之影響 | (23, 120) | (35,998) | (1, 860) | (54, 301) | (12, 473) | (1,987) | (129, 739) | ||
| 民國105年6月30日餘額 | 553,942 | 3,159,427 | 4,303,343 | 437,124 | 1,754,230 | 893,402 | 94,155 | 11,195,623 | |
| 民國104年1月1日餘額 | S | 553,942 | 2,244,934 | 7,400,805 | 421.667 | 1,843,669 | 1,767,594 | 1,051,524 | 15,284,135 |
| 增 添 |
33,188 | 145,107 | 70,471 | 5,502 | 651,458 | 905,726 | |||
| 處分及報廢 | (3,275) | (383, 897) | (18, 886) | (16, 713) | (422, 771) | ||||
| 重分類 | 810,833 | 133,823 | 72,702 | 5,786 | (929, 244) | 93,900 | |||
| 匯率變動之影響 | (17, 781) | (107, 612) | (4,226) | (43,093) | (30,006) | (466) | (203, 184) | ||
| 民國104年6月30日餘額 | $\mathbf{s}_{-}$ | 553,942 | 3,067,899 | 7,188,226 | 541,728 | 1,800,576 | 1,732,163 | 773,272 | 15,657,806 |
| 折舊及滅損損失: | |||||||||
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 747,669 | 4,804,076 | 330,296 | 217,808 | 1,219,544 | 7,319,393 | ||
| 本年度折舊 | 106,891 | 339,808 | 34,169 | 38,264 | 53,233 | 572,365 | |||
| 處分及報廢 | (1, 762, 704) | (98, 884) | (639, 401) | (2,500,989) | |||||
| 重分類至待出售非流動資產 | (184, 442) | (184, 442) | |||||||
| 匯率變動之影響 | (8, 879) | (33.946) | (1,951) | (7, 163) | (12,036) | (63, 975) | |||
| 民國105年6月30日餘額 | s | 845,681 | 3,162,792 | 263,630 | 248,909 | 621,340 | 5,142,352 | ||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 442,195 | 2,541,485 | 230,887 | 144,611 | 917,506 | 4,276,684 | ||
| 本年度折舊 | 78,391 | 405,636 | 32,799 | 37,543 | 136,349 | 690,718 | |||
| 減損損失 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,777,267 | 46,695 | 232,056 | 2,056,018 | ||||
| 處分及報廢 | (3,275) | (225,761) | (18, 492) | (13, 138) | (260, 666) | ||||
| 匯率變動之影響 | (4,218) | (36,929) | (3,254) | (3, 474) | (19,252) | (67, 127) | |||
| 民國104年6月30日餘額 | 513,093 | 4,461,698 | 288,635 | 178,680 | 1,253,521 | 6,695,627 | |||
| 帳面價值: | |||||||||
| 民國105年1月1日 | \$553,942 | 2,403,953 | 2,876,203 | 230,116 | 1,590,723 | 304,989 | 462,569 | 8,422,495 | |
| 民國105年6月30日 | 553,942 | 2,313,746 | 1,140,551 | 173,494 | 1,505,321 | 272,062 | 94,155 | 6,053,271 | |
| 民國104年1月1日 | 553,942 | 1,802,739 | 4,859,320 | 190,780 | 1,699,058 | 850,088 | 1,051,524 | 11,007,451 | |
| 民國104年6月30日 | 553,942 | 2,554,806 | 2,726,528 | 253,093 | 1,621,896 | 478,642 | 773,272 | 8,962,179 |
1.租賃廠房
合併公司以融資租賃安排租賃部分廠房,另其租賃提供合併公司於租賃期間屆 滿時,租賃所有權無條件移轉。民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一 日及六月三十日,租賃廠房及設備之淨帳面金額分別為1,505,321千元、1,590,723千 元及1,621,896千元。
2.合併公司於本期將預計出售之設備轉列至待出售非流動資產,請詳附註六(六)說明 $\bullet$
3.建造中之廠房及設備資本化之借款成本及利率區間:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 資本化金額 | $\blacksquare$ | 1,486 | $\bullet$ | |
| 資本化利率區間 | $\blacksquare$ | 1.51% | $\blacksquare$ | $1.49\%~1.51\%$ |
| the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of |
4.截至民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日已提供部份 予金融機構作為抵押擔保,請詳附註八。
(八)無形資產
合併公司無形資產之成本、攤銷及減損損失明細如下:
| 商 綦 |
既有 技術 |
研發中 技術 |
其化 知識技術 |
電腦軟體 | 其他 無形資產 |
總 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面價值: | |||||||
| 民國105年1月1日 | 19,075 | 3,536 | 86,525 | 2,201 | 1,978 | 113,315 | |
| 民國105年6月30日 | S | 14.254 | 1,159 | 64,658 | 2,757 | 964 | 83,792 |
| 民國104年1月1日 | 57.463 | 36,653 | 10,435 | 164,876 | 5,790 | 8,615 | 283,832 |
| 民國104年6月30日 | 56,028 S |
29,943 | 7,267 | 134,691 | 5,433 | 3,766 | 237,128 |
合併公司之無形資產於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日間均無重 大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期攤銷金額請詳附註十二,其他相關資 訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(七)。
(九)短期借款
合併公司短期借款之明細、條件與條款如下:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | ጥ | 1,400,111 | 2,797,686 | 1,898,638 |
| 擔保銀行借款 | 135,067 | 136,229 | ||
| 合計 | 1,535,178 | 2,933,915 | 1,898,638 | |
| 尚未使用額度 | 1,955,000 | 3,830,000 | 4,850,000 | |
| 利率區間 | $1.21\%~2.86\%$ | $1.21\% \sim 3.29\%$ | $1.21\% \sim 3.21\%$ |
1.借款之發行及償還
民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日新增金額分別為2,651,013千元 及1,360,358千元,利率分别為1.21%~2.86%及1.12%~3.21%,到期日分別為民國一〇 五年七月~民國一〇六年十二月及民國一〇四年七月~民國一〇五年六月;償還之 金額分別為4,027,170千元及1,236,505千元。
2.銀行借款之擔保品
合併公司以部分資產設定抵押供銀行借款之擔保情形,請詳附註入。
(十)長期借款
合併公司長期借款之明細、條件與條款如下:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | S | 434,786 | 1,205,530 | 1,478,700 |
| 擔保銀行借款 | 1,582,719 | 1,232,314 | 1,655,019 | |
| 減:一年內到期部分 | (551, 503) | (695, 402) | (890, 643) | |
| 計 合 |
1,466,002 | 1,742,442 | 2,243,076 | |
| 尚未使用額度 | 70,000 | |||
| 利率區間 | $1.04\% \sim 3.30\%$ | $1.15\% \sim 2.91\%$ | $1.15\%$ ~2.77% |
1.借款之發行及償還
民國一〇四年一月一日至六月三十日發行之金額353,155千元,利率為1.21%~ 1.70%,到期日為民國一〇四年五月~一一七年八月;民國一〇五年及一〇四年一 月一日至六月三十日償還之金額分別為414,895千元及690,004千元。
2.銀行借款之擔保品
合併公司以部分資產設定抵押供銀行借款之擔保情形,請詳附註八。 (十一)應付公司債
1.無擔保轉換公司債
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 發行轉換公司債總金額 | 500,000 \$ |
500,000 | 500,000 |
| 應付公司債折價尚未攤銷餘額 | (9,326) | (13,316) | (17,273) |
| 期末應付公司債餘額 | 490,674 | 486,684 | 482,727 |
| 嵌入式衍生工具一買回權(列報於透過損益按公 允價值衡量之金融資產) |
|||
| 權益組成部分一轉換權(列報於資本公積一認股 權) |
21,600 | 21,600 | 21,600 |
| 104年4月至6月 105年4月至6月 嵌入式衍生工具一買回權按 \$. 公允價值再衡量之損失(列報 於其他利益及損失) |
150 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 250 |
| 利息費用(列報於財務成本) £. 2,376 |
2.342 | 4,743 | 4,676 |
本公司於民國一〇三年八月二十六日在台灣發行5,000張票面利率0%、面額100 千元之三年期無擔保轉換公司債,其有效利率為1.65%。
轉換價格於發行時訂為每股33.3元,遇有本公司普通股股份發生符合發行條款 規定之調整轉換價格事項時,轉換價格依發行條款規定公式調整之。本債券無重設 條款。
本倩券自發行滿一個月翌日起至到期日前四十日止,若本公司普通股之收盤價 格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三十(含)以上時,或本債券流通在 外餘額低於原發行總額之10%時,本公司得按債券面額以現金收回其全部債券。
本倩券於到期時按倩券面額之100.90%(利息補償金實質利率0.30%),以現金一 次償還。
$301700$
2.擔保轉換公司債
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 發行轉換公司債總金額 | \$ | 480,000 | 480,000 | 480,000 | |
| 應付公司債折價尚未攤銷餘額 | (15,760) | (18,213) | (20, 653) | ||
| 期末應付公司債餘額 | 464,240 | 461,787 | 459,347 | ||
| 嵌入式衍生工具一買回權(列報於透過損益按公 允價值衡量之金融資產) |
S | 48 | 96 | 96 | |
| 權益組成部分一轉換權(列報於資本公積一認股 權) |
S | 23,040 | 23,040 | 23,040 | |
| 104年4月至6月 105年4月至6月 嵌入式衍生工具一買回權按 S 公允價值再衡量之損失(列報 於其他利益及損失) |
384 | 105年1月至6月 48 |
104年1月至6月 480 |
||
| 利息費用(列報於財務成本) \$ 1,833 |
1,818 | 3,662 | 3.631 |
本公司於民國一〇三年八月二十五日在台灣發行4,800張票面利率0%、面額100 千元之五年期有擔保轉換公司債,其有效利率為1.07%。
轉換價格於發行時訂為每股33.8元,遇有本公司普通股股份發生符合發行條款 規定之調整轉換價格事項時,轉換價格依發行條款規定公式調整之。本債券無重設 條款。
本債券自發行滿一個月翌日起至到期日前四十日止,若本公司普通股之收盤價 格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三十(含)以上時,或本債券流通在 外餘額低於原發行總額之10%時,本公司得按債券面額以現金收回其全部債券。
本債券於到期時按債券面額之102.53%(利息補償金實質利率0.50%),以現金一 次償還。
上述擔保公司債餘額係由彰化銀行擔任保證人。本公司與彰化銀行就委任保證 發行公司債契約,於契約存續期間內,擔保品依保證金額(含補償利息)50%計算, 並可按倩券餘額依比例部份解除設質。擔保情形請詳附註八。
3.截至民國一〇五年六月三十日,本公司發行之可轉換公司債皆未有轉換及收回之情 形。
(十二)融資租賃負債
合併公司應付之融資租賃負債如下:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未来最 低租金 付 粭 |
利 悬 |
最低租 金给付 值 現 |
未来最 低租金 付 给 |
利 - 8 |
最低租 金给付 值 现 |
未来最 低租金 给 付 |
利 息 |
最低租 金给付 值 現 |
|
| 一年至五年 | \$1,560,276 | (688, 202) | 872,074 | 1,508,091 | (724, 710) | 783,381 | 1,401,418 | (739.926) | 661.492 |
| 五年以上 | 2.278,272 | (850.972) | 1,427,300 | 2,449,275 | (942, 157) | 1,507,118 | 2,538,543 | (1,004,076) | 1,534,467 |
| \$3,838,548 | (1,539,174) | 2.299.374 | 3,957,366 | (1,666,867) | 2.290,499 | 3,939,961 | (1.744.002) | 2,195 959 |
合併公司於租賃起始日同額認列等同該設備估計公允價值之資產與負債,請詳附 註六(七)。於民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日,該 項負債隱含之財務成本皆係以合併公司增額借款利率8.69%為基礎決定。合併公司增 額借款利率係參考當地借款利率調整。
合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日間均未發行、再買回 或償還融資租賃負債,利息費用請詳附註六(二十),其他相關資訊請參閱民國一〇四 年度合併財務報告附註六(十一)。
(十三) 登業租賃
不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 一年內 | 62,071 | 78.935 | 94,485 | |
| 一年至五年 | 232,348 | 326,267 | 265,250 | |
| 五年以上 | 5.093 | 10.501 | 15,690 | |
| 299,512 | 415,703 | 375,425 |
合併公司租用廠房、土地及倉庫等係不可取消之營業租賃協議,大部份租賃協議 ,可於租期結束時按市場價格續約。合併公司對租賃土地並無優惠承購權。
民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日 至六月三十日營業租賃列報於損益之費用分別為15,181千元、24,068千元、33,576千元 及47.716千元。
(十四)員工福利
1.確定提撥計畫
合併公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例及中國基本養老保險法規之規定 ,依勞工每月工資6.00%及12.00%~22.00%之提繳率,提撥至勞工保險局之勞工退 休金個人專戶及社會保險局。在此計畫下合併公司提撥固定金額至勞工保險局及社 會保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用及納入合併編製主體之各子公司 認列之養老保險費如下:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 2,698 |
21,993 | 19,780 | 48,804 |
| 推銷費用 | 213 | 496 | 583 | 1,006 |
| 管理費用 | 1.468 | 2.865 | 3,800 | 5,805 |
| 研究發展費用 | 414 | 1.351 | 1.068 | 2,686 |
| 4,793 | 26,705 | 25,231 | 58,301 | |
2.短期帶薪假負債
| 105.6.30 104.12.31 104.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 短期帶薪假負債 | $\frac{\text{S}}{\text{S}}$ 12,394 | 7,106 | 16,038 |
(十五)所得税
1.所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之 最佳估計衡量。
2.合併公司所得稅費用明細如下:
105年4月至6月 104年4月至6月 105年1月至6月 104年1月至6月 當期所得稅費用 $\frac{649}{ }$ $\frac{649}{ }$ $\frac{1,363}{ }$ $\frac{649}{ }$ $\frac{1,363}{ }$ 當期產生 3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇一年度。 4.本公司兩稅合一相關資訊如下: $105.6.30$ 104.12.31 104.6.30 $\overline{\mathcal{R}}$ 屬民國八十六年度以前之未分配盈餘 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 $(1,252,064)$ $(5,154,205)$ $(3,370,932)$ $$$ $(1,252,064)$ $(5,154,205)$ $(3,370,932)$ $$176,261$ $176,261$ $176,261$ 可扣抵税額帳戶餘額 104年度(實際) 103年度(實際) 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 $\sim$ $\sim$ $\frac{9}{6}$ $\sim$ $\sim$ $\frac{9}{6}$
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。
(十六)資本及其他權益
1.普通股
民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日, 本公司額 定股本總額均為3,600,000千元,每股面額10元,均為360,000千股。前述額定股本總 額均為普通股,已發行股份分別為普通股268.116千股、268.442千股及268.688千股 。所有已發行股份之股款均已收取。
本公司於民國一〇四年六月二十六日經股東會決議通過擬於不超過一億股額度 內辦理現金增資發行普通股或以現金增資發行普通股方式參與發行海外存託憑證及 通過為引進策略性投資人擬以不超過二仟玖佰伍拾萬股內辦理私募普通股,截至出 具核閱報告日止,皆尚未募集發行。
本公司為改善財務結構,於民國一〇五年六月二十八日經股東會決議通過辦理 減資彌補虧損,銷除已發行股份98,473千股,減資比率為36.73%,業已經金管會金 管證發字第1050029235號核備在案,本公司將另訂減資基準日。
本公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日,因限制員工權利股 票失效,收回註銷之股票分別為326千股及95千股,皆已辦妥法定登記程序。 2. 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | $\blacksquare$ | 3,889,298 | 3,872,844 |
| 員工認股權 | 19,168 | 24,295 | 26,027 |
| 限制員工權利股票 | 37,640 | 27,990 | 78,767 |
| 發行可轉換公司債 | 44.640 | 44.640 | 44,640 |
| S 101,448 |
3,986,223 | 4,022,278 |
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按 股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本 公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與 發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得 超過實收資本額百分之十。
本公司於民國一〇四年六月二十六日經股東常會決議民國一〇三年度虧損撥補 案,分別以資本公積一股本溢價2,118,300千元及員工認股權一已失效14,041千元彌 補虧損;本公司復於民國一〇五年六月二十八日經股東常會決議民國一〇四年度虧 損撥補案,以資本公積一股本溢價3,889,298千元彌補虧損,相關資訊可至公開資訊 觀測站等管道查詢之。
3.保留盈餘
依本公司章程規定,公司總決算如有盈餘,應先完納稅捐,再依下列順序分派 之:
(1)撥補虧損
(2)提列百分之十為法定盈餘公積
(3)其他依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積
(4)其餘加計前期未分配盈餘後為可供分配盈餘,由董事會依第二項股利政策,擬定 盈餘分派案。
本公司目前屬產品轉型階段,未來將配合業務發展擴充,盈餘之分派應考慮公 司未來之資本支出預算及資金需求由董事會擬具分配方案,經股東會決議後分配。 惟股東股利之分配,不低於本期稅後盈餘或本期可供分配盈餘取低者之百分之二十 ,當年度所分配之股利中,以現金股利為主,股票股利發放不得超過二分之一。
(1) 法定盈餘公積
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為 法定盈餘公積, 直至與資本總額相等為止。公司無虧損時, 得經股東會決議, 以 法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部 分為限。
(2)特別盈餘公積
依金管會民國一〇一年四月六日金管證發字第1010012865號令規定,本公司 於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額,自當期損益 與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減 項金額,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後其他 股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司分別於民國一〇五年六月二十八日及一〇四年六月二十六日經股東會 決議民國一〇四年度及一〇三年度虧損撥補案,相關資訊可至公開資訊觀測站等 管道查詢之。
4.其他權益
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
現金流 量避險 |
其他權益 一員工未 賺得酬勞 |
其 他 |
合計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國105年1月1日 | \$ | 290,710 | (11, 916) | (98, 803) | 179,991 | |
| 換算國外營運機構淨資產所 產生之兒換差額(稅後淨額) |
(6, 252) | (6,252) | ||||
| 員工未賺得酬勞 | 2,766 | 2,766 | ||||
| 民國105年6月30日餘額 | S | 284,458 | (9,150) | (98, 803) | 176,505 |
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
現金流 量避險 |
其他權益 一員工未 賺得酬勞 |
其 他 |
計 合 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國104年1月1日 | \$ | 335,669 | (48, 766) | 286,903 | ||
| 換算國外營運機構淨資產所 產生之兌換差額(稅後淨額) |
(77, 792) | (77, 792) | ||||
| 避險工具公允價值變動損益 (稅後淨額) |
1,605 | 1,605 | ||||
| 員工未賺得酬勞 發行賣權予子公司非控制權 |
(9,005) | (9,005) | ||||
| 益股東 | (116, 233) | (116, 233) | ||||
| 民國104年6月30日餘額 | S | 257,877 | 1,605 | (57,771) | (116, 233) | 85,478 |
(十七)股份基礎給付
1.限制員工權利新股
(1)本公司截至民國一〇五年六月三十日止, 計有下列股份基礎給付交易:
| 權益交割 | |
|---|---|
| 類型 | 限制員工權利新股 |
| 给與日 | 102.8.13 |
| 給與數量(千股) | 3,000 |
| 合約期間 | 4年 |
| 既得條件 | 註 |
| 本期實際離職率 | $5.26\%$ ; 33.33%; 32.14% |
| 估計未來離職率 | $5.26\%$ ; $33.33\%$ ; $32.14\%$ ; $32.14\%$ |
註:屆滿一、二、三及四年之服務可取得受領新股比例分別為15%、15%、30%及40%。
本公司於民國一〇二年六月十四日經股東會決議發行限制員工權利新股3,000 千股,業經金融監督管理委員會證券期貨局申報生效,於民國一〇二年八月十三 日(給與日)經董事會決議通過認股名單及數量,並訂定民國一〇二年八月二十一 日為本次發行新股之增資基準日,發行價格為每股新台幣15元,該項增資案業已 辦妥法定變更登記程序。員工認購該新股後於未達既得條件前須全數交付信託機 構保管,不得出售、質押、轉讓、贈與、設定或作其他方式之處分;發行辦法規 定限制員工權利新股一經發行後,除依發行辦法交付信託保管及依規定之限制前 受限制之權利外,其他權利與本公司已發行之普通股股份相同。獲配員工於認購 新股後若有未符合既得條件者,其股份由本公司全數以發行價格買回並予以註銷
$\sim$ 23 $\sim$
(2) 给與日公允價值之衡量參數
本公司採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之公平價值 時,所考量之因素彙總如下:
| 102年度 | |
|---|---|
| 股利率 | 1.59% |
| 預期價格波動性 | 33.25% |
| 無風險利率 | 0.875% |
| 預期存續期間 | 4年 |
本公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日因限制員工權利股票 失效分別收回普通股326千股及95千股,並分別調整資本公積3,261千元及952千元 。本公司於民國一〇五年及一〇四年六月三十日止,員工未賺得酬勞餘額分別為 9,150千元及57,771千元。
(3)限制員工權利新股之相關資訊
上述限制員工權利新股之詳細資訊如下:
(以千股表達)
| 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|
| 1月1日流通在外數量 | 2,349 | 2.944 |
| 本期放棄數量(註) | 74 | (200) |
| 6月30日流通在外數量 | 2,275 | 2,744 |
| 6月30日既得數量 | 828 | 443 |
註:本公司預計於民國一〇五年八月九日之董事會訂定減資基準日後辦理變更登 記,截至核閱報告日止,尚有2千股未辦理相關註銷登記。
$\mathbf{u}$ and $\mathbf{u}$ and $\mathbf{u}$
2.員工認股權
(1)本公司截至民國一〇五年六月三十日止, 計有下列股份基礎給付交易:
| 權益交割 | |
|---|---|
| 類型 | 員工認股權計畫 |
| 給與日 | 102.8.13 |
| 給與數量(千/單位) | 3,000 |
| 合約期間 | 6年 |
| 既得條件 | 未來四年之服務 |
| 本期實際離職率 | 54.31% |
| 估計未來離職率 | 54.31% |
本公司於民國一〇二年七月十一日經金管會核准發行員工認股權證,發行總 數為3,000千單位,每單位得認購普通股1股,員工認股權轉換以發行新股方式為 之,認股價格不得低於發行日最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值,認 股權存續期間為六年,預計因認股權行使而須發行之普通股總數為3,000千股。認 股權人自被授與員工認股權憑證屆滿二年後除依法暫停過戶期間外,累計可行使 認股權比例如下:
| 102年度 | |
|---|---|
| 居满二年 | 20% |
| 居滿三年 | 60% |
| 层滿四年 | 100% |
(2) 给與日公允價值之衡量參數
本公司於民國一〇二年度發行之員工認股權證,若採用Black-Scholes選擇權 評價模式估計給與日員工認股權之公平價值時,所考量之因素彙總如下:
| 102年度 | |
|---|---|
| 股利率 | 1.59% |
| 預期價格波動性 | 33.25% |
| 無風險利率 | 0.875% |
| 預期存續期間 | 64 |
(3)員工認股權計畫之相關資訊
上述員工認股權憑證之詳細資訊如下:
(以千單位表達)
| 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 認股權 | 加權平均履 | 認股權 | 加權平均履 | ||
| 量 數 |
約價格(元) | 量 數 |
約價格(元) | ||
| 1月1日流通在外 | 1,699 \$ | 37.50 | 2.114 | 37.50 | |
| 本期喪失數量 | (578) | 37.50 | (177) | 37.50 | |
| 6月30日流通在外 | 1,121 | 37.50 | 1.937 | 37.50 | |
| 6月30日可執行 | 224 | 37.50 |
本公司民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日流 通在外之認股權資訊如下:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 執行價格區間 | 37.50 | 37.50 | 37.50 | |
| 加權平均剩餘合約期間(年) | 3.13 | 3.62 | 4.13 |
3.員工費用及負債
本公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日因股份基礎給付所產生 之費用及負債如下:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 因員工認股權憑證所產生之費用 | (1.939) | 65 | (5,127) | 7,333 | |
| 因限制員工權利股票所產生之費用 | 981 | (8.915) | 2,766 | (9,005) | |
| 分 | 計 | (958) | (8, 850) | (2,361) | (1,672) |
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |||
| 因限制員工權利股票估列之收買股款負債 | 8,498 | 19,800 | 20,166 |
(十八)每股盈餘(虧損)
本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘(虧損) | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有 \$1 人之淨利(損) |
(3.797) | (2,974,756) | 12,843 | (3,357,658) |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 268,152 | 268,735 | 268,246 | 268,759 |
| (0.01) | (11.07) | 0.05 | (12.49) |
本公司民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日 皆為待彌補虧損,尚無稀釋效果,故無須揭露稀釋每股盈餘。
(十九)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥8%為員工酬勞及不高於0.1%為董監事 酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現金 之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日 皆為待彌補虧損,故無須估列員工及董事、監察人酬勞金額。
(二十)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司之其他收入明細如下:
| 105 | 5年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 利息收 | 2,544 | 146 | 3,875 | 908 |
2.其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換利益(損失) | \$ (2,908) |
11,587 | (17,792) | (22, 278) |
| 處份不動產、廠房及設備利益 | 274,152 | (11, 434) | 280,263 | 317,378 |
| (損失) | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金 | (520) | (476) | 4,595 | 12,472 |
| 融資產(負債)淨利益(損失) | ||||
| 不動產、廠房及設備減損損失 | (2,056,018) | (2,056,018) | ||
| 政府補助之利益 | 46,922 | 9,270 | 46,922 | 83,347 |
| 其他收入 | 90,767 | 8,156 | 798,792 | 33,610 |
| 其他支出 | 107 | (7,118) | (648) | (7, 879) |
| 408,520 | (2,046,033) | 1,112,132 | (1,639,368) | |
3.財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | ||||
| 銀行借款 | \$ 16,279 |
22,751 | 37,370 | 44,950 |
| 應付公司債 | 4,209 | 4,160 | 8,405 | 8,307 |
| 長期應付款 | 322 | 2,733 | 1,679 | 7,568 |
| 應付租賃款 | 38,955 | 43,517 | 79,895 | 88,540 |
| 其他負債 | 8,964 | 9,367 | ||
| 減:利息資本化 | (1, 486) | (2,963) | ||
| 68,729 | 71,675 | 136,716 | 146,402 |
(廿一)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險及 市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六( 二十)。
1.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| ≙ 約 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年以内 | $1 - 3 + 1$ | $3 - 5 +$ | 超過5年 | |
| 105年6月30日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 擔保銀行借款 | \$1,717,786 | 1,779,666 | 487,685 | 685,067 | 324,700 | 282,214 |
| 無擔保銀行借款 | 1,834,897 | 2.197.819 | 1,905,069 | 292,750 | $\blacksquare$ | |
| 可轉換公司債 | 954,914 | 996,644 | 504,500 | 492,144 | ||
| 應付帳款(含關係人) | 298,412 | 298,412 | 298,412 | ٠ | ||
| 其他應付款 | 311,466 | 311,466 | 311,466 | $\blacksquare$ | ||
| 應付工程及設備款 | 228,912 | 228,912 | 228,912 | |||
| 長期應付款 | 23,987 | 23,987 | 23,987 | |||
| 應付租賃款 | 2,299,374 | 3.838,548 | 780,558 | 389,859 | 389,859 | 2,278,272 |
| \$7,669,748 | 9,675,454 | 4,036,089 | 1.872,176 | 1,206,703 | 2,560,486 |
$\sim$ 27 $\sim$
| 승 約 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 悵面金額 | 現金流量 | 1年以内 | $1 - 3 + 1$ | 3-5年 | 超過5年 | |
| 104年12月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 擔保銀行借款 | \$1,368,543 | 1,424,544 | 434,361 | 573,336 | 246,904 | 169,943 |
| 無擔保銀行借款 | 4,003,216 | 4,058,528 | 3,249,347 | 509,715 | 119,871 | 179,595 |
| 可轉換公司債 | 948,471 | 996,644 | 504,500 | 492,144 | ||
| 應付帳款(含關係人) | 586,197 | 586,197 | 586,197 | |||
| 其他應付款 | 436,494 | 436,494 | 436,494 | |||
| 應付工程及設備款 | 404,582 | 404,582 | 404,582 | |||
| 長期應付款 | 139,265 | 140,962 | 140,962 | |||
| 應付租賃款 | 2,290,499 | 3,957,366 | 704,239 | 401,926 | 401,926 | 2,449.275 |
| 衍生金融負債 | ||||||
| 遠期外匯合約 | 3,026 | 3,026 | 3,026 | |||
| \$10,180,293 | 12,008,343 | 5,959,208 | 1,989,477 | 1,260,845 | 2,798,813 | |
| 104年6月30日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 擔保銀行借款 | \$1,655,019 | 1,725,298 | 393,729 | 802,595 | 311,566 | 217,408 |
| 無擔保銀行借款 | 3,377,338 | 3,446,776 | 2,456,372 | 536,390 | 165,877 | 288,137 |
| 可轉換公司債 | 942,074 | 996,644 | 504,500 | 492,144 | ||
| 應付帳款(含關係人) | 574,067 | 574,067 | 574,067 | |||
| 其他應付款 | 637,791 | 637,791 | 637,791 | |||
| 應付工程及設備款 | 545,877 | 545,877 | 545,877 | |||
| 長期應付款 | 170,934 | 175,727 | 175,727 | |||
| 應付租賃款 | 2,195,959 | 3,939,961 | 578,174 | 423,086 | 400,158 | 2,538,543 |
| 衍生金融負債 | ||||||
| 遠期外匯合約 | 2,559 | 2,559 | 2,559 | |||
| \$10,101,618 | 12,044,700 | 5,364,296 | 2,266,571 | 1,369,745 | 3,044,088 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
- 匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯半 | 台幣 | 外幣 | 医半 | 台幣 | 外幣 | 匪率 | 台幣 | ||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | \$25,438 | 32.2750 | 821,011 | 43,590 | 32.8250 | 1,430,842 | 32,336 | 30.8600 | 997,889 | |
| 美金:人民幣 | 8,247 | 6.6615 | 266,161 | 30.407 | 6.5716 | 998,110 | 36,669 | 6.2055 | 1,132,517 | |
| 日幣:新台幣 | 113,305 | 0.3143 | 35.612 | 115,095 | 0.2727 | 31,386 | 134,132 | 0.2524 | 33,855 | |
| 歐元:新台幣 | 137 | 35,8900 | 4.917 | 424 | 35.8800 | 15,213 | 5,279 | 34.4600 | 181,914 | |
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | 3,455 | 32.2750 | 111,510 | 14,102 | 32.8250 | 462,898 | 8,287 | 30.8600 | 255,737 | |
| 美金:人民幣 | 28,750 | 6.6615 | 927,919 | 55,058 | 6.5716 | 1,807,279 | 61,671 | 6.2055 | 1,903,156 | |
| 日幣:新台幣 | 54,976 | 0.3143 | 17.279 | 54,804 | 0.2727 | 14,945 | 125,710 | 0.2524 | 31,729 |
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其 他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國 一〇五年及一〇四年六月三十日當新台幣相對於美金、歐元、及日圓貶值或升值1% ,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三 十日之稅後淨利將分別增加或減少4,067千元及1,844千元;民國一〇四年一月一日 至六月三十日之權益將因現金流量避險增加或減少1,363千元。兩期分析係採用相同 基礎。
合併公司貨幣性項目之兌換損益(会已實現及未實現)換算為功能性貨幣之金額 ,以及換算至母公司功能性貨幣新台幣(即合併公司表達貨幣)之匯率資訊如下:
| 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 兌換(損)益 | 平均匯率 | 兌換(損)益 | 平均匯率 | ||
| 슴 | 幣 | 1.838 | 32.7000 | (36, 498) | 31.0300 |
| 美 | 金 | (19,630) | 6.5593 | 14,220 | 6.2259 |
3.利率分析
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴险而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。 合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%,此 亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國 一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日之淨利將減少或增加35.527千元及 50,324千元,主係因合併公司之變動利率借款。
4.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於 活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允 價值資訊)列示如下:
| 105.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 原始認列時指定 | 48 S |
48 | 48 | ||
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | 1,902,369 | $\bullet$ | |||
| 應收票據及帳款(含關係人) | 494,029 | ||||
| 其他金融資產一流動 | 558,537 | ||||
| 其他金融資產一非流動 | 251,832 | ||||
| 小 計 |
3,206,767 | ||||
| 合 計 |
3,206,815 | 48 | 48 | ||
$\sim$ 29 $\sim$
| 105.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一级 | 第二級 | 第三级 | 合計 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 短期借款 | 1,535,178 S. |
||||
| 應付票據及帳款(含關係人) | 298,412 | ||||
| 其他應付款 | 311,466 | ||||
| 應付工程及設備款 | 228,912 | ||||
| 可轉換公司債一負債組成部分 | 954,914 | ||||
| 長期借款(含一年內到期部份) | 2,017,505 | ||||
| 長期應付款(含一年內到期部份) | 23,987 | ||||
| 應付融資租賃款(含一年內到期部份) | 2,299,374 | ||||
| 計 송 |
S 7,669,748 | ||||
| 104.12.31 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二级 | 第三级 | 合 計 |
|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 原始認列時指定 | 96 \$ |
96 | 96 | ||
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | 1,985,563 | ||||
| 應收票據及帳款(含關係人) | 1,278,159 | ||||
| 其他金融資產一流動 | 62,885 | ||||
| 其他金融資產一非流動 | 252,477 | ||||
| 計 小 |
3,579,084 | ||||
| 計 合 |
\$3,579,180 | 96 | 96 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | |||||
| 持有供交易 | 3,026 \$ |
3,026 | 3,026 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 短期借款 | 2,933,915 | ||||
| 應付票據及帳款(含關係人) | 586,197 | ||||
| 其他應付款 | 436,494 | ||||
| 應付工程及設備款 可轉換公司債一負債組成部分 |
404,582 948,471 |
||||
| 長期借款(含一年內到期部份) | 2,437,844 | ||||
| 長期應付款(含一年內到期部份) | 139,265 | ||||
| 應付融資租賃款(含一年內到期部份) | 2,290,499 | ||||
| 小 計 |
10,177,267 | ||||
| 計 合 |
\$10,180,293 | 3,026 | 3,026 | ||
$\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$
| 104.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一级 | 第二级 | 第三级 | 計 合 |
|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 原始認列時指定 | \$ 96 |
96 | 96 | ||
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | 2,536,024 | ||||
| 應收票據及帳款(含關係人) | 752,609 | ||||
| 其他金融資產一流動 | 223,378 | ||||
| 其他金融資產一非流動 | 252,015 | ||||
| 小 計 |
3,764,026 | ||||
| 合 計 |
\$ 3,764,122 | 96 | 96 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | |||||
| 持有供交易 | \$. 2,559 |
2,559 | 2,559 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 短期借款 | 1,898,638 | ||||
| 應付票據及帳款(含關係人) | 574,067 | ||||
| 其他應付款 | 637,791 | ||||
| 應付工程及設備款 | 545,877 | ||||
| 可轉換公司債一負債組成部分 | 942,074 | ||||
| 長期借款(含一年內到期部份) | 3,133,719 | ||||
| 長期應付款(含一年內到期部份) | 170,934 | ||||
| 應付融資租賃款(含一年內到期部份) | 2,195,959 | ||||
| 合 計 |
\$10,101,618 | 2,559 | 2,559 |
(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
合併公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下:
(2.1)按攤銷後成本衡量之金融負債
若有成交或造市者之報價資料者,則以最近成交價格及報價資料作為評 估公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時,則採用評價方法估計。採用 評價方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。
(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
(3.1)非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價 ,皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構 或主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平 市場交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則 該市場視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量 甚少,皆為不活絡市場之指標。
除有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術或 參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上 條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價 技術,包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
合併公司持有之金融工具如屬無活絡市場者,其公允價值依類別及屬性 列示如下:
• 無公開報價之權益工具: 係使用市場可比公司法估算公允價值, 其主要假 設係以被投資者股價報酬率為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏 市場流通性之折價影響。
(3.2)衍生金融工具
係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價,例如折現法及選擇權定 價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
(4)第一等級與第二等級間之移轉
合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日並無任何金融資 產及負債移轉之情形。
(廿二)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇四年度合併財務報告附註六(廿一) 所揭露者無重大變動。
(廿三)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇四年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇四年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(廿二)。
(廿四)非現金交易之投資及籌資活動
合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日之非現金交易投資及 籌資活動為以融資租賃方式取得建築物,請詳附註六(六)及六(十二)。
| 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|
| 本期購置固定資產價款 | 246,663 \$ |
1,080,295 |
| 加:期初應付設備及工程款 | 404,582 | 666,512 |
| 減:期末應付設備及工程款 | (228, 912) | (545, 877) |
| 加:期初長期應付款 | 107,734 | 397,419 |
| 減:期末長期應付款 | (140,091) | |
| 匯率影響數 | (77, 551) | (69,215) |
| 本期利息支出 | (55,630) | (125, 385) |
| 396,886 | 1,263,658 |
(廿五)健全財務計書
合併公司管理階層已於民國一〇五年一月一日至六月三十日陸續採取下列措施, 以確保公司之營運並逐步改善財務狀況及現金流量。
1.積極改善營運狀況
(1)創造營運現金流入
合併公司將持續維護既有客戶,穩定現有產品利基,慎選利潤較佳之訂單、 積極搶占市場,以提升市占率,並整合光電玻璃的觸控功能以及表面處理技術, 向工控電腦及車用市場邁進,以達多元化發展。
另,布局多年的3D玻璃技術,市場逐步成熟,廣泛應用於車用產品,積極爭 取一線品牌大廠供應鏈,以利鞏固地位、擴展市場。
$(2)$ 成本精簡
本公司將落實成本精簡政策,嚴格管控各項費用及支出、調整組織降低人力 成本,並加強原物料採購及生產管理,降低庫存壓力及料件損耗;未來資本支出 將著重於新技術及新製程之導入,及提昇機器設備生產效率之必要性支出,並落 實執行嚴謹之投資效益分析。
(3)活化閒置資產
合併公司擬處分部份閒置資產,以維資產使用效率,並取得現金流量。
七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
合併公司對關係人之重大銷售金額如下:
105年4月至6月 104年4月至6月 105年1月至6月 104年1月至6月 $\overline{\text{S}}$ 134,115 238,646 259,505 $342.317$ 其他關係人
合併公司對其他關係人銷貨之價格及收款條件為月結45天~120天,與一般客 戶無重大差異。
2.進貨
合併公司向關係人進貨金額如下:
| 105年4月至6月 104年4月至6月 105年1月至6月 104年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | 6.018 | 21.552 | 12,860 | 28,113 |
| 合併公司向其他關係人進貨係單一供應廠商,其付款條件為月結45~90天,一 |
般供應商付款條件為LC120天及月結45~90天。
3.加工費
合併公司對其他關係人之加工所產生之加工費用(帳列銷貨成本)如下:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 105年1月至6月 104年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | $\sim$ | 11.070 | 38.115 | |
| 4.其他收入 |
合併公司於民國一〇五年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日提供 予其他關係人玻璃技術輔導之勞務收入分別為零元及700,000千元,帳列什項收入。 5.其他費用
合併公司於民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一〇五年及一〇 四年一月一日至六月三十日支付動力費與用人費用予其他關係人所支出之費用分別 為3.958千元、25.731千元、9.941千元及33.362千元,帳列銷貨成本及營業費用。
6.工程諮詢服務費
合併公司於民國一〇四年四月一日至六月三十日及一〇四年一月一日至六月三 十日支付予其他關係人之工程諮詢服務費皆為63,844千元,帳列不動產、廠房及設 備成本。
7.債權及債務
合併公司與關係人之債權債務情形如下:
| 應收關係人款項 | |||
|---|---|---|---|
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
| 其他關係人 | \$ 204,629 |
271,311 | 290,362 |
| 其他應收款一關係人 | |||
| (帳列其他金融資產-流動) | |||
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
| 其他關係人 | \$ 495,838 |
2,826 | 8,753 |
| 應付關係人款項 | |||
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
| 其他關係人 | \$ 6,099 |
28,824 | 39,074 |
| 其他應付款及票據(帳列其他應付款) | |||
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
| 其他關係人 | \$ 115,691 |
136,980 | 154,984 |
| 應付工程及設備款 | |||
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
| 其他關係人 | \$ 123,584 |
148,287 | 160,557 |
| 預收設備款(帳列其他流動負債) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |||
| 其他關係人 | 50,652 | ||||
| 8.財產交易 | |||||
| (1)取得不動產、廠房及設備 | |||||
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | ||
| S 其他關係人 |
93,932 | 93,932 | |||
| (2)處分不動產、廠房及設備 | |||||
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | ||||
| 關係人類別 | 處分價款 | 處分(損)益 | 處分價款 | 處分(損)益 | |
| 其他關係人 | \$1,718,099 | 266,331 | 3,097 | 545 | |
| 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | ||||
| 關係人類別 | 處分價款 | 處分(損)益 | 處分價款 | 處分(損)益 |
合併公司於本期含出售予其他關係人之資產轉列至待出售非流動資產,請詳 附註六(六)說明。
$\overline{8}$ 2,144,615 284,850 3,097 545
9.租賃情形
其他關係人
於民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一〇五年及一〇四年一月 一日至六月三十日,合併公司向其他關係人承租情形如下:
| 出租人 | 租賃標的物 | 期間 | 押金 | 每月租金 | 租金支出 | 支付方式 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年4月至6月 其他關係人 |
一廠:台南科學園區 南科九路10號及二廠 :台南科學園區園東 |
104.08.01~105.02.29 \$18,163 105.03.01~109.12.31 |
5,587 4,208 |
12,623 | 按月付款 | |
| 其他關係人 | 路二段6號 富士康科技園區部份 廠房 |
$105.01.01 \sim 105.12.31$ | 106 | 432 | 按月付款 | |
| 其他關係人 | 富士康科技園區部份 廠房 |
$105.01.01 \sim 105.12.31$ | 882 | 2,689 | 按月付款 | |
| 105年1月至6月 其他關係人 |
一廠:台南科學園區 南科九路10號及二廠 :台南科學園區園東 |
104.08.01~105.02.29 \$18,163 105.03.01~109.12.31 |
5,587 4.208 |
28,005 | 按月付款 | |
| 其他關係人 | 路二段6號 富士康科技園區部份 廠房 |
$105.01.01 \sim 105.12.31$ | 106 | 749 | 按月付款 | |
| 其他關係人 | 富士康科技園區廠房 共用設備 |
$105.01.01 \sim 105.12.31$ | 882 | 5,335 | 按月付款 |
| 出租人 | 租賃標的物 | 期間 | 押金 | 每月租金 租金支出 支付方式 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年4月至6月 其他關係人 |
一廠:台南科學園區 南科九路10號及二廠 |
102.09.01~107.12.31 \$18,163 | 6,891 | $-20,673$ | 按月付款 | |
| 其他關係人 | :台南科學園區園東 路二段6號 富士康科技園區部份 |
$103.12.01 \sim 104.05.31$ | 744 | 1,470 | 按月付款 | |
| 其他關係人 | 廠房 富士康科技園區廠房 共用設備 |
$103.07.01 \sim 104.12.31$ | 246 | 269 | 按月付款 | |
| 其他關係人 | 廠房 | 富士康科技園區部份 104.01.01~104.12.31 | 1,426 | 4,278 | 按月付款 | |
| 其他關係人 | 廠房 | 富士康科技園區部份 104.01.01~104.12.31 | 956 | 2,866 | 按月付款 | |
| 104年1月至6月 其他關係人 |
一廠:台南科學園區 南科九路10號及二廠 :台南科學園區園東 |
102.09.01~107.12.31 \$18,163 | 6,891 | 41,346 | 按月付款 | |
| 其他關係人 | 路二段6號 富士康科技園區部份 廠房 |
$103.12.01 \sim 104.05.31$ | 744 | 3,720 | 按月付款 | |
| 其他關係人 | 富士康科技園區廠房 共用設備 |
$103.07.01 \sim 104.12.31$ | 246 | 1,478 | 按月付款 | |
| 其他關係人 | 富士康科技園區部份 廠房 |
$104.01.01 \sim 104.12.31$ | 1,426 | 8,555 | 按月付款 | |
| 其他關係人 | 廠房 | 富士康科技園區部份 104.01.01~104.12.31 | 956 | 5,734 | 按月付款 |
(二)主要管理人員交易
主要管理人員薪酬包括:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 薪資 | 2.294 | 7,321 | 4,368 | 16,697 | |
| 短期員工福利 | 436 | (14) | 927 | 462 | |
| 股份基礎給付 | (1, 559) | (6,126) | (633) | (6,187) | |
| э | 1.171 | 1,181 | 4.662 | 10,972 |
有關股份基礎給付之說明請詳附註六(十七)。
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 定期存款(帳列其他金融資產一流動) | 海關保證金及短期借款等\$ | 48,468 | 37.090 | 1,259 |
| 銀行存款(帳列其他金融資產一非流動)有擔保可轉換公司債 | 246,060 | 246,060 | 246,060 | |
| 不動產、廠房及設備 | 長期借款 | 2,705,951 3,042,728 | 2,586,725 | |
| \$3,000,479 | 3,325,878 | 2,834,044 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)重大未認列之合約承諾:
1.合併公司未認列之合約承諾如下:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 取得不動產、廠房及設備 | 33,849 | 78,446 | 545,964 | |
| 2.合併公司已開立而未使用之信用狀: | ||||
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||
| USDS | 334 482 |
352 | ||
| EURS | 5,578 |
(二)或有負債:
合併公司於民國一〇〇年發包新建潔淨工程,機電分包商稱因合併公司要求辦理 變更追加工程,而遲未給付追加工程款、物價調整款及延遲利息共計123,615千元,遂 向法院起訴請求,合併公司業已依照法院要求提供擔保十足之擔保金,惟合併公司對 於分包商所提訴之金額及項目,尚有疑慮,目前已與相關工程單位進行確認及瞭解, 合併公司針對本案業已適當估列追加工程款及利息,列報於「應付工程及設備款」及 「其他應付款」項下。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
105年4月至6月 | 104年4月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業 本者 戍 |
屬於營業 費 用 者 |
計 合 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 費 用者 |
計 合 |
||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | 175,653 | 45,829 | 221,482 | 352,715 | 83,504 | 436,219 | ||
| 勞健保費用 | 12,724 | 5,280 | 18,004 | 22,226 | 6,032 | 28,258 | ||
| 退休金費用 | 2,698 | 2,095 | 4,793 | 21,993 | 4.712 | 26,705 | ||
| 其他員工福利費用 | 3,322 | 513 | 3,835 | 19,180 | 3,906 | 23,086 | ||
| 折舊費用 | 281,646 | 9,001 | 290,647 | 337,060 | 8,223 | 345,283 | ||
| 折耗费用 | ||||||||
| 攤銷費用 | 13,504 | 1,285 | 14,789 | 21,396 | 1,714 | 23,110 |
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
| 能 別 功 |
105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 質別 性 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 者 費 用 |
計 合 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 費 用者 |
計 合 |
|||
| 員工福利費用 | |||||||||
| 薪資費用 | 388,650 | 96,605 | 485,255 | 760,858 | 171,207 | 932,065 | |||
| 勞健保費用 | 30,578 | 9,464 | 40,042 | 45,264 | 12,112 | 57,376 | |||
| 退休金費用 | 19,780 | 5,451 | 25,231 | 48,804 | 9,497 | 58,301 | |||
| 其他員工福利費用 | 16,453 | 2,542 | 18,995 | 40,841 | 8,650 | 49,491 | |||
| 折舊費用 | 554,163 | 18,202 | 572,365 | 672,817 | 17,901 | 690,718 | |||
| 折耗費用 | |||||||||
| 攤銷費用 | 28,764 | 2,250 | 31,014 | 40,946 | 3,301 | 44,247 |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇五年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
- 資金貸與他人:
單位:新台幣千元
| 編號 | 資出責金 | 貸典 | 往来 | 表香 為關 |
本期最 | 期末 | 實際動 | 利率 | 黄金 資典 |
★ 務往│ | 有短期融 通資金必 |
提列借 抵呆板 |
擔 | 保品 | 對個別對象 資金貸 |
資金貸 與 總 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 對象 | 科目 | 协人 | 马全额 | 餘額 | 支金额 | 医同 | 性質 | 朱金额 要之原因 金 | 頪 | 名將 | 信值 | 奥限额 | 有 PA. |
||
| 0 | 正達國際 客志達 光電股份 光電(深 收款- 有限公司 |
圳)有限 關係人 松司 |
其他應 | 走 | 235,305 | $\overline{\phantom{a}}$ | 短期 融通 資金 セッシ 揉. |
營運週轉 | - | - | ۰ | 682,819 | 682,819 | |||
| 0. | Ħ | 本志達 光電(成 都)有限 公司 |
В | Ħ | 504,225 | 484,125 | 322,750 | 2.10% | И | Ħ | - | - | 682,819 | 682,819 | ||
| 宏達光電 客志達 玻璃(束 莞)有限 松司 |
光電(成 都)有限. 松司 |
n | n | 50,880 | п | Л | - | 47,904 | 47,904 |
註一:1.本公司資金貸與他人之融資總額以不超過本公司淨值百分之五十為限,惟就有短期融通資 金必要之公司或行號,資金貸與他人之融資金額總額以不超過本公司淨值百分之四十為限
2.本公司或子公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,資金貸與總額及個別 對象之限額以不超過貸與公司淨值百分之百為限。
註二:上述交易於編製合併財務報表時,業已沖銷。
2.為他人背書保證:
單位:新台幣千元
| 編 | 背寄保 證者公 |
被背書保證對象 | 對單一企 業資書保 |
本期最高 背寄保證 |
期末背 書保證 |
實際動 | 以财產擔 保之背害 |
累计背言保证金 額佔最近期財務 |
黄書保 橙囊高 |
属母公司 對子公司 |
屠子公司 對母公司 |
层封大陸 地区背書 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| لعج | 司名称 | 公司名稱 | 用体 | 登限额 | -91 梌 |
绦氨 | 支金額 | 保證金額 | 報表淨值之比率 | 箱 限. |
背套保證 | 背書保證 | 保雄 |
| 0 正達國際 宏達光電玻 先電股份 璃(東莞)有 |
住二 | 1,707,047 | 168.075 | 161,375 | 64.550 | 9.45% | 3,414,094 | ||||||
| 病服公司 限公司 | |||||||||||||
| 0. | п | 春志连光電 (深圳)有限 公司 |
註二 | 1.707,047 | 578.178 | 232.380 | 135,555 | 13.61 % | 3,414,094 | ||||
| $\bullet$ | n | 兽志速光電 (成都)有限 松町 |
柱二 | 1,707,047 | 1,512,675 | 806,875 | 322, 750 | 47.27 % | 3,414 094 |
註一:1.本公司對外背書保證之總額,以不得超過本公司淨值200%為限。
2.本公司對他人背書或提供保證個別對象之限額,以不超過本公司淨值100%為限。
註二:本公司直接及間接持有表決權之股份超過50%之公司。
註三:上述交易於編製合併財務報表時,業已沖銷。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):無。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 一無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 交易情形 | 交易條件與一般交易不同 之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 边(销)货 之公司 |
交易對象 糈 z |
侏 M |
進(第)貨 | 颔 全 |
估總進 (例) 貨 之比率 |
授信 期間 |
旱價 | 投信期間 | 餘 顴 |
佔總應收 (付)栗槭、帳 欺之比率 |
借住 |
| 都)有限公司 | 容志達光電(成 正達國際光電股份 有限公司 |
最终母公司 | (銷)貨 | $(139,323)$ 11.15 % | 發票日 45天 |
||||||
| 份有限公司 | 正達國際光電股 睿志達光電(成都 D有限公司 |
正達國際間接採權益 法評價之被投資公司 |
运货 | 139,323 | 39.12 % | 曾到45天 | $\overline{\phantom{0}}$ |
註:合併主體於編製合併財務報表時,業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
單位:新台幣千元
| 极列感收效项 | 交易對象 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 鹿收關係人款項 | 提列偿抵 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| M - 43 |
欺項餘額 | 週韓半 | 金 | 虞理方式 | 期後收回金額 | 呆帳全額 | ||
| 正達國際光電股份 睿志達光電(成都 最終母公司 | 324 463 | |||||||
| 法成公司 | わす感がる |
註:合併主體於編製合併財務報表時,業已沖銷。
9.從事衍生工具交易;無。
. . . . . . . . . . . . . . . . . . .
| 典交易 | 105年1月至6月交易往果情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编读 | 交易人名称 | 交易往来對象 | んゃ | 佔合併總營業收入 | |||
| 孫 M. |
科目 | 全 額 | 交易條件 | 或熄资差之比率 | |||
| 0 | 正達國際光電(股)公司 | 宏達光電 | 1 | 蓍菜成本 | 1.242 | 貨到60天 | 0.11% |
| 1 | 蓍業收入 | 5.495 | 月結60天 | 0.49% | |||
| 1 | 應收帳款 | 2.261 | 月结60天 | 0.02 % | |||
| $\mathbf{1}$ | 應付帳款 | 344 | 背到60天 | % $\mathbf{r}$ |
|||
| 0 | 正達國際光電(股)公司 | 睿志達(深圳) | $\mathbf{1}$ | 營業收入 | 8.414 | 貨到45天 | 0.75% |
| 1 | 营業成本 | 458 | 貨到45天 | $0.04\%$ | |||
| $\mathbf{1}$ | 應收帳款 | 1.826 | 月結60天 | 0.02% | |||
| 1 | 應付帳款 | 448 | 貨到45天 | $\%$ $\blacksquare$ |
|||
| 0 | 正達國際光電(股)公司 | 睿志達(成都) | $\mathbf{1}$ | 普莱成本 | 139.323 | 月结60天 | 12.48 % |
| $\mathbf{1}$ | 其他金融資產-流動 | 324.463 | 依合約 | 3.31 % | |||
| $\bf{0}$ | 正達國際光電(股)公司 | GPI | 1 | 營業收入 | 19 | 月結60天 | % $\overline{\phantom{a}}$ |
| $\mathbf{1}$ | 其他利益及損失 | 499 | 月結30天 | 0.04% | |||
| 1 | 應付帳款 | 1,216 | 月結60天 | 0.01% | |||
| $\mathbf{1}$ | 營業費用 | 5.182 | 依合約 | 0.46% | |||
| 正達國際光電(股)公司 | CHARMTEX | $\mathbf{1}$ | 營業收入 | 2.387 | 月結60天 | 0.21% | |
| $\mathbf{1}$ | 應收帳款 | 2.367 | 月結印天 | 0.21% | |||
| $\mathbf{1}$ | 宏建光電 | 正達國際光電(股)公司 | $\overline{2}$ | 營業收入 | 1.242 | 月结60天 | 0.11% |
| $\mathbf{2}$ | 營業成本 | 5.495 | 貨到60天 | 0.49 % | |||
| $\mathbf{z}$ | 應付帳款 | 2.261 | 貨到60天 | 0.02% % $\blacksquare$ |
|||
| 2 3 |
應收帳款 | 344 667 |
月结60天 發票日30天 |
0.06 % | |||
| $\mathbf{1}$ | 宏速光電 | 睿志達(深圳) | 3 | 餐業收入 應收帳款 |
406 | 發票日30天 | % $\overline{\phantom{a}}$ |
| 3 | 普莱收入 | 5.208 | 發票日30天 | 0.47 % | |||
| $\mathbf{1}$ $\mathbf{1}$ |
宏连光電 | 客志達(成都) CHARMTEX |
3 | 营業收入 | 10.781 | 月站30天 | 0.97 % |
| 宏速光電 | 3 | 應收帳款 | 47 | 月結30天 | % $\sim$ |
||
| $\overline{2}$ | 2 | 營業成本 | 8,414 | 發票日45天 | 0.75 % | ||
| 奉志達(深圳) | 正達國際光電(股)公司 | 2 | 誉業成本 | 458 | 發票日45天 | 0.04% | |
| 2 | 應付帳款 | 1,826 | 月結60天 | 0.02% | |||
| 2 | 應收帳款 | 448 | 發票日45天 | % $\blacksquare$ |
|||
| $\mathbf{2}$ | 3 | 餐業成本 | 931 | 發票日45天 | 0.08% | ||
| 睿志達(深圳) | 宏逢光電 | 3 | 應付帳款 | 406 | 發票日30天 | % $\overline{\phantom{a}}$ |
|
| 3 | 其他利益及損失 | 264 | 依合约 | 0.02% | |||
| 3. | 傘志達(成都) | 正達國際光電(股)公司 | 2 | 營業收入 | 139,323 | 發票日45天 | 12.48 % |
| 2 | 其他應付款 | 324.463 | 依合約 | 3.31 % | |||
| $\mathbf{z}$ | 營業成本 | 5,208 | 發票日30天 | 0.47 % | |||
| 3 | 睿志達(成都) | CHARMTEX | 3 | 營業成本 | (3,071) | 發票日月結30天 | (0.28) % |
| 3 | 應收帳款 | 68,415 | 發票日30天 | 0.70% | |||
| 3 | 應付帳款 | 13,227 | 發票日30天 | 0.13% | |||
| 3 | 其他金融資產一流動 | 71,054 | 依合約 | 0.72% | |||
| 4 | CHARMTEX | 宏達光電 | 3 | 營業成本 | 10.781 | 發票日30天 | 0.97% |
| 3 | 應付帳款 | 47 | 發票日30天 | % | |||
| 4 | CHARMTEX | 客志達(成都) | 3 | 營業收入 | (3,071) | 發票日30天 | $(0.28)$ % |
| 3 | 應收帳款 | 13.227 | 發票日30天 | 0.13% | |||
| 3 | 應付帳款 | 68.415 | 發票日30天 | 0.70% | |||
| 3 | 其他流動負債 | 71,054 | 依合約 | 0.72% 0.02% |
|||
| 4 | CHARMTEX | 正達國際光電(股)公司 | 1 $\mathbf{1}$ |
營業成本 | 2,387 2,367 |
發票日60天 發票日30天 |
0.02% |
| 5 | 2 | 應付帳款 營業收入 |
5,182 | 月結30天 | 0.46% | ||
| gpi | 正達國際光電(股)公司 | 2 | 營業成本 | 19 | 月结60天 | ℅ $\blacksquare$ |
|
| 2 | 應收帳款 | 1.216 | 月結60天 | 0.11 % |
|||
| 2 | 其他利益及損失 | 499 | 月結60天 | 0.04% | |||
$\sim 10$
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
$$
\sim40\sim
$$
$\sim$ $\sim$
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇五年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):
單位:新台幣/美金千元
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要餐 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 ж |
稱 | 地区 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備性 |
| 正達國際光電股 除有限公司 |
Fast Achievement Global Ltd. |
間量群島控股 | 784,928 (USD24,320) |
734,928 (USD24,320) |
24,320,000 | 100.00 % | 57,125 | (15, 173) (USD512) |
(15, 173) (USD512) |
||
| 正達國際光電股 份有限公司 |
Golden Start Global Согр. |
藤季亞 | 控股 | 4,310,455 | 4,310,455 (USD133,554) (USD133,554) |
133,553,602 | 100.00 % | 138,706 | (220, 267) (USD6,736) |
(220, 267) (USD6,736) |
|
| Fast Achievement Global Ltd. |
Brave Advance International Corp. |
薩摩亞 | 控股 | 783,637 (USD24,280) |
783,637 (USD24,280) |
24,280,000 | 100.00 % | 57.094 (USD1, 769) |
(16, 742) (US512) |
(16, 742) (US512) |
|
| Brave Advance International Corp. |
創邦光電有限公司 | 香港 | 國際貿易 | 16,138 (USD500) |
16,138 (USD500) |
500,000 | 100.00 % | 9,069 (USD281) |
(33) (USD1) |
(33) (USD1) |
|
| Golden Start Global Corp. |
Charmtex Global Corp. 薩摩亞 | 控度 | 4,309,810 (USD133, 534) |
4,309,810 (USD133, 534) |
133,533,602 | 100.00 % | 138,169 (USD4.281) |
(220, 267) (US6, 736) |
(220, 267) (USD6, 736) |
||
| Charmtex Global Corp. |
GPInnovation Gmbh | 捻回 | 研發 | 292,024 (USD9,048) |
292,024 (USD9,048) |
17,875 | 71.50 % | 63,324 (USD1.962) |
(7,031) (USD21) |
(20, 438) (USD619) |
註:上述交易於編製合併財務報表時,業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
單位:新台幣千元
| 大陸被投資 | 主要營業 | 收 赏 |
投資 | 本期期初自 台灣區出累 |
本期重出点 收回投資金額 |
本期期末自 台灣區出景 |
被投资公司 | 本公司直接 或間接投資 |
本期誌 列投資 |
期末板 黄噪面 |
裁至本期 止己医口 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名称 | 項 E. |
資本額 | 才式 | 積投資金額 | 匡出 | 收回 | 積投資金額 | 本期损益 | 之持股比例 | 損 蒸 |
儧 住 |
投資收益 |
| 宏建光电玻璃 【朱莞)有限公司 ITFT-LCD平板 |
生產及銷售 顯示屏材料 |
766,209 (USD23,740) |
红1 | 766,209 (USD23,740) |
766.209 (USD23.740) |
(16, 710) (USD511) |
100.00% | (16,710) (USD511) |
46.541 (USD1,442) |
|||
| 率志逢光電(深 圳)有限公司 |
生產經營新型 平版顛示屏及 材料 |
1,613,750 USD50,0001 |
世2 | 1,613,750 (USD50,000) |
1,613,750 (USD50,000) |
56,767 (USD1.736) |
100.00% | 56,767 (USD1,736) |
296.414 (USD9,184) |
|||
| 李志连光電(成 都)有限公司 |
生產和銷售 TFT-LCD平板 顯示屏材料 |
2,259,250 (USD70,000) |
123 | 2,259,250 (USD70,000) |
2,259,250 (USD70,000) |
(256, 957) (USD7.858) |
100.00% | (256, 957) (USD7,858) |
(204, 043) (USD6.322) |
註1:本公司經由第三地區投資事業Fast Achievement Global Ltd.之轉投資事業Brave Advance International Corp.間接對大陸投資宏達光電玻璃(東莞)有限公司。
註2:本公司經由第三地區投資事業Golden Start Global Corp.之轉投資事業Charmtex Global Corp.間接 對大陸投資睿志達光電(深圳)有限公司。
註3:本公司經由第三地區投資事業Golden Start Global Corp.之轉投資事業Charmtex Global Corp.間接 對大陸投資睿志達光電(成都)有限公司。
註4:上述交易於編製合併財務報表時,業已沖銷。
- 赴大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 4,639,209 (USD143,740) |
4,639,209 (USD143,740) |
- |
| (含機器作價277,016) (USD8,583) |
(含機器作價299,383) (USD9,276) |
註:本公司已於民國一〇二年十月二十三日經經濟部工業局核發符合營運總部營 運範圍證明文件,故不受投資限額規定。
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
合併公司民國一〇五年一月一日至六月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併報表時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說 明。
十四、部門資訊
合併公司民國一〇五年四月起進行組織部門調整致部門劃分基礎與最近一季合併財務 報告不同,調整後應報導部門及其營運,分別為光電事業單位(以下簡稱光電部門)及綠建 築事業單位(以下簡稱綠建築部門),光電部門主要係研發、設計、製造及銷售一般消費型 電子、車用玻璃及工控電腦用之保護觸控玻璃。綠建築部門主要從事綠建材玻璃之研發及 銷售,並提供各種建築玻璃表面處理以及強化、異形等加工製成服務。
合併公司未分攤營業外收(支)及所得稅費用(利益)至應報導部門。民國一〇五年一月 一日至六月三十日報導之金額與營運決策者使用之報告一致(民國一〇四年一月一日至六 月三十日已予以重編所揭露之部門資訊)。營運部門之會計政策皆與合併公司之重要會計 政策相同。合併公司係以銷售收入及營業淨利(損失)作為評估部門績效之基礎。
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 105年4月至6月 | 光電 | 綠建築 | 調整及銷除 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 收入 | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 451,028 |
46,526 | 497,554 | |
| 部門間收入 | ||||
| 收入合計 | 451,028 | 46,526 | 497,554 | |
| 部門損益 | (6,766) | 1,801 | (4,965) | |
| 104年4月至6月 | ||||
| 收入 | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 923,644 |
40,385 | 964,029 | |
| 部門間收入 | ||||
| 收入合計 | 923,644 | 40,385 | 964,029 | |
| 部門損益 | (2.979, 201) | (3,064) | (2,982,265) |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
| 105年1月至6月 | 光電 | 綠建築 | 調整及銷除 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 收入 | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 1,025,741 |
90,196 | 1,115,937 | |
| 部門間收入 | ||||
| 收入合計 | 1,025,741 | 90,196 | 1,115,937 | |
| 部門損益 | 20,429 | (15,002) | 5,427 | |
| 104年1月至6月 | ||||
| 收入 | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 2,190,457 |
64,135 | 2,254,592 | |
| 部門間收入 | ||||
| 收入合計 | 2,190,457 | 64,135 | 2,254,592 | |
| 部門損益 | (3,339,250) | (36,097) | (3,375,347) |
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$ , where $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$