G-TECH — Annual Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 3149

正達國際光電股份有限公司

財 務 報 告

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

公 司 地 址：苗栗縣銅鑼鄉中興路99號

電 話： (037)236-988

～ 1 ～

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師查核報告	3
四、資產負債表	4
五、損益表	5
六、股東權益變動表	6
七、現金流量表	7
八、財務報表附註
( 一)公司沿革及業務範圍	8
( 二)重要會計政策之彙總說明	8～13
( 三)會計變動之理由及其影響	14
( 四)重要會計科目之說明	14～28
( 五)關係人交易	28～33
( 六)質押之資產	33
( 七)重大承諾事項及或有事項	33～34
( 八)重大之災害損失	34
( 九)重大之期後事項	34
( 十)其 他	34
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	35～36
2.轉投資事業相關資訊	36～38
3.大陸投資資訊	38～39
( 十二)部門別財務資訊	39
九、重要會計科目明細表	40～47

～ 2 ～

會 計 師 查 核 報 告

正達國際光電股份有限公司董事會 公鑒：

正達國際光電股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債表，暨截 至各該日止之民國一○一年度及一○○年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本 會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結 果對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作， 以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額 及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依 據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製 準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達正達國際光電股份有限公司民國一○一年及一○ ○年十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該日止之民國一○一年度及一○○年度之經營成果 與現金流量。

正達國際光電股份有限公司已編製民國一○一年度及一○○年度之合併財務報表，並皆經 本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] (88)[金管證審字第] 台財證 ( 六[1020000737] ) 第 18311 號[號] 民 國 一○二 年 三 月 二十一 日

～ 3 ～

正達國際光電股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註四(一)) 1310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 (附註四(二)) 1140 應收票據及帳款淨額(附註四(三)) 1150 應收帳款－關係人淨額(附註五) 1180 其他應收款－關係人(附註五) 1190 其他金融資產－流動 1210 存貨淨額(附註四(四)) 1286 遞延所得稅資產－流動(附註四(十)) 1298 其他流動資產 基金及投資(附註四(五))： 1421 採權益法之長期股權投資 1425 預付長期投資款 1440 其他金融資產－非流動 固定資產(附註四(六)、五、六及七)： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1551 運輸設備 1561 辦公設備 1631 租賃改良 1681 其他設備 15X9 減：累計折舊 1671 未完工程 1672 預付設備款 其他資產： 1810 閒置資產(附註六) 1830 遞延費用(附註六) 1888 其他資產－其他(附註四(九)) 資產總計	101.12.31	% 23 - 17 2 - - 6 - - 48 26 - 26 - 2 5 10 - - 2 1 20 (5) 1 9 25 - 1 - 1 100	100.12.31 金 額 % 2,898,183 27 1,150 - 1,386,652 13 847,810 8 187,591 2 23,584 - 162,594 1 13,653 - 54,280 1 5,575,497 52 2,705,522 25 98,202 1 2,803,724 26 4,399 - 161,710 1 663,922 6 1,197,864 11 12,452 - 9,732 - 256,767 2 61,384 1 2,363,831 21 (466,001) (4) 36,037 - 410,325 4 2,344,192 21 744 - 65,111 1 19,535 - 85,390 1 10,813,202 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註四(七)) 2140 應付帳款 2150 應付帳款－關係人(附註五) 2160 應付所得稅(附註四(十)) 2170 應付費用(附註五) 2224 應付工程及設備款(附註五) 2270 一年內到期長期負債(附註四(八)) 2298 其他流動負債(附註五) 長期附息負債： 2420 長期借款(附註四(八)) 其他負債： 2861 遞延所得稅負債－非流動(附註四(十)) 2881 遞延貸項－聯屬公司間利益 (附註四(五)及五) 2888 其他負債－其他 負債合計 股東權益： 3110 普通股(附註四(十一)) 3210 資本公積(附註四(十二)) 3310 法定盈餘公積 3350 未提撥保留盈虧(附註四(十)及(十三)) 3420 累積換算調整數(附註四(五)) 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	101.12.31	% 1 6 3 1 2 2 4 - 19 6 - - - - 25 19 46 1 9 - 75 100	100.12.31
	金 額 $ 3,036,141 1,099 2,270,632 327,894 23,882 9,055 889,980 10,608 29,677 6,598,968 3,520,791 - 3,520,791 3,251 337,422 738,526 1,297,235 17,041 10,112 301,273 124,093 2,825,702 (665,577) 129,183 1,191,878 3,481,186 - 94,154 20,051 114,205 $ 13,718,401			金 額 $ 70,000 886,633 363,407 129,939 262,870 309,528 552,177 50,322 2,624,876 779,112 2,490 55,463 27,547 85,500 3,489,488 2,655,255 6,274,008 113,324 1,142,585 43,741 10,228,913 $ 13,718,401		金 額 % 60,000 1 446,579 4 653,216 6 88,719 1 297,858 3 123,916 1 391,938 4 29,500 - 2,091,726 20 1,111,244 11 13,829 - 25,641 - 27,266 - 66,736 - 3,269,706 31 2,355,255 22 4,040,708 37 29,129 - 989,034 9 129,370 1 7,543,496 69 10,813,202 100

( 請詳閱後附財務報表附註 )

董事長：鍾志明

經理人：江嘉斌

會計主管：林文山

～ 4 ～

正達國際光電股份有限公司

損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

4000 營業收入： 4110 銷貨收入(附註五) 4660 加工收入 4170 減：銷貨退回及折讓 5000 營業成本： 5110 銷貨成本(附註四(四)及五) 5660 加工成本 5920 減：聯屬公司間未實現利益(附註四(五)) 5910 營業毛利 6000 營業費用： 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6900 營業淨利 7100 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資收益(附註四(五)) 7130 處分固定資產利益(附註五) 7160 兌換利益 7210 租金收入(附註五) 7310 金融資產評價利益(附註四(二)及(十五)) 7480 什項收入(附註五) 7500 營業外費用及損失： 7510 利息費用(附註四(六)及五) 7521 採權益法認列之投資損失(附註四(五)) 7530 處分固定資產損失(附註五) 7560 兌換損失 7650 金融負債評價損失(附註四(二)及(十五)) 7880 什項支出 7900 繼續營業部門稅前淨利 8110 所得稅費用(附註四(十)) 8900 本期淨利 基本每股盈餘(元)(附註四(十四)) 9750 基本每股盈餘－當期 9850 稀釋每股盈餘－當期	101年度	101年度	101年度	％ 95 7 2 100 76 7 83 - 17 1 4 2 7 10 - - - - - - 1 1 - 2 - - - - 2 9 2 7 後 2.72 2.71	100年度
	金 額 $ 8,573,476 622,183 149,957 9,045,702 6,910,108 581,102 7,491,210 31,194 1,523,298 81,148 339,090 203,121 623,359 899,939 8,131 - - - - 38,605 90,462 137,198 11,253 141,682 6 40,496 - 2,547 195,984 841,153 179,461 $ 661,692 稅 前 稅 $ 3.46 $ 3.44				金 額 ％ 6,425,534 92 738,477 10 143,921 2 7,020,090 100 5,118,389 73 602,204 9 5,720,593 82 - - 1,299,497 18 96,879 1 280,021 4 83,748 1 460,648 6 838,849 12 3,477 - 75,922 1 1,113 - 51,938 1 5,916 - - - 35,235 1 173,601 3 36,017 1 - - - - - - 25,640 - 903 - 62,560 1 949,890 14 107,936 2 841,954 12 稅前 稅 後 4.63 4.11 4.60 4.08
		稅 前 3.46 3.44
	$ $

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：江嘉斌 會計主管：林文山

董事長：鍾志明

～ 5 ～

正達國際光電股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

民國一○○年一月一日餘額 現金增資 現金增資保留員工之酬勞成本 員工認股權行使 民國九十九年度盈餘分配(註2)： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 民國一○○年度淨利 長期股權投資累積換算調整數 民國一○○年十二月三十一日餘額 現金增資 現金增資保留員工之酬勞成本 民國一○○年度盈餘分配(註1)： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 民國一○一年度淨利 長期股權投資累積換算調整數 民國一○一年十二月三十一日餘額	普通股 股 本 $ 1,801,187 535,290 - 18,778 - - - - 2,355,255 300,000 - - - - - $ 2,655,255	資本公積 1,048,245 2,976,450 8,324 7,689 - - - - 4,040,708 2,215,000 18,300 - - - - 6,274,008	保留盈餘 法定盈 餘公積 未 提 撥 保留盈餘 8,093 210,357 - - - - - - 21,036 (21,036) - (42,241) - 841,954 - - 29,129 989,034 - - - - 84,195 (84,195) - (423,946) - 661,692 - - 113,324 1,142,585	累積換算 調 整 數 合 計 (3,801) 3,064,081 - 3,511,740 - 8,324 - 26,467 - - - (42,241) - 841,954 133,171 133,171 129,370 7,543,496 - 2,515,000 - 18,300 - - - (423,946) - 661,692 (85,629) (85,629) 43,741 10,228,913
			法定盈 餘公積 8,093 - - - 21,036 - - - 29,129 - - 84,195 - - - 113,324

註 1 ：董監酬勞 758 千元及員工紅利 60,621 千元已於損益表中扣除。

註 2 ：董監酬勞 189 千元及員工紅利 15,146 千元已於損益表中扣除。

董事長：鍾志明

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：江嘉斌

會計主管：林文山

～ 6 ～

正達國際光電股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊費用(含閒置資產折舊) 攤銷費用 呆帳費用(迴轉)提列數 備抵銷貨折讓數 存貨(回升利益)跌價及呆滯損失(帳列銷貨成本項下) 採權益法認列之投資損失(收益) 處分及報廢資產損失 股份基礎給付酬勞成本 金融負債評價(利益)損失 其他 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 應收票據及帳款 應收帳款－關係人 其他金融資產－流動 存貨 遞延所得稅資產(含流動及非流動) 其他流動資產 其他資產－其他 營業負債之淨變動： 應付票據及帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 遞延所得稅負債－非流動 遞延貸項－聯屬公司間利益 營業活動之淨現金流入

101年度 100年度 $ 661,692 841,954 213,801 157,981 34,641 34,122 (12,729) 15,491 947 - (4,354) 593 141,682 (75,922) 6 (1,113) 18,300 8,324 (38,605) 25,640 2,789 - 38,656 (26,790) (883,464) (539,106) 531,182 (191,586) 35,638 54,911 (723,032) 77,165 3,045 22,908 24,604 (21,929) (516) (12,404) 440,054 (131,213) (289,809) 555,851 41,220 65,083 (34,988) 35,893 20,822 (5,333) (232) 4,358 29,822 1,816 251,172 896,694

～ 7 ～

正達國際光電股份有限公司

現金流量表(續)

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

投資活動之現金流量： 增加採權益法之長期股權投資 購置固定資產及其他資產 其他金融資產－流動及非流動 處分固定資產價款 遞延費用增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 舉借(償還)短期借款 (償還)舉借長期借款 發放現金股利 現金增資 員工執行認股權 融資活動之淨現金流入 本期現金及約當現金淨增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期借款 閒置資產轉列固定資產 部份影響現金流量之投資及融資活動： 本期購置固定資產價款 加：期初應付設備款 減：期末應付設備款

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：江嘉斌 會計主管：林文山 ～ 7-1 ～

董事長：鍾志明

正達國際光電股份有限公司

財務報表附註 民國一○一年及一○○年十二月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革及業務範圍

正達國際光電股份有限公司(以下稱本公司)於民國八十五年六月二十七日依法設立， 原名正達玻璃股份有限公司，於民國八十九年八月十五日更名為正達科技玻璃股份有限公 司，復於民國九十年四月十六日再更名為正達國際光電股份有限公司。本公司之主要營業 項目為玻璃及玻璃製品、電子零組件製造及國際貿易業務等。

民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司員工人數分別約為 1,773 人及 1,317

人。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。 重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損 及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果 可能存有差異。

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表換算

本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產 負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當 期損益。外幣非貨幣性資產負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外幣 非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為當 期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目 者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

本公司採權益法評價之國外長期股權投資皆以功能性貨幣記帳，其外幣財務報表 換算為本國貨幣財務報表之換算差額，以稅後淨額列入股東權益項下之累積換算調整 數。

• ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

• 現金或約當現金、為交易目的而持有或預期於資產負債表日後十二個月內將變現

• 之資產列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資產。

• 負債因交易目的而發生或預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債

• ；非屬流動負債者列為非流動負債。

～ 8 ～

正達國際光電股份有限公司財務報表附註(續)

( 四 ) 資產減損

本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產估計其可回收金額，並就可回收金額 低於帳面價值之資產認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累積減損 損失嗣後若已不存在或減少，即予迴轉、增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過 資產於未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。

( 五 ) 約當現金

係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對價值影響甚少之短期且具 高度流動性之投資，包括自投資日起三個月內到期或清償之國庫券、商業本票及銀行 承兌匯票等。

( 六 ) 金融商品

金融資產

1. 公平價值變動列入損益之金融資產

本公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，及 所持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融 資產。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價以公平 價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採 用交易日會計處理。

2. 應收票據及帳款、其他應收款

應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係屬非因營業 而產生之其他應收款及票據。

針對金融資產，本公司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產，是否存在客觀 證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同 發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須再進行組 合減損評估。

減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之 現值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期 損益。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可 回收金額。

若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，但該迴轉不 應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為 當期損益。

～ 9 ～

正達國際光電股份有限公司財務報表附註(續)

金融負債

公平價值變動列入損益之金融負債

本公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，及所 持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融負債 。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價以公平價值衡 量且公平價值變動認列為當期損益。

( 七 ) 存貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支 出，其中固定製造費用係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品，變動製造費 用則以實際產量為分攤基礎。續後，以成本與淨變現價值孰低，成本係採加權平均法 計算，淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成 本及銷售費用為計算基礎。

( 八 ) 採權益法之長期股權投資

本公司及具控制力之他公司共同持有被投資公司有表決權股份比例達 20% 以上， 或未達 20% 但具有重大影響力者，採權益法評價。其投資成本與按持股比例計算之被 投資公司淨值之差額，自民國九十五年一月一日起分別依下列方式處理：

1. 原已分析產生原因者，則依原分析結果繼續處理，惟屬於商譽部分不再攤銷，原已 攤銷部份不得迴轉。

2. 原係就差額總數選擇一定年限攤銷，則尚未攤銷之餘額屬投資成本超過所取得股權 淨值者，比照商譽處理(意即不再攤銷，原已攤銷部份不得迴轉)。

3. 屬遞延貸項部分，依剩餘攤銷年限繼續攤銷。

商譽每年定期進行之減損測試，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減

損時，應立即進行減損測試，並就可回收金額低於帳面價值之部分，認列減損損失。 出售時本本公司對具有控制力之被投資公司，除依權益法評價外，並分別於第一

• 、三季、半年報及年度終了時，編製合併財務報表。年度終了時，編製合併財務報表 。資產生之資本公積餘額時，則按出售比例轉列當期損益。

本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚未 實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益限逐年 承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。

本公司對具有控制力之被投資公司，除依權益法評價外，並分別於第一、三季、 半年報及年度終了時，編製合併財務報表。

( 九 ) 固定資產及閒置資產

固定資產以取得成本為入帳基礎，為購建設備並正在進行使該資產達到可使用狀 態前所發生之利息予以資本化，列入相關資產成本。重大增添、改良及重置支出予以 資本化；經常性之更換及維護修理支出則列為當期費用。處分固定資產之損益列為當 年度之營業外收支。

～ 10 ～

正達國際光電股份有限公司財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年十一月二十日起，依中華民國會計研究發展基金會解釋函 令 97.11.20 基秘字第 340 號，將固定資產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復原 義務列為固定資產成本。而一項固定資產之任一組成部分，相對於總成本而言係屬重 大時，則該部分係個別提列折舊。本公司每年定期於會計年度終了時，評估固定資產 剩餘耐用年限、折舊方法及殘值。剩餘耐用年限、折舊方法及殘值之變動，均視為會 計估計變動。

閒置資產依財務會計準則第一號「財務會計觀念架構及財務報表之編製」修訂條 文，將閒置或已無使用價值之資產成本、累計折舊及累計減損一併轉列閒置資產，並 依剩餘耐用年數計提折舊，且依財務會計準則第三十五號之規定，於資產負債表日評 估減損及進行減損測試。

資產折舊係就估計使用年限採平均法計提，若耐用年限屆滿仍繼續使用，則估計 其尚可使用年限繼續提列折舊，其耐用年限為：房屋及建築 5～25 年、機器設備 3～12 年、運輸設備 5 年、辦公設備 3～5 年、租賃改良 10 年及其他設備 3～12 年。

( 十 ) 遞延費用

主係電腦軟體成本、電腦設備及治具等，以取得成本為列帳基礎，自發生日起按 3 ～ 5 年平均攤銷。

( 十一 ) 退休金

本公司訂有職工退休辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工退休金 之支付係依服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。其中所獲得之 基數係依每月員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十六年起， 每服務滿一年可獲得一個基數計算而得。於該退休辦法下，退休金給付全數由本公司 負擔。自勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施，原適用該辦法之員工如經選擇 適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制，其退休 金之給付由本公司按月以不低於每月薪資 6% 提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶 ，並將提撥數列為當期費用。

本公司依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規定辦理。 每期認列之淨退休金成本包括：

(1) 服務成本

• (2) 利息成本

• (3) 退休基金資產之預期報酬

• (4) 未認列前期服務成本之攤銷

• (5) 未認列退休金損益之攤銷

• (6) 未認列過渡性淨資產或給付義務之攤銷

• (7) 縮減或清償損益

～ 11 ～

正達國際光電股份有限公司財務報表附註(續)

本公司提撥之退休基金低於淨退休金成本之差額，列為「應計退休金負債」，高 於淨退休金成本之差額，列為「預付退休金」。於資產負債表上應認列之退休金負債 下限為最低退休金負債。前項應補列之應計退休金負債，若未超過未認列前期服務成 本及未認列過渡性淨資產或淨給付義務之合計數時，其對方科目應借記「遞延退休金 成本」，屬無形資產；若超過該合計數時，其超過部分應借記「未認列為退休金成本 之淨損失」，作為股東權益之減項。本公司依勞動基準法之規定，按月依薪資總額 2% 提撥勞工退休準備金，專戶儲存於台灣銀行。

採確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。

( 十二 ) 員工紅利及董監酬勞

本公司民國九十七年一月一日(含)以後之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展 基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅 利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議 與財務報表估列數如有差異，視為估計變動並列為當期損益。

( 十三 ) 收入認列

收入認列係於商品交付且風險及報酬已移轉、價款固定或可決定及價款收現性可 合理確定時認列。

( 十四 ) 所得稅

本公司所得稅之計算係採用財務會計準則第二十二號「所得稅之會計處理準則」 之規定，將會計所得與課稅基礎之差異，依預計迴轉年度之適用稅率計算認列為遞延 所得稅，並將應課稅暫時性差異產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可 減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產 ，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。遞延所得稅負債或資 產依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目，非與資產或負債相關者， 則依預期迴轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

購置設備或技術、研究與發展等支出所產生之所得稅抵減，採用當期認列法處理 。

本公司當年度依商業會計法規定處理之稅後盈餘減除稅法規定調整項目後於次年 度股東會決議未作分配者，該未分配盈餘應加徵 10% 營利事業所得稅列為股東會決議 年度之所得稅費用。

～ 12 ～

正達國際光電股份有限公司財務報表附註(續)

( 十五 ) 股份基礎給付交易

本公司股份基礎給付協議之給與日在民國九十七年一月一日（含）以後者，依據 財務會計準則公報第三十九號之規定處理，給與日於民國九十七年一月一日前的員工 認股權計畫，則依會計研究發展基金會 (92) 基秘字第 070、071、072 號解釋函之規定處 理。

1. 權益交割之股份基礎給付交易係以給與日之公平價值衡量。給與日所決定之公平價 值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為費用，並相對認列權益之增加。既得期 間係依據該協議最終將既得之條件估計。既得條件包括服務條件及績效條件(包含 市價條件)。於評價該等交易時，不考量市價條件以外之既得條件。

2. 本公司股份基礎給付交易之給與日在民國九十七年一月一日之前者，無須追溯適用 財務會計準則公報第三十九號，惟仍揭露依該公報規定衡量股份基礎給付交易之擬 制淨利及每股盈餘資訊。

( 十六 ) 每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之。本公司 所發行之可轉換公司債、認股權證及尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬 潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露 基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀釋作用之潛 在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋 作用潛在普通股之影響。因盈餘、資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分 配之員工紅利轉增資而新增之股份，採追溯調整計算。

( 十七 ) 營運部門財務資訊之揭露

營運部門係本公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與本公司內 其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由 本公司之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效， 同時具個別分離之財務資訊。

本公司已於合併財務報告揭露部門資訊，因此個別財務報告不揭露部門資訊。

～ 13 ～

正達國際光電股份有限公司財務報表附註(續)

三、會計變動之理由及其影響

• 一

• ( ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部 門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從 事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策 者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。另依該公報規定本公司已於合併財務報告 揭露部門資訊，因此個別財務報告不揭露部門資訊。該號公報亦取代財務會計準則公 報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國一○○年度 財務報表不產生損益之影響。

• ( 二 ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商 品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應收 款應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。財務困難債務整理及 債務商品協商之新合約與條款修改之交易亦自民國一○○年一月一日起，依該公報第 三次修訂條文之規定處理。前述變動對本公司民國一○○年度淨利、股東權益及每股 盈餘並無影響。

四、重要會計科目之說明 一 ( ) 現金及約當現金

現金及零用金 活期存款 支票存款 外幣存款 定期存款 合 計	101.12.31 100.12.31 $ 719 1,537 1,456,263 2,062,349 64 43 380,197 134,254 1,198,898 700,000 $ 3,036,141 2,898,183

( 二 ) 金融資產

本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日持有之各類金融資產明細如下：

101.12.31 100.12.31

公平價值變動列入損益之金融資產

交易目的金融資產： 遠期外匯合約

$ 1,099 1,150

～ 14 ～

正達國際光電股份有限公司財務報表附註(續)

從事衍生性金融商品交易之目的係用以規避因營業活動所暴露之匯率風險，本公 司民國一○一年及一○○年十二月三十一日因不適用避險會計帳列交易目的金融資產 之尚未到期衍生性金融商品明細如下：

遠期外匯合約：

賣出遠期外匯 賣出遠期外匯		101.12.31
	名目本金(千元) USD 58,400	幣別 到期日 美元兌台幣 102.01.03~102.02.19 100.12.31
	名目本金(千元) USD 15,000	幣別 到期日 美元兌台幣 101.01.02~101.02.03

( 三 ) 應收票據及帳款淨額

		101.12.31	100.12.31
應收票據	$	484	680
減：備抵呆帳		(5)	(7)
淨 額		479	673
應收帳款		2,274,812	1,391,152
減：備抵呆帳		(3,403)	(4,474)
備抵銷貨折讓		(1,256)	(699)
淨 額		2,270,153	1,385,979
合 計	$	2,270,632	1,386,652
存貨淨額
		101.12.31	100.12.31
製成品(含商品)	$	476,876	59,952
減：備抵損失		(2,688)	(4,231)
小 計		474,188	55,721
在製品		173,760	25,952
減：備抵損失		-	-
小 計		173,760	25,952
原料		191,200	51,425
減：備抵損失		(6,374)	(8,041)
小 計		184,826	43,384
物料		59,761	41,236
減：備抵損失		(2,555)	(3,699)
小 計		57,206	37,537
合 計	$	889,980	162,594

( 四 ) 存貨淨額

～ 15 ～

正達國際光電股份有限公司財務報表附註(續)

於民國一○一年度及一○○年度認列之存貨相關費損明細如下：

閒置產能 存貨(回升利益)跌價及呆滯損失 下腳收入	101年度 100年度 $ 178,014 113,221 (4,354) 593 (2,743) (4,047) $ 170,917 109,767

民國一○一年及一○○年十二月三十一日，上述存貨均未提供銀行貸款擔保。 ( 五 ) 採權益法之長期股權投資

被投資公司名稱	101.12.31	101.12.31	100.12.31 持股比例 原始投資成本 金額 持股比例 % 100 766,357 (USD24,320千元) 925,988 % 100 % 100 1,766,840 (USD60,080千元) 1,779,534 % 100 2,705,522 USD 3,265 98,202	100.12.31	100.12.31
	原始投資成本 $ 766,357 (USD24,320千元) 2,820,993 (USD95,436千元) $ USD - $	金額 905,470 2,615,321 3,520,791 -			金額 持股比例 925,988 % 100 1,779,534 % 100 2,705,522 98,202
採權益法評價
Fast Achievement Global Ltd. Golden Start Global Corp. 合計 預付長期投資款
Golden Start Global

Corp.

1. 於民國九十六年十二月，本公司於開曼群島投資設立子公司 Fast Achievement Global Ltd. ，復由其 100% 轉投資設立 Brave Advance International Corp. 以間接轉投資 宏達光電玻璃(東莞)有限公司及創邦光電有限公司。

2. 於民國九十九年六月，本公司於薩摩亞設立子公司 Golden Start Global Corp. ，復由 其 100% 轉投資設立 Charmtex Global Corp. ，以間接轉投資睿志達光電(香港)有限公 司、睿志達光電(深圳)有限公司、睿志達光電(東莞)有限公司、睿志達光電(成都) 有限公司及 GPInnovation Gmbh 。

3. 於民國一○○年一月、二月及六月，本公司增加投資 Golden Start Global Corp. 分別 為美金 4,900 千元、及美金 5,000 千元及美金 40,000 千元，由其轉投資 Charmtex Global Corp. 美金 49,900 千元，並再由 Charmtex 分別轉投資美金 44,900 千元予睿志達光電(深 圳)有限公司及美金 5,000 千元設立睿志達光電(東莞)有限公司，皆業已完成驗資程 序。

～ 16 ～

正達國際光電股份有限公司財務報表附註(續)

1. 本公司於民國一○○年十二月二十八日經董事會決議清算註銷睿志達光電(香港)有 限公司及睿志達光電(東莞)有限公司，惟截至民國一○一年十二月三十一日止尚未 完成相關程序。

2. 於民國一○一年二月、七月、八月及九月間，本公司增加投資 Golden Start Global Corp. 美金 9,500 千元、美金 5,000 千元、美金 5,500 千元及美金 10,000 千元，由其轉投 資 Charmtex Global Corp. 美金 30,000 千元，並再全額轉投資設立睿志達光電(成都) 有限公司，皆業已完成驗資程序。

3. 本公司為提昇新產品技術而於民國一○○年十月間，經董事會通過增加投資 Golden Start Global Corp. 再轉投資 Charmtex Global Corp. ，以購買德國 GPInnovation Gmbh 之 股權，截至民國一○一年十二月三十一日止，匯出投資金額計歐元 4,025 千元(美金 5,356 千元)。

4. 於民國一○一年度及一○○年度，本公司分別依採權益法評價之被投資公司同期間 經會計師查核簽證之財務報表，按權益法評價認列之投資損益、累積換算調整數及 聯屬公司間交易未實現(損)益明細如下：

被投資公司名稱 Fast Achievement Global Ltd. Golden Start Global Corp. 合計			101 年度	未實現銷貨毛利 6,836 24,358 31,194	投資(損)益 160,991 (85,069) 75,922	100 年度 累積換算調整 數 未實現銷貨毛利 34,599 - 116,759 - 151,358 -
	投資(損)益(註) $ 8,613 (150,295) $ (141,682)		累積換算調整 數 (29,131) (68,070) (97,201)

• 註：於民國一○一年度本期與採權益法之被投資公司間逆流交易 37,789 千元，已於 認列 Fast Achievement Global Ltd. 投資損益時予遞延扣除。

• 本公司已依財務會計準則之規定，將上述被投資公司納入編製本公司民國一○一年 度及一○○年度合併財務報表。

• ( 六 ) 固定資產

101.12.31 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 未 完 工 程 預 付 設 備 款 合 計	成 本 $ 337,422 738,526 1,297,235 17,041 10,112 301,273 124,093 129,183 1,191,878 $ 4,146,763	累計折舊 未折減餘額 - 337,422 139,616 598,910 441,346 855,889 4,738 12,303 4,675 5,437 37,108 264,165 38,094 85,999 - 129,183 - 1,191,878 665,577 3,481,186

～ 17 ～

正達國際光電股份有限公司財務報表附註(續)

100.12.31 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 未 完 工 程 預 付 設 備 款 合 計	成 本 $ 161,710 663,922 1,197,864 12,452 9,732 256,767 61,384 36,037 410,325 $ 2,810,193	累計折舊 未折減餘額 - 161,710 109,594 554,328 315,933 881,931 2,325 10,127 3,118 6,614 10,608 246,159 24,423 36,961 - 36,037 - 410,325 466,001 2,344,192

1. 民國一○一年度及一○○年度利息費用總額分別為 25,557 千元及 41,365 千元，各項 固定資產利息資本化之金額分別為 14,304 千元及 5,348 千元，其資本化之利率區間分 別為 1.71% 及 1.66% 。

2. 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司已提供上列部分固定資產予金 融機構作為借款之抵押擔保，請詳附註六。

3. ( 七 ) 短期借款

借款性質	101.12.31 到期區間 金額 102.02～102.11 $ 70,000 1.26%～1.779%	101.12.31 到期區間 金額 102.02～102.11 $ 70,000 1.26%～1.779%	100.12.31
	到期區間		到期區間 金額 101.01～101.12 60,000 1.265%～1.77%
信 用 借 款 利 率 區 間	102.02～102.11

( 八 ) 長期借款

長期借款
	101.12.31			100.12.31
借款性質	到期區間		金額	到期區間	金額
抵 押 借 款104.12～108.12		$	952,789	101.11～107.09	968,182
信 用 借 款102.04～103.05			378,500	102.01～103.05	535,000
減：一年內到期之長期借款			(552,177)		(391,938)
淨 額		$	779,112		1,111,244
利 率 區 間			1%～1.97%		1.6%～2.247%

於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司已提供部分資產作為上列長 期借款之抵押擔保，請詳附註六之說明。

～ 18 ～

正達國際光電股份有限公司財務報表附註(續)

依聯合授信合約規定，本公司自民國九十八年底起於授信存續期間至全部債務清 償前，應維持下列之財務比率及限制規定，另本公司業與銀行團簽訂第一次增補合約 ，下列財務比例自民國九十九年底起適用：

(1) 流動比率：維持於 100% 以上。

• (2) 負債比率：不得高於 70% 。

• (3) 利息保障倍數：不得低於 300% 。

• (4) 有形淨值：維持於新台幣 17 億元以上。

上述比率與標準以經管理銀行同意之借款人會計師查核簽證之該年度財務查核 報告為準；若違反上述財務比率之一，則應自借款人依主管機關規定公告其合併財務 報告後次一曆月之應付息日起至借款人改善達符合上述約定之所有財務標準之日止， 按原約定適用之利率再加碼年利率 0.25% 計息。另，授信銀行團得視實際情況以多數 決議暫停本授信案之後續動用或宣告本授信案下之債務全部即日提前到期。

於民國一○一年十二月三十一日，本公司之財務報表業已符合上述聯貸契約規

定。

( 九 ) 退休金

本公司分別以民國一○一年及一○○年十二月三十一日為衡量日完成員工退休金 之精算，基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下：

給付義務： 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金損(益) 預付退休金(帳列其他資產－其他項下)	101.12.31 100.12.31 $ (2,075) (1,711) (19,688) (17,687) (21,763) (19,398) (3,971) (3,796) (25,734) (23,194) 32,426 32,115 6,692 8,921 174 232 13,185 11,466 $ 20,051 20,619

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司職工退休辦法之員工既 得給付分別為 2,082 千元及 1,720 千元。

於民國一○一年度及一○○年度本公司淨退休金成本組成項目如下：

服務成本 利息成本 退休基金資產實際報酬 攤銷與遞延數 淨退休金成本	101 年度 100 年度 $ - - 464 417 (642) (401) 745 497 $ 567 513

～ 19 ～

正達國際光電股份有限公司財務報表附註(續)

精算假設如下： 折現率 薪資調整率 退休基金資產預期報酬率	101 年度 100 年度 % 2.00 % 2.25 % 1.50 % 1.50 % 2.00 % 2.25

於民國一○一年度及一○○年度，本公司確定提撥退休辦法下之退休金費用分別 為 33,068 千元及 24,968 千元，已分別提撥 31,508 千元及 23,269 千元於勞工保險局。

另在確定給付退休辦法下，該專戶經苗栗縣政府勞工局核准，自民國一○○年九 月至一○二年九月止暫停提撥。

• ( 十 ) 所得稅

• 本公司民國一○一年度及一○○年度適用之營利事業所得稅法定稅率皆為百分之十 七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅額。

• 民國一○一年度及一○○年度，本公司所得稅費用組成如下：

當期所得稅費用 遞延所得稅費用 未分配盈餘加徵10%所得稅費用 所得稅費用 上列遞延所得稅費用之組成項目如下： 存貨回升利益(跌價及呆滯損失) 未實現兌換(損)益 未實現銷貨折讓 未實現評價利益 未實現銷貨毛利 投資抵減 海外投資損失 遞延出售利益 遞延所得稅資產迴轉備抵數 遞延所得稅費用	101年度 100年度 $ 142,802 82,679 3,278 17,903 33,381 7,354 $ 179,461 107,936 101年度 100年度 $ 1,545 (101) (4,064) 9,732 (280) - 187 - (5,303) - 10,960 41,872 (24,202) (7,329) 233 (309) 24,202 (25,962) $ 3,278 17,903

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正達國際光電股份有限公司財務報表附註(續)

1. 民國一○一年度及一○○年度，本公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所 得稅與所得稅費用間之差異列示如下：

稅前淨利計算之所得稅額 調節項目之所得稅影響數： 以前年度財稅(高)低估 投資抵減 遞延所得稅資產備抵迴轉數 未分配盈餘加徵10%所得稅費用 基本稅額高於一般所得稅額之差額 其他 所得稅費用	101年度 100年度 $ 142,996 161,481 (7,056) 320 (10,960) (69,626) 24,202 (25,962) 33,381 7,354 - 12,087 (3,102) 22,282 $ 179,461 107,936

1. 民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司遞延所得稅資產(負債)之暫時性 差異、虧損扣抵與所得稅抵減及其個別所得稅影響如下：

			101.12.31	101.12.31			100.12.31
				所 得 稅	影 響 數		所 得 稅	影 響 數
	金	額		流 動	非 流 動	金 額	流 動	非 流 動
存貨跌價及呆滯損失	$	6,886		1,170	-	15,971	2,715	-
閒置資產跌價損失		21,263		3,615	-	21,263	3,615	-
投資抵減		-		-	-	10,960	10,960	-
未實現兌換損(益)		2,511		427	-	(21,394)	(3,637)	-
未實現銷貨折讓		1,646		280	-	-	-	-
未實現評價利益		(1,099)		(187)	-	-	-	-
國外投資損失		236,656		-	40,232	94,294	-	16,030
累積換算調整數		(38,916)		-	(6,616)	(106,987)	-	(18,188)
遞延出售利益		55,463		5,303	4,126	25,641	-	4,359
小計				10,608	37,742		13,653	2,201
減：備抵評價				-	(40,232)		-	(16,030)
淨流動遞延所得稅資產(負債)			$	10,608	(2,490)		13,653	(13,829)

1. 本公司依據促進產業升級條例之規定取得之投資抵減，可自當年度起五年內抵減各 年度應納營利事業所得稅額，其每年得抵減總額以不超過當年度應納營利事業所得 稅額百分之五十為限，惟最後一年之抵減金額不在此限。截至民國一○一年 十二月三十一日，本公司因投資資源貧瘠地區，依法得享受投資抵減，本期業已全 數抵減。

2. 本公司截至民國九十八年度止之營利事業結算申報，業經稅捐稽徵機關核定在案。

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正達國際光電股份有限公司財務報表附註(續)

7. 本公司兩稅合一相關資訊：

本公司兩稅合一相關資訊：
屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 股東可扣抵稅額帳戶餘額 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率		101.12.31 100.12.31 1,142,585 989,034 101,353 17,167 101 年度(預計) 100 年度(實際) % 20.24 % 9.99
	$ $

( 十一 ) 股本

1. 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司之額定資本均為 3,600,000 千元 ，實收資本分別為 2,655,255 千元及 2,355,255 千元，每股面額 10 元，已發行股數分別 為 265,526 千股及 235,526 千股。

2. 本公司於民國一○○年二月二十五日經董事會決議通過現金增資 30,000 千股，每股 面額 10 元，發行價格為每股 70 元，業經行政院金融監督管理委員會金管證發字第 1000010164 號函核准在案。現金增資日訂為民國一○○年五月二十五日，並已於民 國一○○年六月十五日完成法定變更登記程序。

3. 本公司於民國一○○年八月十七日經董事會決議通過辦理上市現金增資發行新股 23,529 千股，每股面額 10 元，發行價格為每股 60 元，業經行政院金融監督管理委員 會金管證發字第 1000040118 號函核准在案。現金增資日訂為民國一○○年十一月十 六日，並已於民國一○○年十二月六日完成法定變更登記程序。

4. 本公司於民國一○一年七月三十日經董事會決議通過現金增資發行新股 30,000 千股 ，每股面額 10 元，發行價格為每股 84 元，業經行政院金融監督管理委員會金管證字 第 1010037345 號函核准在案。現金增資日訂為民國一○一年十月十五日，並已於民 國一○一年十一月一日完成法定變更登記程序。

5. 股份基礎給付交易

6. (1) 本公司截至民國一○一年十二月三十一日止，計有下列三項股份基礎給付交易：

類型 給與日 給與數量(千/單位) 合約期間 既得期間 本期實際離職率 估計未來離職率		權益交割
	員工認股權計畫	員工認股權計畫 現金增資保留予員工認購 96.12.19 100.03.22；100.11.16；101.10.04 6,000 4,500；3,529；3,000 6年 17天；3天；6天 未來四年服務 立即既得；立即既得；立即既得 － －；－；－ － －；－；－
	96.01.19 2,500 6年 未來二年之服務 － －

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正達國際光電股份有限公司財務報表附註(續)

本公司分別於民國九十六年十一月十六日及九十五年十二月二十八日經金管 會核准發行員工認股權證，發行總數分別為 6,000 千單位及 2,500 千單位，每單位得 認購普通股 1 股，員工認股權轉換以發行新股方式為之，認股價格不得低於發行日 最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值，認股權存續期間均為六年，預計 因認股權行使而須發行之普通股總數分別為 6,000 千股及 2,500 千股。認股權人自被 授與員工認股權憑證屆滿二年後除依法暫停過戶期間外，累計可行使認股權比例 如下：

主管機關核准日起 屆滿二年 屆滿三年 屆滿四年	96.11.16 95.12.28 % 40 % 100 % 80 % - % 100 % -

• (2) 本公司於民國九十六年度發行之員工認股權證，若採用 Black-Scholes 選擇權評價 模式估計給與日員工認股權之公平價值時，所考量之因素彙總如下：

股利率 預期價格波動性 無風險利率 預期存續期間	96 年
	1.39%；1.39% 52%；52% 2.29%；2.29% 6年；6年

本公司於民國一○一年十月及一○○年三月、十一月現金增資保留予員工認 購，採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日員工認股權之公平價值時，所 考量之因素彙總如下：

股利率 預期價格波動性 無風險利率 預期存續期間	101 年 100 年 2.06% -%；-% 37.95% 46.18%；30.17% 1.1354% 0.75%；0.33% 立即既得 立即既得；立即既得

• (3) 本公司酬勞性員工認股選擇權計畫及現金增資保留予員工認購辦法相關數量及加 權平均行使價格之資訊揭露如下：

期初流通在外 本期給與 本期行使 本期沒收 期末流通在外 期末仍可行使之認股選擇權 本期給與之認股選擇權 本期給與之認股選擇權加權 平均公平價值	101 年度 數量(千/單位) 加權平均行使 價格(元/單位) 350 $ 14.13 3,000 84 1,438 84 1,562 84 350 14.13 350 14.13 - - - -	100 年度
		數量(千/單位) 加權平均行使 價格(元/單位) 2,228 14.10 8,029 65.60 9,907 55.84 - - 350 14.13 350 14.13 - - - -

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• (4) 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司酬勞性員工認股選擇權計畫及現金 增資保留予員工認購之流通在外資訊如下：

行使價格之範圍 (元/單位) $ 10.2 14.2	截至101.12.31流通在外之認股權 流通在外 之數量 (千/單位) 加權平均預期 剩餘存續期限(年) 加權平均 行使價格 6 0.05年 14.13 344 0.96年 14.13	截至101.12.31流通在外之認股權 流通在外 之數量 (千/單位) 加權平均預期 剩餘存續期限(年) 加權平均 行使價格 6 0.05年 14.13 344 0.96年 14.13	目前可行使認股權
	流通在外 之數量 (千/單位) 6 344	加權平均預期 剩餘存續期限(年) 0.05年 0.96年	101.12.31 行使之數量 (千/單位) 加權平均行使價格 (元/單位) 6 14.13 344 14.13

• (5) 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司於民國九十六年十二月三十一日( 含)以前發行之兩項酬勞性員工認股權選擇計劃，係採用內含價值法認列所給與之 酬勞成本，民國一○一年度及一○○年度認列之酬勞成本均為零元。本公司於民 國一○一年十月及一○○年三月、十一月決議現金增資保留予員工認購，依公平 價值法認列給與之酬勞成本，民國一○一年度及一○○年度認列之酬勞成本分別 為 18,300 千元及 8,324 千元。

• (6) 本公司酬勞性員工認股選擇權計劃若採公平價值法認列，財務報表之擬制淨利與 每股盈餘資訊如下：

淨利 報表認列之淨利 擬制淨利 基本每股盈餘 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 稀釋每股盈餘 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘		100 年度 841,954
	$ $ $ $ $ $
		827,404
		4.11
		4.04
		4.08
		4.00

( 十二 ) 資本公積

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作資本 或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢 額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資 本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。

• ( 十三 ) 盈餘分配

• 依本公司章程規定，公司總決算如有盈餘，應先完納稅捐，再依下列順序分派之： (1) 撥補虧損

• (2) 提列百分之十為法定盈餘公積

• (3) 其他依法令規定提列特別盈餘公積

• (4) 千分之一為董監事酬勞金，百分之八為員工紅利，員工分配股票紅利之對象，得 包括符合一定條件之從屬公司員工，相關辦法授權董事會制定之。

• (5) 其餘加計前期未分配盈餘後為可供分配盈餘，由董事會依第二項股利政策，擬定 盈餘分派案。

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本公司目前屬成長階段，未來將配合業務發展擴充，盈餘之分派應考慮公司未 來之資本支出預算及資金需求由董事會擬具分配方案，經股東會決議後分配。惟股 東股利之分配，不低於本期稅後盈餘或本期可供分配盈餘取低者之百分之二十，當 年度所分配之股利中，以現金股利為主，股票股利發放不得超過二分之一。

1. 本公司分別於民國一○一年六月十二日及一○○年六月十七日經股東常會決議民國 一○○年度及九十九年度盈餘分配案，有關分派之每股股利、員工紅利、董事及監 察人酬勞如下：

察人酬勞如下：
	100 年度		99 年度
普通股之每股股利(元)
現金	$	1.80	0.23
員工紅利－現金	$	60,621	15,146
董監事酬勞		758	189
合計	$	61,379	15,335

民國一○○年度及九十九年度盈餘實際配發情形與本公司財務報表認列金額之 差異如下：

員工紅利－現金 董監事酬勞 員工紅利－現金 董監事酬勞	100 年度 股東會決議實際配發情形 財務報表 認列之金額 差異數 $ 60,621 61,737 (1,116) 758 772 (14) $ 61,379 62,509 (1,130) 99 年度 股東會決議實際配發情形 財務報表 認列之金額 差異數 $ 15,146 16,296 (1,150) 189 204 (15) $ 15,335 16,500 (1,165)
	股東會決議實際配發情形 $ 15,146 189 $ 15,335

本公司民國一○○年度及九十九年度員工紅利及董監酬勞實際配發情形與財務 報告認列之金額之差異，視為估計變動，列為民國一○一年度及一○○年度之損益 。

1. 本公司以截至民國一○一年十二月三十一日止之當期稅後淨利扣除依法應提列之法 定盈餘公積後，按本公司章程所定員工紅利及董監酬勞分配成數，所估計民國 一○一年度之員工紅利及董監酬勞金額分別為 47,642 千元及 595 千元；惟若嗣後股東 會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，列為民國一○二年 度之損益。

2. 上述員工紅利及董監酬勞分派相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。

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( 十四 ) 普通股每股盈餘

基本每股盈餘 本期淨利 加權平均流通在外股數(千股) 基本每股盈餘(單位：元) 稀釋每股盈餘 本期淨利 加權平均流通在外股數(千股) 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工認股權憑證 員工分紅 計算稀釋每股盈餘之加權平均流 通在外股數(千股) 稀釋每股盈餘		101 年度 稅前 稅後 841,153 661,692 243,026 243,026 3.46 2.72 841,153 661,692 243,026 243,026 292 292 951 951 244,269 244,269 3.44 2.71	100 年度
		稅前 841,153 243,026 3.46 841,153 243,026 292 951 244,269 3.44	稅前 稅後 949,890 841,954 205,029 205,029 4.63 4.11 949,890 841,954 205,029 205,029 195 195 1,373 1,373 206,597 206,597 4.60 4.08
	$ $ $ $

( 十五 ) 金融商品相關資訊

1. 公平價值之資訊

本公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及約當現金、應收/應付票 據及帳款、應收/應付關係人款、短期借款及其他應付款等，係以其在資產負債表 日之帳面價值估計其公平價值；因此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平 值之合理基礎。

除上述金融資產及負債外，民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司 其餘非以公平價值衡量之金融負債之公平價值資訊如下：

非衍生性金融商品 金融資產： 其他金融資產－非流動 金融負債： 長期借款(含一年內到期 之長期借款) 衍生性金融商品 金融資產： 公平價值變動列入損益之金 融資產－流動(遠期外匯)		101.12.31 公平 價值 以公開報價決定 以評價方式估計 - 3,251 - 1,331,289 1,099 -	101.12.31 公平 價值 以公開報價決定 以評價方式估計 - 3,251 - 1,331,289 1,099 -		100.12.31 公平 價值 以公開報價決定 以評價方式估計 - 4,399 - 1,503,182 1,150 -
	帳面價值 $ 3,251 1,331,289 1,099			帳面價值 4,399 1,503,182 1,150
		以公開報價決定 - - 1,099
			3,251 1,331,289 -

1. 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

2. (1) 公平價值變動列入損益之金融資產(負債)如有活絡市場公開報價時，則以此市場 價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估 計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

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• (2) 其他金融資產－非流動係為存出保證金，多為公司繼續經營之必要存出項目，無 法預期可達成資產交換之時間，以致無法估計其公平價值，故以帳面價值為公平 價值。

• (3) 長期借款：長期借款採浮動利率者，係以帳面價值估計公平價值外，餘則以其預 期現金流量之折現值估計價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件(相近之到期 日)之長期借款利率為準。本公司因長期借款係約定浮動利率，故其帳面價值即等 於公平價值。

• 本公司民國一○一年度及一○○年度認列公平價值變動列入損益之金融資產之當期 損益金額分別為利益 38,605 千元及損失 25,640 千元。

• 財務風險資訊

(1) 市場風險：

本公司主要進銷貨係以美金為計價單位，使本公司既有及未來現金流量之外 幣資產及負債暴露於市場匯率波動之風險。為規避前述風險，本公司從事遠期外 匯交易進行避險，且其期間長短係配合本公司既有之外幣債權債務之到期日及未 來現金流量而定，故整體而言，預期不致產生重大之匯率市場風險。

(2) 信用風險

本公司主要潛在信用風險係源自於現金及約當現金及應收帳款之金融商品。 本公司之現金存放於不同之金融機構。本公司控制暴露於每一金融機構之信用風 險，且認為本公司之現金及約當現金不會有重大之信用風險顯著集中之虞。

本公司之客戶集中光電產業客戶，為減低應收帳款信用風險，本公司持續評 估客戶之財務狀況，並定期評估應收帳款回收之可能性並提列備抵呆帳。於民國 一○一年度及一○○年度，本公司某些特定客戶佔本公司同期間營業收入分別為 65% 及 67% ，於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，該些客戶佔本公司應 收帳款分別為 38% 及 84% 。

(3) 流動性風險

本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資 金以履行合約義務之流動性風險。

(4) 利率變動之現金流量風險

本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日具利率變動之現金流量風險 之金融負債分別為 1,401,289 千元及 1,563,182 千元。本公司之短期及長期借款係屬 浮動利率之債務，故市場利率變動將使其短期及長期借款之有效利率隨之變動， 而使其未來現金流量產生波動。

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( 十六 ) 其他

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

	101.12.31	新台幣 2,739,111 191,775 160,542 3,520,791 1,716,322 197,353 1,155		金額單位：千元 100.12.31
外幣 $ 94,322 570,080 4,171 121,239 35,220 586,661 30	匯率 29.04 0.3364 38.49 29.04 29.04 0.3364 38.49		外幣 81,405 2,055 - 89,350 34,850 3,795 -	匯率 新台幣 30.28 2,464,934 0.391 804 - - 30.28 2,705,522 30.28 1,055,258 0.391 1,484 - -

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

人交易 關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱	與 本 公 司 之 關 係
Fast Achievement Global Ltd.(Fast)	本公司間接採權益法評價之被投資公司
Golden Start Global Corp.(Golden)	〃
Brave Advance International Corp.(Brave)	〃
Charmtex Global Corp.(Charmtex)	〃
宏達光電玻璃(東莞)有限公司(宏達光電)	〃
創邦光電有限公司(創邦光電)	〃
睿志達光電(深圳)有限公司(睿志達深圳)	〃
睿志達光電(東莞)有限公司(睿志達東莞)	〃
睿志達光電(香港)有限公司(睿志達香港)	〃
睿志達光電(成都)有限公司(睿志達成都)	〃
GPInnovation Gmbh (GPI)	〃
群創光電股份有限公司(群創光電)(註) 鴻富泰精密電子(煙臺)有限公司(鴻富泰)	該公司大股東與本公司大股東相同 其母公司為對本公司間接採權益法評價之投資
	公司
富泰華工業(深圳)有限公司(富泰華)	〃
業成科技(成都)有限公司(業成成都)	〃
業成光電(深圳)有限公司(業成深圳)	〃
金明玻璃有限公司(金明玻璃)	本公司法人董事
鍾榮華	本公司董事長之二親等
全體董事、監察人、總經理及副總經理	本公司主要管理階層
(註)原奇美電子(股)公司於101.12更名為群創光電(股)公司

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( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 銷 貨

於民國一○一年度及一○○年度，本公司與關係人之銷貨情形如下：

	101 年度	101 年度	101 年度			100 年度
關係人名稱	金 額			%	金 額		%
群創光電	$		1,455,618	16		1,521,521	22
鴻富泰			22,186	-		100,898	2
富泰華			30,393	1		303,780	4
睿志達深圳			-	-		4,511	-
業成成都			16,175	-		-	-
業成深圳			21,270	-		-	-
GPI			51	-		-	-
合 計	$		1,545,693	17		1,930,710	28
本公司對關係人銷貨之價格及收款條件月結45～120天與一般客戶無重大差異
。
於民國一○一年度及一○○年度，本公司因供料委託關係人及海外子公司生產
形成按進銷貨交易處理，爰依規定沖銷屬去料加工之營業收入分別計2,134,452千元
及1,369,046千元。
本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及子公司間交易所產生之未實現銷
貨損益業已予以遞延，請詳附註四(五)之說明。
進 貨
於民國一○一年度及一○○年度，本公司與關係人之進貨之情形如下：
	101 年度					100 年度
關係人名稱		金 額		%	金 額		%
創邦光電	$		192,150	3		473,432	11
富泰華			(4,297)	-		1,107,979	26
群創光電			16,212	-		63,337	2
宏達光電			(30,222)	-		289,865	7
GPI			90	-		-	-
睿志達深圳			2,713,606	42		405,693	10
金明玻璃			129	-		-	-
合 計	$		2,887,668	45		2,340,306	56

1. 進 貨

本公司向關係人進貨係單一供應廠商，其付款條件為月結 45 ～ 90 天，一般供應 商付款條件為 LC120 天及月結 45～90 天。

本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及子公司間交易所產生之未實現銷 。 貨損益業已予以遞延，請詳附註四(五)之說明

～ 29 ～

正達國際光電股份有限公司財務報表附註(續)

3. 債權及債務

於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司與關係人之債權債務情形 如下：

關係人名稱 應收帳款－關係人 群創光電 宏達光電 鴻富泰 富泰華 睿志達成都 業成成都 業成深圳 GPI 減：備抵呆帳 備抵銷貨折讓 合 計 其他應收款 － 關係人 宏達光電 群創光電 睿志達深圳 睿志達成都 GPI 創邦 合 計 應付帳款 － 關係人 宏達光電 創邦光電 富泰華 睿志達深圳 合 計	101.12.31 金 額 % $ 255,198 11 - - 576 - 5,477 - 41,795 2 12,835 - 12,994 - 53 - (644) - (390) - $ 327,894 13 $ 128 1 - - 17,107 68 4,720 19 528 2 1,399 6 $ 23,882 96 $ 15,953 1 18,983 2 - - 328,471 26 $ 363,407 29	100.12.31
	金 額 $ 255,198 - 576 5,477 41,795 12,835 12,994 53 (644) (390) $ 327,894 $ 128 - 17,107 4,720 528 1,399 $ 23,882 $ 15,953 18,983 - 328,471 $ 363,407	金 額 % 815,338 36 8,657 - 36,115 2 - - - - - - - - - - (12,300) - - - 847,810 38 3,717 2 21 - 183,853 93 - - - - - - 187,591 95 - - 135,706 12 237,085 22 280,425 25 653,216 59

～ 30 ～

正達國際光電股份有限公司財務報表附註(續)

		101.12.31			100.12.31
關係人名稱	金 額		%	金 額		%
其他應付票據及帳款
(帳列其他流動負債)
睿志達深圳	$	218	1		-	-
睿志達成都		266	1		-	-
GPI		7	-		-	-
金明玻璃		200	-		336	-
富泰宏		-	-		1,395		5
其他		127	-		-	-
合 計	$	818	2		1,731		5
應付工程及設備款
群創光電	$	-	-		44,447		36
暫估應付費用
群創光電	$	-	-		12,570		4
上述對同一關係人之債權債務業已沖銷按淨額表達。
4.租賃情形

(1) 於民國一○一年度及一○○年度，本公司向關係人承租情形如下：

出租人 101 年度 鍾榮華 群創光電 100 年度 鍾榮華 群創光電	租賃標的物	期 間	押金 － － － －	每月租金 $ 15 8,862 $ 15 8,440	租金支出 支付方式 60 按月付款 105,143 按月付款 180 按月付款 116,773 按月付款
	苗栗縣銅鑼鄉中平村中 隆一路168號東側空地 一廠：台南科學園區南 科九路10號及二廠：台 南科學園區園東路二段 6號 苗栗縣銅鑼鄉中平村中 隆一路168號東側空地 一廠：台南科學園區南 科九路10號及二廠：台 南科學園區園東路二段 6號	100.01.01~101.04.30 100.01.01~105.12.31 100.01.01~103.12.31 100.01.01~100.12.31

～ 31 ～

正達國際光電股份有限公司財務報表附註(續)

• (2) 於民國一○○年度，本公司出租予關係人情形如下：

承租人 100 年度 群創光電	租賃標的物	期 間	押金 －	每月租金 $ 1,479	租金收入 收取方式 5,916 按月收款
	苗栗縣銅鑼鄉中興工業 區中興路99號部份廠區	100.01.01~100.04.30

於民國一○○年度，本公司出租予群創光電收取分攤之水電費等，認列什項 收入 5,891 千元。

5. 財產交易

• (1) 本公司於民國一○○年與宏達光電簽訂設備買賣合約，合約總價計 3,717 千元。截 至民國一○一年十二月三十一日止，業已驗收完畢且收取全數價款。

• (2) 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司代宏達光電、睿志達成都、 睿志達深圳及宏達光電、睿志達深圳購置機器設備之價款分別為 872,358 千元及 560,975 千元，尚未收取之價款分別為 21,827 千元及 183,853 千元(帳列其他應收帳 款－關係人)，業已認列相關代購設備利益，帳列遞延貸項，並按提列折舊年限 按年予以迴轉。

• (3) 本公司於民國一○○年度與群創光電簽訂廠房租賃改良合約，合約總價計 84,800 千元。截至民國一○一年十二月三十一日止，業已驗收完畢且支付全數價款，並 帳列租賃改良項下。

6. 資金融通

民國一○○年度本公司向關係人借入資金之情形如下：

100 年度 睿志達香港		最高餘額 148,372	期末餘額 -	利率 利息支出 1.35% 1,926 千元
	$

7. 背書保證

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司為關係人背書保證明細 如下：

關係人名稱 創邦光電 宏達光電 睿志達深圳 睿志達成都	101.12.31 100.12.31 - USD 2,000 千元 USD 29,600 千元USD 41,600 千元 - NTD 150,000 千元 USD 47,000 千元USD 63,400 千元 - NTD 150,000 千元 USD 90,000 千元 -

～ 32 ～

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8. 其他

本公司分別與 Charmtex Global Corp. 及創邦光電有限公司簽定資訊服務契約， 合約期間分別為民國一○一年一月一日至一○一年十二月三十一日及民國一○○年 一月一日至一○○年十二月三十一日，於民國一○一年度及一○○年度之資訊服務 收入分別為 41,980 千元及 10,982 千元。

( 三 ) 主要管理階層薪酬總額

於民國一○一年度及一○○年度，本公司給付董事、監察人、總經理及副總經理 等主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下：

薪資 獎金及特支費 業務執行費用 員工紅利	101 年度 100 年度 $ 12,088 9,988 19,211 4,229 693 446 6,372 1,373

上述金額包含董監酬勞及員工紅利估列款，詳細估列方式請詳附註四(十三)「盈 餘分配」項下之說明。

六、質押之資產

於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司提供擔保之資產如下：

資 產 名 稱 固定資產未折減餘額 閒置資產未折減餘額 遞延費用 合計	101.12.31 100.12.31 擔保性質 $ 1,047,557 995,063 長期借款 - 744 〞 1,828 3,307 〞 $ 1,049,385 999,114

七、重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司因進貨而向銀行借款所開立之存 出保證票據皆為 385,000 千元。

• ( 二 ) 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司已開立未使用之信用狀餘額分別 為美金 10,605 千元及美金 3,357 千元、歐元 317 千元。

• ( 三 ) 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司應收供應商存入保證票據分別為 新台幣 11,699 千元、人民幣 20,400 千元、美金 3,000 千元及新台幣 39,392 千元、人民幣 20,400 千元、美金 3,000 千元。

• ( 四 ) 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司為他人背書保證之情形，請詳附 註五(二)。

～ 33 ～

正達國際光電股份有限公司財務報表附註(續)

• ( 五 ) 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司為新建廠房及購置設備而簽訂之 合約總價分別為 1,455,493 千元及 1,341,054 千元，業已支付分別為 1,321,350 千元及 446,362 千元(分別帳列預付設備款 1,191,878 千元、未完工程 129,183 千元及預付設備款 410,325 千元、未完工程 36,037 千元)。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其 他

一 ( ) 資產、負債之流動性分析：不適用。

( 二 ) 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別 性質別	101年度	101年度	101年度	100年度	100年度	100年度
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 折耗費用 攤銷費用	589,059 45,000 21,512 19,932 197,497 - 14,205	312,163 21,346 11,556 4,460 16,304 - 20,436	901,222 66,346 33,068 24,392 213,801 - 34,641	459,619 37,343 20,989 56,830 147,769 - 21,925	206,473 11,758 4,575 4,989 9,443 - 12,197	666,092 49,101 25,564 61,819 157,212 - 34,122

• 註 1 ：民國一○一年度及一○○年度，本公司閒置之折舊費用帳列銷貨成本分別為 183 千元及 770 千元)

• 註 2 ：民國一○一年度及一○○年度薪資費用含董監酬勞及員工紅利合計數分別為 48,237 千元及 62,509 千元。

( 三 ) 重分類

• 本公司民國一○○年度財務報表中若干金額為配合民國一○一年度財務報表之表

• 達方式已作適當重分類，該重分類對財務報表之表達無重大影響。

～ 34 ～

正達國際光電股份有限公司財務報表附註(續)

十一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

1. 資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編號	背書保證者 公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高背 書保證餘額	期末背書 保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保證 最高限額
		公司名稱	關 係 (註二)
0	正達國際光 電股份有限 公司 正達國際光 電股份有限 公司 正達國際光 電股份有限 公司	宏達光電玻璃(東莞 )有限公司 睿志達光電(深圳)有 限公司 睿志達光電(成都)有 限公司	1 1 1	10,228,913 10,228,913 10,228,913	1,365,344 2,002,231 2,613,600	859,584 1,364,880 2,613,600	- - -	% 8.40 % 13.34 % 25.55	20,457,826 20,457,826 20,457,826

• 註一： 1. 本公司對外背書保證之總額，以不得超過本公司淨值 200% 為限。

• 本公司對他人背書或提供保證個別對象之限額，以不超過本公司淨值 100% 為限。

註二：本公司直接及間接持有表決權之股份超過 50% 之公司。

3. 期末持有有價證券情形：

單位：千元

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價
本公司 〞	Fast Achievement Global Ltd. Golden Start Global Corp.	本公司採權益法評 價之被投資公司 〃	採權益法之長期 股權投資 〃	24,320,000 95,435,908	$ 905,470 2,615,321	% 100.00 % 100.00	905,470 2,615,321	市價為股 權淨值 〃

4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：

單位：美金千元

買、賣 之公司	有價證券 種類及名稱	帳列 科目	交易 對象	關係	期	初	買	入		賣	出	出	期	末
					股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	售 價	帳面成本	處分損益	股 數	金 額
本公司	Golden Start Global Corp.	採權益法 之長期股 權投資	－	－	60,080,000	USD60,080	35,355,908	USD 35,356	-	-	-	-	95,435,90	8 USD95,436

1. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者：

單位：新台幣千元

取 得 之 公 司	財產 名稱	交易日 或事實 發生日	交易金額	價款支付 情 形	交易對象	關 係	交易對象 為關係人者	交易對象 為關係人者	，其前 次移轉資料	，其前 次移轉資料	價格決 定之參 考依據	取得目 的及使 用情形	其他約 定事項
							所有人	與發行人 之 關 係	移 轉 日 期	金 額
本公司	苗栗三廠土地 及建物	101.10.04	181,076	截至101.12.31 止已付訖	錸德科技 (股)公司	無	-	-	-	-	議價	自用	-

1. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者：無。

～ 35 ～

正達國際光電股份有限公司財務報表附註(續)

7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 20% 以上者：

單位：千元

									單位：千元	單位：千元
進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交 易 情 形				交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因		應收(付)票 據、帳款 餘 額 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率		備註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額
本公司 〃 〃	群創光電股份有限公司 創邦光電有限公司 睿志達光電(深圳)有限 公司	該公司大股東與本公司大 股東相同 本公司間接採權益法評價 之被投資公司 〃	(銷)貨 進貨 進貨	$ (1,455,618) 192,150 2,713,606	(16) % 3 % 36 %	與一般交易相當 T/T60天 T/T45天	- - -	- - -	255,198 (18,983) (328,471)	11 % (1) % (26) %

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者：

單位：千元

							單
帳列應收款 項之公司	交易對象	關係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關 係人款項		應收關係人款項 期後收回金額
					金 額	處理方式
本公司	群創光電股份有限公司	該公司大股東與本公 司大股東相同 $	255,198	2.72	553	陸續協調催討	165,557

9. 從事衍生性商品交易：

單位：千元/美金千元

交易公司	衍生性金融商品	衍生性金融商品	契約本金	期間	公平市價
本公司	遠期外匯	賣出美金	USD 58,400	102/01/03~102/02/19	1,099

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：千元/美金

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額		期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率 ~~%~~	帳面金額
本公司 本公司 Fast Achievement Global Ltd. Brave Advance International Corp. Brave Advance International Corp. Golden Start Global Corp. Charmtex Global Corp. Charmtex Global Corp. Charmtex Global Corp. Charmtex Global Corp. Charmtex Global Corp.	Fast Achievement Global Ltd. Golden Start Global Corp. Brave Advance International Corp. 創邦光電有限 公司 宏達光電玻璃 (東莞)有限公 司 Charmtex Global Corp. 睿志達光電(香 港)有限公司 睿志達光電(深 圳)有限公司 睿志達光電(東 莞)有限公司 睿志達光電(成 都)有限公司 GPInnovation Gmbh	開曼群島 薩摩亞 薩摩亞 香港 中國大陸 薩摩亞 香港 中國大陸 中國大陸 中國大陸 德國	控股 控股 控股 國際貿易 生產及銷 售TFT- LCD平板顯 示屏材料 控股 控股 生產經營 新型平版 顯示屏及 材料 生產經營 新型平版 顯示屏及 材料 生產經營 TFT-LCD平 板顯示屏 及材料 研發	USD 24,320 USD 95,436 USD 24,280 USD 500 USD 23,740 USD 95,416 USD 5,000 USD 50,000 USD 5,000 USD 30,000 USD 6,947	USD 24,320 USD 60,080 USD 24,280 USD 500 USD 23,740 USD 60,060 USD 5,000 USD 50,000 USD 5,000 USD - USD -	24,320,000 95,435,908 24,280,000 500,000 23,740,000 95,415,908 5,000,000 50,000,000 5,000,000 30,000,000 13,000	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 52.00	TWD 905,470 TWD 2,615,321 USD 32,475 USD 430 USD 31,999 USD 90,042 USD 5,034 USD 54,190 USD 4,455 USD 22,417 USD 6,917	USD 1,565 USD (5,068) USD 1,570 USD 394 USD 1,177 USD (5,067) USD (1) USD 4,395 USD (17) USD (7,980) USD (57)	TWD 8,613 TWD (150,295 USD 1,570 USD 394 USD 1,177 USD (5,067 USD (1 USD 4,395 USD (17 USD (7,980 USD (30	) ) ) ) ) )

～ 36 ～

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2. 資金貸與他人：

單位：千元

編號	貸出資金 之 公 司	貸 與 對 象	往來 科目	本 期 最高餘額	期末餘額	本期實際 動支餘額	利 率 區 間	資金貸 與性質	業務往來 金 額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔	保 品	對個別對象 資金貸與 限額(註2)	資金貸與 總限額(註1)
												名稱	價值
1	宏達光電 玻璃(東莞 )有限公司	睿志達光 電(成都 )有限公 司	其他應 收款－ 關係人	116,500	-	-	-	註3	-	進口設備 增值稅及 關稅	-	-	-	262,515	350,020

• 註 1 ：資金貸與總限額：係以各該公司淨值 40% ，惟因他公司或行號有短期資金融 通之必要所貸與資金之總額，以不超過各該公司淨值 30% 。

• 註 2 ：對個別對象之資金貸與限額：係以不超過各該公司淨值 30% 。

• 註 3 ：有短期融通資金之必要者。

• 註 4 ：本期最高餘額及期末餘額均為額度。

3. 為他人背書保證：無。

4. 期末持有有價證券情形：

單位：美金千元

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價
Fast Achievement Global Ltd. Brave Advance International Corp. 〃 Golden Start Global Corp. Charmtex Global Corp. 〃 〃 〃 〃	Brave Advance International Corp. 創邦光電有限公司 宏達光電玻璃(東莞) 有限公司 Charmtex Global Corp. 睿志達光電(香港)有 限公司 睿志達光電(深圳)有 限公司 睿志達光電(東莞)有 限公司 睿志達光電(成都)有 限公司 GPInnovation Gmbh	100%轉投資之子公 司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 52%轉投資之子公司	採權益法評價之 長期股權投資 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	24,280,000 500,000 23,740,000 95,415,908 5,000,000 50,000,000 5,000,000 30,000,000 13,000	USD 32,475 USD 430 USD 31,999 USD 90,042 USD 5,034 USD 54,190 USD 4,455 USD 22,417 USD 6,917	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 52.00	USD 32,475 USD 430 USD 31,999 USD 90,042 USD 5,034 USD 54,190 USD 4,455 USD 22,417 USD (377)	市價為股 權淨值 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：

單位：美金千元

買、賣 之公司	有價證券 種類及名稱	帳列 科目	交易 對象	關係	期 初	期 初	買 入	買 入	賣 出	賣 出	賣 出	賣 出	期 末	期 末
					股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	售 價	帳面成本	處分損益	股 數	金 額
Golden Start Global Corp. Charmtex Global Corp. 〃	Charmtex Global Corp. GPInnovation Gmbh 睿志達光電(成都) 有限公司	採權益法評 價之長期股 權投資 〃 〃	- - -	- - -	60,060,000 - -	USD60,060 - -	35,355,908 13,000 30,000,000	USD 35,356 USD 6,947 USD 30,000	- - -	- - -	- - -	- - -	95,415,908 13,000 30,000,000	USD 95,416 USD 6,947 USD 30,000

1. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者：無。

2. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者：無。

～ 37 ～

正達國際光電股份有限公司財務報表附註(續)

8. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者：

單位：美金/人民幣千元

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
宏達光電玻璃( 東莞)有限公司 創邦光電有限 公司 睿志達光電(深 圳)有限公司	創邦光電有限公 司 正達國際光電股 份有限公司 〃	母公司相同 間接採權益法評 價之投資公司 〃	(銷) 貨 〃 〃	RMB (64,300) USD (9,472) RMB (690,852)	(17) % (88) % (100) %	T/T60天 T/T60天 T/T45天	- - -	- - -	RMB 7,203 USD 654 RMB 106,679	6 % 40 % 99 %

9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上者：

單位：千元

帳列應收款 項之公司	交易對象	關 係	應收關係人 款項額	週轉率	逾期應收關 係人款項	逾期應收關 係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
					金 額	處理方式
睿志達光電(深圳)有限公司	正達國際光電(股)公司	母公司	497,124	12.95	-	-	116,730	-

10. 從事衍生性商品交易：無。

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

單位：新台幣/美金千元

大陸被投資 公司名稱	主要營業 項 目	實 收 資本額	投資 方式 (註)	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯 出	收 回
宏達光電玻 璃(東莞)有 限公司 睿志達光電 (深圳)有限 公司 睿志達光電 (東莞)有限 公司 睿志達光電 (成都)有限 公司	生產和銷售 TFT-LCD平板 顯示屏材料 生產經營新 型平版顯示 屏及材料 生產經營新 型平版顯示 屏及材料 生產和銷售 TFT-LCD平板 顯示屏材料	689,410 (USD23,740) 1,452,000 (USD50,000) 145,200 (USD 5,000) 871,200 (USD30,000)	1 2 3 4	689,410 (USD23,740) 1,452,000 (USD50,000) 145,200 (USD 5,000) -	- - - 871,200 (USD30,000)	- - - -	689,410 (USD23,740) 1,452,000 (USD50,000) 145,200 (USD 5,000) 871,200 (USD30,000)	100.00% 100.00% 100.00% 100.00%	34,180 (USD1,177) 127,631 (USD4,395) (494) (USD-17) (231,739) (USD-7,980)	929,251 (USD31,999) 1,573,678 (USD54,190) 129,373 (USD 4,455) 650,990 (USD22,417)	- - - -

• 註 1 ：本公司經由第三地區投資事業 Fast Achievement Global Ltd. 之轉投資事業 Brave Advance International Corp. 間接對大陸投資宏 達光電玻璃(東莞)有限公司。

• 註 2 ：本公司經由第三地區投資事業 Golden Start Global Corp. 之轉投資事業 Charmtex Global Corp. 間接對大陸投資睿志達光電(深 圳)有限公司。

• 註 3 ：本公司經由第三地區投資事業 Golden Start Global Corp. 之轉投資事業 Charmtex Global Corp. 間接對大陸投資睿志達光電(東 莞)有限公司。

• 註 4 ：本公司經由第三地區投資事業 Golden Start Global Corp. 之轉投資事業 Charmtex Global Corp. 間接對大陸投資睿志達光電(成 都)有限公司。

～ 38 ～

正達國際光電股份有限公司財務報表附註(續)

2. 轉投資大陸地區限額

.轉投資大陸地區限額
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
3,157,810 (USD108,740) (含機器作價249,250) (USD8,583)	3,738,610 (USD128,740) (含機器作價269,375) (USD9,276)	-

• 註：本公司已於民國九十九年十一月二十九日經經濟部工業局核發符合營運總部 營運範圍證明文件，故不受投資限額規定。

十二、部門別財務資訊：

本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。

～ 39 ～

正達國際光電股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目 現金及零用金 銀行存款 活期存款 支票存款 外幣存款 定期存款 合 計	摘 要 金 額 $ 719 1,441,471 14,856 美金11,331千元、日幣70,013千元及 歐元1,111千元等 395,359 日幣500,000千元、歐元3,000千元 及台幣900,066千元 1,183,736 $ 3,036,141	摘 要 金 額 $ 719 1,441,471 14,856 美金11,331千元、日幣70,013千元及 歐元1,111千元等 395,359 日幣500,000千元、歐元3,000千元 及台幣900,066千元 1,183,736 $ 3,036,141
		3,036,141

應收帳款及票據淨額明細表

客戶名稱 己公司 宏益 辛公司 坤輝 戊公司 其他 合計 減：備抵呆帳 備抵銷貨折讓 淨 額	摘 要	金額 備 註 $ 736,155 536,836 357,120 330,025 106,655 208,505 各戶金額未達本科目餘額5% 2,275,296 (3,408) (1,256) $ 2,270,632
	貨款 〃 〃 〃 〃 〃

～ 40 ～

正達國際光電股份有限公司

採權益法之長期股權投資明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元/千股

被投資公司名稱	期初餘額 股數 金額 24,320 $ 925,988 60,080 1,779,534 $ 2,705,522 - $ 98,202	本期增加 股數 金額 - 8,613 35,356 1,054,152 1,062,765 - -	本期減少 股數 金額 - 29,131 - 218,365 247,496 - 98,202	期末餘額 股數 金額 24,320 905,470 95,436 2,615,321 3,520,791 - -	提供擔保 股權淨值 或質押情形 905,470 無 2,615,321 〃
	股數	股數 - 35,356 -	股數 - - -	股數 24,320 95,436 -
採權益法評價： Fast Achievement Global Ltd. Golden Start Global Corp. 合計 預付長期投資款	24,320 60,080 -

• 註： 1. 本期增加係增加投資 955,950 千元、自預付長期投資款轉入 98,202 千元及認列投資利益 8,613 千元。

• 本期減少係認列投資損失 150,295 千元及累積換算調整數 97,201 千元。

～ 41 ～

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固定資產變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 其他設備 未完工程 預付設備款 合 計	期初餘額 $ 161,710 663,922 1,197,864 12,452 9,732 256,767 61,384 36,037 410,325 $ 2,810,193		本期增加 175,712 74,604 482,444 4,589 430 44,506 62,789 132,103 906,645 1,883,822		本期減少 - - 383,073 - 50 - 80 38,957 125,092 547,252	期末餘額 提供擔保 未折減餘額 337,422 161,710 738,526 398,864 1,297,235 362,339 17,041 1,884 10,112 409 301,273 93,397 124,093 28,954 129,183 - 1,191,878 - 4,146,763

• 註 1 ：本期增加係包括本期購入 1,736,145 千元、自閒置資產轉入 2,550 千元及自預付設備款 及未完工程分別轉入 106,170 千元及 38,957 千元。

• 註 2 ：本期減少係包括本期出售 382,518 千元、報廢 555 千元及轉出至土地、房屋及建築、 機器設備、其他設備、租賃改良、未攤銷費用、其他資產－其他及費用分別計 62 千 元、 26,334 千元、 96,468 千元、 11,658 千元、 10,605 千元、 4,628 千元、 13,974 千元及 450 千元。

固定資產累計折舊變動明細表

項 目 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 其他設備 合 計	期初餘額 $ 109,594 315,933 2,325 3,118 10,608 24,423 $ 466,001	本期增加 30,022 141,318 2,413 1,576 26,500 13,695 215,524	本期減少 期末餘額 - 139,616 15,905 441,346 - 4,738 19 4,675 - 37,108 24 38,094 15,948 665,577

• 註 1 ：本期增加係包括本期提列 213,618 千元及自閒置資產轉入 1,906 千元。

• 註 2 ：本期減少係包括本期出售 15,356 千元、報廢 549 千元及銷帳轉列至費用 43 千元。

～ 42 ～

正達國際光電股份有限公司

長期借款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

借款性質	貸款機構	金 額 $ 562,449 44,100 129,400 74,000 54,620 88,220 26,000 25,000 10,000 62,500 30,000 225,000 1,331,289 (552,177) $ 779,112	借款期間 97.12.29-104.12.29 99.05.27-106.05.27 99.11.10-106.11.10 100.09.05-107.09.05 101.12.28-106.12.28 101.12.28-108.12.28 97.08.01-103.04.15 99.06.10-102.04.28 100.01.07-103.01.06 100.03.22-103.03.22 101.12.28~102.01.28 100.08.04-103.05.03	利率 1.7294 % 1.7750 % 1.7150 % 1.7150 % 1.8750 % 1.8750 % 1 % 1.97 % 1.60 % 1.60 % 1.547 % 1.72 %	質押或擔保 備註 土地、廠房 、機器設備 、其他設備 及辦公設備 自100.02.23起，按季償還 機器設備 每月計息，每月還本 租賃改良、 自102年起，按季償還 機器設備、 運輸設備、 其他設備、 辦公設備及 遞延費用 自102.12.10起，按季償還 機器設備及 其他設備 自102.07.28起，按季償還 〃 〃 - 自99.08.01起，按季償還 - 自101.01.28起，按季償還 - 自101.02.01起，按季償還 - 自101.03.01起，按月償還 - 到期償還 - 自101.08.04起，按季償還

～ 43 ～

正達國際光電股份有限公司

應付票據及帳款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

廠商名稱	摘 要	金 額 備註 $ 108,382 252,600 102,123 91,522 332,006 各戶金額未達該科目餘額5% $ 886,633
A供應商－TH A供應商－JP NSG-HK CORNING 其他 合 計	貨 款 〃 〃 〃 〃

營業收入明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

項 目 銷貨收入 加工收入 減：銷貨退回及折讓 營業收入淨額	數 量 2,293 千片 4,312 千片 14,970 千片 566 千片	摘 要 觸控感測玻璃 光學鍍膜玻璃 貿易 合計 薄化玻璃	金 額 備 註 $ 1,202,697 2,840,683 4,677,393 8,720,773 474,886 (149,957) $ 9,045,702

～ 44 ～

單位：新台幣千元

正達國際光電股份有限公司

營業成本明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

項 目	摘 要	金 額 備 註 $ - 3,692,383 3,692,383 51,425 2,346,184 (191,200) (2,039) 2,204,370 310,497 41,236 429,619 (59,761) (155,714) 255,380 1,454,174 4,224,421 25,952 (173,760) 4,076,613 59,952 (11) (476,876) (31,768) 3,627,910 178,014 (4,354) (2,743) $ 7,491,210
期初商品存貨 加：本期進貨 出售商品成本 期初原料 加：本期進料 減：期末原料 轉列費用 直接原料耗用 直接人工 期初物料 加：本期進料 減：期末物料 轉列費用 物料耗用 製造費用 製造成本 加：期初在製品 減：期末在製品 製成品成本 加：期初製成品 本期進貨 減：期末製成品 轉列費用 產銷成本 閒置產能 跌價回升利益 下腳收入 營業成本

～ 45 ～

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推銷、管理及研究發展費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目 薪資支出 租金支出 文具用品 旅費 運費 郵電費 修繕費 廣告費 水電瓦斯費 保險費 交際費 稅捐 折舊 各項攤提 交通費 伙食費 捐贈 職工福利 訓練費 勞務費 雜項購置 書報雜誌 退休金 樣品費 進出口費用 耗材用品 材料費 模具費 手續費 保全費 人力派遺費 其他費用 合 計	推銷費用 $ 21,253 - 13 3,127 14,799 318 - 627 332 2,132 845 1,539 540 51 563 289 - 71 - - 2 - 1,011 2,351 31,037 - - - 219 - - 29 $ 81,148	管理費用 196,315 7,781 1,758 7,785 205 6,645 3,730 197 4,297 14,204 1,990 1,804 3,492 18,978 1,609 3,216 3,019 1,682 770 9,787 1,858 107 6,751 - 20 - - - 328 13,040 355 27,367 339,090	研究發展費用 合 計 94,595 312,163 240 8,021 53 1,824 4,639 15,551 481 15,485 239 7,202 5,475 9,205 - 824 14,059 18,688 6,980 23,316 210 3,045 111 3,454 12,272 16,304 1,406 20,435 152 2,324 2,324 5,829 550 3,569 478 2,231 - 770 2,281 12,068 1,325 3,185 - 107 3,280 11,042 - 2,351 182 31,239 24,717 24,717 4,347 4,347 1,357 1,357 - 547 - 13,040 10,448 10,803 10,920 38,316 203,121 623,359

～ 46 ～

正達國際光電股份有限公司

營業外收入及利益明細表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣千元

項 目 利息收入 金融資產評價利益 什項收入 合 計	摘 要 金 額 銀行存款息等 $ 8,131 38,605 補助款收入 16,634 遞延貸項 2,502 樣品收入 1,941 資訊服務使用收入 41,980 模具補助收入 11,412 呆帳迴轉 12,729 減損迴轉利益 83 其他 3,181 小計 90,462 $ 137,198

營業外費用及損失明細表

項 目 利息費用 採權益法認列之投資損失 處分固定資產損失 兌換損失 什項支出 合 計	摘 要 金 額 銀行借款息及其他等 $ 11,253 141,682 6 40,496 其他應收款呆帳損失 2,547 $ 195,984

～ 47 ～