G-TECH — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 14, 2013

股票代碼： 3149

正達國際光電股份有限公司及其子公司

合併財務季報告

民國一○二年及一○一年六月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )

公 司 地 址：苗栗縣銅鑼鄉中興路99號

電 話： (037)236-988

～ 1 ～

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核閱報告書	3
四、合併資產負債表	4
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8
(四)重大會計政策之彙總說明	8～9
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	9
(六)重要會計科目之說明	9～19
(七)關係人交易	19～21
(八)質押之資產	22
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	22
(十)重大之災害損失	22
(十一)重大之期後事項	22
(十二)其 他	23
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	24～27
2.轉投資事業相關資訊	28
3.大陸投資資訊	28～29
(十四)部門資訊	29～30
(十五)首次採用國際財務報導準則	30～34

～ 2 ～

會 計 師 核 閱 報 告

正達國際光電股份有限公司董事會 公鑒：

正達國際光電股份有限公司及其子公司民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一 日、六月三十日及一月一日之合併資產負債表，與民國一○二年及一○一年四月一日至六月三 十日及一月一日至六月三十日之合併綜合損益表，暨民國一○二年及一○一年一月一日至六月 三十日之合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之 編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無 法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。

正達國際光電股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司，係依該等被投資公司 同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據，民國一○二年六月三十日其資產總額為 54,199 千 元，佔合併資產總額之 0.29% ，負債總額為 59,169 千元，佔合併負債總額之 0.69% ；民國一○二 年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日其綜合損益總額分別為 (10,284) 千元及 (7,381) 千元，分別佔合併綜合損益之 2.80% 及 3.91% 。

依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱，對第一段 所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重 大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第 一號「首次採國際財務報導準則」及國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之 情事。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] (88)[金管證審字第] 台財證 ( 六[1020000737] ) 第 18311 號[號] 民 國 一○二 年 八 月 十三 日

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 正達國際光電股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) 1110 透過損益按公允價值衡量之金融 資產-流動(附註六(二)) 1170 應收票據及帳款淨額(附註六(三) ) 1180 應收帳款-關係人淨額(附註七) 130X 存貨(附註六(四)) 1476 其他金融資產-流動(附註六(三) 及七) 1479 其他流動資產-其他(附註七) 非流動資產： 1600 不動產、廠房及設備(附註六(五)) 1780 無形資產(附註六(六)) 1840 遞延所得稅資產 1960 預付投資款 1980 其他金融資產－非流動 1990 其他非流動資產-其他 資產總計	102.6.30	％ 20 - 11 3 7 1 - 42 56 2 - - - - 58 100	101.12.31 金 額 ％ 4,544,600 23 1,099 - 2,381,212 12 401,852 2 2,028,903 10 526,309 3 63,495 - 9,947,470 50 9,650,323 48 381,601 2 13,104 - - - 5,573 - 8,325 - 10,058,926 50 20,006,396 100	101.6.30 金 額 ％ 4,342,647 29 - - 815,665 6 879,140 6 1,052,831 7 536,101 4 80,437 1 7,706,821 53 6,499,150 44 378,336 3 2,636 - - - 7,001 - 8,242 - 6,895,365 47 14,602,186 100	101.1.1 金 額 ％ 4,399,996 34 1,150 - 1,396,267 11 862,282 7 516,588 4 327,690 3 142,116 1 7,646,089 60 5,142,469 39 12,746 - 13,653 - 98,202 1 6,789 - 8,180 - 5,282,039 40 12,928,128 100 負債及權益 流動負債： 2100 短期借款(附註六(七)) 2120 透過損益按公允價值衡量之金融 負債-流動(附註六(二)) 2170 應付帳款 2180 應付帳款-關係人(附註七) 2200 其他應付款(附註七) 2213 應付工程及設備款(附註七) 2230 當期所得稅負債 2250 負債準備-流動 2322 一年或一營業週期內到期長期借 款(附註六(八)) 2399 其他流動負債-其他 非流動負債： 2540 長期借款(附註六(八)) 2550 負債準備-非流動 2570 遞延所得稅負債 2612 長期應付款 2613 應付租賃款－非流動(附註六(九)) 2660 遞延貸項 2670 其他非流動負債-其他 負債總計 歸屬母公司業主之權益(附註六(十三))： 3100 股本 3200 資本公積 3300 保留盈餘 3400 其他權益 歸屬於母公司業主之權益合計 36XX 非控制權益(附註十五) 權益總計 負債及權益總計	102.6.30 金 額 % $ 1,333,399 8 14,453 - 804,660 4 47,645 - 570,908 3 589,144 3 112,924 1 548 - 1,510,276 8 51,423 - 5,035,380 27 1,837,187 10 27,547 - 28,296 - 570,421 3 1,097,961 6 2,047 - 494 - 3,563,953 19 8,599,333 46 2,655,255 15 6,274,008 34 635,613 3 197,845 1 9,762,721 53 135,080 1 9,897,801 54 $ 18,497,134 100	101.12.31 金 額 % 1,478,399 7 - - 1,167,865 6 51,215 - 763,322 4 1,262,938 6 143,475 1 1,646 - 1,041,109 5 41,094 - 5,951,063 29 2,352,839 12 27,547 - 2,490 - 302,085 2 1,010,836 5 2,156 - 5,422 - 3,703,375 19 9,654,438 48 2,655,255 13 6,274,008 31 1,242,214 7 43,741 - 10,215,218 51 136,740 1 10,351,958 52 20,006,396 100	101.6.30 金 額 % 733,392 5 1,627 - 1,025,011 7 113,719 1 1,009,936 7 892,304 6 79,525 1 470 - 768,490 5 349,225 2 4,973,699 34 2,041,436 14 27,266 - 9,394 - - - - - 2,494 - 101 - 2,080,691 14 7,054,390 48 2,355,255 16 4,040,708 28 931,538 6 78,213 1 7,405,714 51 142,082 1 7,547,796 52 14,602,186 100	101.1.1
	金 額 $ 3,627,069 - 2,103,631 478,552 1,246,040 142,768 17,184 7,615,244 10,458,334 390,497 17,416 - 6,810 8,833 10,881,890 $ 18,497,134								金 額 % 954,177 7 - - 591,332 5 246,368 2 550,231 4 783,055 6 105,464 1 699 - 460,087 4 27,274 - 3,718,687 29 1,645,078 13 27,266 - 13,829 - - - - - 2,871 - 96 - 1,689,140 13 5,407,827 42 2,355,255 18 4,040,708 31 994,968 8 129,370 1 7,520,301 58 - - 7,520,301 58 12,928,128 100

( 請詳  後附合併財務季報告附註 )

董事長：鍾志明

經理人：江嘉斌

會計主管：林文山

～ 4 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 正達國際光電股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

4000 營業收入(附註七) 5000 營業成本(附註七) 營業毛(損)利 營業費用： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 營業淨(損)利 營業外收入及支出(附註六(十六))： 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 營業外收入及支出合計 7900 繼續營業部門稅前淨(損)利 7950 減：所得稅費用(附註六(十二)) 本期淨(損)利 8300 其他綜合損益： 8310 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 8300 其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 本期淨利歸屬於： 母公司業主 8620 非控制權益 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 非控制權益 每股(虧損)盈餘(附註六(十五)) 基本每股(虧損)盈餘(單位：新台幣元) 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)	102年4月至6月 金 額 ％ $ 2,611,549 100 2,672,258 102 (60,709) (2) 43,146 2 137,948 5 101,557 4 282,651 11 (343,360) (13) 3,229 - (8,046) - (39,915) (1) (44,732) (1) (388,092) (14) 41,762 2 (429,854) (16) 62,653 2 62,653 2 $ (367,201) (14) $ (422,403) (16) (7,451) - $ (429,854) (16) $ (360,943) (14) (6,258) - $ (367,201) (14) $ (1.59) $	101年4月至6月 金 額 ％ 1,861,182 100 1,420,094 76 441,088 24 33,852 2 144,643 8 106,642 6 285,137 16 155,951 8 5,186 - 35,275 2 (13,552) (1) 26,909 1 182,860 9 46,561 3 136,299 6 13,765 1 13,765 1 150,064 7 140,992 6 (4,693) - 136,299 6 151,437 7 (1,373) - 150,064 7 0.60 0.60	102年1月至6月 金 額 ％ 6,099,808 100 5,734,653 94 365,155 6 72,518 1 274,008 5 201,111 4 547,637 10 (182,482) (4) 8,286 - 43,493 1 (80,309) (1) (28,530) - (211,012) (4) 136,776 2 (347,788) (6) 159,157 3 159,157 3 (188,631) (3) (341,075) (6) (6,713) - (347,788) (6) (186,971) (3) (1,660) - (188,631) (3) (1.28)	101年1月至6月 金 額 ％ 3,798,828 100 2,910,905 77 887,923 23 51,019 1 245,893 6 162,325 4 459,237 11 428,686 12 8,527 - 30,539 1 (28,137) (1) 10,929 - 439,615 12 83,792 2 355,823 10 (47,837) (1) (47,837) (1) 307,986 9 360,516 10 (4,693) - 355,823 10 309,359 9 (1,373) - 307,986 9 1.53 1.52

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：江嘉斌

董事長：鍾志明

會計主管：林文山

～ 5 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 正達國際光電股份有限公司及其子公司

合併權益變動表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

歸屬於母公司業主之權益

民國一○一年一月一日餘額 民國一○一年上半年度淨利 民國一○一年上半年度其他綜合損益 民國一○一年上半年度綜合損益總額 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 非控制權益增減 民國一○一年六月三十日餘額

民國一○二年一月一日餘額 民國一○二年上半年度淨損 民國一○二年上半年度其他綜合損益 民國一○二年上半年度綜合損益總額 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 民國一○二年六月三十日餘額

董事長：鍾志明

股 本 普通股 股 本 $ 2,355,255 - - - - - - $ 2,355,255 $ 2,655,255 - - - - - $ 2,655,255	資本公積 4,040,708 - - - - - - 4,040,708 6,274,008 - - - - - 6,274,008		保留盈餘	合 計 994,968 360,516 - 360,516 - (423,946) - 931,538 1,242,214 (341,075) - (341,075) - (265,526) 635,613	其他權益項 目 國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 129,370 - (51,157) (51,157) - - - 78,213 43,741 - 154,104 154,104 - - 197,845	歸屬於母 公司業主 權益總計 7,520,301 360,516 (51,157) 309,359 - (423,946) - 7,405,714 10,215,218 (341,075) 154,104 (186,971) - (265,526) 9,762,721	非控制權益 權益總計 - 7,520,301 (4,693) 355,823 3,320 (47,837) (1,373) 307,986 - - - (423,946) 143,455 143,455 142,082 7,547,796 136,740 10,351,958 (6,713) (347,788) 5,053 159,157 (1,660) (188,631) - - - (265,526) 135,080 9,897,801
		法定盈 餘公積 29,129 - - - 84,195 - - 113,324 113,324 - - - 66,169 - 179,493	未分配 盈 餘 965,839 360,516 - 360,516 (84,195) (423,946) - 818,214 1,128,890 (341,075) - (341,075) (66,169) (265,526) 456,120

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：江嘉斌 會計主管：林文山

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 正達國際光電股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期稅前淨(損)利 調整項目： 收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列(轉列收入)數 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) 利息費用 利息收入 處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損失 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 應收帳款減少 應收帳款-關係人增加 存貨減少(增加) 其他流動資產增加 其他金融資產增加(減少) 其他資產 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 持有供交易之金融負債(減少)增加 應付帳款(減少)增加 應付帳款-關係人減少 負債準備減少 其他應付款(減少)增加 其他流動負債增加 遞延貸項減少 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 營運產生之現金流入 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 對子公司之收購(扣除所取得之現金) 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 其他金融資產增加 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款增加 短期借款減少 舉借長期借款 償還長期借款 長期應付款項增加 應付租賃款增加 非控制權益變動 籌資活動之淨現金流(出)入 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額

102年1月至6月 101年1月至6月 $ (211,012) 439,615 491,516 267,828 28,907 15,976 633 (7,729) 73,836 (2,657) 80,309 28,137 (8,286) (8,527) 111 (735) 667,026 292,293 283,038 579,941 (28,492) (13,814) 806,735 (523,479) 37,402 57,915 410,034 (217,979) 36 - 1,508,753 (117,416) (58,284) 5,434 (375,779) 439,978 (50,610) (130,497) (5,562) (384) (455,788) 109,820 3,820 118,626 (215) (426) (942,418) 542,551 566,335 425,135 1,022,349 1,157,043 8,286 8,527 (91,579) (29,788) (175,460) (96,764) 763,596 1,039,018 - (38,981) (1,685,026) (1,921,971) 932 377,773 (1,125) (267) (1,685,219) (1,583,446) 797,606 479,624 (1,009,088) (682,274) 342,700 924,920 (491,578) (197,699) 247,246 - 34,962 - 5,053 3,320 (73,099) 527,891 77,191 (40,812) (917,531) (57,349) 4,544,600 4,399,996 $ 3,627,069 4,342,647

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：江嘉斌 會計主管：林文山

董事長：鍾志明

～ 7 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 正達國際光電股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一○二年及一○一年六月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

正達國際光電股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國八十五年六月二十七日奉經濟 部核准設立，註冊地址為苗栗縣銅鑼鄉中興路九十九號。本公司民國一○二年六月三十日 之合併財務季報告之組成包括本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)之權益，合併公司 主要營業項目為玻璃及玻璃製品、電子零組件製造及國際貿易業務等，請詳附註十四。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一○二年八月十三日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

除下列所述外，合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估，與民國一

• ○二年第一季合併財務季報告一致。

下列係國際會計準則理事會(以下稱理事會)近期新發布及修訂且對合併公司可能攸關 ，惟截至報導日止尚未經金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可及公布生效日之 準則及解釋：

理事會發布 發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容 之生效日 2013.5.29 ‧國際會計準則第 36 號 ‧ 2013.1.1 生效之修正版本規定，當 2014.1.1 ， 「資產減損」之修正 企業商譽或非確定耐用年限無形資 得提前適用 產之金額具重大性時，須揭露各受 攤現金產生單位之可回收金額。此 規定修正為，僅於提列或迴轉減損 損失時，始應揭露該資訊。此外， 新增以公允價值減出售成本為基礎 計算可回收金額者，應揭露其公允 價值等級及關鍵評價假設(第二或 第三等級)之規定。

對於民國一○二年第一季合併財務季報告所揭露及上述之新發布及修訂準則及解 釋，合併公司均尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響。

四、重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。

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正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則 所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際財務報導準則 第一號「首次採用國際財務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合 併公司之財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明，請詳附註十五。

本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一○二年第一季合併財務季報告 相同，並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為轉換至金管會認可之國 際財務報導準則目的所編製之民國一○一年一月一日初始國際財務報導準則合併資產 負債表，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。 ( 二 ) 合併基礎

合併報表編製原則及列入合併財務季報告之子公司與民國一○二年第一季合併財 務季報告一致。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一○二年第一季合併財務季報告一致，並預期與首份依金管 會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致。

六、重要會計科目之說明

除下列所述外，本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一○二年第一季合併財 務季報告尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。 一 ( ) 現金及約當現金

現金及零用金 活期存款 支票存款 定期存款 合併現金流量表所列之現金 及約當現金	102.6.30 $ 1,147 3,032,837 2,648 590,437 $ 3,627,069	101.12.31 911 3,121,535 64 1,422,090 4,544,600	101.6.30 101.1.1 497 1,641 3,491,424 3,698,312 1,326 43 849,400 700,000 4,342,647 4,399,996

原始到期日在三個月以內之銀行定期存款，係為滿足短期現金承諾而非投資或其 他目的，可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小，故列報於現金及約當現金。

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正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 明細如下：

明細如下：
持有供交易之金融資產(負債) 非避險之衍生工具		102.6.30 (14,453)	101.12.31 1,099	101.6.30 101.1.1 (1,627) 1,150
	$

從事衍生金融工具交易係用以規避因營業及融資活動所暴露之匯率風險，合併公 司因未適用避險會計列報為持有供交易之金融資產(負債)之衍生工具明細如下： 遠期外匯合約：

102.6.30

名目本金(千元) 幣別 到期日 賣出遠期外匯 USD 60,000 美元兌台幣 102.07.02~102.07.30 101.12.31 名目本金(千元) 幣別 到期日 賣出遠期外匯 USD 58,400 美元兌台幣 102.01.03~102.02.19 101.6.30 名目本金(千元) 幣別 到期日 賣出遠期外匯 USD 27,500 美元兌台幣 101.07.10~101.08.29 101.1.1 名目本金(千元) 幣別 到期日 賣出遠期外匯 USD 15,000 美元兌台幣 101.01.02~101.02.03

( 三 ) 應收票據、應收帳款及其他應收款

應收票據 應收帳款 其他應收款 減：備抵呆帳	102.6.30 $ 15,673 2,093,094 6,032 (7,286) $ 2,107,513	101.12.31 5,306 2,379,368 3,718 (6,653) 2,381,739	101.6.30 101.1.1 435 680 816,576 1,400,068 10,771 10,029 (9,051) (16,780) 818,731 1,393,997

合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日之應收票據及應收帳款 備抵呆帳變動表如下：

1月1日餘額 認列應收帳款之減損損失 減損損失迴轉 匯率影響數 6月30日餘額	組合評估之減損損失 102年1月至6月 101年1月至6月 $ 6,653 16,780 2,720 5,906 (2,095) (13,635) 8 - $ 7,286 9,051

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正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

備抵呆帳評估所認列之減損為應收帳款帳面價值與預期清算回收之差額。合併公 司對該等餘額並未持有任何擔保品。

( 四 ) 存 貨

原料及物料 在製品 製成品	102.6.30 $ 457,969 162,136 625,935 $ 1,246,040	101.12.31 559,678 649,316 819,909 2,028,903	101.6.30 101.1.1 523,495 214,282 255,323 203,699 274,013 98,607 1,052,831 516,588

1. 民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日暨民國一○二年及一○一年一月一 日至六月三十日認列為費損之銷貨成本分別為 242,166 千元、 75,665 千元、 475,756 千 元及 154,007 千元其中包含將存貨自成本沖減(回升)至淨變現價值而認列之銷貨成本 (130,711) 千元、 510 千元、 65,098 千元及 11,697 千元。

2. 合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

3. ( 五 ) 不動產、廠房及設備

合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日不動產、廠房及設備之 成本、折舊及減損損失變動明細如下：

成本或認定成本： 民國102年1月1日餘額 增 添 處分及報廢 重 分 類 匯率變動之影響 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日餘額 增 添 處分及報廢 重 分 類 匯率變動之影響 民國101年6月30日餘額 折舊及減損損失： 民國102年1月1日餘額 本年度折舊 處 分 匯率變動之影響 民國102年6月30日餘額	土 地 $ 337,422 216,520 - - - $ 553,942 $ 161,710 - - - - $ 161,710 $ - - - - $ -	房屋及 建築 1,219,814 70,257 - - 24,688 1,314,759 663,922 12,221 - - - 676,143 139,616 39,123 - 839 179,578	機器設備 5,097,028 1,289,311 (11,981) - 204,949 6,579,307 3,001,846 386,664 (382,519) - (38,656) 2,967,335 760,834 272,241 (11,981) 17,092 1,038,186	其他設備 366,377 107,408 (10,408) - 6,341 469,718 196,220 56,944 - - (1,147) 252,017 122,781 41,615 (10,341) 1,813 155,868	租賃資產 1,001,619 - - - 51,379 1,052,998 - - - - - - 14,382 27,344 - 794 42,520	租賃改良 1,352,098 189,674 (698) - 54,468 1,595,542 894,117 384,610 (1,020) - (17,620) 1,260,087 288,472 111,193 (630) 14,584 413,619	未完工程 及待驗設備 總 計 1,602,050 10,976,408 736,155 2,609,325 - (23,087) (1,636,898) (1,636,898) 20,532 362,357 721,839 12,288,105 995,893 5,913,708 1,625,012 2,465,451 - (383,539) (397,760) (397,760) (33,498) (90,921) 2,189,647 7,345,229 - 1,326,085 - 491,516 - (22,952) - 35,122 - 1,829,771

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正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

民國101年1月1日餘額 本年度折舊 處 分 匯率變動之影響 民國101年6月30日餘額 帳面價值： 民國102年1月1日 民國102年6月30日 民國101年1月1日 民國101年6月30日	土 地 $ - - - - $ - $ 337,422 $ 553,942 $ 161,710 $ 161,710	房屋及 建築 109,594 14,426 - - 124,020 1,080,198 1,135,181 554,328 552,123	機器設備 486,466 146,001 (15,356) (11,675) 605,436 4,336,194 5,541,121 2,515,380 2,361,899	其他設備 67,323 24,684 - (455) 91,552 243,596 313,850 128,897 160,465	租賃資產 - - - - - 987,237 1,010,478 - -	租賃改良 107,856 82,717 - (3,792) 186,781 1,063,626 1,181,923 786,261 1,073,306	未完工程 及待驗設備 總 計 - 771,239 - 267,828 - (15,356) - (15,922) - 1,007,789 1,602,050 9,650,323 721,839 10,458,334 995,893 5,142,469 2,189,647 6,499,150

1. 租賃廠房

合併公司以融資租賃安排租賃部分廠房，另其租賃提供合併公司於租賃期間屆 滿時，租賃所有權無條件移轉。民國一○二年六月三十日與民國一○一年十二月三 十一日、六月三十日及一月一日，租賃廠房及設備之淨帳面金額分別為 1,010,478 千 元、 987,237 千元、零元及零元。

1. 建造中之廠房及設備資本化之借款成本及利率區間：

資本化金額 資本化利率區間	$	102年1月至6月 101年1月至6月 12,022 11,621 1.69%~1.71% 1.71%

1. 合併公司之不動產、廠房及設備已提供部份予金融機構作為抵押擔保，請詳附註八 。

( 六 ) 無形資產

成 本： 民國102年1月1日餘額 新 增 報 廢 匯率變動影響數 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日餘額 新 增 報 廢 匯率影響數 民國101年6月30日餘額 攤銷及減損損失： 民國102年1月1日餘額 本期提列 報 廢 匯率變動影響數 民國102年6月30日餘額	商 譽 $ 52,724 - - 1,925 $ 54,649 $ - 54,608 - (359) $ 54,249 $ - - - - $ -	既有 技術 50,526 - - 1,844 52,370 - 52,331 - (343) 51,988 - 3,083 - 34 3,117	研發中技 術 18,029 - - 658 18,687 - 18,673 - (122) 18,551 - 1,540 - 17 1,557	其他 知識技術 227,280 - - 8,164 235,444 - 235,400 - (1,546) 233,854 - 7,402 - 40 7,442	電腦軟體 32,244 1,974 (3,489) 10 30,739 16,377 5,440 - (8) 21,809 14,591 7,049 (3,489) - 18,151	其他 無形資產 總 計 21,597 402,400 18,992 20,966 - (3,489) (402) 12,199 40,187 432,076 7,753 24,130 6,281 372,733 (813) (813) (237) (2,615) 12,984 393,435 6,208 20,799 5,077 24,151 - (3,489) 27 118 11,312 41,579

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正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

				既有	研發中技		其他		其他
			商 譽	技術	術	知識技術		電腦軟體	無形資產	總 計
民國101年1月1日餘額		$	-	-	-		-	6,848	4,536	11,384
本期提列			-	-	-		-	3,119	1,422	4,541
報 廢			-	-	-		-	-	(813)	(813)
匯率影響數			-	-	-		-	(2)	(11)	(13)
民國101年6月30日餘額		$	-	-	-		-	9,965	5,134	15,099
帳面價值：
民國102年1月1日		$	52,724	50,526	18,029		227,280	17,653	15,389	381,601
民國102年6月30日		$	54,649	49,253	17,130		228,002	12,588	28,875	390,497
民國101年1月1日		$	-	-	-		-	9,529	3,217	12,746
民國101年6月30日		$	54,249	51,988	18,551		233,854	11,844	7,850	378,336
短期借款
		102.6.30		101.12.31			101.6.30		101.1.1
無擔保銀行借款$			1,333,399		1,478,399			733,392		954,177
尚未使用額度	$		6,770,000		4,220,000			3,760,235		3,348,283
利率區間	1.180%~1.799%			1.26%~5.60%			1.25%~2.5757%		1.265%~7.2169%

( 七 ) 短期借款

1. 借款之發行及償還

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日新增金額分別 797,606 千元及 479,624 千元，利率分別為 1.29%~1.673% 及 2.225%~2.48% ，到期日分別為民國一○ 三年四～八月及民國一○二年三～六月；償還之金額分別為 1,009,088 千元及 682,274 千元，利息費用請詳附註六(十六)，其他相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併 財務季報告。

2. 擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。 ( 八 ) 長期借款

無擔保銀行借款 擔保銀行借款 減：一年內到期部分 合 計 尚未使用額度 利率區間	102.6.30 $ 2,296,721 1,050,742 (1,510,276) $ 1,837,187 $ 1,194,000 1%~3.161%	101.12.31 2,441,159 952,789 (1,041,109) 2,352,839 607,500 1%~2.611%	101.6.30 101.1.1 1,942,709 1,136,983 867,217 968,182 (768,490) (460,087) 2,041,436 1,645,078 562,500 600,000 1%~3.319% 1.60%~3.319%

1. 借款之發行及償還

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日發行之金額分別為 342,700 千元 及 924,920 千元，利率分別為 1.715% 及 1.53%~2.45% ，到期日分別為民國一○七年三 月及民國一○四年二～五月；償還之金額分別為 491,578 千元及 197,699 千元，利息 費用請詳附註六(十六)，其他相關資訊請參閱民國一○二年第一季財務季報告。

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正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2. 銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

3. 違反借款合約

依聯合授信合約規定，本公司自民國九十八年底起於授信存續期間至全部債務 清償前，應維持下列之財務比率及限制規定，另本公司業與銀行團簽訂第一次增補 合約，下列財務比例自民國九十九年底起適用：

• (1) 流動比率：維持於 100% 以上。

• (2) 負債比率：不得高於 70% 。

• (3) 利息保障倍數：不得低於 300% 。

• (4) 有形淨值：維持於新台幣 17 億元以上。

上述比率與標準以經管理銀行同意之借款人會計師查核簽證之該年度財務查核 報告為準；若違反上述財務比率之一，則應自借款人依主管機關規定公告其合併財務 報告後次一曆月之應付息日起至借款人改善達符合上述約定之所有財務標準之日止， 按原約定適用之利率再加碼年利率 0.25% 計息。另，授信銀行團得視實際情況以多數 決議暫停本授信案之後續動用或宣告本授信案下之債務全部即日提前到期。

於民國一○一年十二月三十一日，本公司之財務報表業已符合上述聯貸契約規 定。

( 九 ) 融資租賃負債

合併公司於民國一○二年一月一日及六月三十日間均未發行、再買回或償還融資 租賃負債，利息費用請詳附註六(十六)，其他相關資訊請參閱民國一○二年第一季財 務季報告。

( 十 ) 營業租賃

合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日間，無重大新增之營 業租賃合約，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。

( 十一 ) 員工福利

1. 確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項，故合併公司採用民國一○一年十二月三十一日及一月一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

於民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日暨民國一○二年及一○一年 一月一日至六月三十日認列費用 22 千元、 (36) 千元、 44 千元及 (72) 千元，合併公司 之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。該專戶經苗栗縣政府勞工 局核准，自民國一○○年九月至一○二年九月止暫停提撥。

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2. 確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下，已提撥至勞工保險局：

營業成本 推銷費用 管理費用 研究發展費用	102年4月至6月 $ 6,533 278 1,805 919 $ 9,535	101年4月至6月 4,942 250 1,883 809 7,884	102年1月至6月 101年1月至6月 12,833 9,781 544 502 3,593 3,419 1,778 1,486 18,748 15,188

( 十二 ) 所得稅

合併公司係將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益，以衡量及揭 露期中期間之所得稅費用，故無法揭露會計所得與課稅所得之調節。

1. 所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之 最佳估計衡量。

2. 合併公司所得稅費用明細如下：

當期所得稅費用 當期產生 調整前期之當期所得稅	102年4月至6月 $ 46,161 (4,399) 41,762	101年4月至6月 45,826 735 46,561	102年1月至6月 101年1月至6月 141,175 83,057 (4,399) 735 136,776 83,792

1. 本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十八年度。

2. 本公司兩稅合一相關資訊如下：

屬民國八十六年度以前之未 分配盈餘 屬民國八十七年度以後之未 分配盈餘 可扣抵稅額帳戶餘額	102.6.30 $ - 456,120 $ 456,120 $ 220,587	101.12.31 - 1,128,890 1,128,890 101,353	101.6.30 101.1.1 - - 818,214 965,839 818,214 965,839 48,405 17,167

上表所列示之未分配盈餘，包括各期比較資訊，均係依據證券發行人財務報告編 製準則及金管會認可之國際財務報導準則規定辦理之金額。

對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率	101年度(實際) 100年度(實際) 19.50 % 9.99 %

上表所列示之民國一○一年度實際稅額扣抵比率，係依據立法院財政委員會於 民國一○二年四月一日初審通過之所得稅法修正草案第 66 條之 6 計算，截至通過發 布財務報告日止該草案尚未經立法院三讀通過。

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( 十三 ) 資本及其他權益

除下列所述外，合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日間資 本及其他權益無重大變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。 1. 盈餘分配

本公司民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年 一月一日至六月三十日員工紅利估列(迴轉)金額分別為 (5,458) 千元、 14,874 千元、 零千元及 23,408 千元，董事及監察人酬勞估列(迴轉)金額分別為 (68) 千元、 190 千元 、零千元及 296 千元，係以本公司截至各該段期間止之稅後淨利乘上本公司章程所 訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎，並列報為各該段期間之營業成本或營 業費用。

本公司於民國一○二年六月十四日及民國一○一年六月十二日經股東常會決議 民國一○一年及一○○年度盈餘分配案，有關分派予業主之股利如下：

分派予普通股業主之股利： 現 金	101年度 配股率(元) 金 額 $ 1.00 265,526	101年度 配股率(元) 金 額 $ 1.00 265,526	100年度
	配股率(元)		配股率(元) 金 額 1.80 423,946
	$ 1.00

本公司民國一○○年度財務報表估列之配發之員工紅利及董事及監察人酬勞分 別為 61,737 千元及 772 千元與實際配發員工紅利及董事及監察人酬勞金額分別為 60,621 千元及 738 千元差異分別為 1,116 千元及 14 千元，已列為民國一○一年度之損 益。民國一○一年度之員工紅利及董事及監察人酬勞實際配發情形與本公司民國一 ○一年度合併財報告估列金額並無差異，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

1. 其他權益

其他權益
民國102年1月1日 清算完結重分類為損益： 合併公司 外幣換算差異(稅後淨額)： 合併公司 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日 外幣換算差異(稅後淨額)： 合併公司 民國101年6月30日餘額	國外營運機構財務報 表換算之兌換差額
	$ 43,741 (4,865) 158,969 $ 197,845 $ 129,370 (51,157) $ 78,213

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( 十四 ) 股份基礎給付

合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日間股份基礎給付無重 大變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。 ( 十五 ) 每股盈餘(虧損)

基本每股(虧損)盈餘 歸屬於本公司普通股權益持有人 之淨利(損) 普通股加權平均流通在外股數 稀釋每股(虧損)盈餘 歸屬於本公司普通股權益持有人 之淨利(損) 普通股加權平均流通在外股數 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工認股權憑證 員工股票紅利之影響 普通股加權平均流通在外股數(調 整稀釋性潛在普通股影響數後)	102年4月至6月 $ (422,403) 265,526 $ (1.59) $ (422,403)	101年4月至6月 140,992 235,526 0.60 140,992 235,526 193 1,065 236,784 0.60	102年1月至6月 101年1月至6月 (341,075) 360,516 265,526 235,526 (1.28) 1.53 (341,075) 360,516 235,526 193 1,144 236,863 1.52
	$ $ $

民國一○二年四月一日至六月三十日及一○二年一月一日至六月三十日為淨損， 尚無稀釋效果，故無須揭露稀釋每股盈餘。

於計算股票選擇權之稀釋效果時，平均市場價值係以本公司股份於該選擇權流通 在外期間之市場報價為基礎。

( 十六 ) 營業外收入及支出

1. 其他收入

合併公司之其他收入明細如下：

102 年 4 月至 6 月 101 年 4 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 101 年 1 月至 6 月 利息收入 $ 3,229 5,186 8,286 8,527

2. 其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下：

102年4月至6月 外幣兌換損益 $ 26,845 處份不動產、廠房及設備利益 (46) 透過損益按公允價值衡量之金 融資產(負債)淨利益(損失) (23,343) 其 他 (11,502) $ (8,046)	101年4月至6月 26,455 578 (2,756) 10,998 35,275	102年1月至6月 101年1月至6月 100,978 (7,868) (111) 735 (73,836) 2,657 16,462 35,015 43,493 30,539

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3. 財務成本

合併公司之財務成本明細如下：

102 年 4 月至 6 月 101 年 4 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 101 年 1 月至 6 月 利息費用 $ (39,915) (13,552) (80,309) (28,137)

( 十七 ) 金融工具

除下列所述外，合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併 財務季報告。

1. 信用風險

合併公司應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下：

0~90天 91~120天 121~180天 181~365天 365天以上	102.6.30 總 額 減 損 $ 2,134,343 58 319,481 2,752 117,798 2,146 12,354 427 2,089 2,089 $ 2,586,065 7,472	101.12.31 總 額 減 損 2,406,199 5 297,186 2,367 71,187 1,256 12,907 260 2,899 2,899 2,790,378 6,787	101.6.30 總 額 減 損 1,233,053 60 243,281 519 210,561 2,445 5,099 176 5,877 5,877 1,697,871 9,077	101.1.1
	總 額 $ 2,134,343 319,481 117,798 12,354 2,089 $ 2,586,065	總 額 2,406,199 297,186 71,187 12,907 2,899 2,790,378	總 額 1,233,053 243,281 210,561 5,099 5,877 1,697,871	總 額 減 損 1,537,627 7 428,747 2,486 293,952 3,937 2,434 51 10,325 10,325 2,273,085 16,806

應收款項之備抵呆帳或累計減損科目係用於記錄壞帳費用或減損損失，惟若 合併公司確信相關款項可能無法回收者，則於認為款項無法收回時，逕將備抵呆 帳或累計減損沖轉金融資產。合併公司於民國一○二年及一○一年六月三十日之 應收款項投資尚無重大回收性減損。

2. 匯率風險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 美金：人民幣 日幣：新台幣 歐元：新台幣 金融負債 貨幣性項目 美金：新台幣 美金：人民幣 日幣：新台幣 日幣：人民幣 歐元：新台幣		102.6.30	台幣 3,506,981 1,086,038 3,129 157,440 800,028 3,319,368 89,910 12,793 118,041		101.12.31	台幣 2,739,111 1,011,057 191,775 164,583 1,022,789 2,972,970 197,353 - 1,155		101.6.30	台幣 2,578,345 1,624,350 456,287 181,941 1,117,632 2,468,656 612,944 956 169,884		101.1.1
	外幣 $ 116,511 36,081 10,143 4,000 26,579 110,278 291,444 41,470 2,999	匯率 30.10 6.1560 0.3085 39.36 30.10 6.1560 0.3085 0.0630 39.36		外幣 94,322 34,816 570,080 4,276 35,220 102,375 586,661 - 30	匯率 29.0400 6.2896 0.3364 38.4900 29.0400 6.2896 0.3364 - 38.4900		外幣 86,290 54,362 1,216,765 4,844 37,404 82,619 1,634,516 2,550 4,523	匯率 29.88 6.3561 0.375 37.56 29.88 6.3561 0.375 0.0789 37.56		外幣 81,405 27,025 2,055 15 34,850 46,574 3,795 - -	匯率 台幣 30.2800 2,464,943 6.3009 818,317 0.3910 804 39.1800 588 30.2800 1,055,258 6.3009 1,410,261 0.3910 1,484 - - - -

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其 他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國 一○二年及一○一年六月三十日當新台幣相對於美金、歐元、及日圓貶值或升值 3% ，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一○二年及一○一年一月至六月之稅後 淨利將分別增加或減少 9,582 千元及 18,546 千元。兩期分析係採用相同基礎。

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3. 公允價值及帳面價值

• 合併公司之管理階層認為合併公司之銀行借款以攤銷後成本衡量，於合併財務

• 報表中之帳面金額趨近於其公允價值。

• 下表按評價方式，分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義如下

：

• 第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。

• 第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。

• 第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

102年6月30日 透過損益按公允價值衡量之金融(負債) 101年12月31日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 101年6月30日 透過損益按公允價值衡量之金融(負債) 101年1月1日 透過損益按公允價值衡量之金融資產		第一級 - - - -	第二級 (14,453) 1,099 (1,627) 1,150	第三級 合 計 - (14,453) - 1,099 - (1,627) - 1,150
	$ $ $ $

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日皆無將金融資產公允價值層級 移轉之情形。

( 十八 ) 財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○二年第一季合併財務季報告所揭露 者無重大變動。

( 十九 ) 資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○二年第一季合併財務季報告所揭 露者一致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○二年第一季合併財務季 報告所揭露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。

七、關係人交易

一 ( ) 主要管理階層人員交易

主要管理階層人員報酬包括：

薪資 短期員工福利	102年4月至6月 $ 2,896 69 $ 2,965	101年4月至6月 4,386 265 4,651	102年1月至6月 101年1月至6月 6,737 8,651 136 340 6,873 8,991

。 有關股份基礎給付之說明請詳附註六 ( 十四 )

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( 二 ) 其他關係人交易

1. 銷售商品予關係人

合併公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下：

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合併公司對其他關係人銷貨之價格及收款條件月結 45 天 ～120 天，與一般客戶 無重大差異。

2. 向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下：

其他關係 人		進	貨	101 年1月至6月 13,268		應付關係人款項	應付關係人款項
	102 年4月至6月 $ -	101 年4月至6月 (1,050)	102 年1月至6月 -		102.6.30	101.12.31 51,215	101.6.30 101.1.1 113,719 246,368
					47,645

合併公司向關係人進貨係單一供應廠商，其付款條件為月結 45 ～ 90 天，一般供 應商付款條件為 LC120 天及月結 45～90 天。

3. 加工費

合併公司於民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一月一日至六月

三十日委託其他關係人加工所產生之加工費用分別為 68,032 千元、 38,151 千元、 131,126 千元及 94,470 千元，帳列銷貨成本。

4. 債權及債務

其他應收款 － 關係人 其他關係人 預付貨款 其他關係人 其他應付款及票據 其他關係人 應付工程及設備款 其他關係人		102.6.30 586 - 44,226 -	101.12.31 81 1,375 27,230 645,043	101.6.30 101.1.1 14,570 21 - - 11,538 33,768 161,166 197,726
	$ $ $ $

5. 財產交易

合併公司為營運所需，於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日向關 係人(購入)出售固定資產，明細分別如下：

102 年 1 月至 6 月 101 年 1 月至 6 月 合約總價 未收/(未付) 處分(損)益 合約總價 未收/(未付) 處分(損)益 其他關係人 $ (5,294) - - (192,866) (161,166) - 其他關係人 222 222 - - - -

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6. 租賃情形

於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日，合併公司向其他關係人承 租情形如下：

出租人 102年4月至6月	租賃標的物	期 間	押金 － － 押金 － － 押金 － － － 押金 － － －	每月租金 $ 9,081 820 每月租金 $ 9,081 820 每月租金 $ 15 8,862 823 每月租金 $ 15 8,862 823	租金支出 支付方式 26,777 按月付款 2,537 每月付款 一次 租金支出 支付方式 53,618 按月付款 5,031 每月付款 一次 租金支出 支付方式 15 按月付款 26,221 按月付款 2,474 每月付款 一次 租金支出 支付方式 60 按月付款 52,441 按月付款 4,940 每月付款 一次
	一廠：台南科學園區南 科九路10號及二廠：台 南科學園區園東路二段 6號 富士康科技園區部份廠 房 租賃標的物	100.01.01~105.12.31 100.09.01～102.08.31 期 間
其他關係人 其他關係人 出租人 102年1月至6月
	一廠：台南科學園區南 科九路10號及二廠：台 南科學園區園東路二段 6號 富士康科技園區部份廠 房 租賃標的物	100.01.01~105.12.31 100.09.01～102.08.31 期 間
其他關係人 其他關係人 出租人 101年4月至6月
	苗栗縣銅鑼鄉中平村中 隆一路168號東側空地 一廠：台南科學園區南 科九路10號及二廠：台 南科學園區園東路二段 6號 富士康科技園區部份廠 房 租賃標的物	100.01.01~101.04.30 100.01.01~105.12.31 100.09.01～102.08.31 期 間
其他關係人 其他關係人 其他關係人 出租人 101年1月至6月
	苗栗縣銅鑼鄉中平村中 隆一路168號東側空地 一廠：台南科學園區南 科九路10號及二廠：台 南科學園區園東路二段 6號 富士康科技園區部份廠 房	100.01.01~101.04.30 100.01.01~105.12.31 100.09.01～102.08.31
其他關係人 其他關係人 其他關係人

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八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱 質押擔保標的 不動產、廠房及設備 長期借款		102.6.30 1,837,906	101.12.31 1,049,385	101.6.30 101.1.1 745,941 999,114
	$

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一 ( ) 重大未認列之合約承諾：

1. 合併公司未認列之合約承諾如下：

		102.6.30		101.12.31	101.6.30	101.1.1
取得不動產、廠房及設備	$	460,268		378,429	418,905	1,402,569
合併公司已開立而未使用	之信	用狀：
	102.6.30		101.12.31		101.6.30	101.1.1
USD$		191		10,605	5,086	3,357
EUR$		-		-	-	317

1. 合併公司已開立而未使用之信用狀：

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

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十二、其 他

一 ( ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別 性 質 別	102年4月至6月	102年4月至6月	102年4月至6月	101年4月至6月	101年4月至6月	101年4月至6月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 折耗費用 攤銷費用	419,484 38,437 6,533 22,695 239,893 - 18,568	122,664 10,799 3,024 5,979 17,403 - 5,387	542,148 49,236 9,557 28,674 257,296 - 23,955	301,378 19,107 4,942 8,161 127,906 - 4,880	135,466 9,613 2,906 5,250 1,634 - 5,089	436,844 28,720 7,848 13,411 129,540 - 9,969
功 能 別 性 質 別	102年1月至6月			101年1月至6月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 折耗費用 攤銷費用	841,955 80,266 12,833 35,657 457,414 - 20,131	243,862 22,118 5,959 10,763 34,102 - 8,776	1,085,817 102,384 18,792 46,420 491,516 - 28,907	632,964 43,371 9,781 19,473 246,124 - 6,433	221,431 16,425 5,335 9,756 21,704 - 9,543	854,395 59,796 15,116 29,229 267,828 - 15,976

( 二 ) 營運之季節性：

因全球零售市場之季節性因素，通常於一個年度之下半年會產生較上半年高的銷 貨收入和營運利潤。

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十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

民國一○二年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定，應再揭露之重大交易事項相關資如下：

1. 資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編 號	背書保 證者公 司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高 背書保證 餘 額	期末背 書保證 餘 額	實際動 支金額	以財產擔 保之背書 保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保 證最高 限 額	屬母公司 對子公司 背書保證	屬子公司 對母公司 背書保證	屬對大陸 地區背書 保 證
		公司名稱	關係
0	正達國際 光電股份 有限公司	宏達光電玻 璃(東莞)有 限公司	註二	9,762,721	888,000	888,000	351,362	-	% 9.10	19,525,442	Y	-	Y
0	〃	睿志達光電 (深圳)有限 公司	註二	9,762,721	1,410,000	1,410,000	816,937	-	% 14.44	19,525,442	Y	-	Y
0	〃	睿志達光電 (成都)有限 公司	註二	9,762,721	2,700,000	2,700,000	1,920,000	-	% 27.66	19,525,442	Y	-	Y

註一： 1. 本公司對外背書保證之總額，以不得超過本公司淨值 200% 為限。

1. 本公司對他人背書或提供保證個別對象之限額，以不超過本公司淨值 100% 為限。

註二：本公司直接及間接持有表決權之股份超過 50% 之公司。

註三：上述交易於編製合併財務報表時，業已沖銷。

3. 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價
正達國際光電股份 有限公司	Fast Achievement Global Ltd.	100%轉投資之子公 司	採權益法之投 資	24,320,000	1,032,672	100.00 %	1,045,799	市價為股權 淨值
〃	Golden Start Global Corp.	〃	〃	110,435,908	2,525,922	100.00 %	2,525,922	〃
Fast Achievement Global Ltd.	Brave Advance International	〃	〃	24,280,000	1,045,614	100.00 %	1,045,614	〃
Brave Advance International	創邦光電有限公 司	〃	〃	500,000	7,375	100.00 %	7,375	〃
〃	宏達光電玻璃(東 莞)有限公司	〃	〃	23,740,000	1,036,855	100.00 %	1,036,855	〃
Golden Start Global Corp.	Charmtex Global Corp.	〃	〃	110,415,908	2,525,420	100.00 %	2,525,420	〃
Charmtex Global Corp.	睿志達光電(深圳 )有限公司	〃	〃	50,000,000	1,610,380	100.00 %	1,610,380	〃
〃	睿志達光電(成都 )有限公司	〃	〃	50,000,000	703,738	100.00 %	703,738	〃
〃	GPInnovation Gmbh	52%轉投資之子公 司	〃	13,000	201,399	52.00 %	(6,819)	〃

註：上述交易於編製合併財務報表時，業已沖銷。

～ 24 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ：

單位：新台幣/美金千元

買、賣 之公司	有價證券 種 類 及 名 稱	帳列 科目	交易 對象	關係	期 初	期 初	買 入	買 入	賣出	賣出	賣出	賣出	期末	期末
					股數	金額	股數	金額	股數	售價	帳面 成本	處分 損益	股數	金額
正達國際 光電股份 有限公司	Golden Start Global Corp.	採權益法 之投資	-	-	95,435,908	2,872,624 (USD95,436)	20,000,000	602,000 (USD20,000)	5,000,000	150,500 (USD5,000)	150,500 (USD5,000)	-	110,435,908	3,324,124 (USD110,436)
Golden Start Global Corp.	Charmtex Global Corp.	〃	-	-	95,415,908	2,872,022 (USD95,416)	20,000,000	602,000 (USD20,000)	5,000,000	150,500 (USD5,000)	150,500 (USD5,000)	-	110,415,908	3,323,526 (USD110,416)
Charmtex Global Corp.	睿志達光電 (香港)有限 公司(註1)	〃	-	-	5,000,000	150,500 (USD5,000)	-	-	5,000,000	150,500 (USD5,000)	150,500 (USD5,000)	-	-	-
〃	睿志達光電 (東莞)有限 公司(註2)	〃	-	-	5,000,000	150,500 (USD5,000)	-	-	5,000,000	150,500 (USD5,000)	150,500 (USD5,000)	-	-	-
〃	睿志達光電 (成都)有限 公司	〃	-	-	30,000,000	903,000 (USD30,000)	20,000,000	602,000 (USD20,000)	-	-	-	-	50,000,000	1,505,000 (USD50,000)

註 1 ：於一○二年三月註銷退回股款。

註 2 ：於一○二年一月註銷退回股款。

5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣千元

取得之公司	財產 名稱	交易日 或事實 發生日	交易 金額	價款支 付情形	交易對象	關係	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	價格決 定之參 考依據	取得目 的及使 用情形	其他 約定 事項
							所有人	與發行人 之 關 係	移 轉 日 期	金 額
正達國際光電 股份有限公司	苗栗縣銅 鑼鄉七十 份段土地 及建物	102.04.11	273,000	已全數 付清	錸德科技 (股)公司	無	-	-	-	-	議價	自用	-

6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨 之公司	交易對象	關 係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
正達國際光 電股份有限 公司	群創光電股 份有限公司	該公司大股東 與正達國際大 股東相同	(銷)貨	(497,921)	(8.58)%	與一般交 易相當	-		289,142	11.86 %
〃	宏達光電玻 璃(東莞)有 限公司	正達國際間接 採權益法評價 之被投資公司	進貨	268,373	6.37 %	T/T60天	-		(72,108)	(6.34) %
〃	睿志達光電 (深圳)有限 公司	〃	進貨	1,299,030	30.81 %	T/T45天	-		(336,909)	(29.56) %
〃	睿志達光電 (成都)有限 公司	〃	進貨	601,354	14.26 %	T/T45天	-		(158,987)	(13.95) %

註：合併主體於編製合併財務報表時，業已沖銷。

1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣千元

帳列應收款項 之 公 司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
					金 額	處理方式
正達國際光電股份 有限公司	群創光電股份有 限公司	該公司大股東與 正達國際大股東 相同	289,142	1.83 %	-	-	97,311	-

～ 25 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

9. 從事衍生工具交易：

單位：千元/美金千元

交易公司	衍生性金融商品	衍生性金融商品	契約本金	期間	公平市價 (14,453)
正達國際光電 股份有限公司	遠期外匯	賣出美金	USD 60,000	102/07/02~102/07/30

10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易 人 之 關 係	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營業收入 或總資產之比率
0	正達國際光電(股)公司	宏達光電	1	營業成本	842,942	貨到60天	13.82 %
			1	營業收入	9,535	月結60天	0.16 %
			1	其他利益及損失	100	〃	- %
			1	應收帳款	68,086	〃	0.37 %
			1	應付帳款	72,108	貨到60天	0.39 %
			1	遞延貸項	1,807	依合約	0.01 %
			1	其他金融資產-流動	20,863	月結60天	0.11 %
			1	存貨	397	貨到60天	- %
0	正達國際光電(股)公司	創邦光電	1	營業成本	14,479	月結60天	0.24 %
			1	應付帳款	11	〃	- %
0	正達國際光電(股)公司	睿志達(成都)	1	其他利益及損失	185	月結60天	- %
			1	營業成本	787,059	貨到45天	12.90 %
			1	應收帳款	10,804	月結60天	0.06 %
			1	應付帳款	159,908	貨到45天	0.86 %
			1	遞延貸項	(9,066)	依合約	(0.05) %
			1	存貨	63	月結60天	- %
0	正達國際光電(股)公司	睿志達(深圳)	1	營業成本	1,577,779	貨到45天	25.87 %
			1	其他利益及損失	861	月結60天	0.01 %
			1	應收帳款	3,332	〃	0.02 %
			1	應付帳款	336,909	貨到45天	1.82 %
			1	其他金融資產-流動	1,407	月結60天	0.01 %
			1	遞延貸項	31,576	依合約	0.17 %
			1	其他流動資產-其他	7,193	月結60天	0.04 %
			1	存貨	1,897	月結60天	0.01 %
0	正達國際光電(股)公司	Charmtex	1	其他利益及損失	42,335	依合約	0.69 %
0	正達國際光電(股)公司	GPI	1	營業收入	5	月結60天	- %
1	宏達光電	正達國際光電(股)公司	2	營業收入	842,942	月結60天	13.82 %
			2	營業成本	9,535	〃	0.16 %
			2	應收帳款	70,997	〃	0.38 %
			2	不動產、廠房及設備	1,807	依合約	0.01 %
			2	其他金融資產-流動	1,508	月結60天	- %
			2	應付帳款	67,354	〃	0.36 %
			2	存貨	21,595	〃	0.12 %
1	宏達光電	睿志達(深圳)	3	營業收入	48,166	發票日30天	0.79 %
			3	應收帳款	5,952	〃	0.03 %
			3	其他應收款	29,618	依合約	0.16 %
			3	應付帳款	30,185	發票日45天	0.16 %
			3	其他應收款	1,508	依合約	0.01 %
1	宏達光電	睿志達(成都)	3	營業收入	20,148	發票日30天	0.33 %
			3	營業成本	152	發票日45天	- %
			3	應收帳款	686	發票日30天	- %
			3	其他金融資產-流動	1,968	〃	0.01 %
			3	其他流動資產-其他	2,766	〃	0.01 %
1	宏達光電	創邦光電	3	營業收入	23,329	月結60天	0.38 %
			3	營業成本	47,743	〃	0.78 %
			3	應收帳款	10,097	〃	0.05 %
			3	應付帳款	10,279	〃	0.06 %
1	宏達光電	Charmtex	3	營業收入	67,970	月結30天	1.11 %
			3	應收帳款	26,926	〃	0.15 %
2	創邦光電	正達國際光電(股)公司	2	營業收入	14,479	月結60天	0.24 %
			2	應收帳款	11	〃	- %
2	創邦光電	睿志達(深圳)	3	營業成本	40,141	發票日45天	0.66 %
			3	應付帳款	10,417	〃	0.06 %
2	創邦光電	睿志達(成都)	3	營業成本	16,898	〃	0.28 %
			3	應付帳款	566	〃	- %

～ 26 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易 人 之 關 係	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營業收入 或總資產之比率
2	創邦光電	宏達光電	3	營業收入	47,743	月結60天	0.78 %
			3	營業成本	23,329	月結60天	0.38 %
			3	應收帳款	10,223	〃	0.06 %
			3	應付帳款	9,996	〃	0.05 %
			3	其他流動負債-其他	101	〃	- %
			3	存貨	56	〃	- %
3	睿志達(深圳)	正達國際光電(股)公司	2	營業收入	1,577,779	發票日45天	25.87 %
			2	應收帳款	338,807	〃	1.83 %
			2	不動產、廠房及設備	31,576	依合約	0.17 %
			2	應付帳款	3,482	月結30天	0.02 %
			2	其他應付款	1,425	依合約	0.01 %
			2	應付工程設備款	16,917	〃	0.09 %
			2	其他流動負債-其他	17,567	〃	0.09 %
			2	存貨	1,257	月結60天	0.01 %
3	睿志達(深圳)	宏達光電	3	營業成本	48,166	發票日30天	0.79 %
			3	應付帳款	33,022	〃	0.18 %
			3	其他應付款	19,567	〃	0.11 %
			3	其他金融資產-流動	30,185	〃	0.16 %
			3	存貨	2,548	〃	0.01 %
3	睿志達(深圳)	創邦光電	3	營業收入	40,141	發票日45天	0.66 %
			3	應收帳款	10,417	〃	0.06 %
3	睿志達(深圳)	Charmtex	3	應付帳款	9,977	依合約	0.05 %
4	睿志達(成都)	正達國際光電(股)公司	2	營業收入	787,059	發票日45天	12.90 %
			2	應收帳款	159,908	〃	0.86 %
			2	不動產、廠房及設備	10,182	依合約	0.06 %
			2	不動產、廠房及設備	1,116	〃	0.01 %
			2	應付帳款	10,867	發票日月結45天	0.06 %
			2	其他流動資產-其他	2,605	〃	0.01 %
			2	存貨	921	月結60天	- %
4	睿志達(成都)	宏達光電	3	營業收入	152	〃	- %
			3	營業成本	20,148	發票日30天	0.33 %
			3	應付帳款	2,430	〃	0.01 %
			3	其他應付款	3,298	依合約	0.02 %
			3	存貨	224	發票日30天	- %
4	睿志達(成都)	Charmtex	3	應付帳款	37,173	發票日月結30天	0.20 %
4	睿志達(成都)	創邦光電	3	營業收入	16,898	發票日30天	0.28 %
			3	應收帳款	566	〃	- %
5	Charmtex	正達國際光電(股)公司	2	其他利益及損失	42,335	依合約	0.69 %
5		宏達光電	3	營業成本	67,970	發票日月結30天	1.11 %
			3	應付帳款	26,926	〃	0.15 %
5	Charmtex	睿志達(成都)	3	應收帳款	36,604	〃	0.20 %
			3	其他應收款	569	〃	- %
5	Charmtex	睿志達(深圳)	3	應收帳款	9,977	〃	0.05 %
6	GPI	正達國際光電 (股)公司	1	營業成本	5	月結60天	- %

註一、編號之填寫方式如下：

• 1.0 代表母公司。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

～ 27 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一○二年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下：

單位：新台幣/美金千元

投資公司 名稱	被投資公司 名稱	所在 地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
正達國際光電股份有限 公司	Fast Achievement Global Ltd.	開曼群島	控股	732,032 (USD24,320)	732,032 (USD24,320)	24,320,000	% 100.00	1,032,672	53.378 (USD1,793)	78,040 (USD2,621)
正達國際光電股份有限 公司	Golden Start Global Corp.	薩摩亞	控股	3,324,124 (USD110,436)	2,872,624 (USD95,436)	110,435,908	% 100.00	2,525,922	(678,429) (USD22,789)	(678,429) (USD22,789)
Fast Achievement Global Ltd.	Brave Advance International Corp.	薩摩亞	控股	730,828 (USD24,280)	730,828 (USD24,280)	24,280,000	% 100.00	1,045,614 (USD34,738)	53.378 (USD1,793)	53.378 (USD1,793)
Brave Advance International Corp.	創邦光電有限公 司	香港	國際貿易	15,050 (USD500)	15,050 (USD500)	500,000	% 100.00	7,375 (USD245)	(5,507) (USD185)	(5,507) (USD185)
Brave Advance International Corp.	宏達光電玻璃(東 莞)有限公司	中國大陸	生產及銷售TFT- LCD平板顯示屏材料	714,574 (USD23,740)	714,574 (USD23,740)	23,740,000	% 100.00	1,036,855 (USD34,447)	59,064 (USD1,984)	59,064 (USD1,984)
Golden Start Global Corp.	Charmtex Global Corp.	薩摩亞	控股	3,323,522 (USD110,416)	2,872,022 (USD95,416)	110,415,908	% 100.00	2,525,420 (USD83,901)	(678,399) (USD22,788)	(678,399) (USD22,788)
Charmtex Global Corp.	睿志達光電(香港 )有限公司	香港	控股	-	150,500 (USD5,000)	-	% -	-	-	-	註1
Charmtex Global Corp.	睿志達光電(深圳 )有限公司	中國大陸	生產經營新型平版 顯示屏及材料	1,505,000 (USD50,000)	1,505,000 (USD50,000)	50,000,000	% 100.00	1,610,380 (USD53,501)	(43,226) (USD1,452)	(43,226) (USD1,452)
Charmtex Global Corp.	睿志達光電(東莞 )有限公司	中國大陸	生產經營新型平版 顯示屏及材料	-	150,500 (USD5,000)	-	% -	-	506 (USD17)	506 (USD17)	註2
Charmtex Global Corp.	睿志達光電(成都 )有限公司	中國大陸	生產經營TFT-LCD平 板顯示屏及材料	1,505,000 (USD50,000)	903,000 (USD30,000)	50,000,000	% 100.00	703,738 (USD23,380)	(585,070) (USD19,653)	(585,070) (USD19,653)
Charmtex Global Corp.	GPInnovation Gmbh	德國	研發	207,105 (USD6,947)	207,105 (USD6,947)	13,000	% 52.00	201,399 (USD6,691)	(1,876) (USD63)	(7,264) (USD244)

註1：業已於民國一○二年三月清算完成。

註2：業已於民國一○二年一月清算完成。

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

單位：新台幣千元

大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業 項 目	實 收 資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認 列投資 損 益	期末投 資帳面 價 值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯出	收回
宏達光電玻璃 (東莞)有限公司	生產及銷售 TFT-LCD平板 顯示屏材料	714,574 (USD23,740)	(一)	714,574 (USD23,740)	-	-	714,574 (USD23,740)	100.00%	59,064 (USD1,984)	1,036,855 (USD34,447)	-
睿志達光電(深 圳)有限公司	生產經營新 型平版顯示 屏及材料	1,505,000 (USD50,000)	(二)	1,505,000 (USD50,000)	-	-	1,505,000 (USD50,000)	100.00%	(43,226) (USD1,452)	1,610,380 (USD53,501)	-
睿志達光電(東 莞)有限公司 (註5)	生產經營新 型平版顯示 屏及材料	-	(三)	150,500 (USD5,000)	-	134,788 (USD4,478)	-	- %	506 (USD17)	-	-
睿志達光電(成 都)有限公司	生產和銷售 TFT-LCD平板 顯示屏材料	1,505,000 (USD50,000)	(四)	903,000 (USD30,000)	602,000 (USD20,000)	-	1,505,000 (USD50,000)	100.00%	(585,070) (USD19,653)	703,738 (USD23,380)	-

• 註 1 ：本公司經由第三地區投資事業 Fast Achievement Global Ltd. 之轉投資事業 Brave Advance International Corp. 間接對大陸投資宏 達光電玻璃(東莞)有限公司。

• 註 2 ：本公司經由第三地區投資事業 Golden Start Global Corp. 之轉投資事業 Charmtex Global Corp. 間接對大陸投資睿志達光電(深 圳)有限公司。

• 註 3 ：本公司經由第三地區投資事業 Golden Start Global Corp. 之轉投資事業 Charmtex Global Corp. 間接對大陸投資睿志達光電(東 莞)有限公司。

• 註 4 ：本公司經由第三地區投資事業 Golden Start Global Corp. 之轉投資事業 Charmtex Global Corp. 間接對大陸投資睿志達光電(成 都)有限公司。

• 註 5 ：業已於民國一○二年一月十日完成註銷登記，該大陸投資註銷案已於民國一○二年二月二十六日經投審會准予備查。

～ 28 ～

正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2. 赴大陸地區投資限額：

2.赴大陸地區投資限額：
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
3,724,574 (USD123,740)	3,724,574 (USD123,740)	-
(含機器作價258,348) (USD8,583)	(含機器作價279,208) (USD9,276)	-

註：本公司已於民國九十九年十一月二十九日經經濟部工業局核發符合營運總部 營運範圍證明文件，故不受投資限額規定。

1. 與大陸被投資公司間之重大交易事項：

合併公司民國一○二年一月一日至六月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併報表時業已沖銷)，請詳「重大交易事項相關資訊」以及 「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。

十四、部門資訊

合併公司有三個應報導部門：苗栗、台南、大陸地區及其他部門，苗栗係製造及 研發各類強化玻璃、減薄拋光及 ITO 鍍膜。台南係製造強化玻璃及光學鍍膜，大陸地 區係從事玻璃產品之切割、強化玻璃及化學減薄之業務。其他部門係從事研發新產品 技術。

合併公司之應報導部門係策略性事業單位，以提供不同地區客戶各類玻璃產品需 求。由於每一策略性事業單位需要不同的銷售策略，故須分別管理。

合併公司已分攤業外收支及所得稅費用(利益)至應報導部門。報導之金額與營運 決策者使用之報告一致。合併公司營運部門損益係以稅後損益作為評估績效之基礎。 合併公司營運部門資訊及調節如下：

102年4月至6月 收入 來自外部客戶收入 部門間收入 收入合計 部門損益 102年1月至6月 收入 來自外部客戶收入 部門間收入 收入合計 部門損益	苗栗 $ 1,675,977 - $ 1,675,977 $ 13,088 $ 3,374,363 - $ 3,374,363 $ 17,738	台南 762,286 - 762,286 18,292 2,423,601 - 2,423,601 248,098	大陸地區 168,304 1,689,257 1,857,561 (445,030) 293,412 3,496,343 3,789,755 (605,143)	其他 4,982 - 4,982 (8,753) 8,433 - 8,433 (1,768)	調整及銷除 合計 - 2,611,549 (1,689,257) - (1,689,257) 2,611,549 - (422,403) - 6,099,809 (3,496,343) - (3,496,343) 6,099,809 - (341,075)

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正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101年4月至6月 收入 來自外部客戶收入 部門間收入 收入合計 部門損益 101年1月至6月 收入 來自外部客戶收入 部門間收入 收入合計 部門損益	苗栗 $ 1,405,637 - $ 1,405,637 $ (31,135) $ 2,924,562 - $ 2,924,562 $ 21,186	台南 420,945 - 420,945 194,726 829,173 - 829,173 309,805	大陸地區 23,224 860,345 883,569 (22,960) 33,717 1,804,199 1,837,916 29,164	其他 11,376 27 11,403 361 11,376 27 11,403 361	調整及銷除 合計 - 1,861,182 (860,372) - (860,372) 1,861,182 - 140,992 - 3,798,828 (1,804,226) - (1,804,226) 3,798,828 - 360,516

註：由於本公司資產之衡量金額未提供予營運決策者，故應揭露資產之衡量金額 為零。

十五、首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一○一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計原 一 則所編製，如附註四 ( ) 所述，本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報告 編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內，且已適 用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一○一年第二季比較合併財務季報告、民 國一○一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一○一年一月一日(合併公司之轉換日) 初始國際財務報導準則合併資產負債表。

於編製民國一○一年度相關報告時，合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之財 務報告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際財 務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及說明列 示於下表及其附註。民國一○一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日)合併資 產負債表及民國一○一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一○二年第一季合併財 務季報告。

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正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

一 ( ) 合併資產負債表項目之調節

先前之一 般公認會 計 原 則 資 產 現金及約當現金 $ 4,342,647 應收票據及帳款淨額 815,365 應收帳款-關係人淨額 878,970 存 貨 1,019,806 其他金融資產-流動 536,101 遞延所得稅資產－流動 2,636 其他流動資產 80,437 流動資產合計 7,675,962 其他投資，包含衍生性： 不動產、廠房及設備 6,454,395 閒置資產 587 無形資產 213,297 遞延費用 96,124 遞延所得稅資產 - 其他金融資產－非流動 7,001 其他非流動資產-其他 19,597 非流動資產合計 6,791,001 資產總計 14,466,963 負 債 短期借款 733,392 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動 1,627 應付帳款 1,025,011 應付帳款-關係人 113,719 其他應付款 997,648 應付工程及設備款 892,304 當期所得稅負債 79,525 負債準備－流動 - 一年內到期之長期借款 768,490 其他流動負債-其他 349,225 流動負債合計 4,960,941 長期借款 2,041,436 負債準備－非流動 27,266 遞延所得稅負債 9,394 遞延貸項 2,494 其他非流動負債-其他 101 非流動負債合計 2,080,691 負債總計 7,041,632 歸屬於母公司之業主權益 股 本 2,355,255 資本公積 4,040,708 保留盈餘 法定盈餘公積 113,324 未分配盈餘 841,857 其他權益 78,213 歸屬於母公司業主之權益合計 7,429,357 非控制權益 (4,026) 權益總計 7,425,331 負債及權益總計 $ 14,466,963		101.6.30
		轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs - 4,342,647 300 815,665 170 879,140 33,025 1,052,831 - 536,101 (2,636) - - 80,437 30,859 7,706,821 44,755 6,499,150 (587) - 165,039 378,336 (96,124) - 2,636 2,636 - 7,001 (11,355) 8,242 104,364 6,895,365 135,223 14,602,186 - 733,392 - 1,627 - 1,025,011 - 113,719 12,288 1,009,936 - 892,304 - 79,525 470 470 - 768,490 - 349,225 12,758 4,973,699 - 2,041,436 - 27,266 - 9,394 - 2,494 - 101 - 2,080,691 12,758 7,054,390 - 2,355,255 - 4,040,708 - 113,324 (23,643) 818,214 - 78,213 (23,643) 7,405,714 146,108 142,082 122,465 7,547,796 135,223 14,602,186

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正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 合併綜合損益項目之調節

營業收入 營業成本 營業毛利 推銷費用 管理費用 研發費用 營業費用合計 營業利益 營業外收入及支出： 其他收入 其他收益及損失 財務成本 合計 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 其他綜合損益： 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 母公司業主 非控制權益 本期淨利 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 非控制權益 本期綜合損益總額 每股盈餘 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘(元)	101年4月至6月 先前之一 般公認會 計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs $ 1,861,182 - 1,861,182 (1,422,241) 2,147 (1,420,094) 438,941 2,147 441,088 (33,946) 94 (33,852) (143,834) (809) (144,643) (107,015) 373 (106,642) (284,795) (342) (285,137) 154,146 1,805 155,951 5,186 - 5,186 33,823 1,452 35,275 (13,552) - (13,552) 25,457 1,452 26,909 179,603 3,257 182,860 (46,561) - (46,561) 133,042 3,257 136,299 - 13,765 13,765 - 13,765 13,765 $ 133,042 17,022 150,064 137,735 3,257 140,992 (4,693) - (4,693) $ 133,042 3,257 136,299 137,734 13,703 151,437 (4,693) 3,320 (1,373) $ 133,041 17,023 150,064 $ 0.58 0.02 0.60 $ 0.58 0.02 0.60	101年4月至6月 先前之一 般公認會 計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs $ 1,861,182 - 1,861,182 (1,422,241) 2,147 (1,420,094) 438,941 2,147 441,088 (33,946) 94 (33,852) (143,834) (809) (144,643) (107,015) 373 (106,642) (284,795) (342) (285,137) 154,146 1,805 155,951 5,186 - 5,186 33,823 1,452 35,275 (13,552) - (13,552) 25,457 1,452 26,909 179,603 3,257 182,860 (46,561) - (46,561) 133,042 3,257 136,299 - 13,765 13,765 - 13,765 13,765 $ 133,042 17,022 150,064 137,735 3,257 140,992 (4,693) - (4,693) $ 133,042 3,257 136,299 137,734 13,703 151,437 (4,693) 3,320 (1,373) $ 133,041 17,023 150,064 $ 0.58 0.02 0.60 $ 0.58 0.02 0.60	101年1月至6月 先前之一 般公認會 計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs 3,798,828 - 3,798,828 (2,910,609) (296) (2,910,905) 888,219 (296) 887,923 (51,006) (13) (51,019) (253,532) 7,639 (245,893) (162,276) (49) (162,325) (466,814) 7,577 (459,237) 421,405 7,281 428,686 8,527 - 8,527 38,268 (7,729) 30,539 (28,137) - (28,137) 18,658 (7,729) 10,929 440,063 (448) 439,615 (83,792) - (83,792) 356,271 (448) 355,823 - (47,837) (47,837) - (47,837) (47,837) 356,271 (48,285) 307,986 360,964 (448) 360,516 (4,693) - (4,693) 356,271 (448) 355,823 360,964 (51,605) 309,359 (4,693) 3,320 (1,373) 356,271 (48,285) 307,986 1.53 - 1.53 1.52 - 1.52
	先前之一 般公認會 計 原 則 $ 1,861,182 (1,422,241) 438,941 (33,946) (143,834) (107,015) (284,795) 154,146 5,186 33,823 (13,552) 25,457 179,603 (46,561) 133,042 - - $ 133,042 137,735 (4,693) $ 133,042 137,734 (4,693) $ 133,041 $ 0.58 $ 0.58	轉換至 IFRSs 影響數 - 2,147 2,147 94 (809) 373 (342) 1,805 - 1,452 - 1,452 3,257 - 3,257 13,765 13,765 17,022 3,257 - 3,257 13,703 3,320 17,023 0.02 0.02	先前之一 般公認會 計 原 則 3,798,828 (2,910,609) 888,219 (51,006) (253,532) (162,276) (466,814) 421,405 8,527 38,268 (28,137) 18,658 440,063 (83,792) 356,271 - - 356,271 360,964 (4,693) 356,271 360,964 (4,693) 356,271 1.53 1.52

( 三 ) 現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會計 原則所編製者，並無其他重大差異。

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正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 四 ) 調節說明

1. 合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策係將所有精算損益認列於其 他綜合損益。依先前一般公認會計原則，合併公司係依員工剩餘服務期間將精算損 益認列於損益。轉換日，所有先前未認列之累積精算損益均認列於保留盈餘，並於 以前年度之綜合損益表迴轉之。

茲彙總此項變動之影響如下：

合併綜合損益表 管理費用 所得稅前調整數 合併資產負債表 預付退休金 保留盈餘調整數		101年4月至6月 101年1月至6月 - - - - 101.6.30 $ (11,355) $ (11,355)
	$ $

1. 現行會計準則就累積帶薪假未有相關規範；惟轉換 IFRSs 後，依國際會計準則第十 九號公報「員工福利」規定員工休假權利如為累積給薪休假者，應於員工提供服務 而增加未來給薪休假之權利時認列。

茲彙總此項變動之影響如下：

合併綜合損益表 營業成本 推銷費用 管理費用 研究費用 所得稅前調整數 合併資產負債表 其他應付款－應付帶薪假 保留盈餘調整數 述變動減少保留盈餘彙總如下： 其他非流動資產 其他應付款－應付帶薪假 保留盈餘減少數	101年4月至6月 101年1月至6月 $ (2,147) 296 (94) 13 (644) 90 (373) 49 $ (3,258) 448 101.6.30 (12,288) $ (12,288) 101.6.30 (11,355) (12,288) $ (23,643)

1. 上述變動減少保留盈餘彙總如下：

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正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 現行會計原則就銷貨退回及折讓係依經驗估計可能發生之產品退回及折讓，於產品 出售當年度列為銷貨收入之減項，並認列備抵退貨及折讓作為應收帳款之減項;轉 換至 IFRSs 後，由於原帳列備抵退貨及折讓係因過去事件所產生之現時義務，且未 來清償之金額及時點並不確定，故依國際會計準則第三十七號「負債準備、或有負 債及或有資產」重分類至負債準備－流動，於民國一○一年六月三十日為 470 千元 。

2. 合併公司依金管會認可之國際財務報導準則，遞延所得稅資產一律分類為非流動資 產。此項重分類於民國一○一年六月三十日為 2,636 千元。

3. 合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策，閒置資產持有之目的係為 資本增值利益，依先前一般公認會計原則此項係揭露於不動產、廠房及設備項下。 此項重分類於民國一○一年六月三十日為 587 千元。

4. 合併公司於轉換日後取得控制力之被投資公司，係依 IFRS3 之規定，於併購日，對 非控制權益價值採以被收購公司可辨認淨資產公允價值按非控制權益之比例衡量。 合併公司於民國一○一年十二月三十一日之無形資產及非控制權益因而增加 146,108 千元。

8. 其他重分類

合併公司依金管會認可之國際財務報導準則規定，將帳列遞延費用及其他無形 資產依個別性質分別重分類。茲彙總此項變動之影響如下：

		101.6.30
不動產、廠房及設備	$	44,168
存貨－物料		33,025
無形資產－電腦軟體成本		11,843
無形資產－其他		7,088
其他非流動資產－遞延費用		(96,124)
	$	-

另，合併公司依金管會認可之國際財務報導準則規定，將營業外收入－其他收 入依交易性質重分類為管理費用項下，民國一○一年一月一日至六月三十日為 7,729 千元。

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