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G-TECH Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

52299_rns_2013-03-29_50f1882f-6268-4063-8696-9db371b70801.pdf

Interim / Quarterly Report

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股票代碼： 3149

正達國際光電股份有限公司及其子公司

合 併 財 務 報 表

民國一○一年及一○○年六月三十日 ( 內附會計師查核報告 )

公 司 地 址：苗栗縣銅鑼鄉中興路99號

電 話： (037)236-988

～ 1 ～

目 錄

項 目 頁 次
一、封 面 1
二、目 錄 2
三、會計師查核報告 3
四、合併資產負債表 4
五、合併損益表 5
六、合併股東權益變動表 6
七、合併現金流量表 7
八、合併財務報表附註
(
一)公司沿革及業務範圍		 8
(
二)重要會計政策之彙總說明		 8～14
(
三)會計變動之理由及其影響		 14
(
四)重要會計科目之說明		 14～25
(
五)關係人交易		 26～29
(
六)質押之資產		 30
(
七)重大承諾事項及或有事項		 30
(
八)重大之災害損失		 31
(
九)重大之期後事項		 31
(
十)其 他		 31～37
(
十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊 37～38
2.轉投資事業相關資訊 39～40
3.大陸投資資訊 41
4.母子公司間業務關係及重要交易往來情形 42
(
十二)部門別財務資訊		 43

～ 2 ～

會 計 師 查 核 報 告

正達國際光電股份有限公司董事會 公鑒：

正達國際光電股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年六月三十日之合併資產負 債表，暨截至各該日止之民國一○一年及一○○年上半年度之合併損益表、合併股東權益變 動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任 ，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作， 以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見 提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達正達國際光電股份有限公司及其子公司民國 一○一年及一○○年六月三十日之合併財務狀況，暨截至各該日止之民國一○一年及一○○ 年上半年度之合併經營成果與合併現金流量。

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==> picture [147 x 60] intentionally omitted <==

證券主管機關 核准簽證文號[：] (88)[金管證六字第] 台財證 ( 六[0940129108] ) 第 18311 號[號] 民 國 一○一 年 八 月 二十七 日

～ 3 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年六月三十日

單位：新台幣千元

資 產
流動資產：
1100
現金及約當現金(附註四(一))
1140
應收票據及帳款淨額(附註四(三))
1150
應收帳款－關係人淨額(附註五)
1190
其他金融資產－流動(附註五)
1210
存貨淨額(附註四(四))
1286
遞延所得稅資產－流動(附註四(九))
1298
其他流動資產
1440
其他金融資產－非流動
固定資產(附註四(五)及六)：
1501
土地
1521
房屋及建築
1531
機器設備
1551
運輸設備
1561
辦公設備
1631
租賃改良
1681
其他設備
15X9
減：累計折舊
1671
未完工程
1672
預付設備款
無形資產：
1781
其他無形資產
1788
合併借項
無形資產合計
其他資產：
1810
閒置資產(附註六)
1830
遞延費用(附註六)
1860
遞延所得稅資產－非流動(附註四(九))
1888
其他資產－其他(附註四(八))
資產總計		 101.6.30 %
30
6
6
4
7
-
1
54
-
1
5
21
-
-
8
1
36
(7)
2
13
44
-
1
1
-
1
-
-
1
100		 100.6.30
金 額
%
4,690,255
41
1,610,664
14
606,805
6
391,815
3
422,833
4
16,060
-
160,020
1
7,898,452
69
7,792
-
161,710
1
600,474
5
1,855,681
16
43,607
-
22,311
-
563,841
5
59,928
1
3,307,552
28
(564,023)
(5)
44,338
-
750,471
7
3,538,338
30
-
-
-
-
-
-
2,657
-
57,896
1
1,470
-
290
-
62,313
1
11,506,895
100
負債及股東權益
流動負債：
2100
短期借款(附註四(六)及(十四))
2180
公平價值變動列入損益之金融負債－
流動(附註四(二)及(十四))
2143
應付帳款
2150
應付帳款－關係人(附註五)
2160
應付所得稅(附註四(九))
2216
應付股利
2170
應付費用(附註五)
2224
應付工程及設備款(附註五)
2270
一年內到期長期負債
(附註四(七)及(十四))
2298
其他流動負債(附註五)
長期附息負債：
2420
長期借款(附註四(七)及(十四))
其他負債：
2820
存入保證金(附註四(十))
2861
遞延所得稅負債－非流動(附註四(九))
2881
遞延貸項－聯屬公司間利益
2888
其他負債－其他
負債合計
股東權益：
3110
普通股(附註四(十))
3210
資本公積(附註四(十一))
3310
法定盈餘公積
3350
未提撥保留盈虧(附註四(九)及(十二))
3420
累積換算調整數
3610
少數股權
股東權益合計
重大承諾事項及或有事項(附註七)
負債及股東權益總計		 101.6.30 %
5
-
7
1
1
3
4
6
5
2
34
14
-
-
-
-
-
48
16
28
1
6
1
-
52
100		 100.6.30
金 額
$ 4,342,647
815,365
878,970
536,101
1,019,806
2,636
80,437
7,675,962
7,001
161,710
676,143
2,966,748
14,637
21,473
1,260,087
141,881
5,242,679
(978,931)
290,640
1,900,007
6,454,395
764
212,533
213,297
587
96,124
-
19,597
116,308
$
14,466,963		 金 額
$ 733,392
1,627
1,025,011
113,719
79,525
423,946
573,702
892,304
768,490
349,225
4,960,941
2,041,436
101
9,394
2,494
27,266
39,255
7,041,632
2,355,255
4,040,708
113,324
841,857
78,213
(4,026)
7,425,331
$
14,466,963		 金 額
%
1,719,453
15
1,658
-
749,568
6
176,747
2
60,424
-
42,241
-
390,163
4
243,640
2
598,931
5
94,338
1
4,077,163
35
1,818,299
16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,895,462
51
2,112,031
18
2,860,612
25
29,129
-
648,370
6
(38,709)
-
-
-
5,611,433
49
11,506,895
100

董事長：鍾志明

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人：江嘉斌

會計主管：林文山

～ 4 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

4000
營業收入：
4111
銷貨收入(附註五)
4660
加工收入
4170
減：銷貨退回及折讓
5000
營業成本：
5110
銷貨成本(附註四(四)及五)
5660
加工成本(附註五)
5910
營業毛利
6000
營業費用：
6100
推銷費用
6200
管理及總務費用
6300
研究發展費用
6900
營業淨利
7100
營業外收入及利益：
7110
利息收入
7130
處分固定資產利益(附註四(十四))
7210
租金收入
7320
金融負債評價利益(附註五)
7480
什項收入(附註五)
7500
營業外費用及損失：
7510
利息費用
7560
兌換損失(附註四(十四))
7650
金融負債評價損失
7880
什項支出
7900
繼續營業部門稅前淨利
8111
所得稅費用(附註四(九))
合併總(損)益
歸屬予：
合併淨損益
9602
少數股權淨損
基本每股盈餘(元)(附註四(十三))
9750
基本每股盈餘－當期
9850
稀釋每股盈餘－當期		 101年上半年度
金 額
％
$ 3,415,760
90
415,070
11
32,002
1
3,798,828
100
2,557,559
67
353,050
9
2,910,609
76
888,219
24
51,006
1
253,532
7
162,276
4
466,814
12
421,405
12
8,527
-
735
-
-
-
2,657
-
44,604
1
56,523
1
28,137
1
7,868
-
-
-
1,860
-
37,865
1
440,063
12
83,792
2
$
356,271
10
$ 360,964
10
(4,693)
-
$
356,271
10
稅 前
稅 後
$
1.90
1.53
$
1.89
1.52		 101年上半年度
金 額
％
$ 3,415,760
90
415,070
11
32,002
1
3,798,828
100
2,557,559
67
353,050
9
2,910,609
76
888,219
24
51,006
1
253,532
7
162,276
4
466,814
12
421,405
12
8,527
-
735
-
-
-
2,657
-
44,604
1
56,523
1
28,137
1
7,868
-
-
-
1,860
-
37,865
1
440,063
12
83,792
2
$
356,271
10
$ 360,964
10
(4,693)
-
$
356,271
10
稅 前
稅 後
$
1.90
1.53
$
1.89
1.52		 101年上半年度
金 額
％
$ 3,415,760
90
415,070
11
32,002
1
3,798,828
100
2,557,559
67
353,050
9
2,910,609
76
888,219
24
51,006
1
253,532
7
162,276
4
466,814
12
421,405
12
8,527
-
735
-
-
-
2,657
-
44,604
1
56,523
1
28,137
1
7,868
-
-
-
1,860
-
37,865
1
440,063
12
83,792
2
$
356,271
10
$ 360,964
10
(4,693)
-
$
356,271
10
稅 前
稅 後
$
1.90
1.53
$
1.89
1.52		 100年上半年度
金 額
$ 3,415,760
415,070
32,002
3,798,828
2,557,559
353,050
2,910,609
888,219
51,006
253,532
162,276
466,814
421,405
8,527
735
-
2,657
44,604
56,523
28,137
7,868
-
1,860
37,865
440,063
83,792
$
356,271
$ 360,964
(4,693)
$
356,271
稅 前
稅
$
1.90
$
1.89		 金 額
％
3,125,234
95
308,913
9
129,174
4
3,304,973
100
2,137,392
65
280,858
8
2,418,250
73
886,723
27
57,678
2
199,038
6
37,227
1
293,943
9
592,780
18
1,489
-
3,693
-
7,395
-
-
-
17,381
1
29,958
1
20,860
1
552
-
4,910
-
380
-
26,702
1
596,036
18
94,746
3
501,290
15
501,290
15
-
-
501,290
15
稅 前
稅 後
2.97
2.63
2.92
2.59
稅 前

1.90

1.89
$
$

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人：江嘉斌 會計主管：林文山

董事長：鍾志明

～ 5 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

民國一○○年一月一日餘額
現金增資
現金增資保留員工之酬勞成本
員工認股權行使
民國九十九年度盈餘分配(註1)：
提列法定盈餘公積
普通股現金股利
民國一○○年上半年度合併總損益
長期股權投資累積換算調整數
民國一○○年六月三十日餘額
民國一○一年一月一日餘額
民國一○○年度盈餘分配(註2)：
提列法定盈餘公積
普通股現金股利
民國一○一年上半年度合併總(損)益
長期股權投資累積換算調整數
少數股權增減
民國一○一年六月三十日餘額		 普通股
股 本
$ 1,801,187
300,000
-
10,844
-
-
-
-
$
2,112,031
$ 2,355,255
-
-
-
-
-
$
2,355,255		 資本公積
1,048,245
1,800,000
8,010
4,357
-
-
-
-
2,860,612
4,040,708
-
-
-
-
-
4,040,708		 保留盈餘
法定盈
餘公積
未 提 撥
保留盈餘
8,093
210,357
-
-
-
-
-
-
21,036
(21,036)
-
(42,241)
-
501,290
-
-
29,129
648,370
29,129
989,034
84,195
(84,195)
-
(423,946)
-
360,964
-
-
-
-
113,324
841,857		 累積換算
調 整 數
(3,801)
-
-
-
-
-
-
(34,908)
(38,709)
129,370
-
-
-
(51,157)
-
78,213		 少數股權
合 計
-
3,064,081
-
2,100,000
-
8,010
-
15,201
-
-
-
(42,241)
-
501,290
-
(34,908)
-
5,611,433
-
7,543,496
-
-
-
(423,946)
(4,693)
356,271
-
(51,157)
667
667
(4,026)
7,425,331
法定盈
餘公積
8,093
-
-
-
21,036
-
-
-
29,129
29,129
84,195
-
-
-
-
113,324

註 1 ：董監酬勞 758 千元及員工紅利 60,621 千元已於損益表中扣除。

註 2 ：董監酬勞 189 千元及員工紅利 15,146 千元已於損益表中扣除。

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 董事長：鍾志明 經理人：江嘉斌

會計主管：林文山

～ 6 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量：
合併總損益
調整項目：
折舊費用(含閒置資產折舊)
攤銷費用
呆帳費用(迴轉)提列數
備抵銷貨退回及銷貨折讓(迴轉)數
存貨跌價及呆滯損失(帳列銷貨成本項下)
處分及報廢固定資產利益
股份基礎給付酬勞成本
金融負債評價(利益)損失
其他
營業資產及負債之淨變動：
營業資產之淨變動：
應收票據及帳款
應收帳款－關係人
其他金融資產－流動
存貨
遞延所得稅資產(含流動及非流動)
其他流動資產
營業負債之淨變動：
公平價值變動列入損益之金融負債－流動
應付票據及帳款
應付票據及帳款－關係人
應付所得稅
應付費用
其他流動負債
遞延所得稅負債－非流動
營業活動之淨現金流入(出)		 101年上半年度
100年上半年度
$ 356,271
501,290
267,828
119,192
15,976
15,290
(7,729)
13,853
(384)
-
11,697
3,347
(735)
(3,693)
-
8,010
(2,657)
4,910
-
(648)
579,941
(722,473)
(13,814)
(129,063)
(217,979)
(398,599)
(535,176)
(29,953)
11,017
19,031
60,568
(92,735)
5,434
(3,252)
439,978
107,014
(130,497)
173,192
(25,939)
32,672
107,721
110,208
118,200
4,947
1,950
-
1,041,671
(267,460)

～ 7 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司

合併現金流量表(續)

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

投資活動之現金流量：
取得子公司
購置固定資產及其他資產
處分固定資產價款
遞延費用增加
其他金融資產－非流動
投資活動之淨現金流出
融資活動之現金流量：
(償還)舉借短期借款
舉借長期借款
現金增資
員工執行認股權
少數股權變動
融資活動之淨現金流入
匯率影響數
本期現金及約當現金淨增(減)數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
現金流量資訊之補充揭露：
本期支付利息
支付所得稅
不影響現金流量之投資及融資活動：
一年內到期之長期借款
應付現金股利
部份影響現金流量之投資及融資活動：
本期購置固定資產價款
加：期初應付設備款
減：期末應付設備款
取得子公司之現金支出情形：
取得子公司之投資數
減：子公司之現金餘額
預付長期投資款
應付股款(帳列其他流動負債項下)

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人：江嘉斌 會計主管：林文山

董事長：鍾志明

～ 7-1 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國一○一年及一○○年六月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革及業務範圍

正達國際光電股份有限公司(以下稱本公司)於民國八十五年六月二十七日依法設立， 原名正達玻璃股份有限公司，於民國八十九年八月十五日更名為正達科技玻璃股份有限公 司，復於民國九十年四月十六日再更名為正達國際光電股份有限公司。本公司之主要營業 項目為玻璃及玻璃製品、電子零組件製造及國際貿易業務等。

民國一○一年及一○○年六月三十日，合併公司員工人數分別約為 6,519 人及 3,691 人

。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編 製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 合併財務報表編製基礎

  1. 合併財務報表編製主體，係以本公司對其具有控制力之被投資公司之財務報表予以 編入合併財務報表。

  2. 於民國一○一年及一○○年六月三十日，列入本公司合併財務報表之被投資公司明 細如下：

投資公司名稱
子公司名稱
業務性質
正達國際光電
Fast Achievement Global
Ltd.(簡稱Fast Global)
控股
〞
Golden Start Global
Corp.(簡稱Golden Global)
〞
Fast Global
Brave Advance
International Corp.(簡稱
Brave Advance)
〞
Golden Global
Charmtex Global Corp.
(簡稱Charmtex Global)
〞
Brave Advane
宏達光電玻璃(東莞)有限公司
(簡稱宏達光電)
生產和銷售TFT-
LCD平版顯示屏材
料
〞
創邦光電有限公司(簡稱創邦
光電)
國際貿易
Charmtex Global
睿志達光電(香港)有限公司
(簡稱睿志達香港)
控股
〞
睿志達光電(深圳)有限公司
(簡稱睿志達深圳)
生產經營新型平版
顯示屏及材料
〞
睿志達光電(東莞)有限公司
(簡稱睿志達東莞)
〞
〞
睿志達光電(成都)有限公司
(簡稱睿志達成都)
生產和銷售TFT-
LCD平版顯示屏材
料
〞
GPInnovation Gmbh (簡
稱GPI)
研發		 本公司直接
或間接持股百分比
101.6.30
100.6.30
說明
%
100.00
%
100.00
直接持有已發行之有表決權
股份總數超過50%之子公司
%
100.00
%
100.00
〞
%
100.00
%
100.00
Fast Global直接持有已發
行之有表決權股份總數超過
50%之子公司
%
100.00
%
100.00
Golden Global直接持有已
發行之有表決權股份總數超
過50%之子公司
%
100.00
%
100.00
Brave Advance直接持有已
發行之有表決權股份總數超
過50%之子公司
%
100.00
%
100.00
〞
%
100.00
%
100.00
Charmtex Global直接持有
已發行之表決權股份總數超
過50%之子公司
%
100.00
%
100.00
〞
%
100.00
%
100.00
〞
%
100.00
%
-
〞
%
52.00
%
-
〞
101.6.30
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
52.00

～ 8 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

  1. 列入本期合併財務報表之從屬公司之增減變動情形：

  2. (1) 於民國一○一年二月本公司增加投資 Golden Start Global Corp. 美金 9,500 千元，由 其全額轉投資 Charmtex Global Corp. ，並再全額轉投資設立睿志達光電(成都)有限 公司。

  3. (2) 係為提昇新產品技術而於民國一○○年十月，經董事會通過增加投資 Golden Start Global Corp. 再轉投資 Charmtex Global Corp. ，以購買德國 GPInnovation Gmbh 之股 權，截至民國一○一年六月三十日止，已支付歐元 3,525 千元，業已於民國 一○一年五月三日完成股權移轉登記。

依財務會計準則公報第二十五號第 17 段之規定，應於收購日後一年內將前述 收購價格分攤於所得資產與承擔負債之公平價值；惟有關前述收購價格之分攤尚 於獨立專家估計中。

  1. 未列入本期合併財務報表之從屬公司相關資料：無。

  2. 從屬公司會計年度起訖日與控制公司不同，其調整及處理方式：無。

  3. 從屬公司之會計政策與控制公司不同：無。

  4. 國外從屬公司營業之特殊風險：無。

  5. 各從屬公司盈餘分配受法令或契約限制之情形：無。

  6. 其他重要事項或有助於合併財務報表允當表達之說明事項：無。

( 二 ) 合併會計

本公司自年度中取得被投資公司之控制能力之日起，將被投資公司之收益與費損 編入合併財務報表中，並將合併公司間之重大交易沖銷。

本公司國外子公司之資產及負債科目均按資產負債表日之匯率換算，股東權益除 期初保留盈餘以上期期末換算之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算，損益科目按當 期加權平均匯率換算，所產生之兌換差額列為換算調整數科目，作為股東權益之調整 項目。

( 三 ) 會計估計

合併公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費 損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結 果可能存有差異。

～ 9 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 四 ) 外幣交易及外幣財務報表換算

本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產 負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當 期損益。外幣非貨幣性資產負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外幣 非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為當 期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目 者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

本公司採權益法評價之國外長期股權投資皆以功能性貨幣記帳，其外幣財務報表 換算為本國貨幣財務報表之換算差額，以稅後淨額列入股東權益項下之累積換算調整 數。

( 五 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

現金或約當現金、為交易目的而持有或預期於資產負債表日後十二個月內將變現 之資產列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資產。

負債因交易目的而發生或預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債 ；非屬流動負債者列為非流動負債。

( 六 ) 資產減損

合併公司於資產負債表日就有減損跡象之資產估計其可回收金額，並就可回收金 額低於帳面價值之資產認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累積減 損損失嗣後若已不存在或減少，即予迴轉、增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超 過資產於未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。

( 七 ) 現金及約當現金

係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對價值影響甚少之短期且具 高度流動性之投資，包括自投資日起三個月內到期或清償之國庫券、商業本票及銀行 承兌匯票等。

( 八 ) 金融商品

金融資產

  1. 公平價值變動列入損益之金融資產

本公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，及 所持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融 資產。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價以公平 價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採 用交易日會計處理。

2. 應收票據及帳款、其他應收款

應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係屬非因營業 而產生之其他應收款及票據。

～ 10 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

金融負債

公平價值變動列入損益之金融負債

本公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，及所 持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融負債 。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價以公平價值衡 量且公平價值變動認列為當期損益。

( 九 ) 存貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支 出，其中固定製造費用係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品，變動製造費 用則以實際產量為分攤基礎。續後，以成本與淨變現價值孰低，成本係採加權平均法 計算，淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成 本及銷售費用為計算基礎。

( 十 ) 固定資產及閒置資產

固定資產以取得成本為入帳基礎，為購建設備並正在進行使該資產達到可使用狀 態前所發生之利息予以資本化，列入相關資產成本。重大增添、改良及重置支出予以 資本化；經常性之更換及維護修理支出則列為當期費用。處分固定資產之損益列為當 年度之營業外收支。

合併公司自民國九十七年十一月二十日起，依中華民國會計研究發展基金會解釋 函令 97.11.20 基秘字第 340 號，將固定資產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復 原義務列為固定資產成本。而一項固定資產之任一組成部分，相對於總成本而言係屬 重大時，則該部分係個別提列折舊。合併公司每年定期於會計年度終了時，評估固定 資產剩餘耐用年限、折舊方法及殘值。剩餘耐用年限、折舊方法及殘值之變動，均視 為會計估計變動。

閒置資產依財務會計準則第一號「財務會計觀念架構及財務報表之編製」修訂條 文，將閒置或已無使用價值之資產成本、累計折舊及累計減損一併轉列閒置資產，並 依剩餘耐用年數計提折舊，且依財務會計準則第三十五號之規定，於資產負債表日評 估減損及進行減損測試。

資產折舊係就估計使用年限採平均法計提，若耐用年限屆滿仍繼續使用，則估計 其尚可使用年限繼續提列折舊，其耐用年限為：房屋及建築 5～25 年、機器設備 2～12 年、運輸設備 5 年、辦公設備 4～8 年、租賃改良 3～14 年及其他設備 3～12 年。 ( 十一 ) 遞延費用

主係電腦軟體成本、電腦設備及治具等，以取得成本為列帳基礎，自發生日起按 3 ～ 5 年平均攤銷。

～ 11 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 十二 ) 退休金

本公司訂有職工退休辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工退休金 之支付係依服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。其中所獲得之 基數係依每月員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十六年起， 每服務滿一年可獲得一個基數計算而得。於該退休辦法下，退休金給付全數由本公司 負擔。自勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施，原適用該辦法之員工如經選擇 適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制，其退休 金之給付由本公司按月以不低於每月薪資 6% 提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶 ，並將提撥數列為當期費用。

本公司依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規定辦理。 每期認列之淨退休金成本包括：

  • (1) 服務成本

  • (2) 利息成本

  • (3) 退休基金資產之預期報酬

  • (4) 未認列前期服務成本之攤銷

  • (5) 未認列退休金損益之攤銷

  • (6) 未認列過渡性淨資產或給付義務之攤銷

  • (7) 縮減或清償損益

本公司提撥之退休基金低於淨退休金成本之差額，列為「應計退休金負債」，高 於淨退休金成本之差額，列為「預付退休金」。於資產負債表上應認列之退休金負債 下限為最低退休金負債。前項應補列之應計退休金負債，若未超過未認列前期服務成 本及未認列過渡性淨資產或淨給付義務之合計數時，其對方科目應借記「遞延退休金 成本」，屬無形資產；若超過該合計數時，其超過部分應借記「未認列為退休金成本 之淨損失」，作為股東權益之減項。本公司依勞動基準法之規定，按月依薪資總額 2% 提撥勞工退休準備金，專戶儲存於台灣銀行。

採確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。

( 十三 ) 員工紅利及董監酬勞

本公司民國九十七年一月一日(含)以後之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展 基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅 利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議 與財務報表估列數如有差異，視為估計變動並列為當期損益。

( 十四 ) 收入認列

收入認列係於商品交付且風險及報酬已移轉、價款固定或可決定及價款收現性可 合理確定時認列。

～ 12 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 十五 ) 所得稅

本公司所得稅之計算係採用財務會計準則第二十二號「所得稅之會計處理準則」 之規定，將會計所得與課稅基礎之差異，依預計迴轉年度之適用稅率計算認列為遞延 所得稅，並將應課稅暫時性差異產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可 減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產 ，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。遞延所得稅負債或資 產依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目，非與資產或負債相關者， 則依預期迴轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

購置設備或技術、研究與發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採用當期 認列法處理。

本公司當年度依商業會計法規定處理之稅後盈餘減除稅法規定調整項目後於次年 度股東會決議未作分配者，該未分配盈餘應加徵 10% 營利事業所得稅列為股東會決議 年度之所得稅費用。

各合併公司均為獨立課稅主體，各公司間課稅所得及營業損失，不得互抵。 大陸子公司所得稅係依大陸地區當地政府規定所得稅法及相關法令估列。

( 十六 ) 股份基礎給付交易

本公司股份基礎給付協議之給與日在民國九十七年一月一日（含）以後者，依據 財務會計準則公報第三十九號之規定處理，給與日於民國九十七年一月一日前的員工 認股權計畫，則依會計研究發展基金會 (92) 基秘字第 070、071、072 號解釋函之規定處 理。

  1. 權益交割之股份基礎給付交易係以給與日之公平價值衡量。給與日所決定之公平價 值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為費用，並相對認列權益之增加。既得期 間係依據該協議最終將既得之條件估計。既得條件包括服務條件及績效條件(包含 市價條件)。於評價該等交易時，不考量市價條件以外之既得條件。

  2. 本公司股份基礎給付交易之給與日在民國九十七年一月一日之前者，無須追溯適用 財務會計準則公報第三十九號，惟仍揭露依該公報規定衡量股份基礎給付交易之擬 制淨利及每股盈餘資訊。

( 十七 ) 每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之。本公司 所發行之可轉換公司債、認股權證及尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬 潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露 基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀釋作用之潛 在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋 作用潛在普通股之影響。因盈餘、資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分 配之員工紅利轉增資而新增之股份，採追溯調整計算。

～ 13 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 十八 ) 營運部門財務資訊之揭露

營運部門係本公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與本公司內 其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由 本公司之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效， 同時具個別分離之財務資訊。

三、會計變動之理由及其影響

  • 一

  • ( ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運 部門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所 從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。合併公司以內部提供予營運 決策者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。另依該公報規定合併公司已於合併財 務報告揭露部門資訊，因此個別財務報告不揭露部門資訊。該號公報亦取代財務會計 準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對合併公司民國一 ○○年上半年度財務報表不產生損益之影響。

  • ( 二 ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融 商品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應 收款應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。財務困難債務整理 及債務商品協商之新合約與條款修改之交易亦自民國一○○年一月一日起，依該公報 第三次修訂條文之規定處理。前述變動對合併公司民國一○○年上半年度淨利、股東 權益及每股盈餘並無影響。

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

現金及零用金
活期存款
支票存款
外幣存款
定期存款
合 計		 101.6.30
100.6.30
$ 497
3,038
2,773,288
4,687,217
1,326
-
718,136
-
849,400
-
$
4,342,647
4,690,255

( 二 ) 金融資產

本公司民國一○一年及一○○年六月三十日持有之各類金融資產明細如下：

公平價值變動列入損益之金融負債

交易目的金融負債：

遠期外匯合約

101.6.30
100.6.30

1,627
1,658
$

～ 14 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

從事衍生性金融商品交易之目的係用以規避因營業活動所暴露之匯率風險，本公 司民國一○一年及一○○年六月三十日因不適用避險會計帳列交易目的金融資產之尚 未到期衍生性金融商品明細如下：

遠期外匯合約：

遠期外匯合約：
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯		 101.6.30
名目本金(千元)
USD 27,500		 幣別
到期日
美元兌台幣
101.07.10~101.08.29
100.6.30
名目本金(千元)
USD 8,000		 幣別
到期日
美元兌台幣
100.07.15~100.08.12

( 三 ) 應收票據及帳款淨額

應收票據及帳款淨額
101.6.30 100.6.30
應收票據 $ 435 5,068
減：備抵呆帳 (4) (51)
淨 額 431 5,017
應收帳款 816,576 1,610,120
減：備抵呆帳 (1,642) (4,473)
淨 額 814,934 1,605,647
合 計 $ 815,365 1,610,664
存貨淨額
101.6.30 100.6.30
製成品(含商品) $ 292,518 76,489
減：備抵損失 (18,505) (7,373)
小 計 274,013 69,116
在製品 255,323 72,695
減：備抵損失 - -
小 計 255,323 72,695
原料 343,608 115,659
減：備抵損失 (10,744) (11,191)
小 計 332,864 104,468
物料 165,933 181,752
減：備抵損失 (8,327) (5,198)
小 計 157,606 176,554
合 計 $ 1,019,806 422,833

( 四 ) 存貨淨額

～ 15 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

於民國一○一年及一○○年上半年度認列之存貨相關費損明細如下：

閒置產能
跌價及呆滯損失
下腳收入		 101年上半年度
100年上半年度
$ 142,464
41,870
11,697
3,347
(154)
(3,266)
$
154,007
41,951

民國一○一年及一○○年六月三十日，上述存貨均未提供銀行貸款擔保。 ( 五 ) 固定資產

101.6.30
土 地
房 屋 及 建 築
機 器 設 備
運 輸 設 備
辦 公 設 備
租 賃 改 良
其 他 設 備
未 完 工 程
預 付 設 備 款
合 計
100.6.30
土 地
房 屋 及 建 築
機 器 設 備
運 輸 設 備
辦 公 設 備
租 賃 改 良
其 他 設 備
未 完 工 程
預 付 設 備 款
合 計		 成 本
$ 161,710
676,143
2,966,748
14,637
21,473
1,260,087
141,881
290,640
1,900,007
$
7,433,326
$ 161,710
600,474
1,855,681
43,607
22,311
563,841
59,928
44,338
750,471
$
4,102,361		 累計折舊
未折減餘額
-
161,710
124,020
552,123
589,480
2,377,268
3,443
11,194
8,799
12,674
186,781
1,073,306
66,408
75,473
-
290,640
-
1,900,007
978,931
6,454,395
-
161,710
96,411
504,063
364,572
1,491,109
1,302
42,305
9,136
13,175
79,710
484,131
12,892
47,036
-
44,338
-
750,471
564,023
3,538,338
  1. 本公司民國一○一年及一○○年上半年度利息費用總額分別為 19,147 千元及 20,032 千元，各項固定資產利息資本化之金額分別為 11,621 千元及 3,769 千元，其資本化之 利率區間分別為 1.71% 及 1.66% 。

～ 16 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

  1. 於民國一○一年及一○○年六月三十日，固定資產因銀行借款而提供抵押擔保之情 形，請詳附註六。

( 六 ) 短期借款

短期借款
借款性質 101.6.30
到期區間
金額
101.01～102.06 $
733,392
1.25%～2.5757%		 100.6.30
到期區間 到期區間
金額
101.02～101.06
1,719,453
1.265%～6.435%
信 用 借
款
利 率 區
間		 101.01～102.06 $

( 七 ) 長期借款

長期借款
借款性質 101.6.30
到期區間
金額
101.11～107.09 $ 867,217
102.01～103.05
1,942,709
(768,490)
$
2,041,436
1%～3.319%		 100.6.30
到期區間
金額
100.07～106.11
1,022,990
102.01～103.04
1,394,240
(598,931)
1,818,299
1%～1.902%
到期區間
抵 押 借 款
信 用 借 款
減：一年內到期之長期借款
淨 額
利 率 區 間		 101.11～107.09
102.01～103.05

於民國一○一年及一○○年六月三十日，本公司已提供部分資產作為上列長期借 款之抵押擔保，請詳附註六之說明。

依聯合授信合約規定，本公司自民國九十八年底起於授信存續期間至全部債務清 償前，應維持下列之財務比率及限制規定，另本公司業與銀行團簽訂第一次增補合約 ，下列財務比例自民國九十九年底起適用：

(1) 流動比率：維持於 100% 以上。

  • (2) 負債比率：不得高於 70% 。

  • (3) 利息保障倍數：不得低於 300% 。

  • (4) 有形淨值：維持於新台幣 17 億元以上。

上述比率與標準以經管理銀行同意之借款人會計師查核簽證之該年度財務查核 報告為準；若違反上述財務比率之一，則應自借款人依主管機關規定公告其合併財務 報告後次一曆月之應付息日起至借款人改善達符合上述約定之所有財務標準之日止， 按原約定適用之利率再加碼年利率 0.25% 計息。另，授信銀行團得視實際情況以多數 決議暫停本授信案之後續動用或宣告本授信案下之債務全部即日提前到期。

～ 17 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 八 ) 職工退休辦法

民國一○一年及一○○年上半年度退休金資料如下：

退休基金專戶期末餘額
當期退休金費用：
確定給付之淨退休金成本
確定提撥之淨退休金成本
期末應付退休金餘額		 101年上半年度
100年上半年度

32,115
31,864

-
13,000

15,188
11,307

-
-
$
$
$
$

於民國一○一年及一○○年上半年度，本公司確定提撥退休辦法下之退休金費用 分別為 15,188 千元及 11,307 千元，已分別提撥 13,270 千元及 8,660 千元於勞工保險局。

( 九 ) 所得稅

  1. 本公司民國一○一年及一○○年上半年度適用之營利事業所得稅法定稅率皆為百分 之十七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅額。

  2. 大陸子公司所依據之「中華人民共和國企業所得稅法」已由中華人民共和國第十屆 全國人民代大會第五次會議於民國九十六年三月十六日通過，自民國九十七年一月 一日施行，大陸子公司目前適用所得稅率 25% 之一般稅率。

  3. 民國一○一年及一○○年上半年度，合併公司所得稅費用組成如下：

當期所得稅費用
遞延所得稅費用
未分配盈餘加徵10%所得稅費用
所得稅費用
上列遞延所得稅費用之組成項目如下：
存貨跌價及呆滯損失(迴升利益)
未實現兌換(損)益
未實現銷貨折讓
投資抵減
海外投資損失
遞延出售利益
遞延所得稅資產迴轉備抵數
遞延所得稅費用		 101年上半年度
100年上半年度
$ 37,446
68,361
12,965
19,031
33,381
7,354
$
83,792
94,746
101年上半年度
100年上半年度
$ 773
(169)
(636)
5,457
(80)
-
10,960
21,988
11,178
6,306
1,948
2,580
(11,178)
(17,131)
$
12,965
19,031

～ 18 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

  1. 民國一○一年及一○○年上半年度，合併公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計 算之所得稅與所得稅費用間之差異列示如下：
稅前淨利計算之所得稅額
調節項目之所得稅影響數：
以前年度財稅低估
投資抵減
遞延所得稅資產備抵迴轉數
未分配盈餘加徵10%所得稅費用
其他
所得稅費用		 101年上半年度
100年上半年度
$ 66,005
124,718
735
320
(21,473)
(23,427)
(11,178)
(17,131)
33,381
7,354
16,322
2,912
$
83,792
94,746
  1. 民國一○一年及一○○年六月三十日，合併公司遞延所得稅資產(負債)之暫時性差 異、虧損扣抵與所得稅抵減及其個別所得稅影響如下：
101.6.30 100.6.30
所 得 稅 影 響 數 所 得 稅 影 響 數
金 額 流 動 非 流 動 金 額 流 動 非 流 動
存貨跌價及呆滯損失 $ 11,426 1,942 - 16,371 2,783 -
閒置資產跌價損失 21,263 3,615 - 21,263 3,615 -
投資抵減 - - - 30,844 30,844 -
未實現兌換損(益) (17,651) (3,001) - 3,752 638 -
未實現銷貨折讓 470 80 - - - -
國外投資損失 28,543 - 4,852 17,891 - 3,041
累積換算調整數 (69,435) - (11,804) - - -
遞延出售利益 14,178 - 2,410 8,645 - 1,470
小計 2,636 (4,542) 37,880 4,511
減：備抵評價 - (4,852) (21,820) (3,041)
淨流動遞延所得稅資產(負債) $ 2,636 (9,394) 16,060 1,470

  1. 本公司依據促進產業升級條例之規定取得之投資抵減，可自當年度起五年內抵減各 年度應納營利事業所得稅額，其每年得抵減總額以不超過當年度應納營利事業所得 稅額百分之五十為限，惟最後一年之抵減金額不在此限。截至民國一○一年 六月三十日，本公司因投資資源貧瘠地區，依法得享受投資抵減，本期業已全數抵 減。

  2. 本公司截至民國九十七年度止之營利事業結算申報，業經稅捐稽徵機關核定在案。

～ 19 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

8. 本公司兩稅合一相關資訊：

本公司兩稅合一相關資訊：
屬民國八十七年度以後之未分配盈餘
股東可扣抵稅額帳戶餘額
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率		 101.6.30
100.6.30

841,857
648,370

48,405
24,035
100
年度(預計)
99
年度(實際)
%
9.99
%
11.43
$
$

( 十 ) 股本

  1. 於民國一○一年及一○○年六月三十日，本公司之額定資本分別為 3,600,000 千元及 3,600,000 千元，實收資本分別為 2,355,255 千元及 2,112,031 千元，每股面額 10 元，已 發行股數分別為 235,526 千股及 211,203 千股。

  2. 本公司於民國一○○年二月二十五日經董事會決議通過現金增資 30,000 千股，每股 面額 10 元，發行價格為每股 70 元，業經行政院金融監督管理委員會金管證發字第 1000010164 號函核准在案。現金增資日訂為民國一○○年五月二十五日，並已於民 國一○○年六月十五日完成法定變更登記程序。

  3. 本公司於民國一○○年八月十七日經董事會決議通過辦理上市現金增資發行新股 23,529 千股，每股面額 10 元，發行價格為每股 60 元，業經行政院金融監督管理委員 會金管證發字第 1000040118 號函核准在案。現金增資日訂為民國一○○年十一月十 六日，並已於民國一○○年十二月六日完成法定變更登記程序。

  4. 股份基礎給付交易

  5. (1) 本公司截至民國一○一年六月三十日止，計有下列三項股份基礎給付交易：

類型
給與日
給與數量(千/單位)
合約期間
既得期間
本期實際離職率
估計未來離職率		 權益交割
員工認股權計畫 員工認股權計畫
現金增資保留予員工認購
96.12.19
100.03.22；100.11.16
6,000
4,500；3,529
4年
17天；3天
未來四年服務
立即既得；立即既得
－
－；－
－
－；－
96.01.19
2,500
2年
未來二年之服務
－
－

本公司分別於民國九十六年十一月十六日及九十五年十二月二十八日經金管 會核准發行員工認股權證，發行總數分別為 6,000 千單位及 2,500 千單位，每單位得 認購普通股 1 股，員工認股權轉換以發行新股方式為之，認股價格不得低於發行日 最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值，認股權存續期間均為六年，預計 因認股權行使而須發行之普通股總數分別為 6,000 千股及 2,500 千股。認股權人自被 授與員工認股權憑證屆滿二年後除依法暫停過戶期間外，累計可行使認股權比例 如下：

～ 20 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

主管機關核准日起
屆滿二年
屆滿三年
屆滿四年		 96.11.16
%
40
%
80
%
100
  • (2) 本公司於民國九十六年度發行之員工認股權證，若採用 Black-Scholes 選擇權評價 模式估計給與日員工認股權之公平價值時，所考量之因素彙總如下：
股利率
預期價格波動性
無風險利率
預期存續期間		 96
年
1.39%；1.39%
52%；52%
2.29%；2.29%
2年；6年

本公司於民國一○○年三月及十一月現金增資保留予員工認購，採用 BlackScholes 選擇權評價模式估計給與日員工認股權之公平價值時，所考量之因素彙總 如下：

股利率
預期價格波動性
無風險利率
預期存續期間		 100
年
-%；-%
46.18%；30.17%
0.75%；0.33%
立即既得；立即既得
  • (3) 本公司酬勞性員工認股選擇權計畫及現金增資保留予員工認購辦法相關數量及加 權平均行使價格之資訊揭露如下：
期初流通在外
本期給與
本期行使
本期沒收
期末流通在外
期末仍可行使之認股選擇權
本期給與之認股選擇權
本期給與之認股選擇權加權
平均公平價值		 101
年上半年度
數量(千/單位)
加權平均行使
價格(元/單位)
350
$ 14.13
-
-
-
-
-
-
350
14.13
350
14.07
-
-
-
-		 100
年上半年度
數量(千/單位)
加權平均行使
價格(元/單位)
2,228
14.10
4,500
70.00
5,584
14.02
-
-
1,144
58.69
84
14.07
-
-
-
-

～ 21 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

  • (4) 截至民國一○一年六月三十日止，本公司酬勞性員工認股選擇權計畫及現金增資 保留予員工認購之流通在外資訊如下：
行使價格之範圍
(元/單位)
$ 10.2
14.2		 截至101.6.30流通在外之認股權
流通在外
之數量
(千/單位)
加權平均預期
剩餘存續期限(年)
加權平均
行使價格
6
0.42年
10.2
344
1.22年
14.2		 截至101.6.30流通在外之認股權
流通在外
之數量
(千/單位)
加權平均預期
剩餘存續期限(年)
加權平均
行使價格
6
0.42年
10.2
344
1.22年
14.2		 目前可行使認股權
流通在外
之數量
(千/單位)
6
344		 加權平均預期
剩餘存續期限(年)
0.42年
1.22年		 101.6.30
行使之數量
(千/單位)
加權平均行使價格
(元/單位)
6
10.2
344
14.2

  • (5) 截至民國一○一年六月三十日止，本公司於民國九十六年十二月三十一日(含)以 前發行之兩項酬勞性員工認股權選擇計劃，係採用內含價值法認列所給與之酬勞 成本，民國一○一年及一○○年上半年度認列之酬勞成本均為零元。本公司於民 國一○○年三月及十一月決議現金增資保留予員工認購，依公平價值法認列給與 之酬勞成本，民國一○○年度認列之酬勞成本為 8,324 千元。

  • (6) 本公司酬勞性員工認股選擇權計劃若採公平價值法認列，財務報表之擬制淨利與 每股盈餘資訊如下：

淨利
報表認列之淨利
擬制淨利
基本每股盈餘
報表認列之每股盈餘
擬制每股盈餘
稀釋每股盈餘
報表認列之每股盈餘
擬制每股盈餘		 100
年上半年度
$
$
$
$
$
$

501,290
494,016
2.63
2.59
2.59
2.55

( 十一 ) 資本公積

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作資本 或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢 額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資 本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。

( 十二 ) 盈餘分配

  1. 依本公司章程規定，公司總決算如有盈餘，應先完納稅捐，再依下列順序分派之： (1) 撥補虧損

  2. (2) 提列百分之十為法定盈餘公積

  3. (3) 其他依法令規定提列特別盈餘公積

  4. (4) 千分之一為董監事酬勞金，百分之八為員工紅利，員工分配股票紅利之對象，得 包括符合一定條件之從屬公司員工，相關辦法授權董事會制定之。

  5. (5) 其餘加計前期未分配盈餘後為可供分配盈餘，由董事會依第二項股利政策，擬定 盈餘分派案。

～ 22 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司目前屬成長階段，未來將配合業務發展擴充，盈餘之分派應考慮公司未 來之資本支出預算及資金需求由董事會擬具分配方案，經股東會決議後分配。惟股 東股利之分配，不低於本期稅後盈餘或本期可供分配盈餘取低者之百分之二十，當 年度所分配之股利中，以現金股利為主，股票股利發放不得超過二分之一。

  1. 本公司分別於民國一○一年六月十二日及一○○年六月十七日經股東常會決議民國 一○○年度及九十九年度盈餘分配案如下：
100
年度		 100
年度		 99
年度
普通股之每股股利(元)
現金 $ 1.80 0.23
員工紅利－現金 $ 60,621 15,146
董監酬勞 758 189
合計 $ 61,379 15,335

上述盈餘分派情形與董事會擬議分派數相同，此外，民國一○一年上半年度配 發之員工紅利及董監酬勞金額與民國一○○年度財務報表估列金額員工紅利 61,737 千元及董監酬勞 772 千元之差異數 1,130 千元視為估計變動，並列為民國一○一 年上半年度之損益。上述員工紅利及董監酬勞分派數相關資訊可至公開資訊觀測站 等管道查詢之。

  1. 本公司以截至民國一○一年六月三十日止之當期稅後淨利扣除依法應提列之法定盈 餘公積後，按本公司章程所定員工紅利及董監酬勞分配成數，所估計民國一○一 年上半年度之員工紅利及董監酬勞金額分別為 23,408 千元及 296 千元；惟若嗣後股東 會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，列為民國一○二年 度之損益。

( 十三 ) 普通股每股盈餘

基本每股盈餘
本期淨利
加權平均流通在外股數(千股)
基本每股盈餘(單位：元)
稀釋每股盈餘
本期淨利
加權平均流通在外股數(千股)
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工認股權憑證
員工分紅
計算稀釋每股盈餘之加權平均流
通在外股數(千股)
稀釋每股盈餘		 101
年上半年度
稅前
稅後

4,469,389
360,964
235,526
235,526

1.90
1.53

-
-
235,526
235,526
193
193
1,224
1,224
236,943
236,943

1.89
1.52		 100
年上半年度
稅前
稅後
566,057
501,290
190,842
190,842
2.97
2.63
566,057
501,290
190,842
190,842
532
532
2,181
2,181
193,555
193,555
2.92
2.59

稅前

4,469,389
235,526

1.90

-
235,526
193
1,224
236,943

1.89
$
$
$
$

～ 23 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 十四 ) 金融商品相關資訊

1. 公平價值之資訊

合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及約當現金、應收/應付 票據及帳款、應收/應付關係人款、短期借款及其他應付款等，係以其在資產負債 表日之帳面價值估計其公平價值；因此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公 平值之合理基礎。

除上述金融資產及負債外，民國一○一年及一○○年六月三十日，合併公司其 餘非以公平價值衡量之金融負債之公平價值資訊如下：

非衍生性金融商品
金融資產：
其他金融資產－非流動
金融負債：
長期借款(含一年內到期
之長期借款)
衍生性金融商品
金融負債：
公平價值變動列入損益之
金融負債－流動(遠期外		 101.6.30
公平
價值
以公開報價決定
以評價方式估計
-
7,001
-
2,809,926
1,627
-		 101.6.30
公平
價值
以公開報價決定
以評價方式估計
-
7,001
-
2,809,926
1,627
-		 100.6.30
公平
價值
以公開報價決定
以評價方式估計
-
7,792
-
2,417,230
1,658
-
帳面價值
$ 7,001
2,809,926
1,627		 帳面價值
7,792
2,417,230
1,658
以公開報價決定
-
-
1,627
7,001
2,809,926
-

匯)

  1. 合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

  2. (1) 公平價值變動列入損益之金融資產(負債)如有活絡市場公開報價時，則以此市場 價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估 計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

  3. (2) 其他金融資產－非流動係為存出保證金，多為公司繼續經營之必要存出項目，無 法預期可達成資產交換之時間，以致無法估計其公平價值，故以帳面價值為公平 價值。

  4. (3) 長期借款：長期借款採浮動利率者，係以帳面價值估計公平價值外，餘則以其預 期現金流量之折現值估計價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件(相近之到期 日)之長期借款利率為準。本公司因長期借款係約定浮動利率，故其帳面價值即等 於公平價值。

  5. 民國一○一年及一○○年六月三十日合併公司提供作為銀行借款擔保之金融資產， 請詳附註六。

  6. 合併公司民國一○一年及一○○年上半年度認列公平價值變動列入損益之金融負債 當期損益之金額為 2,657 千元及 4,910 千元(分別帳列金融負債評價利益及損失)。

～ 24 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

5. 財務風險資訊

  • (1) 市場風險：無。

(2) 流動性風險

合併公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措 資金以履行合約義務之流動性風險。

(3) 利率變動之現金流量風險

合併公司民國一○一年及一○○年六月三十日具利率變動之現金流量風險之 金融負債分別為 3,543,318 千元及 4,136,683 千元。合併公司之短期及長期借款係屬 浮動利率之債務，故市場利率變動將使其短期及長期借款之有效利率隨之變動， 而使其未來現金流量產生波動。

6. 信用風險顯著集中之資訊

合併公司主要潛在信用風險係源自於現金及約當現金及應收帳款之金融商品。 合併公司之現金存放於不同之金融機構。合併公司控制暴露於每一金融機構之信用 風險，且認為合併公司之現金及約當現金不會有重大之信用風險顯著集中之虞。

合併公司之客戶集中光電產業客戶，為減低應收帳款信用風險，合併公司持續 評估客戶之財務狀況。於民國一○一年及一○○年上半年度，合併公司某些特定客 戶佔合併公司同期間營業收入分別為 81% 及 16% ，於民國一○一年及一○○年 六月三十日，該些客戶佔合併公司應收帳款分別為 74% 及 20% 。

( 十五 ) 其他

合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金融資產
貨幣性項目
美金
日幣
歐元
金融負債
貨幣性項目
美金
日幣
歐元
港幣		 101.6.30 新台幣
3,640,927
456,287
181,941
3,439,939
87,054,956
169,884
3,219		 金額單位：千元
100.6.30
外幣
$ 121,852
1,216,765
4,844
115,125
1,637,066
4,523
835		 匯率
29.88
0.375
37.56
29.88
0.375
37.56
3.85		 外幣
92,837
372
-
85,130
131,072
-
-		 匯率
新台幣
28.89
2,682,061
0.3564
133
-
-
28.89
2,459,406
0.3564
46,714
-
-
-
-




～ 25 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

人交易
關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係
鴻海精密工業股份有限公司(鴻海工業) 對本公司間接採權益法評價之投資公司
金明玻璃有限公司(金明玻璃) 本公司法人董事
奇美電子股份有限公司(奇美電子) 鴻海工業間接採權益法評價之轉投資公司
群康科技(深圳)有限公司(群康) 其母公司之監察人與本公司同
鴻富錦精密工業(深圳)有限公司(鴻富錦) 其母公司為對本公司間接採權益法評價之投資
公司
鴻富泰精密電子(煙臺)有限公司(鴻富泰) 〃
富泰華工業(深圳)有限公司(富泰華) 〃
深圳富泰宏精密工業有限公司(富泰宏) 〃
位吉股份有限公司(位吉) 〃
全億大科技(佛山)有限公司(全億大) 〃
富士邁半導體精密工業(上海)有限公司 〃
(富士邁)
深圳市富迅通貿易有限公司(富迅通) 〃
富晉精密工業(晉城)有限公司(富晉) 〃
鍾志明 本公司董事長
鍾榮華 本公司董事

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

  1. 銷 貨

於民國一○一年及一○○年上半年度，合併公司與關係人之銷貨情形如下：

關係人名稱
奇美電子
鴻富泰
富泰華
鴻海工業
群康
合 計		 101
年上半年度
金 額
%
$ 1,032,138
27
21,881
1
14,585
-
-
-
9,485
-
$
1,078,089
28		 100
年上半年度

金 額
$ 1,032,138
21,881
14,585
-
9,485
$
1,078,089
金 額
%
583,455
18
50,794
1
268,724
8
12
-
4,682
-
907,667
27

合併公司對關係人銷貨之價格及收款條件月結 60～120 天與一般客戶無重大差 異。

～ 26 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2. 進 貨

於民國一○一年及一○○年上半年度，合併公司與關係人之進貨之情形如下：

關係人名稱
奇美電子
富華杰
富泰華
鴻富錦
合 計		 101
年上半年度
金 額
%
$ 15,907
1
1,528
-
(4,178)
-
11
-
$
13,268
1		 100
年上半年度
金 額
%
28,150
1
2,055
-
-
-
-
-
30,205
1

合併公司向關係人進貨係單一供應廠商，其付款條件分別為月結 45～120 天， 一般供應商付款條件為 LC120 天及月結 45～90 天。

3. 加工費

合併公司於民國一○一年上半年度委託富泰華加工所產生之加工費用為 94,470 元，帳列銷貨成本。

4. 債權及債務

於民國一○一年及一○○年六月三十日，合併公司與關係人之債權債務情形如

下：

關係人名稱
應收帳款－關係人
奇美電子
鴻富泰
富泰華
鴻海工業
群康
減：備抵呆帳
備抵銷貨折讓
合 計
其他應收款
－
關係人
(帳列其他金融資產
－
流動)
奇美電子
群康(註1)
合 計		 101.6.30
金 額
%
$ 849,495
97
15,556
2
9,752
1
-
-
6,161
-
(1,824)
-
(170)
-
$
878,970
100
$ -
-
14,570
100
$
14,570
100		 100.6.30
金 額
$ 849,495
15,556
9,752
-
6,161
(1,824)
(170)
$
878,970
$ -
14,570
$
14,570		 金 額
%
448,936
56
38,158
5
115,817
39
12
-
14,634
-
(10,752)
-
-
-
606,805
100
8,762
100
-
-
8,762
100

～ 27 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

關係人名稱
應付帳款
－
關係人
富泰華
鴻富錦
全億大
合 計
其他應付款
－
關係人
(帳列其他流動負債)
位吉股份有限公司
金明玻璃
其他
合 計
應付工程及設備款
富晉
富泰華
富迅通
合 計
應付費用
奇美電子
鴻富錦(註2)
富泰華(註3)
合 計		 101.6.30
100.6.30
金 額
%
金 額
%
$ 112,803
99
172,741
98
916
1
1,339
-
-
-
2,667
2
$
113,719
100
176,747
100
$ 880
-
-
-
62
-
456
-
10
-
-
-
$
952
-
456
-
$ 99,448
8
-
-
61,603
5
-
-
115
-
-
-
$
161,166
13
-
-
$ 3,305
-
45,873
11
7,267
1
-
-
14
-
-
-
$
10,586
1
45,873
11		 101.6.30
100.6.30
金 額
%
金 額
%
$ 112,803
99
172,741
98
916
1
1,339
-
-
-
2,667
2
$
113,719
100
176,747
100
$ 880
-
-
-
62
-
456
-
10
-
-
-
$
952
-
456
-
$ 99,448
8
-
-
61,603
5
-
-
115
-
-
-
$
161,166
13
-
-
$ 3,305
-
45,873
11
7,267
1
-
-
14
-
-
-
$
10,586
1
45,873
11
金 額
$ 112,803
916
-
$
113,719
$ 880
62
10
$
952
$ 99,448
61,603
115
$
161,166
$ 3,305
7,267
14
$
10,586

上述對同一關係人之債權債務業已沖銷按淨額表達。

註 1 ：主要係人力支援應收款。

註 2 ：主要係租金及電費。

註 3 ：主要係應付加工費用。

～ 28 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

5. 租賃情形

  • (1) 於民國一○一年及一○○年上半年度，合併公司向關係人承租情形如下：
出租人
101
年上半年度
鍾榮華
奇美電子
鴻富錦
100
年上半年度
鍾榮華
奇美電子
鴻富錦
(2)於民國一○
承租人
100
年上半年度
奇美電子		 租賃標的物 期 間
100.01.01~103.12.31
100.01.01~105.12.31
100.09.01~102.08.31
100.01.01~103.12.31
100.01.01~100.12.31
100.01.01~101.04.30
司出租予關係人情
期 間		 押金
－
－
－
－
－
－
形如
押金
－		 每月租金
$ 15
8,862
823
$ 15
6,864
1,361
下：
每月租金
$ 1,479		 租金支出
支付方式
60
按月付款
52,441
按月付款
4,940
按月付款
90
按月付款
45,873
按月付款
2,722
按月付款
租金收入
收取方式
7,394
按月收款
苗栗縣銅鑼鄉中平村中
隆一路168號東側空地
一廠：台南科學園區南
科九路10號及二廠：台
南科學園區園東路二段
6號
富士康科技園區部份廠
房
苗栗縣銅鑼鄉中平村中
隆一路168號東側空地
一廠：台南科學園區南
科九路10號及二廠：台
南科學園區園東路二段
6號
富士康科技園區部份廠
房
○年上半年度，本公
租賃標的物
苗栗縣銅鑼鄉中興工業
區中興路99號部份廠區		 99.08.01~100.05.31
  • (2) 於民國一○○年上半年度，本公司出租予關係人情形如下：

6. 財產交易

  • (1) 本公司於民國一○○年度與奇美簽訂廠房租賃改良合約，合約總價計 84,800 千元 。截至民國一○一年六月三十日止，業已驗收完畢且支付全數價款，並帳列租賃 改良項下。

  • (2) 本公司之子公司為營運所需，於民國一○一年上半年度，向富迅通購入機器設備 ，合約總價為人民幣 24 千元( 折合新台幣 115 千元) ，截至民國一○一年 六月三十日止，本公司之子公司尚未支付。

  • (3) 本公司之子公司為營運所需，於民國一○○年度，向富晉購入機器設備，合約總 價為人民幣 35,175 千元(折合新台幣 165,358 千元)，截至民國一○一年六月三十日 止，本公司之子公司尚未支付人民幣 18,081 千元(折合新台幣 84,999 千元)。

  • (4) 於民國一○○年上半年度，本公司之子公司與富泰華簽訂設備代採購協議。

～ 29 ～

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六、質押之資產

於民國一○一年及一○○年六月三十日，合併公司提供擔保之資產如下：

資 產 名 稱
固定資產未折減餘額(含裝潢設備)
閒置資產未折減餘額
遞延費用
合計		 101.6.30
100.6.30
擔保性質
$ 743,386
1,082,312
長期借款
298
877
〞
2,257
4,046
〞
$
745,941
1,087,235

七、重大承諾事項及或有事項

  • 一

  • ( ) 於民國一○一年及一○○年六月三十日，本公司因進貨而向銀行借款所開立之存出保 證票據分別為 385,000 千元及 311,000 千元。

  • ( 二 ) 於民國一○一年及一○○年六月三十日，本公司已開立未使用之信用狀餘額分別為美 金 5,086 千元及美金 702 千元。

  • ( 三 ) 於民國一○一年及一○○年六月三十日，本公司應收供應商存入保證票據分別為新台 幣 89,504 千元、人民幣 20,400 千元、美金 3,000 千元及新台幣 116,927 千元、人民幣 20,400 千元、美金 3,000 千元。

  • ( 四 ) 於民國一○一年及一○○年六月三十日，本公司及子公司為新建廠房及購置設備而簽 訂之合約總價分別為新台幣 1,541,966 千元、美金 1,698 千元、人民幣 87,212 千元及新台 幣 595,705 千元、美金 3,760 千元、人民幣 207,153 千元，業已支付分別為新台幣 1,166,308 千元、美金 764 千元、人民幣 83,949 千元及新台幣 317,757 千元、美金 830 千元 、人民幣 3,412 千元(分別帳列預付設備款 1,900,007 千元、未完工程 290,640 千元及預付 設備款 750,471 千元、未完工程 44,338 千元)。

  • ( 五 ) 本公司之子公司向他人租借廠房以供營運，租賃期間為民國九十七年一月起至民國一 一一年十二月止，按月計收租金。於民國一○一年及一○○年六月三十日，子公司未 來五年應付租金如下：

期間
100.07.01～101.06.30
101.07.01～102.06.30
102.07.01～103.06.30
103.07.01～104.06.30
104.07.01～105.06.30
105.07.01～106.06.30
合 計		 101.6.30
100.6.30
$ -
7,990
8,791
8,328
9,193
8,654
9,161
8,521
9,146
8,390
9,131
-
$
45,422
41,883

～ 30 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其 他

一 ( ) 資產、負債之流動性分析：不適用。

( 二 ) 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別
性質別		 1 01年上半年度 01年上半年度 100年上半年度 100年上半年度 100年上半年度
屬於營業
成 本 者		 屬於營業
費 用 者		 合 計 屬於營業
成 本 者		 屬於營業
費 用 者		 合 計
用人費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用
折舊費用
折耗費用
攤銷費用		 632,964
21,114
9,781
13,673
246,124
-
6,433		 221,431
14,578
5,407
5,790
21,704
-
9,543		 854,395
35,692
15,188
19,463
267,828
-
15,976		 381,642
16,457
18,444
-
112,688
-
6,991		 113,314
4,916
5,863
-
6,504
-
8,299		 494,956
21,373
24,307
-
119,192
-
15,290

  • 註 1 ：於民國一○○年上半年度，本公司閒置之折舊費用帳列營業外費用及損失－ 什項支出為 564 千元。(民國一○○年上半年度分別帳列營業費用 380 千元及 營業外費用及損失－什項支出 184 千元)

  • 註 2 ：民國一○一年及一○○年上半年度薪資費用含董監酬勞及員工紅利合計數分 別為 23,704 千元及 32,486 千元。

( 三 ) 重分類

合併公司民國一○○年上半年度財務報表中若干金額為配合民國一○一 年上半年度財務報表之表達方式已作適當重分類，該重分類對財務報表之表達無重大 影響。

～ 31 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

  • ( 四 ) 依行政院金融監督管理委員會民國九十九年二月二日金管證審字第 0990004943 號函規 定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國一○二年起依行政院金融監督管理委員會認可 之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 編製財務報告 ，為因應上開修正，合併公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫 係由江嘉斌總經理統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形 說明如下：
計 畫 內 容
1.評估階段(民國99年1月1日至100年12月31日)：
◎訂定採用IFRS計畫及成立專案小組
◎進行第一階段之員工內部訓練
◎比較分析現行會計政策與IFRSs之差異
◎評估現行會計政策應作之調整
◎評估「首次採用國際會計準則」公報之適用
◎評估相關資訊系統及內部控制應作之調整
2.準備階段(民國100年1月1日至101年12月31日)：
◎決定如何依IFRSs調整現行會計政策
◎決定如何適用「首次採用國際會計準則」公報
◎調整相關資訊系統及內部控制
◎進行第二階段之員工內部訓練
3.實施階段(民國101年1月1日至102年12月31日)：
◎測試相關資訊系統之運作情形
◎蒐集資料準備依IFRSs編製開帳日資產負債表及
比較財務報表
◎依IFRSs編製財務報表		 主要執行單位
(或負責人員)
目前執行情形
會計部門
已完成
人事部門
已完成
會計部門
已完成
會計部門
已完成
會計部門
已完成
內部控制部門
、資訊部門
已完成
會計部門
已完成
會計部門
已完成
內部控制部門
、資訊部門
積極進行中
人事部門
積極進行中
資訊部門
積極進行中
會計部門
積極進行中
會計部門
積極進行中

～ 32 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

  • ( 五 ) 謹就本公司及子公司初步評估目前會計政策與依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策 二者間可能產生之重大差異及影響說明如下：

  • 民國一○一年一月一日資產負債表之調節

單位：新台幣千元

我國一般公認會計原則
項目
金額
流動資產：
現金及約當現金
$ 4,399,996
公平價值變動列入損益之
金融資產－流動
1,150
應收票據及帳款淨額
1,395,689
應收帳款－關係人淨額
862,161
其他金融資產－流動
327,690
存貨淨額
505,501
遞延所得稅資產－流動
13,653
其他流動資產
142,116
流動資產合計
7,647,956
預付長期投資款
98,202
其他金融資產－非流動
6,789
固定資產淨額
5,099,125
其他資產：
閒置資產
744
遞延費用
66,433
遞延所得稅資產－非流動
-
其他資產－其他
19,535
其他資產合計
86,712
資產總計
$
12,938,784
流動負債：
短期借款
$ 954,177
應付票據及帳款
591,332
應付帳款－關係人
246,368
應付所得稅
105,464
應付費用
538,391
其他應付款項
-
應付工程及設備款
783,055
一年內到期之長期借款
460,087
預收款項及其他流動負債
27,274
－
-
流動負債合計
3,706,148
長期負債：
長期借款
1,645,078
其他負債：
存入保證金
96
遞延所得稅負債－非流動
13,829
遞延貸項－聯屬公司間利益
2,871
其他負債－其他
27,266
其他負債合計
44,062
負債合計
5,395,288
股東權益
股 本
普通股股本
2,355,255
資本公積
發行溢價
4,032,385
員工認股權
8,323
保留盈餘
法定盈餘公積
29,129
未分配盈餘
989,034
股東權益其他調整項目
累積換算調整數
129,370
股東權益合計
7,543,496
負債及股東權益總計
$
12,938,784		 轉換至國際財務報表準則之影響
認列及衡量差異
表達差異
-
-
-
578
-
121
-
-
-
-
-
(13,653)
-
-
-
(12,954)
-
-
-
-
-
-
-
(744)
-
-
-
13,653
(11,355)
744
(11,355)
13,653
(11,355)
699
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(538,391)
11,840
538,391
-
-
-
-
-
-
-
699
11,840
699
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11,840
699
-
-
-
-
-
-
-
-
(23,195)
-
-
-
(23,195)
-
(11,355)
699		 國際財務報導準則
金額
項目
說明
4,399,996 現金及銀行存款
1,150 透過損益按公允價值衡量
之金融資產
1,396,267 應收票據及帳款淨額
5
862,282 應收帳款－關係人
5
327,690 其他金融資產－流動
505,501 存貨淨額
-
刪除
1
142,116
其他流動資產
7,635,002
98,202
預付長期投資款
6,789
其他金融資產－非流動
5,099,125
不動產、廠房及設備
-
刪除
66,433 遞延費用
13,653 遞延所得稅資產－非流動
1
8,924
其他資產－其他
3及4
89,010
12,928,128
954,177 短期借款
591,332 應付票據及帳款
246,368 應付帳款－關係人
105,464 當期所得稅負債
-
刪除
550,231 其他應付款
2
783,055 應付工程款及設備款
460,087 一年內到期之長期借款
27,274 預收款項及其他流動負債
699
負債準備
5
3,718,687
1,645,078
長期借款
96 存入保證金
13,829 遞延所得稅負債－非流動
2,871 遞延貸項－聯屬公司間利
益
27,266
其他負債－其他
44,062
5,407,827
2,355,255 普通股股本
4,032,385 發行溢價
8,323 員工認股權
29,129 法定盈餘公積
965,839 未分配盈餘
129,370
國外營運機構財務報表換
算之兌換差額
7,520,301
12,928,128
項目
 金額
4,399,996
1,150
1,396,267
862,282
327,690
505,501
-
142,116
流動資產：
現金及約當現金
公平價值變動列入損益之
金融資產－流動
應收票據及帳款淨額
應收帳款－關係人淨額
其他金融資產－流動
存貨淨額
遞延所得稅資產－流動
其他流動資產
流動資產合計
預付長期投資款
其他金融資產－非流動
固定資產淨額
其他資產：
閒置資產
遞延費用
遞延所得稅資產－非流動
其他資產－其他
其他資產合計
資產總計
流動負債：
短期借款
應付票據及帳款
應付帳款－關係人
應付所得稅
應付費用
其他應付款項
應付工程及設備款
一年內到期之長期借款
預收款項及其他流動負債
－
流動負債合計
長期負債：
長期借款
其他負債：
存入保證金
遞延所得稅負債－非流動
遞延貸項－聯屬公司間利益
其他負債－其他
其他負債合計
負債合計
股東權益
股 本
普通股股本
資本公積
發行溢價
員工認股權
保留盈餘
法定盈餘公積
未分配盈餘
股東權益其他調整項目
累積換算調整數
股東權益合計
負債及股東權益總計
7,635,002
98,202
6,789
5,099,125
-
66,433
13,653
8,924
89,010
12,928,128
954,177
591,332
246,368
105,464
-
550,231
783,055
460,087
27,274
699
3,718,687
1,645,078
96
13,829
2,871
27,266
44,062
5,407,827
2,355,255
4,032,385
8,323
29,129
965,839
129,370
7,520,301
12,928,128

～ 33 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2. 民國一○一年六月三十日資產負債表之調節

單位：新台幣千元

我國一般公認會計原則
項目
金額
流動資產：
現金及約當現金
$ 4,342,647
應收票據及帳款淨額
815,365
應收帳款－關係人淨額
878,970
其他金融資產－流動
536,101
存貨淨額
1,019,806
遞延所得稅資產－流動
2,636
其他流動資產
80,437
流動資產合計
7,675,962
其他金融資產－非流動
7,001
固定資產淨額
6,454,395
無形資產
213,297
其他資產：
閒置資產
587
遞延費用
96,124
遞延所得稅資產－非流動
-
其他資產－其他
19,597
其他資產合計
116,308
資產總計
$
14,466,963
流動負債：
短期借款
$ 733,392
公平價值變動列入損益之
金融負債－流動
1,627
應付票據及帳款
1,025,011
應付帳款－關係人
113,719
應付所得稅
79,525
應付股利
423,946
應付費用
573,702
其他應付款項
-
應付工程及設備款
892,304
一年內到期之長期借款
768,490
預收款項及其他流動負債
349,225
－
-
流動負債合計
4,960,941
長期負債：
長期借款
2,041,436
其他負債：
存入保證金
101
遞延所得稅負債－非流動
9,394
遞延貸項－聯屬公司間利益
2,494
其他負債－其他
27,266
其他負債合計
39,255
負債合計
7,041,632
股東權益
股 本
普通股股本
2,355,255
資本公積
發行溢價
4,032,385
員工認股權
8,323
保留盈餘
法定盈餘公積
113,324
未分配盈餘
841,857
股東權益其他調整項目
累積換算調整數
78,213
少數股權
(4,026)
股東權益合計
7,425,331
負債及股東權益總計
$
14,466,963		 轉換至國際財務報表準則之影響
認列及衡量差異
表達差異
-
300
-
170
-
-
-
-
-
(2,636)
-
-
-
(2,166)
-
-
-
-
-
-
-
(587)
-
-
-
2,636
(11,355)
587
(11,355)
2,636
(11,355)
470
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(423,946)
-
(573,702)
12,288
997,648
-
-
-
-
-
-
-
470
12,288
470
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12,288
470
-
-
-
-
-
-
-
-
(23,643)
-
-
-
-
-
(23,643)
-
(11,355)
470		 國際財務報導準則
金額
項目
說明
4,342,647 現金及銀行存款
815,665 應收票據及帳款淨額
5
879,140 應收帳款－關係人
5
536,101 其他金融資產－流動
1,019,806 存貨淨額
-
刪除
1
80,437
其他流動資產
7,673,796
7,001
其他金融資產－非流動
6,454,395
不動產、廠房及設備
213,297
無形資產
-
刪除
96,124 遞延費用
2,636 遞延所得稅資產－非流動
1
8,829
其他資產－其他
3及4
107,589
14,456,078
733,392 短期借款
1,627 應付短期票券
1,025,011 應付票據及帳款
113,719 應付帳款－關係人
79,525 當期所得稅負債
-
刪除
-
刪除
1,009,936 其他應付款
2
892,304 應付工程設備款
768,490 一年內到期之長期借款
349,225 預收款項及其他流動負債
470
負債準備
5
4,973,699
2,041,436
長期借款
101 存入保證金
9,394 遞延所得稅負債－非流動
2,494 遞延貸項－聯屬公司間利
益
27,266
其他負債－其他
39,255
7,054,390
2,355,255 普通股股本
4,032,385 發行溢價
8,323 員工認股權
113,324 法定盈餘公積
818,214 未分配盈餘
78,213 國外營運機構財務報表換
算之兌換差額
(4,026)
非控制權益
7,401,688
14,456,078
項目 金額
4,342,647
815,665
879,140
536,101
1,019,806
-
80,437
流動資產：
現金及約當現金
應收票據及帳款淨額
應收帳款－關係人淨額
其他金融資產－流動
存貨淨額
遞延所得稅資產－流動
其他流動資產
流動資產合計
其他金融資產－非流動
固定資產淨額
無形資產
其他資產：
閒置資產
遞延費用
遞延所得稅資產－非流動
其他資產－其他
其他資產合計
資產總計
流動負債：
短期借款
公平價值變動列入損益之
金融負債－流動
應付票據及帳款
應付帳款－關係人
應付所得稅
應付股利
應付費用
其他應付款項
應付工程及設備款
一年內到期之長期借款
預收款項及其他流動負債
－
流動負債合計
長期負債：
長期借款
其他負債：
存入保證金
遞延所得稅負債－非流動
遞延貸項－聯屬公司間利益
其他負債－其他
其他負債合計
負債合計
股東權益
股 本
普通股股本
資本公積
發行溢價
員工認股權
保留盈餘
法定盈餘公積
未分配盈餘
股東權益其他調整項目
累積換算調整數
少數股權
股東權益合計
負債及股東權益總計
7,673,796
7,001
6,454,395
213,297
-
96,124
2,636
8,829
107,589
14,456,078
733,392
1,627
1,025,011
113,719
79,525
-
-
1,009,936
892,304
768,490
349,225
470
4,973,699
2,041,436
101
9,394
2,494
27,266
39,255
7,054,390
2,355,255
4,032,385
8,323
113,324
818,214
78,213
(4,026)
7,401,688
14,456,078

～ 34 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3. 民國一○一年上半年度綜合損益表之調節

單位：新台幣千元

我國一般公認會計原則
項目
金額
營業收入
$ 3,798,828
營業成本
2,910,609
營業毛利
888,219
營業費用
推銷費用
51,006
管理及總務費用
253,532
研究發展費用
162,276
466,814
營業淨利
421,405
營業外收入及利益
利息收入
8,527
金融資產評價利益
2,657
處分固定資產利益
735
其他收入
44,604
營業外收入及利益合計
56,523
營業外費用及損失：
利息費用
28,137
兌換損失
7,868
其他支出
1,860
營業外費用及損失合計
37,865
稅前利益
440,063
所得稅費用
83,792
合併總損益
$
356,271		 轉換至國際財務報表準則之影響
國際財務報導準則
認列及衡量差異
表達差異
金額
項目
說明
-
-
3,798,828 營業收入
296
-
2,910,905
營業成本
2
(296)
-
887,923
營業毛利
13
-
51,019 推銷費用
2
90
-
253,622 管理費用
2
49
-
162,325
推銷費用
2
152
-
466,966
(448)
-
420,957
營業淨利
-
-
8,527 利息收入
-
-
2,657 金融資產評價利益
-
-
735 租金收入
-
-
44,604
其他利益及損失
-
-
56,523
-
-
28,137 財務成本
-
-
7,868 兌換損失
-
-
1,860
其他利益及損失
-
-
37,865
(448)
-
439,615 稅前利益
-
-
83,792
所得稅費用
(448)
-
355,823
合併總損益
(51,157)
當年度其他綜合損益：國
外營運機構財務報表換算
之兌換差額
$
304,666
當年度綜合損益總額
項目
營業收入
營業成本
營業毛利
營業費用
推銷費用
管理及總務費用
研究發展費用
營業淨利
營業外收入及利益
利息收入
金融資產評價利益
處分固定資產利益
其他收入
營業外收入及利益合計
營業外費用及損失：
利息費用
兌換損失
其他支出
營業外費用及損失合計
稅前利益
所得稅費用
合併總損益

( 六 ) 各項調節說明

1. 遞延所得稅之分類及備抵評價科目：

現行會計準則就遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動 或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流 動項目。惟轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產或負債一律分類為非流動項目。

現行遞延所得稅資產於評估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。惟轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益「很有可能」實現時始認列為遞延所得稅資產，不再使 用備抵評價科目。依此，截至民國一○一年一月一日及一○一年六月三十日，本公 司及子公司遞延所得稅資產－流動重分類至非流動資產金額為 13,653 千元及 2,636 千 元。

2. 員工福利－可累積帶薪休假給付：

現行會計準則就累積帶薪假未有相關規範；惟轉換 IFRSs 後，依國際會計準則 第十九號公報「員工福利」規定員工休假權利如為累積給薪休假者，應於員工提供 服務而增加未來給薪休假之權利時認列。

～ 35 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

截至民國一○一年一月一日及一○一年六月三十日，本公司及子公司應付薪資 因上述調整分別增加 11,840 千元及 12,288 千元；民國一○一年上半年度薪資費用調 整增加 448 千元。

  1. 員工福利－退職後確定福利計畫：

現行會計準則對確定福利義務進行精算評價並認列相關退休金成本及應計退休 金負債。惟轉換 IFRSs 後，依國際會計準則第十九號公報「員工福利」之規定，對 確定福利義務進行精算評價。

現行會計準則就未認列過渡性淨資產（或淨給付義務）係按預期可獲得退休金 給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷。惟轉換 IFRSs 後，依國際 會計準則第十九號公報「員工福利」並未有此規定，應於採用日立即認列為保留盈 餘。

現行會計準則就退休金精算損益採緩衝區法認列為當期淨退休金成本。惟轉換 IFRSs 後，依國際會計準則第十九號公報「員工福利」，超過確定福利義務與基金 資產公允價值孰高者之 10% 時，依員工平均剩餘服務年限加以攤銷認列當期損益。

截至民國一○一年一月一日及一○一年六月三十日，本公司及子公司因上述調 整預付退休金均減少 11,355 千元。

  1. 閒置資產之分類：

現行會計準則就閒置資產係帳列其他資產項下，惟轉換 IFRSs 後，依國際會計 準則第十六號「不動產、廠房及設備」之規定，依其性質重分類至不動產、廠房及 設備。依此，截至民國一○一年一月一日及一○一年六月三十日，本公司及子公司 將閒置資產重分類至其他資產之金額分別為 744 千元及 587 千元。

  1. 備抵退貨及折讓之分類：

現行會計原則就銷貨退回及折讓係依經驗估計可能發生之產品退回及折讓，於 產品出售當年度列為銷貨收入之減項，並認列備抵退貨及折讓作為應收帳款之減項 ;轉換至 IFRSs 後，由於原帳列備抵退貨及折讓係因過去事件所產生之現時義務，且 未來清償之金額及時點並不確定，故依國際會計準則第三十七號「負債準備、或有 負債及或有資產」重分類為負債準備。

截至民國一○一年一月一日及一○一年六月三十日，本公司及子公司重分類至 負債準備之金額分別為 699 千元及 470 千元。

  • ( 七 ) 依 IFRS1 規定，除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理者外，原則上公司於首次採用 國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財 務報表，並予以追溯調整。謹將合併公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明 如下：

  • 企業合併：本公司及子公司轉換日前所發生企業合併之交易(包括投資關聯企業及 子公司)，選擇不予追溯適用國際財務報導準則第 3 號及國際會計準則第 27 號「合併 及單獨財務報表」。

  • 本公司及子公司選擇將員工福利計劃有關之所有未認列累積精算損益於轉換日認列 於保留盈餘。

～ 36 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

  • 3 .本公司及子公司於轉換日前發行之員工認股權憑證等股份基礎給付交易，對於截至 民國一○○年十二月三十一日止已既得或已交割者，不予追溯重新計算認列酬勞成 本。

  • ( 八 ) 本公司及子公司係依金管會認可之 2010 年版國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告以及已修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依據。惟 上述評估結果均係依目前環境與狀況所作成之初步決定，嗣後可能受研修中之 IFRSs 及因未來主管機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修改規定所影響，而與未來實際差異有所不同。

十一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

  1. 資金貸與他人：無。

  2. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編號 背書保證者
公司名稱		 被背書保證對象 被背書保證對象 對單一企
業背書保
證 限 額		 本期最高背
書保證餘額		 期末背書
保證餘額		 以財產擔保之
背書保證金額		 累計背書保證金
額佔最近期財務
報表淨值之比率		 背書保證
最高限額
公司名稱 關 係
(註二)
0 正達國際光
電股份有限
公司
正達國際光
電股份有限
公司
正達國際光
電股份有限
公司		 宏達光電玻璃(東莞
)有限公司
睿志達光電(深圳)有
限公司
睿志達光電(成都)有
限公司		 1
1
1		 7,429,357
7,429,357
7,429,357		 1,380,528
2,025,372
597,600		 747,000
830,664
597,600		 -
-
-		 %
10.05
%
11.18
%
8.04		 14,858,174
14,858,174
14,858,174

  • 註一： 1. 本公司對外背書保證之總額，以不得超過本公司淨值 200% 為限。

  • 本公司對他人背書或提供保證個別對象之限額，以不超過本公司淨值 100% 為限。

  • 註二： 1. 本公司直接及間接持有表決權之股份超過 50% 之公司。

  • 註三：上述交易於編製合併財務報表時，業已沖銷。

～ 37 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3. 期末持有有價證券情形：

單位：千元

持有之公司 有價證券
種類及名稱		 與有價證券
發行人之關係		 帳 列
科 目		 股 數 期
末		 期
末		 期
末		 備 註
帳面金額 持股比率 市 價
本公司


〞

 Fast Achievement
Global Ltd.
Golden Start Global
Corp.		 本公司採權益法評
價之被投資公司
〃		 採權益法之長期
股權投資
〃		 24,320,000

74,323,000		 $ 874,468
2,230,220		 %
100.00
%
100.00		 874,468
2,230,220		 市價為股
權淨值
〃

註：上述交易於編製合併財務報表時，業已沖銷。

  1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：

單位：美金千元

買、賣
之公司		 有價證券
種類及名稱		 帳列
科目		 交易
對象		 關係 期
初		 期
初		 買
入		 買
入		 賣
出		 賣
出		 賣
出		 期
末		 期
末
股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 帳面成本 處分損益 股 數 金 額
本公司 Golden Start
Global Corp.		 採權益法
之長期股
權投資		 － － 60,080,000 USD
60,080		 14,243,000
U		 SD 14,243 - - - - 74,323,000 USD74,323

  1. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者：無。

  2. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者：無。

  3. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 20% 以上者：

單位：千元

進(銷)貨
之 公 司		 交易對象 關 係 交
易
情
形		 交
易
情
形		 交
易
情
形		 交
易
情
形		 交易條件
易不同之
與一般交
情形及原因		 交易條件
易不同之
與一般交
情形及原因		 應收(付)票
據、帳款		 應收(付)票
據、帳款		 備註
進
(銷)
貨		 金 額 佔總進
(銷)貨
之比率		 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收
(付)票據、帳
款之比率
本公司
〃
〃		 奇美電子股份有限公司


創邦光電有限公司


睿志達光電(深圳)有限
公司		 鴻海間接採權益法評價之
轉投資公司
本公司間接採權益法評價
之被投資公司
〃		 (銷)貨

進貨
進貨		 $ 1,032,138
153,256
1,619,537		 (27)
%
6
%
59
%		 與一般交易相當
月結T/T60天
月結T/T45天		 -
-
-		 -
-
-		 849,495
(29,974
(506,004		 50
%
)
3
%
)
45
%

註：合併主體於編製合併財務報表時，業已沖銷。

  1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者：

單位：千元

帳列應收款
項之公司		 交易對象 關係 應收關係人
款項餘額		 週轉率 逾期應收關
係人款項		 逾期應收關
係人款項		 應收關係人款項
期後收回金額		 提列備抵
呆帳金額
金 額 處理方式
本公司


〃

 奇美電子股份有限公
司
睿志達光電(成都)有
限公司		 鴻海間接採權益法評
價之轉投資公司

本公司間接採權益法
評價之被投資公司		 $ 849,495
163,195		 1.24
-		 3,049
-		 陸續協調催討
-		 206,582
-		 1,520
-

註：合併主體於編製合併財務報表時，業已沖銷。

9. 從事衍生性商品交易：

單位：千元/美金千元

交易公司 衍生性金融商品 衍生性金融商品 契約本金 期間 公平市價
本公司 遠期外匯
 賣出美金 USD 27,500 101/07/10~101/08/29 (1,627)

～ 38 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：千元/美金

投資公司
名 稱		 被投資公司
名 稱		 所在地區 主要營
業項目		 原始投資金額 原始投資金額 期末持有 期末持有 被投資公司
本期損益		 本期認列之
投資損益		 備註
本期期末 上期期末 股 數 比 率
~~%~~		 帳面金額
正達國際光電
(股)公司
正達國際光電
(股)公司
Fast
Achievement
Global Ltd.
Brave Advance
International
Corp.
Brave Advance
International
Corp.
Golden Start
Global Corp.
Charmtex Global
Corp.
Charmtex Global
Corp.
Charmtex Global
Corp.
Charmtex Global
Corp.
Charmtex Global
Corp.		 Fast
Achievement
Global Ltd.

Golden Start
Global Corp.

Brave Advance
International
Corp.

創邦光電有限
公司

宏達光電玻璃
(東莞)有限公
司

Charmtex Global
Corp.

睿志達光電(香
港)有限公司

睿志達光電(深
圳)有限公司

睿志達光電(東
莞)有限公司

睿志達光電(成
都)有限公司

GPInnovation
Gmbh
 開曼群島
薩摩亞
薩摩亞
香港
中國大陸
薩摩亞
香港
中國大陸
中國大陸
中國大陸
德國		 控股
控股
控股
國際貿易
生產及銷
售TFT-
LCD平板顯
示屏材料
控股
控股
生產經營
新型平版
顯示屏及
材料
生產經營
新型平版
顯示屏及
材料
生產經營
TFT-LCD平
板顯示屏
及材料
研發		 USD
24,320
USD
74,323
USD
24,280
USD
500
USD
23,740
USD
74,303
USD
5,000
USD
50,000
USD
5,000
USD
9,500
USD
6,947		 USD
24,320
USD
60,080
USD
24,280
USD
500
USD
23,740
USD
60,060
USD
5,000
USD
50,000
USD
5,000
USD
-
USD
-		 24,320,000
74,323,000
24,280,000
500,000
23,740,000
74,303,000
5,000,000
50,000,000
5,000,000
9,500,000
13,000		 %
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
52.00		 TWD
874,468

TWD
2,230,220

USD
29,255

USD
439

USD
28,769

USD
74,621

USD
5,034

USD
51,415

USD
4,392

USD
8,955

USD
6,967		 USD
(1,048)
USD
2,186
USD
(1,048)
USD
403
USD
(1,451)
USD
2,186
USD
(1)
USD
2,629
USD
7
USD
(469)
USD
24		 TWD
(31,532)
TWD
65,750
USD
(1,048)
USD
403
USD
(1,451)
USD
2,186
USD
(1)
USD
2,629
USD
7
USD
(469)
USD
12

2. 資金貸與他人：

單位：千元

編號 貸出資金
之 公 司		 貸 與
對 象		 往來
科目		 本 期
最高餘額		 期末餘額 本期實際
動支餘額		 利 率
區 間		 資金貸
與性質		 業務往來


金 額
 有短期融
通資金必
要之原因		 提列備抵
呆帳金額		 擔 保 品 對個別對象
資金貸
與 限 額		 資金貸與
總 限 額
名稱 價值
1 宏達光電
玻璃(東莞
)有限公司


)
 睿志達光
電(成都
有限公
司		 其他應
收款－
關係人		 117,525 117,525 117,525 - 2 -
進
增
關		 口設備
值稅及
稅		 - - 7,429,357 7,429,357

註 1 ：有短期融通資金之必要者。

  • 註 2 ：對個別對象之資金貸與限額：以不超過母公司淨額為限。

  • 註 3 ：資金貸與最高限額：以不超過母公司淨額為限。

  • 註 4 ：本期最高餘額及期末餘額均為額度。

  • 註 5 ：於編製財務報表時，業已沖銷。

3. 為他人背書保證：無。

～ 39 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

4. 期末持有有價證券情形：

單位：美金千元

持有之公司 有價證券
種類及名稱		 與有價證券
發行人之關係		 帳 列
科 目		 期
末		 期
末		 期
末		 備 註
股 數 帳面金額 持股比率 市 價
Fast Achievement
Global Ltd.
Brave Advance
International
Corp.
〃
Golden Start
Global Corp.
Charmtex Global
Corp.
〃
〃
〃
〃		 Brave Advance
International Corp.
創邦光電有限公司
宏達光電玻璃(東莞)
有限公司
Charmtex Global Corp.
睿志達光電(香港)有
限公司
睿志達光電(深圳)有
限公司
睿志達光電(東莞)有
限公司
睿志達光電(成都)有
限公司
GPInnovation Gmbh		 100%轉投資之子公
司
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
52%轉投資之子公司		 採權益法評價之
長期股權投資
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃		 24,280,000
500,000
23,740,000
74,303,000
5,000,000
50,000,000
5,000,000
9,500,000
13,000		 USD
29,255
USD
439
USD
28,769
USD
74,621
USD
5,034
USD
51,415
USD
4,392
USD
8,955
USD
6,967		 100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
52.00		 USD
29,255
USD
439
USD
28,769
USD
74,621
USD
5,034
USD
51,415
USD
4,392
USD
8,955
USD
6,967		 市價為股
權淨值
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃

註：上述交易於編製合併財務報表時，業已沖銷。

  1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：

單位：美金千元

買、賣
之公司		 有價證券
種類及名稱		 帳列
科目		 交易
對象		 關係 期
初		 期
初		 買
入		 買
入		 賣
出		 賣
出		 賣
出		 期
末		 期
末
股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 帳面成本 處分損益 股 數 金 額
Golden Start Global
Corp.
Charmtex Global
Corp.		 Charmtex Global
Corp.
GPInnovation
Gmbh		 長期投資
〃		 -
-		 -
-		 60,060,000
-		 USD60,060
-		 14,243,000

13,000
 USD 14,243
USD 6,947		 -
-		 -
-		 -
-		 -
-		 74,303,000
13,000		 USD 74,303
USD 6,947

  1. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者：無。

  2. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者：無。

  3. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者：

單位：美金/人民幣千元

進(銷)貨
之 公 司		 交易對象 關 係
 交 易
情		 易
情		 形 交易條件
易不同之
與一般交
情形及原因		 交易條件
易不同之
與一般交
情形及原因		 應收(付)票
據、帳款		 應收(付)票
據、帳款		 備註
進
(銷)
貨		 金 額 佔總進
(銷)貨
之比率		 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收
(付)票據、帳
款之比率
宏達光電玻璃(
東莞)有限公司


創邦光電有限
公司


睿志達光電(深
圳)有限公司		 創邦光電有限公
司
正達國際光電股
份有限公司
〃		 母公司相同
間接採權益法評
價之投資公司
〃		 (銷)
貨
〃
〃		 RMB (52,662)
USD (8,147)
RMB (349,248)		 (73) %
(97) %
(100) %		 月結T/T60天
月結T/T90天
月結T/T45天		 -
-
-		 -
-
-		 RMB 4,378
USD 1,003
RMB 112,076		 29
%
87
%
100
%

  • 註：上述交易於編製合併財務報表時，業已沖銷。

  • 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者：

單位：千元

帳列應收款
項之公司		 交易對象 關 係
 應收關係人
款項額		 週轉率 逾期應收關
係人款項		 逾期應收關
係人款項		 應收關係人款項
期後收回金額		 提列備抵
呆帳金額
金 額 處理方式
睿志達光電(深圳)有限公司 正達國際光電(股)公司 母公司 506,004 4.12 - - 116,730 -

  • 註：上述交易於編製合併財務報表時，業已沖銷。

    1. 從事衍生性商品交易：無。

～ 40 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

大陸被投資
公司名稱		 主要營業
項 目		 實 收
資本額		 投資
方式
(註)		 本期期初自
台灣匯出累
積投資金額		 本期匯出或
收回投資金額		 本期匯出或
收回投資金額		 本期期末自
台灣匯出累
積投資金額		 本公司直接
或間接投資
之持股比例		 本期認列
投資損益		 期末投資
帳面價值		 截至本期
止已匯回
投資收益
匯 出 收 回
宏達光電玻
璃(東莞)有
限公司
睿志達光電
(深圳)有限
公司
睿志達光電
(東莞)有限
公司
睿志達光電
(成都)有限
公司		 生產和銷售
TFT-LCD平板
顯示屏材料
生產經營新
型平版顯示
屏及材料
生產經營新
型平版顯示
屏及材料
生產和銷售
TFT-LCD平板
顯示屏材料		 709,351
1,494,000
149,400
283,860		 1
2
3
4		 709,351
1,494,000
149,400
-		 -
-
-
283,860		 -
-
-
-		 709,351
1,494,000
149,400
283,860		 100.00%
100.00%
100.00%
100.00%		 (43,356)
78,555
209
(14,014)		 859,618
1,536,280
131,233

267,575		 -
-
-
-

  • 註 1 ：本公司經由第三地區投資事業 Fast Achievement Global Ltd. 之轉投資事業 Brave Advance International Corp. 間接對大陸投資宏 達光電玻璃(東莞)有限公司。

  • 註 2 ：本公司經由第三地區投資事業 Golden Start Global Corp. 之轉投資事業 Charmtex Global Corp. 間接對大陸投資睿志達光電(深 圳)有限公司。

  • 註 3 ：本公司經由第三地區投資事業 Golden Start Global Corp. 之轉投資事業 Charmtex Global Corp. 間接對大陸投資睿志達光電(東 莞)有限公司。

  • 註 4 ：本公司經由第三地區投資事業 Golden Start Global Corp. 之轉投資事業 Charmtex Global Corp. 間接對大陸投資睿志達光電(成 都)有限公司。

2. 轉投資大陸地區限額

.轉投資大陸地區限額
本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額		 經濟部投審會核准
投資金額		 依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資限額
2,636,611
(含機器作價256,460)		 3,398,551
(含機器作價277,167)		 -
  • 註：本公司已於民國九十九年十一月二十九日經經濟部工業局核發符合營運總部 營運範圍證明文件，故不受投資限額規定。

～ 41 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形： 一○一年上半年度

編號
(註一)		 交易人名稱 交易往來對象 與交易人
之關係
(註二)		 交 易 往
來 情 形		 交 易 往
來 情 形		 交 易 往
來 情 形		 交 易 往
來 情 形
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或
總資產之比率
0
0
0
0
0
1		 正達國際光電(股)公司
正達國際光電(股)公司
正達國際光電(股)公司
正達國際光電(股)公司
正達國際光電(股)公司
宏達光電		 宏達光電
創邦光電
睿志達(成都)
睿志達(深圳)
GPI
睿志達(深圳)
睿志達(成都)
創邦光電		 1
2
1
2
2
3
3		 銷貨成本
應收帳款
其他應收款
其他應付款
銷貨成本
應付帳款
應收帳款
其他應收款
銷貨收入
銷貨成本
應付帳款
銷貨成本
應付帳款
其他應收款
應收帳款
其他應收款
應收帳款		 $ 31,406
19,784
2,409
460
153,256
29,974
2,425
163,195
14,585
1,619,537
506,004
27
27
31,492
3,508
118,933
20,583		 授信天數約45~120天
〃
〃
〃
月結T/T60天
〃
授信天數約45天
月結T/T90天
授信天數約45天
〃
〃
授信天數約90~120天
〃
月結T/T90天
授信天數約45天
月結T/T90天
〃		 %
0.82
%
0.14
%
0.02
%
-
%
4.00
%
0.21
%
0.02
%
1.13
%
0.38
%
42.28
%
3.49
%
-
%
-
%
0.22
%
0.02
%
0.82
%
0.14

一○○年上半年度

編號
(註一)		 交易人名稱 交易往來對象 與交易人
之關係
(註二)		 交 易 往 來 情 形
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營收或
總資產之比率
0
0
0
0
1		 正達國際光電(股)公司
正達國際光電(股)公司
正達國際光電(股)公司
正達國際光電(股)公司
宏達光電		 宏達光電
創邦光電
睿志達(深圳)
睿志達(香港)
睿志達(深圳)		 1
2
2
2
3		 應收帳款
其他應收款
應付帳款
銷貨成本
應付帳款
銷貨收入
應收帳款
其他應收款
其他應付款
其他金融資產
－流動
其他流動資產		 $ 192,419
197,008
100,267
264,547
68,950
4,511
117,975
650
141,561
46,232
19,938		 授信天數約90~120天
〃
預付貨款
〃
〃
授信天數約120天
〃
〃
與一般公司相當
授信天數約120天
〃		 %
2.49
%
10.68
%
0.85
%
6.340
%
0.59
%
0.11
%
1.00
%
0.01
%
1.21
%
0.39
%
0.17

註一、編號之填寫方式如下：

  • 1.0 代表母公司。

  • 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

  1. 母公司對子公司。

  2. 子公司對母公司。

  3. 子公司對子公司。

～ 42 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二、部門別財務資訊： 一 ( ) 一般性資訊

合併公司有三個應報導部門：苗栗、台南、大陸地區及其他部門，苗栗係製造及 研發各類強化玻璃、減薄拋光及 ITO 鍍膜。台南係製造強化玻璃及玻璃印刷，大陸地 區係從事玻璃產品之切割、強化玻璃及化學減薄之業務。其他部門係從事研發新產品 技術。

合併公司之應報導部門係策略性事業單位，以提供不同地區客戶各類玻璃產品需 求。由於每一策略性事業單位需要不同的銷策略，故須分別管理。

合併公司已分攤業外收支及所得稅費用(利益)至應報導部門。報導之金額與營運 決策者使用之報告一致。

營運部門之會計政策皆與附註二所述之重要會計政策彙總相同。合併公司營運部 門損益係以稅後損益作為評估績效之基礎。

( 二 ) 產業部門財務資訊之揭露

合併公司營運部門資訊調節如下：

101
年上半年度
收入
來自外部客戶收入
部門間收入
收入合計
部門損益
部門總資產
100
年上半年度
收入
來自外部客戶收入
部門間收入
收入合計
部門損益
部門總資產		 苗栗
$ 2,924,562
-
$
2,924,562
$
21,634
$
5,865,865
$ 2,170,120
-
$
2,170,120
$
165,727
$
7,836,999		 台南
829,173
-
829,173
309,805
2,474,741
949,347
-
949,347
256,310
2,356,050		 大陸地區
33,717
1,804,199
1,837,916
29,164
5,910,614
185,506
269,058
454,564
79,253
1,313,846		 其他
11,376
27
11,403
361
215,743
-
-
-
-
-		 調整及銷除
合計
-
3,798,828
(1,804,226)
-
(1,804,226)
3,798,828
-
360,964
-
14,466,963
-
3,304,973
(269,058)
-
(269,058)
3,304,973
-
501,290
-
11,506,895

～ 43 ～

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