G-TECH — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 3149

正達國際光電股份有限公司及其子公司

合 併 財 務 季 報 表

民國一○一年及一○○年九月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )

公 司 地 址：苗栗縣銅鑼鄉中興路99號

電 話： (037)236-988

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目 錄

	項 目	頁 次
一、封 面		1
二、目 錄		2
三、會計師核閱報告		3
四、合併資產負債表		4
五、合併損益表		5
六、合併現金流量表		6
七、合併財務季報表附註
( 一)公司沿革及業務範圍		7
( 二)重要會計政策之彙總說明		7～8
( 三)會計變動之理由及其影響		8～9
( 四)重要會計科目之說明		9～18
( 五)關係人交易		19～23
( 六)質押之資產		23
( 七)重大承諾事項及或有事項		23～24
( 八)重大之災害損失		24
( 九)重大之期後事項		24
( 十)其 他		24～30
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊		30
2.轉投資事業相關資訊		30
3.大陸投資資訊		30
4.母子公司間業務關係及重要交易往來情形		31
( 十二)部門別財務資訊		32

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會 計 師 核 閱 報 告

正達國際光電股份有限公司董事會 公鑒：

正達國際光電股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年九月三十日之合併資產負 債表，暨截至該日止之民國一○一年及一○○年前三季之合併損益表及合併現金流量表，業經 本會計師核閱竣事。上開合併財務季報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據 核閱結果出具報告。

除第三段所述外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無 法對上開財務季報表整體表示查核意見。

正達國際光電股份有限公司列入上開合併財務季報表之子公司，於民國一○一年九月三十 日之資產總額為 6,896,618 千元，佔合併資產總額為 47.95% ，負債總額合計為 3,717,414 千元，佔 合併負債總額為 54.21% ；暨民國一○一年前三季之營業收入淨額合計為 2,350,446 千元，佔合併 營業收入淨額為 38.20% ，稅後純損總額為 15,204 千元，佔合併稅後純益為 (3)% ，係依該等被投 資公司同期間未經會計師核閱之財務季報表為依據。

依本會計師核閱結果，除第三段所述該等被投資公司之財務季報表及被投資公司相關資訊 倘經會計師核閱，對第一段所述之合併財務季報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所 述財務季報表在所有重大方面有違反行政院金融監督管理委員會民國九十六年十一月十五日金 管證六字第 0960064020 號令、證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正之 情事。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] (88)[金管證六字第] 台財證 ( 六[0940129108] ) 第 18311 號[號] 民 國 一○一 年 十 月 二十九 日

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 正達國際光電股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年九月三十日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註四(一)) 1310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 (附註四(二)) 1140 應收票據及帳款淨額(附註四(三)) 1150 應收帳款－關係人淨額(附註五) 1190 其他金融資產－流動 1210 存貨淨額(附註四(四)) 1286 遞延所得稅資產－流動 1298 其他流動資產(附註五) 1440 其他金融資產－非流動 固定資產(附註四(五)及六)： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1551 運輸設備 1561 辦公設備 1631 租賃改良 1681 其他設備 15X9 減：累計折舊 1671 未完工程 1672 預付設備款 無形資產： 1781 其他無形資產 1788 合併商譽 其他資產： 1770 遞延退休金成本(附註四(八)) 1810 閒置資產(附註六) 1830 遞延費用(附註六) 1888 其他資產－其他(附註四(八)) 資產總計	101.9.30	% 18 - 13 4 - 10 - 1 46 - 1 5 22 - - 9 2 39 (8) 4 17 52 1 - 1 - - 1 - 1 100	100.9.30 金 額 % 4,596,366 37 - - 1,755,713 15 792,743 6 259,040 2 459,360 4 15,572 - 261,071 2 8,139,865 66 8,432 - 161,710 1 648,296 5 2,605,507 21 49,386 - 22,544 - 619,771 5 67,873 1 4,175,087 33 (688,500) (6) 68,335 1 572,248 5 4,127,170 33 - - - - - - 290 - 968 - 61,728 1 - - 62,986 1 12,338,453 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註四(六)) 2180 公平價值變動列入損益之金融負債－ 流動(附註四(二)) 2140 應付帳款 2150 應付帳款－關係人(附註五) 2160 應付所得稅(附註四(九)) 2170 應付費用(附註五) 2224 應付工程及設備款 2270 一年內到期長期負債(附註四(七)) 2298 其他流動負債(附註五) 長期附息負債： 2420 長期借款(附註四(七)) 其他負債： 2861 遞延所得稅負債－非流動(附註四(九)) 2881 遞延貸項－聯屬公司間利益 2888 其他負債－其他 負債合計 股東權益： 3110 普通股(附註四(十)) 3210 資本公積(附註四(十一)) 3310 法定盈餘公積 3350 未提撥保留盈虧(附註四(九)及(十二)) 3420 累積換算調整數 3610 少數股權 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 重大之期後事項(附註九) 負債及股東權益總計	101.9.30	% 9 - 8 1 1 4 3 6 - 32 16 - - - - 48 16 28 1 7 - - 52 100	100.9.30
	金 額 $ 2,619,611 16,626 1,676,288 545,664 23,275 1,478,887 5,876 179,739 6,545,966 4,728 161,710 717,899 3,122,551 15,506 23,061 1,326,761 302,399 5,669,887 (1,113,565) 535,744 2,403,343 7,495,409 161,970 52,093 214,063 - - 101,004 20,354 121,358 $ 14,381,524			金 額 $ 1,272,543 - 1,211,909 95,911 73,260 536,383 390,755 833,541 49,091 4,463,393 2,356,417 3,806 2,313 32,103 38,222 6,858,032 2,355,255 4,040,708 113,324 974,727 44,821 (5,343) 7,523,492 $ 14,381,524		金 額 % 1,293,696 10 13,206 - 662,019 6 324,139 3 97,184 1 608,316 5 583,002 5 666,657 6 51,689 - 4,299,908 36 2,002,410 16 25,269 - - - - - 25,269 - 6,327,587 52 2,112,779 17 2,860,926 23 29,129 - 898,871 7 109,161 1 - - 6,010,866 48 12,338,453 100

( 請詳閱後附合併財務季報表附註 )

董事長：鍾志明

經理人：江嘉斌

會計主管：林文山

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 正達國際光電股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

單位:新台幣千元

4000 營業收入： 4110 銷貨收入(附註五) 4660 加工收入 4170 減：銷貨退回及折讓 5000 營業成本： 5110 銷貨成本(附註四(四)及五) 5660 加工成本 5910 營業毛利 6000 營業費用： 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6900 營業淨利 7100 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7160 兌換利益 7130 處分固定資產利益 7210 租金收入(附註五) 7310 金融資產評價利益 7480 什項收入 7500 營業外費用及損失： 7510 利息費用(附註四(六)) 7530 處分固定資產損失 7560 兌換損失 7650 金融資產評價損失(附註四(十四)) 7880 什項支出 7900 繼續營業部門稅前淨利 8110 所得稅費用(附註四(九)) 合併總損益 歸屬予： 合併淨損益 9602 少數股權淨利 基本每股盈餘(元)(附註四(十三)) 9750 基本每股盈餘－當期 9850 稀釋每股盈餘－當期	101年前三季 金 額 ％ $ 5,722,286 93 498,758 8 69,476 1 6,151,568 100 4,355,000 71 439,045 7 4,794,045 78 1,357,523 22 67,623 1 409,432 7 287,388 4 764,443 12 593,080 10 9,736 - - - - - - - 27,341 - 59,602 1 96,679 1 38,761 1 289 - 32,441 - - - 3,822 - 75,313 1 614,446 10 126,639 2 $ 487,807 8 $ 493,834 8 (6,027) - $ 487,807 8 稅 前 稅 後 $ 2.61 2.10 $ 2.60 2.09	101年前三季 金 額 ％ $ 5,722,286 93 498,758 8 69,476 1 6,151,568 100 4,355,000 71 439,045 7 4,794,045 78 1,357,523 22 67,623 1 409,432 7 287,388 4 764,443 12 593,080 10 9,736 - - - - - - - 27,341 - 59,602 1 96,679 1 38,761 1 289 - 32,441 - - - 3,822 - 75,313 1 614,446 10 126,639 2 $ 487,807 8 $ 493,834 8 (6,027) - $ 487,807 8 稅 前 稅 後 $ 2.61 2.10 $ 2.60 2.09	101年前三季 金 額 ％ $ 5,722,286 93 498,758 8 69,476 1 6,151,568 100 4,355,000 71 439,045 7 4,794,045 78 1,357,523 22 67,623 1 409,432 7 287,388 4 764,443 12 593,080 10 9,736 - - - - - - - 27,341 - 59,602 1 96,679 1 38,761 1 289 - 32,441 - - - 3,822 - 75,313 1 614,446 10 126,639 2 $ 487,807 8 $ 493,834 8 (6,027) - $ 487,807 8 稅 前 稅 後 $ 2.61 2.10 $ 2.60 2.09	100年前三季
	金 額 $ 5,722,286 498,758 69,476 6,151,568 4,355,000 439,045 4,794,045 1,357,523 67,623 409,432 287,388 764,443 593,080 9,736 - - - 27,341 59,602 96,679 38,761 289 32,441 - 3,822 75,313 614,446 126,639 $ 487,807 $ 493,834 (6,027) $ 487,807 稅 前 稅 $ 2.61 $ 2.60			金 額 ％ 5,156,366 93 534,044 10 166,710 3 5,523,700 100 3,754,357 68 442,446 8 4,196,803 76 1,326,897 24 87,562 2 325,145 6 59,214 1 471,921 9 854,976 15 3,200 - 66,411 1 3,727 - 7,395 - - - 41,729 1 122,462 2 40,562 1 - - - - 27,177 - 2,144 - 69,883 1 907,555 16 155,765 3 751,790 13 751,790 13 - - 751,790 13 稅 前 稅 後 4.30 3.80 4.23 3.74
		稅 前 2.61 2.60
	$ $

董事長：鍾志明

( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 經理人：江嘉斌 會計主管：林文山

～ 5 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 正達國際光電股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 合併總損益 調整項目： 折舊費用(含閒置資產折舊) 攤銷費用 呆帳費用(迴轉)提列數 備抵銷貨折讓迴轉數 存貨跌價及呆滯損失(帳列銷貨成本項下) 處分及報廢固定資產損(益) 股份基礎給付酬勞成本 金融負債評價損(益) 其他 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 應收票據及帳款 應收帳款－關係人 其他金融資產－流動 存貨 遞延所得稅資產(含流動及非流動) 其他流動資產 營業負債之淨變動： 應付票據及帳款 應付票據－關係人增加(減少) 應付帳款－關係人 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 遞延所得稅負債－非流動 營業活動之淨現金流入	101年前三季 100年前三季 $ 487,807 751,790 407,729 197,776 25,394 42,025 (13,943) 11,540 (317) - 788 8,757 289 (3,727) - 8,010 (27,341) 27,177 - (648) 11,865 (13,971) (281,075) (946,926) 303,281 (316,311) 299,754 (102,720) (991,449) (65,364) 7,777 20,990 (43,452) (201,688) 623,767 10,552 (138,279) - - 313,622 (31,827) 69,026 10,610 277,095 27,977 (17,919) (10,023) (49,889) 669,332 19,197

～ 6 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 正達國際光電股份有限公司及其子公司

合併現金流量表(續)

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

單位:新台幣千元

投資活動之現金流量： 取得子公司 購置固定資產 處分固定資產價款 遞延費用增加 其他金融資產－非流動 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 舉借短期借款 (償還)舉借長期借款 發放現金股利 存入保證金 現金增資 員工執行認股權 少數股權變動 融資活動之淨現金流入 匯率影響數 本期現金及約當現金淨(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期借款 部份影響現金流量之投資及融資活動： 本期購置固定資產價款 加：期初應付設備款 減：期末應付設備款

～ 6-1 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 正達國際光電股份有限公司及其子公司

合併現金流量表(續)

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

單位:新台幣千元

取得子公司之現金支出情形： 本公司於民國一○一年五月三日取得GPInnovation Gmbh(GPI) 52%股權，其資產負債之公平價值表列示如下： 現金及約當現金 固定資產 其他流動負債 淨額 取得股權百分比 取得股權淨值 加：無形資產 商譽 本次取得GPI52%之公平價值 減：子公司之現金餘額 預付長期投資款 應付股款(帳列其他流動負債項下)	101年前三季 $ 6,546 8,088 (23,929) (9,295) % 52 (4,833) 154,747 49,972 199,888 (620) (98,202) (44,521) $ 56,545

( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 經理人：江嘉斌 會計主管：林文山

董事長：鍾志明

～ 6-2 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 正達國際光電股份有限公司及其子公司

合併財務季報表附註

民國一○一年及一○○年九月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革及業務範圍

依金管證六字第 0960064020 號函釋，得免揭露。

二、重要會計政策之彙總說明

本合併財務季報表係依照行政院金融監督管理委員會民國九十六年十一月十五日金管 證六字第 0960064020 號令、證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。 為更瞭解本公司之財務狀況、經營成果與現金流量，應將本合併財務季報表與本公司民國 一○一年上半年度經會計師查核簽證之合併財務報表一併參閱。除下段所述外，本合併財 務季報表之重要會計政策與前述合併財務報表相同。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如 下：

一 ( ) 合併財務季報表編製基礎

合併財務報表之編製主體包括本公司及對其具有控制力之子公司。年度中取得被 投資公司之控制能力之日起，開始將被投資公司之收益與費損編入合併報表中。合併 公司間之重大交易均已沖銷。

( 二 ) 列入合併財務季報表之子公司

1. 於民國一○一年及一○○年九月三十日，列入本公司合併財務季報表之被投資公司 明細如下：

投資公司名稱 正達國際光電 〞 Fast Global Golden Global Brave Advane 〞 Charmtex Global 〞 〞 〞 〞	子公司名稱 Fast Achievement Global Ltd.(簡稱Fast Global) Golden Start Global Corp.(簡稱Golden Global) Brave Advance International Corp.(簡稱 Brave Advance) Charmtex Global Corp. (簡稱Charmtex Global) 宏達光電玻璃(東莞)有限公司 (簡稱宏達光電) 創邦光電有限公司(簡稱創邦 光電) 睿志達光電(香港)有限公司 (簡稱睿志達香港) 睿志達光電(深圳)有限公司 (簡稱睿志達深圳) 睿志達光電(東莞)有限公司 (簡稱睿志達東莞) 睿志達光電(成都)有限公司 (簡稱睿志達成都) GPInnovation Gmbh (簡 稱GPI)	業務性質 控股 〞 〞 〞 生產和銷售TFT- LCD平版顯示屏材 料 國際貿易 控股 生產經營新型平版 顯示屏及材料 〞 生產和銷售TFT- LCD平版顯示屏材 料 研發	本公司直接 或間接持股百分比 101.9.30 100.9.30 說明 % 100.00 % 100.00 直接持有已發行之有表決權 股份總數超過50%之子公司 % 100.00 % 100.00 〞 % 100.00 % 100.00 Fast Global直接持有已發 行之有表決權股份總數超過 50%之子公司 % 100.00 % 100.00 Golden Global直接持有已 發行之有表決權股份總數超 過50%之子公司 % 100.00 % 100.00 Brave Advance直接持有已 發行之有表決權股份總數超 過50%之子公司 % 100.00 % 100.00 〞 % 100.00 % 100.00 Charmtex Global直接持有 已發行之表決權股份總數超 過50%之子公司 % 100.00 % 100.00 〞 % 100.00 % 100.00 〞 % 100.00 % - 〞 % 52.00 % - 〞

～ 7 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

1. 列入本期合併財務報表之子公司之增減變動情形：

2. (1) 於民國一○一年二月、七月、八月及九月間本公司增加投資 Golden Start Global Corp. 分別為美金 9,500 千元、美金 5,000 千元、美金 5,500 千元及美金 10,000 千元， 由其轉投資 Charmtex Global Corp. 美金 30,000 千元，並再全額轉投資設立睿志達光 電(成都)有限公司。

3. (2) 係為提昇新產品技術而於民國一○○年十月，經董事會通過增加投資 Golden Start Global Corp. 再轉投資 Charmtex Global Corp. ，以購買德國 GPInnovation Gmbh 之股 權，截至民國一○一年九月三十日止，已支付歐元 4,025 千元，業已於民國一○一 年五月三日完成股權移轉登記。

4. 未列入本期合併財務報表之從屬公司相關資料：無。

5. 從屬公司會計年度起訖日與控制公司不同，其調整及處理方式：無。

6. 從屬公司之會計政策與控制公司不同：無。

7. 國外從屬公司營業之特殊風險：無。

8. 各從屬公司盈餘分配受法令或契約限制之情形：無。

9. 其他重要事項或有助於合併財務報表允當表達之說明事項：無。

( 三 ) 合併會計

本公司自年度中取得被投資公司之控制能力之日起，將被投資公司之收益與費損 編入合併財務報表中，並將合併公司間之重大交易沖銷。

本公司國外子公司之資產及負債科目均按資產負債表日之匯率換算，股東權益除 期初保留盈餘以上期期末換算之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算，損益科目按當 期加權平均匯率換算，所產生之兌換差額列為換算調整數科目，作為股東權益之調整 項目。

( 四 ) 合併商譽

商譽係指於購買法下，收購成本超過可辨認淨資產公平價值之部份，商譽係以原 始認列成本減除累計減損後之金額衡量。

三、會計變動之理由及其影響

• 一

• ( ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運 部門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所 從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。合併公司以內部提供予營運 決策者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。另依該公報規定合併公司已於合併財 務季報告揭露部門資訊，因此個別財務季報告不揭露部門資訊。該號公報亦取代財務 會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對合併公司民 國一○○年前三季財務季報表不產生損益之影響。

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• ( 二 ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融 商品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應 收款應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。前述變動對合併公 司民國一○○年前三季淨利、股東權益及每股盈餘並無影響。

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

現金及零用金 活期存款 支票存款 外幣存款 定期存款 合 計	101.9.30 100.9.30 $ 591 2,756 1,905,937 2,554,725 11,055 40 555,553 2,038,845 146,475 - $ 2,619,611 4,596,366

( 二 ) 金融資產

本公司民國一○一年及一○○年九月三十日持有之各類金融資產明細如下：

公平價值變動列入損益之金融資產及負債 交易目的金融資產(負債)： 遠期外匯合約		101.9.30 100.9.30 16,626 (13,206)
	$

從事衍生性金融商品交易之目的係用以規避因營業活動所暴露之匯率風險，本公 司民國一○一年及一○○年九月三十日，因未適用避險會計帳列交易目的金融資產及 負債之尚未到期衍生性金融商品明細如下：

遠期外匯合約：

賣出遠期外匯 賣出遠期外匯		101.9.30
	名目本金(千元) USD 45,500	幣別 到期日 美元兌台幣 101.10.11~101.11.15 100.9.30
	名目本金(千元) USD 11,000	幣別 到期日 美元兌台幣 100.10.27~100.11.25

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( 三 ) 應收票據及帳款淨額

應收票據 減：備抵呆帳 淨 額 應收帳款 減：備抵呆帳 減：備抵銷貨折讓 淨 額 合 計 存貨淨額 製成品(含商品) 減：備抵損失 小 計 在製品 減：備抵損失 小 計 原料 減：備抵損失 小 計 物料 減：備抵損失 小 計 合 計	101.9.30 100.9.30 $ 6,641 952 (21) (7) 6,620 945 1,671,592 1,760,151 (1,666) (5,383) (258) - 1,669,668 1,754,768 $ 1,676,288 1,755,713 101.9.30 100.9.30 $ 480,114 106,078 (5,455) (14,431) 474,659 91,647 437,471 102,045 - - 437,471 102,045 473,147 172,862 (11,778) (8,760) 461,369 164,102 115,909 108,007 (10,521) (6,441) 105,388 101,566 $ 1,478,887 459,360

( 四 ) 存貨淨額

於民國一○一年及一○○年前三季認列之存貨相關費損明細如下：

閒置產能 跌價及呆滯損失 下腳收入	101年前三季 100年前三季 $ 212,176 79,720 788 8,757 (1,685) (5,173) $ 211,279 83,304

民國一○一年及一○○年九月三十日，上述存貨均未提供銀行貸款擔保。

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( 五 ) 固定資產

101.9.30 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 未 完 工 程 預 付 設 備 款 合 計 100.9.30 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 未 完 工 程 預 付 設 備 款 合 計	成 本 $ 161,710 717,899 3,122,551 15,506 23,061 1,326,761 302,399 535,744 2,403,343 $ 8,608,974 $ 161,710 648,296 2,605,507 49,386 22,544 619,771 67,873 68,335 572,248 $ 4,815,670	累計折舊 未折減餘額 - 161,710 131,709 586,190 651,861 2,470,690 4,065 11,441 9,707 13,354 237,178 1,089,583 79,045 223,354 - 535,744 - 2,403,343 1,113,565 7,495,409 - 161,710 102,872 545,424 453,002 2,152,505 1,812 47,574 10,060 12,484 81,828 537,943 38,926 28,947 - 68,335 - 572,248 688,500 4,127,170

1. 本公司民國一○一年及一○○年前三季利息費用總額分別為 19,071 千元及 29,871 千 元，各項固定資產利息資本化之金額分別為 9,195 千元及 3,254 千元，其資本化之利 率分別為 1.706% 及 1.66% 。

2. 於民國一○一年及一○○年九月三十日，合併公司已提供上列部分固定資產予金融 機構作為借款之抵押擔保，請詳附註六。

3. ( 六 ) 短期借款

短期借款
借款性質	101.9.30 到期區間 金額 101.10～102.08 $ 1,272,543 1.25%～2.5757%		100.9.30
	到期區間		到期區間 金額 101.02～101.08 1,293,696 1.27%～6.435%
信 用 借 款 利 率 區 間	101.10～102.08

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( 七 ) 長期借款

長期借款
借款性質	101.9.30 到期區間 金額 101.11～107.09 $ 860,000 102.04～104.06 2,329,958 (833,541) $ 2,356,417 1%～3.3319%	100.9.30 到期區間 金額 101.11～106.11 1,046,264 102.01～103.05 1,622,803 (666,657) 2,002,410 1%～2.247%
	到期區間
抵 押 借 款 信 用 借 款 減：一年內到期之長期借款 淨 額 利 率 區 間	101.11～107.09 102.04～104.06

於民國一○一年及一○○年九月三十日，合併公司已提供部分資產作為上列長期 借款之抵押擔保，請詳附註六之說明。

依聯合授信合約規定，本公司自民國九十八年底起於授信存續期間至全部債務清 償前，應維持下列之財務比率及限制規定，另本公司業與銀行團簽訂第一次增補合約 ，下列財務比例自民國九十九年底起適用：

(1) 流動比率：維持於 100% 以上。

• (2) 負債比率：不得高於 70% 。

• (3) 利息保障倍數：不得低於 300% 。

• (4) 有形淨值：維持於新台幣 17 億元以上。

上述比率與標準以經管理銀行同意之借款人會計師查核簽證之該年度財務查核 報告為準；若違反上述財務比率之一，則應自借款人依主管機關規定公告其合併財務 報告後次一曆月之應付息日起至借款人改善達符合上述約定之所有財務標準之日止， 按原約定適用之利率再加碼年利率 0.25% 計息。另，授信銀行團得視實際情況以多數 決議暫停本授信案之後續動用或宣告本授信案下之債務全部即日提前到期。

( 八 ) 職工退休辦法

依據行政院金融監督管理委員會於民國九十六年十一月十五日發布之金管證六字 第 0960064020 號令規定，得免揭露。

( 九 ) 所得稅

依據行政院金融監督管理委員會於民國九十六年十一月十五日發布之金管證六字 第 0960064020 號令規定，得免揭露。

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( 十 ) 股本

1. 於民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司之額定資本均為 3,600,000 千元，實 收資本分別為 2,355,255 千元及 2,112,779 千元，每股面額 10 元，已發行股數分別為 235,526 千股及 211,278 千股。

2. 本公司於民國一○○年二月二十五日經董事會決議通過現金增資 30,000 千股，每股 面額 10 元，發行價格為每股 70 元，業經行政院金融監督管理委員會金管證發字第 1000010164 號函核准在案。現金增資日訂為民國一○○年五月二十五日，並已於民 國一○○年六月十五日完成法定變更登記程序。

3. 本公司於民國一○○年八月十七日經董事會決議通過辦理上市現金增資發行新股 23,529 千股，每股面額 10 元，發行價格為每股 60 元，業經行政院金融監督管理委員 會金管證發字第 1000040118 號函核准在案。現金增資日訂為民國一○○年十一月十 六日，並已於民國一○○年十二月六日完成法定變更登記程序。

4. 股份基礎給付交易

5. (1) 本公司截至民國一○一年九月三十日止，計有下列三項股份基礎給付交易：

類型 給與日 給與數量(千/單位) 合約期間 既得期間 本期實際離職率 估計未來離職率		權益交割
	員工認股權計畫	員工認股權計畫 現金增資保留予員工認購 96.12.19 100.03.22；100.11.16 6,000 4,500；3,529 6年 17天；3天 未來四年服務 立即既得；立即既得 － －；－ － －；－
	96.01.19 2,500 6年 未來二年之服務 － －

本公司分別於民國九十六年十一月十六日及九十五年十二月二十八日經金管 會核准發行員工認股權證，發行總數分別為 6,000 千單位及 2,500 千單位，每單位得 認購普通股 1 股，員工認股權轉換以發行新股方式為之，認股價格不得低於發行日 最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值，認股權存續期間均為六年，預計 因認股權行使而須發行之普通股總數分別為 6,000 千股及 2,500 千股。認股權人自被 授與員工認股權憑證屆滿二年後除依法暫停過戶期間外，累計可行使認股權比例 如下：

如下：
主管機關核准日起 屆滿二年 屆滿三年 屆滿四年	96.11.16
	% 40 % 80 % 100

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• (2) 本公司於民國九十六年度發行之員工認股權證，若採用 Black-Scholes 選擇權評價 模式估計給與日員工認股權之公平價值時，所考量之因素彙總如下：

股利率 預期價格波動性 無風險利率 預期存續期間	96 年
	1.39%；1.39% 52%；52% 2.29%；2.29% 6年；6年

本公司於民國一○一年三月及十一月現金增資保留予員工認購，採用 BlackScholes 選擇權評價模式估計給與日員工認股權之公平價值時，所考量之因素彙總 如下：

股利率 預期價格波動性 無風險利率 預期存續期間	100 年
	-%；-% 46.18%；30.17% 0.75%；0.33% 立即既得；立即既得

• (3) 本公司酬勞性員工認股選擇權計畫及現金增資保留予員工認購辦法相關數量及加 權平均行使價格之資訊揭露如下：

期初流通在外 本期給與 本期行使 本期沒收 期末流通在外 期末仍可行使之認股選擇權 本期給與之認股選擇權 本期給與之認股選擇權加權 平均公平價值	101 年前三季 數量(千/單位) 加權平均行使 價格(元/單位) 350 $ 14.13 - - - - - - 350 14.13 350 14.07 - - - -	100 年前三季 數量(千/單位) 加權平均行使 價格(元/單位) 2,228 14.10 4,500 70.00 5,659 14.02 - - 1,069 58.69 9 14.07 - - - -

• (4) 截至民國一○一年九月三十日止，本公司酬勞性員工認股選擇權計畫及現金增資 保留予員工認購之流通在外資訊如下：

行使價格之範圍 (元/單位) $ 10.2 14.2	截至101.9.30流通在外之認股權 流通在外 之數量 (千/單位) 加權平均預期 剩餘存續期限(年) 加權平均 行使價格 6 0.17年 10.2 344 0.97年 14.2	截至101.9.30流通在外之認股權 流通在外 之數量 (千/單位) 加權平均預期 剩餘存續期限(年) 加權平均 行使價格 6 0.17年 10.2 344 0.97年 14.2	目前可行使認股權
	流通在外 之數量 (千/單位) 6 344	加權平均預期 剩餘存續期限(年) 0.17年 0.97年	101.9.30 行使之數量 (千/單位) 加權平均行使價格 (元/單位) 6 10.2 344 14.2

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• (5) 截至民國一○一年九月三十日止，本公司於民國九十六年十二月三十一日(含)以 前發行之兩項酬勞性員工認股權選擇計劃，係採用內含價值法認列所給與之酬勞 成本，民國一○一年及一○○年前三季認列之酬勞成本均為零元。本公司於民國 一○○年三月及十一月決議現金增資保留予員工認購，依公平價值法認列給與之 酬勞成本，民國一○○年度認列之酬勞成本為 8,324 千元。

• (6) 本公司酬勞性員工認股選擇權計劃若採公平價值法認列，財務報表之擬制淨利與 每股盈餘資訊如下：

每股盈餘資訊如下：
淨利 報表認列之淨利 擬制淨利 基本每股盈餘 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 稀釋每股盈餘 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘		100 年前三季 751,790 740,878 3.80 3.75 3.74 3.68
	$ $ $ $ $ $

( 十一 ) 資本公積

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作資本 或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢 額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資 本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。

( 十二 ) 盈餘分配

1. 依本公司章程規定，公司總決算如有盈餘，應先完納稅捐，再依下列順序分派之： (1) 撥補虧損

2. (2) 提列百分之十為法定盈餘公積

3. (3) 其他依法令規定提列特別盈餘公積

4. (4) 千分之一為董監事酬勞金，百分之八為員工紅利，員工分配股票紅利之對象，得 包括符合一定條件之從屬公司員工，相關辦法授權董事會制定之。

5. (5) 其餘加計前期未分配盈餘後為可供分配盈餘，由董事會依第二項股利政策，擬定 盈餘分派案。

本公司目前屬成長階段，未來將配合業務發展擴充，盈餘之分派應考慮公司未 來之資本支出預算及資金需求由董事會擬具分配方案，經股東會決議後分配。惟股 東股利之分配，不低於本期稅後盈餘或本期可供分配盈餘取低者之百分之二十，當 年度所分配之股利中，以現金股利為主，股票股利發放不得超過二分之一。

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1. 本公司分別於民國一○一年六月十二日及一○○年六月十七日經股東常會決議民國 一○○年度及九十九年度盈餘分配案如下：

		100 年度	100 年度	99 年度
普通股之每股股利(元)
現金	$		1.80	0.23
員工紅利－現金	$		60,621	15,146
董監酬勞			758	189
合計	$		61,379	15,335

上述盈餘分派情形與董事會擬議分派數相同，此外，民國一○一年度配發之員 工紅利及董監酬勞金額與民國一○○年度財務報表估列金額員工紅利 61,737 千元及 董監酬勞 772 千元之差異數 1,130 千元視為估計變動，並列為民國一○一年度之損益 。上述員工紅利及董監酬勞分派數相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。

1. 本公司以截至民國一○一年九月三十日止之當期稅後淨利扣除依法應提列之法定盈 餘公積後，按本公司章程所定員工紅利及董監酬勞分配成數，所估計民國一○一 年前三季之員工紅利及董監酬勞金額分別為 35,628 千元及 445 千元；惟若嗣後股東會 決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，列為民國一○二年度 之損益。

( 十三 ) 普通股每股盈餘

基本每股盈餘 本期淨利 加權平均流通在外股數(千股) 基本每股盈餘(單位：元) 稀釋每股盈餘 本期淨利 加權平均流通在外股數(千股) 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工認股權憑證 員工分紅 計算稀釋每股盈餘之加權平均流 通在外股數(千股) 稀釋每股盈餘		101 年前三季 稅前 稅後 614,783 493,834 235,526 235,526 2.61 2.10 614,783 493,834 235,526 235,526 295 295 821 821 236,642 236,642 2.60 2.09	100 年前三季 稅前 稅後 850,230 751,790 197,637 197,637 4.30 3.80 850,230 751,790 197,637 197,637 536 536 2,895 2,895 201,068 201,068 4.23 3.74
		稅前 614,783 235,526 2.61 614,783 235,526 295 821 236,642 2.60
	$ $ $ $

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( 十四 ) 金融商品相關資訊

1. 公平價值之資訊

合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及約當現金、應收/應付 票據及帳款、應收/應付關係人款、短期借款及其他應付款等，係以其在資產負債 表日之帳面價值估計其公平價值；因此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公 平值之合理基礎。

除上述金融資產及負債外，民國一○一年及一○○年九月三十日，合併公司其 餘非以公平價值衡量之金融負債之公平價值資訊如下：

非衍生性金融商品 金融資產： 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動(遠期外匯) 其他金融資產－非流動 金融負債： 長期借款(含一年內到期 之長期借款) 衍生性金融商品 金融負債： 公平價值變動列入損益之 金融負債－流動(遠期外 匯)		101.9.30 公平 價值 以公開報價決定 以評價方式估計 16,626 - - 4,728 - 3,189,958 - -	101.9.30 公平 價值 以公開報價決定 以評價方式估計 16,626 - - 4,728 - 3,189,958 - -		100.9.30 公平 價值 以公開報價決定 以評價方式估計 - - - 8,432 - 2,669,067 13,206 -
	帳面價值 $ 16,626 4,728 3,189,958 -			帳面價值 - 8,432 2,669,067 13,206
		以公開報價決定 16,626 - - -
			- 4,728 3,189,958 -

1. 合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

2. (1) 公平價值變動列入損益之金融資產(負債)如有活絡市場公開報價時，則以此市場 價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估 計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

3. (2) 其他金融資產－非流動係為存出保證金，多為公司繼續經營之必要存出項目，無 法預期可達成資產交換之時間，以致無法估計其公平價值，故以帳面價值為公平 價值。

4. (3) 長期借款：長期借款採浮動利率者，係以帳面價值估計公平價值外，餘則以其預 期現金流量之折現值估計價值。折現率則以合併公司所能獲得類似條件(相近之到 期日)之長期借款利率為準。合併公司因長期借款係約定浮動利率，故其帳面價值 即等於公平價值。

5. 民國一○一年及一○○年九月三十日合併公司提供作為銀行借款擔保之金融資產， 請詳附註六。

6. 合併公司民國一○一年及一○○年前三季分別認列公平價值變動列入損益之金融資 產及負債之當期損益金額分別為利益 27,341 千元及損失 27,177 千元。

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5. 財務風險資訊

• (1) 市場風險：無。

(2) 信用風險

合併公司主要潛在信用風險係源自於現金及約當現金及應收帳款之金融商品 。合併公司之現金存放於不同之金融機構。合併公司控制暴露於每一金融機構之 信用風險，且認為合併公司之現金及約當現金不會有重大之信用風險顯著集中之 虞。

合併公司之客戶集中光電產業客戶，為減低應收帳款信用風險，合併公司持 續評估客戶之財務狀況。於民國一○一年及一○○年前三季，合併公司某些特定 客戶佔本公司同期間營業收入分別為 71% 及 74% ，於民國一○一年及一○○年九 月三十日，該些客戶佔合併公司應收帳款分別為 48% 及 68% 。

(3) 流動性風險

合併公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措 資金以履行合約義務之流動性風險。

(4) 利率變動之現金流量風險

合併公司民國一○一年及一○○年九月三十日具利率變動之現金流量風險之 金融負債分別為 4,462,501 千元及 3,962,763 千元。合併公司之短期及長期借款係屬 浮動利率之債務，故市場利率變動將使其短期及長期借款之有效利率隨之變動， 而使其未來現金流量產生波動。

( 十五 ) 其他

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金額單位：千元

					金額單位：千元
金融資產 貨幣性項目 美金 日幣 人民幣 歐元 港幣 金融負債 貨幣性項目 美金 日幣 人民幣 歐元 港幣		101.9.30	新台幣 4,518,662 211,440 47 181,948 2,165 3,042,140 229,330 23 126,098 1,215		100.9.30
	外幣 $ 154,247 559,809 10 4,802 573 103,845 607,175 5 3,328 322	匯率 29.295 0.3777 4.66 37.89 3.779 29.295 0.3777 4.66 37.89 3.779		外幣 121,004 238 461 - - 80,156 10,561 58 - -	匯率 新台幣 30.415 3,680,323 0.3977 95 4.775 2,201 - - - - 30.415 2,437,954 0.3977 4,200 4.775 278 - - - -

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五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

人交易 關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱	與 本 公 司 之 關 係
鴻海精密工業股份有限公司(鴻海工業)	對本公司間接採權益法評價之投資公司
金明玻璃有限公司(金明玻璃)	本公司法人董事
奇美電子股份有限公司(奇美電子)	鴻海工業間接採權益法評價之轉投資公司
群康科技(深圳)有限公司(群康)	其母公司為對本公司間接採權益法評價之投資
	公司
鴻富錦精密工業(深圳)有限公司(鴻富錦)	〃
鴻富泰精密電子(煙臺)有限公司(鴻富泰)	〃
富泰華工業(深圳)有限公司(富泰華)	〃
位吉股份有限公司(位吉)	〃
全億大科技(佛山)有限公司(全億大)	〃
富士邁半導體精密工業(上海)有限公司	〃
(富士邁)
深圳市富迅通貿易有限公司(富迅通)	〃
富晉精密工業(晉城)有限公司(富晉)	〃
業成科技(成都)有限公司(業成成都)	〃
業成光電(深圳)有限公司(業成深圳)	〃
鍾榮華	本公司董事長之二親等

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 銷 貨

於民國一○一年及一○○年前三季，合併公司與關係人之銷貨情形如下：

關係人名稱 奇美電子 鴻富泰 鴻海工業 群康 富泰華 業成成都 業成深圳 合 計	101 年前三季 金 額 % $ 1,243,457 21 22,185 - - - 10,504 - 24,662 - 8,079 - 85,289 2 $ 1,394,176 23	100 年前三季
	金 額 $ 1,243,457 22,185 - 10,504 24,662 8,079 85,289 $ 1,394,176	金 額 % 1,060,960 19 83,707 2 13 - 13,619 - 325,502 6 - - - - 1,483,801 27

合併公司對關係人銷貨之價格及收款條件月結 45～120 天與一般客戶無重大差 異。

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2. 進 貨

於民國一○一年及一○○年前三季，合併公司與關係人之進貨之情形如下：

關係人名稱 富泰華 奇美電子 鴻富錦 富華杰 金明玻璃 合 計	101 年前三季 金 額 % $ (4,297) - 16,212 1 1,511 - - - 129 - $ 13,555 1	100 年前三季
		金 額 % 306,337 7 50,196 1 413 - 2,055 - - - 359,001 8

合併公司向關係人進貨係單一供應廠商，其付款條件分別為月結 45~120 天，一 般供應商付款條件為 LC120 天及月結 45～90 天。

3. 加工費

合併公司於民國一○一年前三季委託富泰華加工所產生之加工費用為 220,091 千 元，帳列銷貨成本。

4. 債權及債務

於民國一○一年及一○○年九月三十日，合併公司與關係人之債權債務情形如 下：

關係人名稱 應收帳款－關係人 奇美電子 鴻富泰 富泰華 鴻海工業 群康 業成成都 業成深圳 減：備抵呆帳 備抵銷貨折讓 合 計	101.9.30 金 額 % $ 436,800 80 4,667 1 9,953 2 - - 2,344 - 9,008 4 84,181 13 (1,165) - (124) - $ 545,664 100	100.9.30 金 額 % 613,400 77 53,555 7 122,575 15 13 - 13,969 2 - - - - (10,769) (1) - - 792,743 100
	金 額 $ 436,800 4,667 9,953 - 2,344 9,008 84,181 (1,165) (124) $ 545,664

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關係人名稱	101.9.30 100.9.30 金 額 % 金 額 % $ - - 100,414 39 - - 19,683 8 2,067 - - - $ 2,067 - 120,097 47 $ - - 85,769 33 $ 87,040 91 324,139 100 135 - - - 8,378 9 - - 328 - - - 30 - - - $ 95,911 100 324,139 100 $ 8,862 18 - - 5 - 356 - 1,249 3 - - 20 - - - $ 10,136 21 356 - $ 8,710 3 - - 71,411 18 - - $ 80,121 21 - - $ - - 20,531 4 7,216 - - - - - 2,853 - - - 3,593 - $ 7,216 - 26,977 4	101.9.30 100.9.30 金 額 % 金 額 % $ - - 100,414 39 - - 19,683 8 2,067 - - - $ 2,067 - 120,097 47 $ - - 85,769 33 $ 87,040 91 324,139 100 135 - - - 8,378 9 - - 328 - - - 30 - - - $ 95,911 100 324,139 100 $ 8,862 18 - - 5 - 356 - 1,249 3 - - 20 - - - $ 10,136 21 356 - $ 8,710 3 - - 71,411 18 - - $ 80,121 21 - - $ - - 20,531 4 7,216 - - - - - 2,853 - - - 3,593 - $ 7,216 - 26,977 4
	金 額 $ - - 2,067 $ 2,067 $ - $ 87,040 135 8,378 328 30 $ 95,911 $ 8,862 5 1,249 20 $ 10,136 $ 8,710 71,411 $ 80,121 $ - 7,216 - - $ 7,216
其他應收款 － 關係人 (帳列其他金融資產－流動) 富泰華 奇美電子 群康(註1) 合 計 預付加工費 (帳列其他流動資產) 富泰華 應付帳款 － 關係人 富泰華 金明玻璃 鴻富錦 富迅通 全億大 合 計 其他應付款項 (帳列其他流動負債) 奇美電子 金明玻璃 位吉 其他 合 計 應付工程及設備款 鴻富錦 富泰華 合 計 應付費用 奇美電子 鴻富錦(註2) 全億大 富士邁 合 計

上述對同一關係人之債權債務業已沖銷按淨額表達。

註 1 ：主要係人力支援應收款。

註 2 ：主要係租金及電費。

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5. 租賃情形

• (1) 於民國一○一年及一○○年前三季，合併公司向關係人承租情形如下：

出租人 101 年前三季 鍾榮華 奇美電子 鴻富錦 100 年前三季 鍾榮華 奇美電子 鴻富錦 (2)於民國一○ 承租人 100 年前三季 奇美電子	租賃標的物	期 間 100.01.01~101.04.30 100.01.01~105.12.31 100.09.01~102.08.31 100.01.01~103.12.31 100.01.01~100.12.31 100.01.01~101.04.30 出租予關係人情形 期 間	押金 － － － － － － 如下 押金 －	每月租金 $ 15 8,862 823 $ 15 8,440 1,707 ： 每月租金 $ 1,479	租金支出 支付方式 60 按月付款 78,661 按月付款 7,383 按月付款 135 按月付款 90,553 按月付款 7,035 按月付款 租金收入 收取方式 7,394 按月收款
	苗栗縣銅鑼鄉中平村中 隆一路168號東側空地 一廠：台南科學園區南 科九路10號及二廠：台 南科學園區園東路二段 6號 富士康科技園區部份廠 房 苗栗縣銅鑼鄉中平村中 隆一路168號東側空地 一廠：台南科學園區南 科九路10號及二廠：台 南科學園區園東路二段 6號 富士康科技園區部份廠 房 ○年前三季，本公司 租賃標的物
	苗栗縣銅鑼鄉中興工業 區中興路99號部份廠區	99.08.01~100.05.31

• (2) 於民國一○○年前三季，本公司出租予關係人情形如下：

6. 財產交易

• (1) 本公司於民國一○○年度與奇美簽訂廠房租賃改良合約，合約總價計 84,800 千元 。截至民國一○一年九月三十日止，業已驗收完畢且支付全數價款，並帳列租賃 改良項下。

• (2) 本公司之子公司為營運所需，於民國一○一年前三季，向富迅通購入機器設備， 合約總價為人民幣 24 千元(折合新台幣 115 千元)，截至民國一○一年九月三十日 止，本公司之子公司業已驗收完畢且支付全數價款。

• (3) 本公司之子公司為營運所需，於民國一○○年度，向富晉購入機器設備，合約總 價為人民幣 35,175 千元(折合新台幣 165,358 千元)，截至民國一○一年九月三十日 止，本公司之子公司業已驗收完畢且支付全數價款。

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• (4) 於民國一○一年前三季，本公司之子公司為營運所需，向鴻富錦採購機器設備， 合約總價款為人民幣 1,869 千元(折合新台幣 8,710 千元)，截至民國一○一年 九月三十日止，本公司之子公司尚未支付。

• (5) 於民國一○一年前三季，本公司之子公司為營運所需，向富泰華採購機器設備， 合約總價款為人民幣 15,324 千元(折合新台幣 71,411 千元)，截至民國一○一年 九月三十日止，本公司之子公司尚未支付。

• (6) 於民國一○○年前三季，本公司之子公司代富泰華採購機器設備價款為人民幣 228,206 千元(折合新台幣 1,089,690 千元)，業已認列相關代購設備利益，於截至 民國一○○年度，代購價款業已全數收回。

六、質押之資產

於民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司提供擔保之資產如下：

資 產 名 稱 固定資產未折減餘額(含裝潢設備) 閒置資產未折減餘額 遞延費用 合計	101.9.30 100.9.30 擔保性質 $ 971,358 1,061,263 長期借款 - 813 〞 2,198 3,676 〞 $ 973,556 1,065,752

七、重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 於民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司因進貨而向銀行借款所開立之存出保 證票據皆為 385,000 千元。

• ( 二 ) 於民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司已開立未使用之信用狀餘額分別為美 金 7,871 千元及美金 10,240 千元。

• ( 三 ) 於民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司應收供應商存入保證票據分別為新台 幣 19,519 千元、人民幣 20,400 千元、美金 3,000 千元及新台幣 110,128 千元、人民幣 20,400 千元、美金 3,000 千元。

• ( 四 ) 於民國一○一年及一○○年九月三十日，合併公司為新建廠房及購置設備而簽訂之合 約總價分別為新台幣 1,481,106 千元、美金 35,561 千元、人民幣 149,225 千元、日幣 77,650 千元及新台幣 655,735 千元、美金 10,250 千元、人民幣 100,374 千元，業已支付分 別為新台幣 1,212,825 千元、美金 31,859 千元、人民幣 88,350 千元、日幣 77,115 千元及新 台幣 285,548 千元、美金 6,278 千元、人民幣 21,662 千元(分別帳列預付設備款 2,403,343 千元、未完工程 535,744 千元及預付設備款 572,248 千元、未完工程 68,335 千元)。

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• ( 五 ) 本公司之子公司向他人租借廠房以供營運，租賃期間為民國九十七年一月起至民國一 一一年十二月止，按月計收租金。於民國一○一年及一○○年九月三十日，子公司未 來五年應付租金如下：

期間 100.10.01～101.09.30 101.10.01～102.09.30 102.10.01～103.09.30 103.10.01～104.09.30 104.10.01～105.09.30 105.10.01～106.09.30 合 計	101.9.30 100.9.30 $ - 8,260 8,961 8,127 9,154 9,086 9,121 9,207 9,107 9,385 9,091 - $ 45,434 44,065

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項

本公司於民國一○一年七月三十日經董事會決議通過現金增資 30,000 千股，每股面額 10 元，每股認購價格為 84 元，業經行政院金融監督管理委員會金管證發字第 1010037345 號 函核准在案，並訂民國一○一年十月十五日為增資基準日，業已收足股款，其實收股款總 額為新臺幣 2,520,000 千元。

十、其 他

• 一

• ( ) 資產、負債之流動性分析：不適用。

• ( 二 ) 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用：依金管證六字第 0960064020 號函釋，得免 揭露。

( 三 ) 重分類

本公司民國一○○年前三季財務報表中若干金額為配合民國一○一年前三季財務 報表之表達方式已作適當重分類，該重分類對財務報表之表達無重大影響。

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• ( 四 ) 依行政院金融監督管理委員會民國九十九年二月二日金管證審字第 0990004943 號函規 定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國一○二年起依行政院金融監督管理委員會認可 之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 編製財務報告 ，為因應上開修正，合併公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫 係由江嘉斌總經理統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形 說明如下：

計 畫 內 容 1.評估階段(民國99年1月1日至100年12月31日)： ◎訂定採用IFRS計畫及成立專案小組 ◎進行第一階段之員工內部訓練 ◎比較分析現行會計政策與IFRSs之差異 ◎評估現行會計政策應作之調整 ◎評估「首次採用國際會計準則」公報之適用 ◎評估相關資訊系統及內部控制應作之調整 2.準備階段(民國100年1月1日至101年12月31日)： ◎決定如何依IFRSs調整現行會計政策 ◎決定如何適用「首次採用國際會計準則」公報 ◎調整相關資訊系統及內部控制 ◎進行第二階段之員工內部訓練 3.實施階段(民國101年1月1日至102年12月31日)： ◎測試相關資訊系統之運作情形 ◎蒐集資料準備依IFRSs編製開帳日資產負債表及 比較財務報表 ◎依IFRSs編製財務報表	主要執行單位 (或負責人員) 目前執行情形 會計部門 已完成 人事部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 內部控制部門 、資訊部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 內部控制部門 、資訊部門 積極進行中 人事部門 積極進行中 資訊部門 積極進行中 會計部門 積極進行中 會計部門 積極進行中

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• ( 五 ) 謹就本公司及子公司初步評估目前會計政策與依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策 二者間可能產生之重大差異及影響說明如下：

• 民國一○一年一月一日資產負債表之調節

單位：新台幣千元

我國一般公認會計原則 項目 金額 流動資產： 現金及約當現金 $ 4,399,996 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 1,150 應收票據及帳款淨額 1,395,689 應收帳款－關係人淨額 862,161 其他金融資產－流動 327,690 存貨淨額 505,501 遞延所得稅資產－流動 13,653 其他流動資產 142,116 流動資產合計 7,647,956 預付長期投資款 98,202 其他金融資產－非流動 6,789 固定資產淨額 5,099,125 其他資產： 閒置資產 744 遞延費用 66,433 遞延所得稅資產－非流動 - 其他資產－其他 19,535 其他資產合計 86,712 資產總計 $ 12,938,784 流動負債： 短期借款 $ 954,177 應付票據及帳款 591,332 應付帳款－關係人 246,368 應付所得稅 105,464 應付費用 538,391 其他應付款項 - 應付工程及設備款 783,055 一年內到期之長期借款 460,087 預收款項及其他流動負債 27,274 － - 流動負債合計 3,706,148 長期負債： 長期借款 1,645,078 其他負債： 存入保證金 96 遞延所得稅負債－非流動 13,829 遞延貸項－聯屬公司間利益 2,871 其他負債－其他 27,266 其他負債合計 44,062 負債合計 5,395,288 股東權益 股 本 普通股股本 2,355,255 資本公積 發行溢價 4,032,385 員工認股權 8,323 保留盈餘 法定盈餘公積 29,129 未分配盈餘 989,034 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 129,370 股東權益合計 7,543,496 負債及股東權益總計 $ 12,938,784	轉換至國際財務報表準則之影響 認列及衡量差異 表達差異 - - - 578 - 121 - - - - - (13,653) - - - (12,954) - - - - - - - (744) - - - 13,653 (11,355) 744 (11,355) 13,653 (11,355) 699 - - - - - - - - - (538,391) 11,840 538,391 - - - - - - - 699 11,840 699 - - - - - - - - - - - - 11,840 699 - - - - - - - - (23,195) - - - (23,195) - (11,355) 699	國際財務報導準則 金額 項目 說明 4,399,996 現金及銀行存款 1,150 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 1,396,267 應收票據及帳款淨額 5 862,282 應收帳款－關係人 5 327,690 其他金融資產－流動 505,501 存貨淨額 - 刪除 1 142,116 其他流動資產 7,635,002 98,202 預付長期投資款 6,789 其他金融資產－非流動 5,099,125 不動產、廠房及設備 - 刪除 66,433 遞延費用 13,653 遞延所得稅資產－非流動 1 8,924 其他資產－其他 3及4 89,010 12,928,128 954,177 短期借款 591,332 應付票據及帳款 246,368 應付帳款－關係人 105,464 當期所得稅負債 - 刪除 550,231 其他應付款 2 783,055 應付工程款及設備款 460,087 一年內到期之長期借款 27,274 預收款項及其他流動負債 699 負債準備 5 3,718,687 1,645,078 長期借款 96 存入保證金 13,829 遞延所得稅負債－非流動 2,871 遞延貸項－聯屬公司間利 益 27,266 其他負債－其他 44,062 5,407,827 2,355,255 普通股股本 4,032,385 發行溢價 8,323 員工認股權 29,129 法定盈餘公積 965,839 未分配盈餘 129,370 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 7,520,301 12,928,128
項目		金額 4,399,996 1,150 1,396,267 862,282 327,690 505,501 - 142,116
流動資產： 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 應收票據及帳款淨額 應收帳款－關係人淨額 其他金融資產－流動 存貨淨額 遞延所得稅資產－流動 其他流動資產 流動資產合計 預付長期投資款 其他金融資產－非流動 固定資產淨額 其他資產： 閒置資產 遞延費用 遞延所得稅資產－非流動 其他資產－其他 其他資產合計 資產總計 流動負債： 短期借款 應付票據及帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款項 應付工程及設備款 一年內到期之長期借款 預收款項及其他流動負債 － 流動負債合計 長期負債： 長期借款 其他負債： 存入保證金 遞延所得稅負債－非流動 遞延貸項－聯屬公司間利益 其他負債－其他 其他負債合計 負債合計 股東權益 股 本 普通股股本 資本公積 發行溢價 員工認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 股東權益合計 負債及股東權益總計
		7,635,002
		98,202
		6,789
		5,099,125
		- 66,433 13,653 8,924
		89,010
		12,928,128
		954,177 591,332 246,368 105,464 - 550,231 783,055 460,087 27,274 699
		3,718,687
		1,645,078
		96 13,829 2,871 27,266
		44,062
		5,407,827
		2,355,255 4,032,385 8,323 29,129 965,839 129,370 7,520,301
		12,928,128

～ 26 ～

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2. 民國一○一年九月三十日資產負債表之調節

單位：新台幣千元

我國一般公認會計原則 項目 金額 流動資產： 現金及約當現金 $ 2,619,611 公平價值變動列入損益之金 資產－流動 16,626 應收票據及帳款淨額 1,676,288 應收帳款－關係人淨額 545,664 其他金融資產－流動 23,275 存貨淨額 1,478,887 遞延所得稅資產－流動 5,876 其他流動資產 179,739 流動資產合計 6,545,966 其他金融資產－非流動 4,728 固定資產淨額 7,495,409 無形資產 214,063 其他資產： 遞延費用 101,004 遞延所得稅資產－非流動 - 其他資產－其他 20,354 其他資產合計 121,358 資產總計 $ 14,381,524 流動負債： 短期借款 $ 1,272,543 應付票據及帳款 1,211,909 應付帳款－關係人 95,911 應付所得稅 73,260 應付費用 536,383 其他應付款項 - 應付工程及設備款 390,755 一年內到期之長期借款 833,541 預收款項及其他流動負債 49,091 － - 流動負債合計 4,463,393 長期負債： 長期借款 2,356,417 其他負債： 存入保證金 101 遞延所得稅負債－非流動 3,806 遞延貸項－聯屬公司間利益 2,313 其他負債－其他 32,002 其他負債合計 38,222 負債合計 6,858,032 股東權益 股 本 普通股股本 2,355,255 資本公積 發行溢價 4,032,385 員工認股權 8,323 保留盈餘 法定盈餘公積 113,324 未分配盈餘 974,727 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 44,821 少數股權 (5,343) 股東權益合計 7,523,492 負債及股東權益總計 $ 14,381,524	轉換至國際財務報表準則之影響 認列及衡量差異 表達差異 3,141 - - - 258 - 124 - - - - - (5,876) - - 3,141 (5,494) - - 3,882 - 142,844 - - - - 5,876 (11,355) - (11,355) 5,876 138,512 382 - - - - - - - - - (536,383) 21,524 536,383 - - - - - - - 382 21,524 382 - - - - - - - - - - - - 21,524 382 - - - - - - - - (21,393) - - - 138,381 - 116,988 - 138,512 382	國際財務報導準則 金額 項目 說明 2,622,752 現金及銀行存款 16,626 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 1,676,546 應收票據及帳款淨額 5 545,788 應收帳款－關係人 5 23,275 其他金融資產－流動 1,478,887 存貨淨額 - 刪除 1 179,739 其他流動資產 6,543,613 4,728 其他金融資產－非流動 7,499,291 不動產、廠房及設備 356,907 無形資產 101,004 遞延費用 5,876 遞延所得稅資產－非流動 1 8,999 其他資產－其他 3及4 115,879 14,520,418 1,272,543 短期借款 1,211,909 應付票據及帳款 95,911 應付帳款－關係人 73,260 當期所得稅負債 - 刪除 557,907 其他應付款 2 390,755 應付工程設備款 833,541 一年內到期之長期借款 49,091 預收款項及其他流動負債 382 負債準備 5 4,485,299 2,356,417 長期借款 101 存入保證金 3,806 遞延所得稅負債－非流動 2,313 遞延貸項－聯屬公司間利 益 32,002 其他負債－其他 38,222 6,879,938 2,355,255 普通股股本 4,032,385 發行溢價 8,323 員工認股權 113,324 法定盈餘公積 953,334 未分配盈餘 44,821 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 133,038 非控制權益 6 7,640,480 14,520,418
項目		金額 2,622,752 16,626 1,676,546 545,788 23,275 1,478,887 - 179,739
流動資產： 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金 資產－流動 應收票據及帳款淨額 應收帳款－關係人淨額 其他金融資產－流動 存貨淨額 遞延所得稅資產－流動 其他流動資產 流動資產合計 其他金融資產－非流動 固定資產淨額 無形資產 其他資產： 遞延費用 遞延所得稅資產－非流動 其他資產－其他 其他資產合計 資產總計 流動負債： 短期借款 應付票據及帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款項 應付工程及設備款 一年內到期之長期借款 預收款項及其他流動負債 － 流動負債合計 長期負債： 長期借款 其他負債： 存入保證金 遞延所得稅負債－非流動 遞延貸項－聯屬公司間利益 其他負債－其他 其他負債合計 負債合計 股東權益 股 本 普通股股本 資本公積 發行溢價 員工認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計
		6,543,613
		4,728
		7,499,291
		356,907
		101,004 5,876 8,999
		115,879
		14,520,418
		1,272,543 1,211,909 95,911 73,260 - 557,907 390,755 833,541 49,091 382
		4,485,299
		2,356,417
		101 3,806 2,313 32,002
		38,222
		6,879,938
		2,355,255 4,032,385 8,323 113,324 953,334 44,821 133,038
		7,640,480
		14,520,418

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正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

3. 民國一○一年前三季綜合損益表之調節

單位：新台幣千元

我國一般公認會計原則 項目 金額 營業收入 $ 6,151,568 營業成本 4,794,045 營業毛利 1,357,523 營業費用 推銷費用 86,433 管理及總務費用 409,982 研究發展費用 266,028 762,443 營業淨利 595,080 營業外收入及利益 利息收入 9,736 金融資產評價利益 27,341 處分固定資產利益 717 其他收入 58,596 營業外收入及利益合計 96,390 營業外費用及損失： 利息費用 38,761 兌換損失 32,441 其他支出 3,822 營業外費用及損失合計 75,024 稅前利益 616,446 所得稅費用 126,639 合併總損益 $ 489,807	轉換至國際財務報表準則之影響 國際財務報導準則 認列及衡量差異 表達差異 金額 項目 說明 - - 6,151,568 營業收入 (1,550) - 4,792,495 營業成本 2 1,550 - 1,359,073 營業毛利 (36) - 86,397 推銷費用 2 (126) - 409,856 管理費用 2 (90) - 265,938 推銷費用 2 (252) - 762,191 1,802 - 596,882 營業淨利 - - 9,736 利息收入 - - 27,341 金融資產評價利益 - - 717 租金收入 - - 58,596 其他利益及損失 - - 96,390 - - 38,761 財務成本 - - 32,441 兌換損失 - - 3,822 其他利益及損失 - - 75,024 1,802 - 618,248 稅前利益 - - 126,639 所得稅費用 1,802 - 491,609 合併總損益 (51,157) 當年度其他綜合損益：國 外營運機構財務報表換算 之兌換差額 $ 440,452 當年度綜合損益總額
項目
營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 金融資產評價利益 處分固定資產利益 其他收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失： 利息費用 兌換損失 其他支出 營業外費用及損失合計 稅前利益 所得稅費用 合併總損益

( 六 ) 各項調節說明

1. 遞延所得稅之分類及備抵評價科目：

現行會計準則就遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動 或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流 動項目。惟轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產或負債一律分類為非流動項目。

現行遞延所得稅資產於評估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。惟轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益「很有可能」實現時始認列為遞延所得稅資產，不再使 用備抵評價科目。依此，截至民國一○一年一月一日及一○一年九月三十日，合併 公司遞延所得稅資產－流動重分類至非流動資產金額為 13,653 千元及 5,876 千元。

2. 員工福利－可累積帶薪休假給付：

現行會計準則就累積帶薪假未有相關規範；惟轉換 IFRSs 後，依國際會計準則 第十九號公報「員工福利」規定員工休假權利如為累積給薪休假者，應於員工提供 服務而增加未來給薪休假之權利時認列。

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正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

截至民國一○一年一月一日及一○一年九月三十日，合併公司應付薪資因上述 調整分別增加 11,840 千元及 10,038 千元；民國一○一年前三季薪資費用調整減少 1,802 千元。

3. 員工福利－退職後確定福利計畫：

現行會計準則對確定福利義務進行精算評價並認列相關退休金成本及應計退休 金負債。惟轉換 IFRSs 後，依國際會計準則第十九號公報「員工福利」之規定，對 確定福利義務進行精算評價。

現行會計準則就未認列過渡性淨資產（或淨給付義務）係按預期可獲得退休金 給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷。惟轉換 IFRSs 後，依國際 會計準則第十九號公報「員工福利」並未有此規定，應於採用日立即認列為保留盈 餘。

現行會計準則就退休金精算損益採緩衝區法認列為當期淨退休金成本。惟轉換 IFRSs 後，依國際會計準則第十九號公報「員工福利」，超過確定福利義務與基金 資產公允價值孰高者之 10% 時，依員工平均剩餘服務年限加以攤銷認列當期損益。

截至民國一○一年一月一日及一○一年九月三十日，合併公司因上述調整預付 退休金均減少 11,355 千元。

4. 閒置資產之分類：

現行會計準則就閒置資產係帳列其他資產項下，惟轉換 IFRSs 後，依國際會計 準則第十六號「不動產、廠房及設備」之規定，依其性質重分類至不動產、廠房及 設備。依此，截至民國一○一年一月一日，合併公司將閒置資產重分類至其他資產 之金額分別為 744 千元。

1. 備抵退貨及折讓之分類：

現行會計原則就銷貨退回及折讓係依經驗估計可能發生之產品退回及折讓，於 產品出售當年度列為銷貨收入之減項，並認列備抵退貨及折讓作為應收帳款之減項 ;轉換至 IFRSs 後，由於原帳列備抵退貨及折讓係因過去事件所產生之現時義務，且 未來清償之金額及時點並不確定，故依國際會計準則第三十七號「負債準備、或有 負債及或有資產」重分類為負債準備。

截至民國一○一年一月一日及一○一年九月三十日，合併公司重分類至負債準 備之金額分別為 699 千元及 382 千元。

6. 非控制權益

合併公司於轉換日後取得控制力之被投資公司，係依 IFRS3 之規定，於併購日 ，對非控制權益價值採以被收購公司可辨認淨資產公允價值按非控制權益之比例衡 量。截至民國一○一年九月三十日，合併公司現金、固定資產、無形資產及其他應 付款，因上述調整分別增加 3,141 千元、 3,882 千元、 142,844 千元及 21,524 千元。

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正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

• ( 七 ) 依 IFRS1 規定，除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理者外，原則上公司於首次採用 國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財 務報表，並予以追溯調整。謹將合併公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明 如下：

• 企業合併：合併公司轉換日前所發生企業合併之交易(包括投資關聯企業及子公司) ，選擇不予追溯適用國際財務報導準則第 3 號及國際會計準則第 27 號「合併及單獨 財務報表」。

• 合併公司選擇將員工福利計劃有關之所有未認列累積精算損益於轉換日認列於保留 盈餘。

• 3 .合併公司於轉換日前發行之員工認股權憑證等股份基礎給付交易，對於截至民國一 ○○年十二月三十一日止已既得或已交割者，不予追溯重新計算認列酬勞成本。

• 由客戶移轉之資產，合併公司選擇適用 IFRIC18 豁免，自轉換日後取得資產開始適 用 IFRIC18 規定。

• ( 八 ) 合併公司係依金管會認可之 2010 年版國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告以及已修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依據。惟上述評 估結果均係依目前環境與狀況所作成之初步決定，嗣後可能受研修中之 IFRSs 及因未 來主管機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修改 規定所影響，而與未來實際差異有所不同。

十一、附註揭露事項

• 一

• ( ) 重大交易事項相關資訊：依金管證六字第 0960064020 號函釋，得免揭露。

• ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：依金管證六字第 0960064020 號函釋，得免揭露。

• ( 三 ) 大陸投資資訊：依金管證六字第 0960064020 號函釋，得免揭露。

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( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形： 一○一年前三季

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 0 0 0 0 1 1	正達國際光電(股)公司 正達國際光電(股)公司 正達國際光電(股)公司 正達國際光電(股)公司 正達國際光電(股)公司 宏達光電 睿志達(深圳)	宏達光電 創邦光電 睿志達(成都) 睿志達(深圳) GPI 創邦光電 創邦光電	1 2 1 2 3 3	銷貨成本 應付帳款 銷貨成本 應付帳款 應收帳款 其他應收款 銷貨成本 其他應收款 應付帳款 銷貨收入 銷貨成本 應收帳款 其他應收款 其他應付款 應收帳款 應付帳款 銷貨收入 應收帳款	$ 31,406 132,042 167,191 9,286 57,525 143,099 2,000,645 4,754 158,874 23 90 24 384 108 11,719 2,222 4,433 4,433	授信天數約45~120天 〃 T/T60天 〃 授信天數約45天 T/T90天 授信天數約45天 〃 〃 授信天數約90~120天 〃 〃 〃 〃 T/T90天 〃 〃 〃	% 0.51 % 0.91 % 2.72 % 0.06 % 0.39 % 0.98 % 32.52 % 0.03 % 1.09 % - % - % - % - % - % 0.08 % 0.02 % 0.07 % 0.03

一○○年前三季

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)		交 易 往	來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 0 0 0	正達國際光電(股)公司 正達國際光電(股)公司 正達國際光電(股)公司 正達國際光電(股)公司	宏達光電 創邦光電 睿志達(深圳) 睿志達(香港)	1 2 2 2	銷貨成本 應收帳款 其他應收款 銷貨成本 應付帳款 銷貨收入 銷貨成本 應收帳款 其他應收款 其他應付款	$ 192,903 61,062 24,594 794,982 93,852 4,511 15,798 53,459 67,668 149,034	授信天數約90~120天 〃 〃 預付貨款 〃 授信天數約120天 〃 〃 〃 與一般公司相當	% 3.39 % 0.49 % 0.20 % 13.97 % 0.76 % 0.08 % 0.28 % 0.43 % 0.55 % 1.21

註一、編號之填寫方式如下：

1.0 代表母公司。

1. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

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正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

十二、部門別財務資訊： 一 ( ) 一般性資訊

合併公司有三個應報導部門：苗栗、台南、大陸地區及其他部門，苗栗係製造及 研發各類強化玻璃、減薄拋光及 ITO 鍍膜。台南係製造強化玻璃及玻璃印刷，大陸地 區係從玻璃產品之切割、強化玻璃及化學減薄之業務。其他部門係從事研發新產品技 術。

合併公司之應報導部門係策略性事業單位，以提供不同地區客戶各類玻璃產品需 求。由於每一策略性事業單位需要不同的銷策略，故須分別管理。

合併公司已分攤業外收支及所得稅費用(利益)至應報導部門。報導之金額與營運 決策者使用之報告一致。

營運部門之會計政策皆與附註二所述之重要會計政策彙總相同。合併公司營運部 門損益係以稅後損益作為評估績效之基礎。

( 二 ) 產業部門財務資訊之揭露

合併公司營運部門資訊調節如下：

101.9.30 收入 來自外部客戶 收入 部門間收入 收入合計 部門損益 部門總資產 100.9.30 收入 來自外部客戶 收入 部門間收入 收入合計 部門損益 部門總資產	苗栗 $ 4,150,175 - $ 4,150,175 $ (106,643) $ 4,171,548 $ 4,008,026 4,511 $ 4,012,537 $ 306,366 $ 7,965,266	台南 1,850,279 - 1,850,279 604,229 3,313,358 1,305,179 - 1,305,179 365,841 2,313,246	大陸地區 137,468 2,199,242 2,336,710 (2,710) 6,677,695 210,495 618,547 829,042 79,583 2,036,882	其他 13,646 90 13,736 (1,042) 218,923 - - - - -	調整及銷除 合計 - 6,151,568 (2,199,332) - (2,199,332) 6,151,568 - 493,834 - 14,381,524 - 5,523,700 (623,058) - (623,058) 5,523,700 - 751,790 - 12,315,394

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