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G-TECH — Interim / Quarterly Report 2013
Nov 14, 2013
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼： 3149
正達國際光電股份有限公司及其子公司
合併財務季報告
民國一○二年及一○一年三月三十一日 ( 內附會計師核 報告 )
公 司 地 址：苗栗縣銅鑼鄉中興路99號
電 話： (037)236-988
～ 1 ～
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師核報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務季報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8～9 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 9～20 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 20 |
| (六)重要會計科目之說明 | 21～41 |
| (七)關係人交易 | 42～43 |
| (八)質押之資產 | 44 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 44 |
| (十)重大之災害損失 | 44 |
| (十一)重大之期後事項 | 44 |
| (十二)其 他 | 44 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 45～48 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 48 |
| 3.大陸投資資訊 | 49 |
| (十四)部門資訊 | 49～50 |
| (十五)首次採用國際財務報導準則 | 50～55 |
～ 2 ～
會 計 師 核 報 告
正達國際光電股份有限公司董事會 公鑒：
正達國際光電股份有限公司及其子公司民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十 一日、三月三十一日及一月一日之合併資產負債表，暨民國一○二年及一○一年一月一日至三 月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核 竣事。 上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核 結果出具報告。
除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無 法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
正達國際光電股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司，係依該等被投資公司 同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據，民國一○二年及一○一年三月三十一日其資產總 額分別為 82,738 千元及 2,655,727 千元，分別佔合併資產總額之 0.42% 及 20.12% ，負債總額分別為 30,849 千元及 417,357 千元，分別佔合併負債總額之 0.33% 及 7.56% ；民國一○二年及一○一年一 月一日至三月三十一日其綜合損益總額分別為 2,903 千元及 40,090 千元，分別佔合併綜合損益之 1.63% 及 25.39% 。
依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱，對第一段 所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重 大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十 四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
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證券主管機關 核准簽證文號[：] (88)[金管證審字第] 台財證 ( 六[1020000737] ) 第 18311 號[號] 民 國 一○二 年 五 月 九 日
～ 3 ～
， 一 僅經核 未依 般公認審計準則查核 正達國際光電股份有限公司及其子公司
合併資產負債表
民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日
單位：新台幣千元
| 資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) 1110 透過損益按公允價值衡量之金融 資產-流動(附註六(二)) 1170 應收帳款淨額(附註六(三)) 1180 應收帳款-關係人淨額(附註七) 130X 存貨(附註六(四)) 1476 其他金融資產-流動(附註七) 1479 其他流動資產-其他(附註七) 非流動資產： 1600 不動產、廠房及設備(附註六(五)) 1780 無形資產(附註六(六)) 1840 遞延所得稅資產 1960 預付投資款 1980 其他金融資產－非流動 1990 其他非流動資產-其他(附註六(九)) 資產總計 |
102.3.31 | ％ 19 - 15 2 9 3 - 48 50 2 - - - - 52 100 |
101.12.31 金 額 ％ 4,544,600 23 1,099 - 2,381,212 12 401,852 2 2,028,903 10 526,309 3 63,495 - 9,947,470 50 9,650,323 48 381,601 2 13,104 - - - 5,573 - 8,325 - 10,058,926 50 20,006,396 100 |
101.3.31 金 額 ％ 4,912,392 37 - - 991,726 8 873,551 7 646,084 5 332,268 3 91,058 1 7,847,079 61 5,213,633 39 14,943 - 10,329 - 98,202 - 6,757 - 8,180 - 5,352,044 39 13,199,123 100 |
101.1.1 金 額 ％ 4,399,996 34 1,150 - 1,396,267 11 862,282 7 516,588 4 327,690 3 142,116 1 7,646,089 60 5,142,469 39 12,746 - 13,653 - 98,202 1 6,789 - 8,180 - 5,282,039 40 12,928,128 100 負債及權益 流動負債： 2100 短期借款(附註六(七)) 2120 透過損益按公允價值衡量之金融 負債-流動(附註六(二)) 2170 應付帳款 2180 應付帳款-關係人(附註七) 2200 其他應付款(附註七) 2213 應付工程及設備款(附註七) 2230 當期所得稅負債 2250 負債準備-流動 2322 一年或一營業週期內到期長期借 款(附註六(七)) 2399 其他流動負債-其他 非流動負債： 2540 長期借款(附註六(七)) 2550 負債準備-非流動 2570 遞延所得稅負債 2612 長期應付款 2613 應付租賃款－非流動(附註六(七)) 2660 遞延貸項 2670 其他非流動負債-其他 負債總計 歸屬母公司業主之權益(附註六(十一))： 3100 股本 3200 資本公積 3300 保留盈餘 3400 其他權益 歸屬於母公司業主之權益合計 36XX 非控制權益(附註十五) 權益總計 負債及權益總計 |
102.3.31 金 額 % $ 1,188,186 6 9,439 - 1,579,521 8 59,479 - 777,718 4 450,421 2 222,562 1 1,384 - 972,918 5 44,730 - 5,306,358 26 2,431,113 12 27,547 - 19,647 - 531,370 3 1,059,669 5 2,081 - 857 - 4,072,284 20 9,378,642 46 2,655,255 13 6,274,008 32 1,323,542 7 136,385 1 10,389,190 53 141,338 1 10,530,528 54 $ 19,909,170 100 |
101.12.31 金 額 % 1,478,399 7 - - 1,167,865 6 51,215 - 763,322 4 1,262,938 6 143,475 1 1,646 - 1,041,109 5 41,094 - 5,951,063 29 2,352,839 12 27,547 - 2,490 - 302,085 2 1,010,836 5 2,156 - 5,422 - 3,703,375 19 9,654,438 48 2,655,255 13 6,274,008 31 1,242,214 7 43,741 - 10,215,218 51 136,740 1 10,351,958 52 20,006,396 100 |
101.3.31 金 額 % 569,894 4 416 - 881,567 7 44,547 - 437,848 3 1,066,522 8 123,023 1 315 - 552,623 4 215,695 2 3,892,450 29 1,598,446 12 27,266 - - - - - - - 2,641 - 97 - 1,628,450 12 5,520,900 41 2,355,255 18 4,040,708 31 1,214,492 9 67,768 1 7,678,223 59 - - 7,678,223 59 13,199,123 100 |
101.1.1 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 3,762,454 - 2,924,857 453,952 1,790,986 603,436 74,150 9,609,835 9,884,929 381,695 17,416 - 6,439 8,856 10,299,335 $ 19,909,170 |
金 額 % 954,177 7 - - 591,332 5 246,368 2 550,231 4 783,055 6 105,464 1 699 - 460,087 4 27,274 - 3,718,687 29 1,645,078 13 27,266 - 13,829 - - - - - 2,871 - 96 - 1,689,140 13 5,407,827 42 2,355,255 18 4,040,708 31 994,968 8 129,370 1 7,520,301 58 - - 7,520,301 58 12,928,128 100 |
( 請詳 後附合併財務季報告附註 )
董事長：鍾志明
經理人：江嘉斌
會計主管：林文山
～ 4 ～
， 一 僅經核 未依 般公認審計準則查核 正達國際光電股份有限公司及其子公司
合併綜合損益表
民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日
單位:新台幣千元
| 4000 營業收入(附註六(十四)) 5000 營業成本(附註七) 營業毛利 營業費用： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及支出(附註六(十五))： 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7900 繼續營業部門稅前淨利 7950 減：所得稅費用(附註六(十)) 繼續營業部門淨利 本期淨利 8300 其他綜合損益： 8310 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 8300 其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 本期淨利歸屬於： 母公司業主 8620 非控制權益 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 非控制權益 每股盈餘(元)(附註六(十三)) 基本每股盈餘(單位：新台幣元) 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元) |
102年1月至3月 金 額 ％ $ 3,488,259 100 3,062,395 88 425,864 12 29,372 1 136,060 4 99,554 3 264,986 8 160,878 4 5,057 - 51,539 2 (40,394) (1) 16,202 1 177,080 5 95,014 3 82,066 2 82,066 2 96,504 3 96,504 3 $ 178,570 5 $ 81,328 2 738 - $ 82,066 2 $ 173,972 5 4,598 - $ 178,570 5 $ 0.31 $ 0.31 |
101年1月至3月 金 額 ％ 1,937,646 100 1,490,811 77 446,835 23 17,167 1 101,250 5 55,683 3 174,100 9 272,735 14 3,341 - (4,736) - (14,585) (1) (15,980) (1) 256,755 13 37,231 2 219,524 11 219,524 11 (61,602) (3) (61,602) (3) 157,922 8 219,524 11 - - 219,524 11 157,922 8 - - 157,922 8 0.93 0.93 |
|---|---|---|
( 請詳 後附合併財務季報告附註 ) 經理人：江嘉斌 會計主管：林文山
董事長：鍾志明
～ 5 ～
， 一 僅經核 未依 般公認審計準則查核 正達國際光電股份有限公司及其子公司
合併權益變動表
民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日
單位:新台幣千元
歸屬於母公司業主之權益
民國一○一年一月一日餘額 民國一○一年第一季淨利 民國一○一年第一季其他綜合損益 民國一○一年第一季綜合損益總額 民國一○一年三月三十一日餘額
民國一○二年一月一日餘額 民國一○二年第一季淨利 民國一○二年第一季其他綜合損益 民國一○二年第一季綜合損益總額 民國一○二年三月三十一日餘額
董事長：鍾志明
| 股 本 普通股 股 本 $ 2,355,255 - - - $ 2,355,255 $ 2,655,255 - - - $ 2,655,255 |
資本公積 4,040,708 - - - 4,040,708 6,274,008 - - - 6,274,008 |
保留盈餘 | 合 計 994,968 219,524 - 219,524 1,214,492 1,242,214 81,328 - 81,328 1,323,542 |
其他權益項 目 國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 129,370 - (61,602) (61,602) 67,768 43,741 - 92,644 92,644 136,385 |
歸屬於母 公司業主 權益總計 7,520,301 219,524 (61,602) 157,922 7,678,223 10,215,218 81,328 92,644 173,972 10,389,190 |
非控制權益 權益總計 - 7,520,301 - 219,524 - (61,602) - 157,922 - 7,678,223 136,740 10,351,958 738 82,066 3,860 96,504 4,598 178,570 141,338 10,530,528 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈 餘公積 29,129 - - - 29,129 113,324 - - - 113,324 |
未分配 盈 餘 965,839 219,524 - 219,524 1,185,363 1,128,890 81,328 - 81,328 1,210,218 |
( 請詳 後附合併財務季報告附註 ) 經理人：江嘉斌
會計主管：林文山
～ 6 ～
， 一 僅經核 未依 般公認審計準則查核 正達國際光電股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日
單位:新台幣千元
| 營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列(轉列收入)數 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) 利息費用 利息收入 處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損失 不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 應收帳款(增加)減少 應收帳款-關係人增加 存貨減少(增加) 其他流動資產增加 其他金融資產增加 其他資產 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 持有供交易之金融負債(減少)增加 應付帳款增加 應付帳款-關係人增加(減少) 負債準備減少 其他應付款減少 其他流動負債增加 遞延貸項減少 其他負債減少 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 營運產生之現金流入(流出) 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 其他金融資產增加 投資活動之淨現金(流出)流入 籌資活動之現金流量： 短期借款增加 短期借款減少 舉借長期借款 償還長期借款 長期應付款項增加 應付租賃款增加 非控制權益變動 籌資活動之淨現金流出 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 |
102年1月至3月 101年1月至3月 $ 177,080 256,755 220,494 141,556 12,204 6,007 1,583 (9,181) 50,493 (5,413) 40,394 14,585 (5,057) (3,341) 65 (157) 320,176 144,056 (540,381) 403,780 (19,489) (2,122) 269,870 (138,954) (9,785) 49,590 (61,023) (12,231) 1,269 - (359,539) 300,063 (39,955) 6,979 387,574 296,627 3,813 (201,115) (262) (384) (3,681) (106,563) 2,949 113,330 (136) (159) (4,171) - 346,131 108,715 (13,408) 408,778 483,848 809,589 5,057 3,341 (45,700) (16,824) (23,975) (16,720) 419,230 779,386 (1,101,919) (404,995) 932 475,114 (801) (28) (1,101,788) 70,091 288,017 248,828 (620,471) (614,265) 230,329 149,692 (284,483) (86,744) 220,081 - 17,261 - 3,860 - (145,406) (302,489) 45,818 (34,592) (782,146) 512,396 4,544,600 4,399,996 $ 3,762,454 4,912,392 |
|---|---|
( 請詳 後附合併財務季報告附註 ) 經理人：江嘉斌
董事長：鍾志明
會計主管：林文山
～ 7 ～
， 一 僅經核 未依 般公認審計準則查核 正達國際光電股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一○二年及一○一年三月三十一日
( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )
一、公司沿革
正達國際光電股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國八十五年六月二十七日奉經濟 部核准設立，註冊地址為苗栗縣銅鑼鄉中興路九十九號。本公司民國一○二年三月三十一 日之合併財務季報告之組成包括本公司及本公司之子公司 ( 以下併稱「合併公司」 ) 之權益 。合併公司主要營業項目為玻璃及玻璃製品、電子零組件製造及國際貿易業務等，請詳附 註十四。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一○二年五月九日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
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(一)尚未採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂準則及解釋
-
國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國九十八年十一月發布國際財務報導準
-
則第九號「金融工具」，生效日為民國一○二年一月一日(理事會於一○○年十二月 將準則生效日延後至一○四年一月一日)。該準則業經金融監督管理委員會(以下簡稱 「金管會」)認可，惟企業不得提前採用，應採用國際會計準則第三十九號「金融工 具」二○○九年版本之規定，且截至報導期間結束日(以下稱報導日)止尚未公布生效 日。若合併公司開始適用該準則，預期將會改變對合併財務報告金融資產之分類及衡 量。
-
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列經理事會新發布及修訂且對合併公司可能攸關，惟截至報導日止尚未經 金管會認可及公布生效日之準則及解釋：
-
理事會發布
-
發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容 之生效日
-
2011.5.12 ‧國際財務報導準則第 ‧ 2011.5.12 發布一系列與合併、 2013.1.1 2012.6.28 10 號「合併財務報表」 關聯企業及合資投資相關之新 ‧國際財務報導準則第 準則及修正條文，新準則提供 11 號「聯合協議」 單一控制模式以判斷及分析是
-
‧國際財務報導準則第 否對被投資者(包括特殊目的個 12 號「對其他個體之權 體)具控制能力。惟合併程序仍 益之揭露」 維持原規定及作法。另將聯合
-
‧國際會計準則第 27 號 協議分為聯合營運(整合原聯合 「單獨財務報表」之修 控制資產及聯合控制營運之概 正 念)及合資(類似原聯合控制個
-
‧國際會計準則第 28 號 體)，並刪除比例合併法。 「投資關聯企業及合資 ‧ 2012.6.28 發布修訂條文闡明該 」之修正 等準則之過渡規定
～ 8 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
理事會發布 發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容 之生效日 2011.5.12 國際財務報導準則第 13 該準則將取代其他準則對金融及 2013.1.1 號「公允價值衡量」 非金融項目公允價值衡量之規範 ，以整合為單一準則 2011.6.16 國際會計準則第 1 號「財 應分別表達可重分類至損益及不 2012.7.1 務報表之表達」之修正 可重分類至損益之其他綜合損益 項目 2011.6.16 國際會計準則第 19 號「 主要係刪除緩衝區法，取消現行 2013.1.1 員工福利」之修正 準則允許企業將所有確定福利義 務及計畫資產變動立即認列於損 益之選擇，另規定前期服務成本 不再攤銷而應立即認列於損益
由於上述規定尚未經金管會認可，故合併公司尚無法評估於首次適用期間對財務 報告可能之影響。
四、重大會計政策之彙總說明
本合併財務季報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計 政策已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間，及為轉換至金管會認可之國際財務 報導準則目的所編製之民國一○一年一月一日初始國際財務報導準則合併資產負債表。 一 ( ) 遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及稱金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報 告未包括依照編製準則及金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解 釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報 告應揭露之全部必要資訊。
本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則 所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際財務報導準則 第一號「首次採用國際財務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合 併公司之財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明，請詳附註十五。 ( 二 ) 編製基礎
1. 衡量基礎
除下列資產負債表之重要項目外，本合併財務季報告係依歷史成本為基礎編製 ：
-
(1) 透過損益按公允價值衡量之金融工具(包括衍生金融工具)；及
-
(2) 確定福利資產，係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失， 減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列。
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2. 功能性貨幣及表達貨幣
合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本 合併財務季報告係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務 資訊均以新台幣千元為單位。
( 三 ) 合併基礎
1. 合併財務報告編製原則
合併財務季報告之編製主體包含本公司及本公司之子公司。
自取得子公司控制力之日起，開始將其財務報告納入合併財務季報告，直至不 再具有控制力之日為止。歸屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益，即 使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。
合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費用，於編製合併財務季報告時 均已消除。
合併公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之權 益交易處理。
2. 列入合併財務季報告之子公司
列入本合併財務季報告之子公司包含：
| 投資公 業務 司名稱 子公司名稱 性質 |
所持股權百分比 101.12.31 101.3.31 101.1.1 說 明 |
所持股權百分比 101.12.31 101.3.31 101.1.1 說 明 |
|
|---|---|---|---|
| 102.3.31 | 101.12.31 | ||
| 正達國際光電 Fast Achievement Global Ltd.(簡稱Fast Global) 控股 〞 Golden Start Global Corp.(簡稱Golden Global) 〞 Fast Global Brave Advance International Corp.(簡 稱Brave Advance) 〞 Golden Global Charmtex Global Corp. (簡稱Charmtex Global) 〞 Brave Advane 宏達光電玻璃(東莞)有限 公司(簡稱宏達光電) 生產和銷售 TFT-LCD平 版顯示屏材 料 〞 創邦光電有限公司(簡稱創 邦光電) 國際貿易 Charmtex Global 睿志達光電(香港)有限公 司(簡稱睿志達香港) 控股 〞 睿志達光電(深圳)有限公 司(簡稱睿志達深圳) 生產經營新 型平版顯示 屏及材料 Charmtex Global 睿志達光電(東莞)有限公 司(簡稱睿志達東莞) 〞 〞 睿志達光電(成都)有限公 司(簡稱睿志達成都) 生產和銷售 TFT-LCD平 版顯示屏材 料 〞 GPInnovation Gmbh (簡稱GPI) 研發 |
% 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % - (註1) % 100 % - (註2) % 100 % 52 |
% 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 52 |
% 100 % 100 直接持有已發行之有表決權股 份總數超過50%之子公司 % 100 % 100 〞 % 100 % 100 Fast Global直接持有已發行 之有表決權股份總數超過 50%之子公司 % 100 % 100 Golden Global直接持有已發 行之有表決權股份總數超過 50%之子公司 % 100 % 100 Brave Advance直接持有已發 行之有表決權股份總數超過 50%之子公司 % 100 % 100 〞 % 100 % 100 Charmtex Global直接持有已 發行之表決權股份總數超過 50%之子公司 % 100 % 100 〞 % 100 % 100 Charmtex Global直接持有已 發行之表決權股份總數超過 50%之子公司 % - % - 〞 % - % - 〞 |
註 1 ：於民國一○二年三月間，業已完成清算程序。
註 2 ：於民國一○二年一月間，業已完成清算程序。
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-
未列入合併財務報告之子公司：無。
-
列入本期合併財務報表之子公司之增減變動情形：
-
(1) 於民國一○一年二月、七月、八月及九月間本公司增加投資 Golden Start Global Corp. 分別為美金 9,500 千元、美金 5,000 千元、美金 5,500 千元及美金 10,000 千元， 由其轉投資 Charmtex Global Corp. 美金 30,000 千元，並再全額轉投資設立睿志達光 電(成都)有限公司。
-
(2) 於民國一○○年十月本公司為提昇新產品技術，經董事會通過增加投資 Golden Start Global Corp. 再轉投資 Charmtex Global Corp. ，以歐元 4,025 千元購買德國 GPInnovation Gmbh 52% 股權，另已於民國一○一年五月三日完成股權移轉登記。
-
( 四 ) 外 幣
-
外幣交易
-
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日
-
之匯率換算為功能性貨幣，其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本， 調整當期之有效利息及付款後之金額，與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換 算金額間之差異。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率 重新換算為功能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換 算。除非貨幣性之備供出售權益工具、指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債 或合格之現金流量避險，換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外，其餘 係認列為損益。
-
國外營運機構
-
國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依報
-
導日之匯率換算為功能性貨幣；除高度通貨膨脹經濟者外，收益及費損項目係依當 期平均匯率換算為功能性貨幣，所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。 當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時，與該國外營運機構
-
相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司時 ，相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機構 之關聯企業或合資之投資時，相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。
-
對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預見
-
之未來予以清償時，其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部 分而認列為其他綜合損益。
( 五 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準
-
符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非
-
流動資產：
-
預期於合併公司正常營業週期中實現，或意圖將其出售或消耗者。
-
主要為交易目的而持有者。
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-
預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
-
現金或約當現金，但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受 有其他限制者。
符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動負債：
-
預期將於合併公司正常營業週期中清償者。
-
主要為交易目的而持有者。
-
預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
-
合併公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條 款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。
( 六 ) 現金及約當現金
現金及約當現金包括庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風 險甚小之短期並具高度流動性之投資。
( 七 ) 金融工具
金融資產與金融負債係於合併公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。
- 金融資產
合併公司之金融資產分類為：透過損益按公允價值衡量之金融資產、放款及應 收款。
- (1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產
此類金融資產係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產
。
持有供交易之金融資產係因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回 。持有供交易金融資產以外之金融資產，合併公司於下列情況之一，於原始認列 時指定為透過損益按公允價值衡量：
-
消除或重大減少因採用不同基礎衡量資產或負債並認列相關之利益及損失，
-
而產生之衡量或認列不一致。
-
金融資產係以公允價值基礎評估績效。
-
混合工具含嵌入式衍生工具。
此類金融資產於原始認列時係按公允價值衡量，交易成本於發生時認列為損 益；後續評價按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失（包含相關股利收入及 利息收入）認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之其他利益及損失。依 交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
此類金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權益 投資，則以成本減除減損損失後之金額衡量，並列報於「以成本衡量之金融資產 」。
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(2) 放款及應收款
放款及應收款係無活絡市場公開報價，且具固定或可決定付款金額之金融資 產，包括應收款項及其他應收款。原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之交易 成本衡量，後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量，惟短期應收 款項之利息認列不具重大性之情況除外。依交易慣例購買或出售金融資產時，採 用交易日會計處理。
利息收入係列報於營業外收入及支出項下之其他收入項目。
(3) 金融資產減損
非透過損益按公允價值衡量之金融資產，於每個報導日評估減損。當有客觀 證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件，致使該資產之估計未 來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。
金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約（如利 息或本金支付之延滯或不償付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大 增，及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。
針對應收帳款個別評估未有減損後，另再以組合基礎評估減損。應收款組合 之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之延 遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。
以攤銷後成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與 估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款 係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶 。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列 於損益。
當金融資產以攤銷後成本衡量時，若後續期間減損損失金額減少，且該減少 客觀地連結至認列減損後發生之事項，則先前認列之減損損失予以迴轉認列於損 益，惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有之攤銷 後成本。
應收帳款之呆帳損失及回升係列報於管理費用。應收帳款以外金融資產之減 損損失及迴升係列報於營業外收入及支出項下之其他利益及損失。
(4) 金融資產之除列
合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且 該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。
除列單一金融資產之整體時，其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計認 列於其他綜合損益並累計於「其他權益－備供出售金融資產未實現損益」之金額 間之差額係認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之其他利益及損失。
～ 13 ～
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當非除列單一金融資產之整體時，合併公司以移轉日各部分之相對公允價值 為基礎，將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及除列 之部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認列於其 他綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和間之差額係認列為損 益，並列報於營業外收入及支出項下之其他利益及損失。已認列於其他綜合損益 之累計利益或損失，係依其相對公允價值分攤予持續認列部分與除列部分。
- 金融負債及權益工具
(1) 負債或權益之分類
合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工 具之定義分類為金融負債或權益。
權益工具係指表彰合併公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。 合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
- (2) 透過損益按公允價值衡量之金融負債
此類金融負債係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債
。
持有供交易之金融負債係因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回 。持有供交易金融資產以外之金融負債，合併公司於下列情況之一，於原始認列 時指定為透過損益按公允價值衡量：
-
消除或重大減少因採用不同基礎衡量資產或負債並認列相關之利益及損失， 而產生之衡量或認列不一致。
-
金融負債係以公允價值基礎評估績效。
-
混合工具含嵌入式衍生工具。
此類金融負債於原始認列時係按公允價值衡量，交易成本於發生時認列為損 益；後續評價按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失(包含相關利息支出)認 列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之其他利益及損失。
- (3) 其他金融負債
金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括長短 期借款、應付帳款及其他應付款)，原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交 易成本衡量；後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。未資本化為資產成本之 利息費用列報於營業外收入及支出項下之其他利益及損失。
(4) 金融負債之除列
合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。
除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益，並列報於營業外收入及支出項 下之其他利益及損失。
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(5) 金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於合併公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割 或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。
( 八 ) 存 貨
存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所 發生之取得、產製或加工成本及其他成本，並採加權平均法計算。製成品及在製品存 貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。
淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成 出售所需之估計成本後之餘額。
( 九 ) 不動產、廠房及設備
1 .認列與衡量
不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式，依成本減除累計折舊與累計 減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。自建資產成本包含原 料及直接人工、任何其他使資產達預計用途之可使用狀態的直接可歸屬成本、拆卸 與移除該項目及復原所在地點之成本，以及符合要件資產資本化之借款成本。此外 ，成本亦包含因外幣計價之不動產、廠房及設備採購，屬現金流量避險有效而自權 益轉入之部分。為整合相關設備功能而購入之軟體亦資本化為該設備之一部分。
當不動產、廠房及設備包含不同組成部分，且相對於該項目之總成本若屬重大 而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時，則視為不動產、廠房及設備之單獨項 目(主要組成部分)處理。
不動產、廠房及設備之處分損益，係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分 價款之差額決定，並以淨額認列於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。 2 .後續成本
若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入 合併公司，且其金額能可靠衡量，則該支出認列為該項目帳面金額之一部分，被重 置部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列 為損益。
3 .折 舊
折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算，並依資產之各別 重大組成部分評估，若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分，則此組成部 分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。
租賃資產之折舊若可合理確認合併公司將於租賃期間屆滿時取得所有權，則依 其耐用年限提列；其餘租賃資產係依租賃期間及其耐用年限兩者較短者提列。 土地無須提列折舊。
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當期及比較期間之估計耐用年限如下：
(1) 房屋及建築、租賃資產及租賃改良 5～25 年 (2) 機器設備 3～30 年 (3) 其他設備 3～14 年
折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視，若預期值與先 前之估計不同時，於必要時適當調整，該變動按會計估計變動規定處理。
( 十 ) 租 賃
依租賃條件，當合併公司承擔了幾乎所有之所有權風險與報酬者，分類為融資租 賃。原始認列時，該租賃資產依公允價值及最低租賃給付現值孰低衡量，續後，則依 該資產相關之會計政策處理。
其他租賃係屬營業租賃，該等租賃資產未認列於合併公司之資產負債表。
營業租賃之租金給付(不包括保險及維護等服務成本)依直線基礎於租賃期間認列
為費用。由出租人提供為達成租賃安排之誘因總利益於租賃期間內以直線法認列為租 金支出之減少。
( 十一 ) 無形資產
1 .商 譽
- (1) 原始認列
收購子公司產生之商譽已包含於無形資產。
- (2) 後續衡量
商譽係依成本減累計減損予以衡量。關於採用權益法之投資，商譽之帳面金 額係包含於投資之帳面金額內，且此類投資之減損損失並未分配至商譽及任何資 產，而係作為採用權益法之投資帳面金額的一部分。
- 2 .其他無形資產
合併公司取得其他無形資產係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。
- 3 .後續支出
後續支出僅於可增加相關特定資產的未來經濟效益時，方可將其資本化。所有 其他支出於發生時認列於損益，包括內部發展之商譽及品牌。
4 .攤 銷
攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。
除商譽及非確定耐用年限無形資產外，無形資產自達可供使用狀態起，依下列 估計耐用年限採直線法攤銷，攤銷數認列於損益：
(1) 既有技術 7 年
(2) 研發中技術 5 年
(3) 其他知識技術 7 年
- (4) 電腦軟體 3 年 (5) 其他無形資產 3 年
～ 16 ～
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每年至少於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法，若 有變動，視為會計估計變動。
( 十二 ) 非金融資產減損
針對存貨、遞延所得稅資產及員工福利產生之資產以外之非金融資產，合併公司 於每一報導日評估是否發生減損，並就有減損跡象之資產估計其可回收金額。若無法 估計個別資產之可回收金額，則合併公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金 額以評估減損。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高 者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則將該個別資產或現金 產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額，並認列減損損失。減損損失係立即認列 於當期損益。
合併公司於每一報導日重新評估是否有跡象顯示，商譽以外之非金融資產於以前 年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何改 變，則迴轉減損損失，以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額， 惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下，減除應提 列折舊或攤銷後之帳面金額。
商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產，每年定期進行減損 測試，並就可回收金額低於帳面金額之部分，認列減損損失。
為減損測試之目的，企業合併取得之商譽應分攤至合併公司預期可自合併綜效而 受益之各現金產生單位(或現金產生單位群組)。若現金產生單位之可回收金額低於其 帳面金額，減損損失係先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面金額，次就 該單位內各資產之帳面金額等比例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失，不得於後 續期間迴轉。
( 十三 ) 負債準備
負債準備之認列係因過去事件而負有現時法定或推定義務，使合併公司未來很有 可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。負債準 備係以反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現，折 現之攤銷則認列為利息費用。
1. 復原
依照適用之合約，合併公司對部分不動產、廠房及設備負有拆卸、移除或復原 所在地點義務，故依拆除、移除或復原所在地點預期產生之成本現值認列為負債準 備。
2. 銷貨退回及折讓
係依經驗值估計可能發生之產品退回及折讓，於產品出售當年度列為銷貨收入 之減項，屬於過去事件之所產生之現時義務，其金額及時點均具有不確定性，因而 列為負債準備。
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( 十四 ) 收入認列
正常活動中銷售商品所產生之收入，係考量退回、商業折扣及數量折扣後，按已 收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在(通常為已簽訂銷售協 議)、所有權之重大風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本與可能 之商品退回能可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加以認列。 若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時，則於銷售認列時予以認列作為收入之減項 。
( 十五 ) 員工福利
1 .確定提撥計畫
確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員 工福利費用。
2 .確定福利計畫
非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。合併公司在確定福利退休 金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來福 利金額折算為現值計算。任何未認列之前期服務成本及各項計畫資產的公允價值均 予以減除。折現率係以到期日與合併公司淨義務期限接近，且計價幣別與預期支付 福利金相同之政府公債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。
企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對合併公司 有利時，認列資產係以任何未認列之前期服務成本，及未來得以從該計畫退還之資 金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟 效益現值時應考量任何適用於合併公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若 能在計畫期間內或計畫負債清償時實現，對合併公司而言，即具有經濟效益。
當計畫內容之福利改善，因員工過去服務使福利增加之部分以直線法於福利之 平均既得期間認列為損益。如福利立即既得，相關費用立即認列為當期損益。
民國一○一年一月一日，金管會認可之國際財務報導準則轉換日，所有精算損 益皆認列於保留盈餘。合併公司所有確定福利計畫續後產生之精算損益，其超過確 定福利義務現值或計畫資產公允價值(如果有)兩者較高之 10% 的部分，以參加該計 畫之員工預期平均剩餘服務年限予以攤銷認列於損益中。
合併公司於縮減或清償發生時，認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或 清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動、確定福利義務現值之變動、任何先前 未認列之相關精算損益及前期服務成本。
期中期間之退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成本率，以年 初至當期期末為基礎計算，並針對該結束日後之重大市場波動，及重大縮減、清償 或其他重大一次性事項加以調整。
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3 .短期員工福利
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量，且於提供相關服務時認列為費用。 有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額，若係因員工過去提供服務而 使合併公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認 列為負債。
( 十六 ) 股份基礎給付交易
給與員工之股份基礎給付獎酬以給與日之公允價值，於員工達到可無條件取得報 酬之期間內，認列酬勞成本並增加相對權益。認列之酬勞成本係隨預期符合服務條件 及非市價既得條件之獎酬數量予以調整；而最終認列之金額係以既得日符合服務條件 及非市價既得條件之獎酬數量為基礎衡量。
有關股份基礎給付獎酬之非既得條件，已反映於股份基礎給付給與日公允價值之 衡量，且預期與實際結果間之差異無須作核實調整。
( 十七 ) 所得稅
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量，並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。
( 十八 ) 企業合併
1 .民國一○一年一月一日(含)以後之收購
於民國一○一年一月一日(含)以後之收購，合併公司依收購日移轉對價之公允 價值，包括歸屬於被收購方任何非控制權益之金額，減除所取得之可辨認資產及承 擔之負債之淨額(通常為公允價值)來衡量商譽。若減除後之餘額為負數，則合併公 司重新評估是否已正確辨認所有取得之資產及所有承擔之負債後，始將廉價購買利 益認列於損益。
合併公司係依逐筆交易基礎，選擇對非控制權益按收購日之公允價值，或以可 辨認淨資產按非控制權益之比例衡量之。
於分階段達成之企業合併中，合併公司以收購日之公允價值重新衡量其先前已 持有被收購者之權益，若因而產生任何利益或損失，則認列為損益。對於被收購者 權益價值之變動於收購日前已於其他綜合損益中認列之金額，應依合併公司若直接 處分其先前已持有權益之相同方式處理，若處分該權益時宜將其重分類至損益，則 該金額係重分類至損益。
若企業合併之原始會計處理於合併交易發生之報導期間結束日前尚未完成， 合併公司得對於尚未完成會計處理項目以暫定金額報導，該暫定金額於衡量期間內 應予以追溯調整之，或認列額外之資產或負債，以反映於衡量期間所取得有關於收 購日已存在事實與情況之新資訊。衡量期間自收購日起不超過一年。
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除與發行債務或權益工具相關者外，與企業合併相關之交易成本均應於發生時 立即認列為合併公司之費用。
- 2 .民國一○一年一月一日以前之收購
於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，合併公司選擇僅重編發生於民國 一○一年一月一日(含)以後之企業合併，對於民國一○一年一月一日以前之收購， 商譽之金額係依金管會民國九十八年一月十日發布之證券發行人財務報告編製準則 及財團法人中華民國會計研究發展基金會公佈之各號財務會計準則公報及其解釋( 以下簡稱先前一般公認會計原則)認列。
( 十九 ) 每股盈餘
合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合併公司 基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在 外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及 加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。
合併公司之潛在稀釋普通股包括得以股票發放之員工紅利與員工之股票選擇權。
- ( 二十 ) 部門資訊
營運部門係合併公司之組成部分，從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公 司內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果 均定期由合併公司主要營運決策者複核，以制定分配資源予該部門之決策並評量其績 效。各營運部門均具單獨之財務資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源預期與首份依金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務 報告一致。
會計政策涉及重大判斷，且對本合併財務季報告已認列金額有重大影響之資訊，請詳 附註六(八)，確定福利義務之衡量。
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六、重要會計科目之說明 一 ( ) 現金及約當現金
| 科目之說明 及約當現金 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 102.3.31 | 101.12.31 | 101.3.31 | 101.1.1 | ||
| 現金及零用金 | $ | 819 | 911 | 655 | 1,641 |
| 活期存款 | 2,829,275 | 3,121,535 | 4,011,694 | 3,698,312 | |
| 支票存款 | 8,017 | 64 | 43 | 43 | |
| 定期存款 | 924,343 | 1,422,090 | 900,000 | 700,000 | |
| 合併現金流量表所列之現金 及約當現金 |
**$ ** | 3,762,454 | 4,544,600 | 4,912,392 | 4,399,996 |
| 合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十六)。 | |||||
| 資產(負債) | |||||
| 明細如下： | |||||
| 102.3.31 | 101.12.31 | 101.3.31 | 101.1.1 | ||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||
| 外匯衍生性工具 | $ | (9,439) | 1,099 | (416) | 1,150 |
。 合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六 ( 十六 ) ( 二 ) 金融資產(負債)
從事衍生金融工具交易係用以規避因營業及融資活動所暴露之匯率風險， 合併公司民國一○二年三月三十一日與民國一○一年十二月三十一日、三月三十一日 及一月一日，因未適用避險會計列報為持有供交易之金融資產(負債)之衍生工具明細 如下：
遠期外匯合約：
102.3.31 名目本金(千元) 幣別 到期日 賣出遠期外匯 USD 52,000 美元兌台幣 102.04.02~102.05.08 101.12.31 名目本金(千元) 幣別 到期日 賣出遠期外匯 USD 58,400 美元兌台幣 102.01.03~102.02.19 101.3.31 名目本金(千元) 幣別 到期日 賣出遠期外匯 USD 16,500 美元兌台幣 101.04.13~101.06.05 101.1.1 名目本金(千元) 幣別 到期日 賣出遠期外匯 USD 15,000 美元兌台幣 101.01.02~101.02.03
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( 三 ) 應收票據及帳款淨額
| 應收票據 應收帳款 減：備抵呆帳 |
102.3.31 $ 15,315 2,914,593 (5,051) $ 2,924,857 |
101.12.31 5,306 2,379,368 (3,462) 2,381,212 |
101.3.31 101.1.1 864 680 993,027 1,400,068 (2,165) (4,481) 991,726 1,396,267 |
|---|---|---|---|
合併公司民國一○二年及一○一年第一季之應收票據及應收帳款備抵呆帳變動表 如下：
| 1月1日餘額 認列應收帳款之減損損失(迴轉) 匯率影響數 3月31日餘額 |
組合評估之減損損失 102年第一季 101年第一季 $ 3,462 4,481 1,583 (2,316) 6 - $ 5,051 2,165 |
|---|---|
備抵呆帳評估所認列之減損為應收帳款帳面價值與預期清算回收之差額。合併公 司對該等餘額並未持有任何擔保品。
( 四 ) 存 貨
| 原料及物料 在製品 製成品 |
102.3.31 $ 456,810 572,690 761,486 $ 1,790,986 |
101.12.31 559,678 649,316 819,909 2,028,903 |
101.3.31 101.1.1 260,271 214,282 234,505 203,699 151,308 98,607 646,084 516,588 |
|---|---|---|---|
民國一○二年及一○一年第一季認列為銷貨成本及費用之存貨成本分別為 233,590 千元及 78,342 千元。民國一○二年及一○一年第一季因存貨沖減至淨變現價值而認列 銷貨成本分別為 195,809 千元及 11,187 千元。
截至民國一○二年三月三十一日與民國一○一年十二月三十一日、三月三十一日 及一月一日，合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
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( 五 ) 不動產、廠房及設備
合併公司民國一○二年及一○一年第一季不動產、廠房及設備之成本、折舊及減 損損失變動明細如下：
| 成本或認定成本： 民國102年1月1日餘額 增 添 處分及報廢 減 少 匯率變動之影響 民國102年3月31日餘額 民國101年1月1日餘額 增 添 處 分 減 少 匯率變動之影響 民國101年3月31日餘額 折舊及減損損失： 民國102年1月1日餘額 本年度折舊 處 分 匯率變動之影響 民國102年3月31日餘額 民國101年1月1日餘額 本年度折舊 處 分 匯率變動之影響 民國101年3月31日餘額 帳面價值： 民國102年1月1日 民國102年3月31日 民國101年1月1日 民國101年3月31日 |
土 地 $ 337,422 - - - - $ 337,422 $ 161,710 - - - - $ 161,710 $ - - - - $ - $ - - - - $ - $ 337,422 $ 337,422 $ 161,710 $ 161,710 |
房屋及 建築 1,219,814 7,586 - - 15,081 1,242,481 663,922 8,357 - - - 672,279 139,616 20,360 - 349 160,325 109,594 7,122 - - 116,716 1,080,198 1,082,156 554,328 555,563 |
機器設備 5,097,028 290,602 (10,563) - 209,282 5,586,349 3,001,846 87,726 (23,656) - (47,024) 3,018,892 760,834 112,904 (10,103) 12,873 876,508 486,466 80,145 (7,019) (4,875) 554,717 4,336,194 4,709,841 2,515,380 2,464,175 |
其他設備 366,377 12,756 (9,747) - 3,904 373,290 196,220 24,128 - - (1,338) 219,010 122,781 20,749 (9,102) 1,040 135,468 67,323 13,312 - (500) 80,135 243,596 237,822 128,897 138,875 |
租賃資產 1,001,619 - - - 31,378 1,032,997 - - - - - - 14,382 12,632 - 277 27,291 - - - - - 987,237 1,005,706 - - |
租賃改良 1,352,098 9,464 (692) - 32,799 1,393,669 894,117 214,454 - - (18,759) 1,089,812 288,472 53,849 (625) 8,062 349,758 107,856 40,977 - (2,927) 145,906 1,063,626 1,043,911 786,261 943,906 |
未完工程 及待驗設備 總 計 1,602,050 10,976,408 295,265 615,673 - (21,002) (443,768) (443,768) 14,524 306,968 1,468,071 11,434,279 995,893 5,913,708 286,754 621,419 - (23,656) (321,135) (321,135) (12,108) (79,229) 949,404 5,949,397 - 1,326,085 - 220,494 - (19,830) - 22,601 - 1,549,350 - 771,239 - 141,556 - (7,019) - (8,302) - 897,474 1,602,050 9,650,323 1,468,071 9,884,929 995,893 5,142,469 949,404 5,213,633 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
1. 租賃廠房
合併公司以融資租賃安排租賃部分廠房，另其租賃提供合併公司於租賃期間屆 滿時，租賃所有權無條件移轉。民國一○二年三月三十一日與民國一○一年十二月 三十一日、三月三十一日及一月一日，租賃廠房及設備之淨帳面金額分別為 1,005,706 千元、 987,237 千元、零元及零元。
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- 建造中之廠房及設備資本化之借款成本及利率區間：
| 資本化金額 資本化利率區間 |
102年第一季 101年第一季 5,381 2,238 1.69% 1.71% |
|
|---|---|---|
| $ |
- 截至民國一○二年三月三十一日與民國一○一年十二月三十一日、三月三十一日 及一月一日已提供部份予金融機構作為抵押擔保，請詳附註八。
( 六 ) 無形資產
合併公司民國一○二年及一○一年第一季無形資產之成本、攤銷及減損損失明細 如下：
| 成 本： 民國102年1月1日餘額 新增 匯率變動影響數 民國102年3月31日餘額 民國101年1月1日餘額 新增 匯率影響數 民國101年3月31日餘額 攤銷及減損損失： 民國102年1月1日餘額 本期提列 匯率變動影響數 民國102年3月31日餘額 民國101年1月1日餘額 本期提列 匯率影響數 民國101年3月31日餘額 帳面價值： 民國102年1月1日 民國102年3月31日餘額 民國101年1月1日 民國101年3月31日餘額 |
商 譽 $ 52,724 - 1,425 $ 54,149 $ - - - $ - $ - - - $ - $ - - - $ - $ 52,724 $ 54,149 $ - $ - |
既有 技術 50,526 - 1,366 51,892 - - - - - 1,844 9 1,853 - - - - 50,526 50,039 - - |
研發中技 術 18,029 - 488 18,517 - - - - - 921 5 926 - - - - 18,029 17,591 - - |
其他 知識技術 227,280 - 6,012 233,292 - - - - - 3,597 (105) 3,492 - - - - 227,280 229,800 - - |
電腦軟體 32,244 1,874 6 34,124 16,377 1,368 (10) 17,735 14,591 3,462 - 18,053 6,848 1,245 (3) 8,090 17,653 16,071 9,529 9,645 |
其他 無形資產 總 計 21,597 402,400 838 2,712 (645) 8,652 21,790 413,764 7,753 24,130 2,664 4,032 (45) (55) 10,372 28,107 6,208 20,799 1,536 11,360 1 (90) 7,745 32,069 4,536 11,384 558 1,803 (20) (23) 5,074 13,164 15,389 381,601 14,045 381,695 3,217 12,746 5,298 14,943 |
|---|---|---|---|---|---|---|
～ 24 ～
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( 七 ) 長短期借款
合併公司長短期借款之明細、條件與條款如下：
102.3.31
| 幣別 利率區間 擔保銀行借款 NTD 1.775%~1.875% 無擔保銀行借款 USD 1%~3.08% 無擔保銀行借款 NTD 1%~1.97% 合 計 流 動 短期借款 一年或一營業週期內到期長期負債 非 流 動 長期借款 合 計 |
幣別 | 利率區間 | 到期年度 金 額 104~108 $ 880,075 102~105 3,432,142 102~103 280,000 $ 4,592,217 $ 1,188,186 972,918 2,431,113 $ 4,592,217 |
到期年度 金 額 104~108 $ 880,075 102~105 3,432,142 102~103 280,000 $ 4,592,217 $ 1,188,186 972,918 2,431,113 $ 4,592,217 |
|---|---|---|---|---|
| 4,592,217 |
| 合 計 $ 4,592,217 |
$ 4,592,217 |
$ 4,592,217 |
$ 4,592,217 |
|
|---|---|---|---|---|
| 101.12.31 幣別 利率區間 到期年度 金 額 擔保銀行借款 NTD 1%~1.97% 104~108 $ 952,789 無擔保銀行借款 USD 1.511%~5.6% 102~105 3,471,058 無擔保銀行借款 NTD 1.26%~1.779% 102~103 448,500 合 計 $ 4,872,347 流 動 短期借款 $ 1,478,399 一年或一營業週期內到期長期負債 1,041,109 非 流 動 長期借款 2,352,839 合 計 $ 4,872,347 |
101.12.31 | |||
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 金 額 104~108 $ 952,789 102~105 3,471,058 102~103 448,500 $ 4,872,347 $ 1,478,399 1,041,109 2,352,839 $ 4,872,347 |
||
| 4,872,347 |
| 合 計 $ 4,872,347 |
$ 4,872,347 |
$ 4,872,347 |
$ 4,872,347 |
|
|---|---|---|---|---|
| 101.3.31 幣別 利率區間 到期年度 金 額 擔保銀行借款 NTD 1.68%~1.775% 101~105 $ 917,700 無擔保銀行借款 USD 1.3%~1.8646% 101~104 1,286,763 無擔保銀行借款 NTD 1%~1.97% 102~103 516,500 合 計 $ 2,720,963 流 動 短期借款 $ 569,894 一年或一營業週期內到期長期負債 552,623 非 流 動 長期借款 1,598,446 合 計 $ 2,720,963 |
101.3.31 | |||
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 金 額 101~105 $ 917,700 101~104 1,286,763 102~103 516,500 $ 2,720,963 $ 569,894 552,623 1,598,446 $ 2,720,963 |
||
| 2,720,963 |
～ 25 ～
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101.1.1
| 幣別 利率區間 擔保銀行借款 NTD 1.6%~2.247% 無擔保銀行借款 USD 1.35%~7.2169% 無擔保銀行借款 NTD 1.265%~1.77% 合 計 流 動 短期借款 一年或一營業週期內到期長期負債 非 流 動 長期借款 合 計 |
幣別 | 利率區間 | 到期年度 金 額 101~107 $ 968,182 102~103 1,496,160 101~103 595,000 $ 3,059,342 $ 954,177 460,087 1,645,078 $ 3,059,342 |
到期年度 金 額 101~107 $ 968,182 102~103 1,496,160 101~103 595,000 $ 3,059,342 $ 954,177 460,087 1,645,078 $ 3,059,342 |
|---|---|---|---|---|
| 3,059,342 |
。 有關合併公司利率、外幣及流動性風險之暴險資訊，請詳附註六 ( 十六 )
- 銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
- 違反借款合約
依聯合授信合約規定，本公司自民國九十八年底起於授信存續期間至全部債務 清償前，應維持下列之財務比率及限制規定，另本公司業與銀行團簽訂第一次增補 合約，下列財務比例自民國九十九年底起適用：
(1) 流動比率：維持於 100% 以上。
-
(2) 負債比率：不得高於 70% 。
-
(3) 利息保障倍數：不得低於 300% 。
-
(4) 有形淨值：維持於新台幣 17 億元以上。
上述比率與標準以經管理銀行同意之借款人會計師查核簽證之該年度財務查核 報告為準；若違反上述財務比率之一，則應自借款人依主管機關規定公告其合併財務 報告後次一曆月之應付息日起至借款人改善達符合上述約定之所有財務標準之日止， 按原約定適用之利率再加碼年利率 0.25% 計息。另，授信銀行團得視實際情況以多數 決議暫停本授信案之後續動用或宣告本授信案下之債務全部即日提前到期。
於民國一○一年十二月三十一日，本公司之財務報表業已符合上述聯貸契約規 定。
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3. 融資租賃負債
合併公司應付之融資租賃負債如下：
| 一年內 一年至五年 五年以上 |
102.3.31 | 101.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 未來最 低租金 給 付 $ - 492,524 1,514,743 $ 2,007,267 |
利 息 - (432,583) (515,015) (947,598) |
最低租 金給付 現 值 |
未來最 低租金 給 付 - 450,529 1,495,764 1,946,293 |
利 息 最低租 金給付 現 值 - - (421,754) 28,775 (513,703) 982,061 (935,457) 1,010,836 |
||
| - 59,941 999,728 |
||||||
| 1,059,669 |
合併公司於租賃起始日同額認列等同該設備估計公允價值之資產與負債，請詳 附註六 ( 五 ) 。該項負債隱含之財務成本係以合併公司增額借款利率 6.55% 為基礎決定 。
( 八 ) 營業租賃
不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下：
| 一年內 一年至五年 五年以上 |
102.3.31 $ 9,310 37,097 49,735 $ 96,142 |
101.12.31 9,027 45,821 39,259 94,107 |
101.3.31 101.1.1 8,566 8,286 45,708 44,497 49,096 49,583 103,370 102,366 |
|---|---|---|---|
合併公司以營業租賃承租廠房。租賃期間為十五年，並附有於租期屆滿之續租 權。租金給付每滿五年調增以反映市場租金，依 SIBOR 美元三個月利率支付額外租 金。
倉庫及工廠的租賃係併同於土地與建物之租賃簽訂。由於土地所有權並未移轉 、支付予該建物之地主的租金定期調增至市場租金，及合併公司未承擔該建物之剩 餘價值，經判定該建物幾乎所有的風險及報酬均由地主承擔。依此，合併公司認定 該租賃係營業租賃。
民國一○二年及一○一年第一季營業租賃列報於損益之費用分別為 2,225 千元及 2,213 千元。
( 九 ) 員工福利
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一 次性事項，故合併公司依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第 B9 段之規 定衡量及揭露期中期間之退休金成本。
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1. 確定福利計畫
合併公司已認列確定福利義務資產之組成如下：
| 義務現值總計 計畫資產之公允價值 計劃剩餘 精算損益未攤銷餘額 已認列之確定福利義務資產 |
101.12.31 101.1.1 $ 26,507 23,935 (32,426) (32,115) (5,919) (8,180) (2,405) - $ (8,324) (8,180) |
|---|---|
合併公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。該專戶經苗 栗縣政府勞工局核准，自民國一○○年九月至一○二年九月止暫停提撥。適用勞動 基準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之 平均薪資計算。
(1) 計畫資產組成
合併公司依勞動基準法提撥之退休基金係由行政院勞工委員會勞工退休基金 監理會 ( 以下簡稱勞工退休基金監理會 ) 統籌管理，依「勞工退休基金收支保管及 運用辦法」規定，基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀 行二年定期存款利率計算之收益。
截至報導日，合併公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計 32,527 千元。 勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳行政院勞 工委員會勞工退休基金監理會網站公布之資訊。
(2) 認列為損益之費用
合併公司民國一○二年及一○一年第一季列報為費用之明細如下：
一 一 102 年第 季 101 年第 季 管理費用 $ 22 (36)
(3) 認列為其他綜合損益之精算損益
合併公司截至民國一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日累計認列於 其他綜合損益之精算損益均為零元。
(4) 精算假設
合併公司民國一○一年度之主要精算假設 ( 以加權平均表達 ) 如下：
| 12月31日折現率 1月1日計畫資產預期報酬 未來薪資增加 |
101年度 |
|---|---|
| % 1.50 % 1.50 % 1.50 |
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民國一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日之整體預期長期資產報酬 率分別為 1.50% 及 2.00% 。預期長期資產報酬率係以整體投資組合為基礎，而非加 總個別資產類別之報酬。此一報酬率純粹以歷史報酬率為基礎，不作調整。
合併公司預計於民國一○二年第一季報導日後之一年內支付予確定福利計畫 之提撥金額為零元。
(5) 歷史資訊
| 確定福利義務之現值 計畫資產之公允價值 確定福利義務淨資產 確定福利計畫現值金額之經驗調整 計畫資產公允價值金額之經驗調整 |
101.12.31 101.1.1 $ 26,507 23,935 (32,426) (32,115) $ (5,919) (8,180) $ 2,154 - $ 251 - |
|---|---|
2. 確定提撥計畫
合併公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6.00% 之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提撥固 定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。
合併公司民國一○二年及一○一年第一季確定提撥退休金辦法下之退休金費用 分別為 9,213 千元及 7,304 千元，已分別提撥 7,579 千元及 6,369 千元於勞工保險局。 3. 短期帶薪假負債
短期帶薪假負債
| 102.3.31 4,464 |
101.12.31 4,464 |
101.3.31 101.1.1 15,546 11,840 |
|
|---|---|---|---|
| $ |
( 十 ) 所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第 B12 段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
合併公司民國一○二年及一○一年第一季之所得稅費用明細如下：
| 當期所得稅費用 當期產生 調整前期之當期所得稅 所得稅費用 |
102年第一季 101年第一季 $ 95,014 37,231 - - $ 95,014 37,231 |
|---|---|
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十八年度。
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本公司兩稅合一相關資訊如下：
| 屬民國八十六年度以前之未 分配盈餘 屬民國八十七年度以後之未 分配盈餘 可扣抵稅額帳戶餘額 |
102.3.31 $ - 1,210,218 $ 1,210,218 $ 101,353 |
101.12.31 - 1,128,890 1,128,890 101,353 |
101.3.31 101.1.1 - - 1,185,363 965,839 1,185,363 965,839 17,167 17,167 |
|---|---|---|---|
上表所列示之未分配盈餘，包括各期比較資訊，均係依據證券發行人財務報告編 製準則及金管會認可之國際財務報導準則規定辦理之金額。
101 年度(預計) 100 年度(實際) 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 20.48 % 9.99 %
上表所列示之民國一○一年度預計稅額扣抵比率，係依據立法院財政委員會於 民國一○二年四月一日初審通過之所得稅法修正草案第 66 條之 6 估算，截至核閱報 告日止該草案尚未經立法院三讀通過。 ( 十一 ) 資本及其他權益
民國一○二年三月三十一日與民國一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一 月一日，本公司額定股本總額均為 3,600,000 千元，每股面額 10 元，均為 360,000 千股。 前述額定股本總額均為普通股，已發行股份分別為普通股 265,526 千股、 265,526 千股 、 235,526 千股及 235,526 千股。所有已發行股份之股款均已收取。
- 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下：
| 發行股票溢價 員工認股權 |
102.3.31 $ 6,247,385 26,623 $ 6,274,008 |
101.12.31 6,247,385 26,623 6,274,008 |
101.3.31 101.1.1 4,032,385 4,032,385 8,323 8,323 4,040,708 4,040,708 |
|---|---|---|---|
依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按 股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本 公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與 發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得 超過實收資本額百分之十。
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2. 保留盈餘
依本公司章程規定，公司總決算如有盈餘，應先完納稅捐，再依下列順序分派 之：
(1) 撥補虧損
-
(2) 提列百分之十為法定盈餘公積
-
(3) 其他依法令規定提列特別盈餘公積
-
(4) 千分之一為董監事酬勞金，百分之八為員工紅利，員工分配股票紅利之對象，得 包括符合一定條件之從屬公司員工，相關辦法授權董事會制定之。
-
(5) 其餘加計前期未分配盈餘後為可供分配盈餘，由董事會依第二項股利政策，擬定 盈餘分派案。
本公司目前屬成長階段，未來將配合業務發展擴充，盈餘之分派應考慮公司未 來之資本支出預算及資金需求由董事會擬具分配方案，經股東會決議後分配。惟股 東股利之分配，不低於本期稅後盈餘或本期可供分配盈餘取低者之百分之二十，當 年度所分配之股利中，以現金股利為主，股票股利發放不得超過二分之一。
- (1) 法定盈餘公積
依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為 法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以 法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部 分為限。
(2) 特別盈餘公積
依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第 1010012865 號令規定，本公司 於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，自當期損益 與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減 項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後其他 股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。
(3) 盈餘分配
本公司民國一○二年及一○一年第一季員工紅利估列金額分別為 5,458 千元及 8,534 千元，董事及監察人酬勞估列金額分別為 68 千元及 106 千元，係以本公司截 至各該季止之稅後淨利乘上本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計 基礎 ，並列報為民國一○二年及一○一年第一季之營業成本或營業費用。
～ 31 ～
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本公司民國一○一年度及一○○年度員工紅利估列金額分別為 47,642 千元及 61,737 千元，董事及監察人酬勞估列金額分別為 595 千元及 772 千元，係以本公司 民國一○一年度及一○○年度稅後淨利及公司章程所訂盈餘分配方式、順序及員 工紅利及董事及監察人酬勞分配成數為估計基礎，並列報為民國一○一年度及一 ○○年度之營業成本或營業費用。本公司民國一○○年度財務報表估列之配發之 員工紅利及董事及監察人酬勞分別為 61,737 千元及 772 千元與實際配發員工紅利及 董事及監察人酬勞金額分別為 60,621 千元及 738 千元差異分別為 1,116 千元及 14 千 元，已列為民國一○一年度之損益。民國一○一年度之員工紅利及董事及監察人 酬勞分派數，尚待股東會決議，相關資訊可俟股東會召開後，至公開資訊觀測站 查詢，若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為民國一○二年 度之損益。
本公司於民國一○二年四月三十日經董事會擬議民國一○一年度盈餘分配案 及民國一○一年六月十二日經股東常會決議民國一○○年度盈餘分配案，有關分 派予業主之股利如下：
| 派予業主之股利如下： | ||||
|---|---|---|---|---|
| 101年度 | 100年度 | |||
| 配股率(元) | 金 額 | 配股率(元) 金 額 |
||
| 分派予普通股業主之股利： | ||||
| 現 金 | $ | 0.82 | 217,731 | 1.80 423,946 |
| 其他權益 | ||||
| 國外營運機構財務報 | ||||
| 表換算之兌換差額 | ||||
| 民國102年1月1日 | $ | 43,741 | ||
| 清算完結重分類為損益： | ||||
| 合併公司 | (4,865) | |||
| 外幣換算差異(稅後淨額)： | ||||
| 合併公司 | 97,509 | |||
| 民國102年3月31日餘額 | $ | 136,385 | ||
| 民國101年1月1日 | $ | 129,370 | ||
| 外幣換算差異(稅後淨額)： | ||||
| 合併公司 | (61,602) | |||
| 民國101年3月31日餘額 | $ | 67,768 |
5. 其他權益
～ 32 ～
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( 十二 ) 股份基礎給付
合併公司截至民國一○二年三月三十一日止，計有下列三項股份基礎給付交易：
| 類型 給與日 給與數量(千/單位) 合約期間 既得條件 本期實際離職率 估計未來離職率 |
權益交割 | |
|---|---|---|
| 員工認股權計畫 | 員工認股權計畫 現金增資保留予員工認購 96.12.19 100.03.22；100.11.16；101.10.04 6,000 4,500；3,529；3,000 6年 17天；3天；6天 未來四年服務 立即既得；立即既得；立即既得 － －；－；－ － －；－；－ |
|
| 96.01.19 2,500 6年 未來二年之服務 － － |
1 .給與日公允價值之衡量參數
本公司於民國九十六年度發行之員工認股權證，若採用 Black-Scholes 選擇權評 價模式估計給與日員工認股權之公平價值時，所考量之因素彙總如下：
| 股利率 預期價格波動性 無風險利率 預期存續期間 |
96 年 |
|---|---|
| 1.39%；1.39% 52%；52% 2.29%；2.29% 6年；6年 |
本公司於民國一○一年十月及一○○年三月、十一月現金增資保留予員工認 購，採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日員工認股權之公平價值時，所 考量之因素彙總如下：
| 股利率 預期價格波動性 無風險利率 預期存續期間 |
101 年 100 年 2.06% -%；-% 37.95% 46.18%；30.17% 1.1354% 0.75%；0.33% 立即既得 立即既得；立即既得 |
|---|---|
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2. 員工認股權計畫之相關資訊
上述員工認股權憑證之詳細資訊如下：
( 以千單位表達 )
| 102年第一季 | 102年第一季 | 101年第一季 | 101年第一季 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均履 | 認股權 | 加權平均履 | 認股權 | ||
| 約價格(元) | 數 量 | 約價格(元) | 數 量 | ||
| 1月1日流通在外 | $ | 14.13 | 350 | 14.13 | 350 |
| 本期逾期失效 | 10.20 | (6) | - | - | |
| 3月31日流通在外 | 14.20 | 344 | 14.13 | 350 | |
| 3月31日可執行 | 14.20 | 344 | 14.30 | 350 | |
| 合併公司民國一○二年及一○一年三月三十一日流通在外之認股權資訊如下： | |||||
| 102.3.31 | 101.12.31 | 101.3.31 | 101.1.1 | ||
| 執行價格區間 | 14.2 | 10.4~14.2 | 10.4~14.2 | 10.4~14.2 | |
| 加權平均剩餘合約期間 | 0.72 | 0.05~0.96 | 0.92~1.72 | 1.17~1.97 |
3. 員工費用及負債
合併公司民國一○二年及一○一年第一季因股份基礎給付所產生之費用及負債 均為零元。
( 十三 ) 每股盈餘
1. 基本每股盈餘
- (1) 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 $ (2)普通股加權平均流通在外股數 3月31日普通股加權平均流通在外股數 .稀釋每股盈餘 (1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋) 歸屬於本公司普通股權益持有人淨利(基本)(稀釋) |
102年第一季 101年第一季 81,328 219,524 102年第一季 101年第一季 265,526 235,526 102年第一季 101年第一季 $ 81,328 219,524 |
||
|---|---|---|---|
| $ | |||
| $ |
2. 稀釋每股盈餘
～ 34 ～
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(2) 普通股加權平均流通在外股數 ( 稀釋 )
| (2)普通股加權平均流通在外股數(稀釋) | |||
|---|---|---|---|
| 102年第一季 | 101年第一季 | ||
| 普通股加權平均流通在外股數(基本) | 265,526 | 235,526 | |
| 員工認股權憑證 | 280 | 302 | |
| 員工股票紅利之影響 | 116 | 1,038 | |
| 3月31日餘額普通股加權平均流通在外股數(稀釋) | 265,922 | 236,866 | |
| (十四)收 入 | |||
| 合併公司民國一○二年及一○一年第一季之收入明細如下： | |||
| 102年第一季 | 101年第一季 | ||
| 商品銷售 | $ | 3,338,751 | 1,722,876 |
| 加工收入 | 149,508 | 214,770 | |
| $ | 3,488,259 | 1,937,646 | |
| (十五)營業外收入及支出 | |||
| 1.其他收入 | |||
| 合併公司民國一○二年及一○一年第一季之其他收入明細如下： | |||
| 102年第一季 | 101年第一季 | ||
| 利息收入 | |||
| 銀行存款 | $ | 5,057 | 3,341 |
| 2.其他利益及損失 | |||
| 合併公司民國一○二年及一○一年第一季之其他利益及損失明細如下： | |||
| 102年第一季 | 101年第一季 | ||
| 外幣兌換(損)益 | $ | 74,133 | (34,323) |
| 處分不動產、廠房及設備(損)益 | (65) | 157 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)淨 | |||
| 利益(損失) | |||
| 持有供交易 | (50,493) | 5,413 | |
| 其他收入 | 40,218 | 24,370 | |
| 其他支出 | (12,254) | (353) | |
| $ | 51,539 | (4,736) | |
| 3.財務成本 | |||
| 合併公司民國一○二年及一○一年第一季之財務成本明細如下： | |||
| 102年第一季 | 101年第一季 | ||
| 利息費用 | |||
| 銀行借款 | $ | (40,394) | (14,585) |
～ 35 ～
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( 十六 ) 金融工具
- 信用風險
(1) 信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一○二年三月三十一日與 民國一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日之最大信用暴險金額分 別為 7,751,138 千元、 7,860,645 千元、 7,116,694 千元及 6,994,174 千元。
合併公司之客戶集中光電產業客戶，於民國一○二年三月三十一日與民國一 ○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日，該些客戶佔合併公司應收款 項分別為 39% 、 36% 、 85% 及 84% 。
(2) 減損損失
報導日放款及應收款之帳齡分析為：
| 0~90天 91~120天 121~180天 181~365天 365天以上 |
102.3.31 總 額 減 損 $ 2,978,856 21 323,642 2,548 144,022 2,667 121 3 2,118 2,118 $ 3,448,759 7,357 |
101.12.31 總 額 減 損 2,447,256 5 297,186 2,367 71,187 1,256 12,907 260 2,899 2,899 2,831,435 6,787 |
101.3.31 總 額 減 損 1,426,067 7 311,351 1,482 185,459 2,146 5,612 164 3,802 3,803 1,932,291 7,602 |
101.1.1 |
|---|---|---|---|---|
| 總 額 $ 2,978,856 323,642 144,022 121 2,118 $ 3,448,759 |
總 額 2,447,256 297,186 71,187 12,907 2,899 2,831,435 |
總 額 1,426,067 311,351 185,459 5,612 3,802 1,932,291 |
總 額 減 損 1,550,706 7 428,747 2,486 293,952 3,937 2,434 51 10,325 10,325 2,286,164 16,806 |
應收款項備抵呆帳之變動如下：
| 1月1日餘額 認列應收帳款之減損損失(迴轉) 匯率影響數 3月31日餘額 |
102年第一季 101年第一季 $ 6,787 16,806 560 (9,203) 10 (1) $ 7,357 7,602 |
|---|---|
應收款項之備抵呆帳或累計減損科目係用於記錄壞帳費用或減損損失，惟若 合併公司確信相關款項可能無法回收者，則於認為款項無法收回時，逕將備抵呆 帳或累計減損沖轉金融資產。合併公司於民國一○二年及一○一年三月三十一日 之應收款項投資尚無重大回收性減損。
～ 36 ～
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2. 流動性風險
下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 102年3月31日 非衍生金融負債 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 應付帳款 其他應付款 衍生金融負債 遠期外匯合約 101年12月31日 非衍生金融負債 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 應付帳款 其他應付款 衍生金融負債 遠期外匯合約 101年3月31日 非衍生金融負債 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 應付帳款 其他應付款 衍生金融負債 遠期外匯合約 101年1月1日 非衍生金融負債 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 應付帳款 其他應付款 衍生金融負債 遠期外匯合約 |
帳面金額 $ 880,075 3,712,142 1,639,000 777,718 9,439 $ 7,018,374 $ 952,789 3,919,558 1,219,080 763,322 - $ 6,854,749 $ 917,700 1,803,263 926,114 437,848 416 $ 4,085,341 $ 968,182 2,091,160 837,700 550,231 - $ 4,447,273 |
合 約 現金流量 908,540 3,733,565 1,638,999 777,718 1,543,276 8,602,098 985,644 3,978,929 1,219,080 763,322 - 6,946,975 954,561 1,839,494 926,114 437,848 486,750 4,644,767 1,009,164 2,134,755 837,700 550,231 - 4,531,850 |
1年以內 272,530 2,120,914 1,638,999 777,718 1,543,276 6,353,437 287,134 2,299,475 1,219,080 763,322 - 4,569,011 215,082 976,865 926,114 437,848 486,750 3,042,659 216,688 1,335,666 837,700 550,231 - 2,940,285 |
1-3年 549,159 1,565,719 - - - 2,114,878 598,315 1,679,454 - - - 2,277,769 649,232 862,629 - - - 1,511,861 688,494 799,089 - - - 1,487,583 |
3-5年 超過5年 73,755 13,096 46,932 - - - - - - - 120,687 13,096 100,195 - - - - - - - - - 100,195 - 82,799 7,448 - - - - - - - - 82,799 7,448 103,982 - - - - - - - - - 103,982 - |
|---|---|---|---|---|---|
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會 有顯著不同。
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3. 匯率風險
(1) 匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：
| 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 美金：人民幣 日幣：新台幣 歐元：新台幣 金融負債 貨幣性項目 美金：新台幣 美金：人民幣 日幣：新台幣 日幣：人民幣 歐元：新台幣 |
102.3.31 | 台幣 1,864,540 894,899 123,954 150,550 186,675 3,272,906 115,137 13,154 153 |
101.12.31 | 台幣 2,739,111 1,011,057 191,775 164,583 1,022,789 2,972,970 197,353 - 1,155 |
101.3.31 | 台幣 2,208,676 259,068 22,014 3,586 1,704,262 1,345,833 38,304 - 10,838 |
101.1.1 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 $ 62,516 30,005 390,774 3,938 6,259 109,737 362,980 41,470 4 |
匯率 29.8250 6.2689 0.3172 38.2300 29.8250 6.2689 0.3172 0.0665 38.2300 |
外幣 94,322 34,816 570,080 4,276 35,220 102,375 586,661 - 30 |
匯率 29.0400 6.2896 0.3364 38.4900 29.0400 6.2896 0.3364 - 38.4900 |
外幣 74,845 8,779 61,320 91 57,752 45,606 106,696 - 275 |
匯率 29.5100 6.2943 0.3590 39.4100 29.5100 6.2943 0.3590 - 39.4100 |
外幣 81,405 27,025 2,055 15 34,850 46,574 3,795 - - |
匯率 台幣 30.2800 2,464,943 6.3009 818,317 0.3910 804 39.1800 588 30.2800 1,055,258 6.3009 1,410,261 0.3910 1,484 - - - - |
||||
(2) 敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於 民國一○二年及一○一年三月三十一日當新台幣相對於美金、歐元、及日圓貶值 或升值 3% ，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一○二年及一○一年第一季 之稅後淨利將分別增加或減少 52,907 千元及 16,675 千元。兩期分析係採用相同基 礎。
4. 利率分析
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。 下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。 合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1% ，此 亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少 1% ，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國一○ 二年及一○一年第一季之淨利將減少或增加 45,922 千元及 27,210 千元，主因係合併 公司之變動利率借款。
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5. 公允價值
(1) 公允價值與帳面金額
合併公司之管理階層認為合併公司之銀行借款以攤銷後成本衡量，於合併財 務報表中之帳面金額趨近於其公允價值。
- (2) 公允價值層級
下表按評價方式，分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義如
下：
-
第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
-
第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
-
第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
| 102年3月31日 透過損益按公允價值衡量之金融(負債) 101年12月31日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 101年3月31日 透過損益按公允價值衡量之金融(負債) 101年1月1日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
第一級 - - - - |
第二級 (9,439) 1,099 (416) 1,150 |
第三級 合 計 - (9,439) - 1,099 - (416) - 1,150 |
|
|---|---|---|---|---|
| $ $ $ $ |
( 十七 ) 財務風險管理
1. 概 要
合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：
-
(1) 信用風險
-
(2) 流動性風險
(3) 市場風險
本附註表達合併公司上述各項風險之暴險資訊、合併公司衡量及管理風險之目 標、政策及程序。進一步量化揭露請詳合併財務季報告各該附註。
2. 風險管理架構
董事會全權負責成立及監督合併公司之風險管理架構。董事會則由董事長室負 責發展及控管合併公司之財務風險管理政策，並定期向董事會報告其運作。
合併公司之財務風險管理政策之建置係為辨認及分析合併公司所面臨之財務風 險，及設定適當財務風險限額及控制，並監督風險及風險限額之遵循。財務風險管 理政策經定期覆核以反映市場情況及合併公司運作之變化。合併公司透過訓練、管 理準則及作業程序，以發展有紀律且具建設性之控制環境，使所有員工了解其角色 及義務。
～ 39 ～
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合併公司之董事會監督管理階層如何監控合併公司財務風險管理政策及程序之 遵循，及覆核合併公司對於所面臨風險之相關財務風險管理架構之適當性。內部稽 核人員協助合併公司董事會扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核財務風險 管理控制及程序，並將覆核結果報告予董事會。
3. 信用風險
信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財 務損失之風險，主要來自於合併公司應收客戶之帳款及銀行存款與遠期外匯合約。
(1) 應收帳款及其他應收款
合併公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響。惟管理階層亦考量 合併公司客戶基礎之統計資料，包括客戶所屬產業及國家之違約風險，因這些因 素可能會影響信用風險。
-
合併公司已建立授信政策，依該政策合併公司在給予標準之付款及運送條件
-
前，須針對每一新客戶個別分析其信用評等。
合併公司設置有備抵呆帳帳戶以反映對應收帳款及其他應收款及投資已發生 損失之估計。備抵帳戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定損失組成 部分，及為了相似資產群組之已發生但尚未辨認之損失所建立之組合損失組成部 分。組合損失備抵帳戶係根據相似金融資產之歷史付款統計資料決定。
(2) 投 資
銀行存款及遠期外匯合約之信用風險，係由合併公司財務部門衡量並監控。 由於合併公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行，無重大之履約疑慮， 故無重大之信用風險。
(3) 保 證
合併公司政策規定僅能提供財務保證予完全擁有之子公司。截至民國一○二 年三月三十一日、民國一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日，合 併公司均無提供任何背書保證。
4. 流動性風險
流動性風險係合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債，未能履 行相關義務之風險。合併公司管理流動性之方法係盡可能確保合併公司在一般及具 壓力之情況下，皆有足夠之流動資金以支應到期之負債，而不致發生不可接受之損 失或使合併公司之聲譽遭受到損害之風險。
合併公司於民國一○二年三月三十一日未使用之借款額度共計 6,515,107 千元。
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5. 市場風險
市場風險係指因市價格變動，如匯率及利率，而影響合併公司之收益或所持有 金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之暴險程度在可承受範 圍內，並將投資報酬最佳化。
合併公司為管理市場風險，從事衍生工具交易，並因此產生金融資產或負債。 所有交易之執行均遵循董事會之指引。
(1) 匯率風險
合併公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交 易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主、亦有美金。該等交 易主要之計價貨幣有新台幣、歐元及美元。
此外，合併公司以自然避險為原則，依據合併公司各幣別資金需求及淨部位 依照市場外匯狀況進行避險。
(2) 利率風險
合併公司之政策係確保借款利率變動暴險依照國際經濟情勢及市場利率進行 評估。
( 十八 ) 資本管理
合併公司之資本管理目標係保障繼續經營之能力，以持續提供股東報酬及其他利 害關係人利益，並維持最佳資本結構以降低資金成本。
-
為維持或調整資本結構，合併公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股
-
款、發行新股或出售資產以清償負債。
合併公司與同業相同，係以負債資本比率為基礎控管資本。該比率係以淨負債除 以資本總額計算。淨負債係資產負債表所列示之負債總額減去現金及約當現金。資本 總額係權益之全部組成部分（亦即股本、資本公積、保留盈餘、其他權益及非控制權 益）加上淨負債。
民國一○二年第一季合併公司之資本管理策略與民國一○一年第一季一致，即維 持負債資本比率於 7% 至 35% 之間，確保能以合理之成本進行融資。報導日之負債資本 比率如下：
| 負債總額 減：現金及約當現金 淨負債 權益總額 調整後資本 負債資本比率 |
102.3.31 $ 9,378,642 (3,762,454) 5,616,188 10,530,528 $ 16,146,716 % 35 |
101.12.31 9,654,438 (4,544,600) 5,109,838 10,351,958 15,461,796 % 33 |
101.3.31 101.1.1 5,520,900 5,407,827 (4,912,392) (4,399,996) 608,508 1,007,831 7,678,223 7,520,301 8,286,731 8,528,132 % 7.3 % 12 |
|---|---|---|---|
截至民國一○二年三月三十一日，本年度第一季合併公司資本管理之方式並未改
變。
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七、關係人交易 一 ( ) 母公司與最終控制者
本公司為合併公司之最終控制者。
( 二 ) 主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬
主要管理階層人員報酬包括：
| 薪資 短期員工福利 |
102年第一季 101年第一季 $ 3,841 4,265 67 75 $ 3,908 4,340 |
|---|---|
。 有關股份基礎給付之說明請詳附註六 ( 十二 )
( 三 ) 其他關係人交易
1. 銷售商品予關係人
合併公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下：
其他關係人 |
銷 貨 102年第一季 101年第一季 $ 368,754 568,885 |
應收關係人款項 | 應收關係人款項 | |
|---|---|---|---|---|
| 102.3.31 453,952 |
101.12.31 401,852 |
101.3.31 101.1.1 873,551 862,282 |
合併公司對其他關係人銷貨之價格及收款條件月結 45 天 ～120 天，與一般客戶 無重大差異。
2. 向關係人購買商品
合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下：
其他關係人 |
進 貨 102年第一季 101年第一季 $ - 14,318 |
應付關係人款項 | 應付關係人款項 | |
|---|---|---|---|---|
| 102.3.31 59,479 |
101.12.31 51,215 |
101.3.31 101.1.1 44,547 246,368 |
合併公司向關係人進貨係單一供應廠商，其付款條件為月結 45 ～ 90 天，一般供 應商付款條件為 LC120 天及月結 45～90 天。
3. 加工費
合併公司於民國一○二年及一○一年第一季委託其他關係人加工所產生之加工 費用分別為 63,094 千元及 56,319 千元，帳列銷貨成本。
4. 其他收入
合併公司於民國一○二年第一季人力支援其他關係人收取之收入為 1,297 千元， 帳列什項收入。
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5. 債權及債務
| 其他應收款 － 關係人 其他關係人 預付貨款 其他關係人 其他應付款及票據 其他關係人 應付工程及設備款 其他關係人 |
102.3.31 262 - 32,326 331,339 |
101.12.31 81 1,375 27,230 645,043 |
101.3.31 101.1.1 14,596 21 16,400 - 63,041 33,768 192,866 197,726 |
|
|---|---|---|---|---|
| $ $ $ $ |
6. 財產交易
合併公司為營運所需，於民國一○二年及一○一年第一季向關係人(購入)出售 固定資產，明細分別如下：
| 102年第一季 | 102年第一季 | 101年第一季 | 101年第一季 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合約總價 未收/(未付) |
處分(損)益 | 合約總價 | 未收/(未付) | 處分(損)益 | ||||||
| 其他關係人 | $ (407,563) (331,339) |
- | (192,866) | (192,866) | - | |||||
| 租賃情形 | ||||||||||
| 於民國一○二年及一○一年第一季，合併公司向其他關係人承租情形如下： | ||||||||||
| 出租人 | 租賃標的物 | 期 間 | 押金 | 每月租金 | 租金支出 | 支付方式 | ||||
| 102 年第一季 |
||||||||||
| 其他關係人 | 一廠：台南科學園區南 | 100.01.01~105.12.31 | － | $ | 8,862 | 17,896 | 按月付款 | |||
| 科九路10號及二廠：台 | ||||||||||
| 南科學園區園東路二段 | ||||||||||
| 6號 | ||||||||||
| 其他關係人 | 富士康科技園區部份廠 | 100.09.01～102.08.31 | － | 820 | 2,494 | 每月付款 | ||||
| 房 | 一次 | |||||||||
| 101 年第一季 |
||||||||||
| 其他關係人 | 苗栗縣銅鑼鄉中平村中 | 100.01.01~103.12.31 | － | $ | 15 | 45 | 按月付款 | |||
| 隆一路168號東側空地 | ||||||||||
| 其他關係人 | 一廠：台南科學園區南 | 100.01.01~105.12.31 | － | 8,862 | 26,220 | 按月付款 | ||||
| 科九路10號及二廠：台 | ||||||||||
| 南科學園區園東路二段 | ||||||||||
| 6號 | ||||||||||
| 其他關係人 | 富士康科技園區部份廠 | 100.09.01～102.08.31 | － | 815 | 2,466 | 每月付款 | ||||
| 房 | 一次 |
7. 租賃情形
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八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：
資產名稱 質押擔保標的 102.3.31 101.12.31 101.3.31 101.1.1 不動產、廠房及設備 長期借款 $ 1,102,860 1,049,385 971,038 999,114
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
一 ( ) 重大未認列之合約承諾：
- 合併公司未認列之合約承諾如下：
| 102.3.31 | 101.12.31 | 101.3.31 | 101.1.1 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 取得不動產、廠房及設備 | $ | 569,686 | 378,429 | 665,692 | 1,402,569 | |
| 合併公司已開立而未使用 | 之信 | 用狀： | ||||
| 102.3.31 | 101.12.31 | 101.3.31 | 101.1.1 | |||
| USD$ | 249 | 10,605 | 7,437 | 3,357 | ||
| EUR$ | - | - | - | 317 |
- 合併公司已開立而未使用之信用狀：
十、重大之災害損失：無。
十一、重大之期後事項：無。
十二、其 他
一 ( ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：
| 功 能 別 性 質 別 |
102年第一季 | 102年第一季 | 102年第一季 | 101年第一季 | 101年第一季 | 101年第一季 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | |
| 員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 折耗費用 攤銷費用 |
413,263 35,881 6,300 45,988 203,846 - 1,563 |
107,419 11,271 2,913 17,450 16,648 - 10,641 |
520,682 47,152 9,213 63,438 220,494 - 12,204 |
331,586 23,530 4,839 11,317 118,218 - 1,553 |
85,965 6,236 2,466 4,467 23,338 - 4,454 |
417,551 29,766 7,305 15,784 141,556 - 6,007 |
( 二 ) 營運之季節性：
因全球零售市場之季節性因素，通常於一個年度之下半年會產生較上半年高的銷 貨收入和營運利潤。
～ 44 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
十三、附註揭露事項
一 ( ) 重大交易事項相關資訊
民國一○二年第一季合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露 之重大交易事項相關資如下：
- 資金貸與他人：無。
2. 為他人背書保證：
單位：新台幣千元
| 編 號 |
背書保 證者公 司名稱 |
被背書保證對象 | 被背書保證對象 | 對單一企 業背書保 證 限 額 |
本期最高 背書保證 餘 額 |
期末背 書保證 餘 額 |
實際動 支金額 |
以財產擔 保之背書 保證金額 |
累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
背書保 證最高 限 額 |
屬母公司 對子公司 背書保證 |
屬子公司 對母公司 背書保證 |
屬對大陸 地區背書 保 證 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係 | ||||||||||||
| 0 | 正達國際 光電股份 有限公司 |
宏達光電玻 璃(東莞)有 限公司 |
註二 | 10,389,190 | 882,820 | 882,820 | 399,531 | - | % 8.50 |
20,778,380 | Y | - | Y |
| 0 | 〃 | 睿志達光電 (深圳)有限 公司 |
註二 | 10,389,190 | 1,401,775 | 1,401,775 | 924,575 | - | % 13.49 |
20,778,380 | Y | - | Y |
| 0 | 〃 | 睿志達光電 (成都)有限 公司 |
註二 | 10,389,190 | 2,684,250 | 2,684,250 | 1,759,675 | - | % 25.84 |
20,778,380 | Y | - | Y |
註一： 1. 本公司對外背書保證之總額，以不得超過本公司淨值 200% 為限。
- 本公司對他人背書或提供保證個別對象之限額，以不超過本公司淨值 100% 為限。
註二：本公司直接及間接持有表決權之股份超過 50% 之公司。
註三：上述交易於編製合併財務報表時，業已沖銷。
3. 期末持有有價證券情形：
單位：新台幣千元
| 持有之公司 | 有價證券 種類及名稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳列科目 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市 價 | |||||
| 正達國際光電股份 有限公司 |
Fast Achievement Global Ltd. |
100%轉投資之子公 司 |
採權益法之投 資 |
24,320,000 | 1,035,849 | 100.00 % | 1,035,849 | 市價為股權 淨值 |
| 〃 | Golden Start Global Corp. |
〃 | 〃 | 100,435,908 | 2,566,287 | 100.00 % | 2,566,287 | 〃 |
| Fast Achievement Global Ltd. |
Brave Advance International |
〃 | 〃 | 24,280,000 | 1,035,673 | 100.00 % | 1,035,673 | 〃 |
| Brave Advance International |
創邦光電有限公 司 |
〃 | 〃 | 500,000 | 14,465 | 100.00 % | 14,465 | 〃 |
| 〃 | 宏達光電玻璃(東 莞)有限公司 |
〃 | 〃 | 23,740,000 | 1,019,806 | 100.00 % | 1,019,806 | 〃 |
| Golden Start Global Corp. |
Charmtex Global Corp. |
〃 | 〃 | 100,415,908 | 2,565,785 | 100.00 % | 2,565,785 | 〃 |
| Charmtex Global Corp. |
睿志達光電(深圳 )有限公司 |
〃 | 〃 | 50,000,000 | 1,648,279 | 100.00 % | 1,648,279 | 〃 |
| 〃 | 睿志達光電(成都 )有限公司 |
〃 | 〃 | 40,000,000 | 697,517 | 100.00 % | 697,517 | 〃 |
| 〃 | GPInnovation Gmbh |
52%轉投資之子公 司 |
〃 | 13,000 | 203,937 | 52.00 % | (4,876) | 〃 |
註：上述交易於編製合併財務報表時，業已沖銷。
～ 45 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ：
單位：新台幣/美金千元
| 買、賣 之公司 |
有價證券 種 類 及 名 稱 |
帳列 科目 |
交易 對象 |
關係 | 期 初 | 期 初 | 買 入 | 買 入 | 賣出 | 賣出 | 賣出 | 賣出 | 期末 | 期末 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 售價 | 帳面 成本 |
處分 損益 |
股數 | 金額 | |||||
| 正達國際 光電股份 有限公司 |
Golden Start Global Corp. |
採權益法 之投資 |
- | - | 95,435,908 | 2,846,379 (USD95,436) |
10,000,000 | 298,250 (USD10,000) |
5,000,000 | 149,125 (USD5,000) |
149,125 (USD5,000) |
- | 100,435,908 | 2,995,504 (USD100,436) |
| Golden Start Global Corp. |
Charmtex Global Corp. |
〃 | - | - | 95,415,908 | 2,845,782 (USD95,416) |
10,000,000 | 298,250 (USD10,000) |
5,000,000 | 149,125 (USD5,000) |
149,125 (USD5,000) |
- | 2,994,907 | 2,994,907 (USD100,416) |
| Charmtex Global Corp. |
睿志達光電 (香港)有限 公司(註1) |
〃 | - | - | 5,000,000 | 149,125 (USD5,000) |
- | - | 5,000,000 | 149,125 (USD5,000) |
149,125 (USD5,000) |
- | - | - |
| 〃 | 睿志達光電 (東莞)有限 公司(註2) |
〃 | - | - | 5,000,000 | 149,125 (USD5,000) |
- | - | 5,000,000 | 149,125 (USD5,000) |
149,125 (USD5,000) |
- | - | - |
| 〃 | 睿志達光電 (成都)有限 公司 |
〃 | - | - | 30,000,000 | 894,750 (USD30,000) |
10,000,000 | 298,250 (USD10,000) |
- | - | - | - | 40,000,000 | 1,193,000 (USD40,000) |
註1：於一○二年三月註銷退回股款。
註2：於一○二年一月註銷退回股款。
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
單位：新台幣千元
| 進(銷)貨 之公司 |
交易對象 | 關 係 | 交易情形 | 交易情形 | 交易情形 | 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | 應收(付)票據、帳款 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進 (銷)貨 之比率 |
授信 期間 |
單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
||||
| 正達國際光 電股份有限 公司 |
群創光電股 份有限公司 |
該公司大股東 與正達國際大 股東相同 |
(銷)貨 | (236,860) | (7.05)% | 與一般交 易相當 |
- | 261,009 | 7.10 % |
||
| 〃 | 宏達光電玻 璃(東莞)有 限公司 |
正達國際間接 採權益法評價 之被投資公司 |
進貨 | 115,559 | 4.72 % | T/T60天 | - | - | - % |
||
| 〃 | 睿志達光電 (深圳)有限 公司 |
〃 | 進貨 | 586,485 | 23.97 % | T/T45天 | - | (398,395) | (19.38) % | ||
| 〃 | 睿志達光電 (成都)有限 公司 |
〃 | 進貨 | 287,743 | 11.76 % | T/T45天 | - | (131,268) | (6.38) % |
註：合併主體於編製合併財務報表時，業已沖銷。
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
單位：新台幣千元
| 帳列應收款項 之 公 司 |
交易對象 | 關 係 | 應收關係人 款項餘額 |
週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 期後收回金額 |
提列備抵 呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | 處理方式 | |||||||
| 正達國際光電股份 有限公司 |
群創光電股份有 限公司 |
該公司大股東與 正達國際大股東 相同 |
261,009 | 3.67 % | 351 |
陸續協調催討 | 239,180 | 4 |
9. 從事衍生工具交易：
單位：千元/美金千元
| 交易公司 | 衍生性金融商品 | 衍生性金融商品 | 契約本金 | 期間 | 公平市價 |
|---|---|---|---|---|---|
| 正達國際光電 股份有限公司 |
遠期外匯 | 賣出美金 | USD 52,000 |
102/04/02~102/05/08 | (9,439) |
～ 46 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易 人 之 關 係 |
102年第一季交易往來情形 | 102年第一季交易往來情形 | 102年第一季交易往來情形 | 102年第一季交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
||||
| 0 | 正達國際光電(股)公司 | 宏達光電 | 1 | 營業成本 | 115,559 | 貨到60天 | 3.31 % |
| 1 | 營業收入 | 802 | 〃 | 0.02 % | |||
| 1 | 其他利益及損失 | 100 | 〃 | - % |
|||
| 1 | 應收帳款 | 336,747 | T/T月結90天 | 1.69 % | |||
| 1 | 應付帳款 | 314,114 | 貨到60天 | 1.35 % | |||
| 1 | 遞延貸項 | 1,807 | 依合約 | 0.01 % | |||
| 0 | 正達國際光電(股)公司 | 創邦光電 | 1 | 營業成本 | 13,453 | 貨到60天 | 0.39 % |
| 1 | 應付帳款 | 3,112 | 〃 | 0.02 % | |||
| 0 | 正達國際光電(股)公司 | 睿志達(成都) | 1 | 其他利益及損失 | 185 | T/T月結60天 | 0.01 % |
| 1 | 營業收入 | 287,743 | 〃 | 8.25 % | |||
| 1 | 應收帳款 | 124,925 | 〃 | 0.63 % | |||
| 1 | 應付帳款 | 256,193 | 貨到45天 | 1.29 % | |||
| 1 | 遞延貸項 | (9,066) | 依合約 | (0.05) % | |||
| 0 | 正達國際光電(股)公司 | 睿志達(深圳) | 1 | 營業成本 | 586,485 | 貨到45天 | 16.81 % |
| 1 | 其他利益及損失 | 861 | 〃 | 0.03 % | |||
| 1 | 應收帳款 | 84,239 | T/T月結90天 | 0.42 % | |||
| 1 | 應付帳款 | 482,635 | 貨到45天 | 2.42 % | |||
| 1 | 其他金融資產-流動 | 18,157 | T/T月結90天 | 0.09 % | |||
| 1 | 遞延貸項 | 31,576 | 依合約 | 0.16 % | |||
| 1 | 其他流動資產-其他 | 7,193 | 發票日45天 | 0.04 % | |||
| 0 | 正達國際光電(股)公司 | Charmtex | 1 | 其他利益及損失 | 42,335 | 依合約 | 1.21 % |
| 1 | 宏達光電 | 正達國際光電(股)公司 | 2 | 營業收入 | 583,351 | 月結60天 | 16.72 % |
| 2 | 營業成本 | 902 | 〃 | 0.03 % | |||
| 2 | 應收帳款 | 313,432 | 〃 | 1.57 % | |||
| 2 | 不動產、廠房及設備 | 1,807 | 依合約 | 0.01 % | |||
| 2 | 其他金融資產-流動 | 682 | 月結60天 | - % |
|||
| 2 | 應付帳款 | 336,747 | 〃 | 1.24 % | |||
| 1 | 宏達光電 | 睿志達(深圳) | 3 | 營業收入 | 30,700 | 發票日月結30天 | 0.88 % |
| 3 | 應收帳款 | 989 | 〃 | 0.01 % | |||
| 3 | 其他金融資產-流動 | 32,154 | 依合約 | 0.16 % | |||
| 3 | 應付帳款 | 19,567 | 發票日月結30天 | 0.10 % | |||
| 1 | 宏達光電 | 睿志達(成都) | 3 | 營業收入 | 4,555 | 〃 | 0.13 % |
| 3 | 應收帳款 | 1,963 | 〃 | 0.01 % | |||
| 3 | 其他金融資產-流動 | 1,630 | 依合約 | 0.01 % | |||
| 3 | 其他流動資產-其他 | 2,766 | 〃 | 0.01 % | |||
| 1 | 宏達光電 | 創邦光電 | 3 | 營業收入 | 20,479 | 月結60天 | 0.59 % |
| 3 | 營業成本 | 30,530 | 〃 | 0.88 % | |||
| 3 | 應收帳款 | 10,097 | 〃 | 0.05 % | |||
| 3 | 應付帳款 | 16,634 | 〃 | 0.08 % | |||
| 2 | 創邦光電 | 正達國際光電(股)公司 | 2 | 營業收入 | 13,703 | 〃 | 0.39 % |
| 2 | 應收帳款 | 3,112 | 〃 | 0.02 % | |||
| 2 | 創邦光電 | 睿達達(深圳) | 3 | 營業成本 | 26,311 | 授信天數約45天 | 0.75 % |
| 3 | 應付帳款 | 26,428 | 〃 | 0.13 % | |||
| 2 | 創邦光電 | 睿志達(成都) | 3 | 營業成本 | 2,766 | 〃 | 0.08 % |
| 3 | 應付帳款 | 2,753 | 〃 | 0.01 % | |||
| 2 | 創邦光電 | 宏達光電 | 3 | 營業收入 | 30,530 | 月結60天 | 0.88 % |
| 3 | 營業成本 | 20,479 | 〃 | 0.59 % | |||
| 3 | 應收帳款 | 16,634 | 〃 | 0.08 % | |||
| 3 | 應付帳款 | 9,996 | 〃 | 0.05 % | |||
| 3 | 其他流動負債-其他 | 101 | 〃 | - % |
|||
| 3 | 睿志達(深圳) | 正達國際光電(股)公司 | 2 | 營業收入 | 794,334 | 貨到45天 | 22.77 % |
| 2 | 營業成本 | 861 | 〃 | 0.03 % | |||
| 2 | 應收帳款 | 489,223 | 〃 | 2.50 % | |||
| 2 | 不動產、廠房及設備 | 31,576 | 依合約 | 0.16 % | |||
| 2 | 應付帳款 | 84,660 | T/T月結90天 | 0.42 % | |||
| 2 | 其他應付款 | 1,425 | 依合約 | 0.01 % | |||
| 2 | 應付工程設備款 | 16,917 | 〃 | 0.09 % | |||
| 2 | 其他流動負債-其他 | 17,567 | 〃 | 0.09 % | |||
| 3 | 睿志達(深圳) | 宏達光電 | 3 | 營業成本 | 30,700 | 發票日月結30天 | 0.88 % |
| 3 | 應付帳款 | 29,845 | 〃 | 0.15 % | |||
| 3 | 其他應付款 | 3,298 | 〃 | 0.02 % | |||
| 3 | 其他金融資產-流動 | 19,567 | 〃 | 0.10 % | |||
| 3 | 睿志達(深圳) | 創邦光電 | 3 | 營業收入 | 26,311 | 授信天數約45天 | 0.75 % |
| 3 | 應收帳款 | 26,428 | 〃 | 0.13 % |
～ 47 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易 人 之 關 係 |
102年第一季交易往來情形 | 102年第一季交易往來情形 | 102年第一季交易往來情形 | 102年第一季交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
||||
| 4 | 睿志達(成都) |
正達國際光電 (股)公司 |
2 | 營業收入 | 415,698 | 發票日45天 | 11.92 % |
| 2 | 營業成本 | 185 | 〃 | - % |
|||
| 2 | 應收帳款 | 258,798 | 〃 | 1.30 % | |||
| 2 | 不動產、廠房及設備 | 10,182 | 依合約 | 0.05 % | |||
| 2 | 不動產、廠房及設備 | 1,116 | 〃 | 0.01 % | |||
| 2 | 應付帳款 | 124,925 | 發票日45天 | 0.54 % | |||
| 2 | 其他流動資產-其他 | 2,605 | 〃 | 0.01 % | |||
| 4 | 睿志達(成都) |
宏達光電 | 3 | 營業成本 | 4,555 | 月結30天 | 0.13 % |
| 3 | 應付帳款 | 4,866 | 〃 | 0.02 % | |||
| 3 | 其他應付款 | 1,493 | 依合約 | 0.01 % | |||
| 4 | 睿志達(成都) |
創邦光電 | 3 | 營業收入 | 2,766 | 授信天數約45天 | 0.08 % |
| 3 | 應收帳款 | 2,753 | 〃 | 0.01 % | |||
| 5 | Charmtex |
正達國際光電(股)公司 | 2 | 其他利益及損失 | 42,335 | 依合約 | 1.21 % |
註一、編號之填寫方式如下：
-
1.0 代表母公司。
-
子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
-
註二、與交易人之關係種類標示如下：
-
母公司對子公司。
-
子公司對母公司。
-
子公司對子公司。
( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
民國一○二年第一季合併公司之轉投資事業資訊如下：
單位：新台幣/美金千元
| 投資公司 名稱 |
被投資公司 名稱 |
所在 地區 |
主要營 業項目 |
原始投資金額 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期末持有 | 期末持有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 正達國際光電股份有限 公司 |
Fast Achievement Global Ltd. |
開曼群島 | 控股 | 725,344 (USD24,320) |
725,344 (USD24,320) |
24,320,000 | % 100.00 |
1,035,849 | 62,654 (USD2,111) |
62,654 (USD2,111) |
|
| 正達國際光電股份有限 公司 |
Golden Start Global Corp. |
薩摩亞 | 控股 | 2,995,504 (USD100,436) |
2,846,379 (USD95,436) |
100,435,908 | % 100.00 |
2,566,287 | (295,900) (USD9,970) |
(295,900) (USD9,970) |
|
| Fast Achievement Global Ltd. |
Brave Advance International Corp. |
薩摩亞 | 控股 | 724,151 (USD24,280) |
724,151 (USD24,280) |
24,280,000 | % 100.00 |
1,035,673 (USD34,725) |
62,654 (USD2,111) |
62,654 (USD2,111) |
|
| Brave Advance International Corp. |
創邦光電有限公 司 |
香港 | 國際貿易 | 14,913 (USD500) |
14,913 (USD500) |
500,000 | % 100.00 |
14,465 (USD485) |
1,632 (USD55) |
1,632 (USD55) |
|
| Brave Advance International Corp. |
宏達光電玻璃(東 莞)有限公司 |
中國大陸 | 生產及銷售TFT- LCD平板顯示屏材料 |
708,046 (USD23,740) |
708,046 (USD23,740) |
23,740,000 | % 100.00 |
1,019,806 (USD34,193) |
61,022 (USD2,056) |
61,022 (USD2,056) |
|
| Golden Start Global Corp. |
Charmtex Global Corp. |
薩摩亞 | 控股 | 2,994,907 (USD100,416) |
2,845,782 (USD95,416) |
100,415,908 | % 100.00 |
2,565,785 (USD86,028) |
(295,910) (USD9,970) |
(295,910) (USD9,970) |
|
| Charmtex Global Corp. |
睿志達光電(香港 )有限公司 |
香港 | 控股 | - | 149,125 (USD5,000) |
- | % - |
- | - | - | 註1 |
| Charmtex Global Corp. |
睿志達光電(深圳 )有限公司 |
中國大陸 | 生產經營新型平版 顯示屏及材料 |
1,491,250 (USD50,000) |
1,491,250 (USD50,000) |
50,000,000 | % 100.00 |
1,648,279 (USD55,265) |
25,109 (USD846) |
25,109 (USD846) |
|
| Charmtex Global Corp. |
睿志達光電(東莞 )有限公司 |
中國大陸 | 生產經營新型平版 顯示屏及材料 |
- | 149,125 (USD5,000) |
- | % - |
- | 1,870 (USD63) |
1,870 (USD63) |
註2 |
| Charmtex Global Corp. |
睿志達光電(成都 )有限公司 |
中國大陸 | 生產經營TFT-LCD平 板顯示屏及材料 |
1,193,000 (USD40,000) |
894,750 (USD30,000) |
40,000,000 | % 100.00 |
697,517 (USD23,387) |
(273,887) (USD9,228) |
(273,887) (USD9,228) |
|
| Charmtex Global Corp. |
GPInnovation Gmbh |
德國 | 研發 | 207,194 (USD6,947) |
207,194 (USD6,947) |
13,000 | % 52.00 |
203,937 (USD6,838) |
(1,247) (USD42) |
(2,434) (USD82) |
註1：業已於民國一○二年三月清算完成。
註2：業已於民國一○二年一月清算完成。
～ 48 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
( 三 ) 大陸投資資訊：
1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：
單位：新台幣千元
| 大陸被投資 公 司 名 稱 |
主要營業 項 目 |
實 收 資本額 |
投資 方式 |
本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認 列投資 損 益 |
期末投 資帳面 價 值 |
截至本期 止已匯回 投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | ||||||||||
| 宏達光電玻璃 (東莞)有限公司 |
生產及銷售 TFT-LCD平板 顯示屏材料 |
708,046 (USD23,740) |
(一) | 708,046 (USD23,740) |
- | - | 708,046 (USD23,740) |
100.00% | 61,022 (USD2,056) |
1,019,806 (USD34,193) |
- |
| 睿志達光電(深 圳)有限公司 |
生產經營新 型平版顯示 屏及材料 |
1,491,250 (USD50,000) |
(二) | 1,491,250 (USD50,000) |
- | - | 1,491,250 (USD50,000) |
100.00% | 25,109 (USD846) |
1,648,279 (USD55,265) |
- |
| 睿志達光電(東 莞)有限公司 |
生產經營新 型平版顯示 屏及材料 |
- | (三) | 149,125 (USD5,000) |
- | 133,556 (USD4,478) |
- | - % |
1,870 (USD63) |
- | - |
| 睿志達光電(成 都)有限公司 |
生產和銷售 TFT-LCD平板 顯示屏材料 |
1,193,000 (USD40,000) |
(四) | 894,750 (USD30,000) |
298,250 (USD10,000) |
- | 1,193,000 (USD40,000) |
100.00% | 273,887 (USD9,228) |
697,517 (USD23,387) |
- |
-
註 1 ：本公司經由第三地區投資事業 Fast Achievement Global Ltd. 之轉投資事業 Brave Advance International Corp. 間接對大陸投資宏 達光電玻璃(東莞)有限公司。
-
註 2 ：本公司經由第三地區投資事業 Golden Start Global Corp. 之轉投資事業 Charmtex Global Corp. 間接對大陸投資睿志達光電(深 圳)有限公司。
-
註 3 ：本公司經由第三地區投資事業 Golden Start Global Corp. 之轉投資事業 Charmtex Global Corp. 間接對大陸投資睿志達光電(東 莞)有限公司。
-
註 4 ：本公司經由第三地區投資事業 Golden Start Global Corp. 之轉投資事業 Charmtex Global Corp. 間接對大陸投資睿志達光電(成 都)有限公司。
2. 赴大陸地區投資限額：
| 2.赴大陸地區投資限額： | ||
|---|---|---|
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
| 3,392,296 (USD113,740) |
3,690,546 (USD123,740) |
- |
| (含機器作價255,988) (USD8,583) |
(含機器作價276,657) (USD9,276) |
- |
註：本公司已於民國九十九年十一月二十九日經經濟部工業局核發符合營運總部 營運範圍證明文件，故不受投資限額規定。
3. 與大陸被投資公司間之重大交易事項：
合併公司民國一○二年第一季與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項( 於編製合併報表時業已沖銷)，請詳「重大交易事項相關資訊」以及「母子公司間 業務關係及重要交易往來情形」之說明。
十四、部門資訊
合併公司有三個應報導部門：苗栗、台南、大陸地區及其他部門，苗栗係製造及 研發各類強化玻璃、減薄拋光及 ITO 鍍膜。台南係製造強化玻璃及光學鍍膜，大陸地 區係從事玻璃產品之切割、強化玻璃及化學減薄之業務。其他部門係從事研發新產品 技術。
合併公司之應報導部門係策略性事業單位，以提供不同地區客戶各類玻璃產品需 求。由於每一策略性事業單位需要不同的銷售策略，故須分別管理。
～ 49 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
合併公司已分攤業外收支及所得稅費用(利益)至應報導部門。報導之金額與營運 決策者使用之報告一致。
營運部門之會計政策皆與附註二所述之重要會計政策彙總相同。合併公司營運部 門損益係以稅後損益作為評估績效之基礎。 合併公司營運部門資訊及調節如下：
| 102年第一季 收入 來自外部客戶收入 部門間收入 收入合計 部門損益 部門總資產 101年第一季 收入 來自外部客戶收入 部門間收入 收入合計 部門損益 部門總資產 |
苗栗 $ 1,698,386 - $ 1,698,386 $ 4,650 $ 6,477,037 苗栗 |
台南 大陸地區 其他 調整及銷除 合計 1,661,315 125,108 3,450 - 3,488,259 - 1,807,086 - (1,807,086) - 1,661,315 1,932,194 3,450 (1,807,086) 3,488,259 229,806 (160,113) 7,723 - 82,066 4,732,064 9,795,838 26,035 (1,121,804) 19,909,170 台南 大陸地區 調整及銷除 合計 408,228 10,493 - 1,937,646 - 943,827 (943,827) - 408,228 954,320 (943,827) 1,937,646 115,079 52,124 - 219,524 1,956,752 5,289,981 (232,679) 13,199,123 |
|---|---|---|
| $ 1,518,925 - $ 1,518,925 $ 52,321 $ 6,185,069 |
十五、首次採用國際財務報導準則
合併公司民國一○一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計原
一 則所編製，如附註四 ( ) 所述，本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報告 編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內，且已適 用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。
附註五所列示之會計政策已適用於編製民國一○一年第一季之比較合併財務季報告、 民國一○一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一○一年一月一日(合併公司之轉換 日)初始國際財務報導準則合併資產負債表。
於編製民國一○一年相關報告時，合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之財務 報告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際財務 報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及說明列示 於下表及其附註。
～ 50 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
一 ( ) 權益調節
| 資 產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金融 資產評價調整-流動 應收票及帳款淨額 應收帳款-關係人淨額 存 貨 其他金融資產-流動 遞延所得稅資產－流動 其他流動資產 流動資產合計 其他投資，包含衍生性： 不動產、廠房及設備 閒置資產 無形資產 遞延費用 遞延所得稅資產 預付投資款 其他金融資產－非流動 其他非流動資產-其他 非流動資產合計 資產總計 負 債 短期借款 透過損益按公允價值衡量之金融 負債-流動 應付帳款 應付帳款-關係人 其他應付款 應付工程及設備款 當期所得稅負債 負債準備－流動 一年內到期之長期借款 其他流動負債-其他 流動負債合計 長期借款 負債準備－非流動 遞延所得稅負債 長期應付款 應付租賃款－非流動 遞延貸項 其他非流動負債-其他 非流動負債合計 負債總計 歸屬於母公司之業主權益 股 本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 其他權益 歸屬於母公司業主之權益合計 非控制權益 權益總計 負債及權益總計 |
101.12.31 | IFRSs 4,544,600 1,099 2,381,212 401,852 2,028,903 526,309 - 63,495 9,947,470 9,650,323 - 381,601 - 13,104 - 5,573 8,325 10,058,926 20,006,396 1,478,399 - 1,167,865 51,215 763,322 1,262,938 143,475 1,646 1,041,109 41,094 5,951,063 2,352,839 27,547 2,490 302,085 1,010,836 2,156 5,422 3,703,375 9,654,438 2,655,255 6,274,008 113,324 1,128,890 43,741 10,215,218 136,740 10,351,958 20,006,396 |
101.3.31 | IFRSs 4,912,392 - 991,726 873,551 646,084 332,268 - 91,058 7,847,079 5,213,633 - 14,943 - 10,329 98,202 6,757 8,180 5,352,044 13,199,123 569,894 416 881,567 44,547 437,848 1,066,522 123,023 315 552,623 215,695 3,892,450 1,598,446 27,266 - - - 2,641 97 1,628,450 5,520,900 2,355,255 4,040,708 29,129 1,185,363 67,768 7,678,223 - 7,678,223 13,199,123 |
101.1.1 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 先前之一 般公認會 計 原 則 $ 4,544,600 1,099 2,379,956 401,462 2,010,064 526,309 10,608 53,101 9,927,199 9,607,176 - 207,177 104,803 - - 5,573 20,052 9,944,781 $ 19,871,980 $ 1,478,399 - 1,167,865 51,215 758,858 1,262,938 143,475 - 1,041,109 41,094 5,944,953 2,352,839 27,547 2,490 302,085 1,010,836 2,156 5,422 3,703,375 9,648,328 2,655,255 6,274,008 113,324 1,142,585 43,741 10,228,913 (5,261) 10,223,652 $ 19,871,980 |
轉換至 IFRSs 影響數 - - 1,256 390 18,839 - (10,608) 10,394 20,271 43,147 - 174,424 (104,803) 13,104 - - (11,727) 114,145 134,416 - - - - 4,464 - - 1,646 - - 6,110 - - - - - - - - 6,110 - - - (13,695) - (13,695) 142,001 128,306 134,416 |
先前之一 般公認會 計 原 則 4,912,392 - 991,666 873,296 637,819 330,864 10,329 91,058 7,847,424 5,170,007 666 - 67,572 - 98,202 6,757 19,535 5,362,739 13,210,163 569,894 416 881,567 44,547 422,302 1,066,522 123,023 - 552,623 215,695 3,876,589 1,598,446 27,266 - - - 2,641 97 1,628,450 5,505,039 2,355,255 4,040,708 29,129 1,212,264 67,768 7,705,124 - 7,705,124 13,210,163 |
轉換至 IFRSs 影響數 - - 60 255 8,265 1,404 (10,329) - (345) 43,626 (666) 14,943 (67,572) 10,329 - - (11,355) (10,695) (11,040) - - - - 15,546 - - 315 - - 15,861 - - - - - - - - 15,861 - - - (26,901) - (26,901) - (26,901) (11,040) |
先前之一 般公認會 計 原 則 4,399,996 1,150 1,396,267 861,704 505,501 327,569 13,653 142,116 7,647,956 5,099,125 744 - 66,433 - 98,202 6,789 19,535 5,290,828 12,938,784 954,177 - 591,332 262,471 522,288 783,055 105,464 - 460,087 27,274 3,706,148 1,645,078 27,266 13,829 - - 2,871 96 1,689,140 5,395,288 2,355,255 4,040,708 29,129 989,034 129,370 7,543,496 - 7,543,496 12,938,784 |
轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs - 4,399,996 - 1,150 - 1,396,267 578 862,282 11,087 516,588 121 327,690 (13,653) - - 142,116 (1,867) 7,646,089 43,344 5,142,469 (744) - 12,746 12,746 (66,433) - 13,653 13,653 - 98,202 - 6,789 (11,355) 8,180 (8,789) 5,282,039 (10,656) 12,928,128 - 954,177 - - - 591,332 - 262,471 11,840 534,128 - 783,055 - 105,464 699 699 - 460,087 - 27,274 12,539 3,718,687 - 1,645,078 - 27,266 - 13,829 - - - - - 2,871 - 96 - 1,689,140 12,539 5,407,827 - 2,355,255 - 4,040,708 - 29,129 (23,195) 965,839 - 129,370 (23,195) 7,520,301 - - (23,195) 7,520,301 (10,656) 12,928,128 |
～ 51 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
( 二 ) 綜合損益調節
| 營業收入 營業成本 營業毛利 推銷費用 管理費用 研發費用 營業費用合計 營業利益 營業外收入及支出： 其他收入 其他收益及損失 財務成本 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 其他綜合損益： 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 母公司業主 非控制權益 本期淨利 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 非控制權益 本期綜合損益總額 每股盈餘 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘(元) |
101年度 | IFRSs 9,373,868 (7,437,538) 1,936,330 (116,386) (549,880) (398,548) (1,064,814) 871,516 12,490 57,800 (79,680) 862,126 (191,742) 670,384 (85,619) (85,619) 584,765 671,192 (798) 670,394 585,563 (798) 584,765 2.76 2.75 |
101年第一季 先前之一 般公認會 計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs 1,937,646 - 1,937,646 (1,488,368) (2,443) (1,490,811) 449,278 (2,443) 446,835 (17,060) (107) (17,167) (109,697) 8,447 (101,250) (55,261) (422) (55,683) (182,018) 7,918 (174,100) 267,260 5,475 272,735 3,341 - 3,341 4,445 (9,181) (4,736) (14,585) - (14,585) 260,461 (3,706) 256,755 (37,231) - (37,231) 223,230 (3,706) 219,524 - (61,602) (61,602) - (61,602) (61,602) 223,230 (65,308) 157,922 223,230 (3,706) 219,524 - - - 223,230 (3,706) 219,524 223,230 (65,308) 157,922 - - - 223,230 (65,308) 157,922 0.95 (0.02) 0.93 0.94 (0.01) 0.93 |
|
|---|---|---|---|---|
| 先前之一 般公認會 計 原 則 $ 9,373,868 (7,444,102) 1,929,766 (116,460) (559,132) (398,843) (1,074,435) 855,331 12,490 66,981 (79,680) 855,122 (194,238) 660,884 - - $ 660,884 661,692 (808) $ 660,884 661,692 (808) $ 660,884 $ 2.72 $ 2.71 |
轉換至 IFRSs 影響數 - 6,564 6,564 74 9,252 295 9,621 16,185 - (9,181) - 7,004 2,496 9,500 (85,619) (85,619) (76,119) 9,500 10 9,510 (76,129) 10 (76,119) 0.04 0.04 |
先前之一 般公認會 計 原 則 1,937,646 (1,488,368) 449,278 (17,060) (109,697) (55,261) (182,018) 267,260 3,341 4,445 (14,585) 260,461 (37,231) 223,230 - - 223,230 223,230 - 223,230 223,230 - 223,230 0.95 0.94 |
( 三 ) 現金流量表之重大調整
依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會計 原則所編製者，並無其他重大差異。
～ 52 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
( 四 ) 調節說明
- 合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策係將所有精算損益認列於其 他綜合損益。依先前一般公認會計原則，合併公司係依員工剩餘服務期間將精算損 益認列於損益。轉換日，所有先前未認列之累積精算損益均認列於保留盈餘，並於 以前年度之綜合損益表迴轉之。
茲彙總此項變動之影響如下：
| 合併綜合損益表 管理費用 所得稅前調整數 合併資產負債表 預付退休金 保留盈餘調整數 |
101年度 101年第一季 $ (372) - $ (372) - 101.12.31 101.3.31 101.1.1 (11,727) (11,355) (11,355) (11,727) (11,355) (11,355) |
|
|---|---|---|
| $ $ |
- 現行會計準則就累積帶薪假未有相關規範；惟轉換 IFRSs 後，依國際會計準則第十 九號公報「員工福利」規定員工休假權利如為累積給薪休假者，應於員工提供服務 而增加未來給薪休假之權利時認列。
茲彙總此項變動之影響如下：
| 合併綜合損益表 營業成本 推銷費用 管理費用 研究費用 所得稅前調整數 合併資產負債表 其他應付款－應付帶薪假 保留盈餘調整數 |
101年度 101年第一季 $ (6,564) 2,443 (74) 107 (443) 734 (295) 422 $ (7,376) 3,706 101.12.31 101.3.31 101.1.1 (4,464) (15,546) (11,840) (4,464) (15,546) (11,840) |
|
|---|---|---|
| $ $ |
- 本公司現行之處理係對順流交易於認列未實現損益時，依本公司稅率認列遞延所得 稅資產或負債；對於逆流交易則係透過調整投資損益時，依本公司之稅率一併認列 遞延所得稅資產或負債。惟 IAS 12 「所得稅」之規定，暫時性差異係藉由比較合併 財務報表中資產及負債之帳面價值金額與適當之課稅基礎所決定。因此對於集團內 部交易所產生之未實現損益，應以買方稅率衡量其遞延所得稅資產或負債。
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正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
| 茲彙總此項變動之影響如下： | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 101年度 | 101年第一季 | ||||
| 合併綜合損益表 | |||||
| 所得稅費用調整數 | $ | 2,496 | - | ||
| 101.12.31 | 101.3.31 | 101.1.1 | |||
| 合併資產負債表 | |||||
| 遞延所得稅資產 | $ | 2,496 | - | - | |
| 保留盈餘調整數 | $ | 2,496 | - | - | |
| 述變增加(減少)保留盈餘彙總如下： | |||||
| 101.12.31 | 101.3.31 | 101.1.1 | |||
| 遞延所得稅資產 | $ | 2,496 | - | - | |
| 其他非流動資產 | (11,727) | (11,355) | (11,355) | ||
| 其他應付款－應付帶薪假 | (4,464) | (15,546) | (11,840) | ||
| 保留盈餘減少數 | $ | (13,695) | (26,901) | (23,195) |
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上述變增加(減少)保留盈餘彙總如下：
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現行會計原則就銷貨退回及折讓係依經驗估計可能發生之產品退回及折讓，於產品 出售當年度列為銷貨收入之減項，並認列備抵退貨及折讓作為應收帳款之減項;轉 換至 IFRSs 後，由於原帳列備抵退貨及折讓係因過去事件所產生之現時義務，且未 來清償之金額及時點並不確定，故依國際會計準則第三十七號「負債準備、或有負 債及或有資產」重分類至負債準備－流動，於民國一○一年十二月三十一日、三月 三十一日及一月一日分別為 1,646 千元、 315 千元及 699 千元。
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合併公司依金管會認可之國際財務報導準則，遞延所得稅資產一律分類為非流動資 產。此項重分類於民國一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日分別為 10,608 千元、 10,329 千元及 13,653 千元。
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合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策，閒置資產持有之目的係為 資本增值利益，依先前一般公認會計原則此項係揭露於不動產、廠房及設備項下。 此項重分類於民國一○一年三月三十一日及一月一日分別為 666 千元及 744 千元。
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合併公司於轉換日後取得控制力之被投資公司，係依 IFRS3 之規定，於併購日，對 非控制權益價值採以被收購公司可辨認淨資產公允價值按非控制權益之比例衡量。 合併公司於民國一○一年十二月三十一日之無形資產及非控制權益因而增加 142,001 千元。
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9. 其他重分類
合併公司依金管會認可之國際財務報導準則規定，將帳列遞延費用及其他無形 資產依個別性質分別重分類。茲彙總此項變動之影響如下：
| 不動產、廠房及設備 存貨－物料 其他金融資產-流動 其他流動資產-其他 無形資產－電腦軟體成本 無形資產－其他 其他非流動資產－遞延費用 |
101.12.31 $ 43,147 18,839 - 10,394 17,653 14,770 (104,803) $ - |
101.3.31 101.1.1 42,960 42,600 8,265 11,087 1,404 - - - 9,645 8,291 5,298 4,455 (67,572) (66,433) - - |
|---|---|---|
另，合併公司依金管會認可之國際財務報導準則規定，將營業外收入－其他收 入依交易性質重分類為管理費用項下，民國一○一年度及一○一年第一季分別為 9,181 千元及 9,181 千元。
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依 IFRS1 規定，除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理者外，原則上公司於首次採 用國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編 製財務報表，並予以追溯調整。謹將合併公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇 要說明如下：
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(1) 企業合併：合併公司轉換日前所發生企業合併之交易(包括投資關聯企業及子公 司)，選擇不予追溯適用國際財務報導準則第 3 號及國際會計準則第 27 號「合併及 單獨財務報表」。
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(2) 合併公司選擇將員工福利計劃有關之所有未認列累積精算損益於轉換日認列於保 留盈餘。
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(3) 合併公司於轉換日前發行之員工認股權憑證等股份基礎給付交易，對於截至民國 一○○年十二月三十一日止已既得或已交割者，不予追溯重新計算認列酬勞成本 。
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(4) 由客戶移轉之資產，合併公司選擇適用 IFRIC18 豁免，自轉換日後取得資產開始 適用 IFRIC18 規定。
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