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FROCH Interim / Quarterly Report 2017
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Interim / Quarterly Report
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彰源企業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國106及105年第1季
地址:雲林縣斗六市工業區工業路122號 電話: (05)5571668
| SΕ | 錄S |
|---|---|
| 項 目 |
頁 次 |
報 表 財 務 附 註 編 號 |
|---|---|---|
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 錄 二、目 |
2 | |
| 三、會計師核閱報告 | 3 | |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | |
| 五、合併綜合損益表 | $5 \sim 6$ | |
| 六、合併權益變動表 | 7 | |
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | |
| 八、合併財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 10 | |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 10 | |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10 - 13$ | $\Xi$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $13 \sim 14$ | Ľ9 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定 性之主要來源 |
14 | 五 |
| (六) 重要會計項目之說明 | $15 - 30$ | 六~ニニ |
| (七) 關係人交易 | $30 - 31$ | ニミ |
| (八) 質抵押之資產 | 32 | 二四 |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 32 | 二五 |
| (十) 重大之災害損失 | ||
| (十一) 重大之期後事項 | ||
| (十二)具重大影響之外幣資產及負債資訊 | $32 \sim 33$ | 二六 |
| (十三) 附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 33 | ニセ |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 33 | ニセ |
| 3. 大陸投資資訊 | 34 | ニセ |
| (十四) 部門資訊 | $34 - 35$ | ニハ |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\mathcal{Q}$
Deloitte.
需信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taicel 10595, Talwan
FEBRUARY 11
Tel:+886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
彰源企業股份有限公司 公鑒:
彰源企業股份有限公司及子公司民國106年及105年3月31日之合併資 產負債表, 暨民國106年及105年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、 合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務 報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第36號「財務報表之核 閱,規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依 照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
如合併財務報表附註十所述,列入合併財務報表之非重要子公司財務報表 未經會計師核閱,其民國106年及105年3月31日之合計資產總額分別為新 台幣 (以下同) 343,209 仟元及 424,745 仟元, 分別占合併資產總額3%及4%; 其民國106年及105年3月31日之合計負債總額分別為104,576仟元及80,757 仟元,分別占合併負債總額 2%及1%;其民國106年及105年第1季之合併 綜合損益分別為(18,940)仟元及(19,181)仟元,分別占合併綜合損益總額之 (23%)及(76%)。另合併財務報表附註揭露相關資訊,其與前述非重要子公司 有關之資訊亦未經會計師核閱。
依本會計師核閱結果,除上段所述子公司財務報表係依據未經會計師核 閲之財務報表認列,倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整時,對合併財 務報表之可能影響外,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有 違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效 之國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
| 會 | 勤業眾信聯合會計師事務所 計 師 顏 |
曉 | 會 計 |
吳 師 |
麗 | 冬 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1010028123號 |
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號 |
|||||||
| 中 | 華 | 國 民 |
106 | 年 | G | 5 | 日 |
單位:新台幣仟元
| 106年3月31日 (經核閱) |
105年12月31日 (經查核) |
105年3月31日 (經核閱) |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 码 | 資 | 産金 | 額 | 96 | 金 | 額 | % | 金 | 额 | $96$ | |
| 流動資產 | ||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金〔附註六〕 | \$1.042,465 | 10 | \$1,332,012 | 13 | \$1,322,355 | 13 | |||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動(附註七) | 11,683 | $\omega$ | 11,647 | Ξ | 11,701 | ್ಲ | |||||
| 1150 | 應收票據 | 164,540 | $\overline{2}$ | 236,881 | 2 | 166,133 | $\mathbf 2$ | |||||
| 1160 | 應收票據一關係人 (附註二三) | $\frac{1}{2}$ | 240 | 1,302 | ||||||||
| 1170 | 應收帳款 (附註八) | 699,593 | 7 | 748,753 | 7 | 771,558 | $\,$ 8 | |||||
| 1180 | 應收帳款-關係人 (附註二三) | 77,109 | $\mathbf{1}$ | 61,958 | $\mathbf{1}$ | 65,489 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 1200 | 其他應收款(附註二三) | 53,250 | $\overline{\phantom{a}}$ | 50,582 | 30,036 | |||||||
| 1310 | 貨 (附註九) 存 |
3,710,904 | 36 | 3,439,620 | 33 | 2,860,637 | 28 | |||||
| 1410 | 預付款項 (附註十二) | 102,734 | $\mathbf{1}$ | 132,638 | $\mathbf{1}$ | 192,964 | $\overline{2}$ | |||||
| 1476 | 其他金融資產一流動(附註六及二四) | 66,530 | 1 | 70,358 | $\mathbf{1}$ | 3,952 | ||||||
| 1479 | 其他流動資產 | 2,987 | $\overline{a}$ | 2.099 | 1,011 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 5,931,795 | 58 | 6,086,788 | 58 | 5,427,138 | 54 | |||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十一及二四) | 4,106,988 | 40 | 4,210,711 | 40 | 4,421,575 | 44 | |||||
| 1840 | 遮延所得稅資產(附註四及十八) | 105,633 | $\mathbf{1}$ | 138,107 | 2 | 174,175 | $\overline{2}$ | |||||
| 1915 | 预付設備款 | 11,142 | $\overline{a}$ | 12,077 | 11,263 | |||||||
| 1920 | 存出保證金 (例註二一及二三) 長期預付租賃款 (附註十二) |
29,261 | $\mathbf{1}$ | 28,772 | 27,554 | |||||||
| 1985 15XX |
非流動資產總計 | 4,278,385 | 25,361 | 42 | 27,000 4,416,667 |
42 | 4,664,076 | 29,509 | 46 | |||
| 1XXX | 產 닭 蕡 總 |
\$10,210,180 | 100 | \$10,503,455 | 100 | \$10,091,214 | 100 | |||||
| 代 | 碼 | 債 權 及 負 |
益 | |||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 2100 2110 |
短期銀行借款 (附註十三) 應付細期票券 (附註十三) |
5 3,677,325 | 36 $\omega$ |
\$4,002,045 | 38 | \$3,187,318 100,000 |
32 $\mathbf{1}$ |
|||||
| 2150 | 應付票據 | 24,167 | $\overline{a}$ | 40,794 | 15,267 | |||||||
| 2160 | 應付票據一關係人 (附註二三) | 1,084 | ||||||||||
| 2170 | 應付帳款 | 83,253 | 1 | 34,638 | 39,691 | |||||||
| 2180 | 應付帳款一關係人 (附註二三) | 32,964 | $\frac{1}{2}$ | 28,427 | ||||||||
| 2219 | 其他應付款(附註十四及二三) | 148,133 | 2 | 200,294 | $\overline{2}$ | 146,296 | ||||||
| 2230 | 本期所得税負債(附註四及十八) | 23,412 | ù, | 3,236 | 2 | |||||||
| 2311 | 預收貨款 | 162,302 | $\overline{2}$ | $\overline{2}$ | 101,613 | $\,1$ | ||||||
| 2322 | 一年內到期長期銀行借款(附註十三及二四) | 488,060 | 5 | 150,152 493,579 |
5 | 678,479 | 7 | |||||
| 2399 | 其他流動負債 | 34,221 | $\overline{a}$ | 2,336 | 8,143 | |||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 4,673,837 | 46 | 4,928,158 | 47 | 4,305,234 | 43 | |||||
| 2540 | 非流動負債 長期銀行借款(附註十三及二四) |
1,983,190 | 19 | 2,105,571 | 20 | 2,367,850 | 23 | |||||
| 2570 | 遍延所得稅負債(附註四及十八) | 112,080 | $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 淨確定福利負債-非流動(附註四及十五) | 1 | 103,489 76,763 |
1 | 84,211 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 2640 2645 |
存入保證金(附註二一及二三) | 75,116 | 8.440 | 1 | 8,354 | 83,145 8,890 |
$\mathbf{1}$ | |||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 2,178,826 | 21 | 2,294,177 | 22 | 2,544,096 | 25 | |||||
| 2XXX | 負債總計 | 6,852,663 | $-67$ | 7,222,335 | 69 | 6,849,330 | ||||||
| $-68$ | ||||||||||||
| 归属於本公司业主之权益 | ||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,865,260 | 28 | 2,865,260 | 27 | 2,865,260 | 28 | |||||
| 3210 | 資本公積 | 473,364 | 5 | 473,364 | 5 | 473,364 | 5 | |||||
| 保留盈餘 | ||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 未分配盈餘(待彌補虧損) |
54,739 | 54,739 | $\overline{\phantom{a}}$ | 54,739 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 3350 3400 |
其他權益 | 286,996 179, 134) |
3 2) |
86,461 61,252) |
$\mathbf{1}$ 1) |
$\left($ | 160,150) 83,939 |
2) 1 |
||||
| 3500 | 庫藏股票 | 143,708) | 1) | 137,452) | $\mathbf{1}$ | 75,268) | $\underline{\qquad 1)}$ | |||||
| 3XXX | 權益總計 | 3,357,517 | $-33$ | 3,281,120 | $_{31}$ | 3,241,884 | $_{.32}$ | |||||
| 負債與權益總計 | 510,210,180 | 100 | \$10,503,455 | 100 | \$10,091,214 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分
参照勤業眾信聯合會計師事務所民國 106年5月5日核閱報告)
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
лі∃э 雨
$\lambda$
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元,惟
每股盈餘為元
| 106年1月1日至3月31日 | 105年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 4000 | 營業收入 (附註二三) | $\mathbb{S}$ | 3,173,830 | 100 | $\mathbb{S}$ | 2,558,070 | 100 |
| 5000 | 營業成本 (附註九、十七及 二三) |
2,644,725 | 83 | 2,279,019 | 89 | ||
| 5900 | 營業毛利 | 529,105 | 17 | 279,051 | 11 | ||
| 6100 6200 6000 |
營業費用(附註十七及二三) 推銷費用 管理費用 營業費用合計 |
136,112 46,068 182,180 |
$\overline{4}$ $\overline{2}$ 6 |
121,821 40,451 162,272 |
5 $\overline{1}$ 6 |
||
| 6900 | 營業淨利 | 346,925 | 11 | 116,779 | 5 | ||
| 7010 7510 7590 7630 |
營業外收入及支出 其他收入 (附註二三) 利息費用 什項支出 外幣兌換損失 (附註二 |
2,154 35,417) 8,014) |
1) $\left($ |
6,787 35,088) 176) |
1) $\left($ |
||
| 7000 | 六) 營業外收入及支出 合計 |
43,140) 84,417) |
$\left( \begin{array}{c} 1 \end{array} \right)$ $\left( 2 \right)$ |
$15,300$ ) 43,777) |
$\left( \begin{array}{c} 1 \end{array} \right)$ $\sqrt{2}$ |
||
| 7900 | 税前淨利 | 262,508 | 9 | 73,002 | 3 | ||
| 7950 | 所得税費用 (附註四及十八) | 61,973 | $\overline{2}$ | 15,398 | 1 | ||
| 8200 | 本期淨利 | 200,535 | $\overline{7}$ | 57,604 | $\overline{\phantom{0}}^2$ |
(接次頁)
(承前頁)
| 106年1月1日至3月31日 | 105年1月1日至3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 顡 | % | 金 | 額 | % | ||
| 其他綜合損益 | ||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | |||||||
| 之項目: | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | |||||||
| 報表換算之兌換 | ||||||||
| 差額 | $($ \$ | 117,918) | 4) | $($ \$ | 32,448) | 1) | ||
| 8362 | 備供出售金融資產 | |||||||
| 未實現損益 | 36 | 188 | ||||||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | |||||||
| 合計 | 117,882) | 4) | 32,260) | $\perp$ | ||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 82,653 | κ | \$ | 25,344 | ||
| 每股盈餘(附註十九) | ||||||||
| 9750 | 基 本 |
S | 0.74 | 0.21 | ||||
| 9850 | 釋 稀 |
\$ | 0.74 | \$ | 0.21 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分
(參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國106年5月5日核閱報告)
$-198$
| 于註明者 單位:除另 |
係新台 ä, |
$\frac{1}{2}$ | \$3,241,416 爛 瑞 账 50,392) 岐 獵 $\mathbf{e}$ |
24,876 | \$3,241,884 75,268) $\overline{e}$ |
\$3,281,120 $(\frac{6}{2} \quad 137,452)$ |
200,535 | 117,882 | 6,256 | \$3,357,517 $(\frac{6}{2}$ 143.708) |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $!+!$ 及 E $\frac{1}{2}$ |
物 Ш 寅 供 淵 循 |
產益 道 街 龈 섍 |
빡 569) 損 蜆 候 $\mathbf{\theta}$ 米 |
$\mathbf{I}$ | 188 | 188 | 381) $\mathbf{e}$ |
438) $\oplus$ |
۱ | 36 | 8 o | 402) $\Theta$ |
||||||
| E | 宦 | 萃 雄 姨 選 宅 鞭 숛 匫 丼 |
丼 線 姜 表 擬 兕 搭 冦 补 |
额 116,768 犊 ÷Ĥ |
1 | 32,448) | 32,448 | 84,320 U) |
60,814) $\Theta$ |
117,918) | 117,918 | 178,732) $\ddot{ }$ |
||||||
| $\overline{31}$ 呎 8 |
意核) 忌 뽞 $\frac{1}{2}$ |
湖 權 $\boldsymbol{\lambda}$ |
箱 龃 |
雄 z 虧損 蝴 補 晶 符 彌 佘 米 |
217,754) 연 |
57,604 | 57,604 | 160,150 예 |
86,461 ¢ |
200,535 | 200,535 | 286,996 se l |
附之附註條本合併財務報告之一部分 | |||||
| فأسده фı 106年及 民國 |
46 ¥, E 經核 |
州 ₩ 俪 |
Ð 碇 |
禁 公 薷 嚫 싡 |
54,739 U. 水 |
٠ | 54,739 ₩, |
54,739 e, |
٠ | 54,739 49 |
截 | |||||||
| (道 | 소 $\ast$ |
蒋 ☆ $\ast$ 資 |
473,364 $\Theta$ |
J. | 473,364 Đ. |
473,364 sex) |
473,364 v. |
|||||||||||
| 稔 咳 蟅 |
# 通股股 瞢 |
\$2,865,260 | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | $\ddot{\phantom{1}}$ | ٠ | $\mathbf{I}$ | \$2,865,260 | \$2,865,260 | $\blacksquare$ | \$2,865,260 | ||||||||
| 105年1月1日餘額 | 至3月31日净利 105年1月1日 |
105年1月1日至3月31日税後 其他綜合損益 |
105年1月1日至3月31日綜合 損益總額 |
購入庫藏股票 | 105年3月31日徐額 | 106年1月1日餘額 | 106年1月1日至3月31日淨利 | 106年1月1日至3月31日税後 其他綜合損益 |
106年1月1日至3月31日綜合 損益總額 |
購入庫藏股票 | 106年3月31日餘額 | |||||||
| 代碼 | $\Lambda$ 1 | $\overline{D}$ | f3 | B5 | $_{11}$ | $\overline{\mathbf{z}}$ | A 1 | DI | 2 | B 5 | $\mathbf{L}$ | $\overline{\mathbf{z}}$ |
$\bar{z}_0$
$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$
彩深企業 中国海外理科子公司
$\overline{\phantom{a}}$
ÿ.
E.
會計主管:施義正
$-7-$ 露
經理人:張炳耀
龍 靈
董事長:張炳耀
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 稅前淨利 | \$ 262,508 |
$\mathbb{S}$ | 73,002 | |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 47,479 | 52,489 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 175 | 197 | ||
| A20300 | 呆帳迴轉利益 | 2,676) | $\overline{(\ }$ | 3,069) | |
| A20900 | 利息費用 | 35,417 | 35,088 | ||
| A21200 | 利息收入 | 483) | 4,621) | ||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 56 | |||
| A23100 | 處分備供出售金融資產淨利益 | 30) | |||
| A23800 | 非金融資產減損迴轉利益 | 4,171) | 83,797) | ||
| A24100 | 未實現外幣兌換損失淨額 | 13,874 | 8,088 | ||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||||
| A31130 | 應收票據 | 77,344 | 56,871 | ||
| A31150 | 應收帳款 | 27,552 | 51,974 | ||
| A31180 | 其他應收款 | 789) | 19,155 | ||
| A31200 | 存 貨 |
228,859) | 616,790 | ||
| A31230 | 預付款項 | 50,855 | 111,238) | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 888) | 467) | ||
| A32130 | 應付票據 | 17,807) | 4,946) | ||
| A32150 | 應付帳款 | 81,476 | 28,435 | ||
| A32180 | 其他應付款項 | 53,695) | 25,662) | ||
| A32210 | 預收款項 | 7,424) | 2,319 | ||
| A32230 | 其他流動負債 | 31,885 | 4,775 | ||
| A32240 | 淨確定福利負債 | 1,647) | 40,128) | ||
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 310,126 | 675,281 | ||
| A33100 | 收取之利息 | 483 | 4,621 | ||
| A33300 | 支付之利息 | 34,234) | 48,784) | ||
| A33500 | 支付之所得稅 | 1,342) | 4,017) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 275,033 | 627,101 |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
106年1月1日 至3月31日 |
105年1月1日 至3月31日 |
||
|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | ||||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | \$ | ||
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | (S) | $3,009$ ) 3,044 |
|
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 12,676) | 8,747) | |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | ( | 8 | |
| B03800 | 存出保證金減少 | 3,043 | 1,593 | |
| B06600 | 其他金融資產減少 | 8,026 | 300,378 | |
| B07100 | 預付設備款增加 | 847) | 2,258) | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | 2,454) | 291,009 | |
| 籌資活動之現金流量 | ||||
| C00100 | 短期銀行借款減少 | 271,987) | 304,160) | |
| C00600 | 應付短期票券減少 | $20,000$ ) | ||
| C01600 | 舉借長期銀行借款 | 100,000 | 199,600 | |
| C01700 | 償還長期銀行借款 | 228,750) | 528,750) | |
| C03000 | 存入保證金增加 (減少) | 86 | 2,644) | |
| C04900 | 購買庫藏股票 | 6,256) | 24,876) | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 406,907) | 680,830) | |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 155,219) | 25,397) | |
| EEEE | 本期現金及約當現金淨增加 (減少) | 289,547) | 211,883 | |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 1,332,012 | 1,110,472 | |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$1,042,465 | \$1,322,355 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分
(參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國106年5月5日核閱報告)
彰源企業股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 106年及105年1月1日至3月31日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,為新台幣及外幣仟元)
一、公司沿革
彰源企業股份有限公司(以下稱「本公司」)係於73年10月設立, 主要係從事於各種不銹鋼管、鋼管、銅管、鋁管及相關產品之製造及 買賣。
本公司股票自87年12月起在台灣證券交易所上市買賣。 二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於106年5月5日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重 大變動:
證券發行人財務報告編製準則之修正
該修正除配合金管會認可並發布生效之 IFRSs 新增若干會計項 目 及 非 金 融 資 産 減 損 揭 露 規 定 外 , 另 配 合 國 內 實 施 【FRSs 情 形 , 強 調若干認列與衡量規定,並新增關係人交易及商譽等揭露。
該修正規定,其他公司或機構與合併公司之董事長或總經理為 同一人,或具有配偶或二親等以內關係者,除能證明不具控制或重 大影響者外,係屬實質關係人。此外,該修正規定應揭露與合併公 司進行交易之關係人名稱及關係,若單一關係人交易金額或餘額達 合併公司各該項交易總額或餘額 10%以上者,應按關係人名稱單獨 列示。
此外,若被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之預期 效益有重大差異者,該修正規定應附註揭露。
(二) 國際會計準則理事會 (IASB) 已發布但尚未經金管會認可並發布生 效之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可並發布 生效之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,除 IFRS 9 及 IFRS 15應自107年度開始適用外,金管會尚未發布其他準則生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2014-2016 週期之年度改善」 | 註2 |
| IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS9「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 16「租賃」 | 2019年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列: | |
| IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 | 2018年1月1日 |
| IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」 | 2018年1月1日 |
- 註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
-
註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間;IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年 1 月 1 日以後開 始之年度期間。
-
IFRS 9「金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具;認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS 9對金融資產之分類規定如下。
- (1)
- (2)
IFRS 9 IFRS 15 12
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量 原 始 認 列 時 之 預 期 信 用 捐 失 以 計 算 信 用 調 整 後 之 有 效 利 率 , 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。 過渡規定
IFRS 9 生效時,首次適用日前已除列之項目不得適用。金 融資產之分類、衡量與減損應追溯適用,惟合併公司無須重編 比較期間,並將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。一 般避險會計應推延適用,惟避險選擇權之損益認列則須追溯適 用。
- IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租 賃,及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時,若合併公司為承租人,除低價值標的 資產租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理 外,其他租賃皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃 自债。合併綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租 管自信按有效利息法所產生之利息費用。在合併現金流量表 中, 償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動,支付利息部分 則列為營業活動/籌資活動。
對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫 音產公允價值認列之淨確定福利負債外,本合併財務報告係依歷史 成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值; 係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
- 第3 算級輸入值:係指資產或自債之不可觀察之輸入值。 (三)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十、附表六及七。 (四)其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱105年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
請參閱 105 年度合併財務報告之重大會計判斷、估計及假設不確 定性主要來源說明。
六、現金及約當現金
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$ 3,838 |
S | 4,015 | S | 4,247 |
| 銀行存款 | 1,105,157 | 1,398,355 | 1,057,654 | ||
| 約當現金一原始到期日在3 | |||||
| 個月內之銀行定期存款 | 264,406 | ||||
| 1,108,995 | 1,402,370 | 1,326,307 | |||
| 減:其他金融資產一流動 | 66,530) | 70,358) | 3,952) | ||
| 1,042,465 | 1,332,012 | 1,322,355 |
其他金融資產主要係原始到期日超過3個月之定期存款及受限制 之銀行存款。
七、備供出售金融資產一流動
| 106年3月31日 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 國內投資 | |||
| 基金受益憑證 | 11.683 | 11.647 | 11,701 |
八、應收帳款
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 730.614 | 782.547 | 821.471 |
| 減:備抵呆帳 | 31,021) | 33,794) | 49,913) |
| 699,593 | 748,753 | 771,558 |
合併公司對商品銷售之平均授信期間為30至120天。於決定應收 帳款可回收性時,合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表 日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾期超過 365 天之應收帳 款無法回收,合併公司對於帳齡超過365天之應收帳款認列100%備抵 呆帳,對於帳齡在1天至365天之間之應收帳款,其備抵呆帳係參考 交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計無法回收之金 額。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | 687,311 | \$ 711,114 |
\$ 732,944 |
|
| 已逾期 | ||||
| 60天以下 | 8,650 | 37,109 | 49,897 | |
| 61至90天 | 5,304 | 3,231 | 6,187 | |
| 91天以上 | 29,349 | 31,093 | 32,443 | |
| 計 合 |
730,614 | 782,547 | 821,471 |
以上係以扣除備抵呆帳前之餘額,並以逾期天數為基準進行之帳 齡分析。
合併公司無已逾期但未減損之應收帳款。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 106年1月1日 | |||
|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 期初餘額 | 33,794 | 53,198 | |
| 本期迴轉 | 2,676) | $3,069$ ) | |
| 本期實際沖銷 | 44 | ||
| 外幣換算差額 | 97 | 172) | |
| 期末餘額 | 31,021 | 49,913 |
合併公司對該等應收帳款餘額並未持有任何擔保品。
九、存貨
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 製 成品 |
1,537,269 \$ |
1,399,123 | 1,495,484 |
| 製 在 品 |
513,571 | 452,399 | 337,069 |
| 原 料 |
1,599,728 | 1,474,627 | 956,518 |
| 物 料 |
54,623 | 50,222 | 58,266 |
| 在途存貨 | 5,713 | 63,249 | 13,300 |
| 3,710,904 | 3,439,620 | 2,860,637 |
106年及105年1月1日至3月31日之營業成本中分別包括存貨 淨變現價值回升利益 4,171 仟元及 83,797 仟元, 106 年1月1日至3 月 31 日存貨回升利益係因存貨於特定市場之銷售價格上揚,105年1 月1日至3月31日存貨回升利益係因積極消化庫存,相關金額亦反應 於營業成本。
十、子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 所 | 持 | 股 | 槯 | 百分 | 比 | % | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年 | 105年 | 105年 | ||||||||||
| 投資公司名稱 | 子 公 |
司 | $\mathcal{X}$ | 稱 | 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 | |||||
| 本公司 | Froch Enterprise International | 100 | 100 | 100 | ||||||||
| Co., Ltd. (彰源開曼公司) | ||||||||||||
| Century Nova Steel Co., Ltd. | 100 | 100 | 100 | |||||||||
| (彰源維京公司) | ||||||||||||
| Froch Stainless Co., Ltd. | 100 | 100 | 100 | |||||||||
| (彰源薩摩亞公司) | ||||||||||||
| 彰源開曼公司 | 彰源金屬 (蘇州) 有限公司 | 100 | 100 | 100 | ||||||||
| (彰源蘇州公司) | ||||||||||||
| 張家港保稅區彰源國際貿易有限 | 30 | 30 | 30 | |||||||||
| 公司(彰源貿易公司) | ||||||||||||
| 彰源蘇州公司 | 彰源貿易公司 | 70 | 70 | 70 | ||||||||
| 彰源維京公司 | 無錫彰源鋼鐵有限公司 | 100 | 100 | 100 | ||||||||
| (彰源無錫公司) | ||||||||||||
| 彰源薩摩亞公司 | 無錫彰源不銹鋼有限公司 | 83 | 83 | 83 | ||||||||
| (彰源不銹鋼公司) | ||||||||||||
| 彰源無錫公司 | 彰源不銹鋼公司 | 17 | 17 | 17 |
上述子公司之所在地以及業務性質請參閱附表六及七。
彰源維京公司及彰源無錫公司係重要子公司,其財務報告經會計 師核閱;其餘非重要子公司之財務報告未經會計師核閱。
十一、不動產、廠房及設備
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 地 土 |
\$1,269,419 | \$1,269,419 | \$1,269,419 |
| 房屋及建築 | 812,268 | 840,988 | 889,989 |
| 機器設備 | 1,636,268 | 1,712,607 | 1,851,963 |
| 運輸設備 | 18,321 | 19,570 | 23,451 |
| 出租資產 | 162,136 | 162,860 | 165,067 |
| 其他設備 | 200,957 | 205,267 | 221,686 |
| 未完工程 | 7,619 | ||
| 4,106,988 | \$4,210,711 | \$4,421,575 |
除認列折舊費用外,合併公司之不動產、廠房及設備於106年及 105年1月1日至3月31日並未發生重大增添、處分及減損情形。
合併公司於94年9月與非關係人簽約購買雲林縣斗六市榴中段之 土地計 16,047 仟元,以作為合併公司儲水槽用地。因該土地係屬農牧
用地而以董事長個人名義為所有權登記,並辦理他項權利設定予合併 公司。
合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊:
| 建築物 | |
|---|---|
| 廠房主建物 | 21 至 60 年 |
| 其 他 |
8至15年 |
| 機器設備 | 3至30年 |
| 運輸設備 | 2至15年 |
| 租賃改良 | 6至60年 |
| 出租資產 | |
| 廠房主建物 | 30 至 60 年 |
| 其 他 |
5至60年 |
| 其他設備 | 2至60年 |
設定作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,參閱附註二四。 十二、預付租賃款
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流 | 動 (帳列預付款項) | 682 | 721 | 773 | |
| 非流動 | 25,361 | 27,000 | 29,509 | ||
| 26,043 |
彰源無錫公司於94年7月間取得中國大陸江蘇省無錫市錫山經濟 開發區面積 325.745 平方米之土地使用權 50 年。該公司於土地使用年 限內享有土地使用權、收益權和轉讓及出租等之處分權,並負責因使 用土地而應繳納之各種稅費。土地用途為供興建生產廠房、辦公大樓 及員工宿舍使用。
十三、借款
(一)短期銀行借款
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保借款 信用狀借款 信用借款 |
1,885,396 1,791,929 3,677,325 |
2,008,542 1,993,503 4,002,045 |
1,225,508 \$ 1,961,810 3,187,318 |
| 信用狀借款利率 (%) 信用借款利率(%) |
1.60-1.89 $0.80 - 3.41$ |
1.60-2.89 $0.80 - 3.92$ |
1.74-2.03 0.89-3.07 |
(二)應付短期票券
| 106年3月31日 105年12月31日 105年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | 100,000 | ||||||
| 利 | 率(%) | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.26 |
應付商業本票係屬未付息之應付短期票券,因折現之影響不 大,故以原始票面金額衡量。
(三) 長期銀行借款
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 抵押借款一於106年4月 | ||||
| 至111年9月間到期 | 1,535,000 S |
1,534,150 S |
1,895,079 | |
| 信用借款 | 936,250 | 1,065,000 | 1,151,250 | |
| 减:一年內到期部分 | 488,060) | 493,579) | 678,479) | |
| 一年後到期部分 | 1,983,190 | \$ 2,105,571 | 2,367,850 | |
| 抵押借款利率(%) | 2.02-2.11 | $2.02 - 2.11$ | 2.05-2.48 | |
| 信用借款利率 (%) | 1.72-2.12 | 1.60-2.12 | 1.76-2.23 |
抵押借款係以合併公司自有土地及建築物抵押擔保,參閱附註 二四。
本公司於102年4月與土地銀行等8家金融機構組成之授信銀 行團簽訂授信總額度40億元之聯合授信合約。依據合約規定,本公 司於貸款存續期間內,每年度個體財務報表應維持:
-
流動比率不得低於100%(含);
-
- 負債比率不得高於 250% (含);
-
- 本金利息保障倍數(即稅前淨利加計折舊及各項攤提加計利息 費用之總和除以利息費用),自103年起應維持3倍(含)以 上:
-
- 股東權益應不低於28億元(含)。
依貸款合約規定,如本公司年度個體財務報表不符上述財務比 率時,如於次年4月1日起算之5個月內 (改善期間)完成改善, 則不視為違反財務承諾,惟自4月1日起自改善日止之利息應加碼
年利率0.2%;但如借款人未能於改善期間內完成改善者,則應(1) 依改善期間屆滿日之本金餘額按費率 0.05%計付罰款,及(2)自改 善期間屆滿日起至實際改善日止之利息再加碼年利率0.2%。如未完 成改善且經管理銀行通知後,應於3個月內以現金增資、股東墊款 或管理銀行同意之其他方式調整之。若借款人完全依上述約定履 行,則違反財務比率不視為違約情事。
本公司於104年11月與永豐銀行簽訂授信額度為1.5億元之借 款合約。依據合約規定,本公司於貸款存續期間內,每半年度及每 年度之合併財務報表應維持:
-
流動比率應維持在100% (会)以上;
-
負債比率應維持在 250% (含)以下;
-
股東權益應維持在30億元以上。
十四、其他應付款
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ 38,373 |
\$ 77,849 |
\$ 37,394 |
|
| 應付運費 | 33,133 | 37,984 | 23,517 | |
| 應付員工及董監事酬勞 | 7,944 | 3,014 | ||
| 應付設備款 | 3,417 | 10,129 | 3,640 | |
| 應付佣金 | 2,414 | 2,160 | 4,475 | |
| 其 他 |
62,852 | 69,158 | 77,270 | |
| 148,133 | 200,294 | 146,296 |
十五、退職後福利計畫
106年及105年1月1日至3月31日認列之確定福利計畫相關退 休金費用係以105年及104年12月31日精算決定之退休金成本率計 算,金額分別為560仟元及588仟元。
十六、權益
(一) 普通股股本
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 400,000 | 400,000 | 400,000 |
| 額定股本 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 286,526 | 286,526 | 286,526 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股票發行溢價 | 443,263 | 443,263 | 443,263 | |||
| 股份基礎給付 | 30,101 | 30.101 | 30,101 | |||
| 473,364 | 473,364 | 473,364 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額 發行普通股及庫藏股票交易等)及受領贈與之部分得用以彌補虧 損;亦得於公司無虧損時,用以發放現金或撥充股本。惟撥充股本 時,每年以實收股本之一定比率為限。
(三) 保留盈餘及股利政策
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月21日股東常會決議 通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工及董監事 酬勞之分派政策。
修正後章程之盈餘分派政策規定,本公司年度總決算如有盈 餘,依法繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時,得不再提列,其餘再依 法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未分配 盈餘,由董事會擬定盈餘分配議案,提請股東常會決議分派股東股 息紅利。員工及董監事酬勞分派政策,參閱附註十七。
本公司股利政策,係配合目前及未來之發展計劃,考量投資環 境、資金需求及國內外競爭狀況,並兼顧股東利益等因素,每年就 可供分配盈餘提撥不低於 50%分配股東股息紅利,惟累積可供分配 盈餘低於實收股本 10%, 得不予分配;分配股東股息紅利時, 得以 現金或股票方式為之,其中現金股利不低於股利總額20%。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函、金管證發字第1030006415號及「採用國際財務報 導準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提 列及迴轉特別盈餘公積。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司104年度因屬累積虧損,故無可分配盈餘。
本公司於106年3月舉行董事會擬議105年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘分配案 | 每股股利 (元) | |
|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$8.159 | ||
| 特別盈餘公積 | 61,252 | ||
| 現金股利 | 17,050 | \$0.0627 |
本公司另擬議以資本公積 64,523 仟元發放現金。
有關 105年度之盈餘分配案尚待預計於 106年6月召開之股東 常會決議。
(四)庫藏股票
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|
| 轉讓股份予員工(仟股) | 至3月31日 | 至3月31日 |
| 期初股數 | 14,018 | 5,132 |
| 本期增加 | 599 | 2,623 |
| 期末股數 | 14,617 | 7,755 |
本公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。
十七、本期淨利
本期淨利係包含以下項目:
(一)折舊及攤銷
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 39,702 |
\$ 44,092 |
| 營業費用 | 7,777 | 8,397 |
| \$ 47,479 |
52,489 \$ |
|
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 营業費用 | $\frac{1}{2}$ 175 |
197 \$ |
| (二)員工福利費用 | ||
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 短期員工福利 | \$ 120,878 |
\$ 118,162 |
| 退職後福利 | ||
| 確定提撥計畫 | 5,514 | 5,954 |
| 確定福利計畫 | 560 | 588 |
| 其他員工福利 | 9,124 | 7,888 |
| 員工福利費用合計 | \$ 136,076 |
132,592 \$ |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 79,377 |
\$ 78,192 |
| 營業費用 | 56,699 | 54,400 |
| \$ 136,076 |
\$ 132,592 |
依104年5月修正後公司法及105年6月經股東常會決議之修 正章程,本公司年度如有獲利,應提撥1%為員工酬勞,由董事會決 議以股票或現金分派發放,其發放對象包含符合一定條件之從屬公 司員工;本公司得以上開獲利數額,由董事會決議提撥不高於3%為 董監事酬勞。員工酬勞及董監酬勞分派案應提股東常會報告。
但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額,再依前項比例 提撥員工酬勞及董監事酬勞。
106年1月1日至3月31日皆係按1%估列員工酬勞及董監事酬 勞各為 2,465 仟元;105年1月1日至3月31日因累積虧損,故未 估列員工酬勞及董監事酬勞。
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
本公司104年度因累積虧損,故未估列員工酬勞及董監事酬勞。 本公司於106年3月舉行董事會,決議通過105年度員工酬勞及董 監事酬券如下:
| 現 | 105年 庄 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 員工酬勞 | ,507 | ||||
| 董監事酬勞 | 1,507 |
105 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 105 年度合 併財務報告認列之金額並無差異。
有關本公司 106年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊, 請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
十八、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 106年1月1日 至3月31日 |
105年1月1日 至3月31日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 本期產生者 |
S 20,908 |
\$ 3,606 |
||
| 遞延所得稅 本期產生者 |
41,065 | 11,792 | ||
| 認列於損益之所得稅費用 | 61,973 | 15,398 |
(二) 兩稅合一相關資訊
本公司無86年度以前之未分配盈餘。
| 106年3月31日 105年12月31日 | 105年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額餘額 | 7.033 | 7,033 | 7,033 |
105年度預計盈餘分配之稅額扣抵比率為8.13%。104年度因累 積虧損,故無稅額扣抵比率。
(三)所得税核定情形
本公司截至 103 年度止之營利事業所得稅結算申報,業經稅捐 稽徵機關核定。
十九、每股盈餘
| 歸屬於本公司 | 股 數 |
||
|---|---|---|---|
| 業主之淨利 | 仟 股 $\left($ |
每股盈餘(元) | |
| 106年1月1日至3月31日 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於本公司業主之淨利 | 200,535 s |
271,952 | S 0.74 |
| 具稀释作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | 200 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於本公司業主之淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | 200,535 | 272,152 | S 0.74 |
| 105年1月1日至3月31日 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於本公司業主之淨利 | 57,604 | 280.141 | S 0.21 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於本公司業主之淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | S 57,604 |
280,141 | S 0.21 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛 在普通股之稀釋作用。
二十、非現金交易
合併公司於106年及105年1月1日至3月31日之非現金交易之 投資及籌資活動,取得不動產、廠房及設備之款項帳列應付設備款項 下分別為 6,712 仟元及 8,661 仟元。
二一、營業租賃協議
本公司及彰源蘇州公司之營業租賃係承租供製造及辦公使用之土 地及廠房,租賃期間分別為5年及20年。於租賃期間終止時,本公司 及彰源蘇州公司對租賃土地並無優惠承購權。本公司因營業租賃合約 所支付之存出保證金為 5,000 仟元。已簽訂之租賃合約其未來應付之租 金如下:
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 14,602 | \$ 13,513 |
14.550 |
| 1至5年 | 47,698 | 46,398 | 47,628 |
| 超過5年 | 9,911 | 6,720 | 7,800 |
| 72,211 | 66,631 | 69.978 |
本公司因營業租賃合約所收取之存入保證金為 500 仟元,已簽訂 租賃合約其未來應收之租金如下:
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 2,743 | 2.743 | 5 | 2.743 | ||
| 1至5年 | 10,973 | 10.973 | 10.973 | |||
| 超過5年 | 12,116 | 12,802 | 14.859 | |||
| 25,832 | 26,518 | 28,575 |
二二、金融工具
(一)公允價值資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
公允價值層級
| 第 | 1 | 等級 | 第 | 2 | 等 | 级 | 第 | $\mathbf{3}$ | 等级 | 合 | 낡 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年3月31日 備供出售金融資產 基金受益憑證 |
S | 11,683 | \$ | S | S. | 11,683 | |||||||
| 105年12月31日 備供出售金融資產 基金受益憑證 |
\$11,647 | \$ | 11,647 | ||||||||||
| 105年3月31日 備供出售金融資產 基金受益憑證 |
11,701 | 11,701 |
106年及105年1月1日至3月31日無第1等級與第2等級公 允價值衡量間移轉之情形。
(二) 金融工具之種類
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 放款及應收款 備供出售金融資產 |
2,132,748 11,683 |
2,529,556 11,647 |
S | 2,388,379 11,701 |
|
| 金融負債 以攤銷後成本衡量 |
6,445,532 | 6,886,359 | 6,572,218 |
放款及應收款餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳 款、其他應收款、其他金融資產一流動及存出保證金以攤銷後成本 衡量之放款及應收款。
以攤銷後成本衡量餘額係包含短期銀行借款、應付短期票券、 應付票據、應付帳款、其他應付款、長期銀行借款(含一年內到期) 及存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債。
(三) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括應收款項、應付款項及借款。合併 公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務,統籌協調於國內與 國際余融市場操作, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險 報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場 風險(包含匯率風險及利率風險)、信用風險及流動性風險。
合併 公司透過衍生金融工具規避暴險,以減輕該等風險之影 響。衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範,其 為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工 具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地 針對政策之遵循與暴險額度進行複核。合併公司並未以投機目的而 進行金融工具(包括衍生金融工具)之交易。
財務部門每季對合併公司之管理階層提出報告。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險及利率變動風險。合併公司從事各式衍生性金 融商品交易以規避部分外幣淨資產或淨負債因匯率及利率波動 所產生之風險。
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
本公司之數個子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交 易,因而產生匯率變動暴險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目),參閱附註二六。 敏感度分析
合併公司主要受到美金匯率波動之影響。當功能性貨 幣對美金之匯率變動1%時,合併公司於106年及105年1 月1日至3月31日之税前淨利將分別變動423仟元及104 仟元。
管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險,因 資產自債表日之外幣暴險無法反映期間之暴險情形。
(2) 利率風險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資 金,因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定 及浮動利率組合來管理利率風險。合併公司定期評估避險 活動,使其與利率觀點及既定之風險偏好一致,以確保採 用最符合成本效益之避險策略。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融自信帳面金額如下:
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | ||||
| 金融資產 | S | 65,941 | \$ 69,735 |
264,406 |
| 金融負債 | ∸ | 100,000 | ||
| 具現金流量利率風險 | ||||
| 金融資產 | 1,024,872 | 1,327,951 | 1,047,856 | |
| 金融負債 | 6,148,575 | 6,601,195 | 6,233,647 |
敏感度分析
合併公司對於浮動利率之金融資產及負債,當利率增 加1碼 (0.25%) 時,在其條件維持不動之情況下,本公司 106年及105年1月1日至3月31日之税前淨利將分別變 動 3,249 仟元及 3,468 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務捐失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未續行義 務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險 主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易。為 減 輕 信 用 風 險 , 合 併 公 司 管 理 階 層 指 派 專 責 團 隊 負 責 授 信 額 度 之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收 已採取適當行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐一複核 應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當 減損損失。據此,合併公司管理階層認為信用風險已顯著減少。 3. 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
合併公司流動性風險管理之最終責任在董事會,合併公司 已建立適當之流動性風險管理架構,以因應短期、中期及長期 之籌資與流動性之管理需求。合併公司透過維持足夠銀行融資 額度、借款承諾、持續地監督預計與實際現金流量,以及規劃 以到期日相近之金融資產清償負債來管理流動性風險。截至106 年3月31日暨105年12月31日及3月31日止,合併公司未 動用之融資額度,參閱下列(2)融資額度之說明。
(1) 非衍生性金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早 可能被要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量(包 括本金及估計利息)編製。因此,合併公司可被要求立即 還款之銀行借款,係列於下表中最早之期間內,不考慮銀 行立即執行該權利之機率;其他非衍生金融負債到期分析 則係依照約定之還款日編製。
以浮動利率支付之利息現金流量,其未折現之利息金 額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。
| 加權平均 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 有效利率 | 要求即付或 | з 個 月 |
||||
| 非衍生金融負債 | 96 | 短於 1 個月 | 1至3個月 | 至. 年 |
1至5年 | 5 年以上 |
| 106年3月31日 | ||||||
| 浮動利率工具 | 0.80-3.41 | \$ 124,000 |
1,208,695 \$ |
2,832,690 s |
1,949,524 \$ |
\$ 33,666 |
| 固定利率工具 | ||||||
| \$ 124,000 |
\$1,208,695 | \$ 2,832,690 |
5 1,949.524 | \$ 33,666 |
||
| 105年12月31日 | ||||||
| 浮動利率工具 | $0.80 - 3.92$ | \$ | \$1.134.040 | 3,361,584 S. |
2,059,095 S |
\$ 46,476 |
| 固定利率工具 | ÷. | |||||
| 1.134,040 \$ |
\$3.361,584 | S. 2.059.095 |
46,476 | |||
| 105年3月31日 | ||||||
| 浮動利率工具 | 0.89-2.48 | \$ 878.655 |
1,095,468 S |
1,891,675 £. |
2,290,993 S |
76,857 \$ |
| 固定利率工具 | 1.26 | 100,000 | ||||
| 978.655 S |
1.095.468 \$. |
1.891.675 Æ. |
2.290.993 S |
\$ 76.857 |
(2) 融資額度
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 已動用金額 | 7,789,404 | 8,343,920 | 5 | 7,622,476 |
| 未動用金額 | 3,410,700 | 3,152,958 | 3,811,946 | |
| \$11,200,104 | 11,496,878 | S 11,434,422 |
二三、關係人交易
本公司及子公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數 予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附註揭露外,合併公司與 其他關係人間之交易如下。
(一) 關係人名稱及其關係
| 關 | 係 | 稱 | 與 | 令 | 併 | 公 | 司 | 之 | 閻 | 係 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大連金屬工業股份有限公司 (大連公司) | 一等親 | 該公司董事長為本公司董事長之 | |||||||||
| 李仁祥 | 伸鉅大金屬股份有限公司 (伸鉅大公司) | 主要管理階層及近親持有之投資 本公司副總經理 |
|||||||||
| 李 | 根 | 本公司董事長之一等親 |
(二) 營業交易
| 鋪 | 其他關係人 | 206 474 | 131 221 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 列 | 項目關 | 係 | 類 | 别 | 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 106年1月1日 | 105年1月1日 |
銷售予關係人之銷貨價格與非關係人無重大差異,收款條件為 交易後30天電匯收取。一般客戶以合約約定者,係依約定期限收款; 少數重要客戶之收款期間為60-90天。
106年1月1日 105年1月1日
| 帳 | 石 | 項目關 | 係 | 別 | 至3月31日 | 至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進 | 貨 | 其他關係人 | 245 217 | 80.142 |
向關係人進貨之交易條件與一般客戶相當。
| 租金收入 | 其他關係人 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 列 | 項 | Ħ | 關 | 係 | 類 | 剐 | 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 106年1月1日 | 105年1月1日 |
上述係本公司與關係人簽訂廠房租用契約書,合約期間自 103 年9月1日起至115年8月31日止;關係人並提供存入保證金500 仟元作為租賃之押金。
| 租金支出 | 其他關係人 | 3,435 | 2,922 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列 | 項目關 | 係 | 類 | 别 | 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 106年1月1日 | 105年1月1日 |
上述係本公司與關係人簽訂廠房租用契約書,合約期間自 105 年7月1日起至110年6月30日止;本公司並提供存出保證金5,000 仟元作為租賃之押金。
| 帳 項 |
關係人類別 | 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 其他關係人 | 77,109 | 61,958 | 65,489 |
| 應收票據 | 其他關係人 | 240 | 1,302 | |
| 其他應收款 | 其他關係人 | 520 | 176 | |
| 應付票據 | 其他關係人 | 1,084 | ||
| 應付帳款 | 其他關係人 | 32,964 | 28,427 | |
| 其他應付款 | 其他關係人 | 8,717 |
(三) 背書保證:參閱附表二。
(四) 主要管理階層薪酬
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 短期員工福利 | 6.156 | 5,721 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二四、質抵押之資產
合併公司下列資產提供作為銀行借款之擔保品:
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備淨額 其他金融資產一流動(質押 |
\$1,136,017 | \$1,138,493 | \$1,145,920 |
| 銀行存款) | 589 \$1,136,606 |
623 \$1,139,116 |
3,952 1,149,872 |
- 二五、重大或有事項及未認列之合約承諾
- (一) 截至106年3月31日、105年12月31日及3月31日止, 合併公司 因購買原料已開立未使用之信用狀金額分別為393,079仟元、322,876 仟元及 316,158 仟元。
- (二)合併公司於資產負債表日之未認列之合約承諾如下:
| 106年3月31日 105年12月31日 105年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 S | 779. | 1.764 | 14,302 |
二六、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下音訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債資訊如下:
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | 外 | 幤 | 率 匯 |
帳面 金額 |
外 | 幣 | 率 匯 |
帳面 金額 |
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | S | 19,633 | 30.33 | \$ 595,469 |
\$ | 21,642 | 32.25 | \$ 697,955 |
||
| 美 | 金 | 1,991 | 6.899 | 60,387 | 5,393 | 6.937 | 173,924 | ||||
| (美金:人民幣) | |||||||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | 92 | 30.33 | 2,790 | 7,607 | 32.25 | 245,326 | ||||
| 美 | 金 | 22,927 | 6.899 | 695,376 | 26,049 | 6.937 | 840,080 | ||||
| (美金:人民幣) |
| 105年3月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面金 | 額 | |
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 21,565 | 32.185 | S | 694,069 | ||||
| 美 | 숖 | 5,113 | 6.4612 | 164,549 | ||||||
| (美金:人民幣) | ||||||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | |||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 金 | 244 | 32.185 | 7,842 | ||||||
| 美 | 金 | 26,107 | 6.4612 | 840,350 | ||||||
| (美金:人民幣) |
具重大影響之外幣兌換損益 (含已實現及未實現) 如下:
| 106年1月1日至3月31日 | 105年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 净兑换损失 匯 | 率 净兑换损失 | |
| 美 | 金 | 31.095 (美金:新台幣) (\$ 46,642) 33.143 (美金:新台幣) (S 12,895) | |||
| 美 | 全 | 6.885 (美金:人民幣) 3,502 6.530 (美金:人民幣) (2,405) | |||
| (\$43.140) | $(5\ 15,300)$ |
二七、附註揭露事項
(一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司部分):附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上;無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:附表四。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表五。
-
- 被投資公司資訊:附表六。
(三) 大陸投資資訊
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期 末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:附 表七。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 附表四及五。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 附表四及五。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額;無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的;附表二。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額:附表一。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等:無。
二八、部門資訊
提供给主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於營運地區。合併公司之部門收入與營運結果依應報導部門分析如 $F:$
| 106年1月1日至3月31日 | 105年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | 部門損益 | 部門收入 | 部門損益 | ||
| 台灣營運區 | \$2,466,179 | S | 257,322 | \$2,082,385 | \$ 109,913 |
| 大陸營運區 | 707,651 | 83,260 | 475,685 | 8,912 | |
| 繼續營運單位總額 | \$3,173,830 | 340,582 | \$2,558,070 | 118,825 | |
| 利息費用 | 35,417) | 35,088) | |||
| 兌換損失淨額 | 43,140) | 15,300 | |||
| 利息收入 | 483 | 4,621 | |||
| 處分不動產、廠房及設備 | |||||
| 損失淨額 | 56) | ||||
| 稅前利益 | 262,508 | 73,002 |
以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。106年及105年1月1 日至3月31日部門間銷售金額分別為1,414仟元及509仟元。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含利息收入、利息費 用、處分不動產、廠房及設備損益、兌換損益及所得稅費用。此衡量 金額係提供予主要營運決策者,用以分配資源予部門及評量其績效。
| 55 | гπ | |
|---|---|---|
| $\prec$ s | ||
| $+$ | ||
| 试 | m | |
| $\overline{10}$ | 洲 | |
| 么 | 边 | Œ |
| 堅 | 歇 | |
| 将 | 返 | 月 |
| 宓 | 磯 | |
| 堅 | Hщ. | ₩. |
| 無 | Χ | |
| 숴 | ||
| 鑒 | ⊠ | |
| 渝 | tк |
附表一
單位:新台幣及外幣行元
| 措 | ||
|---|---|---|
| 迤 | ||
| 冢 | E. | 162,613 |
| ψĸ, 制 |
咝 | l 필 |
| 黄源 | ||
| ek # |
氯 與眼 |
81,307 |
| 75 | ¢ | ! |
| É | 俐 對賣 |
|
| ᇉ | 눧 | í. |
| 竓 | Ķ | |
| 漂 | ||
| 长檐 | Ņ | $\mathbf{1}$ |
| 塩 麻 |
劍 単 |
|
| 資援 | 咔 | |
| 融通 | q 暧 |
劚 |
| 栗 螟 |
安东之, | 铡 |
| 4g | 剣 膃 |
|
| # | ||
| 榕 | ||
| 熊 與實 |
41 | 嘶 |
| 貨 ₩ |
溴 N |
|
| 江. | 썬 | |
| 利 国地区 颖 |
圖 | |
| 伯 姒 |
||
| 豪 | Ş | 셲 |
| ₩ 灞 |
||
| нļ 厦 |
||
| K | $\mathbf{I}$ 쎫 |
Ù |
| 孯 | 421 | |
| 簗 | 66 | |
| 本黄 | 棺 | 斜 ý. |
| 樗 海岛 |
₹ | K |
| Ł Œ |
讍 | |
| W. | 裚 ¥ |
|
| 暌 | 嗯 堼 |
|
| 讲 錄 |
弍 | |
| 嶄 | 41 公 45. |
|
| 礟 H. |
dË 聪 |
|
| $\sqrt{2}$ 含 |
15 | |
| 外 41 |
4 蝦 |
|
| 微 丑 邀 |
Ŧ 简 |
|
| 制 4. |
||
註一:本公司資金貸與之總額及對持有百分之百表決權之單一企業之資金資與金額不得超過資與公司當期經會計師查核或核關之淨值之40%;而對非持有百分之百表決權之單一企業,其資 全貸與金額以貸與公司當期經會計師查核或核閱之淨值之 20%為限。
註二;本表相關數字涉及外幣者,以資產負債表日之匯率換算為新台幣。
註三:合併財務报表業已沖銷。
彰源企業販份有限公司及子公司
為他人背書保證
民國 106年1月1日至3月31日
附表二
單位:新台幣及外幣仟元
| 쎭 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 塘 | ||||||||
| 家 岡 |
||||||||
| 书读 | $\rightarrow$ | |||||||
| 监言 | $\rightarrow$ | |||||||
| 屬大背 | ||||||||
| 司熊 IVE |
||||||||
| 公公保 | ||||||||
| 外母部 | $\perp$ | T. | $\mathbf{L}$ | TO. | ||||
| 屬對背 | ||||||||
| 后 察 | ||||||||
| 会会账 | ||||||||
| 母子書 | 4 | T. | $\top$ | |||||
| 屬對背 | ||||||||
| 読領ノ | ||||||||
| 1,611,608 | 1,611,608 792,014 |
792,014 | ||||||
| 架 辰 川 | ||||||||
| 論極端 | ||||||||
| 背最く | ¢ | |||||||
| 話戦争 28年 第24章 29 |
||||||||
| 書最表 | ||||||||
| · 計實: · 額佔: · 務報: 料 |
86 | $\overline{ }$ | ||||||
| 곢 | ||||||||
| 累金 | 1保之 合 $\blacklozenge$ |
$\mathbf{1}$ | $\mathbf{I}$ | î. | $\mathbf{1}$ | |||
| 黎锦 | ||||||||
| 産保 | ||||||||
| 使用 | 49 | |||||||
| 以背 貘 |
||||||||
| 41 | 10,000 | F89 134 |
$\mathbf{1}$ | |||||
| $+4$ | 21, | |||||||
| 劍 | ||||||||
| 献 | (人民幣 | |||||||
| 邂 | 渊 | |||||||
| 撫 書類 |
||||||||
| ,243,530 | 41,000 | 10,000 | 5,000 | |||||
| 背餘 | ||||||||
| € | ||||||||
| 兴彩 | ,000) (人民幣 | 5,000) (人民幣 | ||||||
| 期保 | 岑 | |||||||
| 期書額 | ||||||||
| 145 | 22,850 | |||||||
| 青餘 | ||||||||
| 1,285,1 | 41 | $\begin{pmatrix} 41,000 \ 10,000 \ 22,850 \ 5,000 \end{pmatrix}$ | ||||||
| 青猫 | ||||||||
| æ | 球 | 人民学 | 人民幣 | |||||
| 本最保 紫颖 |
||||||||
| ,611,608 | 396.007 | 396,007 | ||||||
| 企限 11 |
805,804 | |||||||
| $\overline{1}$ | 辙 | |||||||
| 叫 | 県 씼 伸 |
|||||||
| 對背、 | ||||||||
| 赈 | 傣 | |||||||
| $\sim$ | $\sim$ | S | ||||||
| 索 | 霊 | |||||||
| 裤 | ||||||||
| 貓 | ||||||||
| 張 | 94 | |||||||
| Ħ | 冚 | |||||||
| 丽 | 海公司 | 1公司 1線州公司 |
া | |||||
| 貨 | 赫绳 | |||||||
| 谢 | K | |||||||
| 數線 | 大道 | 添 | 彭溪: | |||||
| 梳 | 公 | 埗 | ||||||
| 稀 平 |
||||||||
| 鯯 94 |
公司 | |||||||
| 架 | 真锡 | |||||||
| 衍 怖 |
屁 | |||||||
| 背公 | 本公 | 源 戀 |
||||||
| 貒 | ||||||||
| 墉 | 1 | |||||||
註一:背書保證者與被背書保證對象之關係:
-
有業務關係之公司。
-
直接持有普通股股權超過50%之子公司。
-
母公司與子公司拆有普通脫脫權合併計算超過50%之被投資公司。
註二:本公司對外背書保證之總額及對持有百分之百表決權之單一企業之背書保證金額不得超過背書公司當期經會計師查核或模閱之淨值之 48%;而對非持有百分之百表決權之單一企業。 其背書保證金額以背書公司當期經會計師查核或核関之淨值之 24%為限
註三;本表相關數字涉及外幣者,以資產負債表日之匪率換算為新台幣。
$-36-$
彰源企業股份有限公司及子公司
期末持有有價證券情形 民國 106年3月 31日
單位:新台幣仟元
j.
附表三
| 鬆 | ||
|---|---|---|
| 据 | ||
| 长 | 뷢 | |
| 2,838 2,964 2,871 2,010 |
||
| 恤 | ||
| ↮ | ||
| 36) 公允價 | ||
| 股比例 | ||
| 犊 额 |
||
| 2,838 2,964 2,871 3,010 |
||
| 鱼 | ||
| 悒 | œ | |
| 擬 數 |
||
| 位 | ||
| 뗔 | 300,000 300,240 300,000 293,720 |
|
| $\mathbb{I}$ | ||
| # 忌 坚 |
赋 流動 流動 流動 炬 1 恻 樾 慟 糊 察 微 寰 摦 議 巖 巖 壽 쇾 科 셖 俐 鲁 物 售 物 虫 丑 丑 出 供 寒 実 朱 塘 墙 塞 惩 |
|
| 暮像 | ||
| 證關 償 |
$\mathcal{N}$ | 無無無無 |
| 有行 | ≺ | |
| 與發 稱 |
||
| 94 | ||
| 尽 | ||
| 嬍 | 创创创 基基基 |
|
| 種 | 创曾面 湖 基策報收 衡標略期 |
|
| 券 | 平目策短 國際昌球 鯯 |
|
| 螟 | 繒 | 中國永全 喲 道晓酆西村 喇 柏兆華野 |
| 龙 | 쉐 一銀庫銀 第彭合台 娳 |
|
| 同 公 |
||
| 妙 | ||
| 龙 | 戸 公 |
|
| 奖 | ₩ |
註:基金受益過證市價係依資產負債表日之净資產價值計算。
i,
$-37-$
單位:新台幣及外幣仟元
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上 民國 106年1月1日至3月31日
附表四
彰源企業股份有限公司及子公司
| 拦 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 萩 | 佔總應收 (付)儲 棕 |
||||||||||
| 喪 | (96) 崃 |
11 | 24) | 100 | (100) | ||||||
| (付)票据及 | 款及 比率 |
||||||||||
| 额限 $\lambda$ |
|||||||||||
| ł | 32,964) | ï. | ï | ||||||||
| 77,109 | |||||||||||
| $(\pm\pm)$ | (过过) | ||||||||||
| 永 |
人民幣20,460 | (人民幣20,460) | |||||||||
| 懸 | 集 | €Ĥ | |||||||||
| 易因 | 噩 | ||||||||||
| 交质 | 氣 | (註二) | $(\frac{1}{k-1})$ | $($ iii. $=$ | |||||||
| 椴 及 |
信 | $1 + 1$ | (1制) | $\left( -\frac{1}{2}$ | |||||||
| I 彬 |
|||||||||||
| 禦 | 娱 | ||||||||||
| 惨 4 |
瘿 | ||||||||||
| 條 $\sqrt{ }$ |
$(\pm\pm)$ | $($ at $=$ $)$ | $($ at $=$ $)$ | $(\pm 1)$ | |||||||
| 同 塚 |
$\frac{1}{45}$ | $\left(\frac{1}{2} + \frac{1}{2}\right)$ | (进一) | ||||||||
| 交不 形 |
酙 噩 |
||||||||||
| 邦 | 【拙 | 註一 | $\frac{1}{24}$ | $(\pm\pm)$ | $(\pm\pm)$ | $($ iii $=$ $)$ | (32.5) | ||||
| 孪 | |||||||||||
| 奨 | |||||||||||
| 寥 | බ | A Q | $\mathbb{Z}$ | 65) | 100 | 100 | |||||
| 額 (估總進 (銷)貨 之比率 (%) |
|||||||||||
| 206,474) | 114,217 | 131,000 | |||||||||
| (註二) | 一川猫 | Μ | |||||||||
| 易 | 民幣 40,859 | (前至) | 人民幣 97,531 | 人民幣 40,859 | 人民幣 97,531 | 姑 | |||||
| 鱼 | S) | ||||||||||
| 進(銷)貨 | 貨) | 貨貨 | R) | er) | ₩ | क्षद | |||||
| 等 | 進進 | (编) | 等 | 造 | 進 | ||||||
| ₩ | 攥 | ||||||||||
| 本公司 | 近親持 | ||||||||||
| 親 | |||||||||||
| 為學 | 啖 | ||||||||||
| 唯博 $\mathbf{I}$ $\lambda$ |
階層。 | 資 | |||||||||
| 猘 事長 |
一個地 | 文物画 | 同 | In | 冚 | ||||||
| 宿 | 要有屬 | $\overline{\mathcal{L}}$ | 公 | 公 | |||||||
| 鬣 | 该公 董 |
씪 | 婆 | 聯屬 | 脾感 | 聯屬 | |||||
| 稱 | μÄ, | ||||||||||
| 4 | 公司 | 彰源不诱纲公 | 麻竭公司 | 無錫公司 | |||||||
| 66 | μÞ. | ||||||||||
| Ħ | |||||||||||
| 嗝 | 大連公司 | 伸鉅大公 | 彰源蘇州 | 彭源 | 彰源 | ||||||
| 苂 | |||||||||||
| 進(銷)貨之公司 | 同 | ||||||||||
| 同 | 帀 | 司 | 彰源不錄鋼公 | ||||||||
| 彰源無錫公 | (無錫公) | 蘇州公 | |||||||||
| 俪 | |||||||||||
| 本公 | 影源 | 彰源 |
註一: 銷售價格與非關係人無重大差異, 收款條件為交易後 30 天電匯收取。
註二:條由雙方依據市場價格協議而定,收款條件為交易後90天電匯收取。
註三:合併財務報表業已沖銷。
$-33-$
單位:第台幣或外幣仟元
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
彰源企業股份有限公司及子公司
$\overline{\mathbf{m}}$
民國 106年1月1日至3月31
附表五
| $\prec$ 以 與 |
噩 $\boldsymbol{\lambda}$ |
以 德 |
易 | 牡 | 聚 | 鲣 | 彩 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 谴 | 仪 制 |
$\prec$ 喩 |
94 | 稱 | 霸 来 桩 易 仪 |
稱 $\frac{4}{7}$ 婚 |
易註 | $\mathbf{I}$ | 芈 | 俱 $\overline{\rm \bf m}$ |
额 | ١ļ 쁪 |
咏 议 |
條 | 總比 併之 蘆 合資 也感 본 |
安战) 營率 |
||
| r | 議 壞 缈 |
帀 公 丟 |
VD 公 缪 雄 源 缈 |
5 | 鐵 | 40,859 | 天 T/T |
|||||||||||
| 45 公 墟 曛 謨 懋 |
;曾成本 (付貨款 |
太太太太 民民民民 |
ର । | D Q | ||||||||||||||
| $\overline{\phantom{0}}$ | 嚥 霞 彰 |
酊 公 靏 |
$\sqrt{12}$ $\sqrt{12}$ 公公 震 黎 不 賑 渋 |
ოო | 预應 | 51,116 20,460 97,531 |
$\pi$ | |||||||||||
| 震 螺 Ÿ 源 鄂 |
3 | 收入 ē 娜 |
$T/T90 R$ $T/T90 R$ |
4 |
註一:與交易人之關係:1.母公司對子公司 ; 2.子公司對母公司; 3.子公司對子公司。
註二:合併財務報表業已沖銷。
彰源企業股份有限公司及子公司
被投資公司資訊
$\hfill \square$ 民國 106年1月1日至3月31
附表六
單位:新台幣及外幣仟元
| 쳞 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 子会 | $\mu$ $\mu$ 子公 |
子公司 | ||
| 博 之益 |
||||
| 冢 | I. | 287 | 4,960 | |
| 翳 | 漿 늷 |
|||
| 木投資 | ||||
| 丽 | 쎠 | $\overline{9}$ | ||
| 公 | 損) ١ |
1,767 | 160 | |
| te: 牧 |
씷 黑 |
|||
| 有被 | 棒 | 美美金 | 美金 | |
| 疆 | ||||
| 魚 | 1,650,080 | 406,533 | 17,740 | |
| 悒 | ||||
| 芹 | 帳 | |||
| 斗 | ||||
| $\begin{array}{l} 100\% \ 100\% \ 100\% \end{array}$ | ||||
| 数比 | ||||
| 49,000,000 | 3,550,000 | 500,000 | ||
| ₽ | 崴 | |||
| 篇 | 區 | |||
| 側 | # | ,530,998 | 115,366 | 14,959 |
| 하 | ||||
| 資 | $\frac{1}{2}$ | G) | ||
| 燮 | 末 | |||
| 邦 | 1,530,998 | 115,366 | 14,959 | |
| 括 | 景 | |||
| 尽 | 桥 | s | ||
| 項 | ||||
| 紫 | 橋 撫 |
糁 兼 |
誇 兼 |
|
| 獭 | 锕 投 |
微 空 |
微 空 |
|
| 啷 | 朣 蚯 |
E 跡 |
픏 酢 |
|
| 써 $\begin{bmatrix} \mathbf{b}_{\mathbf{b}}^{\mathbf{B}} \end{bmatrix}$ |
圝 | 题 | 國 | |
| 퀖 | 崐 祥 |
|||
| 在 | 标 舞 |
暝 發 |
쎪 | |
| 定 | 啄 球 |
哪 뜵 |
摩 堰 |
|
| 稱 | ||||
| $\frac{4}{7}$ 肎 |
囨 | $\overline{h}$ | 何 公 |
|
| 公 | 合会 恬 |
诹 | 亞 齡 |
|
| 微 뻤 |
叢 暧 |
昵 暧 |
樾 矮 |
|
| 装 | 缈 | 物 | 戀 | |
| 稅 $\frac{1}{2}$ |
||||
| $\overline{\mathfrak{h} \mathfrak{v}}$ | ||||
| 公 薋 |
厅 | |||
| 投 | 公 长 |
|||
红一:合併財務報表業已沖銷。
註二:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七。
$-39-$
单位:新台幣及外幣仟元
$\Xi$
民國 106年1月1日至3月31
彰源企業股份有限公司及予公司
大陸投資資訊
| 截至本期止已匪 回 投 資 收 益 |
ł | ı, | ì | ||
|---|---|---|---|---|---|
| %x | |||||
| ÷Ą | |||||
| E | |||||
| 恩六 | 341,620 | ,650,028 | 22,778 | 21,288 | |
| - 認 列期 本 : ( 槓 ) 益帳 面 |
H | ||||
| 403) | 30) | ||||
| (损)。 | 54,934 | 5,952 | |||
| 之持股比例(註三 本公司直接本 期 或間接授寶投寶 ( |
$\frac{6}{3}$ | ||||
| 100% | 100% | (3.4) | (33.5) 100% |
||
| 捉賣公司 ᆆ |
403) | 30) | |||
| 粮 | 54,934 | 5,952 | |||
| 雲 | |||||
| ٷ | |||||
| 被本 H 镖 |
|||||
| 厝 | 110,492 3,400) |
(美金 49,000) ,530,998 |
-875 150 |
500 4,959 |
|
| 國 禦 血 | |||||
| 精投資金 | 美金 | (美金 | (美金 | ||
| 自家 | s | ||||
| $\overline{a}$ | $\mathbf{r}$ | ı | ï | $\mathbf{r}$ | |
| O) | |||||
| 初末期匪出或收回投资额本 | 出收 | $\pmb{\imath}$ | ı | ï | |
| 鬭 | ¢÷ | ||||
| 瑡 | 3,400) | 150) 4,875 |
14,959 500 |
||
| 墂 | 糖投資金 里 |
110,492 | (美金 49,000 1,530,998 |
||
| ¥ | 等 灣 | 41 | |||
| 棒 | 9E Œ |
(美金 ↔ |
(美金 | $\ddot{\ast}$ | |
| 冠 | 寶數 | 設 | 府 | ||
| 司再投資大陸 樊 |
投資 | 司及大陸孫公 大陸公 |
再提資大陸公司 | ||
| $\frac{1}{2}$ | 三地區 | 三地區 | |||
| 资 | 司再投資: | ||||
| 透過第 立公 公司 |
立公司再投資大陸 透過第 $\overline{\mathfrak{m}}$ $\hat{A}$ |
透過第三地區投資設 立公 |
立公司及大陸祿公 透過第三地區投資設 屇 |
||
| 額設 | |||||
| $6,000$ ) | (美金 49,000) 1,530,998 |
$500$ ) 16,250 |
600) | ||
| 收寶本 | 189,636 | (註一) | 17,951 | ||
| (美金 | (美金 | ||||
| $*$ | ↮ | (美金 | |||
| w | 焊接管及其他銅製 管之生產及銷售業 |
韓 | |||
| 螟 | 鳳蝶下, 梅を制 接管及其他銅製 |
空心管、不錄鋼 | 我国企 ŕ |
空心管、不銹鋼 焊接管及其他銅製 |
|
| 詸 | 茶架 | 葉橋 保 |
紫游 | ||
| 戀 | 結售: | 连出口: 貿易及1 晹 颍 |
之銷售 | ||
| 啷 | $\gamma'$ 普段管 |
Ha 榜 |
$\frac{\omega_{\rm C}}{\omega_{\rm C}}$ zh: 口帐 |
鞭 菅 |
|
| 州 | 鬄 | 텛 | 總 | 탟 | |
| 黄褥 | |||||
| ¥ | 字 | 彰源蘇州公司 | 彰源無錫公司 | 彰源貿易公司 | 影源不銹鋼公司 |
| 核 | 阿 | ||||
| 284 $\star$ |
|||||
| 亽 |
| 谩 | |
|---|---|
| 表面 | |
| 붧 | |
| der. | |
| 冪 榊 |
|
| 限 | |
| 投資 | ,014,510 |
| 校 | |
| 嗯 | |
| 演出 | |
| 大陸 鷆 |
|
| 依赴 | |
| 颖 俐 |
|
| 资 | |
| 锲 | |
| # | |
| 核 | 56,000 1,609,197 |
| 4 | |
| 等 | 美金 |
| 学 党 | |
| 寐 | |
| 出演 丽 |
|
| 圝 41 |
|
| ¥. | |
| 自 台灣 奘 |
16,950 |
| 茹 병 |
457,176 |
| 製 米米 |
集金 |
| 塑 | |
| 郡 | |
| 刺火 | |
| 本赴 |
註一:其中以機器設備作價投資計美金6,100仟元,餘以現金投資。
註二:本公司經由彰源開豐公司及彰源蘇州公司合資設立彰源貿易公司,分別持有30%及70%股權。
註三:除影源無錫公司係依據經會計師核閱之財務報表計算外,餘條依據未經會計師核閱之財務報表計算。
註四:依投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定,採淨值或合併淨值較高者之60%計算。
註五:本公司經由彰源薩摩亞公司及彰源無錫公司合質設立彰源不銹鋼公司,分別持有83%及17%既權。
註六:合併財務報表業已沖銷。
$-40-$
附表七