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G-TECH — Annual Report 2012
Mar 29, 2013
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Annual Report
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股票代碼： 3149
正達國際光電股份有限公司及其子公司
合 併 財 務 報 表
民國一○一年及一○○年十二月三十一日 ( 內附會計師查核報告 )
公 司 地 址：苗栗縣銅鑼鄉中興路99號
電 話： (037)236-988
～ 1 ～
目 錄
| 項 目 | 頁 次 | |
|---|---|---|
| 一、封 面 | 1 | |
| 二、目 錄 | 2 | |
| 三、聲 明 書 | 3 | |
| 四、會計師查核報告 | 4 | |
| 五、合併資產負債表 | 5 | |
| 六、合併損益表 | 6 | |
| 七、合併股東權益變動表 | 7 | |
| 八、合併現金流量表 | 8 | |
| 九、合併財務報表附註 | ||
| ( 一)公司沿革及業務範圍 |
9 | |
| ( 二)重要會計政策之彙總說明 |
9～15 | |
| ( 三)會計變動之理由及其影響 |
15 | |
| ( 四)重要會計科目之說明 |
16～29 | |
| ( 五)關係人交易 |
29～34 | |
| ( 六)質押之資產 |
34 | |
| ( 七)重大承諾事項及或有事項 |
34～35 | |
| ( 八)重大之災害損失 |
35 | |
| ( 九)重大之期後事項 |
35 | |
| ( 十)其 他 |
35～41 | |
| ( 十一)附註揭露事項 |
||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 42～43 | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 44～46 | |
| 3.大陸投資資訊 | 46 | |
| 4.母子公司間業務關係及重要交易往來情形 | 47～49 | |
| ( 十二)部門別財務資訊 |
49～51 |
～ 2 ～
聲 明 書
本公司民國一○一年度（自民國一○一年一月一日至一○一年十二月三十一日止）依「 關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企 業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公 司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已 揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
特此聲明
公司名稱：正達國際光電股份有限公司
董 事 長：鍾志明
日 期：民國一○二年三月二十一日
～ 3 ～
會 計 師 查 核 報 告
正達國際光電股份有限公司董事會 公鑒：
正達國際光電股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之合併資 產負債表，暨截至各該日止之民國一○一年度及一○○年度之合併損益表、合併股東權益變動 表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任， 本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作， 以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之 意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達正達國際光電股份有限公司及其子公司民國 一○一年及一○○年十二月三十一日之合併財務狀況，暨截至各該日止之民國一○一年度及 一○○年度之合併經營成果與合併現金流量。
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證券主管機關 核准簽證文號[：] (88)[金管證審字第] 台財證 ( 六[1020000737] ) 第 18311 號[號] 民 國 一○二 年 三 月 二十一 日
～ 4 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司
合併資產負債表
民國一○一年及一○○年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註四(一)) 1310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 (附註四(二)) 1140 應收票據及帳款淨額(附註四(三)) 1150 應收帳款－關係人淨額(附註五) 1190 其他金融資產－流動(附註五) 1210 存貨淨額(附註四(四)) 1286 遞延所得稅資產－流動(附註四(十)) 1298 其他流動資產(附註五) 基金及投資(附註四(五))： 1425 預付長期投資款 1440 其他金融資產－非流動 固定資產(附註四(六)、五、六及七)： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1551 運輸設備 1561 辦公設備 1611 租賃資產 1631 租賃改良 1681 其他設備 15X9 減：累計折舊 1671 未完工程 1672 預付設備款 無形資產： 1780 其他無形資產 1760 合併商譽 其他資產： 1810 閒置資產(附註六) 1830 遞延費用(附註六) 1888 其他資產－其他(附註四(九)) 資產總計 |
101.12.31 | % 23 - 12 2 2 10 - - 49 - - 2 6 26 - - 5 7 1 47 (6) 1 7 49 1 - 1 - 1 - 1 100 |
100.12.31 金 額 % 4,399,996 34 1,150 - 1,395,689 10 862,161 7 327,690 3 505,501 4 13,653 - 142,116 1 7,647,956 59 98,202 1 6,789 - 161,710 1 663,922 5 3,001,102 23 12,452 - 21,312 - - - 894,117 7 100,786 1 4,855,401 37 (752,169) (6) 242,651 2 753,242 6 5,099,125 39 - - - - - - 744 - 66,433 1 19,535 - 86,712 1 12,938,784 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註四(七)) 2140 應付票據及帳款 2150 應付帳款－關係人(附註五) 2160 應付所得稅(附註四(十)) 2170 應付費用(附註五) 2224 應付工程及設備款(附註五) 2270 一年內到期長期負債(附註四(八)) 2298 其他流動負債(附註五) 長期附息負債： 2420 長期借款(附註四(八)) 2443 其他應付款－非流動 2446 應付租賃款－非流動(附註四(六)) 長期附息負債合計 其他負債： 2861 遞延所得稅負債－非流動(附註四(十)) 2820 存入保證金 2881 遞延貸項 2888 其他負債－其他 負債合計 股東權益： 3110 普通股(附註四(十一)) 3210 資本公積(附註四(十二)) 3310 法定盈餘公積 3350 未提撥保留盈虧(附註四(十)及(十三)) 3420 累積換算調整數 母公司股東權益小計 3610 少數股權 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計 |
101.12.31 | % 7 6 - 1 4 6 5 - 29 12 2 5 19 - - - - - 48 13 32 1 6 - 52 - 52 100 |
100.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 4,544,600 1,099 2,379,956 401,462 526,309 2,010,064 10,608 53,101 9,927,199 - 5,573 337,422 1,219,814 5,097,028 17,041 23,318 1,001,619 1,352,098 239,990 9,288,330 (1,283,204) 215,060 1,386,990 9,607,176 154,452 52,725 207,177 - 104,803 20,052 124,855 $ 19,871,980 |
金 額 $ 1,478,399 1,167,865 51,215 143,475 758,858 1,262,938 1,041,109 41,094 5,944,953 2,352,839 302,085 1,010,836 3,665,760 2,490 104 2,156 32,865 37,615 9,648,328 2,655,255 6,274,008 113,324 1,142,585 43,741 10,228,913 (5,261) 10,223,652 $ 19,871,980 |
金 額 % 954,177 7 591,332 5 262,471 2 105,464 1 522,288 4 783,055 6 460,087 4 27,274 - 3,706,148 29 1,645,078 13 - - - - 1,645,078 13 13,829 - 96 - 2,871 - 27,266 - 44,062 - 5,395,288 42 2,355,255 18 4,040,708 31 29,129 - 989,034 8 129,370 1 7,543,496 58 - - 7,543,496 58 12,938,784 100 |
( 請詳閱後附合併財務報表附註 )
董事長：鍾志明
經理人：江嘉斌
會計主管：林文山
～ 5 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司
合併損益表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 4000 營業收入： 4110 銷貨收入(附註五) 4660 加工收入 4170 減：銷貨退回及折讓 5000 營業成本： 5110 銷貨成本(附註四(四)及五) 5660 加工成本 5910 營業毛利 6000 營業費用： 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6900 營業淨利 7100 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7130 處分固定資產利益(附註五) 7160 兌換利益 7210 租金收入(附註五) 7310 金融資產評價利益(附註四(二)及(十五)) 7480 什項收入(附註五) 7500 營業外費用及損失： 7510 利息費用(附註四(六)) 7560 兌換損失 7650 金融負債評價損失(附註四(二)及(十五)) 7880 什項支出 7900 繼續營業部門稅前淨利 8110 所得稅費用(附註四(十)) 合併總損益 歸屬予： 合併淨損益 9602 少數股權淨利 基本每股盈餘(元)(附註四(十四)) 9750 基本每股盈餘－當期 9850 稀釋每股盈餘－當期 |
101年度 | 101年度 | 101年度 | ％ 95 7 2 100 74 6 80 20 1 6 4 11 9 - - - - - 1 1 1 - - - 1 9 2 7 7 - 7 後 2.72 2.71 |
100年度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 8,903,292 622,183 151,607 9,373,868 6,863,000 581,102 7,444,102 1,929,766 116,460 559,132 398,843 1,074,435 855,331 12,490 1,846 - - 38,605 81,011 133,952 79,680 44,302 - 10,179 134,161 855,122 194,238 $ 660,884 $ 661,692 (808) $ 660,884 稅 前 稅 $ 3.46 $ 3.44 |
金 額 ％ 6,774,851 92 738,477 10 172,684 2 7,340,644 100 5,092,436 69 602,204 8 5,694,640 77 1,646,004 23 116,347 2 445,157 6 96,869 1 658,373 9 987,631 14 8,697 - 7,514 - 67,474 1 8,495 - - - 41,049 1 133,229 2 62,889 1 - - 25,640 - 3,139 - 91,668 1 1,029,192 15 187,238 3 841,954 12 841,954 12 - - 841,954 12 稅前 稅 後 4.63 4.11 4.60 4.08 |
||||
| 稅 前 3.46 3.44 |
|||||
| $ $ |
|||||
( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人：江嘉斌 會計主管：林文山
董事長：鍾志明
～ 6 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司 合併股東權益變動表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 民國一○○年一月一日餘額 現金增資 現金增資保留員工之酬勞成本 員工認股權行使 民國九十九年度盈餘分配(註2)： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 民國一○○年度合併淨利 長期股權投資累積換算調整數 民國一○○年十二月三十一日餘額 現金增資 現金增資保留員工之酬勞成本 民國一○○年度盈餘分配(註1)： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 民國一○一年度合併淨利 長期股權投資累積換算調整數 少數股權增減 民國一○一年十二月三十一日餘額 |
普通股 股 本 $ 1,801,187 535,290 - 18,778 - - - - 2,355,255 300,000 - - - - - - $ 2,655,255 |
資本公積 1,048,245 2,976,450 8,324 7,689 - - - - 4,040,708 2,215,000 18,300 - - - - - 6,274,008 |
保留盈餘 法定盈 餘公積 未 提 撥 保留盈餘 8,093 210,357 - - - - - - 21,036 (21,036) - (42,241) - 841,954 - - 29,129 989,034 - - - - 84,195 (84,195) - (423,946) - 661,692 - - - - 113,324 1,142,585 |
累積換算 調 整 數 (3,801) - - - - - - 133,171 129,370 - - - - - (85,629) - 43,741 |
少數股權 合 計 - 3,064,081 - 3,511,740 - 8,324 - 26,467 - - - (42,241) - 841,954 - 133,171 - 7,543,496 - 2,515,000 - 18,300 - - - (423,946) (808) 660,884 10 (85,619) (4,463) (4,463) (5,261) 10,223,652 |
|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈 餘公積 8,093 - - - 21,036 - - - 29,129 - - 84,195 - - - - 113,324 |
註 1 ：董監酬勞 758 千元及員工紅利 60,621 千元已於損益表中扣除。
註 2 ：董監酬勞 189 千元及員工紅利 15,146 千元已於損益表中扣除。
( 請詳閱後附合併財務報表附註 )
董事長：鍾志明
經理人：江嘉斌
會計主管：林文山
～ 7 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 營業活動之現金流量： 本期合併淨利 調整項目： 折舊費用及各項攤提(含閒置資產折舊) 呆帳費用(迴轉)提列數 備抵銷貨折讓數 存貨跌價及呆滯損失(帳列銷貨成本項下) 處分及報廢固定資產利益 股份基礎給付酬勞成本 金融負債評價(利益)損失 其他 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 應收票據及帳款(含關係人) 其他金融資產－流動 存貨 遞延所得稅資產(含流動及非流動) 其他流動資產 其他資產－其他 營業負債之淨變動： 應付票據及帳款(含關係人) 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 遞延所得稅負債－非流動 遞延貸項 營業活動之淨現金流(出)入 |
101年度 100年度 $ 660,884 841,954 617,651 360,424 (12,567) 15,516 947 - 39,389 5,259 (1,846) (7,514) 18,300 8,324 (38,605) 25,640 2,789 - 38,565 (26,790) (529,033) (880,349) (214,663) (342,798) (1,566,603) (110,007) 3,045 22,908 87,244 (81,122) (517) (12,404) 389,096 134,163 38,011 76,857 232,528 248,926 31,462 (24,516) (232) 13,829 (637) (633) (204,792) 267,667 |
|---|---|
～ 8 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司
合併現金流量表(續)
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 投資活動之現金流量： 預付長期投資款 取得子公司 購置固定資產及其他資產 其他金融資產－流動及非流動 處分固定資產價款 遞延費用增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 舉借短期借款 舉借長期借款 存入保證金增減 其他應付款－非流動 發放現金股利 現金增資 員工執行認股權 融資活動之淨現金流入 匯率影響數 取得子公司控制能力現金流量影響數 本期現金及約當現金淨增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期借款 閒置資產轉列固定資產 部份影響現金流量之投資及融資活動： 本期購置固定資產價款 加：期初應付設備款及工程款 減：期末應付設備款及工程款 減：期末應付租賃款-非流動 |
|
|---|---|
～ 8-1 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司
合併現金流量表(續)
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
| 單位: 新台幣千元 |
單位: 新台幣千元 |
單位: 新台幣千元 |
|
|---|---|---|---|
| 101年度 | |||
| 取得子公司之現金支出情形： | |||
| 本公司於民國一○一年五月三日取得GPInnovation Gmbh(GPI) | |||
| 52%股權，其資產負債之公平價值表列示如下： | |||
| 現金 | $ | 1,205 | |
| 應收帳款 | 4,150 | ||
| 存貨 | 1,765 | ||
| 其他流動資產 | 1,389 | ||
| 固定資產 | 7,252 | ||
| 無形資產 | 837 | ||
| 應付帳款 | (574) | ||
| 其他流動負債 | (1,339) | ||
| 其他應付款 | (19,174) | ||
| 其他負債 | (4,806) | ||
| 淨額 | (9,295) | ||
| 取得股權百分比 | % 52 |
||
| 取得股權淨值 | (4,833) | ||
| 加：無形資產 | 154,788 | ||
| 商譽 | 53,049 | ||
| 本次取得GPI52%之公平價值 | 203,004 | ||
| 減：預付長期投資款 | (98,202) | ||
| 應付股款(帳列其他流動負債項下) | (46,218) | ||
| 匯率影響數 | 4,142 | ||
| $ | 62,726 |
( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人：江嘉斌 會計主管：林文山 ～ 8-2 ～
董事長：鍾志明
正達國際光電股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註 民國一○一年及一○○年十二月三十一日
( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )
一、公司沿革及業務範圍
正達國際光電股份有限公司(以下稱本公司)於民國八十五年六月二十七日依法設立， 原名正達玻璃股份有限公司，於民國八十九年八月十五日更名為正達科技玻璃股份有限公 司，復於民國九十年四月十六日再更名為正達國際光電股份有限公司。本公司之主要營業 項目為玻璃及玻璃製品、電子零組件製造及國際貿易業務等。
民國一○一年及一○○年十二月三十一日，合併公司員工人數分別約為 9,069 人及 5,697 人。
二、重要會計政策之彙總說明
本公司合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編 製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：
-
一
-
( ) 合併財務報表編製基礎
-
合併財務報表編製主體，係以本公司對其具有控制力之被投資公司之財務報表予以 編入合併財務報表。
-
於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，列入本公司合併財務報表之被投資公 司明細如下：
| 投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 正達國際光電 Fast Achievement Global Ltd.(簡稱Fast Global) 控股 〞 Golden Start Global Corp.(簡稱Golden Global) 〞 Fast Global Brave Advance International Corp.(簡稱 Brave Advance) 〞 Golden Global Charmtex Global Corp. (簡稱Charmtex Global) 〞 Brave Advane 宏達光電玻璃(東莞)有限公司 (簡稱宏達光電) 生產和銷售TFT- LCD平版顯示屏材 料 〞 創邦光電有限公司(簡稱創邦 光電) 國際貿易 Charmtex Global 睿志達光電(香港)有限公司 (簡稱睿志達香港) 控股 〞 睿志達光電(深圳)有限公司 (簡稱睿志達深圳) 生產經營新型平版 顯示屏及材料 〞 睿志達光電(東莞)有限公司 (簡稱睿志達東莞) 〞 〞 睿志達光電(成都)有限公司 (簡稱睿志達成都) 生產和銷售TFT- LCD平版顯示屏材 料 〞 GPInnovation Gmbh (簡 稱GPI) 研發 |
本公司直接 或間接持股百分比 101.12.31 100.12.31 說明 % 100.00 % 100.00 直接持有已發行之有表決權 股份總數超過50%之子公司 % 100.00 % 100.00 〞 % 100.00 % 100.00 Fast Global直接持有已發 行之有表決權股份總數超過 50%之子公司 % 100.00 % 100.00 Golden Global直接持有已 發行之有表決權股份總數超 過50%之子公司 % 100.00 % 100.00 Brave Advance直接持有已 發行之有表決權股份總數超 過50%之子公司 % 100.00 % 100.00 〞 % 100.00 % 100.00 Charmtex Global直接持有 已發行之表決權股份總數超 過50%之子公司 % 100.00 % 100.00 〞 % 100.00 % 100.00 〞 % 100.00 % - 〞 % 52.00 % - 〞 |
|---|---|
| 101.12.31 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 52.00 |
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正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
-
列入本期合併財務報表之從屬公司之增減變動情形：
-
(1) 於民國一○一年二月、七月、八月及九月間本公司增加投資 Golden Start Global Corp. 分別為美金 9,500 千元、美金 5,000 千元、美金 5,500 千元及美金 10,000 千元， 由其轉投資 Charmtex Global Corp. 美金 30,000 千元，並再全額轉投資設立睿志達光 電(成都)有限公司。
-
(2) 於民國一○○年十月本公司為提昇新產品技術，經董事會通過增加投資 Golden Start Global Corp. 再轉投資 Charmtex Global Corp. ，以歐元 4,025 千元購買德國 GPInnovation Gmbh 52% 股權，另已於民國一○一年五月三日完成股權移轉登記。
-
未列入本期合併財務報表之從屬公司相關資料：無。
-
從屬公司會計年度起訖日與控制公司不同，其調整及處理方式：無。
-
從屬公司之會計政策與控制公司不同：無。
-
國外從屬公司營業之特殊風險：無。
-
各從屬公司盈餘分配受法令或契約限制之情形：無。
-
其他重要事項或有助於合併財務報表允當表達之說明事項：無。
( 二 ) 合併會計
本公司自年度中取得被投資公司之控制能力之日起，將被投資公司之收益與費損 編入合併財務報表中，並將合併公司間之重大交易沖銷。
本公司國外子公司之資產及負債科目均按資產負債表日之匯率換算，股東權益除 期初保留盈餘以上期期末換算之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算，損益科目按當 期加權平均匯率換算，所產生之兌換差額列為換算調整數科目，作為股東權益之調整 項目。
( 三 ) 會計估計
合併公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費 損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結 果可能存有差異。
( 四 ) 外幣交易及外幣財務報表換算
本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產 負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當 期損益。外幣非貨幣性資產負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外幣 非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為當 期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目 者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。
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正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併公司採權益法評價之國外長期股權投資皆以功能性貨幣記帳，其外幣財務報 表換算為本國貨幣財務報表之換算差額，以稅後淨額列入股東權益項下之累積換算調 整數。
( 五 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準
現金或約當現金、為交易目的而持有或預期於資產負債表日後十二個月內將變現 之資產列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資產。
負債因交易目的而發生或預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債 ；非屬流動負債者列為非流動負債。
( 六 ) 資產減損
合併公司於資產負債表日就有減損跡象之資產估計其可回收金額，並就可回收金 額低於帳面價值之資產認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累積減 損損失嗣後若已不存在或減少，即予迴轉、增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超 過資產於未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。
( 七 ) 約當現金
係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對價值影響甚少之短期且具 高度流動性之投資，包括自投資日起三個月內到期或清償之國庫券、商業本票及銀行 承兌匯票等。
( 八 ) 金融商品
金融資產
- 公平價值變動列入損益之金融資產
合併公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品， 及所持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金 融資產。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價以公 平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時， 採用交易日會計處理。
- 應收票據及帳款、其他應收款
應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係屬非因營業 而產生之其他應收款及票據。
針對金融資產，合併公司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產，是否存在客 觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共 同發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須再進行 組合減損評估。
減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之 現值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期 損益。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可 回收金額。
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若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，但該迴轉不 應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為 當期損益。
金融負債
公平價值變動列入損益之金融負債
合併公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，及 所持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融負 債。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價以公平價值 衡量且公平價值變動認列為當期損益。
( 九 ) 存貨
存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支 出，其中固定製造費用係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品，變動製造費 用則以實際產量為分攤基礎。續後，以成本與淨變現價值孰低，成本係採加權平均法 計算，淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成 本及銷售費用為計算基礎。
( 十 ) 固定資產及閒置資產
固定資產以取得成本為入帳基礎，為購建設備並正在進行使該資產達到可使用狀 態前所發生之利息予以資本化，列入相關資產成本。重大增添、改良及重置支出予以 資本化；經常性之更換及維護修理支出則列為當期費用。處分固定資產之損益列為當 年度之營業外收支。
合併公司自民國九十七年十一月二十日起，依中華民國會計研究發展基金會解釋 函令 97.11.20 基秘字第 340 號，將固定資產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復 原義務列為固定資產成本。而一項固定資產之任一組成部分，相對於總成本而言係屬 重大時，則該部分係個別提列折舊。合併公司每年定期於會計年度終了時，評估固定 資產剩餘耐用年限、折舊方法及殘值。剩餘耐用年限、折舊方法及殘值之變動，均視 為會計估計變動。
閒置資產依財務會計準則第一號「財務會計觀念架構及財務報表之編製」修訂條 文，將閒置或已無使用價值之資產成本、累計折舊及累計減損一併轉列閒置資產，並 依剩餘耐用年數計提折舊，且依財務會計準則第三十五號之規定，於資產負債表日評 估減損及進行減損測試。
資產折舊係就估計使用年限採平均法計提，若耐用年限屆滿仍繼續使用，則估計 其尚可使用年限繼續提列折舊，其耐用年限為：房屋及建築 5～25 年、機器設備 3～12 年、運輸設備 5 年、辦公設備 3～6 年、租賃資產 11 ～ 30 年、租賃改良 2～14 年及其他設 備 2～12 年。
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( 十一 ) 租賃資產
租賃資產以承租時公平市價與全部應付租金(減除應由出租人負擔之履約成本)及 優惠承購價格或保證殘值之現值較低者列為資產，並依租賃資產估計使用年限按平均 法計算提列折舊。
( 十二 ) 商譽
商譽係指於購買法下，收購成本超過可辨認淨資產公平價值之部份，商譽係以原 始認列成本減除累計減損後之金額衡量。
( 十三 ) 遞延費用
主係電腦軟體成本、電腦設備及治具等，以取得成本為列帳基礎，自發生日起按 3 ～ 5 年平均攤銷。
( 十四 ) 退休金
本公司訂有職工退休辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工退休金 之支付係依服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。其中所獲得之 基數係依每月員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十六年起， 每服務滿一年可獲得一個基數計算而得。於該退休辦法下，退休金給付全數由本公司 負擔。自勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施，原適用該辦法之員工如經選擇 適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制，其退休 金之給付由本公司按月以不低於每月薪資 6% 提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶 ，並將提撥數列為當期費用。
本公司依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規定辦理。 每期認列之淨退休金成本包括：
-
(1) 服務成本
-
(2) 利息成本
-
(3) 退休基金資產之預期報酬
-
(4) 未認列前期服務成本之攤銷
-
(5) 未認列退休金損益之攤銷
-
(6) 未認列過渡性淨資產或給付義務之攤銷
-
(7) 縮減或清償損益
本公司提撥之退休基金低於淨退休金成本之差額，列為「應計退休金負債」，高 於淨退休金成本之差額，列為「預付退休金」。於資產負債表上應認列之退休金負債 下限為最低退休金負債。前項應補列之應計退休金負債，若未超過未認列前期服務成 本及未認列過渡性淨資產或淨給付義務之合計數時，其對方科目應借記「遞延退休金 成本」，屬無形資產；若超過該合計數時，其超過部分應借記「未認列為退休金成本 之淨損失」，作為股東權益之減項。本公司依勞動基準法之規定，按月依薪資總額 2% 提撥勞工退休準備金，專戶儲存於台灣銀行。
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採確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。
( 十五 ) 員工紅利及董監酬勞
本公司民國九十七年一月一日(含)以後之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展 基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅 利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議 與財務報表估列數如有差異，視為估計變動並列為當期損益。
( 十六 ) 收入認列
收入認列係於商品交付且風險及報酬已移轉、價款固定或可決定及價款收現性可 合理確定時認列。
( 十七 ) 所得稅
本公司所得稅之計算係採用財務會計準則第二十二號「所得稅之會計處理準則」 之規定，將會計所得與課稅基礎之差異，依預計迴轉年度之適用稅率計算認列為遞延 所得稅，並將應課稅暫時性差異產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可 減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產 ，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。遞延所得稅負債或資 產依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目，非與資產或負債相關者， 則依預期迴轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。
購置設備或技術、研究與發展等支出所產生之所得稅抵減，採用當期認列法處理
。
本公司當年度依商業會計法規定處理之稅後盈餘減除稅法規定調整項目後於次年 度股東會決議未作分配者，該未分配盈餘應加徵 10% 營利事業所得稅列為股東會決議 年度之所得稅費用。
各合併公司均為獨立課稅主體，各公司間課稅所得及營業損失，不得互抵。 大陸子公司所得稅係依大陸地區當地政府規定所得稅法及相關法令估列。
( 十八 ) 股份基礎給付交易
本公司股份基礎給付協議之給與日在民國九十七年一月一日（含）以後者，依據 財務會計準則公報第三十九號之規定處理，給與日於民國九十七年一月一日前的員工 認股權計畫，則依會計研究發展基金會 (92) 基秘字第 070、071、072 號解釋函之規定處 理。
- 權益交割之股份基礎給付交易係以給與日之公平價值衡量。給與日所決定之公平價 值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為費用，並相對認列權益之增加。既得期 間係依據該協議最終將既得之條件估計。既得條件包括服務條件及績效條件(包含 市價條件)。於評價該等交易時，不考量市價條件以外之既得條件。
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- 本公司股份基礎給付交易之給與日在民國九十七年一月一日之前者，無須追溯適用 財務會計準則公報第三十九號，惟仍揭露依該公報規定衡量股份基礎給付交易之擬 制淨利及每股盈餘資訊。
( 十九 ) 每股盈餘
普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之。本公司 所發行之可轉換公司債、認股權證及尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬 潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露 基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀釋作用之潛 在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋 作用潛在普通股之影響。因盈餘、資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分 配之員工紅利轉增資而新增之股份，採追溯調整計算。
( 二十 ) 營運部門財務資訊之揭露
營運部門係本公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與本公司內 其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由 本公司之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效， 同時具個別分離之財務資訊。
三、會計變動之理由及其影響
-
一
-
( ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運 部門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所 從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。合併公司以內部提供予營運 決策者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。另依該公報規定合併公司已於合併財 務報告揭露部門資訊，因此個別財務報告不揭露部門資訊。該號公報亦取代財務會計 準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對合併公司民國 一○○年度財務報表不產生損益之影響。
-
( 二 ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融 商品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應 收款應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。前述變動對合併公 司民國一○○年度淨利、股東權益及每股盈餘並無影響。
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四、重要會計科目之說明
一 ( ) 現金及約當現金
| 現金及零用金 活期存款 支票存款 外幣存款 定期存款 合 計 |
101.12.31 100.12.31 $ 911 1,641 1,834,754 2,062,349 64 43 1,286,781 1,635,963 1,422,090 700,000 $ 4,544,600 4,399,996 |
|---|---|
( 二 ) 金融資產
本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日持有之各類金融資產明細如下：
101.12.31 100.12.31 公平價值變動列入損益之金融資產 交易目的金融資產： 遠期外匯合約 $ 1,099 1,150
公平價值變動列入損益之金融資產
從事衍生性金融商品交易之目的係用以規避因營業活動所暴露之匯率風險，本公 司民國一○一年及一○○年十二月三十一日因不適用避險會計帳列交易目的金融資產 之尚未到期衍生性金融商品明細如下：
遠期外匯合約：
| 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 |
101.12.31 | |
|---|---|---|
| 名目本金(千元) USD 58,400 |
幣別 到期日 美元兌台幣 102.01.03~102.02.19 100.12.31 |
|
| 名目本金(千元) USD 15,000 |
幣別 到期日 美元兌台幣 101.01.02~101.02.03 |
( 三 ) 應收票據及帳款淨額
| 應收票據 減：備抵呆帳 淨 額 應收帳款 減：備抵呆帳 備抵銷貨折讓 淨 額 合 計 |
101.12.31 100.12.31 $ 5,306 680 (5) (7) 5,301 673 2,379,368 1,400,189 (3,457) (4,474) (1,256) (699) 2,374,655 1,395,016 $ 2,379,956 1,395,689 |
|---|---|
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( 四 ) 存貨淨額
| 製成品(含商品) 減：備抵損失 小 計 在製品 減：備抵損失 小 計 原料 減：備抵損失 小 計 物料 減：備抵損失 小 計 合 計 |
101.12.31 100.12.31 $ 840,902 108,722 (20,993) (10,115) 819,909 98,607 670,091 203,699 (20,775) - 649,316 203,699 475,542 132,573 (11,753) (8,485) 463,789 124,088 88,027 86,610 (10,977) (7,503) 77,050 79,107 $ 2,010,064 505,501 |
|---|---|
於民國一○一年度及一○○年度認列之存貨相關費損明細如下：
| 閒置產能 存貨跌價及呆滯損失 下腳收入 |
101年度 100年度 $ 260,006 152,868 39,389 5,259 (2,743) (4,047) $ 296,652 154,080 |
|---|---|
民國一○一年及一○○年十二月三十一日，上述存貨均未提供銀行貸款擔保。 ( 五 ) 預付長期投資款
本公司為提昇新產品技術而於民國一○○年十月間，經董事會通過增加投資 Golden Start Global Corp. ，再轉投資 Charmtex Global Corp. ，以購買德國 GPInnovation Gmbh 之股權，截至民國一○○年十二月三十一日止，匯出投資金額計美金 3,265 千元 ，尚未完成股權登記程序，故帳列預付長期投資款項下，截至民國一○一年 十二月三十一日止，業已完成股權移轉程序。
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( 六 ) 固定資產
| 101.12.31 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 資 產 租 賃 改 良 其 他 設 備 未 完 工 程 預 付 設 備 款 合 計 100.12.31 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 未 完 工 程 預 付 設 備 款 合 計 |
成 本 $ 337,422 1,219,814 5,097,028 17,041 23,318 1,001,619 1,352,098 239,990 215,060 1,386,990 $ 10,890,380 $ 161,710 663,922 3,001,102 12,452 21,312 894,117 100,786 242,651 753,242 $ 5,851,294 |
累計折舊 未折減餘額 - 337,422 139,616 1,080,198 709,259 4,387,769 4,738 12,303 10,141 13,177 14,382 987,237 288,472 1,063,626 116,596 123,394 - 215,060 - 1,386,990 1,283,204 9,607,176 - 161,710 109,594 554,328 483,494 2,517,608 2,325 10,127 7,136 14,176 110,192 783,925 39,428 61,358 - 242,651 - 753,242 752,169 5,099,125 |
|---|---|---|
- 租賃資產有關內容摘要彙總說明如下：
(1) 租約內容
| 租賃項目 | 租賃期間 自工程完成驗收交付 之日起算，存在單項 工程分批、分層交付 的情況時，分別計算 20年。 |
每期租金及支付方式 租約所訂限制及重要條款 前二年為寬限期，該二年寬限 到期一次性加到第三年租金中 支付，於每月5日支付上個月 租金。 1.租賃期間屆滿時，租賃所有權無 條件移轉。 2.產權未過戶前，未經同意不得將 資產轉讓，贈與抵押他人，亦不 得處置。 |
|---|---|---|
| 廠房 |
- (2) 租賃資產及應付租賃款依租賃開始日之公平市價入帳，折舊按固定資產耐用年限 ，採直線法計算提列。
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- (3) 截至民國一○一年十二月三十一日止，子公司應付租賃款及其現值如下：
| 年 度 102.1.1~102.12.31 103.1.1~103.12.31 104.1.1~104.12.31 105.1.1~105.12.31 106.1.1~106.12.31 107年~121年 減：未實現利息費用 應付租賃款－非流動 |
金 額 $ - 18,021 108,127 108,127 108,127 1,603,891 1,946,293 (935,457) $ 1,010,836 |
|---|---|
-
民國一○一年度及一○○年度利息費用總額分別為 99,649 千元及 68,237 千元，各項 固定資產利息資本化之金額分別為 19,969 千元及 5,348 千元，其資本化之利率區間分 別為 1.71%～3.325% 及 1.66% 。
-
於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司已提供上列部分固定資產予金 融機構作為借款之抵押擔保，請詳附註六。
( 七 ) 短期借款
| 短期借款 | |||
|---|---|---|---|
| 借款性質 | 101.12.31 到期區間 金額 102.02～102.11 $ 1,478,399 1.26%～5.60% |
100.12.31 | |
| 到期區間 | 到期區間 金額 101.01～101.12 954,177 1.265%～7.2169% |
||
| 信 用 借 款 利 率 區 間 |
102.02～102.11 | $ |
( 八 ) 長期借款
| 長期借款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 101.12.31 | 100.12.31 | ||||
| 借款性質 | 到期區間 | 金額 | 到期區間 | 金額 | |
| 抵 押 借 款104.12～108.12 | $ | 952,789 | 101.11～107.09 | 968,182 | |
| 信 用 借 款102.04～105.06 | 2,441,159 | 102.01～103.05 | 1,136,983 | ||
| 減：一年內到期之長期借款 | (1,041,109) | (460,087) | |||
| 淨 額 | $ | 2,352,839 | 1,645,078 | ||
| 利 率 區 間 | 1%～2.611% | 1.6%～3.319% |
於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司已提供部分資產作為上列長 期借款之抵押擔保，請詳附註六之說明。
依聯合授信合約規定，本公司自民國九十八年底起於授信存續期間至全部債務清 償前，應維持下列之財務比率及限制規定，另本公司業與銀行團簽訂第一次增補合約 ，下列財務比例自民國九十九年底起適用：
～ 19 ～
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-
(1) 流動比率：維持於 100% 以上。
-
(2) 負債比率：不得高於 70% 。
-
(3) 利息保障倍數：不得低於 300% 。
-
(4) 有形淨值：維持於新台幣 17 億元以上。
上述比率與標準以經管理銀行同意之借款人會計師查核簽證之該年度財務查核 報告為準；若違反上述財務比率之一，則應自借款人依主管機關規定公告其合併財務 報告後次一曆月之應付息日起至借款人改善達符合上述約定之所有財務標準之日止， 按原約定適用之利率再加碼年利率 0.25% 計息。另，授信銀行團得視實際情況以多數 決議暫停本授信案之後續動用或宣告本授信案下之債務全部即日提前到期。
於民國一○一年十二月三十一日，本公司之財務報表業已符合上述聯貸契約規 定。
( 九 ) 退休金
本公司分別以民國一○一年及一○○年十二月三十一日為衡量日完成員工退休金 之精算，基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下：
| 給付義務： 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金損(益) 預付退休金(帳列其他資產－其他項下) |
101.12.31 100.12.31 $ (2,075) (1,711) (19,688) (17,687) (21,763) (19,398) (3,971) (3,796) (25,734) (23,194) 32,426 32,115 6,692 8,921 174 232 13,185 11,466 $ 20,051 20,619 |
|---|---|
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司職工退休辦法之員工既 得給付分別為 2,082 千元及 1,720 千元。
於民國一○一年度及一○○年度本公司淨退休金成本組成項目如下：
| 服務成本 利息成本 退休基金資產實際報酬 攤銷與遞延數 淨退休金成本 |
101 年度 100 年度 $ - - 464 417 (642) (401) 745 497 $ 567 513 |
|---|---|
～ 20 ～
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| 精算假設如下： 折現率 薪資調整率 退休基金資產預期報酬率 |
101 年度 100 年度 % 2.00 % 2.25 % 1.50 % 1.50 % 2.00 % 2.25 |
|---|---|
於民國一○一年度及一○○年度，本公司確定提撥退休辦法下之退休金費用分別 為 33,068 千元及 24,968 千元，已分別提撥 31,508 千元及 23,269 千元於勞工保險局。
另在確定給付退休辦法下，該專戶經苗栗縣政府勞工局核准，自民國一○○年九 月至一○二年九月止暫停提撥。
-
( 十 ) 所得稅
-
本公司民國一○一年度及一○○年度適用之營利事業所得稅法定稅率皆為百分之十 七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅額。
-
大陸子公司所依據之「中華人民共和國企業所得稅法」已由中華人民共和國第十屆 全國人民代大會第五次會議於民國九十六年三月十六日通過，自民國九十七年一月 一日施行，大陸子公司目前適用所得稅率 25% 之一般稅率。
-
民國一○一年度及一○○年度，合併公司所得稅費用組成如下：
| 當期所得稅費用 遞延所得稅費用 未分配盈餘加徵10%所得稅費用 所得稅費用 上列遞延所得稅費用之組成項目如下： 存貨回升利益(跌價及呆滯損失) 未實現兌換(損)益 未實現銷貨折讓 未實現評價利益 未實現銷貨毛利 投資抵減 海外投資損失 遞延出售利益 遞延所得稅資產迴轉備抵數 遞延所得稅費用 |
101年度 100年度 $ 157,579 161,981 3,278 17,903 33,381 7,354 $ 194,238 187,238 101年度 100年度 $ 1,545 (101) (4,064) 9,732 (280) - 187 - (5,303) - 10,960 41,872 (24,202) (7,329) 233 (309) 24,202 (25,962) $ 3,278 17,903 |
|---|---|
～ 21 ～
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- 民國一○一年度及一○○年度，合併公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之 所得稅與所得稅費用間之差異列示如下：
| 稅前淨利計算之所得稅額 調節項目之所得稅影響數： 以前年度財稅(高)低估 投資抵減 虧損扣抵 遞延所得稅資產備抵迴轉數 未分配盈餘加徵10%所得稅費用 基本稅額高於一般所得稅額之差額 其他 所得稅費用 |
101年度 100年度 $ 157,773 223,539 (7,056) 2,519 (10,960) (69,626) - 9,281 24,202 (25,962) 33,381 7,354 - 12,087 (3,102) 28,046 $ 194,238 187,238 |
|---|---|
- 民國一○一年及一○○年十二月三十一日，合併公司遞延所得稅資產(負債)之暫時 性差異、虧損扣抵與所得稅抵減及其個別所得稅影響如下：
| 101.12.31 | 101.12.31 | 100.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所 得 稅 | 影 響 數 | 所 得 稅 | 影 響 數 | |||||
| 金 | 額 | 流 動 | 非 流 動 | 金 額 | 流 動 | 非 流 動 | ||
| 存貨跌價及呆滯損失 | $ | 6,886 | 1,170 | - | 15,971 | 2,715 | - | |
| 閒置資產跌價損失 | 21,263 | 3,615 | - | 21,263 | 3,615 | - | ||
| 投資抵減 | - | - | - | 10,960 | 10,960 | - | ||
| 未實現兌換損(益) | 2,511 | 427 | - | (21,394) | (3,637) | - | ||
| 未實現銷貨折讓 | 1,646 | 280 | - | - | - | - | ||
| 未實現評價利益 | (1,099) | (187) | - | - | - | - | ||
| 國外投資損失 | 236,656 | - | 40,232 | 94,294 | - | 16,030 | ||
| 累積換算調整數 | (38,916) | - | (6,616) | (106,987) | - | (18,188) | ||
| 遞延出售利益 | 55,463 | 5,303 | 4,126 | 25,641 | - | 4,359 | ||
| 小計 | 10,608 | 37,742 | 13,653 | 2,201 | ||||
| 減：備抵評價 | - | (40,232) | - | (16,030) | ||||
| 淨流動遞延所得稅資產(負債) | $ | 10,608 | (2,490) | 13,653 | (13,829) |
-
本公司依據促進產業升級條例之規定取得之投資抵減，可自當年度起五年內抵減各 年度應納營利事業所得稅額，其每年得抵減總額以不超過當年度應納營利事業所得 稅額百分之五十為限，惟最後一年之抵減金額不在此限。截至民國一○一年 十二月三十一日，本公司因投資資源貧瘠地區，依法得享受投資抵減，本期業已全 數抵減。
-
本公司截至民國九十八年度止之營利事業結算申報，業經稅捐稽徵機關核定在案。
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8. 本公司兩稅合一相關資訊：
| 本公司兩稅合一相關資訊： | ||
|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 股東可扣抵稅額帳戶餘額 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 |
101.12.31 100.12.31 1,142,585 989,034 101,353 17,167 101 年度(預計) 100 年度(實際) % 20.24 % 9.99 |
|
| $ $ |
( 十一 ) 股本
-
於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司之額定資本均為 3,600,000 千元 ，實收資本分別為 2,655,255 千元及 2,355,255 千元，每股面額 10 元，已發行股數分別 為 265,526 千股及 235,526 千股。
-
本公司於民國一○○年二月二十五日經董事會決議通過現金增資 30,000 千股，每股 面額 10 元，發行價格為每股 70 元，業經行政院金融監督管理委員會金管證發字第 1000010164 號函核准在案。現金增資日訂為民國一○○年五月二十五日，並已於民 國一○○年六月十五日完成法定變更登記程序。
-
本公司於民國一○○年八月十七日經董事會決議通過辦理上市現金增資發行新股 23,529 千股，每股面額 10 元，發行價格為每股 60 元，業經行政院金融監督管理委員 會金管證發字第 1000040118 號函核准在案。現金增資日訂為民國一○○年十一月十 六日，並已於民國一○○年十二月六日完成法定變更登記程序。
-
本公司於民國一○一年七月三十日經董事會決議通過現金增資發行新股 30,000 千股 ，每股面額 10 元，發行價格為每股 84 元，業經行政院金融監督管理委員會金管證字 第 1010037345 號函核准在案。現金增資日訂為民國一○一年十月十五日，並已於民 國一○一年十一月一日完成法定變更登記程序。
5. 股份基礎給付交易
- (1) 本公司截至民國一○一年十二月三十一日止，計有下列三項股份基礎給付交易：
| 類型 給與日 給與數量(千/單位) 合約期間 既得期間 本期實際離職率 估計未來離職率 |
權益交割 | |
|---|---|---|
| 員工認股權計畫 | 員工認股權計畫 現金增資保留予員工認購 96.12.19 100.03.22；100.11.16；101.10.04 6,000 4,500；3,529；3,000 6年 17天；3天；6天 未來四年服務 立即既得；立即既得；立即既得 － －；－；－ － －；－；－ |
|
| 96.01.19 2,500 6年 未來二年之服務 － － |
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本公司分別於民國九十六年十一月十六日及九十五年十二月二十八日經金管 會核准發行員工認股權證，發行總數分別為 6,000 千單位及 2,500 千單位，每單位得 認購普通股 1 股，員工認股權轉換以發行新股方式為之，認股價格不得低於發行日 最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值，認股權存續期間均為六年，預計 因認股權行使而須發行之普通股總數分別為 6,000 千股及 2,500 千股。認股權人自被 授與員工認股權憑證屆滿二年後除依法暫停過戶期間外，累計可行使認股權比例 如下：
| 主管機關核准日起 屆滿二年 屆滿三年 屆滿四年 |
96.11.16 95.12.28 % 40 % 100 % 80 % - % 100 % - |
|---|---|
- (2) 本公司於民國九十六年度發行之員工認股權證，若採用 Black-Scholes 選擇權評價 模式估計給與日員工認股權之公平價值時，所考量之因素彙總如下：
| 股利率 預期價格波動性 無風險利率 預期存續期間 |
96 年 |
|---|---|
| 1.39%；1.39% 52%；52% 2.29%；2.29% 6年；6年 |
本公司於民國一○一年十月及一○○年三月、十一月現金增資保留予員工認 購，採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日員工認股權之公平價值時，所 考量之因素彙總如下：
| 股利率 預期價格波動性 無風險利率 預期存續期間 |
101 年 100 年 2.06% -%；-% 37.95% 46.18%；30.17% 1.1354% 0.75%；0.33% 立即既得 立即既得；立即既得 |
|---|---|
- (3) 本公司酬勞性員工認股選擇權計畫及現金增資保留予員工認購辦法相關數量及加 權平均行使價格之資訊揭露如下：
| 期初流通在外 本期給與 本期行使 本期沒收 期末流通在外 期末仍可行使之認股選擇權 本期給與之認股選擇權 本期給與之認股選擇權加權 平均公平價值 |
101 年度 數量(千/單位) 加權平均行使 價格(元/單位) 350 $ 14.13 3,000 84 1,438 84 1,562 84 350 14.13 350 14.13 - - - - |
100 年度 |
|---|---|---|
| 數量(千/單位) 加權平均行使 價格(元/單位) 2,228 14.10 8,029 65.60 9,907 55.84 - - 350 14.13 350 14.13 - - - - |
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- (4) 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司酬勞性員工認股選擇權計畫及現金 增資保留予員工認購之流通在外資訊如下：
| 行使價格之範圍 (元/單位) $ 10.2 14.2 |
截至101.12.31流通在外之認股權 流通在外 之數量 (千/單位) 加權平均預期 剩餘存續期限(年) 加權平均 行使價格 6 0.05年 14.1 344 0.96年 14.1 |
截至101.12.31流通在外之認股權 流通在外 之數量 (千/單位) 加權平均預期 剩餘存續期限(年) 加權平均 行使價格 6 0.05年 14.1 344 0.96年 14.1 |
目前可行使認股權 |
|---|---|---|---|
| 流通在外 之數量 (千/單位) 6 344 |
加權平均預期 剩餘存續期限(年) 0.05年 0.96年 |
101.12.31 行使之數量 (千/單位) 加權平均行使價格 (元/單位) 6 14.13 344 14.13 |
-
(5) 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司於民國九十六年十二月三十一日( 含)以前發行之兩項酬勞性員工認股權選擇計劃，係採用內含價值法認列所給與之 酬勞成本，民國一○一年度及一○○年度認列之酬勞成本均為零元。本公司於民 國一○一年十月及一○○年三月、十一月決議現金增資保留予員工認購，依公平 價值法認列給與之酬勞成本，民國一○一年度及一○○年度認列之酬勞成本分別 為 18,300 千元及 8,324 千元。
-
(6) 本公司酬勞性員工認股選擇權計劃若採公平價值法認列，財務報表之擬制淨利與 每股盈餘資訊如下：
| 淨利 報表認列之淨利 擬制淨利 基本每股盈餘 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 稀釋每股盈餘 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 |
100 年度 841,954 |
|
|---|---|---|
| $ $ $ $ $ $ |
||
| 827,404 | ||
| 4.11 | ||
| 4.04 | ||
| 4.08 | ||
| 4.00 |
( 十二 ) 資本公積
依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作資本 或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢 額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資 本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。
-
( 十三 ) 盈餘分配
-
依本公司章程規定，公司總決算如有盈餘，應先完納稅捐，再依下列順序分派之： (1) 撥補虧損
-
(2) 提列百分之十為法定盈餘公積
-
(3) 其他依法令規定提列特別盈餘公積
-
(4) 千分之一為董監事酬勞金，百分之八為員工紅利，員工分配股票紅利之對象，得 包括符合一定條件之從屬公司員工，相關辦法授權董事會制定之。
-
(5) 其餘加計前期未分配盈餘後為可供分配盈餘，由董事會依第二項股利政策，擬定 盈餘分派案。
～ 25 ～
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本公司目前屬成長階段，未來將配合業務發展擴充，盈餘之分派應考慮公司未 來之資本支出預算及資金需求由董事會擬具分配方案，經股東會決議後分配。惟股 東股利之分配，不低於本期稅後盈餘或本期可供分配盈餘取低者之百分之二十，當 年度所分配之股利中，以現金股利為主，股票股利發放不得超過二分之一。
- 本公司分別於民國一○一年六月十二日及一○○年六月十七日經股東常會決議民國 一○○年度及九十九年度盈餘分配案，有關分派之每股股利、員工紅利、董事及監 察人酬勞如下：
| 察人酬勞如下： | |||
|---|---|---|---|
| 100 年度 |
99 年度 |
||
| 普通股之每股股利(元) | |||
| 現金 | $ | 1.80 | 0.23 |
| 員工紅利－現金 | $ | 60,621 | 15,146 |
| 董監事酬勞 | 758 | 189 | |
| 合計 | $ | 61,379 | 15,335 |
民國一○○年度及九十九年度盈餘實際配發情形與本公司財務報表認列金額之 差異如下：
| 員工紅利－現金 董監事酬勞 員工紅利－現金 董監事酬勞 |
100 年度 股東會決議實際配發情形 財務報表 認列之金額 差異數 $ 60,621 61,737 (1,116) 758 772 (14) $ 61,379 62,509 (1,130) 99 年度 股東會決議實際配發情形 財務報表 認列之金額 差異數 $ 15,146 16,296 (1,150) 189 204 (15) $ 15,335 16,500 (1,165) |
|---|---|
| 股東會決議實際配發情形 $ 15,146 189 $ 15,335 |
本公司民國一○○年度及九十九年度員工紅利及董監酬勞實際配發情形與財務 報告認列之金額之差異，視為估計變動，列為民國一○一年度及一○○年度之損益 。
-
本公司以截至民國一○一年十二月三十一日止之當期稅後淨利扣除依法應提列之法 定盈餘公積後，按本公司章程所定員工紅利及董監酬勞分配成數，所估計民國 一○一年度之員工紅利及董監酬勞金額分別為 47,642 千元及 595 千元；惟若嗣後股東 會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，列為民國一○二年 度之損益。
-
上述員工紅利及董監酬勞分派相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。
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( 十四 ) 普通股每股盈餘
| 基本每股盈餘 本期淨利 加權平均流通在外股數(千股) 基本每股盈餘(單位：元) 稀釋每股盈餘 本期淨利 加權平均流通在外股數(千股) 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工認股權憑證 員工分紅 計算稀釋每股盈餘之加權平均流 通在外股數(千股) 稀釋每股盈餘 |
101 年度 稅前 稅後 841,153 661,692 243,026 243,026 3.46 2.72 841,153 661,692 243,026 243,026 292 292 951 951 244,269 244,269 3.44 2.71 |
100 年度 |
|
|---|---|---|---|
| 稅前 841,153 243,026 3.46 841,153 243,026 292 951 244,269 3.44 |
稅前 稅後 949,890 841,954 205,029 205,029 4.63 4.11 949,890 841,954 205,029 205,029 195 195 1,373 1,373 206,597 206,597 4.60 4.08 |
||
| $ $ $ $ |
( 十五 ) 金融商品相關資訊
1. 公平價值之資訊
合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及約當現金、應收/應付 票據及帳款、應收/應付關係人款、短期借款及其他應付款等，係以其在資產負債 表日之帳面價值估計其公平價值；因此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公 平值之合理基礎。
除上述金融資產及負債外，民國一○一年及一○○年十二月三十一日，合併公 司其餘非以公平價值衡量之金融負債之公平價值資訊如下：
| 非衍生性金融商品 金融資產： 其他金融資產－非流動 金融負債： 長期借款(含一年內到期 之長期借款) 衍生性金融商品 金融資產： 公平價值變動列入損益之金 融資產－流動(遠期外匯) |
101.12.31 公平 價值 以公開報價決定 以評價方式估計 - 5,573 - 3,393,948 1,099 - |
101.12.31 公平 價值 以公開報價決定 以評價方式估計 - 5,573 - 3,393,948 1,099 - |
100.12.31 公平 價值 以公開報價決定 以評價方式估計 - 6,789 - 2,105,165 1,150 - |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面價值 $ 5,573 3,393,948 1,099 |
帳面價值 6,789 2,105,165 1,150 |
||||
| 以公開報價決定 - - 1,099 |
|||||
| 5,573 3,393,948 - |
-
合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
(1) 公平價值變動列入損益之金融資產(負債)如有活絡市場公開報價時，則以此市場 價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估 計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
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-
(2) 其他金融資產－非流動係為存出保證金，多為公司繼續經營之必要存出項目，無 法預期可達成資產交換之時間，以致無法估計其公平價值，故以帳面價值為公平 價值。
-
(3) 長期借款：長期借款採浮動利率者，係以帳面價值估計公平價值外，餘則以其預 期現金流量之折現值估計價值。折現率則以合併公司所能獲得類似條件(相近之到 期日)之長期借款利率為準。合併公司因長期借款係約定浮動利率，故其帳面價值 即等於公平價值。
-
本公司民國一○一年度及一○○年度認列公平價值變動列入損益之金融資產之當期 損益金額分別為利益 38,605 千元及損失 25,640 千元。
-
財務風險資訊
-
(1) 市場風險：
合併公司主要進銷貨係以美金為計價單位，使本公司既有及未來現金流量之 外幣資產及負債暴露於市場匯率波動之風險。為規避前述風險，本公司從事遠期 外匯交易進行避險，且其期間長短係配合本公司既有之外幣債權債務之到期日及 未來現金流量而定，故整體而言，預期不致產生重大之匯率市場風險。
- (2) 信用風險
合併公司主要潛在信用風險係源自於現金及約當現金及應收帳款之金融商品 。合併公司之現金存放於不同之金融機構。本公司控制暴露於每一金融機構之信 用風險，且認為本公司之現金及約當現金不會有重大之信用風險顯著集中之虞。
合併公司之客戶集中光電產業客戶，為減低應收帳款信用風險，合併公司持 續評估客戶之財務狀況，並定期評估應收帳款回收之可能性並提列備抵呆帳。於 民國一○一年度及一○○年度，合併公司某些特定客戶佔合併公司同期間營業收 入均約為 64% ，於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，該些客戶佔合併公 司應收帳款分別為 36% 及 84% 。
(3) 流動性風險
合併公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措 資金以履行合約義務之流動性風險。
(4) 利率變動之現金流量風險
-
合併公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日具利率變動之現金流量風
-
險之金融負債分別為 4,872,347 千元及 3,059,342 千元。本公司之短期及長期借款係 屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使其短期及長期借款之有效利率隨之變動 ，而使其未來現金流量產生波動。
～ 28 ～
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( 十五 ) 其他
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
| 101.12.31 | 新台幣 3,750,168 191,775 - 164,583 3,995,759 197,353 - 1,155 |
金額單位：千元 100.12.31 |
||
|---|---|---|---|---|
| 外幣 $ 129,138 570,080 - 4,276 137,595 586,661 - 30 |
匯率 29.04 0.3364 4.66 38.49 29.04 0.3364 4.66 38.49 |
外幣 108,430 2,055 243 15 81,424 3,795 30 - |
匯率 新台幣 30.28 3,283,260 0.391 804 4.807 1,168 39.18 588 30.28 2,465,519 0.391 1,484 4.807 144 39.18 - |
五、關係人交易
一 ( ) 關係人之名稱及關係
| 人交易 關係人之名稱及關係 |
|
|---|---|
| 關 係 人 名 稱 | 與 本 公 司 之 關 係 |
| 鴻海精密工業股份有限公司(鴻海工業) | 對本公司間接採權益法評價之投資公司 |
| 金明玻璃有限公司(金明玻璃) | 本公司法人董事 |
| 群創光電股份有限公司(群創光電)(註) | 其母公司為對本公司間接採權益法評價之投資 |
| 公司 | |
| 群康科技(深圳)有限公司(群康) | 〃 |
| 鴻富錦精密工業(深圳)有限公司(鴻富錦) | 〃 |
| 鴻富泰精密電子(煙臺)有限公司(鴻富泰) | 〃 |
| 富泰華工業(深圳)有限公司(富泰華) | 〃 |
| 深圳富泰宏精密工業有限公司(富泰宏) | 〃 |
| 全億大科技(佛山)有限公司(全億大) | 〃 |
| 富士邁半導體精密工業(上海)有限公司 | 〃 |
| (富士邁) | |
| 深圳市富迅通貿易有限公司(富迅通) | 〃 |
| 富晉精密工業(晉城)有限公司(富晉) | 〃 |
| 宏業精密工業(昆山)有限公司(宏業精 | 〃 |
| 密) | |
| 業成光電(深圳)有限公司(業成深圳) | 〃 |
| 業成科技(成都)有限公司(業成成都) | 〃 |
| 鴻富晉精密工業(太原)有限公司(鴻富 | 〃 |
| 晉) |
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關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 煙台市富利通商貿有限公司(富利通) 其母公司為對本公司間接採權益法評價之投資 公司 鑫成科技(成都)有限公司(鑫成) 〃 富華杰工業(深圳)有限公司(富華杰) 〃 鍾志明 本公司董事長 鍾榮華 本公司董事之二親等 全體董事、監察人、總經理及副總經理 本公司主要管理階層
(註)原奇美電子(股)公司於 101.12 更名為群創光電(股)公司
( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項
1. 銷 貨
於民國一○一年度及一○○年度，合併公司與關係人之銷貨情形如下：
| 關係人名稱 群創光電 業成深圳 富泰華 鴻富泰 業成成都 群康 鴻海工業 合 計 |
101 年度 |
% 16 2 - - - - - 18 |
100 年度 金 額 % 1,521,521 21 - - 466,309 6 100,898 2 - - 27,224 - 12 - 2,115,964 29 |
|---|---|---|---|
金 額 $ 1,455,618 162,942 30,393 22,186 20,892 10,505 - $ 1,702,536 |
合併公司對關係人銷貨之價格及收款條件月結 45～120 天與一般客戶無重大差 異。
2. 進 貨
於民國一○一年度及一○○年度，合併公司與關係人之進貨之情形如下：
| 關係人名稱 群創光電 鴻富錦 富迅通 富泰華 富華杰 富士邁 全億大 其他 合 計 |
101 年度 金 額 % $ 16,212 - - - 623 - (4,297) - - - - - - - 853 - $ 13,391 - |
100 年度 金 額 % 63,337 1 133 - 1,784 - 1,146,304 23 3,713 - 3,167 - 2,403 - - - 1,220,841 24 |
|---|---|---|
金 額 $ 16,212 - 623 (4,297) - - - 853 $ 13,391 |
合併公司向關係人進貨係單一供應廠商，其付款條件為月結 45 ～ 90 天，一般供 應商付款條件為 LC120 天及月結 45～90 天。
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3. 加工費
合併公司於民國一○一年度及一○○年度委託富泰華加工所產生之加工費用分 別為 5,891 千元及 27,258 千元，帳列銷貨成本。
4. 其他收入
合併公司於民國一○一年度人力支援群康所收取之收入分別為 12,000 千元，帳 列什項收入。
5. 債權及債務
於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，合併公司與關係人之債權債務情 形如下：
| 關係人名稱 應收帳款－關係人 群創光電 業成深圳 業成成都 富泰華 群康 鴻富泰 減：備抵呆帳 備抵銷貨折讓 合 計 其他應收款 － 關係人 (帳列其他金融資產－流動) 其他 預付貨款 (帳列其他流動資產) 鴻富錦 註：主要係治具費用。 應付帳款 － 關係人 富泰華 鴻富錦 合 計 |
101.12.31 金 額 % $ 255,198 9 123,550 4 17,153 1 5,477 - 671 - 576 - (773) - (390) - $ 401,462 14 $ 81 - $ 1,375 - $ 51,215 4 - - $ 51,215 4 |
100.12.31 金 額 % 815,338 36 - - - - - - 23,034 1 36,115 2 (12,326) (1) - - 862,161 38 21 - - - 261,403 31 1,068 - 262,471 31 |
|---|---|---|
| 金 額 $ 255,198 123,550 17,153 5,477 671 576 (773) (390) $ 401,462 $ 81 $ 1,375 $ 51,215 - $ 51,215 |
～ 31 ～
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| 關係人名稱 | 101.12.31 100.12.31 金 額 % 金 額 % $ - - 1,395 2 327 - 336 1 $ 327 - 1,731 3 $ 13,200 3 - - 6,655 1 - - 3,003 - - - - - 12,570 2 3,273 - 19,174 4 772 - 293 - $ 26,903 4 32,037 6 $ 278,280 22 151,373 19 157,977 13 - - 126,898 10 - - 47,183 4 - - 30,750 2 - - 3,735 - - - - - 44,447 6 - - 1,906 - 220 - - - $ 645,043 51 197,726 25 |
101.12.31 100.12.31 金 額 % 金 額 % $ - - 1,395 2 327 - 336 1 $ 327 - 1,731 3 $ 13,200 3 - - 6,655 1 - - 3,003 - - - - - 12,570 2 3,273 - 19,174 4 772 - 293 - $ 26,903 4 32,037 6 $ 278,280 22 151,373 19 157,977 13 - - 126,898 10 - - 47,183 4 - - 30,750 2 - - 3,735 - - - - - 44,447 6 - - 1,906 - 220 - - - $ 645,043 51 197,726 25 |
|---|---|---|
| 金 額 $ - 327 $ 327 $ 13,200 6,655 3,003 - 3,273 772 $ 26,903 $ 278,280 157,977 126,898 47,183 30,750 3,735 - - 220 $ 645,043 |
||
| 其他應付票據及帳款 (帳列其他流動負債) 富泰宏 其他 合 計 應付費用 鑫成 業成成都 深圳富泰通 群創光電 鴻富錦 其他 合 計 應付工程及設備款 富晉 業成成都 富泰華 鴻富晉 群康 鴻富錦 群創光電 富泰宏 其他 合 計 |
～ 32 ～
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6. 租賃情形
- (1) 於民國一○一年度及一○○年度，合併公司向關係人承租情形如下：
| 出租人 101 年度 鍾榮華 群創光電 鴻富錦 100 年度 鍾榮華 群創光電 鴻富錦 (2)於民國一○ 承租人 100 年度 群創光電 |
租賃標的物 | 期 間 | 押金 | 每月租金 $ 15 8,862 820 $ 15 8,440 1,412 815 每月租金 $ 1,479 |
每月租金 | 租金支出 支付方式 60 按月付款 105,143 按月付款 9,839 每月付款 一次 180 按月付款 116,773 按月付款 5,647 按月付款 3,260 按月付款 租金收入 收取方式 5,916 按月收款 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 苗栗縣銅鑼鄉中平村中 隆一路168號東側空地 一廠：台南科學園區南 科九路10號及二廠：台 南科學園區園東路二段 6號 富士康科技園區部份廠 房 苗栗縣銅鑼鄉中平村中 隆一路168號東側空地 一廠：台南科學園區南 科九路10號及二廠：台 南科學園區園東路二段 6號 富士康科技園區部份廠 房 ○年度，本公司出租 租賃標的物 |
||||||
| 苗栗縣銅鑼鄉中興工業 區中興路99號部份廠區 |
100.01.01~100.04.30 |
(2) 於民國一○○年度，本公司出租予關係人情形如下：
於民國一○○年度，本公司出租予群創光電收取分攤之水電費等，認列什項 收入 5,891 千元。
7. 財產交易
(1) 本公司於民國一○○年度與群創光電簽訂廠房租賃改良合約，合約總價計 84,800 千元。截至民國一○一年十二月三十一日止，業已驗收完畢且支付全數價款，並 帳列租賃改良項下。
～ 33 ～
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- (2) 本公司之子公司為營運所需，於西元一○一年度及一○○年度，向關係人(購入) 出售固定資產，明細分別如下：
| 富晉 鴻富錦 群康 富泰宏 業成成都 富泰華 |
101 年度 |
處分(損)益 - - - - - - |
100 年度 合約總價 未收/(未付) 處分(損)益 (146,743) (146,743)(註) - - - - - - - (1,848) (1,848)(註) - - - - - - - |
|
|---|---|---|---|---|
| 合約總價 $ (470,525) (16,607) (30,750) - (185,954) (116,439) |
未收/(未付) (470,061) (3,735) (30,750) - (139,798) (116,439) |
合約總價 (146,743) - - (1,848) - - |
註：截至民國一○一年十二月三十一日止，業已全數付訖。
-
(3) 本公司之子公司代富泰華採購機器設備價款為人民幣 207,177 千元(折合新台幣 812,352 千元)，業已認列相關代購設備利益 11,949 千元(帳列什項收入)，截至民 國一○○年十二月三十一日止，代購價款業已全數收回。
-
( 三 ) 主要管理階層薪酬總額
於民國一○一年度及一○○年度，合併公司給付董事、監察人、總經理及副總經 理等主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下：
| 薪資 獎金及特支費 業務執行費用 員工紅利 |
101 年度 100 年度 $ 13,983 15,275 21,015 4,927 693 446 6,372 1,373 |
|---|---|
上述金額包含董監酬勞及員工紅利估列款，詳細估列方式請詳附註四(十三)「盈 餘分配」項下之說明。
六、質押之資產
於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，合併公司提供擔保之資產如下：
| 資 產 名 稱 固定資產未折減餘額 閒置資產未折減餘額 遞延費用 合計 |
101.12.31 100.12.31 擔保性質 $ 1,047,557 995,063 長期借款 - 744 〞 1,828 3,307 〞 $ 1,049,385 999,114 |
|---|---|
七、重大承諾事項及或有事項
-
一
-
( ) 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司因進貨而向銀行借款所開立之存 出保證票據皆為 385,000 千元。
-
( 二 ) 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司已開立未使用之信用狀餘額分別 為美金 10,605 千元及美金 3,357 千元、歐元 317 千元。
～ 34 ～
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-
( 三 ) 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司應收供應商存入保證票據分別為 新台幣 11,699 千元、人民幣 20,400 千元、美金 3,000 千元及新台幣 39,392 千元、人民幣 20,400 千元、美金 3,000 千元。
-
( 四 ) 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，合併公司為新建廠房及購置設備而簽訂 之合約總價分別為新台幣 1,447,097 千元、美金 10,456 千元、人民幣 49,549 千元及新台 幣 1,341,054 千元、美金 4,227 千元、人民幣 183,943 千元，業已支付分別為新台幣 1,312,665 千元、美金 4,403 千元、人民幣 34,910 千元及新台幣 446,362 千元、美金 255 千 元、人民幣 99,709 千元(分別帳列預付設備款 1,386,990 千元、未完工程 215,060 千元及 預付設備款 690,928 千元、未完工程 242,651 千元)。
-
( 五 ) 本公司之子公司向他人租借廠房以供營運，租賃期間為民國九十七年一月起至民國一 一一年十二月止，按月計收租金。於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，子公 司未來五年應付租金如下：
| 期間 101.01.01～102.12.31 102.01.01～103.12.31 103.01.01～104.12.31 104.01.01～105.12.31 105.01.01～106.12.31 106.01.01～107.12.31 合 計 |
101.12.31 100.12.31 $ - 8,286 9,027 8,137 9,013 9,115 8,999 9,098 8,985 - 8,971 9,082 $ 44,995 43,718 |
|---|---|
八、重大之災害損失：無。
九、重大之期後事項：無。
十、其 他
一 ( ) 資產、負債之流動性分析：不適用。
- ( 二 ) 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：
| 功能別 性質別 |
101年度 | 101年度 | 101年度 | 100年度 | 100年度 | 100年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | |
| 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 折耗費用 攤銷費用 |
1,529,795 101,365 21,512 49,874 524,857 - 14,025 |
524,992 36,003 11,556 14,155 55,278 - 23,308 |
2,054,787 137,368 33,068 64,029 580,135 - 37,333 |
1,038,455 37,343 20,989 84,847 310,830 - 21,925 |
297,085 11,758 4,575 13,981 14,412 - 12,487 |
1,335,540 49,101 25,564 98,828 325,242 - 34,412 |
-
註 1 ：民國一○一年度及一○○年度，合併公司閒置之折舊費用帳列銷貨成本分別 為 183 千元及 770 千元)
-
註 2 ：民國一○一年度及一○○年度薪資費用含董監酬勞及員工紅利合計數分別為 48,237 千元及 62,509 千元。
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( 三 ) 重分類
合併公司民國一○○年度合併財務報表中若干金額為配合民國一○一年度合併財 務報表之表達方式已作適當重分類，該重分類對合併財務報表之表達無重大影響。
- ( 四 ) 依行政院金融監督管理委員會民國九十九年二月二日金管證審字第 0990004943 號函規 定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國一○二年起依行政院金融監督管理委員會認可 之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 編製財務報告 ，為因應上開修正，合併公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫 係由江嘉斌總經理統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形 說明如下：
| 計 畫 內 容 1.評估階段(民國99年1月1日至100年12月31日)： ◎訂定採用IFRS計畫及成立專案小組 ◎進行第一階段之員工內部訓練 ◎比較分析現行會計政策與IFRSs之差異 ◎評估現行會計政策應作之調整 ◎評估「首次採用國際會計準則」公報之適用 ◎評估相關資訊系統及內部控制應作之調整 2.準備階段(民國100年1月1日至101年12月31日)： ◎決定如何依IFRSs調整現行會計政策 ◎決定如何適用「首次採用國際會計準則」公報 ◎調整相關資訊系統及內部控制 ◎進行第二階段之員工內部訓練 3.實施階段(民國101年1月1日至102年12月31日)： ◎測試相關資訊系統之運作情形 ◎蒐集資料準備依IFRSs編製開帳日資產負債表及 比較財務報表 ◎依IFRSs編製財務報表 |
主要執行單位 (或負責人員) 目前執行情形 會計部門 已完成 人事部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 內部控制部門 、資訊部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 內部控制部門 、資訊部門 已完成 人事部門 已完成 資訊部門 積極進行中 會計部門 積極進行中 會計部門 積極進行中 |
|---|---|
～ 36 ～
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( 五 ) 謹就本公司及子公司初步評估目前會計政策與依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策 二者間可能產生之重大差異及影響說明如下：
-
民國一○一年一月一日資產負債表之調節
單位：新台幣千元
| 我國一般公認會計原則 項目 金額 流動資產： 現金及約當現金 $ 4,399,996 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 1,150 應收票據及帳款淨額 1,395,689 應收帳款－關係人淨額 862,161 其他金融資產－流動 327,690 存貨淨額 505,501 遞延所得稅資產－流動 13,653 其他流動資產 142,116 流動資產合計 7,647,956 預付長期投資款 98,202 其他金融資產－非流動 6,789 固定資產淨額 5,099,125 其他資產： 閒置資產 744 遞延費用 66,433 遞延所得稅資產－非流動 - 其他資產－其他 19,535 其他資產合計 86,712 資產總計 $ 12,938,784 流動負債： 短期借款 $ 954,177 應付票據及帳款 591,332 應付帳款－關係人 246,368 應付所得稅 105,464 應付費用 538,391 其他應付款項 - 應付工程及設備款 783,055 一年內到期之長期借款 460,087 預收款項及其他流動負債 27,274 － - 流動負債合計 3,706,148 長期負債： 長期借款 1,645,078 其他負債： 存入保證金 96 遞延所得稅負債－非流動 13,829 遞延貸項－聯屬公司間利益 2,871 其他負債－其他 27,266 其他負債合計 44,062 負債合計 5,395,288 股東權益 股 本 普通股股本 2,355,255 資本公積 發行溢價 4,032,385 員工認股權 8,323 保留盈餘 法定盈餘公積 29,129 未分配盈餘 989,034 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 129,370 股東權益合計 7,543,496 負債及股東權益總計 $ 12,938,784 |
轉換至國際財務報表準則之影響 認列及衡量差異 表達差異 - - - 578 - 121 - - - - - (13,653) - - - (12,954) - - - - - 66,433 - (744) - (66,433) - 13,653 (11,355) 744 (11,355) (52,780) (11,355) 699 - - - - - - - - - (538,391) 11,840 538,391 - - - - - - - 699 11,840 699 - - - - - - - - - - - - 11,840 699 - - - - - - - - (23,195) - - - (23,195) - (11,355) 699 |
國際財務報導準則 金額 項目 說明 4,399,996 現金及銀行存款 1,150 透過損益按公允價值衡量 之金融資產－流動 1,396,267 應收票據及帳款淨額 6 862,282 應收帳款－關係人 6 327,690 其他金融資產－流動 505,501 存貨淨額 - 刪除 1 142,116 其他流動資產 7,635,002 98,202 預付長期投資款 6,789 其他金融資產－非流動 5,165,558 不動產、廠房及設備 5 - 刪除 4 - 刪除 5 13,653 遞延所得稅資產－非流動 1 8,924 其他資產－其他 3及4 22,577 12,928,128 954,177 短期借款 591,332 應付票據及帳款 246,368 應付帳款－關係人 105,464 當期所得稅負債 - 刪除 550,231 其他應付款 2 783,055 應付工程款及設備款 460,087 一年內到期之長期借款 27,274 預收款項及其他流動負債 699 負債準備 6 3,718,687 1,645,078 長期借款 96 存入保證金 13,829 遞延所得稅負債－非流動 2,871 遞延貸項 27,266 其他負債－其他 44,062 5,407,827 2,355,255 普通股股本 4,032,385 發行溢價 8,323 員工認股權 29,129 法定盈餘公積 965,839 未分配盈餘 129,370 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 7,520,301 12,928,128 |
|---|---|---|
| 項目 |
金額 4,399,996 1,150 1,396,267 862,282 327,690 505,501 - 142,116 |
|
| 流動資產： 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 應收票據及帳款淨額 應收帳款－關係人淨額 其他金融資產－流動 存貨淨額 遞延所得稅資產－流動 其他流動資產 流動資產合計 預付長期投資款 其他金融資產－非流動 固定資產淨額 其他資產： 閒置資產 遞延費用 遞延所得稅資產－非流動 其他資產－其他 其他資產合計 資產總計 流動負債： 短期借款 應付票據及帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款項 應付工程及設備款 一年內到期之長期借款 預收款項及其他流動負債 － 流動負債合計 長期負債： 長期借款 其他負債： 存入保證金 遞延所得稅負債－非流動 遞延貸項－聯屬公司間利益 其他負債－其他 其他負債合計 負債合計 股東權益 股 本 普通股股本 資本公積 發行溢價 員工認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 股東權益合計 負債及股東權益總計 |
||
| 7,635,002 | ||
| 98,202 | ||
| 6,789 | ||
| 5,165,558 | ||
| - - 13,653 8,924 |
||
| 22,577 | ||
| 12,928,128 | ||
| 954,177 591,332 246,368 105,464 - 550,231 783,055 460,087 27,274 699 |
||
| 3,718,687 | ||
| 1,645,078 | ||
| 96 13,829 2,871 27,266 |
||
| 44,062 | ||
| 5,407,827 | ||
| 2,355,255 4,032,385 8,323 29,129 965,839 129,370 7,520,301 |
||
| 12,928,128 |
～ 37 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
2. 民國一○一年十二月三十一日資產負債表之調節
單位：新台幣千元
| 我國一般公認會計原則 項目 金額 流動資產： 現金及約當現金 $ 4,544,600 公平價值變動列入損益之金 融資產－流動 1,099 應收票據及帳款淨額 2,379,956 應收帳款－關係人淨額 401,462 其他金融資產－流動 526,309 存貨淨額 2,010,064 遞延所得稅資產－流動 10,608 其他流動資產 53,101 流動資產合計 9,927,199 其他金融資產－非流動 5,573 固定資產淨額 9,607,176 無形資產 207,177 其他資產： 遞延費用 104,803 遞延所得稅資產－非流動 - 其他資產－其他 20,052 其他資產合計 124,855 資產總計 $ 19,871,980 流動負債： 短期借款 $ 1,478,399 應付票據及帳款 1,167,865 應付帳款－關係人 51,215 應付所得稅 143,475 應付費用 758,858 其他應付款項 - 應付工程及設備款 1,262,938 一年內到期之長期借款 1,041,109 預收款項及其他流動負債 41,094 － - 流動負債合計 5,944,953 長期負債： 長期借款 2,352,839 其他應付款－非流動 302,085 應付租賃款－非流動 1,010,836 長期負債合計 3,665,760 其他負債： 存入保證金 104 遞延所得稅負債－非流動 2,490 遞延貸項 2,156 其他負債－其他 32,865 其他負債合計 37,615 負債合計 9,648,328 股東權益 股 本 普通股股本 2,655,255 資本公積 發行溢價 6,247,385 員工認股權 26,623 保留盈餘 法定盈餘公積 113,324 未分配盈餘 1,142,585 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 43,741 少數股權 (5,261) 股東權益合計 10,223,652 負債及股東權益總計 $ 19,871,980 |
轉換至國際財務報表準則之影響 認列及衡量差異 表達差異 - - - - 1,256 - 390 - - - - - (10,608) - - - (8,962) - - - 104,803 142,001 - - (104,803) 2,496 10,608 (11,727) - (9,231) (94,195) 132,770 1,646 - - - - - - - - - (758,858) 4,464 758,858 - - - - - - - 1,646 4,464 1,646 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4,464 1,646 - - - - - - - - (13,695) - - - 142,001 - 128,306 - 132,770 1,646 |
國際財務報導準則 金額 項目 說明 4,544,600 現金及銀行存款 1,099 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 2,381,212 應收票據及帳款淨額 6 401,852 應收帳款－關係人 6 526,309 其他金融資產－流動 2,010,064 存貨淨額 - 刪除 1 53,101 其他流動資產 9,918,237 5,573 其他金融資產－非流動 9,711,979 不動產、廠房及設備 5 349,178 無形資產淨額 8 - 刪除 5 13,104 遞延所得稅資產－非流動 1及7 8,325 其他資產－其他 3 21,429 20,006,396 1,478,399 短期借款 1,167,865 應付票據及帳款 51,215 應付帳款－關係人 143,475 當期所得稅負債 - 刪除 763,322 其他應付款 2 1,262,938 應付工程設備款 1,041,109 一年內到期之長期借款 41,094 預收款項及其他流動負債 1,646 負債準備 6 5,951,063 2,352,839 長期借款 302,085 其他應付款－非流動 1,010,836 應付租賃款－非流動 3,665,760 104 存入保證金 2,490 遞延所得稅負債－非流動 2,156 遞延貸項 32,865 其他負債－其他 37,615 9,654,438 2,655,255 普通股股本 6,247,385 發行溢價 26,623 員工認股權 113,324 法定盈餘公積 1,128,890 未分配盈餘 43,741 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 136,740 非控制權益 8 10,351,958 20,006,396 |
|---|---|---|
| 項目 |
金額 4,544,600 1,099 2,381,212 401,852 526,309 2,010,064 - 53,101 |
|
| 流動資產： 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金 融資產－流動 應收票據及帳款淨額 應收帳款－關係人淨額 其他金融資產－流動 存貨淨額 遞延所得稅資產－流動 其他流動資產 流動資產合計 其他金融資產－非流動 固定資產淨額 無形資產 其他資產： 遞延費用 遞延所得稅資產－非流動 其他資產－其他 其他資產合計 資產總計 流動負債： 短期借款 應付票據及帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款項 應付工程及設備款 一年內到期之長期借款 預收款項及其他流動負債 － 流動負債合計 長期負債： 長期借款 其他應付款－非流動 應付租賃款－非流動 長期負債合計 其他負債： 存入保證金 遞延所得稅負債－非流動 遞延貸項 其他負債－其他 其他負債合計 負債合計 股東權益 股 本 普通股股本 資本公積 發行溢價 員工認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計 |
||
| 9,918,237 | ||
| 5,573 | ||
| 9,711,979 | ||
| 349,178 | ||
| - 13,104 8,325 |
||
| 21,429 | ||
| 20,006,396 | ||
| 1,478,399 1,167,865 51,215 143,475 - 763,322 1,262,938 1,041,109 41,094 1,646 |
||
| 5,951,063 | ||
| 2,352,839 302,085 1,010,836 |
||
| 3,665,760 | ||
| 104 2,490 2,156 32,865 |
||
| 37,615 | ||
| 9,654,438 | ||
| 2,655,255 6,247,385 26,623 113,324 1,128,890 43,741 136,740 |
||
| 10,351,958 | ||
| 20,006,396 |
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3. 民國一○一年度綜合損益表之調節
單位：新台幣千元
| 我國一般公認會計原則 項目 金額 營業收入 $ 9,373,868 營業成本 7,444,102 營業毛利 1,929,766 營業費用 推銷費用 116,460 管理及總務費用 559,132 研究發展費用 398,843 1,074,435 營業淨利 855,331 營業外收入及利益 利息收入 12,490 金融資產評價利益 38,605 處分固定資產利益 1,846 其他收入 81,011 營業外收入及利益合計 133,952 營業外費用及損失： 利息費用 79,680 兌換損失 44,302 其他支出 10,179 營業外費用及損失合計 134,161 稅前利益 855,122 所得稅費用 194,238 合併總損益 $ 660,884 |
轉換至國際財務報表準則之影響 國際財務報導準則 認列及衡量差異 表達差異 金額 項目 說明 - - 9,373,868 營業收入 (6,564) - 7,437,538 營業成本 2 6,564 - 1,936,330 營業毛利 (74) - 116,386 推銷費用 2 (71) - 559,061 管理費用 2及3 (295) - 398,548 推銷費用 2 (440) - 1,073,995 7,004 - 862,335 營業淨利 - - 12,490 利息收入 - - 38,605 金融資產評價利益 - - 1,846 租金收入 - - 81,011 其他利益及損失 - - 133,952 - - 79,680 財務成本 - - 44,302 兌換損失 - - 10,179 其他利益及損失 - - 134,161 7,004 - 862,126 稅前利益 (2,496) - 191,742 所得稅費用 7 9,500 - 670,384 合併總損益 其他綜合損益 (85,619) 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 $ 584,765 當年度綜合損益總額 |
|---|---|
| 項目 | |
| 營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 金融資產評價利益 處分固定資產利益 其他收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失： 利息費用 兌換損失 其他支出 營業外費用及損失合計 稅前利益 所得稅費用 合併總損益 |
( 六 ) 各項調節說明
1. 遞延所得稅之分類及備抵評價科目：
現行會計準則就遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動 或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流 動項目。惟轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產或負債一律分類為非流動項目。
現行遞延所得稅資產於評估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。惟轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益「很有可能」實現時始認列為遞延所得稅資產，不再使 用備抵評價科目。依此，截至民國一○一年一月一日及一○一年十二月三十一日， 本公司及子公司遞延所得稅資產－流動重分類至非流動資產金額為 13,653 千元及 10,608 千元。
2. 員工福利－可累積帶薪休假給付：
現行會計準則就累積帶薪假未有相關規範；惟轉換 IFRSs 後，依國際會計準則 第十九號公報「員工福利」規定員工休假權利如為累積給薪休假者，應於員工提供 服務而增加未來給薪休假之權利時認列。
截至民國一○一年一月一日及一○一年十二月三十一日，本公司及子公司應付 薪資因上述調整分別增加 11,840 千元及 4,464 千元；民國一○一年度薪資費用調整減 少 7,376 千元。
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3. 員工福利－退職後確定福利計畫：
現行會計準則對確定福利義務進行精算評價並認列相關退休金成本及應計退休 金負債。惟轉換 IFRSs 後，依國際會計準則第十九號公報「員工福利」之規定，對 確定福利義務進行精算評價。
現行會計準則就未認列過渡性淨資產（或淨給付義務）係按預期可獲得退休金 給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷。惟轉換 IFRSs 後，依國際 會計準則第十九號公報「員工福利」並未有此規定，應於採用日立即認列為保留盈 餘。
現行會計準則就退休金精算損益採緩衝區法認列為當期淨退休金成本。惟轉換 IFRSs 後，依國際會計準則第十九號公報「員工福利」，超過確定福利義務與基金 資產公允價值孰高者之 10% 時，依員工平均剩餘服務年限加以攤銷認列當期損益。
截至民國一○一年一月一日及一○一年十二月三十一日，本公司及子公司因上 述調整預付退休金分別為減少 11,355 千元及 372 千元；民國一○一年度因此調整減列 之退休金費用計 372 千元。
4. 閒置資產之分類：
現行會計準則就閒置資產係帳列其他資產項下，惟轉換 IFRSs 後，依國際會計 準則第十六號「不動產、廠房及設備」之規定，依其性質重分類至不動產、廠房及 設備。依此，截至民國一○一年一月一日，本公司及子公司將閒置資產重分類至其 他資產之金額為 744 千元。
5. 遞延費用：
現行會計準則就電腦設備及治具成本係轉列遞延費用項下，惟轉換IFRSs後， 依國際會計準則第十六號「不動產、廠房及設備」之規定，依其性質重分類至不動 產、廠房及設備。依此，截至民國一○一年一月一日及一○一年十二月三十一日， 合併公司依性質重分類之金額別為 66,433 千元及 104,803 千元。
6. 備抵退貨及折讓之分類：
現行會計原則就銷貨退回及折讓係依經驗估計可能發生之產品退回及折讓，於 產品出售當年度列為銷貨收入之減項，並認列備抵退貨及折讓作為應收帳款之減項 ;轉換至 IFRSs 後，由於原帳列備抵退貨及折讓係因過去事件所產生之現時義務，且 未來清償之金額及時點並不確定，故依國際會計準則第三十七號「負債準備、或有 負債及或有資產」重分類為負債準備。
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截至民國一○一年一月一日及一○一年十二月三十一日，本公司及子公司重分 類至負債準備之金額分別為 699 千元及 1,646 千元。
7. 遞延銷貨毛利
本公司現行之處理係對順流交易於認列未實現損益時，依本公司稅率認列遞延 所得稅資產或負債；對於逆流交易則係透過調整投資損益時，依本公司之稅率一併 認列遞延所得稅資產或負債。惟 IAS 12 「所得稅」之規定，暫時性差異係藉由比較 合併財務報表中資產及負債之帳面價值金額與適當之課稅基礎所決定。因此對於集 團內部交易所產生之未實現損益，應以買方稅率衡量其遞延所得稅資產或負債。
截至民國一○一年十二月三十一日，本公司因上述調整增加遞延所得稅資產－ 非流動 2,496 千元；民國一○一年度所得稅費用調整減少 2,496 千元。
8. 非控制權益
合併公司於轉換日後取得控制力之被投資公司，係依 IFRS3 之規定，於併購日 ，對非控制權益價值採以被收購公司可辨認淨資產公允價值按非控制權益之比例衡 量。截至民國一○一年十二月三十一日，合併公司之無形資產及非控制權益因上述 調整增加 142,001 千元。
-
( 七 ) 依 IFRS1 規定，除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理者外，原則上公司於首次採用 國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財 務報表，並予以追溯調整。謹將合併公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明 如下：
-
企業合併：合併公司轉換日前所發生企業合併之交易(包括投資關聯企業及子公司) ，選擇不予追溯適用國際財務報導準則第 3 號及國際會計準則第 27 號「合併及單獨 財務報表」。
-
合併公司選擇將員工福利計劃有關之所有未認列累積精算損益於轉換日認列於保留 盈餘。
-
3 .合併公司於轉換日前發行之員工認股權憑證等股份基礎給付交易，對於截至民國一 ○○年十二月三十一日止已既得或已交割者，不予追溯重新計算認列酬勞成本。
-
由客戶移轉之資產，合併公司選擇適用 IFRIC18 豁免，自轉換日後取得資產開始適 用 IFRIC18 規定。
-
( 八 ) 合併公司係依金管會認可之 2010 年版國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告以及已修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依據。惟上述評 估結果均係依目前環境與狀況所作成之初步決定，嗣後可能受研修中之 IFRSs 及因未 來主管機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修改 規定所影響，而與未來實際差異有所不同。
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十一、附註揭露事項
-
一
-
( ) 重大交易事項相關資訊：
-
資金貸與他人：無。
2. 為他人背書保證：
單位：新台幣千元
| 編號 | 背書保證者 公司名稱 |
被背書保證對象 | 被背書保證對象 | 對單一企 業背書保 證 限 額 |
本期最高背 書保證餘額 |
期末背書 保證餘額 |
以財產擔保之 背書保證金額 |
累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
背書保證 最高限額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關 係 (註二) |
||||||||
| 0 | 正達國際光 電股份有限 公司 正達國際光 電股份有限 公司 正達國際光 電股份有限 公司 |
宏達光電玻璃(東莞 )有限公司 睿志達光電(深圳)有 限公司 睿志達光電(成都)有 限公司 |
1 1 1 |
10,228,913 10,228,913 10,228,913 |
1,365,344 2,002,231 2,613,600 |
859,584 1,364,880 2,613,600 |
- - - |
% 8.40 % 13.34 % 25.55 |
20,457,826 20,457,826 20,457,826 |
-
註一： 1. 本公司對外背書保證之總額，以不得超過本公司淨值 200% 為限。
-
本公司對他人背書或提供保證個別對象之限額，以不超過本公司淨值 100% 為限。
-
註二：本公司直接及間接持有表決權之股份超過 50% 之公司。
註三：上述交易於編製合併財務報表時，業已沖銷。
3. 期末持有有價證券情形：
單位：千元
| 持有之公司 | 有價證券 種類及名稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳 列 科 目 |
期 | 末 | 備 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市 價 | |||||
| 本公司 〞 |
Fast Achievement Global Ltd. Golden Start Global Corp. |
本公司採權益法評 價之被投資公司 〃 |
採權益法之長期 股權投資 〃 |
24,320,000 95,435,908 |
$ 905,470 2,615,321 |
% 100.00 % 100.00 |
905,470 2,615,321 |
市價為股 權淨值 〃 |
註：上述交易於編製合併財務報表時，業已沖銷。
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：
單位：美金千元
| 買、賣 之公司 |
有價證券 種類及名稱 |
帳列 科目 |
交易 對象 |
關係 | 期 | 初 | 買 | 入 | 賣 | 出 | 出 | 期 | 末 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 售 價 | 帳面成本 | 處分損益 | 股 數 | 金 額 | |||||
| 本公司 | Golden Start Global Corp. |
採權益法 之長期股 權投資 |
－ | － | 60,080,000 | USD60,080 | 35,355,908 | USD 35,356 | - | - | - | - | 95,435,908 | USD95,436 |
註：上述交易於編製合併財務報表時，業已沖銷。
～ 42 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者：
單位：新台幣千元
| 取 得 之 公 司 |
財產 名稱 |
交易日 或事實 發生日 |
交易金額 | 價款支付 情 形 |
交易對象 | 關 係 | 交易對象 為關係人者 ，其前 次移轉資料 |
交易對象 為關係人者 ，其前 次移轉資料 |
交易對象 為關係人者 ，其前 次移轉資料 |
交易對象 為關係人者 ，其前 次移轉資料 |
價格決 定之參 考依據 |
取得目 的及使 用情形 |
其他約 定事項 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所有人 | 與發行人 之 關 係 |
移 轉 日 期 |
金 額 | ||||||||||
| 本公司 | 苗栗三廠土地 及建物 |
101.10.04 | 181,076 截 止 |
至101.12.31 已付訖 |
錸德科技 (股)公司 |
無 | - | - | - | - | 議價 | 自用 | - |
6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者：無。
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 20% 以上者：
單位：千元
| 進(銷)貨 之 公 司 |
交易對象 | 關 係 | 交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
應收(付)票 據、帳款 |
應收(付)票 據、帳款 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進 (銷) 貨 |
金 額 | 佔總進 (銷)貨 之比率 |
授信期間 | 單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
||||
| 本公司 〃 〃 |
群創光電股份有限公司 創邦光電有限公司 睿志達光電(深圳)有限 公司 |
該公司大股東與本公司大 股東相同 本公司間接採權益法評價 之被投資公司 〃 |
(銷)貨 進貨 進貨 |
$ (1,455,618) 192,150 2,713,606 |
(16) % 3 % 36 % |
與一般交易相當 T/T60天 T/T45天 |
- - - |
- - - |
255,198 (18,983) (328,471) |
11 % (1) % (26) % |
註：合併主體於編製合併財務報表時，業已沖銷。
8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者：
單位：千元
| 單 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款 項之公司 |
交易對象 | 關 係 | 應收關係人 款項餘額 |
週轉率 | 逾期應收關 係人款項 |
應收關係人款項 期後收回金額 |
|
| 金 額 | 處理方式 | ||||||
| 本公司 | 群創光電股份有限公司 | 該公司大股東與本公 司大股東相同 |
$ 255,198 | 2.72 | 55 | 3 陸續協調催討 |
165,557 |
9. 從事衍生性商品交易：
單位：千元/美金千元
| 交易公司 | 衍生性金融商品 | 衍生性金融商品 | 契約本金 | 期間 | 公平市價 |
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 遠期外匯 | 賣出美金 | USD 58,400 | 102/01/03~102/02/19 | 1,099 |
～ 43 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：
單位：千元/美金
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司 名 稱 |
所在地區 | 主要營 業項目 |
原始投資金額 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期末持有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比 率 ~~%~~ |
帳面金額 | |||||||
| 本公司 本公司 Fast Achievement Global Ltd. Brave Advance International Corp. Brave Advance International Corp. Golden Start Global Corp. Charmtex Global Corp. Charmtex Global Corp. Charmtex Global Corp. Charmtex Global Corp. Charmtex Global Corp. |
Fast Achievement Global Ltd. Golden Start Global Corp. Brave Advance International Corp. 創邦光電有限 公司 宏達光電玻璃 (東莞)有限公 司 Charmtex Global Corp. 睿志達光電(香 港)有限公司 睿志達光電(深 圳)有限公司 睿志達光電(東 莞)有限公司 睿志達光電(成 都)有限公司 GPInnovation Gmbh |
開曼群島 薩摩亞 薩摩亞 香港 中國大陸 薩摩亞 香港 中國大陸 中國大陸 中國大陸 德國 |
控股 控股 控股 國際貿易 生產及銷 售TFT- LCD平板顯 示屏材料 控股 控股 生產經營 新型平版 顯示屏及 材料 生產經營 新型平版 顯示屏及 材料 生產經營 TFT-LCD平 板顯示屏 及材料 研發 |
USD 24,320 USD 95,436 USD 24,280 USD 500 USD 23,740 USD 95,416 USD 5,000 USD 50,000 USD 5,000 USD 30,000 USD 6,947 |
USD 24,320 USD 60,080 USD 24,280 USD 500 USD 23,740 USD 60,060 USD 5,000 USD 50,000 USD 5,000 USD - USD - |
24,320,000 95,435,908 24,280,000 500,000 23,740,000 95,415,908 5,000,000 50,000,000 5,000,000 30,000,000 13,000 |
% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 52.00 |
TWD 905,470 TWD 2,615,321 USD 32,475 USD 430 USD 31,999 USD 90,042 USD 5,034 USD 54,190 USD 4,455 USD 22,417 USD 6,917 |
USD 1,565 USD (5,068) USD 1,570 USD 394 USD 1,177 USD (5,067) USD (1) USD 4,395 USD (17) USD (7,980) USD (57) |
TWD 8,613 TWD (150,295) USD 1,570 USD 394 USD 1,177 USD (5,067) USD (1) USD 4,395 USD (17) USD (7,980) USD (30) |
註：合併主體於編製合併財務報表時，業已沖銷。
2. 資金貸與他人：
單位：千元
| 編號 | 貸出資金 之 公 司 |
貸 與 對 象 |
往來 科目 |
本 期 最高餘額 |
期末餘額 | 本期實際 動支餘額 |
利 率 區 間 |
資金貸 與性質 |
業務往來 金 額 |
有短期融 通資金必 要之原因 |
提列備抵 呆帳金額 |
擔 | 保 品 | 對個別對象 資金貸與 限額(註2) |
資金貸與 總限額(註1) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | ||||||||||||||
| 1 | 宏達光電 玻璃(東莞 )有限公司 ) |
睿志達光 電(成都 有限公 司 |
其他應 收款－ 關係人 |
116,500 | - | - | - | 註3 | - 進 增 關 |
口設備 值稅及 稅 |
- | - | - | 262,515 | 350,020 |
-
註 1 ：資金貸與總限額：係以各該公司淨值 40% ，惟因他公司或行號有短期資金融 通之必要所貸與資金之總額，以不超過各該公司淨值 30% 。
-
註 2 ：對個別對象之資金貸與限額：係以不超過各該公司淨值 30% 。
-
註 3 ：有短期融通資金之必要者。
-
註 4 ：本期最高餘額及期末餘額均為額度。
-
註 5 ：於編製財務報表時，業已沖銷。
3. 為他人背書保證：無。
～ 44 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
4. 期末持有有價證券情形：
單位：美金千元
| 持有之公司 | 有價證券 種類及名稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市 價 | |||||
| Fast Achievement Global Ltd. Brave Advance International Corp. 〃 Golden Start Global Corp. Charmtex Global Corp. 〃 〃 〃 〃 |
Brave Advance International Corp. 創邦光電有限公司 宏達光電玻璃(東莞) 有限公司 Charmtex Global Corp. 睿志達光電(香港)有 限公司 睿志達光電(深圳)有 限公司 睿志達光電(東莞)有 限公司 睿志達光電(成都)有 限公司 GPInnovation Gmbh |
100%轉投資之子公 司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 52%轉投資之子公司 |
採權益法評價之 長期股權投資 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 |
24,280,000 500,000 23,740,000 95,415,908 5,000,000 50,000,000 5,000,000 30,000,000 13,000 |
USD 32,475 USD 430 USD 31,999 USD 90,042 USD 5,034 USD 54,190 USD 4,455 USD 22,417 USD 6,917 |
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 52.00 |
USD 32,475 USD 430 USD 31,999 USD 90,042 USD 5,034 USD 54,190 USD 4,455 USD 22,417 USD (377) |
市價為股 權淨值 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 |
註：上述交易於編製合併財務報表時，業已沖銷。
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：
單位：美金千元
| 買、賣 之公司 |
有價證券 種類及名稱 |
帳列 科目 |
交易 對象 |
關係 | 期 初 |
期 初 |
買 入 |
買 入 |
賣 出 |
賣 出 |
賣 出 |
期 末 |
期 末 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 售 價 | 帳面成本 | 處分損益 | 股 數 | 金 額 | |||||
| Golden Start Global Corp. Charmtex Global Corp. 〃 |
Charmtex Global Corp. GPInnovation Gmbh 睿志達光電(成都) 有限公司 |
採權益法評 價之長期股 權投資 〃 〃 |
- - - |
- - - |
60,060,000 - - |
USD60,060 - - |
35,355,908 13,000 30,000,000 |
USD 35,356 USD 6,947 USD 30,000 |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
95,415,908 13,000 30,000,000 |
USD 95,416 USD 6,947 USD 30,000 |
註：合併主體於編製合併財務報表時，業已沖銷。
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者：無。
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者：無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者：
單位：美金/人民幣千元
| 進(銷)貨 之 公 司 |
交易對象 | 關 係 |
交 | 易 情 |
易 情 |
形 | 交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
應收(付)票 據、帳款 |
應收(付)票 據、帳款 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進 (銷) 貨 |
金 額 | 佔總進 (銷)貨 之比率 |
授信期間 | 單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
||||
| 宏達光電玻璃( 東莞)有限公司 創邦光電有限 公司 睿志達光電(深 圳)有限公司 |
創邦光電有限公 司 正達國際光電股 份有限公司 〃 |
母公司相同 間接採權益法評 價之投資公司 〃 |
(銷) 貨 〃 〃 |
RMB (64,300) USD (9,472) RMB (690,852) |
(17) % (88) % (100) % |
T/T60天 T/T60天 T/T45天 |
- - - |
- - - |
RMB 7,203 USD 654 RMB 106,679 |
6 % 40 % 99 % |
註：上述交易於編製合併財務報表時，業已沖銷。
～ 45 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者：
單位：千元
| 帳列應收款 項之公司 |
交易對象 | 關 係 |
應收關係人 款項額 |
週轉率 | 逾期應收關 係人款項 |
逾期應收關 係人款項 |
應收關係人款項 期後收回金額 |
提列備抵 呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | 處理方式 | |||||||
| 睿志達光電(深圳)有限公司 | 正達國際光電(股)公司 | 母公司 | 497,124 | 12.95 | - | - | 116,730 | - |
註：上述交易於編製合併財務報表時，業已沖銷。
- 從事衍生性商品交易：無。
( 三 ) 大陸投資資訊：
1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊
單位：新台幣/美金千元
| 大陸被投資 公司名稱 |
主要營業 項 目 |
實 收 資本額 |
投資 方式 (註) |
本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列 投資損益 |
期末投資 帳面價值 |
截至本期 止已匯回 投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 出 | 收 回 | ||||||||||
| 宏達光電玻 璃(東莞)有 限公司 睿志達光電 (深圳)有限 公司 睿志達光電 (東莞)有限 公司 睿志達光電 (成都)有限 公司 |
生產和銷售 TFT-LCD平板 顯示屏材料 生產經營新 型平版顯示 屏及材料 生產經營新 型平版顯示 屏及材料 生產和銷售 TFT-LCD平板 顯示屏材料 |
689,410 (USD23,740) 1,452,000 (USD50,000) 145,200 (USD 5,000) 871,200 (USD30,000) |
1 2 3 4 |
689,410 (USD23,740) 1,452,000 (USD50,000) 145,200 (USD 5,000) - |
- - - 871,200 (USD30,000) |
- - - - |
689,410 (USD23,740) 1,452,000 (USD50,000) 145,200 (USD 5,000) 871,200 (USD30,000) |
100.00% 100.00% 100.00% 100.00% |
34,180 (USD1,177) 127,631 (USD4,395) (494) (USD-17) (231,739) (USD-7,980) |
929,251 (USD31,999) 1,573,678 (USD54,190) 129,373 (USD 4,455) 650,990 (USD22,417) |
- - - - |
-
註 1 ：本公司經由第三地區投資事業 Fast Achievement Global Ltd. 之轉投資事業 Brave Advance International Corp. 間接對大陸投資宏 達光電玻璃(東莞)有限公司。
-
註 2 ：本公司經由第三地區投資事業 Golden Start Global Corp. 之轉投資事業 Charmtex Global Corp. 間接對大陸投資睿志達光電(深 圳)有限公司。
-
註 3 ：本公司經由第三地區投資事業 Golden Start Global Corp. 之轉投資事業 Charmtex Global Corp. 間接對大陸投資睿志達光電(東 莞)有限公司。
-
註 4 ：本公司經由第三地區投資事業 Golden Start Global Corp. 之轉投資事業 Charmtex Global Corp. 間接對大陸投資睿志達光電(成 都)有限公司。
2. 轉投資大陸地區限額
| .轉投資大陸地區限額 | ||
|---|---|---|
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
| 3,157,810 (USD108,740) (含機器作價249,250) (USD8,583) |
3,738,610 (USD128,740) (含機器作價269,375) (USD9,276) |
- |
-
註：本公司已於民國九十九年十一月二十九日經經濟部工業局核發符合營運總部 營運範圍證明文件，故不受投資限額規定。
-
上述交易於編製合併財務報表時，業已沖銷。
～ 46 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形： 一○一年度
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人 之關係 (註二) |
交 易 往 | 來 情 形 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 |
||||
| 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 2 2 3 |
正達國際光電(股)公司 正達國際光電(股)公司 正達國際光電(股)公司 正達國際光電(股)公司 正達國際光電(股)公司 正達國際光電(股)公司 正達國際光電(股)公司 宏達光電 宏達光電 宏達光電 創邦光電 創邦光電 睿志達(深圳) |
宏達光電 創邦光電 睿志達(成都) 睿志達(深圳) 睿志達東莞 GPI Charmtex 正達國際光電 (股)公司 睿志達(深圳) 睿志達(成都) 正達國際光電 (股)公司 睿志達(深圳) 正達國際光電 (股)公司 |
1 1 1 1 1 1 1 2 3 3 2 3 2 |
銷貨成本 其他收入 應付帳款 其他應收款 遞延貸項 銷貨成本 應付帳款 其他應收款 其他收入 應收帳款 其他應收款 其他應付款 應付設備款 遞延貸項 銷貨成本 其他收入 應付帳款 其他應收款 其他應付款 遞延貸項 遞延貸項 其他收入 銷貨收入 銷貨成本 應收帳款 其他應收款 其他應付款 其他收入 銷貨收入 銷貨成本 應收帳款 應付帳款 其他流動負債 銷貨收入 銷貨成本 應收帳款 其他應收款 應付帳款 預付貨款 應付設備款 其他流動負債 銷貨收入 應收帳款 其他應收款 應付帳款 應付設備款 銷貨收入 應收帳款 應付帳款 銷貨成本 應付帳款 其他流動負債 銷貨收入 |
$ (30,222) (79) 15,953 128 1,906 192,150 18,983 1,399 37 41,795 4,720 266 256,278 (9,251) 2,713,606 2,536 328,471 17,107 218 31,548 66 8 51 90 53 528 7 41,980 1,264,895 79 340,585 324,632 128 5,248 3,175 6,023 4,008 188 219 34,624 1,787 4,989 624 63 366 7,972 280,926 18,983 1,399 6,044 5,918 55 3,270,434 |
貨到60天 〃 〃 T/T60天 〃 貨到60天 〃 T/T60天 T/T月結90天 〃 〃 貨到45天 依合約 〃 貨到45天 〃 〃 T/T月結90天 貨到45天 依合約 月結60天 月結30天 T/T月結60天 月結30天 T/T月結60天 〃 月結30天 依合約 月結60天 〃 〃 〃 〃 發票日月結30天 〃 〃 依合約 發票日月結45天 到貨前T/T 依合約 〃 發票日月結30天 〃 依合約 發票日月結45天 依合約 月結60天 〃 〃 授信天數約45天 〃 〃 〃 |
% (0.32) % - % 0.08 % - % 0.01 % 2.05 % 0.10 % 0.01 % - % 0.21 % 0.02 % - % 1.29 % (0.05) % 28.95 % 0.03 % 1.65 % 0.09 % - % 0.16 % - % - % - % - % - % - % - % 0.45 % 13.49 % - % 1.71 % 1.63 % - % 0.06 % 0.03 % 0.03 % 0.02 % - % - % 0.17 % 0.01 % 0.05 % - % - % - % 0.04 % 3.00 % 0.10 % 0.01 % 0.06 % 0.03 % - % 34.89 |
～ 47 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人 之關係 (註二) |
交 易 往 | 來 情 形 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 |
||||
| 3 3 3 4 4 5 6 7 |
睿志達(深圳) 睿志達(深圳) 睿志達(深圳) 睿志達(成都) 睿志達(成都) Charmtex GPI 睿志達(東莞) |
正達國際光電 (股)公司 宏達光電 創邦光電 正達國際光電 (股)公司 宏達光電 正達國際光電 (股)公司 正達國際光電 (股)公司 正達國際光電 (股)公司 |
2 3 3 2 3 2 2 |
銷貨成本 應收帳款 其他應收款 固定資產 應付帳款 應付費用 預付貨款 其他流動負債 銷貨成本 其他收入 應付帳款 應付費用 其他應收款 銷貨收入 應收帳款 銷貨收入 銷貨成本 應收帳款 固定資產 預付設備款 應付帳款 其他流動負債 銷貨成本 其他應收款 其他流動資產 應付帳款 應付費用 其他支出 銷貨成本 銷貨收入 應付帳款 其他應付款 其他應收款 其他流動負債 營業費用 |
2,536 497,124 1,651 31,548 165,283 875 7,456 28,491 5,248 3,175 6,023 4,008 36,380 6,044 5,973 255,717 37 73,894 9,251 256,278 115,809 4,334 4,989 8,353 355 607 450 41,980 51 90 53 528 7 66 8 |
授信天數約45天 〃 〃 依合約 授信天數約45天 〃 〃 〃 〃 〃 發票日30天 〃 依合約 月結60天 〃 發票日45天 〃 〃 〃 依合約 發票日45天 〃 〃 依合約 發票日45天 發票日30天 〃 依合約 月結30天 〃 〃 〃 〃 月結60天 〃 |
% 0.03 % 2.50 % 0.01 % 0.16 % 0.83 % - % 0.04 % 0.14 % 0.06 % 0.03 % 0.03 % 0.02 % 0.18 % 0.06 % 0.03 % 2.73 % - % 0.37 % 0.05 % 1.29 % 0.58 % 0.02 % 0.05 % 0.04 % - % - % - % 0.45 % - % - % - % - % - % - % - |
～ 48 ～
正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
一○○年度
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人 之關係 (註二) |
交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 |
||||
| 0 0 0 1 1 2 3 3 |
正達國際光電(股)公司 正達國際光電(股)公司 正達國際光電(股)公司 宏達光電 宏達光電 創邦光電 睿志達(深圳) 睿志達(深圳) |
宏達光電 創邦光電 睿志達(深圳) 睿志達(深圳) 正達國際光電 (股)公司 正達國際光電 (股)公司 正達國際光電 (股)公司 宏達光電 |
1 1 1 3 2 2 2 3 |
銷貨成本 應收帳款 其他應收款 銷貨成本 應付帳款 其他收入 銷貨收入 銷貨成本 應付帳款 其他應收款 其他應收款 銷貨收入 應付帳款 其他應付款 銷貨收入 應收帳款 其他支出 銷貨成本 銷貨收入 應收帳款 其他應付款 其他應付款 |
$ 289,865 8,657 3,717 473,432 135,706 10,982 4,511 405,693 280,425 183,853 24,455 289,865 8,657 3,717 473,432 135,706 10,982 4,511 405,693 280,425 183,853 24,455 |
授信天數約90~120天 〃 〃 預付貨款 〃 〃 授信天數約45天 〃 〃 〃 與一般公司相當 授信天數約90~120天 〃 〃 預收貨款 〃 〃 授信天數約45天 〃 〃 〃 與一般公司相當 |
% 3.60 % 0.07 % 0.03 % 12.55 % 1.05 % 0.14 % 0.06 % 5.04 % 2.17 % 1.43 % 0.19 % 3.60 % 0.07 % 0.03 % 12.55 % 1.05 % 0.14 % 0.06 % 5.04 % 2.17 % 1.43 % 0.19 |
註一、編號之填寫方式如下：
1.0 代表母公司。
- 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下：
-
母公司對子公司。
-
子公司對母公司。
-
子公司對子公司。
十二、部門別財務資訊：
一 ( ) 一般性資訊
合併公司有三個應報導部門：苗栗、台南、大陸地區及其他部門，苗栗係製造及 研發各類強化玻璃、減薄拋光及 ITO 鍍膜。台南係製造強化玻璃及玻璃印刷，大陸地 區係從事玻璃產品之切割、強化玻璃及化學減薄之業務。其他部門係從事研發新產品 技術。
合併公司之應報導部門係策略性事業單位，以提供不同地區客戶各類玻璃產品需 求。由於每一策略性事業單位需要不同的銷策略，故須分別管理。
合併公司已分攤業外收支及所得稅費用(利益)至應報導部門。報導之金額與營運 決策者使用之報告一致。
營運部門之會計政策皆與附註二所述之重要會計政策彙總相同。合併公司營運部 門損益係以稅後損益作為評估績效之基礎。
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正達國際光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
( 二 ) 產業部門財務資訊之揭露：
合併公司營運部門資訊調節如下：
| 101 年度 收入 來自外部客戶收入 部門間收入 利息收入 收入合計 利息費用 折舊與攤銷 金融資產評價利益 部門損益 非流動資產資本支出 部門總資產 部門負債 100 年度 收入 來自外部客戶收入 部門間收入 利息收入 收入合計 利息費用 折舊與攤銷 金融資產評價損失 部門損益 預付長期股權投資 非流動資產資本支出 部門總資產 部門負債 |
苗栗 $ 5,726,483 51 7,966 $ 5,734,500 $ (10,964) (139,731) 38,605 $ (57,454) $ 432,929 $ 6,109,264 $ 2,644,518 $ 5,506,891 4,511 3,149 $ 5,514,551 $ (35,739) (137,712) (25,640) $ 329,656 $ 98,202 $ 263,596 $ 9,190,008 $ 2,421,384 |
台南 3,319,219 - 165 3,319,384 (289) (108,531) - 820,147 1,176,660 4,088,346 667,213 1,484,436 - 328 1,484,764 (278) (53,622) - 462,017 - 447,336 1,623,194 848,362 |
大陸地區 280,982 5,071,972 4,359 5,357,313 (67,575) (369,383) - (73,472) 2,643,689 9,280,547 6,318,002 349,317 691,047 7,146 1,047,510 (28,798) (168,320) - 85,329 - 1,180,970 2,174,606 2,736,317 |
其他 47,184 90 - 47,274 (852) (6) - 9,452 - 406,631 69,192 - 473,432 - 473,432 - - - (9,407) - - 561,751 25,641 |
調整及銷除 合計 - 9,373,868 (5,072,113) - - 12,490 (5,072,113) 9,386,358 - (79,680) - (617,651) - 38,605 (37,789) 660,884 - 4,253,278 (12,808) 19,871,980 (50,597) 9,648,328 - 7,340,644 (1,168,990) - (1,926) 8,697 (1,170,916) 7,349,341 1,926 (62,889) - (359,654) - (25,640) (25,641) 841,954 - 98,202 - 1,891,902 (610,775) 12,938,784 (636,416) 5,395,288 |
|---|---|---|---|---|---|
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( 三 ) 企業整體資訊
1. 產業別財務資訊
合併公司係經營高科技光學玻璃加工之單一產業。
2. 地區別資訊
合併公司地區別資訊如下，其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類，而 非流動資產則依據資產所在地理位置歸類。
來自外部客戶收入：
| 地區 臺灣 美國 大陸 日本 德國 韓國 合計 非動流動資產： 地區 臺灣 大陸 歐洲 合計 |
101 年度 100 年度 $ 2,514,621 1,674,965 4,593,360 2,040,369 2,195,993 3,532,566 46,507 92,742 23,387 - - 2 $ 9,373,868 7,340,644 101 年度 100 年度 $ 3,311,053 2,489,647 6,401,544 2,676,655 206,559 - $ 9,919,156 5,166,302 |
|---|---|
3. 重要客戶資訊
於民國一○一年度及一○○年度，合併公司銷售予單一客戶之營業收入金額占 損益表上收入 10% 以上之客戶明細如下：
| 客戶名稱 群創光電 己 公 司 戊 公 司 合 計 |
101 年度 金 額 % $ 1,455,618 16 4,555,268 50 373,177 6 $ 6,384,063 72 |
100 年度 |
|---|---|---|
金 額 $ 1,455,618 4,555,268 373,177 $ 6,384,063 |
金 額 % 1,521,521 21 2,040,369 28 1,123,517 15 4,685,407 64 |
～ 51 ～