G-TECH — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 3149

正達國際光電股份有限公司

財 務 季 報 表

民國一○一年及一○○年九月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )

公 司 地 址：苗栗縣銅鑼鄉中興路99號

電 話： (037)236-988

～ 1 ～

目 錄

	項 目	頁 次
一、封 面		1
二、目 錄		2
三、會計師核閱報告		3
四、資產負債表		4
五、損益表		5
六、現金流量表		6
七、財務季報表附註
( 一)公司沿革及業務範圍		7
( 二)重要會計政策之彙總說明		7～12
( 三)會計變動之理由及其影響		12～13
( 四)重要會計科目之說明		13～25
( 五)關係人交易		26～30
( 六)質押之資產		30
( 七)重大承諾事項及或有事項		30～31
( 八)重大之災害損失		31
( 九)重大之期後事項		31
( 十)其 他		31
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊		32～33
2.轉投資事業相關資訊		33～35
3.大陸投資資訊		35～36
( 十二)部門別財務資訊		36

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會 計 師 核 閱 報 告

正達國際光電股份有限公司董事會 公鑒：

正達國際光電股份有限公司民國一○一年及一○○年九月三十日之資產負債表，暨截至各 該日止之民國一○一年及一○○年前三季之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上 開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行 核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法 對上開財務報表整體表示查核意見。

如財務報表附註四(五)所述，正達國際光電股份有限公司民國一○一年九月三十日採權益 法評價之長期股權投資為 3,659,809 千元，暨民國一○一年前三季相關之投資損失為 3,752 千元， 係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。另，附註十一(二)「轉投資事 業相關資訊」係由被投資公司所提供，本會計師未依第二段所述之核閱程序執行核閱工作。

依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務報表及被投資公司相關資訊倘經會 計師核閱，對第一段所述之財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務報表在 所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正之情事。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] (88)[金管證六字第] 台財證 ( 六[0940129108] ) 第 18311 號[號] 民 國 一○一 年 十 月 二十九 日

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 正達國際光電股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年九月三十日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註四(一)) 1310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 (附註四(二)) 1140 應收票據及帳款淨額(附註四(三)) 1150 應收帳款－關係人淨額(附註五) 1180 其他應收款－關係人(附註五) 1190 其他金融資產－流動 1210 存貨淨額(附註四(四)) 1286 遞延所得稅資產－流動(附註四(十)) 1298 其他流動資產 基金及投資(附註四(五))： 1421 採權益法之長期股權投資 1440 其他金融資產－非流動 固定資產(附註四(六)及六)： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1551 運輸設備 1561 辦公設備 1631 租賃改良 1681 其他設備 15X9 減：累計折舊 1671 未完工程 1672 預付設備款 其他資產： 1810 閒置資產(附註六) 1830 遞延費用(附註六) 1888 其他資產－其他(附註四(九)) 資產總計	101.9.30	% 11 - 15 5 1 - 6 - - 38 32 - 1 6 11 - - 3 1 22 (5) 1 11 29 - 1 - 1 100	100.9.30 金 額 % 2,650,192 26 - - 1,746,898 17 770,719 7 111,945 2 28,083 - 172,592 2 15,572 - 19,978 - 5,515,979 54 2,693,145 26 6,047 - 161,710 2 648,296 6 1,144,345 11 12,233 - 11,318 - 141,222 1 61,832 1 2,180,956 21 (465,667) (5) 57,362 1 228,186 2 2,000,837 19 968 - 61,245 1 290 - 62,503 1 10,278,511 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註四(七)) 2180 公平價值變動列入損益之金融負債－ 流動(附註四(二)) 2140 應付帳款 2150 應付帳款－關係人(附註五) 2160 應付所得稅(附註四(十)) 2170 應付費用(附註五) 2224 應付工程及設備款 2270 一年內到期長期負債(附註四(八)) 2298 其他流動負債(附註五) 長期附息負債： 2420 長期借款(附註四(八)) 其他負債： 2861 遞延所得稅負債－非流動(附註四(十)) 2881 遞延貸項－聯屬公司間利益 2888 其他負債－其他 負債合計 股東權益： 3110 普通股(附註四(十一)) 3210 資本公積(附註四(十二)) 3310 法定盈餘公積 3350 未提撥保留盈虧(附註四(十)及(十三)) 3420 累積換算調整數(附註四(五)) 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 重大之期後事項(附註九) 負債及股東權益總計	101.9.30	% 3 - 9 3 1 3 2 5 1 27 7 - - - - 34 21 36 1 8 - 66 100	100.9.30
	金 額 $ 1,300,415 16,626 1,636,298 525,356 148,237 23,275 716,257 5,876 27,264 4,399,604 3,659,809 2,860 161,710 717,899 1,246,945 15,506 10,112 298,755 102,238 2,553,165 (598,301) 129,004 1,083,821 3,167,689 - 101,004 19,535 120,539 $ 11,350,501			金 額 $ 330,000 - 1,135,575 300,337 65,589 316,768 175,929 610,322 72,827 3,007,347 766,678 3,806 16,569 27,266 47,641 3,821,666 2,355,255 4,040,708 113,324 974,727 44,821 7,528,835 $ 11,350,501		金 額 % 350,000 3 13,206 - 520,059 6 417,583 4 74,125 1 377,543 4 93,636 1 446,256 4 185,179 1 2,477,587 24 1,753,508 17 25,269 - 11,281 - - - 36,550 - 4,267,645 41 2,112,779 21 2,860,926 28 29,129 - 898,871 9 109,161 1 6,010,866 59 10,278,511 100

( 請詳閱後附財務季報表附註 )

董事長：鍾志明

經理人：江嘉斌

會計主管：林文山

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 正達國際光電股份有限公司

損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

單位:新台幣千元

4000 營業收入： 4110 銷貨收入(附註五) 4660 加工收入 4170 減：銷貨退回及折讓 5000 營業成本： 5110 銷貨成本(附註四(四)及五) 5660 加工成本 5910 營業毛利 6000 營業費用： 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6900 營業淨利 7100 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資收益(附註四(五)) 7160 兌換利益 7210 租金收入(附註五) 7310 金融資產評價利益 7480 什項收入 7500 營業外費用及損失： 7510 利息費用(附註四(六)) 7521 採權益法認列之投資損失(附註四(五)) 7560 兌換損失 7650 金融資產評價損失 7880 什項支出 7900 繼續營業部門稅前淨利 8110 所得稅費用(附註四(十)) 8900 本期淨利 基本每股盈餘(元)(附註四(十四)) 9750 基本每股盈餘－當期 9850 稀釋每股盈餘－當期	101年前三季 金 額 ％ $ 5,571,172 93 498,758 8 69,476 1 6,000,454 100 4,513,842 75 439,045 7 4,952,887 82 1,047,567 18 51,650 1 249,362 4 147,301 2 448,313 7 599,254 11 6,107 - - - - - - - 27,341 - 32,490 1 65,938 1 9,876 - 3,752 - 36,781 1 - - - - 50,409 1 614,783 11 120,949 2 $ 493,834 9 稅 前 稅 後 $ 2.61 2.10 $ 2.60 2.09	101年前三季 金 額 ％ $ 5,571,172 93 498,758 8 69,476 1 6,000,454 100 4,513,842 75 439,045 7 4,952,887 82 1,047,567 18 51,650 1 249,362 4 147,301 2 448,313 7 599,254 11 6,107 - - - - - - - 27,341 - 32,490 1 65,938 1 9,876 - 3,752 - 36,781 1 - - - - 50,409 1 614,783 11 120,949 2 $ 493,834 9 稅 前 稅 後 $ 2.61 2.10 $ 2.60 2.09	101年前三季 金 額 ％ $ 5,571,172 93 498,758 8 69,476 1 6,000,454 100 4,513,842 75 439,045 7 4,952,887 82 1,047,567 18 51,650 1 249,362 4 147,301 2 448,313 7 599,254 11 6,107 - - - - - - - 27,341 - 32,490 1 65,938 1 9,876 - 3,752 - 36,781 1 - - - - 50,409 1 614,783 11 120,949 2 $ 493,834 9 稅 前 稅 後 $ 2.61 2.10 $ 2.60 2.09	100年前三季
	金 額 $ 5,571,172 498,758 69,476 6,000,454 4,513,842 439,045 4,952,887 1,047,567 51,650 249,362 147,301 448,313 599,254 6,107 - - - 27,341 32,490 65,938 9,876 3,752 36,781 - - 50,409 614,783 120,949 $ 493,834 稅 前 稅 $ 2.61 $ 2.60			金 額 ％ 4,908,111 93 534,044 10 139,204 3 5,302,951 100 3,790,705 71 442,446 8 4,233,151 79 1,069,800 21 73,216 1 205,606 4 55,009 1 333,831 6 735,969 15 946 - 79,583 2 58,176 1 7,395 - - - 22,243 - 168,343 3 26,617 1 - - - - 27,177 1 288 - 54,082 2 850,230 16 98,440 2 751,790 14 稅 前 稅 後 4.30 3.80 4.23 3.74
		稅 前 2.61 2.60
	$ $

( 請詳閱後附財務季報表附註 ) 經理人：江嘉斌 會計主管：林文山

董事長：鍾志明

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 正達國際光電股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊費用(含閒置資產折舊) 攤銷費用 呆帳費用(迴轉)提列數 備抵銷貨折讓迴轉數 存貨跌價及呆滯損失(帳列銷貨成本項下) 採權益法認列之投資損(益) 股份基礎給付酬勞成本 金融資產評價(利益)損失 其他 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 應收票據及帳款 應收帳款－關係人 其他金融資產－流動 存貨 遞延所得稅資產(含流動及非流動) 其他流動資產 營業負債之淨變動： 應付票據及帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 遞延所得稅負債－非流動 遞延貸項－聯屬公司間利益 營業活動之淨現金流入	101年前三季 100年前三季 $ 493,834 751,790 157,162 108,941 24,012 22,117 (13,943) 11,540 (317) - (2,156) 4,986 3,752 (79,583) - 8,010 (27,341) 27,177 - 110 11,865 (13,971) (249,329) (886,493) 336,397 (123,403) 40,204 77,074 (551,507) 62,774 4,581 20,990 27,015 19,213 688,996 (57,733) (352,879) 469,420 (23,475) 50,489 18,910 157,819 43,327 1,144 4,542 (25,269) (9,072) (12,544) 624,578 594,598

～ 6 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 正達國際光電股份有限公司

現金流量表(續)

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

單位:新台幣千元

投資活動之現金流量： 增加採權益法之長期股權投資 購置固定資產及其他資產 處分固定資產價款 遞延費用增加 其他金融資產－非流動 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 舉借短期借款 (償還)舉借長期借款 其他應付款－關係人增加 發放現金股利 現金增資 員工執行認股權 融資活動之淨現金流(出)入 本期現金及約當現金淨(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期借款 部份影響現金流量之投資及融資活動： 本期購置固定資產價款 加：期初應付設備款 減：期末應付設備款

( 請詳閱後附財務季報表附註 ) 經理人：江嘉斌 會計主管：林文山

董事長：鍾志明

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 正達國際光電股份有限公司

財務季報表附註

民國一○一年及一○○年九月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革及業務範圍

正達國際光電股份有限公司(以下稱本公司)於民國八十五年六月二十七日依法設立， 原名正達玻璃股份有限公司，於民國八十九年八月十五日更名為正達科技玻璃股份有限公 司，復於民國九十年四月十六日再更名為正達國際光電股份有限公司。本公司之主要營業 項目為玻璃及玻璃製品、電子零組件製造及國際貿易業務等。

民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司員工人數分別約為 1,685 人及 1,256 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。 重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損 及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果 可能存有差異。

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表換算

本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產 負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當 期損益。外幣非貨幣性資產負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外幣 非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為當 期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目 者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

• 本公司採權益法評價之國外長期股權投資皆以功能性貨幣記帳，其外幣財務報表

• 換算為本國貨幣財務報表之換算差額，以稅後淨額列入股東權益項下之累積換算調整 數。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

• 現金或約當現金、為交易目的而持有或預期於資產負債表日後十二個月內將變現

• 之資產列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資產。

• 負債因交易目的而發生或預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債

• ；非屬流動負債者列為非流動負債。

～ 7 ～

正達國際光電股份有限公司財務季報表附註(續)

( 四 ) 資產減損

本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產估計其可回收金額，並就可回收金額 低於帳面價值之資產認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累積減損 損失嗣後若已不存在或減少，即予迴轉、增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過 資產於未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。

( 五 ) 約當現金

係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對價值影響甚少之短期且具 高度流動性之投資，包括自投資日起三個月內到期或清償之國庫券、商業本票及銀行 承兌匯票等。

( 六 ) 金融商品

金融資產

1. 公平價值變動列入損益之金融資產

本公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，及 所持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融 資產。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價以公平 價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採 用交易日會計處理。

2. 應收票據及帳款、其他應收款

應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係屬非因營業 而產生之其他應收款及票據。

針對金融資產，本公司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產，是否存在客觀 證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同 發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須再進行組 合減損評估。

減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之 現值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期 損益。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可 回收金額。

若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，但該迴轉不 應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為 當期損益。

～ 8 ～

正達國際光電股份有限公司財務季報表附註(續)

金融負債

公平價值變動列入損益之金融負債

本公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，及所 持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融負債 。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價以公平價值衡 量且公平價值變動認列為當期損益。

( 七 ) 存貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支 出，其中固定製造費用係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品，變動製造費 用則以實際產量為分攤基礎。續後，以成本與淨變現價值孰低衡量，成本係採加權平 均法計算，淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入 之成本及銷售費用為計算基礎。

( 八 ) 採權益法之長期股權投資

本公司及具控制力之他公司共同持有被投資公司有表決權股份比例達 20% 以上， 或未達 20% 但具有重大影響力者，採權益法評價。其投資成本與按持股比例計算之被 投資公司淨值之差額，自民國九十五年一月一日起分別依下列方式處理：

1. 原已分析產生原因者，則依原分析結果繼續處理，惟屬於商譽部分不再攤銷，原已 攤銷部份不得迴轉。

2. 原係就差額總數選擇一定年限攤銷，則尚未攤銷之餘額屬投資成本超過所取得股權 淨值者，比照商譽處理(意即不再攤銷，原已攤銷部份不得迴轉)。

3. 屬遞延貸項部分，依剩餘攤銷年限繼續攤銷。

商譽每年定期進行之減損測試，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減

損時，應立即進行減損測試，並就可回收金額低於帳面價值之部分，認列減損損失。 出售時，以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作為長期股權投資處分損益， 帳上如有因長期股權投資產生之資本公積餘額時，則按出售比例轉列當期損益。

• 本公司對具有控制力之被投資公司，除依權益法評價外，並分別於第一、三季、

• 半年報及年度終了時，編製合併財務報表。

( 九 ) 固定資產及閒置資產

固定資產以取得成本為入帳基礎，為購建設備並正在進行使該資產達到可使用狀 態前所發生之利息予以資本化，列入相關資產成本。重大增添、改良及重置支出予以 資本化；經常性之更換及維護修理支出則列為當期費用。處分固定資產之損益列為當 年度之營業外收支。

～ 9 ～

正達國際光電股份有限公司財務季報表附註(續)

本公司自民國九十七年十一月二十日起，依中華民國會計研究發展基金會解釋函 令 97.11.20 基秘字第 340 號，將固定資產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復原 義務列為固定資產成本。而一項固定資產之任一組成部分，相對於總成本而言係屬重 大時，則該部分係個別提列折舊。本公司每年定期於會計年度終了時，評估固定資產 剩餘耐用年限、折舊方法及殘值。剩餘耐用年限、折舊方法及殘值之變動，均視為會 計估計變動。

閒置資產依財務會計準則第一號「財務會計觀念架構及財務報表之編製」修訂條 文，將閒置或已無使用價值之資產成本、累計折舊及累計減損一併轉列閒置資產，並 依剩餘耐用年數計提折舊，且依財務會計準則第三十五號之規定，於資產負債表日評 估減損及進行減損測試。

資產折舊係就估計使用年限採平均法計提，若耐用年限屆滿仍繼續使用，則估計 其尚可使用年限繼續提列折舊，其耐用年限為：房屋及建築 5～25 年、機器設備 2～12 年、運輸設備 5 年、辦公設備 4～8 年、租賃改良 10 年及其他設備 3～12 年。

( 十 ) 遞延費用

主係電腦軟體成本、電腦設備及治具等，以取得成本為列帳基礎，自發生日起按 3 ～ 5 年平均攤銷。

( 十一 ) 退休金

本公司訂有職工退休辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工退休金 之支付係依服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。其中所獲得之 基數係依每月員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十六年起， 每服務滿一年可獲得一個基數計算而得。於該退休辦法下，退休金給付全數由本公司 負擔。自勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施，原適用該辦法之員工如經選擇 適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制，其退休 金之給付由本公司按月以不低於每月薪資 6% 提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶 ，並將提撥數列為當期費用。

本公司依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規定辦理。 每期認列之淨退休金成本包括：

(1) 服務成本

• (2) 利息成本

• (3) 退休基金資產之預期報酬

• (4) 未認列前期服務成本之攤銷

• (5) 未認列退休金損益之攤銷

• (6) 未認列過渡性淨資產或給付義務之攤銷

• (7) 縮減或清償損益

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正達國際光電股份有限公司財務季報表附註(續)

本公司提撥之退休基金低於淨退休金成本之差額，列為「應計退休金負債」，高 於淨退休金成本之差額，列為「預付退休金」。於資產負債表上應認列之退休金負債 下限為最低退休金負債。前項應補列之應計退休金負債，若未超過未認列前期服務成 本及未認列過渡性淨資產或淨給付義務之合計數時，其對方科目應借記「遞延退休金 成本」，屬無形資產；若超過該合計數時，其超過部分應借記「未認列為退休金成本 之淨損失」，作為股東權益之減項。本公司依勞動基準法之規定，按月依薪資總額 2% 提撥勞工退休準備金，專戶儲存於台灣銀行。

採確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。

( 十二 ) 員工紅利及董監酬勞

本公司民國九十七年一月一日(含)以後之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展 基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅 利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議 與財務報表估列數如有差異，視為估計變動並列為當期損益。

( 十三 ) 收入認列

收入認列係於商品交付且風險及報酬已移轉、價款固定或可決定及價款收現性可 合理確定時認列。

( 十四 ) 所得稅

本公司所得稅之計算係採用財務會計準則第二十二號「所得稅之會計處理準則」 之規定，將會計所得與課稅基礎之差異，依預計迴轉年度之適用稅率計算認列為遞延 所得稅，並將應課稅暫時性差異產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可 減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產 ，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。遞延所得稅負債或資 產依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目，非與資產或負債相關者， 則依預期迴轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

購置設備或技術、研究與發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採用當期 認列法處理。

本公司當年度依商業會計法規定處理之稅後盈餘減除稅法規定調整項目後於次年 度股東會決議未作分配者，該未分配盈餘應加徵 10% 營利事業所得稅列為股東會決議 年度之所得稅費用。

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( 十五 ) 股份基礎給付交易

本公司股份基礎給付協議之給與日在民國九十七年一月一日（含）以後者，依據 財務會計準則公報第三十九號之規定處理，給與日於民國九十七年一月一日前的員工 認股權計畫，則依會計研究發展基金會 (92) 基秘字第 070、071、072 號解釋函之規定處 理。

1. 權益交割之股份基礎給付交易係以給與日之公平價值衡量。給與日所決定之公平價 值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為費用，並相對認列權益之增加。既得期 間係依據該協議最終將既得之條件估計。既得條件包括服務條件及績效條件(包含 市價條件)。於評價該等交易時，不考量市價條件以外之既得條件。

2. 本公司股份基礎給付交易之給與日在民國九十七年一月一日之前者，無須追溯適用 財務會計準則公報第三十九號，惟仍揭露依該公報規定衡量股份基礎給付交易之擬 制淨利及每股盈餘資訊。

( 十六 ) 每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之。本公司 所發行之可轉換公司債、認股權證及尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬 潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露 基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀釋作用之潛 在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋 作用潛在普通股之影響。因盈餘、資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分 配之員工紅利轉增資而新增之股份，採追溯調整計算。

( 十七 ) 營運部門財務資訊之揭露

營運部門係本公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與本公司內 其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由 本公司之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效， 同時具個別分離之財務資訊。

本公司已於合併財務報告揭露部門資訊，因此個別財務報告不揭露部門資訊。

三、會計變動之理由及其影響

• 一

• ( ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部 門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從 事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策 者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。另依該公報規定本公司已於合併財務季報 告揭露部門資訊，因此個別財務季報告不揭露部門資訊。該號公報亦取代財務會計準 則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國一○○ 年前三季財務季報表不產生損益之影響。

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• ( 二 ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商 品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應收 款應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。前述變動對本公司民 國一○○年前三季淨利、股東權益及每股盈餘並無影響。

四、重要會計科目之說明 一 ( ) 現金及約當現金

現金及零用金 活期存款 支票存款 外幣存款 合 計	101.9.30 100.9.30 $ 426 2,503 733,381 2,554,725 11,055 40 555,553 92,924 $ 1,300,415 2,650,192

( 二 ) 金融資產

本公司民國一○一年及一○○年九月三十日持有之各類金融資產明細如下：

101.9.30 100.9.30 公平價值變動列入損益之金融資產及負債 交易目的金融資產(負債)： 遠期外匯合約 $ 16,626 (13,206)

從事衍生性金融商品交易之目的係用以規避因營業活動所暴露之匯率風險，本公 司民國一○一年及一○○年九月三十日，因未適用避險會計帳列交易目的金融資產及 負債之尚未到期衍生性金融商品明細如下：

遠期外匯合約：

賣出遠期外匯 賣出遠期外匯		101.9.30
	名目本金(千元) USD 45,500	幣別 到期日 美元兌台幣 101.10.11~101.11.15 100.9.30
	名目本金(千元) USD 11,000	幣別 到期日 美元兌台幣 100.10.27~100.11.25

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( 三 ) 應收票據及帳款淨額

應收票據及帳款淨額
		101.9.30	100.9.30
應收票據	$	2,091		952
減：備抵呆帳		(21)		(7)
淨 額		2,070		945
應收帳款		1,636,152	1,751,336
減：備抵呆帳		(1,666)		(5,383)
減：備抵銷貨折讓		(258)	-
淨 額		1,634,228	1,745,953
合 計	$	1,636,298	1,746,898
存貨淨額
		101.9.30	100.9.30
製成品(含商品)	$	240,698		69,105
減：備抵損失		(3,077)		(9,236)
小 計		237,621		59,869
在製品		180,188		18,139
減：備抵損失		-	-
小 計		180,188		18,139
原料		220,606		64,226
減：備抵損失		(8,017)		(8,220)
小 計		212,589		56,006
物料		88,580		41,486
減：備抵損失		(2,721)		(2,908)
小 計		85,859		38,578
合 計	$	716,257	172,592

( 四 ) 存貨淨額

於民國一○一年及一○○年前三季認列之存貨相關費損明細如下：

閒置產能 跌價及呆滯(存貨回升利益)損失 下腳收入	101年前三季 100年前三季 $ 147,462 50,312 (2,156) 4,986 (1,685) (5,173) $ 143,621 50,125

民國一○一年及一○○年九月三十日，上述存貨均未提供銀行貸款擔保。

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( 五 ) 採權益法之長期股權投資

被投資公司名稱	101.9.30	101.9.30	100.9.30 持股比例 原始投資成本 金額 持股比例 % 100 766,357 (USD24,320千元) 915,033 % 100 % 100 1,766,840 (USD60,080千元) 1,778,112 % 100 2,693,145	100.9.30	100.9.30
	原始投資成本 $ 766,357 (USD24,320千元) 2,820,993 (USD95,436千元) $	金額 882,496 2,777,313 3,659,809			金額 持股比例 915,033 % 100 1,778,112 % 100 2,693,145
採權益法評價
Fast Achievement Global Ltd. Golden Start Global Corp. 合計

1. 於民國九十六年十二月，本公司於開曼群島投資設立子公司 Fast Achievement Global Ltd. ，復由其 100% 轉投資設立 Brave Advance International Corp. 以間接轉投資 宏達光電玻璃(東莞)有限公司及創邦光電有限公司。於民國九十九年十二月，本公 司增加投資 Fast Achievement Global Ltd. 美金 2,706 千元，由其轉投資 Brave Advance International Corp. 美金 2,706 千元，並再由 Brave 間接全額轉投資宏達光電玻璃(東莞) 有限公司，業已於民國九十九年十二月完成驗資程序。

2. 於民國九十九年六月，本公司於薩摩亞全額投資美金 5,080 千元設立子公司 Golden Start Global Corp. ，由其 100% 轉投資美金 5,060 千元設立 Charmtex Global Corp. ，並由 Charmtex 轉投資美金 5,000 千元予睿志達光電(香港)有限公司。後於民國九十九年十 月及十二月，本公司增加投資 Golden Start Global Corp. 分別為美金 3,200 千元及美金 1,900 千元，由其轉投資 Charmtex Global Corp. 美金 5,100 千元，並再由 Charmtex 轉投 資美金 5,100 千元予睿志達光電(深圳)有限公司，業已於民國九十九年十二月完成驗 資程序。

3. 於民國一○○年一月、二月及六月，本公司增加投資 Golden Start Global Corp. 分別 為美金 4,900 千元、及美金 5,000 千元及美金 40,000 千元，由其轉投資 Charmtex Global Corp. 美金 49,900 千元，並再由 Charmtex 分別轉投資美金 44,900 千元予睿志達光電(深 圳)有限公司及美金 5,000 千元設立睿志達光電(東莞)有限公司，皆業已完成驗資程 序。

4. 本公司於民國一○○年十二月二十八日經董事會決議清算註銷睿志達光電(香港)有 限公司及睿志達光電(東莞)有限公司，惟截至民國一○一年九月三十日止尚未完成 相關程序。

5. 於民國一○一年二月、七月、八月及九月間，本公司增加投資 Golden Start Global Corp. 分別為美金 9,500 千元、美金 5,000 千元、美金 5,500 千元及美金 10,000 千元，由

其轉投資 Charmtex Global Corp. 美金 30,000 千元，並再全額轉投資設立睿志達光電 (成都)有限公司，皆業已完成驗資程序。

1. 本公司為提昇新產品技術而於民國一○○年十月間，經董事會通過增加投資 Golden Start Global Corp. 再轉投資 Charmtex Global Corp. ，以購買德國 GPInnovation Gmbh 之股權，截至民國一○一年九月三十日止，匯出投資金額計歐元 4,025 千元(美 金 5,356 千元)。

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1. 於民國一○一年及一○○年前三季，本公司分別依採權益法評價之被投資公司同期 間經取具之自編財務報表及經會計師核閱之財務報表，按權益法評價認列之投資損 益及累積換算調整數如下：

被投資公司名稱 Fast Achievement Global Ltd. Golden Start Global Corp. 合計	101 年前三季 投資(損)益 累積換算調整數 $ (15,405) (28,087) 11,653 (68,026) $ (3,752) (96,113)	100 年前三季
	投資(損)益 $ (15,405) 11,653 $ (3,752)	投資(損)益 累積換算調整數 155,850 28,785 (76,267) 106,535 79,583 135,320

1. 本公司已依財務會計準則之規定，將上述被投資公司納入編製本公司民國一○一年 及一○○年前三季合併財務報表。

( 六 ) 固定資產

101.9.30 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 未 完 工 程 預 付 設 備 款 合 計 100.9.30 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 未 完 工 程 預 付 設 備 款 合 計	成 本 $ 161,710 717,899 1,246,945 15,506 10,112 298,755 102,238 129,004 1,083,821 $ 3,765,990 $ 161,710 648,296 1,144,345 12,233 11,318 141,222 61,832 57,362 228,186 $ 2,466,504	累計折舊 未折減餘額 - 161,710 131,709 586,190 394,102 852,843 4,065 11,441 4,272 5,840 30,027 268,728 34,126 68,112 - 129,004 - 1,083,821 598,301 3,167,689 - 161,710 102,873 545,423 324,365 819,980 1,812 10,421 6,605 4,713 4,645 136,577 25,367 36,465 - 57,362 - 228,186 465,667 2,000,837

1. 民國一○一年及一○○年前三季利息費用總額分別為 19,071 千元及 29,871 千元，各 項固定資產利息資本化之金額分別為 9,195 千元及 3,254 千元，其資本化之利率分別 為 1.706% 及 1.66% 。

2. 於民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司已提供上列部分固定資產予金融機 構作為借款之抵押擔保，請詳附註六。

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( 七 ) 短期借款

101.9.30 100.9.30

	借款性質	到期區間		金額	到期區間	金額
信 用 借 款		101.11～102.04	$	330,000	101.06	350,000
利	率 區 間		1.26%～1.779%			1.28%～1.3%

( 八 ) 長期借款

長期借款
借款性質	101.9.30 到期區間 金額 101.11～107.09 $ 860,000 102.04～103.05 517,000 (610,322) $ 766,678 1%～1.97%	100.9.30 到期區間 金額 101.11～106.11 1,046,264 102.01～103.04 1,153,500 (446,256) 1,753,508 1.6%～2.247%
	到期區間
抵 押 借 款 信 用 借 款 減：一年內到期之長期借款 淨 額 利 率 區 間	101.11～107.09 102.04～103.05

於民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司已提供部分資產作為上列長期借 款之抵押擔保，請詳附註六之說明。

依聯合授信合約規定，本公司自民國九十八年底起於授信存續期間至全部債務清 償前，應維持下列之財務比率及限制規定，另本公司業與銀行團簽訂第一次增補合約 ，下列財務比例自民國九十九年底起適用：

(1) 流動比率：維持於 100% 以上。

• (2) 負債比率：不得高於 70% 。

• (3) 利息保障倍數：不得低於 300% 。

• (4) 有形淨值：維持於新台幣 17 億元以上。

上述比率與標準以經管理銀行同意之借款人會計師查核簽證之該年度財務查核 報告為準；若違反上述財務比率之一，則應自借款人依主管機關規定公告其合併財務 報告後次一曆月之應付息日起至借款人改善達符合上述約定之所有財務標準之日止， 按原約定適用之利率再加碼年利率 0.25% 計息。另，授信銀行團得視實際情況以多數 決議暫停本授信案之後續動用或宣告本授信案下之債務全部即日提前到期。

( 九 ) 職工退休辦法

民國一○一年及一○○年前三季退休金資料如下：

退休基金專戶期末餘額 當期退休金費用： 確定給付之淨退休金成本 確定提撥之淨退休金成本 期末應付退休金餘額		101年前三季 100年前三季 32,115 31,864 - 13,000 22,573 17,926 - -
	$ $ $ $

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正達國際光電股份有限公司財務季報表附註(續)

於民國一○一年及一○○年前三季，本公司確定提撥退休辦法下之退休金費用分 別為 22,573 千元及 17,926 千元，已分別提撥 20,964 千元及 14,903 千元於勞工保險局。 ( 十 ) 所得稅

1. 本公司民國一○一年及一○○年前三季適用之營利事業所得稅法定稅率皆為百分之 十七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅額。

2. 民國一○一年及一○○年前三季，本公司所得稅費用組成如下：

當期所得稅費用 遞延所得稅費用 未分配盈餘加徵10%所得稅費用 所得稅費用 上列遞延所得稅費用之組成項目如下： 存貨跌價及呆滯損失 未實現兌換(損)益 未實現銷貨折讓 未實現評價利益 投資抵減 海外投資(損)益 遞延出售利益 備抵評價迴轉數 遞延所得稅費用	101年前三季 100年前三季 $ 78,249 67,186 9,319 23,900 33,381 7,354 $ 120,949 98,440 101年前三季 100年前三季 $ 796 (848) (6,740) (3,526) (65) - 2,826 - 10,960 40,932 1,981 14,175 1,542 2,133 (1,981) (28,966) $ 9,319 23,900

1. 民國一○一年及一○○年前三季，本公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之 所得稅與所得稅費用間之差異列示如下：

稅前淨利計算之所得稅額 調節項目之所得稅影響數： 以前年度財稅(高)低估 投資抵減 備抵評價迴轉數 未分配盈餘加徵10%所得稅費用 基本稅額高於一般所得稅額之差額 其他 所得稅費用	101年前三季 100年前三季 $ 104,513 144,539 (7,056) 320 21,473 - (1,981) (28,966) 33,381 7,354 - 9,860 (29,381) (34,667) $ 120,949 98,440

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1. 民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司遞延所得稅資產(負債)之暫時性差異 、虧損扣抵與所得稅抵減及其個別所得稅影響如下：

				101.9.30			100.9.30
				所 得 稅	影 響 數		所 得 稅	影 響 數
	金	額		流 動	非 流 動	金 額	流 動	非 流 動
存貨跌價及呆滯損失	$	11,291		1,919	-	20,364	3,462	-
閒置資產跌價損失		21,263		3,615	-	21,263	3,615	-
投資抵減		-		-	-	11,900	11,900	-
未實現兌換損(益)		18,256		3,103	-	56,593	9,621	-
未實現銷貨折讓		382		65	-	-	-	-
未實現評價利益		(16,626)		(2,826)	-	-	-	-
國外投資損失		82,640		-	14,049	(28,401)	-	(4,828)
累積換算調整數		(38,961)		-	(6,623)	(131,519)	-	(22,358)
遞延出售利益		16,569		-	2,817	11,281	-	1,917
小計				5,876	10,243		28,598	(25,269)
減：備抵評價				-	(14,049)		(13,026)	-
淨遞延所得稅資產(負債)			$	5,876	(3,806)		15,572	(25,269)

1. 本公司依據促進產業升級條例之規定取得之投資抵減，可自當年度起五年內抵減各 年度應納營利事業所得稅額，其每年得抵減總額以不超過當年度應納營利事業所得 稅額百分之五十為限，惟最後一年之抵減金額不在此限。截至民國一○一年 九月三十日，本公司因投資資源貧瘠地區，依法得享受投資抵減，本期業已全數抵 減。

2. 本公司截至民國九十八年度止之營利事業結算申報，業經稅捐稽徵機關核定在案。

3. 本公司兩稅合一相關資訊：

本公司兩稅合一相關資訊：
屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 股東可扣抵稅額帳戶餘額 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率		101.9.30 100.9.30 974,727 898,871 - 19,207 100 年度(實際) 99 年度(實際) % 9.99 % 11.43
	$ $

( 十一 ) 股本

1. 於民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司之額定資本均為 3,600,000 千元，實 收資本分別為 2,355,255 千元及 2,112,779 千元，每股面額 10 元，已發行股數分別為 235,526 千股及 211,278 千股。

2. 本公司於民國一○○年二月二十五日經董事會決議通過現金增資 30,000 千股，每股 面額 10 元，發行價格為每股 70 元，業經行政院金融監督管理委員會金管證發字第 1000010164 號函核准在案。現金增資日訂為民國一○○年五月二十五日，並已於民 國一○○年六月十五日完成法定變更登記程序。

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正達國際光電股份有限公司財務季報表附註(續)

1. 本公司於民國一○○年八月十七日經董事會決議通過辦理上市現金增資發行新股 23,529 千股，每股面額 10 元，發行價格為每股 60 元，業經行政院金融監督管理委員 會金管證發字第 1000040118 號函核准在案。現金增資日訂為民國一○○年十一月十 六日，並已於民國一○○年十二月六日完成法定變更登記程序。

2. 股份基礎給付交易

3. (1) 本公司截至民國一○一年九月三十日止，計有下列三項股份基礎給付交易：

類型 給與日 給與數量(千/單位) 合約期間 既得期間 本期實際離職率 估計未來離職率		權益交割
	員工認股權計畫	員工認股權計畫 現金增資保留予員工認購 96.12.19 100.03.22；100.11.16 6,000 4,500；3,529 6年 17天；3天 未來四年服務 立即既得；立即既得 － －；－ － －；－
	96.01.19 2,500 6年 未來二年之服務 － －

本公司分別於民國九十六年十一月十六日及九十五年十二月二十八日經金管 會核准發行員工認股權證，發行總數分別為 6,000 千單位及 2,500 千單位，每單位得 認購普通股 1 股，員工認股權轉換以發行新股方式為之，認股價格不得低於發行日 最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值，認股權存續期間均為六年，預計 因認股權行使而須發行之普通股總數分別為 6,000 千股及 2,500 千股。認股權人自被 授與員工認股權憑證屆滿二年後除依法暫停過戶期間外，累計可行使認股權比例 如下：

如下：
主管機關核准日起 屆滿二年 屆滿三年 屆滿四年	96.11.16
	% 40 % 80 % 100

• (2) 本公司於民國九十六年度發行之員工認股權證，若採用 Black-Scholes 選擇權評價 模式估計給與日員工認股權之公平價值時，所考量之因素彙總如下：

股利率 預期價格波動性 無風險利率 預期存續期間	96 年
	1.39%；1.39% 52%；52% 2.29%；2.29% 6年；6年

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正達國際光電股份有限公司財務季報表附註(續)

本公司於民國一○一年三月及十一月現金增資保留予員工認購，採用 BlackScholes 選擇權評價模式估計給與日員工認股權之公平價值時，所考量之因素彙總 如下：

股利率 預期價格波動性 無風險利率 預期存續期間	100 年
	-%；-% 46.18%；30.17% 0.75%；0.33% 立即既得；立即既得

• (3) 本公司酬勞性員工認股選擇權計畫及現金增資保留予員工認購辦法相關數量及加 權平均行使價格之資訊揭露如下：

期初流通在外 本期給與 本期行使 本期沒收 期末流通在外 期末仍可行使之認股選擇權 本期給與之認股選擇權 本期給與之認股選擇權加權 平均公平價值	101 年前三季 數量(千/單位) 加權平均行使 價格(元/單位) 350 $ 14.13 - - - - - - 350 14.13 350 14.07 - - - -	100 年前三季 數量(千/單位) 加權平均行使 價格(元/單位) 2,228 14.10 4,500 70.00 5,659 14.02 - - 1,069 58.69 9 14.07 - - - -

• (4) 截至民國一○一年九月三十日止，本公司酬勞性員工認股選擇權計畫及現金增資 保留予員工認購之流通在外資訊如下：

行使價格之範圍 (元/單位) $ 10.2 14.2	截至101.9.30流通在外之認股權 流通在外 之數量 (千/單位) 加權平均預期 剩餘存續期限(年) 加權平均 行使價格 6 0.17年 10.2 344 0.97年 14.2	截至101.9.30流通在外之認股權 流通在外 之數量 (千/單位) 加權平均預期 剩餘存續期限(年) 加權平均 行使價格 6 0.17年 10.2 344 0.97年 14.2	目前可行使認股權
	流通在外 之數量 (千/單位) 6 344	加權平均預期 剩餘存續期限(年) 0.17年 0.97年	101.9.30 行使之數量 (千/單位) 加權平均行使價格 (元/單位) 6 10.2 344 14.2

• (5) 截至民國一○一年九月三十日止，本公司於民國九十六年十二月三十一日(含)以 前發行之兩項酬勞性員工認股權選擇計劃，係採用內含價值法認列所給與之酬勞 成本，民國一○一年及一○○年前三季認列之酬勞成本均為零元。本公司於民國 一○○年三月及十一月決議現金增資保留予員工認購，依公平價值法認列給與之 酬勞成本，民國一○○年度認列之酬勞成本為 8,324 千元。

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正達國際光電股份有限公司財務季報表附註(續)

• (6) 本公司酬勞性員工認股選擇權計劃若採公平價值法認列，財務報表之擬制淨利與 每股盈餘資訊如下：

每股盈餘資訊如下：
淨利 報表認列之淨利 擬制淨利 基本每股盈餘 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 稀釋每股盈餘 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘		100 年前三季 751,790 740,878 3.80 3.75 3.74 3.68
	$ $ $ $ $ $

( 十二 ) 資本公積

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作資本 或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢 額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資 本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。

( 十三 ) 盈餘分配

1. 依本公司章程規定，公司總決算如有盈餘，應先完納稅捐，再依下列順序分派之： (1) 撥補虧損

2. (2) 提列百分之十為法定盈餘公積

3. (3) 其他依法令規定提列特別盈餘公積

4. (4) 千分之一為董監事酬勞金，百分之八為員工紅利，員工分配股票紅利之對象，得 包括符合一定條件之從屬公司員工，相關辦法授權董事會制定之。

5. (5) 其餘加計前期未分配盈餘後為可供分配盈餘，由董事會依第二項股利政策，擬定 盈餘分派案。

本公司目前屬成長階段，未來將配合業務發展擴充，盈餘之分派應考慮公司未 來之資本支出預算及資金需求由董事會擬具分配方案，經股東會決議後分配。惟股 東股利之分配，不低於本期稅後盈餘或本期可供分配盈餘取低者之百分之二十，當 年度所分配之股利中，以現金股利為主，股票股利發放不得超過二分之一。

1. 本公司分別於民國一○一年六月十二日及一○○年六月十七日經股東常會決議民國 一○○年度及九十九年度盈餘分配案如下：

		100 年度	100 年度	99 年度
普通股之每股股利(元)
現金	$		1.80	0.23
員工紅利－現金	$		60,621	15,146
董監酬勞			758	189
合計	$		61,379	15,335

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正達國際光電股份有限公司財務季報表附註(續)

上述盈餘分派情形與董事會擬議分派數相同，此外，民國一○一年度配發之員 工紅利及董監酬勞金額與民國一○○年度財務報表估列金額員工紅利 61,737 千元及 董監酬勞 772 千元之差異數 1,130 千元視為估計變動，並列為民國一○一年度之損益 。上述員工紅利及董監酬勞分派數相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。

1. 本公司以截至民國一○一年九月三十日止之當期稅後淨利扣除依法應提列之法定盈 餘公積後，按本公司章程所定員工紅利及董監酬勞分配成數，所估計民國一○一 年前三季之員工紅利及董監酬勞金額分別為 35,628 千元及 445 千元；惟若嗣後股東會 決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，列為民國一○二年度 之損益。

( 十四 ) 普通股每股盈餘

基本每股盈餘 本期淨利 加權平均流通在外股數(千股) 基本每股盈餘(單位：元) 稀釋每股盈餘 本期淨利 加權平均流通在外股數(千股) 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工認股權憑證 員工分紅 計算稀釋每股盈餘之加權平均流 通在外股數(千股) 稀釋每股盈餘		101 年前三季 稅前 稅後 614,783 493,834 235,526 235,526 2.61 2.10 614,783 493,834 235,526 235,526 295 295 821 821 236,642 236,642 2.60 2.09	100 年前三季 稅前 稅後 850,230 751,790 197,637 197,637 4.30 3.80 850,230 751,790 197,637 197,637 536 536 2,895 2,895 201,068 201,068 4.23 3.74
		稅前 614,783 235,526 2.61 614,783 235,526 295 821 236,642 2.60
	$ $ $ $

( 十五 ) 金融商品相關資訊

1. 公平價值之資訊

本公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及約當現金、應收/應付票 據及帳款、應收/應付關係人款、短期借款及其他應付款等，係以其在資產負債表 日之帳面價值估計其公平價值；因此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平 值之合理基礎。

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正達國際光電股份有限公司財務季報表附註(續)

除上述金融資產及負債外，民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司其餘 非以公平價值衡量之金融負債之公平價值資訊如下：

非衍生性金融商品 金融資產： 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動(遠期外匯) 其他金融資產－非流動 金融負債： 長期借款(含一年內到期 之長期借款) 衍生性金融商品 金融負債： 公平價值變動列入損益之 金融負債－流動(遠期外 匯)		101.9.30 公平 價值 以公開報價決定 以評價方式估計 16,626 - - 2,860 - 1,377,000 - -	101.9.30 公平 價值 以公開報價決定 以評價方式估計 16,626 - - 2,860 - 1,377,000 - -		100.9.30 公平 價值 以公開報價決定 以評價方式估計 - - - 6,047 - 2,199,764 13,206 -
	帳面價值 $ 16,626 2,860 1,377,000 -			帳面價值 - 6,047 2,199,764 13,206
		以公開報價決定 16,626 - - -
			- 2,860 1,377,000 -

1. 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

2. (1) 公平價值變動列入損益之金融資產(負債)如有活絡市場公開報價時，則以此市場 價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估 計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

3. (2) 其他金融資產－非流動係為存出保證金，多為公司繼續經營之必要存出項目，無 法預期可達成資產交換之時間，以致無法估計其公平價值，故以帳面價值為公平 價值。

4. (3) 長期借款：長期借款採浮動利率者，係以帳面價值估計公平價值外，餘則以其預 期現金流量之折現值估計價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件(相近之到期 日)之長期借款利率為準。本公司因長期借款係約定浮動利率，故其帳面價值即等 於公平價值。

5. 民國一○一年及一○○年九月三十日本公司提供作為銀行借款擔保之金融資產，請 詳附註六。

6. 本公司民國一○一年及一○○年前三季分別認列公平價值變動列入損益之金融資產 及負債之當期損益金額分別為利益 27,341 千元及損失 27,177 千元。

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正達國際光電股份有限公司財務季報表附註(續)

5. 財務風險資訊

• (1) 市場風險：無。

(2) 信用風險

• 本公司主要潛在信用風險係源自於現金及約當現金及應收帳款之金融商品。

• 本公司之現金存放於不同之金融機構。本公司控制暴露於每一金融機構之信用風 險，且認為本公司之現金及約當現金不會有重大之信用風險顯著集中之虞。 本公司之客戶集中光電產業客戶，為減低應收帳款信用風險，本公司持續評

• 估客戶之財務狀況。於民國一○一年及一○○年前三季，本公司某些特定客戶佔 本公司同期間營業收入分別為 70% 及 61% ，於民國一○一年及一○○年九月三十 日，該些客戶佔本公司應收帳款分別為 49% 及 64% 。

(3) 流動性風險

本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資 金以履行合約義務之流動性風險。

(4) 利率變動之現金流量風險

本公司民國一○一年及一○○年九月三十日具利率變動之現金流量風險之金 融負債分別為 1,707,000 千元及 2,549,765 千元。本公司之短期及長期借款係屬浮動 利率之債務，故市場利率變動將使其短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使 其未來現金流量產生波動。

( 十六 ) 其他

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金融資產 貨幣性項目 美金 日幣 人民幣 歐元 採權益法之長期股權投資 美金 金融負債 貨幣性項目 美金 日幣 人民幣 歐元		101.9.30	新台幣 3,084,705 211,440 47 181,948 3,659,809 1,688,007 229,330 23 126,098		金額單位：千元 100.9.30
	外幣 $ 105,298 559,809 10 4,802 124,929 57,621 607,175 5 3,328	匯率 29.295 0.3777 4.66 37.89 29.295 29.295 0.3777 4.66 37.89		外幣 82,725 238 5,611 - 88,547 45,460 2,221 58 -	匯率 新台幣 30.415 2,516,089 0.3977 95 4.775 26,794 - - 30.415 2,693,145 30.415 1,382,676 0.3977 883 4.775 278 - -

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正達國際光電股份有限公司財務季報表附註(續)

五、關係人交易 一 ( ) 關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 奇美電子股份有限公司(奇美電子) 該公司大股東與本公司大股東相同 宏達光電玻璃(東莞)有限公司(宏達光電) 本公司間接採權益法評價之被投資公司 創邦光電有限公司(創邦光電) 〃 睿志達光電(深圳)有限公司(睿志達深圳) 〃 睿志達光電(東莞)有限公司(睿志達東莞) 〃 睿志達光電(香港)有限公司(睿志達香港) 〃 睿志達光電(成都)有限公司(睿志達成都) 〃 GPInnovation Gmbh (GPI) 〃 鴻富泰精密電子(煙臺)有限公司(鴻富泰) 其母公司為對本公司間接採權益法評價之投資 公司 富泰華工業(深圳)有限公司(富泰華) 〃 深圳富泰宏精密工業有限公司(富泰宏) 〃 位吉股份有限公司(位吉) 〃 業成科技(成都)有限公司(業成成都) 〃 業成光電(深圳)有限公司(業成深圳) 〃 金明玻璃有限公司(金明玻璃) 本公司法人董事 鍾榮華 本公司董事長之二親等

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 銷 貨

於民國一○一年及一○○年前三季，本公司與關係人之銷貨情形如下：

關係人名稱 奇美電子 鴻富泰 富泰華 睿志達深圳 業成成都 業成深圳 GPI 合 計	101 年前三季 金 額 % $ 1,243,457 20 22,185 1 24,662 1 - - 3,362 - 14,650 - 23 - $ 1,308,339 22	100 年前三季
	金 額 $ 1,243,457 22,185 24,662 - 3,362 14,650 23 $ 1,308,339	金 額 % 1,060,960 20 83,707 2 215,158 4 8,658 - - - - - - - 1,368,483 26

本公司對關係人銷貨之價格及收款條件月結 45～120 天與一般客戶無重大差異

。

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正達國際光電股份有限公司財務季報表附註(續)

於民國一○一年及一○○年前三季，本公司因供料委託關係人及海外子公司生 產形成按進銷貨交易處理，爰依規定沖銷屬去料加工之營業收入分別計 1,145,134 千 元及 1,251,962 千元。

2. 進 貨

於民國一○一年及一○○年前三季，本公司與關係人之進貨之情形如下：

關係人名稱 創邦光電 富泰華 奇美電子 宏達光電 GPI 睿志達深圳 金明玻璃 合 計	101 年前三季 金 額 % $ 167,191 4 (4,297) - 16,212 - 31,406 1 90 - 2,000,645 46 129 - $ 2,211,376 51	100 年前三季
		金 額 % 367,677 12 819,051 28 50,196 2 192,903 6 - - 15,798 - - - 1,445,625 48

~ 本公司向關係人進貨係單一供應廠商，其付款條件分別為預付貨款及月結 45 90 天，一般供應商付款條件為 LC120 天及月結 45～90 天。

3. 債權及債務

於民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司與關係人之債權債務情形如下

：

關係人名稱 應收帳款－關係人 奇美電子 宏達光電 鴻富泰 富泰華 睿志達深圳 睿志達成都 業成成都 業成深圳 GPI 減：備抵呆帳 備抵銷貨折讓 合 計	101.9.30 金 額 % $ 436,800 83 - - 4,667 1 9,953 2 - - 57,525 11 3,287 - 14,389 3 24 - (1,165) - (124) - $ 525,356 100	100.9.30 金 額 % 613,400 79 61,062 8 53,555 7 - - 53,459 7 - - - - - - - - (10,757) (1) - - 770,719 100
	金 額 $ 436,800 - 4,667 9,953 - 57,525 3,287 14,389 24 (1,165) (124) $ 525,356

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正達國際光電股份有限公司財務季報表附註(續)

關係人名稱	101.9.30 100.9.30 金 額 % 金 額 % $ - - 24,594 22 - - 19,683 18 4,754 3 67,668 60 143,099 97 - - 384 - - - $ 148,237 100 111,945 100 $ 132,042 44 - - 9,286 3 93,852 22 - - 323,731 78 158,874 53 - - 135 - - - $ 300,337 100 417,583 100 $ 8,862 12 - - 1,249 2 - - 5 - 356 - 108 - - - 20 - - - $ 10,244 14 356 - $ - - 20,531 5	101.9.30 100.9.30 金 額 % 金 額 % $ - - 24,594 22 - - 19,683 18 4,754 3 67,668 60 143,099 97 - - 384 - - - $ 148,237 100 111,945 100 $ 132,042 44 - - 9,286 3 93,852 22 - - 323,731 78 158,874 53 - - 135 - - - $ 300,337 100 417,583 100 $ 8,862 12 - - 1,249 2 - - 5 - 356 - 108 - - - 20 - - - $ 10,244 14 356 - $ - - 20,531 5
	金 額 $ - - 4,754 143,099 384 $ 148,237 $ 132,042 9,286 - 158,874 135 $ 300,337 $ 8,862 1,249 5 108 20 $ 10,244 $ -
其他應收款 － 關係人 宏達光電 奇美電子 睿志達深圳 睿志達成都 GPI 合 計 應付票據及帳款 － 關係人 宏達光電 創邦光電 富泰華 睿志達深圳 金明玻璃 合 計 其他應付票據及帳款 (帳列其他流動負債) 奇美電子 位吉股份有限公司 金明玻璃 GPI 其他 合 計 應付費用 奇美電子

上述對同一關係人之債權債務業已沖銷按淨額表達。

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4. 租賃情形

• (1) 於民國一○一年及一○○年前三季，本公司向關係人承租情形如下：

出租人 101 年前三季 鍾榮華 奇美電子 100 年前三季 鍾榮華 奇美電子 (2)於民國一○ 承租人 100 年前三季 奇美電子	租賃標的物	期 間 100.01.01~101.04.30 100.01.01~105.12.31 100.01.01~103.12.31 100.01.01~100.12.31 季，本公司出租予 期 間	押金 － － － － 關係 押金 －	每月租金 $ 15 8,862 $ 15 8,440 人情形如 每月租金 $ 1,479	租金支出 支付方式 60 按月付款 78,661 按月付款 135 按月付款 90,553 按月付款 下： 租金收入 收取方式 7,394 按月收款
	苗栗縣銅鑼鄉中平村中 隆一路168號東側空地 一廠：台南科學園區南 科九路10號及二廠：台 南科學園區園東路二段 6號 苗栗縣銅鑼鄉中平村中 隆一路168號東側空地 一廠：台南科學園區南 科九路10號及二廠：台 南科學園區園東路二段 6號 一年及一○○年前三 租賃標的物
	苗栗縣銅鑼鄉中興工業 區中興路99號部份廠區	99.08.01~100.05.31

• (2) 於民國一○一年及一○○年前三季，本公司出租予關係人情形如下：

5. 財產交易

• (1) 本公司於民國一○○年與宏達光電簽訂設備買賣合約，合約總價計 3,717 千元。截 至民國一○一年九月三十日止，業已驗收完畢且收取全數價款。

• (2) 於民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司代睿志達成都及宏達光電、睿志 達深圳購置機器設備之價款分別為 866,701 千元及 372,178 千元，尚未收取之價款 分別為 147,853 千元及 92,262 千元(帳列其他應收帳款－關係人)，業已認列相關代 購設備利益，帳列遞延貸項，並按提列折舊年限按年予以迴轉。

• (3) 本公司於民國一○○年度與奇美簽訂廠房租賃改良合約，合約總價計 84,800 千元 。截至民國一○一年九月三十日止，業已驗收完畢且支付全數價款，並帳列租賃 改良項下。

～ 29 ～

正達國際光電股份有限公司財務季報表附註(續)

6. 資金融通

民國一○○年前三季本公司向關係人借入資金(帳列其他應付款－關係人)，其 明細如下：

明細如下：
		最高餘額	期末餘額		利率		利息支出
100 年前三季
睿志達香港	$	149,034	149,034		1.35%		1,441	千元
背書保證
截至民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司為關係人背書保證明細如下
：
關係人名稱			101.9.30				100.9.30
創邦光電				-		USD	2,000	千
宏達光電			USD	29,600	千	USD	41,600	千
				-		NTD	150,000	千
睿志達深圳			USD	47,000	千	USD	43,400	千
				-		NTD	150,000	千
睿志達成都			USD	55,000	千		-

7. 背書保證

：

六、質押之資產

於民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司提供擔保之資產如下：

資 產 名 稱 固定資產未折減餘額(含裝潢設備) 閒置資產未折減餘額 遞延費用 合計	101.9.30 100.9.30 擔保性質 $ 971,358 1,061,263 長期借款 - 813 〞 2,198 3,676 〞 $ 973,556 1,065,752

七、重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 於民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司因進貨而向銀行借款所開立之存出保 證票據皆為 385,000 千元。

• ( 二 ) 於民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司已開立未使用之信用狀餘額分別為美 金 7,871 千元及美金 10,240 千元。

• ( 三 ) 於民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司應收供應商存入保證票據分別為新台 幣 19,519 千元、人民幣 20,400 千元、美金 3,000 千元及新台幣 110,128 千元、人民幣 20,400 千元、美金 3,000 千元。

• ( 四 ) 於民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司為他人背書保證之情形，請詳附註五 (二)。

～ 30 ～

正達國際光電股份有限公司財務季報表附註(續)

• ( 五 ) 於民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司為新建廠房及購置設備而簽訂之合約 總價分別為 1,481,106 千元及 655,735 千元，業已支付分別為 1,212,825 千元及 285,548 千 元(分別帳列預付設備款 1,083,821 千元、未完工程 129,004 千元及預付設備款 228,186 千 元、未完工程 57,362 千元)。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項

本公司於民國一○一年七月三十日經董事會決議通過現金增資 30,000 千股，每股面額 10 元，每股認購價格為 84 元，業經行政院金融監督管理委員會金管證發字第 1010037345 號 函核准在案，並訂民國一○一年十月十五日為增資基準日，業已收足股款，其實收股款總 額為新臺幣 2,520,000 仟元。

十、其 他

一 ( ) 資產、負債之流動性分析：不適用。

( 二 ) 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別 性質別	101年前三季	101年前三季	101年前三季	100年前三季	100年前三季	100年前三季
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 折耗費用 攤銷費用	386,539 32,143 15,073 13,390 145,882 - 10,150	219,523 15,706 4,364 5,113 11,280 - 13,862	606,062 47,849 19,437 18,503 157,162 - 24,012	393,001 26,896 23,356 - 102,043 - 13,120	141,480 8,473 7,570 - 6,898 - 8,997	534,481 35,369 30,926 - 108,941 - 22,117

• 註 1 ：於民國一○○年前三季，本公司閒置之折舊費用帳列為 667 千元。(民國 一○○年前三季分別帳列營業費用 381 千元及營業外費用及損失－什項支出 286 千元)

• 註 2 ：民國一○一年及一○○年前三季薪資費用含董監酬勞及員工紅利合計數分別 為 36,073 千元及 55,110 千元。

( 三 ) 重分類

本公司民國一○○年前三季財務報表中若干金額為配合民國一○一年前三季財務 報表之表達方式已作適當重分類，該重分類對財務報表之表達無重大影響。

～ 31 ～

正達國際光電股份有限公司財務季報表附註(續)

十一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

1. 資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編號	背書保證者 公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高背 書保證餘額	期末背書 保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保證 最高限額
		公司名稱	關 係 (註二)
0	正達國際光 電股份有限 公司 正達國際光 電股份有限 公司 正達國際光 電股份有限 公司	宏達光電玻璃(東莞 )有限公司 睿志達光電(深圳)有 限公司 睿志達光電(成都)有 限公司	1 1 1	7,528,835 7,528,835 7,528,835	1,368,672 2,007,303 1,649,450	867,132 1,376,865 1,611,225	- - -	% 11.52 % 18.29 % 21.40	15,057,670 15,057,670 15,057,670

註一： 1. 本公司對外背書保證之總額，以不得超過本公司淨值 200% 為限。

1. 本公司對他人背書或提供保證個別對象之限額，以不超過本公司淨值 100% 為限。

註二： 1. 本公司直接及間接持有表決權之股份超過 50% 之公司。

3. 期末持有有價證券情形：

單位：千元

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價
本公司 〞	Fast Achievement Global Ltd. Golden Start Global Corp.	本公司採權益法評 價之被投資公司 〃	採權益法之長期 股權投資 〃	24,320,000 95,435,908	$ 882,496 2,777,313	% 100.00 % 100.00	882,496 2,777,313	市價為股 權淨值 〃

4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：

單位：美金千元

買、賣 之公司	有價證券 種類及名稱	帳列 科目	交易 對象	關係	期	初	買	入		賣	出	出	期 末	期 末
					股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	售 價	帳面成本	處分損益	股 數	金 額
本公司	Golden Start Global Corp.	採權益法 之長期股 權投資	－	－	60,080,000	US 60,08	D 0 35,355,908	USD 35,356	-	-	-	-	95,435,908	USD95,436

1. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者：無。

2. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者：無。

3. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 20% 以上者：

單位：千元

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交 易 情	交 易 情	交 易 情	形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
本公司 〃 〃	奇美電子股份有限公司 創邦光電有限公司 睿志達光電(深圳)有限 公司	該公司大股東與本公司大 股東相同 本公司間接採權益法評價 之被投資公司 〃	(銷)貨 $ 進貨 進貨	(1,243,457) 167,191 2,000,645	(20) % 4 % 40 %	與一般交易相當 T/T60天 T/T45天	- - -	- - -	436,800 (9,286) (158,874)	20 % (1) % (11) %

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正達國際光電股份有限公司財務季報表附註(續)

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者：

單位：千元

帳列應收款 項之公司	交易對象	關係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關 係人款項	逾期應收關 係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
					金 額	處理方式
本公司 〃	奇美電子股份有限公 司 睿志達光電(成都)有 限公司	鴻海間接採權益法評 價之轉投資公司 本公司間接採權益法 評價之被投資公司	$ 436,800 143,099	2.65 -	4,039 -	陸續協調催討 -	100,116 -	1,125 -

9. 從事衍生性商品交易：

單位：千元/美金千元

交易公司	衍生性金融商品	衍生性金融商品	契約本金	期間	公平市價
本公司	遠期外匯	賣出美金	USD 45,500	101/10/11~101/11/15	16,626

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：千元/美金

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額		期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率 ~~%~~	帳面金額
正達國際光電 (股)公司 正達國際光電 (股)公司 Fast Achievement Global Ltd. Brave Advance International Corp. Brave Advance International Corp. Golden Start Global Corp. Charmtex Global Corp. Charmtex Global Corp. Charmtex Global Corp. Charmtex Global Corp. Charmtex Global Corp.	Fast Achievement Global Ltd. Golden Start Global Corp. Brave Advance International Corp. 創邦光電有限 公司 宏達光電玻璃 (東莞)有限公 司 Charmtex Global Corp. 睿志達光電(香 港)有限公司 睿志達光電(深 圳)有限公司 睿志達光電(東 莞)有限公司 睿志達光電(成 都)有限公司 GPInnovation Gmbh	開曼群島 薩摩亞 薩摩亞 香港 中國大陸 薩摩亞 香港 中國大陸 中國大陸 中國大陸 德國	控股 控股 控股 國際貿易 生產及銷 售TFT- LCD平板顯 示屏材料 控股 控股 生產經營 新型平版 顯示屏及 材料 生產經營 新型平版 顯示屏及 材料 生產經營 TFT-LCD平 板顯示屏 及材料 研發	USD 24,320 USD 95,436 USD 24,280 USD 500 USD 23,740 USD 95,416 USD 5,000 USD 50,000 USD 5,000 USD 30,000 USD 6,947	USD 24,320 USD 60,080 USD 24,280 USD 500 USD 23,740 USD 60,060 USD 5,000 USD 50,000 USD 5,000 USD - USD -	24,320,000 95,435,908 24,280,000 500,000 23,740,000 95,415,908 5,000,000 50,000,000 5,000,000 30,000,000 13,000	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 52.00	TWD 882,496 TWD 2,777,313 USD 30,113 USD 196 USD 29,870 USD 94,787 USD 5,034 USD 52,836 USD 4,451 USD 27,077 USD 6,915	USD (517) USD 391 USD (517) USD 160 USD (677) USD 392 USD (1) USD 3,494 USD 17 USD (3,094) USD (182)	TWD (15,405) TWD 11,653 USD (517) USD 160 USD (677) USD 392 USD (1) USD 3,494 USD 17 USD (3,094) USD (35)

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正達國際光電股份有限公司財務季報表附註(續)

2. 資金貸與他人：

單位：千元

編號	貸出資金 之 公 司	貸 與 對 象	往來 科目	本 期 最高餘額	期末餘額	本期實際 動支餘額	利 率 區 間	資金貸 與性質	業務往來 金 額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔	保 品	對個別對象 資金貸與 限額(註2)	資金貸與 總限額(註1)
												名稱	價值
1	宏達光電 玻璃(東莞 )有限公司	睿志達光 電(成都 )有限公 司	其他應 收款－ 關係人	116,500	-	-	-	註3	-	進口設備 增值稅及 關稅	-		-	255,633	340,844

• 註 1 ：資金貸與總限額：係以各該公司淨值 40% ，惟因他公司或行號有短期資金融 通之必要所貸與資金之總額，以不超過各該公司淨值 30% 。

• 註 2 ：對個別對象之資金貸與限額：係以不超過各該公司淨值 30% 。

• 註 3 ：有短期融通資金之必要者。

• 註 4 ：本期最高餘額及期末餘額均為額度。

3. 為他人背書保證：無。

4. 期末持有有價證券情形：

單位：美金千元

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價
Fast Achievement Global Ltd. Brave Advance International Corp. 〃 Golden Start Global Corp. Charmtex Global Corp. 〃 〃 〃 〃	Brave Advance International Corp. 創邦光電有限公司 宏達光電玻璃(東莞) 有限公司 Charmtex Global Corp. 睿志達光電(香港)有 限公司 睿志達光電(深圳)有 限公司 睿志達光電(東莞)有 限公司 睿志達光電(成都)有 限公司 GPInnovation Gmbh	100%轉投資之子公 司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 52%轉投資之子公司	採權益法評價之 長期股權投資 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	24,280,000 500,000 23,740,000 95,415,908 5,000,000 50,000,000 5,000,000 30,000,000 13,000	USD 30,113 USD 196 USD 29,870 USD 94,787 USD 5,034 USD 52,836 USD 4,451 USD 27,077 USD 6,915	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 52.00	USD 30,113 USD 196 USD 29,870 USD 94,787 USD 5,034 USD 52,836 USD 4,451 USD 27,077 USD 6,915	市價為股 權淨值 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：

單位：美金千元

買、賣 之公司	有價證券 種類及名稱	帳列 科目	交易 對象	關係	期 初	期 初	買 入	買 入	賣 出	賣 出	賣 出	賣 出	期 末	期 末
					股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	售 價	帳面成本	處分損益	股 數	金 額
Golden Start Global Corp. Charmtex Global Corp.	Charmtex Global Corp. GPInnovation Gmbh	長期投資 〃	- -	- -	60,060,000 -	USD60,060 -	35,355,908 13,000	USD 35,356 USD 6,947	- -	- -	- -	- -	95,415,908 13,000	USD 95,416 USD 6,947

1. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者：無。

2. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者：無。

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正達國際光電股份有限公司財務季報表附註(續)

8. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者：

單位：美金/人民幣千元

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額 (	佔總應收 付)票據、帳 款之比率
宏達光電玻璃( 東莞)有限公司 創邦光電有限 公司 睿志達光電(深 圳)有限公司	創邦光電有限公 司 正達國際光電股 份有限公司 〃	母公司相同 間接採權益法評 價之投資公司 〃	(銷) 貨 〃 〃	RMB (55,665) USD (8,618) RMB (509,241)	(25) % (95) % (99) %	T/T60天 T/T60天 T/T45天	- - -	- - -	RMB 114 USD 317 RMB 128,781	- % 78 % 98 %

9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者：

單位：千元

帳列應收款 項之公司	交易對象	關 係	應收關係人 款項額	週轉率	逾期應收關 係人款項	逾期應收關 係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
					金 額	處理方式
睿志達光電(深圳)有限公司	正達國際光電(股)公司	母公司	158,874	8.77	-	-	-	-

10. 從事衍生性商品交易：無。

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

單位：新台幣千元

大陸被投資 公司名稱	主要營業 項 目	實 收 資本額	投資 方式 (註)	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯 出	收 回
宏達光電玻 璃(東莞)有 限公司 睿志達光電 (深圳)有限 公司 睿志達光電 (東莞)有限 公司 睿志達光電 (成都)有限 公司	生產和銷售 TFT-LCD平板 顯示屏材料 生產經營新 型平版顯示 屏及材料 生產經營新 型平版顯示 屏及材料 生產和銷售 TFT-LCD平板 顯示屏材料	695,463 1,464,750 146,475 878,850	1 2 3 4	695,463 1,464,750 146,475 -	- - - 878,850	- - - -	695,463 1,464,750 146,475 878,850	100.00% 100.00% 100.00% 100.00%	(19,833) 102,357 498 (90,639)	875,042 1,547,831 130,392 793,221	- - - -

• 註 1 ：本公司經由第三地區投資事業 Fast Achievement Global Ltd. 之轉投資事業 Brave Advance International Corp. 間接對大陸投資宏 達光電玻璃(東莞)有限公司。

• 註 2 ：本公司經由第三地區投資事業 Golden Start Global Corp. 之轉投資事業 Charmtex Global Corp. 間接對大陸投資睿志達光電(深 圳)有限公司。

• 註 3 ：本公司經由第三地區投資事業 Golden Start Global Corp. 之轉投資事業 Charmtex Global Corp. 間接對大陸投資睿志達光電(東 莞)有限公司。

• 註 4 ：本公司經由第三地區投資事業 Golden Start Global Corp. 之轉投資事業 Charmtex Global Corp. 間接對大陸投資睿志達光電(成 都)有限公司。

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正達國際光電股份有限公司財務季報表附註(續)

2. 轉投資大陸地區限額

.轉投資大陸地區限額
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
3,185,538 (含機器作價251,439)	3,185,538 (含機器作價271,740)	-

• 註：本公司已於民國九十九年十一月二十九日經經濟部工業局核發符合營運總部 營運範圍證明文件，故不受投資限額規定。

十二、部門別財務資訊：

本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。

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