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G-TECH — Interim / Quarterly Report 2013
Nov 14, 2013
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼： 3149
正達國際光電股份有限公司及其子公司
合併財務季報告
民國一○二年及一○一年九月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )
公 司 地 址：苗栗縣銅鑼鄉中興路99號
電 話： (037)236-988
～ 1 ～
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務季報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 8～9 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 9 |
| (六)重要會計科目之說明 | 9～25 |
| (七)關係人交易 | 25～27 |
| (八)質押之資產 | 28 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 28 |
| (十)重大之災害損失 | 28 |
| (十一)重大之期後事項 | 28 |
| (十二)其 他 | 28～29 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 29～33 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 33 |
| 3.大陸投資資訊 | 34 |
| (十四)部門資訊 | 35 |
| (十五)首次採用國際財務報導準則 | 36～40 |
～ 2 ～
會 計 師 核 閱 報 告
正達國際光電股份有限公司董事會 公鑒：
正達國際光電股份有限公司及其子公司民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一 日、九月三十日及一月一日之合併資產負債表，與民國一○二年及一○一年七月一日至九月三 十日及一○二年及一○一年一月一日至九月三十日之合併綜合損益表，暨民國一○二年及一○ 一年一月一日至九月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上 開合併財務季報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無 法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
正達國際光電股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司，係依該等被投資公司 同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據，民國一○二年及一○一年九月三十日其資產總額 分別為 69,960 千元及 26,076 千元，分別佔合併資產總額之 0.39% 及 0.18% ，負債總額分別為 58,062 千元及 29,146 千元，分別佔合併負債總額之 0.68% 及 0.42% ；民國一○二年及一○一年七月一日 至九月三十日及一○二年及一○一年一月一日至九月三十日其綜合損益總額分別為 (5,492) 千元 、 (14,422) 千元、 (12,873) 千元及 (2,304) 千元，分別佔合併綜合損益之 1.29% 、 (15.02)% 、 2.09% 。 及 (0.57)%
依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱，對第一段 所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重 大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第 一號「首次採國際財務報導準則」及國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之 情事。
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證券主管機關 核准簽證文號[：][金管證審字第] (88) 台財證 ( 六 )[1020000737] 第 18311 號[號] 民 國 一○二 年 十一 月 十二 日
～ 3 ～
， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 正達國際光電股份有限公司及其子公司
合併資產負債表
民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日及一月一日
單位：新台幣千元
| 資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) 1110 透過損益按公允價值衡量之金融 資產-流動(附註六(二)) 1170 應收票據及帳款淨額(附註六(三)) 1180 應收帳款-關係人淨額(附註七) 1220 當期所得稅資產 130X 存貨(附註六(四)) 1476 其他金融資產-流動(附註六(三) 及七) 1479 其他流動資產-其他(附註七) 非流動資產： 1600 不動產、廠房及設備(附註六(五)) 1780 無形資產(附註六(六)) 1840 遞延所得稅資產 1960 預付投資款 1980 其他金融資產－非流動 1990 其他非流動資產-其他 資產總計 |
102.9.30 | ％ 18 - 9 2 - 6 1 - 36 62 2 - - - - 64 100 |
101.12.31 金 額 ％ 4,544,600 23 1,099 - 2,381,212 12 401,852 2 - - 2,028,903 10 90,482 - 499,322 2 9,947,470 49 9,650,323 49 381,601 2 13,104 - - - 5,573 - 8,325 - 10,058,926 51 20,006,396 100 |
101.9.30 金 額 ％ 2,619,611 18 16,626 - 1,676,546 12 545,788 4 - - 1,511,970 10 23,275 - 179,739 1 6,573,555 45 7,539,565 52 376,863 3 5,876 - - - 4,728 - 8,212 - 7,935,244 55 14,508,799 100 |
101.1.1 金 額 ％ 4,399,996 34 1,150 - 1,396,267 11 862,282 7 - - 516,588 4 37,852 - 431,954 3 7,646,089 59 5,142,469 40 12,746 - 13,653 - 98,202 1 6,789 - 8,180 - 5,282,039 41 12,928,128 100 負債及權益 流動負債： 2100 短期借款(附註六(七)) 2170 應付帳款 2180 應付帳款-關係人(附註七) 2200 其他應付款(附註七) 2213 應付工程及設備款(附註七) 2230 當期所得稅負債 2250 負債準備-流動 2322 一年或一營業週期內到期長期借 款(附註六(八)) 2399 其他流動負債-其他 非流動負債： 2540 長期借款(附註六(八)) 2550 負債準備-非流動 2570 遞延所得稅負債 2612 長期應付款 2613 應付租賃款－非流動(附註六(十)) 2660 遞延貸項 2670 其他非流動負債-其他 負債總計 歸屬母公司業主之權益(附註六(十四))： 3100 股本 3200 資本公積 3300 保留盈餘 3400 其他權益 歸屬於母公司業主之權益合計 36XX 非控制權益(附註十五) 權益總計 負債及權益總計 |
102.9.30 金 額 % $ 1,029,182 7 546,516 3 53,973 - 324,368 2 783,340 4 11,452 - 21,818 - 1,383,011 8 44,129 - 4,197,789 24 1,859,706 10 27,547 - 22,914 - 599,237 3 1,815,964 10 1,857 - 551 - 4,327,776 23 8,525,565 47 2,685,255 15 6,283,098 35 262,687 1 157,230 1 9,388,270 52 130,574 1 9,518,844 53 $ 18,044,409 100 |
101.12.31 金 額 % 1,478,399 7 1,167,865 6 51,215 - 763,322 4 1,262,938 6 143,475 1 1,646 - 1,041,109 5 41,094 - 5,951,063 29 2,352,839 12 27,547 - 2,490 - 302,085 2 1,010,836 5 2,156 - 5,422 - 3,703,375 19 9,654,438 48 2,655,255 13 6,274,008 31 1,242,214 7 43,741 - 10,215,218 51 136,740 1 10,351,958 52 20,006,396 100 |
101.9.30 金 額 % 1,272,543 9 1,211,909 8 95,911 1 541,421 4 390,755 3 73,260 1 382 - 833,541 6 49,091 - 4,468,813 32 2,356,417 16 27,266 - 3,806 - - - - - 2,313 - 4,837 - 2,394,639 16 6,863,452 48 2,355,255 16 4,040,708 28 1,066,658 7 44,821 - 7,507,442 51 137,905 1 7,645,347 52 14,508,799 100 |
101.1.1 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 3,274,335 4,936 1,617,976 387,979 35,264 1,007,643 119,843 71,927 6,519,903 11,132,272 359,833 17,416 - 6,631 8,354 11,524,506 $ 18,044,409 |
金 額 % 954,177 7 591,332 5 246,368 2 550,231 4 783,055 6 105,464 1 699 - 460,087 4 27,274 - 3,718,687 29 1,645,078 13 27,266 - 13,829 - - - - - 2,871 - 96 - 1,689,140 13 5,407,827 42 2,355,255 18 4,040,708 31 994,968 8 129,370 1 7,520,301 58 - - 7,520,301 58 12,928,128 100 |
( 請詳 後附合併財務季報告附註 )
董事長：鍾志明
經理人：江嘉斌
會計主管：林文山
～ 4 ～
， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 正達國際光電股份有限公司及其子公司
合併綜合損益表
民國一○二年及一○一年七月一日至九月三十日及一○二年及一○一年一月一日至九月三十日
單位:新台幣千元
| 4000 營業收入(附註七) 5000 營業成本(附註七) 營業毛(損)利 營業費用： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 營業淨(損)利 營業外收入及支出(附註六(十七))： 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 營業外收入及支出合計 7900 繼續營業部門稅前淨(損)利 7950 減：所得稅費用(附註六(十三)) 本期淨(損)利 8300 其他綜合損益： 8310 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 8300 其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 本期淨利歸屬於： 母公司業主 8620 非控制權益 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 非控制權益 每股(虧損)盈餘(附註六(十六)) 基本每股(虧損)盈餘(單位：新台幣元) 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元) |
102年7月至9月 金 額 ％ $ 2,068,535 100 2,112,454 102 (43,919) (2) 25,230 1 160,156 8 156,039 8 341,425 17 (385,344) (19) 2,938 - (3,063) - (42,820) (2) (42,945) (2) (428,289) (21) (44,012) (2) (384,277) (19) (43,024) (2) (43,024) (2) $ (427,301) (21) $ (372,926) (18) (11,351) (1) $ (384,277) (19) $ (413,541) (20) (13,760) (1) $ (427,301) (21) $ (1.39) $ |
101年7月至9月 金 額 ％ 2,352,740 100 1,881,590 80 471,150 20 16,568 1 153,035 7 124,973 5 294,576 13 176,574 7 1,209 - 9,474 - (10,624) - 59 - 176,633 7 42,847 2 133,786 5 (37,763) (2) (37,763) (2) 96,023 3 135,120 5 (1,334) - 133,786 5 101,728 3 (5,705) - 96,023 3 0.57 0.57 |
102年1月至9月 金 額 ％ 8,168,343 100 7,847,107 96 321,236 4 97,748 1 434,164 5 357,150 4 889,062 10 (567,826) (6) 11,224 - 40,430 - (123,129) (2) (71,475) (2) (639,301) (8) 92,764 1 (732,065) (9) 116,133 1 116,133 1 (615,932) (8) (714,001) (9) (18,064) - (732,065) (9) (600,512) (8) (15,420) - (615,932) (8) (2.68) |
101年1月至9月 金 額 ％ 6,151,568 100 4,792,495 78 1,359,073 22 67,587 1 398,928 6 287,298 5 753,813 12 605,260 10 9,736 - 40,013 1 (38,761) (1) 10,988 - 616,248 10 126,639 2 489,609 8 (85,600) (1) (85,600) (1) 404,009 7 495,636 8 (6,027) - 489,609 8 411,087 7 (7,078) - 404,009 7 2.10 2.09 |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 2,352,740 1,881,590 471,150 16,568 153,035 124,973 294,576 176,574 1,209 9,474 (10,624) 59 176,633 42,847 133,786 (37,763) (37,763) 96,023 135,120 (1,334) 133,786 101,728 (5,705) 96,023 |
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( 請詳 後附合併財務季報告附註 ) 經理人：江嘉斌
董事長：鍾志明
會計主管：林文山
～ 5 ～
， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 正達國際光電股份有限公司及其子公司
合併權益變動表
民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日
單位:新台幣千元
歸屬於母公司業主之權益
民國一○一年一月一日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 非控制權益增減 民國一○一年九月三十日餘額
民國一○二年一月一日餘額 本期淨損 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 其他資本公積變動 員工認股權憑證酬勞成本 發行限制型員工股票 非控制權益增減 民國一○二年九月三十日餘額
董事長：鍾志明
| 股 本 普通股 股 本 $ 2,355,255 - - - - - - $ 2,355,255 $ 2,655,255 - - - - - - 30,000 - $ 2,685,255 |
資本公積 4,040,708 - - - - - - 4,040,708 6,274,008 - - - - - 5,896 3,194 - 6,283,098 |
保留盈餘 | 合 計 994,968 495,636 - 495,636 - (423,946) - 1,066,658 1,242,214 (714,001) - (714,001) - (265,526) - - - 262,687 |
其他權益項目 國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 129,370 - (84,549) (84,549) - - - 44,821 43,741 - 113,489 113,489 - - - - - 157,230 |
歸屬於母 公司業主 權益總計 7,520,301 495,636 (84,549) 411,087 - (423,946) - 7,507,442 10,215,218 (714,001) 113,489 (600,512) - (265,526) 5,896 33,194 - 9,388,270 |
非控制權益 權益總計 - 7,520,301 (6,027) 489,609 (1,051) (85,600) (7,078) 404,009 - - - (423,946) 144,983 144,983 137,905 7,645,347 136,740 10,351,958 (18,064) (732,065) 2,644 116,133 (15,420) (615,932) - - - (265,526) - 5,896 - 33,194 9,254 9,254 130,574 9,518,844 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈 餘公積 29,129 - - - 84,195 - - 113,324 113,324 - - - 66,169 - - - - 179,493 |
未分配 盈 餘 965,839 495,636 - 495,636 (84,195) (423,946) - 953,334 1,128,890 (714,001) - (714,001) (66,169) (265,526) - - - 83,194 |
( 請詳 後附合併財務季報告附註 ) 經理人：江嘉斌
會計主管：林文山
～ 6 ～
單位:新台幣千元
， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 正達國際光電股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日
| 營業活動之現金流量： 本期稅前淨(損)利 調整項目： 收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用轉列收入數 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) 利息費用 利息收入 股份基礎給付酬勞成本 處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損失 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 持有供交易之金融資產(增加)減少 應收帳款減少(增加) 應收帳款-關係人減少 存貨減少(增加) 其他流動資產減少(增加) 其他金融資產減少 其他資產 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 應付帳款(減少)增加 應付帳款-關係人減少 其他應付款項(減少)增加 負債準備增加(減少) 其他流動負債增加 其他負債(減少)增加 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 營運產生之現金流入 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 對子公司之收購(扣除所取得之現金) 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 其他金融資產減少 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款增加 短期借款減少 舉借長期借款 償還長期借款 長期應付款項增加 發放現金股利 現金增資 非控制權益變動 籌資活動之淨現金流入 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 |
102年1月至9月 101年1月至9月 $ (639,301) 616,248 796,465 407,729 53,833 25,394 133 (13,943) 41,670 (27,341) 123,129 38,761 (11,224) (9,736) 5,896 - (98) 289 1,009,804 421,153 (45,507) 11,865 766,629 (282,225) 47,562 304,431 1,061,853 (990,661) 32,927 (43,452) 392,436 299,754 362 - 2,256,262 (700,288) (631,532) 623,767 (856) (138,279) (471,862) 19,074 20,172 (317) 15,781 27,977 (392) 8 (1,068,689) 532,230 1,187,573 (168,058) 1,558,076 869,343 11,224 9,736 (140,531) (47,390) (268,273) (160,712) 1,160,496 670,977 - (56,545) (1,848,021) (3,777,834) 23,749 377,773 (969) 1,995 (1,825,241) (3,454,611) 1,605,667 1,879,965 (2,107,065) (1,533,062) 1,171,700 1,491,304 (1,399,336) (368,754) 280,210 - (265,526) (423,946) 45,000 - 9,254 (1,051) (660,096) 1,044,456 54,576 (41,207) (1,270,265) (1,780,385) 4,544,600 4,399,996 $ 3,274,335 2,619,611 |
|---|---|
( 請詳 後附合併財務季報告附註 ) 經理人：江嘉斌
董事長：鍾志明
會計主管：林文山
～ 7 ～
， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 正達國際光電股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一○二年及一○一年九月三十日
( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )
一、公司沿革
正達國際光電股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國八十五年六月二十七日奉經濟 部核准設立，註冊地址為苗栗縣銅鑼鄉中興路九十九號。本公司民國一○二年九月三十日 之合併財務季報告之組成包括本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)之權益，合併公司 主要營業項目為玻璃及玻璃製品、電子零組件製造及國際貿易業務等，請詳附註十四。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一○二年十一月十二日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
除下列所述外，合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估，與民國一 ○二年第一季合併財務季報告附註三之揭露一致。
下列係國際會計準則理事會(以下稱理事會)近期新發布及修訂且對合併公司可能攸關 ，惟截至報導日止尚未經金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可及公布生效日之 準則及解釋：
理事會發布 發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容 之生效日 2013.5.29 ‧國際會計準則第 36 號 ‧ 2013.1.1 生效之修正版本規定，當企 2014.1.1 ， 「資產減損」之修正 業商譽或非確定耐用年限無形資產之 得提前適用 金額具重大性時，須揭露各受攤現金 產生單位之可回收金額。此規定修正 為，僅於提列或迴轉減損損失時，始 應揭露該資訊。此外，新增以公允價 值減出售成本為基礎計算可回收金額 者，應揭露其公允價值等級及關鍵評 價假設(第二或第三等級)之規定。
對於民國一○二年第一季合併財務季報告附註三所揭露及上述之新發布及修訂準 則及解釋，合併公司均尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響。
四、重大會計政策之彙總說明
一 ( ) 遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。
～ 8 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則 所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際財務報導準則 第一號「首次採用國際財務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合 併公司之財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明，請詳附註十五。
本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一○二年第一季合併財務季報告 相同，並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為轉換至金管會認可之國 際財務報導準則目的所編製之民國一○一年一月一日初始國際財務報導準則合併資產 負債表，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告附註四。 ( 二 ) 合併基礎
合併報表編製原則及列入合併財務季報告之子公司與民國一○二年第一季合併財 務季報告一致，相關資訊請詳民國一○二年第一季合併財務季報告附註四(三)。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一○二年第一季合併財務季報告附註五一致，並預期與首份 依金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致。
六、重要會計科目之說明
除下列所述外，本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一○二年第一季合併財 務季報告尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告附註六。 一 ( ) 現金及約當現金
| 現金及零用金 活期存款 支票存款 定期存款 合併現金流量表所列之現金 及約當現金 |
102.9.30 $ 1,031 2,412,355 41 860,908 $ 3,274,335 |
101.12.31 911 3,121,535 64 1,422,090 4,544,600 |
101.9.30 101.1.1 591 1,641 2,461,490 3,698,312 11,055 43 146,475 700,000 2,619,611 4,399,996 |
|---|---|---|---|
原始到期日在三個月以內之銀行定期存款，係為滿足短期現金承諾而非投資或其 他目的，可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小，故列報於現金及約當現金。
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正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
| (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產 明細如下： 持有供交易之金融資產 非避險之衍生工具 |
102.9.30 4,936 |
101.12.31 1,099 |
101.9.30 101.1.1 16,626 1,150 |
|
|---|---|---|---|---|
| $ |
從事衍生金融工具交易係用以規避因營業及融資活動所暴露之匯率風險， 合併公司因未適用避險會計列報為持有供交易之金融資產之衍生工具明細如下： 遠期外匯合約：
102.9.30 名目本金(千元) 幣別 到期日 賣出遠期外匯 USD 53,000 美元兌台幣 102.10.11~102.10.30 101.12.31 名目本金(千元) 幣別 到期日 賣出遠期外匯 USD 58,400 美元兌台幣 102.01.03~102.02.19 101.9.30 名目本金(千元) 幣別 到期日 賣出遠期外匯 USD 45,500 美元兌台幣 101.10.11~101.11.15 101.1.1 名目本金(千元) 幣別 到期日 賣出遠期外匯 USD 15,000 美元兌台幣 101.01.02~101.02.03
( 三 ) 應收票據、應收帳款及其他應收款
| 應收票據 應收帳款 其他應收款 減：備抵呆帳 |
102.9.30 $ 8,134 1,616,619 57,718 (6,786) $ 1,675,685 |
101.12.31 5,306 2,379,368 46,904 (6,653) 2,424,925 |
101.9.30 101.1.1 6,641 680 1,671,592 1,400,068 16,053 10,029 (2,837) (16,780) 1,691,449 1,393,997 |
|---|---|---|---|
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正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日之應收票據及應收帳款 備抵呆帳變動表如下：
| 1月1日餘額 認列應收帳款之減損損失 減損損失迴轉 匯率影響數 9月30日餘額 |
組合評估之減損損失 102年1月至9月 101年1月至9月 $ 6,653 16,780 4,212 2,093 (4,082) (16,036) 3 - $ 6,786 2,837 |
|---|---|
備抵呆帳評估所認列之減損為應收帳款帳面價值與預期清算回收之差額。合併公 司對該等餘額並未持有任何擔保品。
( 四 ) 存 貨
| 原料及物料 在製品 製成品 |
102.9.30 $ 394,792 147,342 465,509 $ 1,007,643 |
101.12.31 559,678 649,316 819,909 2,028,903 |
101.9.30 101.1.1 599,840 214,282 437,471 203,699 474,659 98,607 1,511,970 516,588 |
|---|---|---|---|
-
民國一○二年及一○一年七月一日至九月三十日及一○二年及一○一年一月一日至 九月三十日認列為費損之銷貨成本分別為 338,285 千元、 57,272 千元、 814,041 千元及 211,279 千元其中包含將存貨自成本沖減(回升)至淨變現價值而認列之銷貨成本 (73,589) 千元、 (10,909) 千元、 (8,491) 千元及 788 千元，因出售部分淨變現價值低於成 本之存貨，故存貨淨變現價值回升。
-
合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
( 五 ) 不動產、廠房及設備
合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日不動產、廠房及設備之 成本、折舊及減損損失變動明細如下：
| 土 地 成本或認定成本： 民國102年1月1日餘額 $ 337,422 增 添 216,520 處分及報廢 - 重 分 類 - 匯率變動之影響 - 民國102年9月30日餘額$ 553,942 |
房屋及 建築 1,219,814 76,174 (315) - 17,871 1,313,544 |
機器設備 5,097,028 1,517,624 (117,660) - 141,947 6,638,939 |
其他設備 366,377 71,051 (23,108) - 4,795 419,115 |
租賃資產 1,001,619 - - - 37,184 1,038,803 |
租賃改良 1,352,098 213,880 (701) - 39,020 1,604,297 |
未完工程 及待驗設備 總 計 1,602,050 10,976,408 2,664,574 4,759,823 - (141,784) (2,668,352) (2,668,352) 20,296 261,113 1,618,568 13,187,208 |
|---|---|---|---|---|---|---|
～ 11 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
| 土 地 民國101年1月1日餘額 $ 161,710 增 添 - 處分及報廢 - 重 分 類 - 匯率變動之影響 - 民國101年9月30日餘額$ 161,710 折舊及減損損失： 民國102年1月1日餘額 $ - 本年度折舊 - 處分及報廢 - 匯率變動之影響 - 民國102年9月30日餘額$ - 民國101年1月1日餘額 $ - 本年度折舊 - 處分及報廢 - 匯率變動之影響 - 民國101年9月30日餘額$ - 帳面價值： 民國102年1月1日 $ 337,422 民國102年9月30日 $ 553,942 民國101年1月1日 $ 161,710 民國101年9月30日 $ 161,710 |
房屋及 建築 663,922 53,977 - - - 717,899 139,616 75,461 (315) 320 215,082 109,594 22,115 - - 131,709 1,080,198 1,098,462 554,328 586,190 |
機器設備 3,001,846 756,665 (470,143) - (52,604) 3,235,764 760,834 451,738 (64,147) 8,768 1,157,193 486,466 213,770 (15,356) (6,352) 678,528 4,336,194 5,481,746 2,515,380 2,557,236 |
其他設備 196,220 154,459 (3,099) - (5,989) 341,591 122,781 64,383 (22,409) 1,224 165,979 67,323 37,696 (3,099) (1,075) 100,845 243,596 253,136 128,897 240,746 |
租賃資產 - - - - - - 14,382 33,525 - 226 48,133 - - - - - 987,237 990,670 - - |
租賃改良 894,117 455,287 (33,610) - (24,221) 1,291,573 288,472 171,358 (633) 9,352 468,549 107,856 134,148 - (4,826) 237,178 1,063,626 1,135,748 786,261 1,054,395 |
未完工程 及待驗設備 總 計 995,893 5,913,708 2,821,360 4,241,748 - (506,852) (846,610) (846,610) (31,355) (114,169) 2,939,288 8,526,115 - 1,326,085 - 796,465 - (87,504) - 19,890 - 2,054,936 - 771,239 - 407,729 - (18,455) - (12,253) - 1,148,260 1,602,050 9,650,323 1,618,568 11,132,272 995,893 5,142,469 2,939,288 7,539,565 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1. 租賃廠房
合併公司以融資租賃安排租賃部分廠房，另其租賃提供合併公司於租賃期間屆 滿時，租賃所有權無條件移轉。民國一○二年九月三十日與民國一○一年十二月三 十一日、九月三十日及一月一日，租賃廠房及設備之淨帳面金額分別為 990,670 千元 、 987,237 千元、零元及零元。
- 建造中之廠房及設備資本化之借款成本及利率區間：
| 資本化金額 資本化利率區間 |
$ | 102年1月至9月 101年1月至9月 18,385 9,195 1.69%~3.075% 1.706% |
|---|---|---|
- 合併公司之不動產、廠房及設備已提供部份予金融機構作為抵押擔保，請詳附註八 。
～ 12 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
( 六 ) 無形資產
| (六)無形資產 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 既有 | 研發中 | 其他 | 其他 | |||||||
| 商 譽 | 技術 | 技術 | 知識技術 | 電腦軟體 | 無形資產 總 計 |
|||||
| 成 本： | ||||||||||
| 民國102年1月1日餘額 | $ | 52,724 | 50,526 | 18,029 | 227,280 | 32,244 | 21,597 402,400 |
|||
| 新 增 | - | - | - | - | 1,974 | 23,444 25,418 |
||||
| 報 廢 | - | - | - | - | (3,489) | - (3,489) |
||||
| 匯率變動影響數 | 962 | 922 | 329 | 4,016 | 7 | 30 6,266 |
||||
| 民國102年9月30日餘額 | $ | 53,686 | 51,448 | 18,358 | 231,296 | 30,736 | 45,071 430,595 |
|||
| 民國101年1月1日餘額 | $ | - | - | - | - | 16,377 | 7,753 24,130 |
|||
| 新 增 | 54,608 | 52,331 | 18,673 | 235,400 | 10,114 | 10,298 381,424 |
||||
| 報 廢 | - | - | - | - | - | (809) (809) |
||||
| 匯率影響數 | (1,421) | (1,361) | (485) | (6,124) | (12) | (60) (9,463) |
||||
| 民國101年9月30日餘額 | $ | 53,187 | 50,970 | 18,188 | 229,276 | 26,479 | 17,182 395,282 |
|||
| 攤銷及減損損失： | ||||||||||
| 民國102年1月1日餘額 | $ | - | - | - | - | 14,591 | 6,208 20,799 |
|||
| 本期提列 | - | 5,553 | 2,774 | 25,953 | 10,559 | 8,994 53,833 |
||||
| 報 廢 | - | - | - | - | (3,489) | - (3,489) |
||||
| 匯率變動影響數 | - | (41) | (20) | (324) | - | 4 (381) |
||||
| 民國102年9月30日餘額 | $ | - | 5,512 | 2,754 | 25,629 | 21,661 | 15,206 70,762 |
|||
| 民國101年1月1日餘額 | $ | - | - | - | - | 6,848 | 4,536 11,384 |
|||
| 本期提列 | - | - | - | - | 5,105 | 2,779 7,884 |
||||
| 報 廢 | - | - | - | - | - | (809) (809) |
||||
| 匯率影響數 | - | - | - | - | (4) | (36) (40) |
||||
| 民國101年9月30日餘額 | $ | - | - | - | - | 11,949 | 6,470 18,419 |
|||
| 帳面價值： | ||||||||||
| 民國102年1月1日 | $ | 52,724 | 50,526 | 18,029 | 227,280 | 17,653 | 15,389 381,601 |
|||
| 民國102年9月30日 | $ | 53,686 | 45,936 | 15,604 | 205,667 | 9,075 | 29,865 359,833 |
|||
| 民國101年1月1日 | $ | - | - | - | - | 9,529 | 3,217 12,746 |
|||
| 民國101年9月30日 | $ | 53,187 | 50,970 | 18,188 | 229,276 | 14,530 | 10,712 376,863 |
|||
| (七)短期借款 | ||||||||||
| 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | |||||||
| 無擔保銀行借款$ | 1,029,182 | 1,478,399 | 1,272,543 | 954,177 | ||||||
| 尚未使用額度 | $ | 5,330,000 | 4,220,000 | 5,068,000 | 3,348,283 | |||||
| 利率區間 | 1.180%~1.799% | 1.26%~5.60% | 1.26%~5.6% | 1.265%~7.2169% |
1. 借款之發行及償還
民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日新增金額分別 1,605,667 千元及 1,879,965 千元，利率分別為 1.29%~1.673% 及 1.3%~5.6% ，到期日分別為民國一○三 年一～九月及民國一○一年十二月至一○二年九月；償還之金額分別為 2,107,065 千 元及 1,533,062 千元，利息費用請詳附註六(十六)，其他相關資訊請參閱民國一○二 年第一季合併財務季報告附註六(七)。
2. 擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
～ 13 ～
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( 八 ) 長期借款
| 無擔保銀行借款 擔保銀行借款 減：一年內到期部分 合 計 尚未使用額度 利率區間 |
102.9.30 $ 2,059,989 1,182,728 (1,383,011) $ 1,859,706 $ 1,895,000 1%~3.161% |
101.12.31 2,441,159 952,789 (1,041,109) 2,352,839 607,500 1%~2.611% |
101.9.30 101.1.1 2,329,958 1,136,983 860,000 968,182 (833,541) (460,087) 2,356,417 1,645,078 575,000 600,000 1%~3.319% 1.60%~3.319% |
|---|---|---|---|
1. 借款之發行及償還
民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日發行之金額分別為 1,171,700 千 ~ 元及 1,491,304 千元，利率分別為 1.4% 1.715% 及 1.5%~2.734% ，到期日分別為民國一 ○七年三月～一一七年八月及民國一○四年二月至一○七年九月；償還之金額分別 為 1,399,336 千元及 368,754 千元，利息費用請詳附註六(十六)，其他相關資訊請參閱 民國一○二年第一季財務季報告附註六(七)。
2. 銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
3. 違反借款合約
依聯合授信合約規定，本公司自民國九十八年底起於授信存續期間至全部債務 清償前，應維持下列之財務比率及限制規定，另本公司業與銀行團簽訂第一次增補 合約，下列財務比例自民國九十九年底起適用：
(1) 流動比率：維持於 100% 以上。
-
(2) 負債比率：不得高於 70% 。
-
(3) 利息保障倍數：不得低於 300% 。
-
(4) 有形淨值：維持於新台幣 17 億元以上。
上述比率與標準以經管理銀行同意之借款人會計師查核簽證之該年度合併財務 查核報告為準；若違反上述財務比率之一，則應自借款人依主管機關規定公告其合併 財務報告後次一曆月之應付息日起至借款人改善達符合上述約定之所有財務標準之日 止，按原約定適用之利率再加碼年利率 0.25% 計息。另，授信銀行團得視實際情況以 多數決議暫停本授信案之後續動用或宣告本授信案下之債務全部即日提前到期。
於民國一○一年十二月三十一日，本公司之財務報表業已符合上述聯貸契約規 定。
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( 九 ) 應付公司債
本公司於民國一○二年四月三十日經董事會決議通過發行國內第一次及第二次無 擔保轉換公司債，並於民國一○二年五月二十八日業經金融監督管理委員會金管證發 字第 1020017986 號函核准，惟因近期國內市場行情波動劇烈，經考量避免影響股東權 益及資金募得之可行性，向金融監督管理委員會申請展延募集時間至民國一○二年十 一月二十七日，並於民國一○二年八月二十八日獲金管證發字第 1020035302 號函核准 在案。截至出具核閱報告日止，尚未募足完成。
( 十 ) 融資租賃負債
合併公司應付之融資租賃負債如下：
| 一年內 一年至五年 五年以上 |
102.9.30 | 101.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 未來最 低租金 給 付 $ - 923,791 2,412,582 $ 3,336,373 |
利 息 - (710,111) (810,298) (1,520,409) |
最低租 金給付 現 值 |
未來最 低租金 給 付 - 450,529 1,495,764 1,946,293 |
利 息 最低租 金給付 現 值 - - (421,754) 28,775 (513,703) 982,061 (935,457) 1,010,836 |
||
| - 213,680 1,602,284 |
||||||
| 1,815,964 |
合併公司於租賃起始日同額認列等同該設備估計公允價值之資產與負債，請詳附 註六 ( 五 ) 。該項負債隱含之財務成本係以合併公司增額借款利率 6.55% 為基礎決定。 ( 十一 ) 營業租賃
不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下：
| 一年內 一年至五年 五年以上 |
102.9.30 $ 92,054 389,447 43,334 $ 524,835 |
101.12.31 112,815 357,185 39,259 509,259 |
101.9.30 101.1.1 112,610 112,074 382,453 459,649 41,686 49,583 536,749 621,306 |
|---|---|---|---|
合併公司租用廠房、土地及倉庫等係不可取消之營業租賃協議，大部份租賃協議 ，可於租期結束時按市場價格續約。合併公司對租賃土地並無優惠承購權。
民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日營業租賃列報於損益之費用分別 為 83,370 千元及 85,340 千元。
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( 十二 ) 員工福利
1. 確定福利計畫
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項，故合併公司採用民國一○一年十二月三十一日及一月一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
於民國一○二年及一○一年七月一日至九月三十日及一○二年及一○一年一月 一日至九月三十日認列費用 22 千元、 (36) 千元、 66 千元及 (108) 千元，合併公司之確 定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。該專戶經苗栗縣政府勞工局核 准，自民國一○○年九月至一○二年九月止暫停提撥。
2. 確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下，已提撥至勞工保險局：
營業成本 推銷費用 管理費用 研究發展費用 |
102年7月至9月 $ 6,627 278 1,793 789 $ 9,487 |
101年7月至9月 5,292 250 1,916 891 8,349 |
102年1月至9月 101年1月至9月 19,460 15,073 822 752 5,386 5,335 2,567 2,377 28,235 23,537 |
|---|---|---|---|
( 十三 ) 所得稅
-
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之 最佳估計衡量。
-
合併公司所得稅費用明細如下：
| 當期所得稅費用 當期產生 未分配盈餘加徵10% 調整前期之當期所得稅 所得稅費用 |
102年7月至9月 $ (44,012) - - $ (44,012) |
101年7月至9月 57,589 - (14,742) 42,847 |
102年1月至9月 101年1月至9月 61,748 108,000 33,000 33,381 (1,984) (14,742) 92,764 126,639 |
|---|---|---|---|
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3. 合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下：
| 稅前淨利 依本公司所在地國內稅率計算之 所得稅 外國轄區稅率差異影響數 未認列遞延所得稅資產之當期課 稅損失 前期低(高)估 未分配盈餘加徵10% 其他 |
102年1月至9月 101年1月至9月 (639,301) 616,248 (108,681) 104,762 29,891 7,930 132,745 19,332 (1,984) (14,742) 33,000 33,381 7,793 (24,024) 92,764 126,639 |
|
|---|---|---|
| $ $ |
- 本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十九年度。
5. 本公司兩稅合一相關資訊如下：
| 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 屬民國八十六年度以前之未 | $ | - | - | - | - |
| 分配盈餘 | |||||
| 屬民國八十七年度以後之未 | 83,194 | 1,128,890 | 953,334 | 965,839 | |
| 分配盈餘 | |||||
| $ | 83,194 | 1,128,890 | 953,334 | 965,839 | |
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | $ | 220,587 | 101,353 | 48,405 | 17,167 |
| 101年度(實際) 100年度(實際) |
|||||
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | 19.50 % |
9.99 % |
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一○二年十月十七日台財稅第 10204562810 號函規定處理之金額。
( 十四 ) 資本及其他權益
除下列所述外，合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日間資 本及其他權益無重大變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告附註 六(十一)。
1. 普通股之發行
本公司於民國一○二年六月十四日經股東常會決議以現金發行限制員工權利新 股 30,000 千元，每股面額 10 元，計 3,000 千股，每股發行價格 15 元。此項增資案業經 金融監督管理委員會核准，並以民國一○二年八月二十一日為增資基準日，所有發 行股份之股款均已收取，且相關法定登記程序已辦理完竣，並分類於權益項下。
～ 17 ～
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本公司於民國一○二年六月十四日經股東會決議通過擬於不超過伍仟萬股額度 內辦理現金增資發行普通股或以現金增資發行普通股方式參與發行海外存託憑證。 另本公司復於民國一○二年十一月七日經股東臨時決議通過一億股額度內辦理現金 增資發行普通股或以現金增資發行普通股方式參與發行海外存託憑證及通過為引進 策略性投資人擬以不超過二仟玖佰伍拾萬股內辦理私募普通股，截至出具核閱報告 日止，尚未募集發行。
2. 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下：
| 發行股本溢價 員工認股權 限制員工權利股票 |
102.9.30 $ 6,247,385 32,519 3,194 $ 6,283,098 |
101.12.31 6,247,385 26,623 - 6,274,008 |
101.9.30 101.1.1 4,032,385 4,032,385 8,323 8,323 - - 4,040,708 4,040,708 |
|---|---|---|---|
3. 盈餘分配
本公司民國一○一年七月一日至九月三十日及一○一年一月一日至九月三十日 員工紅利估列金額分別為 12,220 千元及 35,628 千元，董事及監察人酬勞估列金額分 別為 149 千元及 445 千元，係以本公司截至各該段期間止之稅後淨利乘上本公司章程 所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎，並列報為各該段期間之營業成本或 營業費用。
本公司於民國一○二年六月十四日及民國一○一年六月十二日經股東常會決議 民國一○一年及一○○年度盈餘分配案，有關分派予業主之股利如下：
| 分派予普通股業主之股利： 現 金 |
101年度 配股率(元) 金 額 $ 1.00 265,526 |
101年度 配股率(元) 金 額 $ 1.00 265,526 |
100年度 |
|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 配股率(元) 金 額 1.80 423,946 |
||
| $ 1.00 |
本公司民國一○○年度財務報表估列之配發之員工紅利及董事及監察人酬勞分 別為 61,737 千元及 772 千元與實際配發員工紅利及董事及監察人酬勞金額分別為 60,621 千元及 738 千元差異分別為 1,116 千元及 14 千元，已列為民國一○一年度之損 益。民國一○一年度之員工紅利及董事及監察人酬勞實際配發情形與本公司民國一 ○一年度合併財報告估列金額並無差異，另本公司截至民國一○二年一月一日至 九月三十日為虧損，故未估列員工紅利及董事及監察人酬勞金額。相關資訊可至公 開資訊觀測站查詢。
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4. 其他權益
| 其他權益 | |
|---|---|
| 民國102年1月1日 清算完結重分類為損益： 合併公司 外幣換算差異(稅後淨額)： 合併公司 民國102年9月30日餘額 民國101年1月1日 外幣換算差異(稅後淨額)： 合併公司 民國101年9月30日餘額 |
國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 |
| $ 43,741 (4,865) 118,354 $ 157,230 $ 129,370 (84,549) $ 44,821 |
( 十五 ) 股份基礎給付
合併公司截至民國一○二年九月三十日止，計有下列幾項股份基礎給付交易：
權益交割
| 類型 給與日 給與數量(千/單位) 合約期間 既得條件 本期實際離職率 估計未來離職率 |
限制員工權利新股 員工認股權計畫 102.8.13 102.8.13；96.12.19 3,000 3,000；6,000 4年 6年；6年 註 未來四年之服務；未來四年之服務 － － ； － 10% 36%； － |
|---|---|
註：屆滿一、二、三及四年之服務可取得受領新股比例分別為 15%、15%、30% 及 40% 。
1. 員工認股權
本公司於民國一○二年七月十一日經金管會核准發行員工認股權證，發行總數 為 3,000 千單位，每單位得認購普通股 1 股，員工認股權轉換以發行新股方式為之， 認股價格不得低於發行日最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值，認股權存 續期間為六年，預計因認股權行使而須發行之普通股總數為 3,000 千股。認股權人自 被授與員工認股權憑證屆滿二年後除依法暫停過戶期間外，累計可行使認股權比例 如下：
| 如下： | |
|---|---|
| 屆滿二年 屆滿三年 屆滿四年 |
102 年度 |
| 20% 60% 100% |
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2. 限制型員工權利新股
本公司於民國一○二年六月十四日經股東會決議發行限制員工權利新股 3,000 千 股，業經金融監督管理委員會證券期貨局申報生效，於民國一○二年八月十三日( 給與日)經董事會決議通過認股名單及數量，並訂定民國一○二年八月二十一日為 本次發行新股之增資基準日，發行價格為每股新台幣 15 元，該項增資案件業已辦妥 法定變更登記程序。員工認購該新股後於未達既得條件前須全數交付信託機構保管 ，不得出售、質押、轉讓、贈與、設定或作其他方式之處分；本辦法規定之限制員 工權利新股一經發行後，除依本辦法交付信託保管及依本辦法規定之限制前受限制 之權利外，其他權利與本公司已發行之普通股股份相同。獲配員工於認購新股後若 有未符合既得條件者，其股份由本公司全數以發行價格買回並予以註銷。 3. 給與日公允價值之衡量參數
本公司於民國一○二年及九十六年度發行之員工認股權證，若採用 BlackScholes 選擇權評價模式估計給與日員工認股權之公平價值時，所考量之因素彙總如 下：
| 股利率 預期價格波動性 無風險利率 預期存續期間 |
102 年 96 年 1.59% 1.39% 33.25% 52% 0.875% 2.290% 6年 6年 |
|---|---|
4. 員工認股權計畫之相關資訊
上述員工認股權憑證之詳細資訊如下：
( 以千單位表達 )
| 1月1日流通在外 本期給與 本期逾期失效 9月30日流通在外 9月30日可執行 |
102年1月至9月 101年1月至9月 加權平均履 約價格(元) 認股權 數 量 加權平均履 約價格(元) 認股權 數 量 $ 14.13 350 14.13 350 37.50 3,000 - - 10.20 (6) - - 35.10 3,344 14.13 350 14.20 344 14.13 350 |
|---|---|
合併公司民國一○二年及一○一年九月三十日流通在外之認股權資訊如下：
| 執行價格區間 加權平均剩餘合約期間 |
102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 101.1.1 10.2~14.2 10.2~14.2 0.42~1.22 1.17~1.97 |
|---|---|---|---|
| 14.2~37.5 0.21~5.87 |
10.2~14.2 0.05~0.96 |
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5. 員工費用及負債
合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日因股份基礎給付所產 生之費用如下：
| 102.9.30 | 102.9.30 | 101.12.31 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 因限制員工權利新股所產生之費用$ | 816 | - | - | - | ||||
| 因員工認股權憑證所產生之費用 | 5,080 | 18,300 | - | - | ||||
| $ | 5,896 | 18,300 | - | - | ||||
| 每股盈餘(虧損) | ||||||||
| 102年7月至9月 | 101年7月至9月 | 102年1月至9月 | 101年1月至9月 | |||||
| 基本每股(虧損)盈餘 | ||||||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人 | $ | (372,926) | 135,120 | (714,001) | 495,636 | |||
| 之淨利(損) | ||||||||
| 普通股加權平均流通在外股數 | 267,526 | 235,526 | 266,192 | 235,526 | ||||
| $ | (1.39) | 0.57 | (2.68) | 2.10 | ||||
| 稀釋每股(虧損)盈餘 | ||||||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人 | ||||||||
| 之淨利(損) | $ | (372,926) | 135,120 | (714,001) | 495,636 | |||
| 普通股加權平均流通在外股數 | 235,526 | 235,526 | ||||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||||
| 員工認股權憑證 | 295 | 295 | ||||||
| 員工股票紅利之影響 | 398 | 821 | ||||||
| 普通股加權平均流通在外股數(調 | 236,219 | 236,642 | ||||||
| 整稀釋性潛在普通股影響數後) | ||||||||
| $ | 0.57 | 2.09 |
( 十六 ) 每股盈餘(虧損)
民國一○二年七月一日至九月三十日及一○二年一月一日至九月三十日為淨損， 尚無稀釋效果，故無須揭露稀釋每股盈餘。
於計算股票選擇權之稀釋效果時，平均市場價值係以本公司股份於該選擇權流通 在外期間之市場報價為基礎。
( 十七 ) 營業外收入及支出
1. 其他收入
合併公司之其他收入明細如下：
102 年 7 月至 9 月 101 年 7 月至 9 月 102 年 1 月至 9 月 101 年 1 月至 9 月 利息收入 $ 2,938 1,209 11,224 9,736
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2. 其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下：
| 102年7月至9月 外幣兌換損益 $ (29,883) 處份不動產、廠房及設備利益 209 透過損益按公允價值衡量之金 融資產(負債)淨利益(損失) 32,166 其 他 (5,555) $ (3,063) |
101年7月至9月 (24,573) (1,024) 24,684 10,387 9,474 |
102年1月至9月 101年1月至9月 71,095 (32,441) 98 (289) (41,670) 27,341 10,907 45,402 40,430 40,013 |
|---|---|---|
3. 財務成本
合併公司之財務成本明細如下：
| 利息費用 | 102年7月至9月 $ (42,820) |
101年7月至9月 (10,624) |
102年1月至9月 101年1月至9月 (123,129) (38,761) |
|---|---|---|---|
| $ |
( 十八 ) 金融工具
除下列所述外，合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併 財務季報告附註六(十六)。
1. 信用風險
合併公司應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下：
| 0~90天 91~120天 121~180天 181~365天 365天以上 |
102.9.30 總 額 減 損 $ 1,636,370 104 141,534 758 290,914 5,576 13,621 570 - - $ 2,082,439 7,008 |
101.12.31 總 額 減 損 2,449,385 5 297,186 2,367 71,187 1,256 12,907 260 2,899 2,899 2,833,564 6,787 |
101.9.30 總 額 減 損 1,888,158 7 222,041 1,025 141,892 1,742 1,729 70 3,773 3,321 2,257,593 6,165 |
101.1.1 |
|---|---|---|---|---|
| 總 額 $ 1,636,370 141,534 290,914 13,621 - $ 2,082,439 |
總 額 2,449,385 297,186 71,187 12,907 2,899 2,833,564 |
總 額 1,888,158 222,041 141,892 1,729 3,773 2,257,593 |
總 額 減 損 1,537,627 7 428,747 2,486 293,952 3,937 2,434 51 10,325 10,325 2,273,085 16,806 |
應收款項之備抵呆帳或累計減損科目係用於記錄壞帳費用或減損損失，惟若合 併公司確信相關款項可能無法回收者，則於認為款項無法收回時，逕將備抵呆帳或 累計減損沖轉金融資產。合併公司於民國一○二年及一○一年九月三十日之應收款 項投資尚無重大回收性減損。
～ 22 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
2. 流動性風險
下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 102年9月30日 非衍生金融負債 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 應付帳款 其他應付款 應付工程及設備款 101年12月31日 非衍生金融負債 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 應付帳款 其他應付款 應付工程及設備款 101年9月30日 非衍生金融負債 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 應付帳款 其他應付款 應付工程及設備款 101年1月1日 非衍生金融負債 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 應付帳款 其他應付款 應付工程及設備款 |
帳面金額 $ 1,182,728 3,089,171 600,489 324,368 783,340 $ 5,980,096 $ 952,789 3,919,558 1,219,080 763,322 1,262,938 $ 8,117,687 $ 860,000 3,602,501 1,307,820 541,421 390,755 $ 6,702,497 $ 968,182 2,091,160 837,700 550,231 783,055 $ 5,230,328 |
合 約 現金流量 1,216,861 3,149,990 600,489 324,368 783,340 6,075,048 985,644 3,978,929 1,219,080 763,322 1,262,938 8,209,913 889,605 3,702,368 1,307,820 541,421 390,755 6,831,969 1,009,164 2,134,755 837,700 550,231 783,055 5,314,905 |
1年以內 309,666 2,154,190 600,489 324,368 783,340 4,172,053 287,134 2,299,475 1,219,080 763,322 1,262,938 5,831,949 261,613 2,058,659 1,307,820 541,421 390,755 4,560,268 216,688 1,335,666 837,700 550,231 783,055 3,723,340 |
1-2年 372,176 737,147 - - - 1,109,323 598,315 1,679,454 - - - 2,277,769 235,340 965,664 - - - 1,201,004 688,494 799,089 - - - 1,487,583 |
2-5年 超過5年 515,246 19,773 158,170 100,483 - - - - - - 673,416 120,256 100,195 - - - - - - - - - 100,195 - 368,041 24,611 678,045 - - - - - - - 1,046,086 24,611 103,982 - - - - - - - - - 103,982 - |
|---|---|---|---|---|---|
～ 23 ～
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3. 匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：
| 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 美金：人民幣 日幣：新台幣 歐元：新台幣 金融負債 貨幣性項目 美金：新台幣 美金：人民幣 日幣：新台幣 歐元：新台幣 |
102.9.30 | 台幣 2,871,750 1,335,677 691 298,602 625,021 2,909,392 73,974 169,939 |
101.12.31 | 台幣 2,739,111 1,011,057 191,775 164,583 1,022,789 2,972,970 197,353 1,155 |
101.9.30 | 台幣 3,084,705 1,433,957 211,440 181,948 1,688,007 1,354,133 229,330 126,098 |
101.1.1 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 $ 97,117 45,170 2,288 7,480 21,137 98,390 244,867 4,257 |
匯率 29.57 6.1184 0.3021 39.92 29.57 6.1184 0.3021 39.92 |
外幣 94,322 34,816 570,080 4,276 35,220 102,375 586,661 30 |
匯率 29.0400 6.2896 0.3364 38.4900 29.0400 6.2896 0.3364 38.4900 |
外幣 105,298 48,949 559,809 4,802 57,621 46,224 607,175 3,328 |
匯率 29.295 6.2865 0.3777 37.89 29.295 6.2865 0.3777 37.89 |
外幣 81,405 27,025 2,055 15 34,850 46,574 3,795 - |
匯率 台幣 30.2800 2,464,943 6.3009 818,317 0.3910 804 39.1800 588 30.2800 1,055,258 6.3009 1,410,261 0.3910 1,484 - - |
||||
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其 他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國
一○二年及一○一年九月三十日當新台幣相對於美金、歐元、及日圓貶值或升值 3% ，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一○二年及一○一年一月至九月之稅後 淨利將分別增加或減少 51,431 千元及 53,923 千元。兩期分析係採用相同基礎。
4. 利率分析
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。 下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。 合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1% ，此 亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少 1% ，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國一○ 二年及一○一年一月至九月之淨利將減少或增加 42,719 千元及 44,625 千元，主因係 合併公司之變動利率借款。
-
公允價值及帳面價值
-
合併公司之管理階層認為合併公司之銀行借款以攤銷後成本衡量，於合併財務
-
報表中之帳面金額趨近於其公允價值。
-
下表按評價方式，分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義如下
-
：
-
第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
-
第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
-
第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
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| 102年9月30日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 101年12月31日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 101年9月30日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 101年1月1日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
第一級 - - - - |
第二級 4,936 1,099 16,626 1,150 |
第三級 合 計 - 4,936 - 1,099 - 16,626 - 1,150 |
|
|---|---|---|---|---|
| $ $ $ $ |
民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日皆無將金融資產公允價值層級 移轉之情形。
( 十九 ) 財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○二年第一季合併財務季報告附註六 (十七)所揭露者無重大變動。
( 二十 ) 資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○二年第一季合併財務季報告所揭 露者一致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○二年第一季合併財務季 報告所揭露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告附 註六(十八)。
( 廿一 ) 非現金交易之投資及籌資活動
合併公司於民國一○二年一月一日至九月三十日之非現金交易投資及籌資活動， 以融資租賃方式取得廠房，請詳附註六(九)。
七、關係人交易
一 ( ) 主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬包括：
薪資 短期員工福利 |
102年7月至9月 $ 6,939 15 $ 6,954 |
101年7月至9月 19,288 5,860 25,148 |
102年1月至9月 101年1月至9月 13,676 27,939 151 6,200 13,827 34,139 |
|---|---|---|---|
。 有關股份基礎給付之說明請詳附註六 ( 十四 )
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( 二 ) 其他關係人交易
1. 銷售商品予關係人
合併公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下：
銷 貨 應收關係人款項 102 年 7 月至 9 月 101 年 7 月至 9 月 102 年 1 月至 9 月 101 年 1 月至 9 月 102.9.30 101.12.31 101.9.30 101.1.1 其他關係 $ 320,603 316,087 1,096,957 1,394,176 387,979 401,852 545,788 862,282 人
合併公司對其他關係人銷貨之價格及收款條件月結 45 天 ～120 天，與一般客戶 無重大差異。
2. 向關係人購買商品
合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下：
| 其他關係 人 |
進 | 貨 | 101 年1月至9月 13,555 |
應付關係人款項 | 應付關係人款項 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102 年7月至9月 $ 993 |
101 年7月至9月 287 |
102 年1月至9月 993 |
102.9.30 | 101.12.31 51,215 |
101.9.30 101.1.1 95,911 246,368 |
||
| 53,973 | |||||||
合併公司向關係人進貨係單一供應廠商，其付款條件為月結 45 ～ 90 天，一般供 應商付款條件為 LC120 天及月結 45～90 天。
- 加工費
合併公司於民國一○二年及一○一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月 三十日委託其他關係人加工所產生之加工費用分別為 72,430 千元、 125,621 千元、 203,556 千元及 220,091 千元，帳列銷貨成本。
4. 債權及債務
| 其他應收款 － 關係人 其他關係人 預付貨款 其他關係人 其他應付款及票據 其他關係人 應付工程及設備款 其他關係人 |
102.9.30 4,125 - 59,093 - |
101.12.31 81 1,375 27,230 645,043 |
101.9.30 101.1.1 2,067 21 - - 17,352 33,768 80,121 197,726 |
|
|---|---|---|---|---|
| $ $ $ $ |
5. 財產交易
合併公司為營運所需，於民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日向關 係人(購入)出售固定資產，明細分別如下：
| 其他關係人 其他關係人 |
102年1月至9月 | 102年1月至9月 | 處分(損)益 - - |
101年1月至9月 | 101年1月至9月 |
|---|---|---|---|---|---|
| 合約總價 $ (5,294) 219 |
未收/(未付) - 219 |
合約總價 (80,236) - |
未收/(未付) 處分(損)益 (80,121) - - - |
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6. 租賃情形
於民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日，合併公司向其他關係人承 租情形如下：
| 出租人 102年7月至9月 |
租賃標的物 | 期 間 | 押金 $ 18,163 － $ 18,163 － － － － － － － |
每月租金 8,649 6,891 842 8,649 6,891 842 $ 15 8,862 823 $ 15 8,862 823 |
租金支出 支付方式 24,190 按月付款 2,526 按月付款 76,084 按月付款 7,577 按月付款 - 按月付款 26,220 按月付款 2,443 按月付款 60 按月付款 78,661 按月付款 7,383 按月付款 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一廠：台南科學園區南 科九路10號及二廠：台 南科學園區園東路二段 6號 富士康科技園區部份廠 房 一廠：台南科學園區南 科九路10號及二廠：台 南科學園區園東路二段 6號 富士康科技園區部份廠 房 苗栗縣銅鑼鄉中平村中 隆一路168號東側空地 一廠：台南科學園區南 科九路10號及二廠：台 南科學園區園東路二段 6號 富士康科技園區部份廠 房 苗栗縣銅鑼鄉中平村中 隆一路168號東側空地 一廠：台南科學園區南 科九路10號及二廠：台 南科學園區園東路二段 6號 富士康科技園區部份廠 房 |
100.01.01~102.08.31 102.09.01~107.12.31 100.09.01~102.07.31 102.08.01~103.07.31 100.01.01~102.08.31 102.09.01~107.12.31 100.09.01~102.07.31 102.08.01~103.07.31 100.01.01~101.04.30 100.01.01~105.12.31 100.09.01～102.08.31 100.01.01~101.04.30 100.01.01~105.12.31 100.09.01～102.08.31 |
||||
| 其他關係人 其他關係人 102年1月至9月 |
|||||
| 其他關係人 其他關係人 101年7月至9月 |
|||||
| 其他關係人 其他關係人 其他關係人 101年1月至9月 |
|||||
| 其他關係人 其他關係人 其他關係人 |
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八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：
| 資產名稱 質押擔保標的 不動產、廠房及設備 長期借款 |
102.9.30 1,843,340 |
101.12.31 1,049,385 |
101.9.30 101.1.1 973,556 999,114 |
|
|---|---|---|---|---|
| $ |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
一 ( ) 重大未認列之合約承諾：
- 合併公司未認列之合約承諾如下：
| 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 取得不動產、廠房及設備 | $ | 475,502 | 378,429 | 660,611 | 1,402,569 | |
| 合併公司已開立而未使用 | 之信 | 用狀： | ||||
| 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | |||
| USD$ | 317 | 10,605 | 7,871 | 3,357 | ||
| EUR$ | - | - | - | 317 |
- 合併公司已開立而未使用之信用狀：
十、重大之災害損失：無。
十一、重大之期後事項
本公司於民國一○二年十一月七日經股東臨時決議通過一億股額度內辦理現金增資發 行普通股或以現金增資發行普通股方式參與發行海外存託憑證及通過為引進策略性投資人 擬以不超過二仟玖佰伍拾萬股內辦理私募普通股，截至出具核閱報告日止，尚未募集發行 。
十二、其 他
一 ( ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：
| 功 能 別 性 質 別 |
102年7月至9月 | 102年7月至9月 | 102年7月至9月 | 101年7月至9月 | 101年7月至9月 | 101年7月至9月 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | |
| 員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 折耗費用 攤銷費用 |
437,847 38,746 6,627 21,845 281,628 - 25,153 |
150,560 13,084 2,882 6,179 23,321 - 4,529 |
588,407 51,830 9,509 28,024 304,949 - 29,682 |
369,558 21,637 5,292 13,031 129,258 - 1,769 |
126,823 11,046 3,021 4,872 10,643 - 1,574 |
496,381 32,683 8,313 17,903 139,901 - 3,343 |
～ 28 ～
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| 功 能 別 性 質 別 |
102年1月至9月 | 102年1月至9月 | 102年1月至9月 | 101年1月至9月 | 101年1月至9月 | 101年1月至9月 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | |
| 員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 折耗費用 攤銷費用 |
1,279,802 119,012 19,460 57,502 739,042 - 40,528 |
394,422 35,202 8,841 16,942 57,423 - 13,305 |
1,674,224 154,214 28,301 74,444 796,465 - 53,833 |
1,002,522 65,008 15,073 32,504 375,382 - 3,861 |
348,254 27,471 8,356 14,628 32,347 - 4,023 |
1,350,776 92,479 23,429 47,132 407,729 - 7,884 |
( 二 ) 營運之季節性：
因全球零售市場之季節性因素，通常於一個年度之下半年會產生較上半年高的銷 貨收入和營運利潤。
十三、附註揭露事項
一 ( ) 重大交易事項相關資訊
民國一○二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定，應再揭露之重大交易事項相關資如下：
-
資金貸與他人：無。
-
為他人背書保證：
單位：新台幣千元
| 編 號 |
背書保 證者公 司名稱 |
被背書保證對象 | 被背書保證對象 | 對單一企 業背書保 證 限 額 |
本期最高 背書保證 餘 額 |
期末背 書保證 餘 額 |
實際動 支金額 |
以財產擔 保之背書 保證金額 |
累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
背書保 證最高 限 額 |
屬母公司 對子公司 背書保證 |
屬子公司 對母公司 背書保證 |
屬對大陸 地區背書 保 證 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係 | ||||||||||||
| 0 | 正達國際 光電股份 有限公司 |
宏達光電玻 璃(東莞)有 限公司 |
註二 | 9,388,270 | 888,000 | 801,347 | 333,993 | - | % 8.54 |
18,776,540 | Y | - | Y |
| 0 | 〃 | 睿志達光電 (深圳)有限 公司 |
註二 | 9,388,270 | 1,833,340 | 1,833,340 | 495,298 | - | % 19.53 |
18,776,540 | Y | - | Y |
| 0 | 〃 | 睿志達光電 (成都)有限 公司 |
註二 | 9,388,270 | 2,992,500 | 2,957,000 | 1,781,918 | - | % 31.50 |
18,776,540 | Y | - | Y |
註一： 1. 本公司對外背書保證之總額，以不得超過本公司淨值 200% 為限。
- 本公司對他人背書或提供保證個別對象之限額，以不超過本公司淨值 100% 為限。
註二：本公司直接及間接持有表決權之股份超過 50% 之公司。
註三：上述交易於編製合併財務報表時，業已沖銷。
～ 29 ～
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3. 期末持有有價證券情形：
單位：新台幣千元
| 持有之公司 | 有價證券 種類及名稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳列科目 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市 價 | |||||
| 正達國際光電股份有 限公司 |
Fast Achievement Global Ltd. |
100%轉投資之子公 司 |
採權益法之投資 | 24,320,000 | 1,025,285 | 100.00 % | 1,041,009 | 市價為股權 淨值 |
| 〃 |
Golden Start Global Corp. |
〃 | 〃 | 112,353,602 | 2,444,056 | 100.00 % | 2,444,056 | 〃 |
| Fast Achievement Global Ltd. |
Brave Advance International |
〃 | 〃 | 24,280,000 | 1,040,982 | 100.00 % | 1,040,982 | 〃 |
| Brave Advance International |
創邦光電有限公司 | 〃 | 〃 | 500,000 | 3,253 | 100.00 % | 3,253 | 〃 |
| 〃 |
宏達光電玻璃(東 莞)有限公司 |
〃 | 〃 | 23,740,000 | 1,036,340 | 100.00 % | 1,036,340 | 〃 |
| Golden Start Global Corp. |
Charmtex Global Corp. |
〃 | 〃 | 112,333,602 | 2,443,550 | 100.00 % | 2,443,550 | 〃 |
| Charmtex Global Corp. |
睿志達光電(深圳 )有限公司 |
〃 | 〃 | 50,000,000 | 1,602,398 | 100.00 % | 1,602,398 | 〃 |
| 〃 |
睿志達光電(成都 )有限公司 |
〃 | 〃 | 50,000,000 | 579,956 | 100.00 % | 579,956 | 〃 |
| 〃 |
GPInnovation Gmbh |
52%轉投資之子公司 | 〃 | 13,000 | 212,845 | 52.00 % | 2,513 | 〃 |
註：上述交易於編製合併財務報表時，業已沖銷。
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ：
單位：新台幣/美金千元
| 買、賣 之公司 |
有價證券 種 類 及 名 稱 |
帳列 科目 |
交易 對象 |
關係 | 期初 | 期初 | 買入 | 買入 | 賣出 | 賣出 | 賣出 | 賣出 | 期 末 | 期 末 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 售價 | 帳面 成本 |
處分 損益 |
股數 | 金額 | |||||
| 正達國際 光電股份 有限公司 |
Golden Start Global Corp. |
採權益法 之投資 |
- | - | 95,435,908 | 2,822,043 (USD95,436) |
21,917,694 | 648,115 (USD21,918) |
5,000,000 | 147,850 (USD5,000) |
147,850 (USD5,000) |
- | 112,353,602 | 3,322,308 (USD112,354) |
| Golden Start Global Corp. |
Charmtex Global Corp. |
〃 | - | - | 95,415,908 | 2,821,451 (USD95,416) |
21,917,694 | 648,115 (USD21,918) |
5,000,000 | 147,850 (USD5,000) |
147,850 (USD5,000) |
- | 112,333,602 | 3,321,716 (USD112,334) |
| Charmtex Global Corp. |
睿志達光電 (香港)有限 公司(註1) |
〃 | - | - | 5,000,000 | 147,850 (USD5,000) |
- | - | 5,000,000 | 147,850 (USD5,000) |
147,850 (USD5,000) |
- | - | - |
| 〃 | 睿志達光電 (東莞)有限 公司(註2) |
〃 | - | - | 5,000,000 | 147,850 (USD5,000) |
- | - | 5,000,000 | 147,850 (USD5,000) |
147,850 (USD5,000) |
- | - | - |
| 〃 | 睿志達光電 (成都)有限 公司 |
〃 | - | - | 30,000,000 | 887,100 (USD30,000) |
20,000,000 | 591,400 (USD20,000) |
- | - | - | - | 50,000,000 | 1,478,500 (USD50,000) |
註 1 ：於一○二年二月註銷退回股款。
註 2 ：於一○二年一月註銷退回股款。
5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
單位：新台幣千元
| 取得之公司 | 財產 名稱 |
交易日 或事實 發生日 |
交易 金額 |
價款支 付情形 |
交易對象 | 關係 | 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 | 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 | 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 | 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 | 價格決 定之參 考依據 |
取得目 的及使 用情形 |
其他 約定 事項 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所有人 | 與發行人 之 關 係 |
移 轉 日 期 |
金 額 | ||||||||||
| 正達國際光電股 份有限公司 |
苗栗縣銅 鑼鄉七十 份段土地 及建物 |
102.04.11 | 273,000 | 已全數 付清 |
錸德科技 (股)公司 |
無 | - | - | - | - | 議價 | 自用 | - |
- 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
～ 30 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
單位：新台幣千元
| 進(銷)貨 之公司 |
交易對象 | 關 係 | 交易情形 | 交易情形 | 交易情形 | 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | 應收(付)票據、帳款 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進 (銷)貨 之比率 |
授信 期間 |
單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
||||
| 正達國際光電 股份有限公司 |
群創光電股 份有限公司 |
該公司大股東 與正達國際大 股東相同 |
(銷)貨 | (659,412) | (8.07)% | 與一般交 易相當 |
- | 180,874 | 10.09 % | ||
| 〃 | 宏達光電玻 璃(東莞)有 限公司 |
正達國際間接 採權益法評價 之被投資公司 |
進貨 | 259,862 | 4.58 % | T/T60天 | - | (6,003) | (0.88) % | ||
| 〃 | 睿志達光電 (深圳)有限 公司 |
〃 | 進貨 | 2,081,058 | 36.72 % | T/T45天 | - | (266,563) | (38.92) % | ||
| 〃 | 睿志達光電 (成都)有限 公司 |
〃 | 進貨 | 1,118,929 | 19.74 % | T/T45天 | - | (263,298) | (38.45) % | ||
| 宏達光電玻璃 (東莞)有限公 司 |
業成光電(深 圳)有限公司 |
該公司大股東 與正達國際大 股東相同 |
(銷)貨 | (190,144) | (2.33)% | T/T120天 | - | 47,918 | 2.67 % |
註：合併主體於編製合併財務報表時，業已沖銷。
8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
單位：新台幣千元
| 帳列應收款項 之 公 司 |
交易對象 | 關 係 | 應收關係人 款項餘額 |
週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 期後收回金額 |
提列備抵 呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | 處理方式 | |||||||
| 正達國際光電股份 有限公司 |
群創光電股份有 限公司 |
該公司大股東與正 達國際大股東相同 |
180,874 | 3.02 % | - | - | 71,389 | - |
9. 從事衍生工具交易：
單位：千元/美金千元
| 交易公司 | 衍生性金融商品 | 衍生性金融商品 | 契約本金 | 期間 | 公平市價 |
|---|---|---|---|---|---|
| 正達國際光電 股份有限公司 |
遠期外匯 | 賣出美金 | USD 53,000 |
102/10/11~102/10/30 | 4,936 |
10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易 人 之 關 係 |
交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
||||
| 0 | 正達國際光電(股)公司 | 宏達光電 | 1 | 營業成本 | 858,257 | 貨到60天 | 10.51 % |
| 1 | 營業收入 | 35,656 | 月結60天 | 0.44 % | |||
| 1 | 應收帳款 | 10,977 | 月結60天 | 0.06 % | |||
| 1 | 其他金融資產-流動 | 20,520 | 月結60天 | 0.11 % | |||
| 1 | 應付帳款 | 6,003 | 貨到60天 | 0.03 % | |||
| 1 | 存貨 | 2,331 | 貨到60天 | 0.01 % | |||
| 1 | 遞延貸項 | 2,847 | 依合約 | 0.02 % | |||
| 1 | 其他利益及損失 | 306 | 依合約 | - % |
|||
| 0 | 正達國際光電(股)公司 | 創邦光電 | 1 | 營業成本 | 15,065 | 貨到60天 | 0.18 % |
| 0 | 正達國際光電(股)公司 | 睿志達(深圳) | 1 | 營業成本 | 2,365,171 | 貨到45天 | 28.96 % |
| 1 | 應收帳款 | 128 | 月結60天 | - % |
|||
| 1 | 其他金融資產-流動 | 2,027 | 月結60天 | 0.01 % | |||
| 1 | 應付帳款 | 266,563 | 貨到45天 | 1.48 % | |||
| 1 | 遞延貸項 | 28,965 | 依合約 | 0.16 % | |||
| 1 | 其他利益及損失 | 3,407 | 依合約 | 0.04 % | |||
| 0 | 正達國際光電(股)公司 | 睿志達(成都) | 1 | 營業成本 | 1,306,914 | 貨到45天 | 16.00 % |
| 1 | 應付帳款 | 263,298 | 貨到45天 | 1.46 % | |||
| 1 | 遞延貸項 | 19,186 | 依合約 | 0.11 % | |||
| 1 | 其他利益及損失 | 1,377 | 依合約 | 0.02 % | |||
| 0 | 正達國際光電(股)公司 | Charmtex | 1 | 其他利益及損失 | 42,335 | 依合約 | 0.52 % |
| 0 | 正達國際光電(股)公司 | GPI | 1 | 營業收入 | 5 | 月結60天 | - % |
| 1 | 其他流動資產 | 9,311 | 月結60天 | 0.05 % | |||
| 1 | 其他金融資產-流動 | 114 | 月結60天 | - % |
～ 31 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易 人 之 關 係 |
交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 |
金 額 |
交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
||||
| 1 | 宏達光電 | 正達國際光電(股)公司 | 2 | 營業收入 | 858,257 | 月結60天 | 10.51 % |
| 2 | 營業成本 | 35,656 | 貨到60天 | 0.44 % | |||
| 2 | 應付帳款 | 30,552 | 貨到60天 | 0.17 % | |||
| 2 | 存貨 | 945 | 貨到60天 | 0.01 % | |||
| 2 | 應收帳款 | 8,312 | 月結60天 | 0.05 % | |||
| 2 | 其他金融資產-流動 | 22 | 月結60天 | - % |
|||
| 2 | 不動產、廠房及設備 | 2,847 | 依合約 | 0.02 % | |||
| 2 | 營業成本 | 306 | 依合約 | - % |
|||
| 1 | 宏達光電 | 創邦光電 | 3 | 營業收入 | 73,194 | 月結60天 | 0.90 % |
| 3 | 營業成本 | 208,319 | 貨到60天 | 2.55 % | |||
| 3 | 應收帳款 | 49,642 | 月結60天 | 0.28 % | |||
| 3 | 其他金融資產-流動 | (251) | 月結60天 | - % |
|||
| 3 | 應付帳款 | 143,952 | 貨到60天 | 0.80 % | |||
| 3 | 其他流動資產 | 6,090 | 月結60天 | 0.03 % | |||
| 3 | 其他金融資產-流動 | 88 | 月結60天 | - % |
|||
| 1 | 宏達光電 | 睿志達(深圳) | 3 | 營業收入 | 154,517 | 發票日30天 | 1.89 % |
| 3 | 應付帳款 | 116 | 發票日45天 | - % |
|||
| 3 | 應付帳款 | 26,172 | 發票日45天 | 0.15 % | |||
| 3 | 其他金融資產-流動 | 126,206 | 依合約 | 0.70 % | |||
| 1 | 宏達光電 | 睿志達(成都) | 3 | 營業收入 | 88,440 | 發票日30天 | 1.08 % |
| 3 | 營業成本 | 152 | 發票日45天 | - % |
|||
| 3 | 應收帳款 | 456 | 發票日30天 | - % |
|||
| 3 | 其他金融資產-流動 | 49,380 | 依合約 | 0.27 % | |||
| 3 | 存貨 | 4,864 | 發票日45天 | 0.03 % | |||
| 1 | 宏達光電 | Charmtex | 3 | 營業收入 | 536,324 | 月結30天 | 6.57 % |
| 3 | 應收帳款 | 344,905 | 月結30天 | 1.91 % | |||
| 3 | 其他金融資產-流動 | (1,744) | 月結30天 | 0.01 % | |||
| 3 | 應付帳款 | 247,356 | 貨到30天 | 1.37 % | |||
| 2 | 創邦光電 | 正達國際光電(股)公司 | 2 | 營業收入 | 15,065 | 月結60天 | 0.18 % |
| 2 | 創邦光電 | 宏達光電 | 3 | 營業成本 | 73,194 | 貨到60天 | 0.90 % |
| 3 | 營業收入 | 208,319 | 月結60天 | 2.55 % | |||
| 3 | 應付帳款 | 49,390 | 貨到60天 | 0.27 % | |||
| 3 | 應收帳款 | 143,224 | 月結60天 | 0.79 % | |||
| 3 | 其他金融資產-流動 | 728 | 月結60天 | - % |
|||
| 3 | 其他流動負債 | 6,177 | 貨到60天 | 0.03 % | |||
| 2 | 創邦光電 | 睿志達(深圳) | 3 | 營業成本 | 144,851 | 發票日45天 | 1.77 % |
| 3 | 應付帳款 | 86,192 | 發票日45天 | 0.48 % | |||
| 2 | 創邦光電 | 睿志達(成都) | 3 | 營業成本 | 79,129 | 發票日45天 | 0.97 % |
| 3 | 應付帳款 | 61,593 | 發票日45天 | 0.34 % | |||
| 3 | 睿志達(深圳) | 正達國際光電(股)公司 | 2 | 營業收入 | 2,365,171 | 發票日45天 | 28.96 % |
| 2 | 應付帳款 | 118 | 月結30天 | - % |
|||
| 2 | 應付帳款 | 101 | 月結30天 | - % |
|||
| 2 | 存貨 | 325 | 月結60天 | - % |
|||
| 2 | 應收帳款 | 267,918 | 發票日45天 | 1.48 % | |||
| 2 | 其他金融資產-流動 | (1,355) | 發票日45天 | 0.01 % | |||
| 2 | 不動產、廠房及設備 | 28,965 | 依合約 | 0.16 % | |||
| 2 | 營業成本 | 3,407 | 依合約 | 0.04 % | |||
| 3 | 睿志達(深圳) | 宏達光電 | 3 | 營業成本 | 154,517 | 發票日30天 | 1.89 % |
| 3 | 其他金融資產-流動 | 26,172 | 發票日30天 | 0.15 % | |||
| 3 | 應付帳款 | 117,653 | 發票日30天 | 0.65 % | |||
| 3 | 存貨 | 8,668 | 發票日30天 | 0.05 % | |||
| 3 | 睿志達(深圳) | 創邦光電 | 3 | 營業收入 | 144,851 | 發票日45天 | 1.77 % |
| 3 | 應收帳款 | 86,630 | 發票日45天 | 0.48 % | |||
| 3 | 其他金融資產-流動 | (438) | 發票日45天 | - % |
|||
| 3 | 睿志達(深圳) | 睿志達(成都) | 3 | 其他金融資產-流動 | 2,320 | 發票日45天 | 0.01 % |
| 3 | 睿志達(深圳) | Charmtex | 3 | 應付帳款 | 55,755 | 依合約 | 0.31 % |
| 3 | 存貨 | 14,779 | 依合約 | 0.08 % | |||
| 4 | 睿志達(成都) | 正達國際光電(股)公司 | 2 | 營業收入 | 1,306,914 | 發票日45天 | 16.00 % |
| 2 | 應收帳款 | 264,636 | 發票日45天 | 1.47 % | |||
| 2 | 其他金融資產-流動 | 1,338 | 發票日45天 | 0.01 % | |||
| 2 | 不動產、廠房及設備 | 19,186 | 依合約 | 0.11 % | |||
| 2 | 營業成本 | 1,377 | 依合約 | 0.02 % | |||
| 4 | 睿志達(成都) | 宏達光電 | 3 | 營業成本 | 88,440 | 發票日30天 | 1.08 % |
| 3 | 營業收入 | 152 | 月結60天 | - % |
|||
| 3 | 應付帳款 | 44,972 | 發票日30天 | 0.25 % | |||
| 4 | 睿志達(成都) | 創邦光電 | 3 | 營業收入 | 79,129 | 發票日30天 | 0.97 % |
| 3 | 應收帳款 | 61,906 | 發票日30天 | 0.34 % |
～ 32 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易 人 之 關 係 |
交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 |
金 額 |
交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
||||
| 3 | 其他金融資產-流動 | (313) | 發票日30天 | - % |
|||
| 4 | 睿志達(成都) |
睿志達(深圳) | 3 | 其他應付款 | 2,320 | 發票日30天 | 0.01 % |
| 4 | 睿志達(成都) |
Charmtex | 3 | 應付帳款 | 190,840 | 發票日30天 | 1.06 % |
| 3 | 存貨 | 5,111 | 發票日30天 | 0.03 % | |||
| 3 | 應收帳款 | 67,357 | 發票日30天 | 0.37 % | |||
| 5 | Charmtex |
宏達光電 | 3 | 營業成本 | 536,324 | 發票日30天 | 6.57 % |
| 5 | 3 | 應付帳款 | 343,161 | 發票日30天 | 1.90 % | ||
| 3 | 應收帳款 | 246,105 | 發票日30天 | 1.36 % | |||
| 3 | 其他金融資產-流動 | 1,251 | 發票日30天 | 0.01 % | |||
| 5 | Charmtex |
睿志達(深圳) | 3 | 應收帳款 | 70,535 | 發票日30天 | 0.39 % |
| 5 | Charmtex |
睿志達成都) | 3 | 應收帳款 | 195,951 | 發票日30天 | 1.09 % |
| 3 | 應付帳款 | 65,099 | 發票日30天 | 0.36 % | |||
| 3 | 其他金融資產-流動 | 2,258 | 發票日30天 | 0.01 % | |||
| 5 | Charmtex |
正達國際光電(股)公司 | 2 | 其他利益及損失 | 42,335 | 依合約 | 0.52 % |
| 6 | GPI |
正達國際光電(股)公司 | 2 | 營業成本 | 5 | 月結60天 | - % |
| 2 | 其他流動負債 | 9,425 | 月結60天 | 0.05 % |
註一、編號之填寫方式如下：
-
1.0 代表母公司。
-
子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
-
註二、與交易人之關係種類標示如下：
-
母公司對子公司。
-
子公司對母公司。
-
子公司對子公司。
( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
民國一○二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下：
單位：新台幣/美金千元
| 投資公司 名稱 |
被投資公司 名稱 |
所在 地區 |
主要營 業項目 |
原始投資金額 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期末持有 | 期末持有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 正達國際光電股份有限 公司 |
Fast Achievement Global Ltd. |
開曼群島 | 控股 | 719,142 (USD24,320) |
719,142 (USD24,320) |
24,320,000 | % 100.00 |
1,025,285 | 62,916 (USD2,112) |
84,986 (USD2,853) |
|
| 正達國際光電股份有限 公司 |
Golden Start Global Corp. |
薩摩亞 | 控股 | 3,322,308 (USD112,354) |
2,822,043 (USD95,436) |
112,353,602 | % 100.00 |
2,444,056 | 791,639 (USD26,574) |
791,639 (USD26,574) |
|
| Fast Achievement Global Ltd. |
Brave Advance International Corp |
. 薩摩亞 |
控股 | 719,960 (USD24,280) |
719,960 (USD24,280) |
24,280,000 | % 100.00 |
1,040,982 (USD35,204) |
63,065 (USD2,117) |
63,065 (USD2,117) |
|
| Brave Advance International Corp. |
創邦光電有限公 司 |
香港 | 國際貿易 | 14,785 (USD500) |
14,785 (USD500) |
500,000 | % 100.00 |
3,253 (USD110) |
(9,533) (USD320) |
(9,533) (USD320) |
|
| Brave Advance International Corp. |
宏達光電玻璃(東 莞)有限公司 |
中國大陸 | 生產及銷售TFT- LCD平板顯示屏材料 |
701,992 (USD23,740) |
701,992 (USD23,740) |
23,740,000 | % 100.00 |
1,036,340 (USD35,047) |
72,777 (USD2,443) |
72,777 (USD2,443) |
|
| Golden Start Global Corp. |
Charmtex Global Corp. |
薩摩亞 | 控股 | 3,321,716 (USD112,324) |
2,821,451 (USD95,416) |
112,333,602 | % 100.00 |
2,443,550 (USD82,636) |
(791,639) (USD26,574) |
(791,639) (USD26,574) |
|
| Charmtex Global Corp. | 睿志達光電(香港 )有限公司 |
香港 | 控股 | - | 147,850 (USD5,000) |
- | % - |
- | - | - | 註1 |
| Charmtex Global Corp. | 睿志達光電(深圳 )有限公司 |
中國大陸 | 生產經營新型平版 顯示屏及材料 |
1,478,500 (USD50,000) |
1,478,500 (USD50,000) |
50,000,000 | % 100.00 |
1,602,398 (USD54,190) |
(29,071) (USD997) |
(29,071) (USD997) |
|
| Charmtex Global Corp. | 睿志達光電(東莞 )有限公司 |
中國大陸 | 生產經營新型平版 顯示屏及材料 |
- | 147,850 (USD5,000) |
- | % - |
- | 506 (USD17) |
506 (USD17) |
註2 |
| Charmtex Global Corp. | 睿志達光電(成都 )有限公司 |
中國大陸 | 生產經營TFT-LCD平 板顯示屏及材料 |
1,478,500 (USD50,000) |
887,100 (USD30,000) |
50,000,000 | % 100.00 |
579,956 (USD19,613) |
(701,674) (USD23,547) |
(701,674) (USD23,547) |
|
| Charmtex Global Corp. | GPInnovation Gmbh |
德國 | 研發 | 215,978 (USD7,304) |
205,425 (USD6,947) |
13,000 | % 52.00 |
212,845 (USD7,198) |
(3,366) (USD113) |
(19,572) (USD657) |
-
註 1 ：業已於民國一○二年二月清算完成。
-
註 2 ：業已於民國一○二年一月清算完成。
～ 33 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
( 三 ) 大陸投資資訊：
1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：
單位：千元/美金千元
| 大陸被投資 公 司 名 稱 |
主要營業 項 目 |
實 收 資本額 |
投資 方式 |
本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認 列投資 損 益 |
期末投 資帳面 價 值 |
截至本期 止已匯回 投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | ||||||||||
| 宏達光電玻璃 (東莞)有限公司 |
生產及銷售 TFT-LCD平板 顯示屏材料 |
701,992 (USD23,740) |
(一) | 701,992 (USD23,740) |
- | - | 701,992 (USD23,740) |
100.00% | 72,777 (USD2,443) |
1,036,340 (USD35,047) |
- |
| 睿志達光電(深 圳)有限公司 |
生產經營新型 平版顯示屏及 材料 |
1,478,500 (USD50,000) |
(二) | 1,478,500 (USD50,000) |
- | - | 1,478,500 (USD50,000) |
100.00% | (29,071) (USD997) |
1,602,398 (USD54,190) |
- |
| 睿志達光電(東 莞)有限公司 (註5) |
生產經營新型 平版顯示屏及 材料 |
- | (三) | 147,850 (USD5,000) |
- | 132,414 (USD4,478) |
- | - % |
506 (USD17) |
- | - |
| 睿志達光電(成 都)有限公司 |
生產和銷售 TFT-LCD平板 顯示屏材料 |
1,478,500 (USD50,000) |
(四) | 887,100 (USD30,000) |
591,400 (USD20,000) |
- | 1,478,500 (USD50,000) |
100.00% | (701,074) (USD23,554) |
579,956 (USD19,613) |
- |
-
註 1 ：本公司經由第三地區投資事業 Fast Achievement Global Ltd. 之轉投資事業 Brave Advance International Corp. 間接對大陸投資 宏達光電玻璃(東莞)有限公司。
-
註 2 ：本公司經由第三地區投資事業 Golden Start Global Corp. 之轉投資事業 Charmtex Global Corp. 間接對大陸投資睿志達光電(深 圳)有限公司。
-
註 3 ：本公司經由第三地區投資事業 Golden Start Global Corp. 之轉投資事業 Charmtex Global Corp. 間接對大陸投資睿志達光電(東 莞)有限公司。
-
註 4 ：本公司經由第三地區投資事業 Golden Start Global Corp. 之轉投資事業 Charmtex Global Corp. 間接對大陸投資睿志達光電(成 都)有限公司。
-
註 5 ：業已於民國一○二年一月十日完成註銷登記，該大陸投資註銷案已於民國一○二年二月二十六日經投審會准予備查。
2. 赴大陸地區投資限額：
| 2.赴大陸地區投資限額： | ||
|---|---|---|
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
| 3,658,992 (USD123,740) |
3,658,992 (USD123,740) |
- |
| (含機器作價253,799) (USD8,583) |
(含機器作價274,291) (USD9,276) |
- |
-
註：本公司已於民國九十九年十一月二十九日經經濟部工業局核發符合營運總部 營運範圍證明文件，故不受投資限額規定。
-
與大陸被投資公司間之重大交易事項：
-
合併公司民國一○二年一月一日至九月三十日與大陸被投資公司直接或間接之
-
重大交易事項(於編製合併報表時業已沖銷)，請詳「重大交易事項相關資訊」以及 「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。
～ 34 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
十四、部門資訊
合併公司有三個應報導部門：苗栗、台南、大陸地區及其他部門，苗栗係製造及研發 各類強化玻璃、減薄拋光及 ITO 鍍膜。台南係製造強化玻璃及光學鍍膜，大陸地區係從事 玻璃產品之切割、強化玻璃及化學減薄之業務。其他部門係從事研發新產品技術。
合併公司之應報導部門係策略性事業單位，以提供不同地區客戶各類玻璃產品需求。 由於每一策略性事業單位需要不同的銷售策略，故須分別管理。
合併公司已分攤業外收支及所得稅費用(利益)至應報導部門。報導之金額與營運決策 者使用之報告一致。合併公司營運部門損益係以稅後損益作為評估績效之基礎。 合併公司營運部門資訊及調節如下：
| 102年7月至9月 收入 來自外部客戶收入 部門間收入 收入合計 部門損益 102年1月至9月 收入 來自外部客戶收入 部門間收入 收入合計 部門損益 101年7月至9月 收入 來自外部客戶收入 部門間收入 收入合計 部門損益 101年1月至9月 收入 來自外部客戶收入 部門間收入 收入合計 部門損益 |
苗栗 $ 1,551,436 - $ 1,551,436 $ (89,237) $ 4,925,799 - $ 4,925,799 $ (71,499) $ 1,225,613 - $ 1,225,613 $ (126,027) $ 4,150,175 - $ 4,150,175 $ (104,841) |
台南 396,292 - 396,292 (169,246) 2,819,893 - 2,819,893 78,852 1,021,106 - 1,021,106 294,424 1,850,279 - 1,850,279 604,229 |
大陸地區 115,742 4,176,733 4,292,475 (115,454) 409,153 5,865,990 6,275,143 (695,935) 103,751 395,043 498,794 (31,874) 137,468 2,199,242 2,336,710 (2,710) |
其他 5,065 - 5,065 (1,586) 13,498 - 13,498 (3,354) 2,270 63 2,333 (1,403) 13,646 90 13,736 (1,042) |
調整及銷除 合計 - 2,068,535 (4,176,733) - (4,176,733) 2,068,535 2,597 (372,926) - 8,168,343 (5,865,990) - (5,865,990) 8,168,343 (22,065) (714,001) - 2,352,740 (395,106) - (395,106) 2,352,740 - 135,120 - 6,151,568 (2,199,332) - (2,199,332) 6,151,568 - 495,636 |
|---|---|---|---|---|---|
註：由於本公司資產之衡量金額未提供予營運決策者，故應揭露資產之衡量金額為 零。
～ 35 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
十五、首次採用國際財務報導準則
合併公司民國一○一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計原
一 則所編製，如附註四 ( ) 所述，本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報 告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內，且已 適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。
附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一○一年第三季比較合併財務季報告、民 國一○一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一○一年一月一日(合併公司之轉換日) 初始國際財務報導準則合併資產負債表。
於編製民國一○一年度相關報告時，合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之財 務報告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際財 務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及說明列 示於下表及其附註。民國一○一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日)合併資 產負債表及民國一○一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一○二年第一季合併財 務季報告附註十五。
一 ( ) 合併資產負債表項目之調節
| 先前之一 般公認會 計 原 則 資 產 現金及約當現金 $ 2,619,611 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 16,626 應收票據及帳款淨額 1,676,288 應收帳款-關係人淨額 545,664 存 貨 1,478,887 其他金融資產-流動 23,275 遞延所得稅資產－流動 5,876 其他流動資產 179,739 流動資產合計 6,545,966 其他投資，包含衍生性： 不動產、廠房及設備 7,495,409 無形資產 209,063 遞延費用 101,004 遞延所得稅資產 - 其他金融資產－非流動 4,728 其他非流動資產-其他 20,354 非流動資產合計 7,830,558 資產總計 $ 14,376,524 |
101.9.30 | |
|---|---|---|
| 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs - 2,619,611 - 16,626 258 1,676,546 124 545,788 33,083 1,511,970 - 23,275 (5,876) - - 179,739 27,589 6,573,555 44,156 7,539,565 167,800 376,863 (101,004) - 5,876 5,876 - 4,728 (12,142) 8,212 104,686 7,935,244 132,275 14,508,799 |
～ 36 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
| 先前之一 般公認會 計 原 則 負 債 短期借款 $ 1,272,543 應付帳款 1,211,909 應付帳款-關係人 95,911 其他應付款 531,383 應付工程及設備款 390,755 當期所得稅負債 73,260 負債準備－流動 - 一年內到期之長期借款 833,541 其他流動負債-其他 49,091 流動負債合計 4,458,393 長期借款 2,356,417 負債準備－非流動 27,266 遞延所得稅負債 3,806 遞延貸項 2,313 其他非流動負債-其他 4,837 非流動負債合計 2,394,639 負債總計 6,853,032 歸屬於母公司之業主權益 股 本 2,355,255 資本公積 4,040,708 保留盈餘 法定盈餘公積 113,324 未分配盈餘 974,727 其他權益 44,821 歸屬於母公司業主之權益合計 7,528,835 非控制權益 (5,343) 權益總計 7,523,492 負債及權益總計 $ 14,376,524 |
101.9.30 | |
|---|---|---|
| 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs - 1,272,543 - 1,211,909 - 95,911 10,038 541,421 - 390,755 - 73,260 382 382 - 833,541 - 49,091 10,420 4,468,813 - 2,356,417 - 27,266 - 3,806 - 2,313 - 4,837 - 2,394,639 10,420 6,863,452 - 2,355,255 - 4,040,708 - 113,324 (21,393) 953,334 - 44,821 (21,393) 7,507,442 143,248 137,905 121,855 7,645,347 132,275 14,508,799 |
～ 37 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
( 二 ) 合併綜合損益項目之調節
| 營業收入 營業成本 營業毛利 推銷費用 管理費用 研發費用 營業費用合計 營業利益 營業外收入及支出： 其他收入 其他收益及損失 財務成本 合計 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 其他綜合損益： 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 母公司業主 非控制權益 本期淨利 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 非控制權益 本期綜合損益總額 每股盈餘 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘(元) |
101年7月至9月 先前之一 般公認會 計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs $ 2,352,740 - 2,352,740 (1,883,436) 1,846 (1,881,590) 469,304 1,846 471,150 (16,617) 49 (16,568) (155,900) 2,865 (153,035) (125,112) 139 (124,973) (297,629) 3,053 (294,576) 171,675 4,899 176,574 1,209 - 1,209 12,123 (2,649) 9,474 (10,624) - (10,624) 2,708 (2,649) 59 174,383 2,250 176,633 (42,847) - (42,847) 131,536 2,250 133,786 - (37,763) (37,763) - (37,763) (37,763) $ 131,536 (35,513) 96,023 132,870 2,250 135,120 (1,334) - (1,334) $ 131,536 2,250 133,786 132,870 (31,142) 101,728 (1,334) (4,371) (5,705) $ 131,536 (35,513) 96,023 $ 0.56 0.01 0.57 $ 0.56 0.01 0.57 |
101年7月至9月 先前之一 般公認會 計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs $ 2,352,740 - 2,352,740 (1,883,436) 1,846 (1,881,590) 469,304 1,846 471,150 (16,617) 49 (16,568) (155,900) 2,865 (153,035) (125,112) 139 (124,973) (297,629) 3,053 (294,576) 171,675 4,899 176,574 1,209 - 1,209 12,123 (2,649) 9,474 (10,624) - (10,624) 2,708 (2,649) 59 174,383 2,250 176,633 (42,847) - (42,847) 131,536 2,250 133,786 - (37,763) (37,763) - (37,763) (37,763) $ 131,536 (35,513) 96,023 132,870 2,250 135,120 (1,334) - (1,334) $ 131,536 2,250 133,786 132,870 (31,142) 101,728 (1,334) (4,371) (5,705) $ 131,536 (35,513) 96,023 $ 0.56 0.01 0.57 $ 0.56 0.01 0.57 |
101年1月至9月 先前之一 般公認會 計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs 6,151,568 - 6,151,568 (4,794,045) 1,550 (4,792,495) 1,357,523 1,550 1,359,073 (67,623) 36 (67,587) (409,432) 10,504 (398,928) (287,388) 90 (287,298) (764,443) 10,630 (753,813) 593,080 12,180 605,260 9,736 - 9,736 50,391 (10,378) 40,013 (38,761) - (38,761) 21,366 (10,378) 10,988 614,446 1,802 616,248 (126,639) - (126,639) 487,807 1,802 489,609 - (85,600) (85,600) - (85,600) (85,600) 487,807 (83,798) 404,009 493,834 1,802 495,636 (6,027) - (6,027) 487,807 1,802 489,609 493,834 (82,747) 411,087 (6,027) (1,051) (7,078) 487,807 (83,798) 404,009 2.10 - 2.10 2.09 - 2.09 |
|---|---|---|---|
| 先前之一 般公認會 計 原 則 $ 2,352,740 (1,883,436) 469,304 (16,617) (155,900) (125,112) (297,629) 171,675 1,209 12,123 (10,624) 2,708 174,383 (42,847) 131,536 - - $ 131,536 132,870 (1,334) $ 131,536 132,870 (1,334) $ 131,536 $ 0.56 $ 0.56 |
轉換至 IFRSs 影響數 - 1,846 1,846 49 2,865 139 3,053 4,899 - (2,649) - (2,649) 2,250 - 2,250 (37,763) (37,763) (35,513) 2,250 - 2,250 (31,142) (4,371) (35,513) 0.01 0.01 |
先前之一 般公認會 計 原 則 6,151,568 (4,794,045) 1,357,523 (67,623) (409,432) (287,388) (764,443) 593,080 9,736 50,391 (38,761) 21,366 614,446 (126,639) 487,807 - - 487,807 493,834 (6,027) 487,807 493,834 (6,027) 487,807 2.10 2.09 |
( 三 ) 現金流量表之重大調整
依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會計 原則所編製者，並無其他重大差異。
～ 38 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
( 四 ) 調節說明
- 合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策係將所有精算損益認列於其 他綜合損益。依先前一般公認會計原則，合併公司係依員工剩餘服務期間將精算損 益認列於損益。轉換日，所有先前未認列之累積精算損益均認列於保留盈餘，並於 以前年度之綜合損益表迴轉之。
茲彙總此項變動之影響如下：
| 合併綜合損益表 管理費用 所得稅前調整數 合併資產負債表 預付退休金 保留盈餘調整數 |
101年7月至9月 101年1月至9月 - - - - 101.9.30 $ (11,355) $ (11,355) |
|
|---|---|---|
| $ $ |
- 現行會計準則就累積帶薪假未有相關規範；惟轉換 IFRSs 後，依國際會計準則第十 九號公報「員工福利」規定員工休假權利如為累積給薪休假者，應於員工提供服務 而增加未來給薪休假之權利時認列。
茲彙總此項變動之影響如下：
| 合併綜合損益表 營業成本 推銷費用 管理費用 研究費用 所得稅前調整數 合併資產負債表 其他應付款－應付帶薪假 保留盈餘調整數 述變動減少保留盈餘彙總如下： 其他非流動資產 其他應付款－應付帶薪假 保留盈餘減少數 |
101年7月至9月 101年1月至9月 $ (1,846) (1,550) (49) (36) (216) (126) (139) (90) $ (2,250) (1,802) 101.9.30 (10,038) $ (10,038) 101.9.30 (11,355) (10,038) $ (21,393) |
|---|---|
- 上述變動減少保留盈餘彙總如下：
～ 39 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
-
現行會計原則就銷貨退回及折讓係依經驗估計可能發生之產品退回及折讓，於產品 出售當年度列為銷貨收入之減項，並認列備抵退貨及折讓作為應收帳款之減項;轉 換至 IFRSs 後，由於原帳列備抵退貨及折讓係因過去事件所產生之現時義務，且未 來清償之金額及時點並不確定，故依國際會計準則第三十七號「負債準備、或有負 債及或有資產」重分類至負債準備－流動，於民國一○一年九月三十日為 382 千元 。
-
合併公司依金管會認可之國際財務報導準則，遞延所得稅資產一律分類為非流動資 產。此項重分類於民國一○一年九月三十日為 5,876 千元。
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合併公司於轉換日後取得控制力之被投資公司，係依 IFRS3 之規定，於併購日，對 非控制權益價值採以被收購公司可辨認淨資產公允價值按非控制權益之比例衡量。 合併公司於民國一○一年九月三十日之無形資產及非控制權益因而增加 143,248 千元 。
7. 其他重分類
合併公司依金管會認可之國際財務報導準則規定，將帳列遞延費用及其他無形 資產依個別性質分別重分類。茲彙總此項變動之影響如下：
| 101.9.30 | ||
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | $ | 44,156 |
| 存貨－物料 | 33,083 | |
| 無形資產－電腦軟體成本 | 14,530 | |
| 無形資產－其他 | 10,022 | |
| 其他非流動資產－遞延費用 | (101,004) | |
| 其他資產－其他 | (787) | |
| $ | - |
另，合併公司依金管會認可之國際財務報導準則規定，將營業外收入－其他收 入依交易性質重分類為管理費用項下，民國一○一年七月一日至九月三十日暨民國 一○一年一月一日至九月三十日分別為 2,649 千元及 10,378 千元。
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