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FPC Interim / Quarterly Report 2013

Nov 12, 2013

51762_rns_2013-11-12_5c6053b7-da86-4b7e-a8af-fbf93e80d71b.pdf

Interim / Quarterly Report

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股票代碼： 1301

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司 合併財務季報告

民國一○二年及一○一年九月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )

公 司 地 址：高雄市中山三路39號

電 話： (07)371-1411 電 話： (02)2712-2211

～ 1 ～

目 錄

項 目 頁
次
一、封 面 1
二、目 錄 2
三、會計師核閱報告書 3
四、合併資產負債表 4
五、合併綜合損益表 5
六、合併權益變動表 6
七、合併現金流量表 7
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革 8
(二)通過財務報告之日期及程序 8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用 8
(四)重大會計政策之彙總說明 8～9
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 9
(六)重要會計科目之說明 10～24
(七)關係人交易 24～26
(八)抵質押之資產 26
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾 27
(十)重大之災害損失 27
(十一)重大之期後事項 27
(十二)其 他 27～28
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊 28～32
2.轉投資事業相關資訊 33
3.大陸投資資訊 34
(十四)部門資訊 35
(十五)首次採用國際財務報導準則 36～40

～ 2 ～

會 計 師 核 閱 報 告

台灣塑膠工業股份有限公司董事會 公鑒：

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一 日、九月三十日及一月一日之合併資產負債表，與民國一○二年及一○一年七月一日至九月三 十日及一○二年及一○一年一月一日至九月三十日之合併綜合損益表，暨民國一○二年及一○ 一年一月一日至九月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上 開合併財務季報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。列 入上開合併財務季報告中部分採用權益法之投資及合併財務季報告附註十三之轉投資事業相關 資訊未經本會計師核閱，而係由其他會計師核閱，因此，本會計師對上開合併財務季報告之核 閱結果，有關此等公司財務季報告及相關資訊，係依據其他會計師之核閱報告。上述採用權益 法之投資民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日及一月一日金額分 別為 73,709,059 千元、 65,836,341 千元、 64,821,264 千元及 70,465,716 千元，分別佔合併資產總額 之 18.56% 、 18.22% 、 18.69% 及 20.16% ；民國一○二年及一○一年七月一日至九月三十日及一○ 二年及一○一年一月一日至九月三十日採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額分別為 2,925,814 千元、 2,823,459 千元、 5,909,504 千元及 334,478 千元，分別佔合併綜合損益總額之 500.62% 、 30.51% 、 17.68% 及 4.66% 。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無 法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。

如合併財務季報告附註六(六)所述，台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司民國一○二年 九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日及一月一日另有部分採用權益法之投資分 別為 73,956,124 千元、 55,011,002 千元、 52,880,514 千元及 45,486,737 千元，暨民國一○二年及一 ○一年七月一日至九月三十日及一○二年及一○一年一月一日至九月三十日相關採用權益法認 列之關聯企業及合資損益之份額分別為 2,580,155 千元、 2,036,285 千元、 6,610,988 千元及 5,268,808 千元，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據；以及合併財 務季報告附註十三之轉投資事業相關資訊係由前述被投資公司所提供及未經會計師核閱。

～ 3 ～

依本會計師核閱結果及其他會計師核閱報告，除上段所述該等被投資公司財務季報告及被 投資公司相關資訊倘經會計師核閱，對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外， 並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、金 融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計 準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] 台財證六字第[(88)][台財證][(][六][)] 0930106739[第][18311][號] 號 民 國 一○二 年 十一 月 十二 日

～ 3 － 1 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日及一月一日

單位：新台幣千元

資 產
流動資產：
1100
現金及約當現金(附註六(一))
1110
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流
動(附註六(二))
1125
備供出售金融資產-流動(附註六(三)及八)
1150
應收票據淨額(附註六(四))
1170
應收帳款淨額(附註六(四))
1180
應收帳款-關係人淨額(附註六(四)及七)
1200
其他應收款(附註六(四))
1210
其他應收款-關係人(附註六(四)及七)
130X
存貨(附註六(五))
1460
待出售非流動資產
1470
其他流動資產(附註七)
非流動資產：
1523
備供出售金融資產-非流動(附註六(三))
1543
以成本衡量之金融資產-非流動
1550
採用權益法之投資(附註六(六)及八)
1600
不動產、廠房及設備(附註六(七)、七及八)
1780
無形資產
1840
遞延所得稅資產
1900
其他非流動資產(附註六(四)、七及八)
資產總計		 102.9.30 ％
2
-
17
-
2
1
-
5
6
-
1
34
4
1
37
20
-
-
4
66
100		 101.12.31
金 額
％
10,205,819
3
-
-
58,452,143
16
843,658
-
6,946,049
2
4,183,397
1
1,232,146
-
30,099,536
8
21,095,790
6
-
-
3,960,814
1
137,019,352
37
8,723,986
3
2,416,168
1
120,847,343
33
75,514,325
21
623,000
-
1,843,427
1
14,435,880
4
224,404,129
63
361,423,481
100		 101.9.30 ％
3
-
18
-
2
1
-
9
5
-
1
39
1
1
34
22
-
1
2
61
100		 101.1.1
金 額
$ 9,681,259
-
65,334,027
719,405
6,942,317
4,134,672
1,440,873
20,754,650
21,305,219
-
4,963,356
135,275,778
15,703,175
2,416,168
147,665,183
79,103,953
646,661
1,700,275
14,603,535
261,838,950
$ 397,114,728		 金 額
9,204,777
-
60,916,388
879,876
6,817,021
4,433,985
932,997
29,653,112
19,206,269
-
4,319,559
136,363,984
3,969,876
2,416,168
117,701,778
75,641,624
672,502
1,717,552
8,431,725
210,551,225
346,915,209		 金 額
％
7,894,994
2
12,543
-
62,173,408
18
720,635
-
7,402,314
2
3,878,203
1
1,133,824
-
26,124,309
7
22,885,965
7
177,895
-
3,980,707
1
136,384,797
38
5,269,953
2
2,416,168
1
115,952,453
33
78,843,135
23
859,083
-
1,836,841
1
8,031,067
2
213,208,700
62
349,593,497
100

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：林 健 男 會計主管：黃 文 宏 ～ 4 ～

董事長：李 志 村

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司

合併資產負債表(續)

民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日及一月一日

單位：新台幣千元

負債及權益
流動負債：
2100
短期借款(附註六(八)及八)
2110
應付短期票券
2120
透過損益按公允價值衡量之金融負債-流
動(附註六(二))
2170
應付帳款
2180
應付帳款-關係人(附註七)
2200
其他應付款
2220
其他應付款-關係人(附註七)
2321
一年內到期之公司債(附註六(十))
2322
一年內到期之長期借款(附註六(九)及八)
2399
應付費用及其他流動負債(附註七)
非流動負債：
2500
透過損益按公允價值衡量之金融負債-非
流動(附註六(二))
2530
應付公司債(附註六(十))
2540
長期借款(附註六(九)及八)
2570
遞延所得稅負債
2640
應計退休金負債
2670
其他非流動負債
負債總計
權益(附註六(十二)(十三))：
3110
股本
3200
資本公積
保留盈餘：
3310
法定盈餘公積
3320
特別盈餘公積
3350
未分配盈餘
保留盈餘合計
3400
其他權益
權益總計
負債及權益總計		 102.9.30
金 額
%
$ 19,992,213
5
6,498,733
2
-
-
1,844,499
-
10,904,352
3
725,396
-
1,864,407
1
8,994,801
2
4,610,331
1
10,973,416
3
66,408,148
17
-
-
45,409,811
11
17,950,302
5
6,584,648
2
9,084,288
2
440,967
-
79,470,016
20
145,878,164
37
63,657,408
16
11,227,405
3
41,267,621
10
33,508,131
8
42,921,976
11
117,697,728
29
58,654,023
15
251,236,564
63
$ 397,114,728
100		 101.12.31 %
6
2
-
1
3
-
-
3
-
2
17
-
11
5
2
3
-
21
38
17
3
11
8
12
31
11
62
100		 101.9.30 %
6
-
-
-
3
-
-
3
2
2
16
-
10
6
1
3
-
20
36
18
3
11
9
11
31
12
64
100		 101.1.1
金 額
21,587,590
8,198,406
5,866
3,886,487
9,950,926
576,432
694,023
8,993,952
1,606,491
7,109,194
62,609,367
-
39,917,889
18,758,985
5,385,153
9,170,072
430,077
73,662,176
136,271,543
61,209,046
11,227,517
39,801,369
30,717,624
41,885,258
112,404,251
40,311,124
225,151,938
361,423,481		 金 額
22,050,063
-
7,940
1,410,054
9,368,559
1,244,612
361,197
8,993,807
5,161,602
8,009,154
56,606,988
-
33,935,738
19,489,998
4,973,360
9,135,341
821,395
68,355,832
124,962,820
61,209,046
11,227,530
39,801,369
30,717,624
38,957,112
109,476,105
40,039,708
221,952,389
346,915,209		 金 額
%
8,542,102
2
-
-
-
-
3,473,839
1
8,645,429
2
1,781,366
1
479,267
-
5,994,902
2
2,946,069
1
7,122,522
2
38,985,496
11
14,369
-
27,950,138
8
29,398,863
8
4,686,169
1
9,047,595
3
249,553
-
71,346,687
20
110,332,183
31
61,209,046
18
11,227,689
3
36,228,923
10
24,676,397
7
61,163,027
18
122,068,347
35
44,756,232
13
239,261,314
69
349,593,497
100

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：林 健 男 會計主管：黃 文 宏 ～ 4 － 1 ～

董事長：李 志 村

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國一○二年及一○一年七月一日至九月三十日及一○二年及一○一年一月一日至九月三十日

單位：新台幣千元

4000
營業收入淨額(附註七)
5000
營業成本(附註六(五)(十一)(十三)、七及十二)
營業毛利
營業費用(附註六(十一)及七)：
6100
推銷費用
6200
管理費用
6300
研究發展費用
營業費用合計
營業淨利
營業外收入及支出(附註六(十五)及七)：
7010
其他收入
7020
其他利益及損失
7050
財務成本
7060
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額
(附註六(六))
營業外收入及支出合計
稅前淨利
7950
減：所得稅費用(利益)(附註六(十二))
本期淨利
8300
其他綜合損益：
8310
國外營運機構財務報告換算之兌換差額
8325
備供出售金融資產之未實現評價(損失)利益
8370
採用權益法認列之關聯企業及合資其他綜合損益
之份額
8399
減：與其他綜合損益組成部分相關之所得稅
(附註六(十二))
8300
其他綜合損益(稅後淨額)
本期綜合損益總額
基本每股盈餘(元)(附註六(十四))		 102年7月至9月
金 額
％
$ 53,144,687
100
49,456,084
93
3,688,603
7
1,417,593
3
1,178,485
2
233,773
-
2,829,851
5
858,752
2
798,659
2
175,966
-
(375,181)
(1)
5,505,969
10
6,105,413
11
6,964,165
13
480,071
1
6,484,094
12
(976,076)
(2)
(3,900,325)
(7)
(1,161,829)
(2)
(138,570)
-
(5,899,660)
(11)
$
584,434
1
稅前
稅後
$
1.09
1.02		 102年7月至9月
金 額
％
$ 53,144,687
100
49,456,084
93
3,688,603
7
1,417,593
3
1,178,485
2
233,773
-
2,829,851
5
858,752
2
798,659
2
175,966
-
(375,181)
(1)
5,505,969
10
6,105,413
11
6,964,165
13
480,071
1
6,484,094
12
(976,076)
(2)
(3,900,325)
(7)
(1,161,829)
(2)
(138,570)
-
(5,899,660)
(11)
$
584,434
1
稅前
稅後
$
1.09
1.02		 101年7月至9月
金 額
％
48,072,515
100
45,045,122
94
3,027,393
6
1,251,200
3
969,900
2
194,572
-
2,415,672
5
611,721
1
2,986,316
6
(56,804)
-
(325,342)
-
4,859,744
10
7,463,914
16
8,075,635
17
(73,404)
-
8,149,039
17
(1,247,207)
(3)
2,331,485
5
(118,076)
-
(139,086)
-
1,105,288
2
9,254,327
19
稅前
稅後
1.27
1.28		 101年7月至9月
金 額
％
48,072,515
100
45,045,122
94
3,027,393
6
1,251,200
3
969,900
2
194,572
-
2,415,672
5
611,721
1
2,986,316
6
(56,804)
-
(325,342)
-
4,859,744
10
7,463,914
16
8,075,635
17
(73,404)
-
8,149,039
17
(1,247,207)
(3)
2,331,485
5
(118,076)
-
(139,086)
-
1,105,288
2
9,254,327
19
稅前
稅後
1.27
1.28		 102年1月至9月
101年1月至9月
金 額
％
金 額
％
159,479,008
100
147,759,531
100
148,436,393
93
135,620,649
92
11,042,615
7
12,138,882
8
4,226,280
3
3,972,094
3
3,489,597
2
2,794,384
2
651,374
-
715,367
-
8,367,251
5
7,481,845
5
2,675,364
2
4,657,037
3
1,232,520
1
3,451,684
2
1,453,480
1
1,192,371
1
(1,101,852)
(1)
(978,803)
(1)
12,520,492
8
5,603,286
4
14,104,640
9
9,268,538
6
16,780,004
11
13,925,575
9
1,693,080
1
2,034,199
1
15,086,924
10
11,891,376
8
1,714,031
1
(2,056,160)
(1)
13,861,073
9
(2,557,097)
(2)
2,901,785
2
(316,643)
-
133,990
-
(213,376)
-
18,342,899
12
(4,716,524)
(3)
33,429,823
22
7,174,852
5
稅前
稅後
稅前
稅後
2.64
2.37
2.19
1.87		 102年1月至9月
101年1月至9月
金 額
％
金 額
％
159,479,008
100
147,759,531
100
148,436,393
93
135,620,649
92
11,042,615
7
12,138,882
8
4,226,280
3
3,972,094
3
3,489,597
2
2,794,384
2
651,374
-
715,367
-
8,367,251
5
7,481,845
5
2,675,364
2
4,657,037
3
1,232,520
1
3,451,684
2
1,453,480
1
1,192,371
1
(1,101,852)
(1)
(978,803)
(1)
12,520,492
8
5,603,286
4
14,104,640
9
9,268,538
6
16,780,004
11
13,925,575
9
1,693,080
1
2,034,199
1
15,086,924
10
11,891,376
8
1,714,031
1
(2,056,160)
(1)
13,861,073
9
(2,557,097)
(2)
2,901,785
2
(316,643)
-
133,990
-
(213,376)
-
18,342,899
12
(4,716,524)
(3)
33,429,823
22
7,174,852
5
稅前
稅後
稅前
稅後
2.64
2.37
2.19
1.87		 102年1月至9月
101年1月至9月
金 額
％
金 額
％
159,479,008
100
147,759,531
100
148,436,393
93
135,620,649
92
11,042,615
7
12,138,882
8
4,226,280
3
3,972,094
3
3,489,597
2
2,794,384
2
651,374
-
715,367
-
8,367,251
5
7,481,845
5
2,675,364
2
4,657,037
3
1,232,520
1
3,451,684
2
1,453,480
1
1,192,371
1
(1,101,852)
(1)
(978,803)
(1)
12,520,492
8
5,603,286
4
14,104,640
9
9,268,538
6
16,780,004
11
13,925,575
9
1,693,080
1
2,034,199
1
15,086,924
10
11,891,376
8
1,714,031
1
(2,056,160)
(1)
13,861,073
9
(2,557,097)
(2)
2,901,785
2
(316,643)
-
133,990
-
(213,376)
-
18,342,899
12
(4,716,524)
(3)
33,429,823
22
7,174,852
5
稅前
稅後
稅前
稅後
2.64
2.37
2.19
1.87
金 額
159,479,008
148,436,393
11,042,615
4,226,280
3,489,597
651,374
8,367,251
2,675,364
1,232,520
1,453,480
(1,101,852)
12,520,492
14,104,640
16,780,004
1,693,080
15,086,924
1,714,031
13,861,073
2,901,785
133,990
18,342,899
33,429,823
稅前
2.64
稅前

1.09		 稅前
1.27		 稅前
2.64
$ 1.28

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：林 健 男 會計主管：黃 文 宏

董事長：李 志 村

～ 5 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司

合併權益變動表

民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日

單位：新台幣千元

歸屬於母公司業主之權益

民國一○一年一月一日餘額
盈餘指撥及分配：
提列法定盈餘公積
提列特別盈餘公積
普通股現金股利
其他資本公積變動：
其他資本公積變動數
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
民國一○一年九月三十日餘額
民國一○二年一月一日餘額
盈餘指撥及分配：
提列法定盈餘公積
因IFRS轉換提列之特別盈餘公積
普通股現金股利
普通股股票股利
其他資本公積變動：
其他資本公積變動數
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
民國一○二年九月三十日餘額		 普通股
股 本

61,209,046
-
-
-
-
-
-
-

61,209,046

61,209,046
-
-
-
2,448,362
-
-
-
-

63,657,408		 資本公積
11,227,689
-
-
-
(159)
-
-
-
11,227,530
11,227,517
-
-
-
-
(112)
-
-
-
11,227,405		 保留盈餘 未分配
盈 餘
61,163,027
(3,572,446)
(6,041,227)
(24,483,618)
-
11,891,376
-
11,891,376
38,957,112
41,885,258
(1,466,252)
(2,790,507)
(7,345,085)
(2,448,362)
-
15,086,924
-
15,086,924
42,921,976		 其他權益項目 現金流量避險
中屬有效避險
部分之避險
工具利益
權益總計
-
239,261,314
-
-
-
-
-
(24,483,618)
-
(159)
-
11,891,376
-
(4,716,524)
-
7,174,852
-
221,952,389
(15,055)
225,151,938
-
-
-
-
-
(7,345,085)
-
-
-
(112)
-
15,086,924
17,855
18,342,899
17,855
33,429,823
2,800
251,236,564
國外營運機
構財務報表
換算之兌換
差 額
-
-
-
-
-
-
(1,842,784)
(1,842,784)
(1,842,784)
(2,007,879)
-
-
-
-
-
-
1,580,041
1,580,041
(427,838)		 備供出售金
融商品未
實現利益
44,756,232
-
-
-
-
-
(2,873,740)
(2,873,740)
41,882,492
42,334,058
-
-
-
-
-
-
16,745,003
16,745,003
59,079,061
法定盈
餘公積
36,228,923
3,572,446
-
-
-
-
-
-
39,801,369
39,801,369
1,466,252
-
-
-
-
-
-
-
41,267,621		 特別盈
餘公積
24,676,397
-
6,041,227
-
-
-
-
-
30,717,624
30,717,624
-
2,790,507
-
-
-
-
-
-
33,508,131
$ $
$ $

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：林 健 男

董事長：李 志 村

會計主管：黃 文 宏

～ 6 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日

營業活動之現金流量：
本期稅前淨利
調整項目：
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用
攤銷費用
呆帳費用提列(迴轉)數
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨(利益)損失
利息費用
利息收入
採用權益法認列關聯企業及合資利益之份額
處分及報廢不動產、廠房及設備利益
不動產、廠房及設備轉列費用數
處分待出售非流動資產利益
未實現外幣兌換利益
逾期未領董監酬勞轉列其他收入
應付公司債折價攤銷
不影響現金流量之收益費損項目合計
與營業活動相關之資產／負債變動數：
與營業活動相關之資產之淨變動：
應收票據
應收帳款
應收帳款－關係人
其他應收款
其他應收款－關係人
存貨
其他流動資產
與營業活動相關之資產之淨變動合計
與營業活動相關之負債之淨變動：
應付帳款
應付帳款－關係人
其他應付款項
應付費用及其他流動負債
應計退休金負債
與營業活動相關之負債之淨變動合計
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計
調整項目合計
營運產生之現金流入
收取之利息
收取之股利
支付之利息
支付之所得稅
營業活動之淨現金流入		 單位：
新台幣千元
102年1月至9月
101年1月至9月
$ 16,780,004
13,925,575
6,212,383
6,677,609
466,704
656,192
340
(562)
(5,866)
6,114
1,101,852
978,803
(533,633)
(629,263)
(12,520,492)
(5,603,286)
(133,403)
(17,400)
249
3,502
-
(1,014,093)
89,156
95,686
(7,258)
(7,258)
22,111
14,786
(5,307,857)
1,160,830
124,253
(159,241)
(37,579)
506,600
48,725
(555,782)
(211,090)
198,415
(810,513)
(792,351)
(369,555)
3,840,246
(1,002,542)
(338,852)
(2,258,301)
2,699,035
(2,041,988)
(2,063,785)
953,426
723,130
(34,271)
262,574
3,714,056
747,945
(85,784)
87,746
2,505,439
(242,390)
247,138
2,456,645
(5,060,719)
3,617,475
11,719,285
17,543,050
535,996
631,675
2,165,949
5,921,630
(951,686)
(840,116)
(209,960)
(2,099,406)
13,259,584
21,156,833

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：林 健 男

董事長：李 志 村

會計主管：黃 文 宏

～ 7 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司

合併現金流量表(續)

民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日

單位：新台幣千元

投資活動之現金流量：
取得採用權益法之投資
處分待出售非流動資產價款
取得不動產、廠房及設備
處分不動產、廠房及設備價款
存出保證金(增加)減少
應收關係企業往來款(列於其他應收款-關係人項下)減少(增加)數
遞延費用增加數
取得無形資產
其他非流動資產減少(增加)
投資活動之淨現金流出
籌資活動之現金流量：
短期借款(減少)增加
應付短期票券減少
發行公司債
償還公司債
舉借長期借款
償還長期借款
應付關係企業往來款(列於其他應付款-關係人項下)增加(減少)數
其他非流動負債增減
發放現金股利
籌資活動之淨現金流出
匯率變動對現金及約當現金之影響
本期現金及約當現金(減少)增加數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額		 102年1月至9月
101年1月至9月
(13,017,413)
(3,374,575)
-
1,191,988
(9,231,238)
(4,525,907)
672,848
29,392
(10,194)
3,094
10,169,453
(2,535,424)
(575,278)
(68,670)
(91,159)
(120,247)
51,487
(759,271)
(12,031,494)
(10,159,620)
(1,593,900)
13,521,421
(1,699,673)
-
11,470,660
11,969,720
(6,000,000)
(3,000,000)
5,640,100
10,200,000
(3,444,943)
(17,885,144)
1,159,685
(158,679)
10,890
397,915
(7,418,468)
(24,550,175)
(1,875,649)
(9,504,942)
122,999
(182,488)
(524,560)
1,309,783
10,205,819
7,894,994
$
9,681,259
9,204,777
$

( 請詳  後附合併財務季報告附註 )

董事長：李 志 村

會計主管：黃 文 宏

經理人：林 健 男

～ 7 － 1 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一○二年及一○一年九月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

台灣塑膠工業股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國四十三年十月三十日奉經濟部 核准設立，註冊地址為高雄市中山三路 39 號。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主 要營業項目為產銷塑膠原料、化學纖維及有關石油化學工業品等為主，配合國內外市場需 要，歷經多次增資擴展並陸續成立新事業部門，目前已成為多角化經營之企業。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一○二年十一月十二日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估，與民國一○二年第一季合 併財務季報告附註三一致。

下列係國際會計準則理事會(以下稱理事會)新發布及修訂且對合併公司可能攸關，惟 截至報導日止尚未經金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可及公布生效日之準則 及解釋：

理事會發布 發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容 之生效日 2013.5.20 ‧國際財務報導解釋 ‧政府依法所徵收之款項，若係適用 2014.1.1 第 21 號「政府徵收 國際會計準則第 37 號「負債準備、 款」 或有負債及或有資產」，其應認列 為負債之時點及會計處理。 2013.5.29 ‧國際會計準則第 36 ‧ 2013.1.1 生效之修正版本規定，當企 2014.1.1 ， 號「資產減損」之 業商譽或非確定耐用年限無形資產 得提前適用 修正 之金額具重大性時，須揭露各受攤 現金產生單位可回收金額。此規定 修正為，僅於提列或迴轉減損損失 時，始應揭露該資訊。

對於民國一○二年第一季合併財務季報告附註三所揭露及上述之新發布及修訂準則及 解釋，合併公司均尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響。

四、重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及稱金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報 告未包括依照編製準則及金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解 釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報 告應揭露之全部必要資訊。

～ 8 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準 則所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際財務報導 準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準 則對合併公司之財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明，請詳附註十五。

本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一○二年第一季合併財務季報 告相同，並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為轉換至金管會認可 之國際財務報導準則目的所編製之民國一○一年一月一日初始國際財務報導準則合 併資產負債表，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告附註四。 ( 二 ) 合併基礎

合併財務報告編製原則與民國一○二年第一季合併財務季報告一致，相關資訊 請詳民國一○二年第一季合併財務季報告附註四(三)。

1. 列入合併財務季報告之子公司

列入本合併財務季報告之子公司包含：

投資公
司名稱		 業務
子公司名稱
性質		 所持股權百分比 所持股權百分比
102.9.30 101.12.31 101.9.30
101.1.1
本公司台塑開曼
控股公司
台塑開曼台塑香港
控股公司
台塑開曼台塑工業(寧波)
塑膠事業
台塑開曼台塑丙烯酸酯(寧波) 丙烯酸酯事業
台塑開曼台塑聚乙烯(寧波)
聚乙烯事業
台塑香港台塑聚丙烯(寧波)
聚丙烯事業
台塑香港台塑吸水樹脂(寧波) 吸水樹脂事業
台塑香港台塑電子(寧波)
電子業		 %
100
%
100
%
100
%
100
%
100
%
100
%
100
%
100		 %
100
%
100
%
100
%
100
%
100
%
100
%
100
%
100		 %
100
%
100
%
100
%
100
%
100
%
100
%
100
%
100
%
100
%
100
%
100
%
100
%
100
%
100
%
100
%
100

2. 未列入合併財務季報告之子公司：無。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財 務季報表時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源與民國一○二年第一季合併財務季報告附註五一致，並預期與 首份依金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致。

～ 9 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

六、重要會計科目之說明

除下列所述外，本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一○二年第一季合併 財務季報告尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告附註六 。

一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金及週轉金
銀行存款
定期存款
約當現金-附買回RP債券
現金及約當現金		 102.9.30
$ 372
2,828,639
6,852,248
-
$
9,681,259		 101.12.31
341
2,564,267
7,363,085
278,126
10,205,819		 101.9.30
101.1.1
401
491
4,550,413
1,523,703
4,653,963
6,370,800
-
-
9,204,777
7,894,994

原始到期日在三個月以內之銀行定期存款，係為滿足短期現金承諾而非投資或 其他目的，可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小，故列報於現金及約當現 金。

( 二 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

透過損益按公允價值衡量之金融資產
持有供交易遠期外匯合約
透過損益按公允價值衡量之金融負債
持有供交易利率交換合約－流動
持有供交易利率交換合約－非流動		 102.9.30

-

-

-		 101.12.31
-
(5,866)
-		 101.9.30
101.1.1
-
12,543
(7,940)
-
-
(14,369)
$
$
$

按公允價值再衡量認列於損益之金額請詳附註六(十六)。

合併公司從事衍生金融工具交易係用以規避因匯率及借款利率波動所產生之風 險，合併公司因未適用避險會計列報為持有供交易之金融資產之衍生工具明細如下 ：

(1) 遠期外匯合約：

(1)遠期外匯合約： ： ： ： ：
102.9.30
名目本金
(千元)
到期日
買入/賣出遠期外匯
-
-
(2)利率交換合約：		 102.9.30 101.12.31 101.9.30 101.1.1
名目本金
(千元)		 到期日 名目本金
(千元)		 到期日 名目本金
(千元)		 到期日 名目本金
(千元)
到期日
- -
-
102.9.30		 - -
名目本金(千元)
NTD
-		 到期日 支付利率
-
-

～ 10 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

名目本金(千元)
到期日
NTD
500,000
102.9.5
名目本金(千元)
到期日
NTD
500,000
102.9.5
名目本金(千元)
到期日
NTD
500,000
102.9.5
(三)備供出售金融資產
上市(櫃)投資：
國內上市(櫃)公司股票		 101.12.31
支付利率
收取利率
2.468%
台幣90天期商業本票次級市場平均利率
101.9.30
支付利率
收取利率
2.468%
台幣90天期商業本票次級市場平均利率
101.1.1
支付利率
收取利率
2.468%
台幣90天期商業本票次級市場平均利率
102.9.30
101.12.31
101.9.30
101.1.1
81,037,202
67,176,129
64,886,264
67,443,361
名目本金(千元)
NTD
500,000		 到期日
102.9.5
名目本金(千元)
NTD
500,000		 到期日
102.9.5
$

備供出售金融資產提供各金融機構做為借款之擔保情形，請詳附註八。 ( 四 ) 應收票據、應收帳款及其他應收款

應收票據—因營業而發生
應收帳款
其他應收款－流動
其他應收款－非流動(帳列
其他非流動資產)
減：備抵呆帳		 102.9.30
$ 719,405
11,082,317
22,195,523
4,516,352
(5,328)
$ 38,508,269		 101.12.31
843,658
11,134,434
31,331,682
4,762,216
(4,988)
48,067,002		 101.9.30
101.1.1
879,876
720,635
11,255,626
11,285,699
30,586,109
27,258,133
-
-
(4,620)
(5,182)
42,716,991
39,259,285

合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日之應收票據、應收帳 款及其他應收款備抵呆帳變動表如下：

102年1月1日餘額
認列應收帳款之減損損失
102年9月30日餘額
101年1月1日餘額
認列應收帳款之減損損失
減損損失迴轉
101年9月30日餘額		 集體評估
之減損損失
$ 4,988
340
$
5,328
$ 5,182
1,713
(2,275)
$
4,620

基於歷史違約率，合併公司認為未逾期之應收款擬依 0.1% 提列呆帳損失。

～ 11 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(五)存 貨
製成品
半成品
原料
物料
在製機件
其他		 102.9.30
$ 12,447,578
2,234,671
4,389,566
671,710
965,527
596,167
$ 21,305,219		 101.12.31
13,230,532
2,295,993
3,518,078
642,390
767,203
641,594
21,095,790		 101.9.30
101.1.1
11,870,734
14,528,207
2,008,466
2,773,250
2,883,821
3,185,462
1,551,262
862,527
746,320
731,002
145,666
805,517
19,206,269
22,885,965

民國一○二年七月一日至九月三十日因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價損 失之因素改善，認列存貨回升利益 9,245 千元，並已帳列為銷貨成本之減項；民國一 ○二年一月一日至九月三十日、一○一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月 三十日因存貨沖減至淨變現價值分別認列存貨跌價損失 4,054 千元、 259,684 千元及 482,464 千元，並已帳列為銷貨成本之加項。

( 六 ) 採用權益法之投資

合併公司於財務報導期間結束日採用權益法之投資列示如下：

關聯企業
台塑石化公司
台塑美國公司
台朔重工公司
天龍(薩摩亞)投資公司
麥寮汽電公司
台塑勝高科技公司
台塑貨運公司
汎航通運公司
宜濟建設公司
亞台開發公司
台朔汽車公司
華亞園區管理顧問公司
塑化汽車貨運公司
台朔環保公司
台塑資源公司
台塑集團(開曼)公司
台塑河靜鋼鐵公司
聯合控制個體
台塑旭彈性纖維公司
台塑大金公司
台塑三井精密化學公司		 102.9.30
$ 68,281,823
31,665,220
6,793,381
3,652,598
10,531,754
5,427,236
641,856
80,921
61,796
26,722
-
758
150,339
275,541
3,005,694
377
15,135,055
1,261,661
550,804
121,647
$
147,665,183		 101.12.31
60,449,201
26,372,449
6,192,808
2,208,286
10,624,639
5,387,140
620,393
83,512
61,808
27,321
(15,925)
(1,220)
124,474
280,430
-
-
6,744,231
1,179,268
508,528
-
120,847,343		 101.9.30
101.1.1
59,403,576
65,095,737
25,401,908
22,562,939
6,071,770
5,617,228
2,240,408
1,628,672
10,357,709
9,380,707
5,417,688
5,369,979
612,647
588,871
91,910
93,222
61,657
61,408
27,503
27,822
(16,611)
(16,773)
(1,248)
(1,475)
115,921
110,922
283,164
288,670
-
-
-
-
6,003,320
3,483,346
1,167,668
1,215,531
462,788
445,647
-
-
117,701,778
115,952,453

～ 12 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

合併公司所享有關聯企業及合資損益之份額彙總如下：

關聯企業
台塑石化公司
台塑美國公司
台朔重工公司
天龍(薩摩亞)投資公司
麥寮汽電公司
台塑勝高科技公司
台塑貨運公司
汎航通運公司
宜濟建設公司
亞台開發公司
台朔汽車公司
華亞園區管理顧問公司
塑化汽車貨運公司
台朔環保公司
台塑集團(開曼)公司
台塑資源公司
台塑河靜鋼鐵公司
聯合控制個體
台塑旭彈性纖維公司
台塑大金公司
台塑三井精密化學公司		 102年7月至9月
$ 2,898,876
1,698,623
231,922
(52,382)
621,401
26,938
8,276
(121)
(170)
(257)
10,942
45
13,860
(1,726)
-
5,694
(39,100)
29,249
54,050
(151)
$
5,505,969		 101年7月至9月
2,778,301
1,271,525
240,448
(33,573)
505,274
45,158
12,985
1,413
83
(347)
8,815
103
(509)
(1,713)
-
-
1,266
(8,281)
38,796
-
4,859,744		 102年1月至9月
101年1月至9月
5,846,867
286,756
4,848,866
3,565,496
600,573
454,541
(151,325)
(61,822)
1,045,360
1,186,822
62,637
47,722
21,463
23,775
(2,591)
(1,311)
(12)
248
(599)
(319)
29,979
27,263
1,979
227
25,865
4,999
(4,889)
(5,505)
-
-
5,694
-
(19,499)
16,535
82,393
(32,660)
127,882
90,519
(151)
-
12,520,492
5,603,286

  1. 合併公司於民國一○二年五月十七日及六月二十七日參與台塑資源股份有限公司 之現金增資，總投資金額為 3,000,000 千元，取得 25% 之股份，並因而取得該公司 之重大影響力。

  2. 2 .合併公司於民國一○二年八月二十三日參與台塑集團(開曼)公司之現金增資，總 投資金額為美金 13 千元(折合新台幣 377 千元)，取得 25% 之股份，並因而取得該公 司之重大影響力。

  3. 3 .上述聯合控制個體係被投資公司中持股為百分之五十之合資公司，台塑旭彈性纖 維公司係合併公司與日商旭化成纖維株式會社合資；台塑大金公司係合併公司與 日商大金工業股份有限公司合資；另本公司於民國一○二年九月十八日出資美金 4,100 千元，透過子公司台塑工業(開曼)公司轉投資大陸地區台塑三井精密化學公 司，該公司係由台塑工業(開曼)公司與日商三井化學株式會社合資。

  4. 擔 保 截至民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日及一

月一日，合併公司之採用權益法之投資提供各金融機構為借款擔保品之情形，請 詳附註八。

～ 13 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 七 ) 不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下：

成本或認定成本：
民國102年1月1日餘額
本期新增
處 分
重 分 類
匯率變動之影響
民國102年9月30日餘額
民國101年1月1日餘額
增 添
處 分
重 分 類
匯率變動之影響
民國101年9月30日餘額
累積折舊：
民國102年1月1日餘額
本年度折舊
重 分 類
處 分
匯率變動之影響
民國102年9月30日餘額
民國101年1月1日餘額
本年度折舊
處 分
匯率變動之影響
民國101年9月30日餘額
帳面價值：
民國102年1月1日
民國102年9月30日
民國101年1月1日
民國101年9月30日		 土 地
$ 6,974,170
33,340
(529,251)
-
-
$
6,478,259
$ 6,982,079
-
(10,000)
-
-
$
6,972,079
$ -
-
-
-
-
$
-
$ -
-
-
-
$
-
$
6,974,170
$
6,478,259
$
6,982,079
$
6,972,079		 房屋及建築
24,907,988
-
(12,897)
472,526
179,969
25,547,586
24,780,104
9,402
(4,918)
29,790
(168,758)
24,645,620
10,295,223
684,763
(799)
(5,627)
34,217
11,007,777
9,432,969
672,729
(4,918)
(28,117)
10,072,663
14,612,765
14,539,809
15,347,135
14,572,957		 機器設備
148,024,707
168,840
(344,631)
3,462,355
1,087,594
152,398,865
144,196,271
168,838
(254,102)
596,545
(1,026,060)
143,681,492
102,453,068
5,280,690
-
(343,462)
362,126
107,752,422
95,408,674
5,730,379
(252,528)
(299,972)
100,586,553
45,571,639
44,646,443
48,787,597
43,094,939		 其他設備
5,430,860
114,768
(126,239)
57,570
48,700
5,525,659
5,202,042
143,556
(52,280)
35,955
(44,824)
5,284,449
4,015,355
246,930
799
(124,484)
25,114
4,163,714
3,796,482
274,501
(51,862)
(21,984)
3,997,137
1,415,505
1,361,945
1,405,560
1,287,312		 未完工程
總 計
6,940,246
192,277,971
8,914,290
9,231,238
-
(1,013,018)
(3,832,574)
159,877
55,535
1,371,798
12,077,497
202,027,866
6,320,764
187,481,260
4,204,111
4,525,907
-
(321,300)
(785,084)
(122,794)
(25,454)
(1,265,096)
9,714,337
190,297,977
-
116,763,646
-
6,212,383
-
-
-
(473,573)
-
421,457
-
122,923,913
-
108,638,125
-
6,677,609
-
(309,308)
-
(350,073)
-
114,656,353
6,940,246
75,514,325
12,077,497
79,103,953
6,320,764
78,843,135
9,714,337
75,641,624

1. 擔 保

  • 截至民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日及一

  • 月一日已作為長期借款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。

  • 截至民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日及一月一 日，合併公司之土地屬暫以他人名義為所有權登記之信託土地成本分別為 35,914 千元、 35,914 千元、 36,490 千元及 36,490 千元，列於「不動產、廠房及設備」項下 。合併公司已於所屬地政機關辦理信託土地之設定抵押權以保全相關之權益。

  • 利息資本化相關資訊及處分不動產、廠房及設備損益，請詳附註六(十五)。

～ 14 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 八 ) 短期借款

1. 合併公司短期借款之明細如下：

信用額度借款
無擔保銀行借款－進口融資
擔保銀行借款
員工借款
合 計
利率區間		 102.9.30
$ 18,056,778
44,741
1,200,000
690,694
$
19,992,213
0.705%~2.275%		 101.12.31
18,895,269
-
2,500,000
192,321
21,587,590
0.833%~3.311%		 101.9.30
101.1.1
18,238,532
8,210,859
421,904
154,550
1,300,000
-
2,089,627
176,693
22,050,063
8,542,102
0.740%~3.077%
0.740%~3.416%

  1. 合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

  2. 短期借款之舉借及償還


舉借金額
利率區間
償還金額		 102年1月至9月
101年1月至9月

226,319,661
161,600,684
0.705%~2.275%
0.740%~3.077%

227,913,561
148,079,263
$
$

( 九 ) 長期借款

  1. 合併公司長期借款之明細如下：
信用額度借款
擔保銀行借款
減：一年內到期之長期借款
合 計
到期年度
利率區間		 102.9.30
$ 17,400,629
5,160,004
(4,610,331)
$
17,950,302
103~106
1.174%~1.590%		 101.12.31
14,265,571
6,099,905
(1,606,491)
18,758,985
102~106
1.169%~1.590%		 101.9.30
101.1.1
15,384,376
21,361,917
9,267,224
10,983,015
(5,161,602)
(2,946,069)
19,489,998
29,398,863
102~106
101~104
1.180%~1.590%
1.108%~1.590%

  1. 合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

  2. 擔保銀行借款

合併公司為籌措烯烴廠及相關工廠建廠資金，於民國八十四年四月二十八日 起陸續與兆豐國際商銀(原交通銀行)等聯貸銀行團簽約洽借六輕聯貸案、六輕第 四期擴建工程聯貸案及六輕擴大計畫聯貸案貸款，內容如下：

  • (1) 額度：新台幣 307.69 億元及美金 2.42 億元。

  • (2) 利率：依與各銀行之協議計息。

  • (3) 期限：十至十五年。

  • (4) 擔保品：提供本貸款案下所購置之土地、廠房及機器設備作為擔保，設定抵押。

～ 15 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

  • (5) 該合約之限制條件，包含本公司半年度及年度會計師查核簽證財務報表之財務 比率應符合規定，如未達規定，應依授信合約停止動用授信額度或應立即清償 已動用之各項貸款，其財務比率規定如下：

  • A. 流動比率(流動資產總額／流動負債總額)：除六輕聯貸案不得低於百分之一 百二十，六輕第四期擴建工程聯貸案及六輕擴大計畫聯貸案係不得低於百分 之一百。

  • B. 負債比率(負債總額／淨值)：不得高於百分之一百五十。

  • 長期借款之舉借及償還


舉借金額
到期年度
利率區間
償還金額		 102年1月至9月
101年1月至9月

5,640,100
10,200,000
104~106
102~106
1.200%~1.590%
1.162%~1.590%

3,444,943
17,885,144
$
$

( 十 ) 應付公司債

  1. 合併公司應付公司債之明細如下：
無擔保普通公司債
減：一年內到期之公司債
合 計
到期年度		 102.9.30
$ 54,404,612
(8,994,801)
$ 45,409,811
102~112		 101.12.31
48,911,841
(8,993,952)
39,917,889
102~111		 101.9.30
101.1.1
42,929,545
33,945,040
(8,993,807)
(5,994,902)
33,935,738
27,950,138
101~108
101~105
  1. 無擔保普通公司債之發行及償還

發行金額
票面利率
到期年度
償還金額		 102年1月至9月
101年1月至9月

11,470,660
11,969,720
1.23%、1.52%
1.26%&1.42%、
1.28%&1.40%
106、112
106、108

6,000,000
3,000,000
$
$

( 十一 ) 員工福利

1. 確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重 大一次性事項，故合併公司採用民國一○一年十二月三十一日及一月一日精算決 定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

～ 16 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

合併公司列報為費用之明細如下：


營業成本
推銷費用
管理費用		 102年7月至9月
$
39,985
$
1,501
$
25,533		 101年7月至9月
74,850
2,703
41,424		 102年1月至9月
101年1月至9月
120,288
225,418
4,478
8,084
76,292
123,808
$
$
$

2. 確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下：


營業成本
推銷費用
管理費用		 102年7月至9月
$
37,515
$
1,678
$
23,013		 101年7月至9月
33,451
1,552
20,422		 102年1月至9月
101年1月至9月
109,765
96,049
4,922
4,626
69,071
57,930
$
$
$

( 十二 ) 所得稅

  1. 所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量。

  2. 合併公司所得稅費用(利益)明細如下：

當期所得稅費用
遞延所得稅費用
所得稅費用(利益)		 102年7月至9月
$ 3,364
476,707
$
480,071		 101年7月至9月
129,974
(203,378)
(73,404)		 102年1月至9月
101年1月至9月
480,978
1,448,259
1,212,102
585,940
1,693,080
2,034,199
  1. 合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅費用(利益)明細如下：

國外營運機構財務報告換算
之兌換差額		 102年7月至9月
$
(138,570)		 101年7月至9月
(139,086)		 102年1月至9月
101年1月至9月
133,990
(213,376
$
  1. 合併公司所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下：
稅前淨利計算之所得稅額
外國轄區稅率差異影響數
暫時性差異
免稅所得
不可扣抵之費用
未分配盈餘加徵10%
前期低估		 102年1月至9月
101年1月至9月
$ 2,852,601
2,367,348
409,423
80,787
(458,164)
(143,257)
(152,996)
(763,453)
(1,298,066)
(276,585)
340,282
766,839
-
2,520
$
1,693,080
2,034,199

～ 17 ～

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5. 本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十八年度。

  1. 本公司兩稅合一相關資訊如下：
102.9.30
屬民國八十六年度以前之未分配盈餘
$ 432,111
屬民國八十七年度以後之未分配盈餘
42,489,865
$
42,921,976
可扣抵稅額帳戶餘額
$
2,846,175
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率		 101.12.31
101.9.30
101.1.1
432,111
432,111
432,111
41,453,147
38,525,001
60,730,916
41,885,258
38,957,112
61,163,027
3,258,305
2,713,216
3,327,280
101年度(實際)
100年度(實際)
10.00
%
9.76
%

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一○二年十月十七日台財稅第 10204562810 號函規定處理之金額。

( 十三 ) 權益

除下列所述外，合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日間 權益無重大變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季財務季報告附註六(九)。 1. 普通股之發行

本公司民國一○二年六月十四日經股東會決議通過額定資本額變更為 63,657,408 千元，並以未分配盈餘 2,448,362 千元轉增資發行新股 244,836 千股，此 項增資案業經金融監督管理委員會民國一○二年六月二十八日金管證發字第 10200 25067 號函准予辦理在案，並訂民國一○二年七月二十三日為增資發行新股基準日 ，相關變更登記程序業已辦妥，增資後額定及發行股數均為 6,365,741 千股。

2. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

發行股票溢價
逾期未領股利、董事、
監察人酬勞
海外公司債轉換
庫藏股票交易		 102.9.30
$ 8,130,081
83,558
2,997,503
16,263
$ 11,227,405		 101.12.31
8,130,081
83,670
2,997,503
16,263
11,227,517		 101.9.30
101.1.1
8,130,081
8,130,081
83,683
83,842
2,997,503
2,997,503
16,263
16,263
11,227,530
11,227,689

～ 18 ～

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3. 保留盈餘

依本公司章程規定，年度決算如有盈餘應先完納稅捐，彌補虧損，再提百分 之十法定盈餘公積，並於必要時酌提特別盈餘公積，次提股息，當年度如尚有餘( 以下稱扣息後可分配盈餘)，併同以前年度累積未分配盈餘，由董事會擬具股東紅 利分配案，提請股東常會決議分派之。

(1) 特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時，因選擇適用國際財 務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目，帳列股東權益項 下之未實現重估增值及累積換算調整數 ( 利益 ) 而增加保留盈餘之金額為 2,790,507 千元，依金管會民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號令規定提列相同數 額之特別盈餘公積，並於使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈 餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。截至民國一○二年九月三十日，該項特別盈 餘公積餘額為 2,790,507 千元。

又依上段所述函令規定，本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳 列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額，自當期損益 與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額 ，則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項 數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

(2) 盈餘分配

本公司民國一○二年及一○一年七月一日至九月三十日及一○二年及一○ 一年一月一日至九月三十日員工紅利估列金額分別為 10,933 千元、 0 千元、 32,800 千元及 36,421 千元，係以本公司當年度扣息後可分配盈餘，提撥百分之○ ‧一至百分之一之員工紅利為計算基礎，列報為各該段時間之營業成本或營業 費用。

本公司民國一○一年度及一○○年度員工紅利估列金額分別為 13,153 千元及 72,843 千元，與實際配發情形並無差異。

本公司分別於民國一○二年六月十四日及民國一○一年六月十九日經股東 常會決議民國一○一年度及一○○年度盈餘分配案，有關分派予業主股利之金 額如下：

下：
普通股股利
現金
股票
合 計		 101年度
$ 7,345,085
2,448,362
$
9,793,447		 100年度
24,483,618
-
24,483,618

～ 19 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞，相關資 訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。

  1. 其他權益
國外營運機構
財務報表換算
之兌換差額
民國102年1月1日
$ (2,007,879)
外幣換算差異(稅後淨額)：
關聯企業
1,580,041
備供出售金融資產未實現損益：
合併公司
-
關聯企業
-
民國102年9月30日餘額
$
(427,838)
國外營運機構
財務報表換算
之兌換差額

民國101年1月1日
$ -
外幣換算差異(稅後淨額)：
關聯企業
(1,842,784)
備供出售金融資產未實現損益：
合併公司
-
關聯企業
-
民國101年9月30日餘額
$
(1,842,784)
每股盈餘
合併公司基本每股盈餘之計算如下：
102年7月至9月
101年7月至9月
本公司普通股權益持有人之淨利$
6,484,094
8,149,039
普通股加權平均流通在外股數
6,365,741
6,365,741
$
1.02
1.28		 備供出售投資
現金流
量避險
42,334,058
(15,055)
-
-
13,861,073
-
2,883,930
17,855
59,079,061
2,800
備供出售投資
現金流
量避險
44,756,232
-
-
-
(2,557,097)
-
(316,643)
-
41,882,492
-
102年1月至9月
101年1月至9月
15,086,924
11,891,376
6,365,741
6,365,741
2.37
1.87

( 十四 ) 每股盈餘

～ 20 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 十五 ) 營業外收入及支出

1. 其他收入

合併公司之其他收入明細如下：


利息收入
租金收入
股利收入		 102年7月至9月
$ 151,140
25,687
621,832
$
798,659		 101年7月至9月
212,507
24,023
2,749,786
2,986,316		 102年1月至9月
101年1月至9月
533,633
629,263
74,500
72,635
624,387
2,749,786
1,232,520
3,451,684

2. 其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下：

102年7月至9月
處分不動產、廠房及設備利益$ 115,741
處分待出售非流動資產利益
-
外幣兌換淨(損)益
48,303
透過損益按公允價值衡量之金
融資產(負債)淨利益(損失)
1,982
其他利益
104,714
其他損失
(94,774)
$
175,966		 101年7月至9月
16,903
19,563
(220,964)
2,120
175,840
(50,266)
(56,804)		 102年1月至9月
101年1月至9月
133,403
17,400
-
1,014,093
1,076,899
(340,998)
5,866
(1,409)
388,597
634,134
(151,285)
(130,849)
1,453,480
1,192,371

3. 財務成本

合併公司之財務成本明細如下：

利息費用
減：利息資本化
利息資本化利率		 102年7月至9月
$ 383,447
(8,266)
$
375,181
1.37%~1.39%		 101年7月至9月
345,592
(20,250)
325,342
1.40%~1.41%		 102年1月至9月
101年1月至9月
1,127,376
1,030,780
(25,524)
(51,977)
1,101,852
978,803
1.37%~1.42%
1.40%~1.56%

～ 21 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 十六 ) 金融工具

除下列所述外，合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險 、流動性風險及市場風險之情形無重大變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季 合併財務季報告附註六(十三)。

1. 匯率風險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

金融資產
貨幣性項目
美 金
歐 元
日 幣
人 民 幣
金融負債
貨幣性項目
美 金
歐 元
日 幣
人 民 幣
新加坡元
英 鎊
瑞士法郎		 102.9.30 台幣
8,863,497
4,597
74,611
23,628,694
14,981,599
33,741
60,894
5,243,169
-
191
3,168		 101.12.31
外幣
$ 298,736
115
248,206
4,896,124
504,941
844
202,576
1,086,442
-
4
97		 匯率(元)
29.6700
39.9770
0.3006
4.8260
29.6700
39.9770
0.3006
4.8260
-
47.809
32.6560		 外幣
245,486
74
98,137
5,545,392
464,891
324
35,970
760,567
26
11
8		 匯率(元)
台幣
29.1360
7,152,480
38.4790
2,847
0.3358
32,954
4.6354
25,705,110
29.1360
13,545,064
38.4790
12,467
0.3358
12,079
4.6354
3,525,532
23.7380
617
46.8130
515
31.8250
255
金融資產
貨幣性項目
美 金
歐 元
日 幣
人 民 幣
金融負債
貨幣性項目
美 金
歐 元
日 幣
人 民 幣
瑞士法郎
港幣
新加坡元		 101.9.30 台幣
8,446,447
1,931
179,423
20,327,262
11,200,340
14,314
38,157
1,672,466
2,127
2,408
2,702		 101.1.1
外幣
$ 287,862
51
474,916
4,393,184
381,717
378
100,999
361,458
68
637
113		 匯率(元)
29.342
37.867
0.3778
4.627
29.342
37.867
0.3778
4.627
31.285
3.78
23.915		 外幣
270,714
345
25,701
4,105,717
358,986
1,018
316,667
549,504
88
-
-		 匯率(元)
台幣
30.2900
8,199,927
39.2030
13,525
0.3930
10,100
4.8072
19,737,003
30.2900
10,873,686
39.2030
39,909
0.3930
124,450
4.8072
2,641,576
32.104
2,825
-
-
-
-

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、備供出售之金融資產、借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時 產生外幣兌換損益。於民國一○二年及一○一年九月三十日當新台幣相對於美金 、歐元、日圓、人民幣、新加坡元、瑞士法郎及英鎊升值 1 %，而其他所有因素維 持不變之情況下，民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日之稅後淨利將 分別增加 122,486 千元及 160,225 千元，兩期分析係採用相同基礎。

～ 22 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2. 公允價值

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產－應收票據 及帳款(含關係人)及其他應收款(含關係人)；及以攤銷後成本衡量之金融負債－ 短期借款、一年內到期之長期負債及長期借款於合併財務報表中之帳面金額均趨 近於其公允價值。

下表按評價方式，分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義 如下：

  • 第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。

  • 第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。

  • 第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

第一級 第二級 第三級 合 計 合 計
102年9月30日
透過損益按公允價值衡量之金融資產
國內外上市(櫃)股票 $ 81,037,202 - - 81,037,202
透過損益按公允價值衡量之金融負債
利率交換合約 $ - - - -
101年12月31日
透過損益按公允價值衡量之金融資產
國內外上市(櫃)股票 $ 67,176,129 - - 67,176,129
透過損益按公允價值衡量之金融負債
利率交換合約 $ - 5,866 - 5,866
101年9月30日
透過損益按公允價值衡量之金融資產
國內外上市(櫃)股票 $ 64,886,264 - - 64,886,264
透過損益按公允價值衡量之金融負債
利率交換合約 $ - 7,940 - 7,940
101年1月1日
透過損益按公允價值衡量之金融資產
國內外上市(櫃)股票 $ 67,443,361 - - 67,443,361
遠期外匯合約 - 12,543 - 12,543
$ 67,443,361 12,543 - 67,455,904
透過損益按公允價值衡量之金融負債
利率交換合約 $ - 14,369 - 14,369

～ 23 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日金融資產之公允價值層級並 無任何移轉之情事。

( 十七 ) 財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○二年第一季合併財務季報告附註 六(十四)所揭露者無重大變動。

( 十八 ) 資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○二年第一季合併財務季報告所 揭露者一致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○二年第一季合併財 務季報告所揭露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季 報告附註六(十五)。

七、關係人交易

一 ( ) 主要管理階層人員交易 主要管理階層人員報酬包括：

102 年 7 月至 9 月 101 年 7 月至 9 月 102 年 1 月至 9 月 101 年 1 月至 9 月 短期員工福利 $ 13,139 15,678 39,153 47,034

( 二 ) 其他關係人交易

1. 銷售商品予關係人

合併公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下：

102 年7月至9月
關聯企業
$ 3,170,019
聯合控制個體
139,233
其他關係人
7,026,844
$
10,336,096		 銷 貨 101 年1月至9月
9,099,417
439,284
20,495,608
30,034,309		 應收關係人款項 應收關係人款項
101 年7月至9月
2,830,041
148,120
6,766,179
9,744,340		 102 年1月至9月
11,270,638
385,943
20,642,657
32,299,238		 102.9.30
1,161,765
44,648
2,928,259
4,134,672		 101.12.31
1,301,001
47,411
2,834,985
4,183,397		 101.9.30
101.1.1
1,201,917
996,578
53,028
51,350
3,179,040
2,830,275
4,433,985
3,878,203

合併公司銷售予關係人公司之價格及條件與一般客戶並無顯著差異，均為月 底結算 27 天內收款；對其他國外關係人公司皆為 O/A60 天或即期 L/C 收款。 2. 向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下：

關聯企業
聯合控制個體
其他關係人		 進 貨 101 年1月至9月
75,818,362
32,234
4,106,914
79,957,510		 應付關係人款項 應付關係人款項
102 年7月至9月 101 年7月至9月
24,787,310
11,890
1,224,519
26,023,719		 102 年1月至9月
87,069,858
32,453
4,830,491
91,932,802		 102.9.30
9,717,401
2,028
1,184,923
10,904,352		 101.12.31
9,405,879
195
544,852
9,950,926		 101.9.30
101.1.1
8,913,228
8,379,035
5,957
3,461
449,374
262,933
9,368,559
8,645,429
$ 30,115,598

9,754
1,398,825
$
31,524,177

合併公司與關係人間之進貨價格及條件與一般廠商無顯著差異，均為月底結 算 27 天內付款。

～ 24 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3. 固定資產

合併公司向關係人購入生產設備機組件之金額及其未結清餘額如下：


其他關係人$		 購入生產設備金額 購入生產設備金額 其他應付款－關係人 其他應付款－關係人
102 年7月至9月 101 年7月至9月
18,045		 102 年1月至9月
35,632		 101 年1月至9月 102.9.30
4,471		 101.12.31
6,295		 101.9.30
101.1.1
3,944
3,081
4,834 74,818

4. 資金融通情形

合併公司與關係人之資金融通如下：

- 應收關係人往來款(列於其他應收款 關係人項下)

102.9.30
關聯企業
$ 4,367,015
其他關係人
14,600,000
$ 18,967,015		 101.12.31 101.9.30
101.1.1
10,518,204
8,258,972
18,261,876
17,784,655
28,780,080
26,043,627
8,322,414
20,800,000
29,122,414

截至民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日及一

、 、 月一日應收關係人往來利息分別為 49,594 千元 59,757 千元 73,358 千元及 75,580 千元，列於其他應收款-關係人項下。

- 應付關係人往來款(列於其他應付款 關係人項下)

102.9.30
關聯企業
$ 1,000,000
其他關係人
616,246
$
1,616,246		 101.12.31 101.9.30
101.1.1
-
-
129,985
288,664
129,985
288,664
-
456,561
456,561

截至民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日及一 月一日應付關係人往來利息分別為 608 千元 、1,114 千元 、52 千元及 126 千元，列於 應付費用項下。

5. 票據背書及保證情形

(1) 合併公司為關係人向金融機構融資背書保證如下：

102.9.30 101.12.31 101.9.30 101.1.1 關聯企業 $ 371,700 512,562 512,974 514,870

  • (2) 合併公司為關係人向金融機構融資出具承諾函如下：
關聯企業
關聯企業		 102.9.30
美金(千元)
人民幣(千元)
$
328,000
1,360,000
101.9.30
美金(千元)
人民幣(千元)

160,000
880,000		 101.12.31
美金(千元)
人民幣(千元)
160,000
880,000
101.1.1
美金(千元)
人民幣(千元)
160,000
880,000
美金(千元)

160,000
$

～ 25 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

6. 其他交易

  • (1) 合併公司向關係人收取污水處理收入、碼頭使用收入及海放管使用收入等如下 ：

－ 其他應收款 關係人

其他關係人
$		 102.9.30

130		 101.12.31 101.9.30
101.1.1
261
5,102
54,303
  • (2) 合併公司支付予關係人水電蒸汽費、運費、工程委託及維護修繕費如下：
其他關係人
$		 其他應付款－關係人 其他應付款－關係人 其他應付款－關係人
102.9.30

243,690		 101.12.31 101.9.30
101.1.1
227,268
187,522
231,167

7. 應收代墊款項

  • (1) 合併公司因代關係人墊付工程設計服務費，帳列墊付款項，其明細如下：
關聯企業 102.9.30
表列其他應收款
－關係人

1,737,911		 101.12.31
表列其他應收款
－關係人
863,062		 101.9.30
101.1.1
表列其他應收款
－關係人
表列其他流動
資產項下
799,413
527,381
$

  • (2) 截至民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日及一月 一日止，本公司因關聯企業墊付設備款之訂金分別為 4,516,352 千元、 4,762,216 千元、 0 千元及 0 千元，帳列墊付款項(表列其他非流動資產)項下。

  • 租賃(表列其他收入)

合併公司租予關係人辦公室及大樓等之租金收入如下：


關聯企業
聯合控制個體
其他關係人		 租金收入 租金收入
102年7月至9月
$ 17,393
2,083
16,620
$
36,096		 101年7月至9月 102年1月至9月
101年1月至9月
38,082
36,448
5,667
5,667
33,505
28,023
77,254
70,138
16,598
2,083
13,421
32,102

八、抵質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱 質押擔保標的 102.9.30 101.12.31 101.9.30 101.1.1
不動產、廠房及設備 土地、建築物及機器設備$ 4,202,953 10,145,661 10,642,735 12,452,118
存出保證金(帳列其 定期存單 4,509 4,509 6,071 4,250
他非流動資產)
備供出售金融資產 南亞塑膠股票 665,540 599,200 629,160 643,070
採用權益法之投資 台塑石化股票 7,337,143 6,513,577 6,401,206 7,021,748
**$ ** 12,210,145 17,262,947 17,679,172 20,121,186

～ 26 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一 ( ) 合併公司為關聯企業背書保證之情形如下：

背書保證
公司已開立而未使用之信用狀：
已開立未使用之信用狀
公司為關聯企業開具之承諾函如
美金
人民幣		 102.9.30

371,700

102.9.30
1,581,545
下：
102.9.30

328,000
1,360,000		 101.12.31
512,562
101.12.31
1,122,694
101.12.31
160,000
880,000		 101.9.30
101.1.1
512,974
514,870
101.9.30
101.1.1
410,678
849,357
101.9.30
101.1.1
160,000
160,000
880,000
880,000
$
$
$
$

( 二 ) 合併公司已開立而未使用之信用狀：

( 三 ) 合併公司為關聯企業開具之承諾函如下：

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其 他

一 ( ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別
性 質 別		 102年7月至9月 102年7月至9月 102年7月至9月 101年7月至9月 101年7月至9月 101年7月至9月
屬於營業
成 本 者		 屬於營業
費 用 者		 合 計 屬於營業
成 本 者		 屬於營業
費 用 者		 合 計
員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
員工分紅
其他員工福利費用
折舊費用
攤銷費用		 1,185,183
82,244
77,500
6,470
26,278
1,988,884
139,710		 866,411
37,968
51,725
4,463
14,975
78,456
5,405		 2,051,594
120,212
129,225
10,933
41,253
2,067,340
145,115		 998,120
67,915
108,301
-
25,059
2,119,927
171,041		 1,047,561
48,080
66,101
-
14,502
74,211
2,409		 2,045,681
115,995
174,402
-
39,561
2,194,138
173,450
功 能 別
性 質 別		 102年1月至9月 101年1月至9月
屬於營業
成 本 者		 屬於營業
費 用 者		 合 計 屬於營業
成 本 者		 屬於營業
費 用 者		 合 計
員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
員工分紅
其他員工福利費用
折舊費用
攤銷費用		 3,554,753
244,566
230,053
19,494
78,445
5,979,427
456,395		 2,512,582
165,471
154,763
13,306
49,169
232,956
10,309		 6,067,335
410,037
384,816
32,800
127,614
6,212,383
466,704		 3,039,087
199,538
321,467
21,965
72,782
6,455,922
648,946		 2,142,679
134,747
194,448
14,456
40,443
221,687
7,246		 5,181,766
334,285
515,915
36,421
113,225
6,677,609
656,192

～ 27 ～

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( 二 ) 營運之季節性：

合併公司因產品多元化，其營運不受季節性或週期性因素影響。

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

  • 民國一○二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則

  • 之規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：

  • 資金貸與他人：

單位：新台幣千元

編號 貸出資金
之 公 司		 貸與
對象		 往來
科目		 本期最
高金額		 期末
餘額		 實際動
支金額		 利率
區間		 資金
貸與
性質		 業務往
來金額		 有短期融
通資金必
要之原因		 提列備
抵呆帳
金額		 擔 保 品 擔 保 品 對個別對
象資金貸
與限額		 資金貸與
總 限額		 備註
名稱 價值
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
1
2
2
3
4		 本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
台塑工業(寧
波)
台塑工業(寧
波)
台塑丙烯酸
酯(寧波)
台塑丙烯酸
酯(寧波)
台塑電子(寧
波)
台塑聚乙烯
(寧波)		 台塑石化
台化纖維
南亞塑膠
台塑貨運
台塑海運
台朔重工
麥寮工業港
南亞科技公
司
亞太投資
福建福欣特
殊鋼
台塑吸水樹
脂(寧波)
台塑吸水樹
脂(寧波)
福建福欣特
殊鋼
台塑吸水樹
脂(寧波)
台塑聚丙烯
(寧波)		 應收關係
人往來款
應收關係
人往來款
應收關係
人往來款
應收關係
人往來款
應收關係
人往來款
應收關係
人往來款
應收關係
人往來款
應收關係
人往來款
應收關係
人往來款
應收關係
人往來款
應收關係
人往來款
應收關係
人往來款
應收關係
人往來款
應收關係
人往來款
應收關係
人往來款		 4,800,000
-
1,000,000
150,000
100,000
1,500,000
600,000
17,100,000
3,000,000
1,930,384
(RMB400,000)
530,856
(RMB110,000)
748,024
(RMB155,000)
5,212,036
(RMB1,080,000)
77,215
(RMB16,000)
148,350
(USD50,000)		 4,500,000
3,000,000
3,000,000
150,000
100,000
6,000,000
400,000
15,400,000
2,200,000
289,560
(RMB60,000)
530,860
(RMB110,000)
289,560
(RMB60,000)
2,427,478
(RMB503,000)
60,325
(RMB12,500)
-		 -
-
-
150,000
100,000
1,500,000
400,000
11,900,000
2,200,000
289,558
(RMB60,000)
530,856
(RMB110,000)
289,558
(RMB60,000)
2,427,458
(RMB503,000)
60,324
(RMB12,500)
-		 1.644%~
1.648%
1.647%
1.644%~
1.648%
1.644%~
1.648%
1.644%~
1.648%
1.644%~
1.648%
1.644%~
1.648%
1.644%~
1.648%
1.644%~
1.648%
3.920%
3.920%
3.920%
3.920%
3.920%
1.367%		 1
1
1
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2		 95,405,697
7,497,799
10,616,687
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 無
無
無
短期資金
調度
短期資金
調度
短期資金
調度
短期資金
調度
短期資金
調度
短期資金
調度
短期資金
調度
短期資金
調度
短期資金
調度
短期資金
調度
短期資金
調度
短期資金
調度		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 62,809,141
62,809,141
62,809,141
50,247,313
50,247,313
50,247,313
50,247,313
50,247,313
50,247,313
2,900,382
2,900,382
5,344,950
5,344,950
78,517
676,866		 125,618,282
125,618,282
125,618,282
100,494,626
100,494,626
100,494,626
100,494,626
100,494,626
100,494,626
2,900,382
2,900,382
5,344,950
5,344,950
78,517
676,866		 (註5)
(註4)、
(註5)
(註4)、
(註5)
(註5)
(註4)、
(註5)
(註4)

  • 註 1 ：資金貸與性質之填寫方法如下：

  • (1) 有業務往來者填 1 。

  • (2) 有短期融通資金之必要者填 2 。

  • 註 2 ： (1) 資金貸與他人之總額以各被投資公司淨值百分百為限，其中貸與無業務往來但有短期融通資金 必要者之總額以淨值百分之四十為限，惟貸與本公司受同一公司直接及間接持有表決權股份百 分之百之非台灣地區公司，不在此限。

  • (2) 資金貸與個別對象之限額，關係企業及有業務往來者以本公司淨值百分之五十為限；其他對象 以各被投資公司淨值百分之四十為限。

  • 註 3 ：期末餘額係董事會決議之額度。

  • 註 4 ：左列交易於編製合併報表時業已沖銷。

  • 註 5 ：期末餘額採新台幣對人民幣之匯率為 RMB 1：NTD4.826 換算；實際動支金額採新台幣對人民幣之 匯率 RMB 1：NTD4.82596 換算。

～ 28 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編
號		 背書保
證者公
司名稱		 被背書保證對象 被背書保證對象 對單一企
業背書保
證 限 額		 本期最高
背書保證
餘 額		 期末背
書保證
餘 額		 實際動
支金額		 以財產擔
保之背書
保證金額		 累計背書保證金
額佔最近期財務
報表淨值之比率		 背書保
證最高
限 額		 屬母公司
對子公司
背書保證		 屬子公司
對母公司
背書保證		 屬對大陸
地區背書
保 證
公司名稱 關係
0 本公司 台塑勝高 6 163,303,767 454,290 371,700 371,700 - %
0.15		 326,607,533 N N N

  • 註 1 ：本公司及子公司背書保證資訊應分列兩表並於編號欄註明，編號之填寫方法如下： (1) 本公司填 0 。

  • (2) 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

  • 註 2 ：背書保證對象與本公司之關係有下列六種：

  • (1) 有業務關係之公司。

  • (2) 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

  • (3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

  • (4) 對於公司直接或經由子公司間接持有普通股股權合併計算超過百分之五十之母公司。

  • (5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

  • (6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

3. 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元

持有之公司 有價證券
種類及名稱		 與有價證券
發行人之關係		 帳列科目 期 末 備 註
股 數 帳面金額 持股比率 市 價
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司		 台塑石化
台塑美國
台朔重工
天龍(薩摩亞)投資
台塑工業(開曼)
麥寮汽電
台塑勝高科技
台塑貨運
汎航通運
宜濟建設
亞台開發
台塑旭彈性纖維
台朔汽車
華亞顧問
台塑大金
塑化汽車貨運
台朔環保
台塑資源公司
台塑河靜鋼鐵
台塑集團(開曼)
亞太投資		 關聯企業
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
聯合控制個體
關聯企業
〃
聯合控制個體
關聯企業
〃
〃
〃
〃
其他關係人		 採權益法評價之
長期股權投資
採權益法評價之
長期股權投資
採權益法評價之
長期股權投資
採權益法評價之
長期股權投資
採權益法評價之
長期股權投資
採權益法評價之
長期股權投資
採權益法評價之
長期股權投資
採權益法評價之
長期股權投資
採權益法評價之
長期股權投資
採權益法評價之
長期股權投資
採權益法評價之
長期股權投資
採權益法評價之
長期股權投資
採權益法評價之
長期股權投資
採權益法評價之
長期股權投資
採權益法評價之
長期股權投資
採權益法評價之
長期股權投資
採權益法評價之
長期股權投資
採權益法評價之
長期股權投資
採權益法評價之
長期股權投資
採權益法評價之
長期股權投資
以成本衡量之金
融資產		 2,791,897
70
503,723
125,000
75
498,842
225,415
3,494
4,252
5,700
1,306
50
27,044
33
24
6,451
41,714
300,000
-
13
68,743		 68,281,823
31,665,220
6,793,381
3,652,598
29,342,078
10,531,754
5,427,236
641,856
80,921
61,796
26,722
1,261,661
-
758
550,804
150,339
275,541
3,005,694
15,135,055
377
777,804		 29.31 %
22.59 %
32.92 %
50.00 %
100.00 %
24.94 %
29.06 %
33.33 %
33.33 %
28.72 %
45.04 %
50.00 %
45.00 %
33.00 %
50.00 %
25.00 %
24.34 %
25.00 %
21.25 %
25.00 %
16.17 %		 216,930,398
31,759,980
7,009,048
3,644,353
29,342,168
10,531,754
6,593,387
641,856
80,921
61,796
26,722
1,261,661
-
758
550,804
150,339
275,541
3,005,694
15,135,055
377
2,357,469		 (註)
(註)
(註)
(註)
(註)、(註2)
(註)
(註)
(註)
(註)
(註3)

～ 29 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

持有之公司 有價證券
種類及名稱		 與有價證券
發行人之關係		 帳列科目 期 末 期 末 期 末 期 末 備
註
股
數		 帳面金額 持股比率 市
價
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
台塑開曼公司
台塑開曼公司
台塑開曼公司
台塑開曼公司
台塑開曼公司
台塑香港公司
台塑香港公司
台塑香港公司		 麥寮工業港
台翔航太
中華電視
中加投資
台塑開發
翔和飛機租賃
六輕汽車貨運
台塑網科技
台塑海運
台塑海洋運輸
台塑通運
廣源投資
中央租賃
南亞塑膠
台化纖維
南亞科技
南亞科技
台塑三井精密化學
台塑工業(香港)
台塑聚乙烯(寧波)
台塑工業(寧波)
台塑丙烯酸酯(寧波)
台塑聚丙烯(寧波)
台塑吸水樹脂(寧波)
台塑電子(寧波)		 其他關係人
-
-
-
其他關係人
-
其他關係人
〃
〃
〃
〃
-
-
其他關係人
〃
其他關係人
〃
聯合控制個體
子公司
〃
〃
〃
〃
〃
〃		 以成本衡量之金
融資產
以成本衡量之金
融資產
以成本衡量之金
融資產
以成本衡量之金
融資產
以成本衡量之金
融資產
以成本衡量之金
融資產
以成本衡量之金
融資產
以成本衡量之金
融資產
以成本衡量之金
融資產
以成本衡量之金
融資產
以成本衡量之金
融資產
以成本衡量之金
融資產
以成本衡量之金
融資產
備供出售之金融
資產－流動
備供出售之金融
資產－流動
備供出售之金融
資產－流動
備供出售之金融
資產－非流動
採權益法評價之
長期股權投資
採權益法評價之
長期股權投資
採權益法評價之
長期股權投資
採權益法評價之
長期股權投資
採權益法評價之
長期股權投資
採權益法評價之
長期股權投資
採權益法評價之
長期股權投資
採權益法評價之
長期股權投資		 39,574
1,103
1,769
1,287
13,639
2,071
2,642
1,800
2,429
3
354
5,000
2,373
783,260
198,744
220,880
3,489,594
-
-
-
-
-
-
-
-		 539,486
11,026
28,609
8,250
90,010
-
24,013
13,331
15,000
856,948
1,691
50,000
-
48,718,796
15,621,273
993,958
15,703,175
121,647
(USD4,100)
6,911,479
(USD232,945)
1,692,164
(USD57,033)
7,250,954
(USD244,387)
13,362,375
(USD450,367)
5,699,640
(USD192,101)
1,015,547
(USD34,228)
196,292
(USD6,616)		 17.99 %
0.81 %
1.04 %
0.80 %
18.00 %
9.55 %
12.00 %
10.71 %
15.00 %
19.00 %
18.11 %
3.91 %
1.43 %
9.88 %
3.39 %
0.92 %
14.57 %
50.00 %
100.00 %
100.00 %
100.00 %
100.00 %
100.00 %
100.00 %
100.00 %		 845,129
13,099
35,346
12,624
216,375
-
35,138
33,130
5,204
6,836,315
16,664
50,076
-
48,718,796
15,621,273
993,958
15,703,175
121,647
(USD4,100)
6,911,479
(USD232,945)
1,692,164
(USD57,033)
7,250,954
(USD244,387)
13,362,375
(USD450,367)
5,699,640
(USD192,101)
1,015,547
(USD34,228)
196,292
(USD6,616)		 (註3)
(註3)
(註3)
(註3)
(註3)
(註3)
(註3)
(註3)
(註3)
(註3)
(註3)
(註4)
(註2)、(註4)
(註2)、(註4)
(註2)、(註4)
(註2)、(註4)
(註2)、(註4)
(註2)、(註4)
(註2)、(註4)

(註)：帳面金額含累積換算調整數。

  • (註 1 )：採權益法之長期投資及備供出售金融資產抵質押情形請參詳附註八。

  • (註 2 )：左列交易於編製合併報表時業已沖銷。

  • (註 3 )：股權淨值係按民國一○一年度經會計師查核之財務報表計算。

  • (註 4 )：係以民國一○二年九月三十日新台幣對美金之匯率為 USD 1：NTD29.670 換算。

～ 30 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

  1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：

單位：新台幣千元

買、賣
之公司		 有價證券
種 類 及
名 稱		 帳列
科目		 交易
對象		 關係 期 初 期 初 買 入 買 入 賣 出 賣 出 賣 出 賣 出 期 末 期 末
股數 金額 股數 金額 股數 售價 帳面
成本		 處分
損益		 股數 金額
本公司


本公司


本公司

 天龍(薩摩
亞)投資
台塑河靜鋼
鐵
台塑資源公
司股票		 採權益法
之長期股
權投資
採權益法
之長期股
權投資
採權益法
之長期股
權投資		 天龍(薩摩
亞)投資
台塑河靜鋼
鐵
台塑資源公
司		 關聯企業

關聯企業

關聯企業		 75,000
-
-		 2,208,286
6,744,231
-		 50,000
-
300,000		 1,444,312
(註1)
8,390,824
(註2)
3,005,694
(註3)		 -
-
-		 -
-
-		 -
-
-		 -
-
-		 125,000
-
300,000		 3,652,598
15,135,055
3,005,694

  • (註 1 )：買進有價證券之金額係包含累積換算淨調整數 99,637 千元及投資損失 151,325 千元。

  • (註 2 )：買進有價證券之金額係包含累積換算淨調整數 11,385 千元及投資損失 19,499 千元。

  • (註 3 )：買進有價證券之金額係包含投資利益 5,694 千元。

  • 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

  • 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

  • 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨之公司 交易對象 關 係 交易情形 交易情形 交易情形 交易條件與一般交易
不同之情形及原因		 交易條件與一般交易
不同之情形及原因		 應收(付)票據、帳款 應收(付)票據、帳款 備註
進(銷)貨 金 額 佔總進
(銷)貨
之比率		 授信
期間		 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收
(付)票據、帳
款之比率
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
台塑丙烯酸酯(寧波)
台塑丙烯酸酯(寧波)
台塑工業(寧波)
台塑工業(寧波)
台塑工業(寧波)
本公司
本公司
本公司
本公司
台塑丙烯酸酯(寧波)
台塑丙烯酸酯(寧波)
台塑聚丙烯(寧波)		 南亞塑膠
台化纖維
台塑石化
台塑大金
麥寮汽電
福懋興業
南亞塑膠(廣州)
南亞塑膠(南通)
南亞硬布(廣州)
南亞電子材料(昆山)
台塑工業(寧波)
台塑丙烯酸酯(寧波)
台化塑膠(寧波)
台塑美國
台塑吸水樹脂(寧波)
本公司
南亞塑膠(南通)
南亞膠膜(南通)
南亞塑膠(廈門)
南亞塑膠
台化纖維
台塑石化
台朔重工
本公司
南亞塑膠公司
本公司		 其他關係人
〃
關聯企業
聯合控制個體
關聯企業
其他關係人
〃
〃
〃
〃
母子公司
〃
其他關係人
關聯企業
子公司
母子公司
其他關係人
〃
〃
〃
〃
關聯企業
〃
母子公司
其他關係人
母子公司		 (銷貨)
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
進貨
〃
〃
〃
〃
〃
〃		 (9,519,941)
(5,186,450)
(8,767,798)
(380,929)
(579,164)
(240,131)
(193,957)
(136,024)
(261,855)
(158,448)
(3,351,718)
(1,690,453)
(3,540,125)
(1,737,856)
(707,574)
(360,565)
(276,833)
(212,104)
(177,217)
1,096,745
2,311,349
86,637,899
431,959
4,445,473
1,156,724
10,355,468		 (6.86)%
(3.74)%
(6.32)%
(0.27)%
(0.42)%
(0.17)%
(0.14)%
(0.10)%
(0.19)%
(0.11)%
(2.41)%
(1.22)%
(2.55)%
(1.25)%
(10.90)%
(5.55)%
(4.25)%
(3.26)%
(2.72)%
0.95 %
2.01 %
75.24 %
0.38 %
47.66 %
12.40 %
89.93 %		 月底結算27天
月底結算27天
月底結算27天
月底結算27天
月底結算27天
月底結算27天
O/A 60天
O/A 60天
O/A 60天
O/A 60天
O/A 90天
O/A 90天
O/A 60天
O/A 90天
月底結算90天
月底結算30天
月底結算30天
月底結算30天
月底結算30天
月底結算27天
月底結算27天
月底結算27天
月底結算27天
O/A 90天
O/A 90天
O/A 90天		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 1,146,613
515,584
651,927
43,647
80,636
29,131
53,815
45,333
80,371
18,038
1,080,535
813,811
764,126
420,681
107,626
-
55,506
6,880
34,604
(148,023)
(296,589)
(9,645,440)
(71,962)
(1,708,863)
(643,676)
(3,374,275)		 9.83%
4.42%
5.59%
0.37%
0.69%
0.25%
0.46%
0.39%
0.69%
0.15%
9.26%
6.97%
6.55%
3.61%
8.39%
-%
8.94%
1.11%
5.58%
(1.32)%
(2.65)%
(86.08)%
(0.64)%
(67.71)%
(25.50)%
(99.74)%		 (註)
(註)
(註)
(註)
(註)、(註1)
(註)、(註1)

  • (註)：左列交易於編製合併報表時業已沖銷。

  • (註 1 )：進貨係包含委託本公司代購原物料款項。

～ 31 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣千元

帳列應收款項
之 公 司		 交易對象 關 係 應收關係人
款項餘額		 週轉率 逾期應收關係人款項 逾期應收關係人款項 應收關係人款項
期後收回金額		 提列備抵
呆帳金額		 備註
金 額 處理方式
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
台塑丙烯酸酯(寧波)
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
台塑工業(寧波)
台塑工業(寧波)
台塑丙烯酸酯(寧波)
台塑丙烯酸酯(寧波)		 南亞塑膠
台化纖維
台塑石化
台塑工業(寧波)
台塑丙烯酸酯(寧波)
台化塑膠(寧波)
台塑美國
台塑吸水樹脂(寧波)
台朔重工
南亞科技
亞太投資
台塑海運
台塑貨運
麥寮工業港
台塑聚丙烯(寧波)
台塑丙烯酸酯(寧波)
台塑河靜鋼鐵
福建福欣特殊鋼
福建福欣特殊鋼
台塑吸水樹脂(寧波)
福建福欣特殊鋼
台塑吸水樹脂(寧波)		 其他關係人
〃
關聯企業
母子公司
〃
其他關係人
關聯企業
子公司
關聯企業
其他關係人
〃
〃
關聯企業
其他關係人
母子公司
〃
關聯企業
〃
〃
子公司
關聯企業
子公司		 1,146,613
515,584
651,927
1,080,535
813,811
764,146
420,681
107,626
1,500,000
11,900,000
2,200,000
100,000
150,000
400,000
3,374,275
895,052
1,541,579
196,332
289,558
530,856
2,427,458
289,558		 11.99 %
12.51 %
12.81 %
3.99 %
3.06 %
6.06 %
5.51 %
9.50 %
-
%
-
%
-
%
-
%
-
%
-
%
-
%
-
%
-
%
-
%
-
%
-
%
-
%
-
%		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 1,069,097
515,584
548,900
425,729
230,861
307,381
139,146
107,626
-
1,300,000
-
-
-
100,000
390,075
100,060
-
-
-
-
386,077
-		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 (註)
(註)
(註)
(註)
(註)
(註)
(註)
  • (註)：左列交易於編製合併報表時業已沖銷。

9. 從事衍生工具交易：

詳附註六(二)(十五)。

10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號 交易人名稱 交易往來對象 與交易
人 之
關 係		 交易往來情形 交易往來情形
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營業收入
或總資產之比率
0
0
0
0
0
0
1
1
1
1
2		 台塑公司
台塑公司
台塑公司
台塑公司
台塑公司
台塑公司
台塑丙烯酸酯(寧波)
台塑丙烯酸酯(寧波)
台塑丙烯酸酯(寧波)
台塑丙烯酸酯(寧波)
台塑工業(寧波)		 台塑工業(寧波)
台塑工業(寧波)
台塑丙烯酸酯(寧波)
台塑丙烯酸酯(寧波)
台塑丙烯酸酯(寧波)
台塑聚丙烯(寧波)
台塑吸水樹脂(寧波)
台塑吸水樹脂(寧波)
台塑吸水樹脂(寧波)
台塑公司
台塑吸水樹脂(寧波)		 1
1
1
1
1
1
3
3
3
2
3		 銷貨
應收帳款
銷貨
應收帳款
其他應收款-關係人
其他應收款-關係人
銷貨
應收帳款
應收關係人往來款
銷貨
應收關係人往來款		 3,351,718
1,080,535
1,690,453
813,811
895,052
3,374,275
707,574
107,626
289,558
360,565
530,856		 O/A90天
〃
〃
〃
〃
〃
月底結算90天
〃
-
月底結算30天
-		 2.10 %
0.27 %
1.06 %
0.20 %
0.23 %
0.85 %
0.44 %
0.03 %
0.07 %
0.23 %
0.13 %

註一、編號之填寫方式如下：

  • 1.0 代表母公司。

  • 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

  • 註二、與交易人之關係種類標示如下：

  • 母公司對子公司。

  • 子公司對母公司。

  • 子公司對子公司。

～ 32 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一○二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下：

單位：新台幣千元

投資公司
名 稱		 被投資公司
名 稱		 所在
地區		 主要營
業項目		 原始投資金額 原始投資金額 期末持有 期末持有 被投資公司
本期損益		 本期認列之
投資損益		 備註
本期期末 上期期末 股數 比率 帳面金額
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
台塑開曼
公司
台塑開曼
公司
台塑開曼
公司
台塑開曼
公司
台塑開曼
公司
台塑香港
公司
台塑香港
公司
台塑香港
公司		 台塑石化
台塑美國
台朔重工
天龍投資
台塑開曼
麥寮汽電
台塑勝高科技
台塑貨運
汎航通運
宜濟建設
亞台開發
台塑旭彈性纖維
台朔汽車
華亞顧問
台塑大金
塑化汽車貨運
台塑資源公司
台朔環保
台塑河靜鋼鐵
台塑集團(開曼)
台塑三井精密化學
台塑香港
台塑聚乙烯(寧波)
台塑工業(寧波)
台塑丙烯酸酯(寧
波)
台塑聚丙烯(寧波)
台塑吸水樹脂(寧
波)
台塑電子(寧波)		 台灣
美國
台灣
薩摩亞
開曼群島
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
越南
開曼群島
中國大陸
香港
中國大陸
中國大陸
中國大陸
中國大陸
中國大陸
中國大陸		 石化生產
化學事業
機械事業
投資事業
投資事業
發電事業
電子製造
業
運輸事業
運輸事業
營建事業
土地開發
事業
人造纖維
製造業
汽車製銷
服務事業
化學工業
運輸事業
礦業
環保事業
鋼鐵事業
投資事業
電解液事
業
轉投資事
業
聚乙烯事
業
塑膠事業
丙烯酸酯
事業
聚丙烯事
業
吸水樹脂
事業
電子業		 30,935,520
5,614,024
2,498,463
3,851,882
19,004,308
5,985,531
2,837,042
60,664
33,330
57,000
54,034
501,752
944,972
341
100,000
50,000
3,000,000
417,145
15,369,735
377
121,647
(USD4,100)
6,969,542
(USD234,902)
1,706,025
(USD57,500)
3,738,420
(USD126,000)
4,853,122
(USD163,570)
6,287,073
(USD211,900)
572,631
(USD19,300)
59,340
(USD2,000)		 30,935,520
5,614,024
2,498,463
2,355,882
18,882,210
5,985,531
2,837,042
60,664
33,330
57,000
54,034
501,752
944,972
341
100,000
50,000
-
417,145
6,970,799
-
-
6,844,105
(USD234,902)
1,675,320
(USD57,500)
3,671,136
(USD126,000)
4,765,776
(USD163,570)
6,173,918
(USD211,900)
562,325
(USD19,300)
58,272
(USD2,000)		 2,791,897
70
503,723
125,000
75
498,842
225,415
3,494
4,252
5,700
1,306
50
27,044
33
24
6,451
300,000
41,714
-
13
-
-
-
-
-
-
-
-		 %
29.31
%
22.59
%
32.92
%
50.00
%
100.00
%
24.94
%
29.06
%
33.33
%
33.33
%
28.72
%
45.04
%
50.00
%
45.00
%
33.00
%
50.00
%
25.00
%
25.00
%
24.34
%
21.25
%
25.00
%
50.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00		 68,281,823
31,665,420
6,793,381
3,652,598
29,342,078
10,531,754
5,427,236
641,856
80,921
61,796
26,722
1,261,661
-
758
550,804
150,339
3,005,694
275,541
15,135,055
377
121,647
(USD4,100)
6,911,479
(USD232,945)
1,692,164
(USD57,033)
7,250,954
(USD244,387)
13,362,375
(USD450,367)
5,699,640
(USD192,101)
1,015,547
(USD34,228)
196,292
(USD6,616)		 20,127,420
21,102,806
1,824,569
(302,686)
(122,091)
4,191,052
215,548
64,395
(7,774)
(43)
(1,329)
164,786
66,620
225
255,765
103,458
22,774
(20,085)
(91,779)
-
(151)
(USD-5)
28,077
(USD941)
(57,201)
(USD-1,918)
(16,387)
(USD-550)
83,761
(USD2,809)
(20,776)
(USD-697)
28,999
(USD972)
19,854
(USD666)		 5,846,867
4,848,866
600,573
(151,325)
(122,181)
1,045,360
62,637
21,463
(2,591)
(12)
(599)
82,393
29,979
1,979
127,882
25,865
5,694
(4,889)
(19,499)
-
(151)
(USD-5)
28,067
(USD941)
(57,201)
(USD-1,918)
(16,387)
(USD-550)
83,681
(USD2,806)
(20,776)
(USD-697)
28,989
(USD972)
19,854
(USD666)		 (註)(註2)
(註)(註2)
(註)(註2)
(註)(註2)
(註)(註1)
(註)(註2)
(註2)
(註)(註2)
(註2)
(註2)
(註2)
(註2)
(註2)
(註2)
(註2)
(註2)
(註2)
(註)(註2)
(註)(註2)
(註2)
(註)(註2)(註3)
(註1)(註3)
(註1)(註3)
(註1)(註3)
(註1)(註3)
(註1)(註3)
(註1)(註3)
(註1)(註3)

註：含累積換算調整數。

  • 註 1 ：左列交易於編製合併報表時業已沖銷。

  • 註 2 ：係採權益法評價之被投資公司。

  • 註 3 ：民國一○二年九月三十日新台幣對美金之匯率為 USD 1：NTD29.670 ；民國一○二年前三季 新台幣對美金之平均匯率為 USD 1：NTD29.819 。

～ 33 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

單位：新台幣千元

大陸被投資
公 司 名 稱		 主要營業
項 目		 實 收
資本額		 投資
方式		 本期期初自
台灣匯出累
積投資金額		 本期匯出或
收回投資金額		 本期匯出或
收回投資金額		 本期期末自
台灣匯出累
積投資金額		 本公司直接
或間接投資
之持股比例		 本期認
列投資
損 益		 期末投
資帳面
價 值		 截至本期
止已匯回
投資收益
匯出 收回
台塑工業(寧波)有限
公司
台塑丙烯酸酯(寧波
)有限公司
台塑聚丙烯(寧波)有
限公司
台塑吸水樹脂(寧波
)有限公司
台塑電子(寧波)有限
公司
台塑聚乙烯(寧波)有
限公司
台塑三井精密化學有
限公司
福欣特殊鋼有限公司		 塑膠事業
丙烯酸酯事業
聚丙烯事業
吸水樹脂事業
電子事業
聚乙烯事業
電解液事業
鋼鐵業		 5,740,234
(USD177,350)
7,849,446
(USD248,973)
6,980,064
(USD211,900)
834,293
(USD26,300)
74,648
(USD2,260)
1,670,088
(USD57,500)
244,196
(USD8,200)
15,371,400
(USD500,000)		 (二)
(二)
(二)
(二)
(二)
(二)
(二)
(二)		 4,206,583
(USD126,000)
5,332,705
(USD163,570)
6,980,064
(USD211,900)
624,930
(USD19,300)
66,137
(USD2,000)
1,670,088
(USD57,500)
-
2,346,850
(USD75,000)		 -
-
-
-
-
-
122,098
(USD4,100)
1,496,000
(USD50,000)		 -
-
-
-
-
-
-
-		 4,206,583
(USD126,000)
5,332,705
(USD163,570)
6,980,064
(USD211,900)
624,930
(USD19,300)
66,137
(USD2,000)
1,670,088
(USD57,500)
122,098
(USD4,100)
3,842,850
(USD125,000)		 100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
50.00 %
33.00 %		 (16,387)
(USD-550)
83,681
(USD2,806)
(20,776)
(USD-697)
28,989
(USD972)
19,854
(USD666)
(57,201)
(USD-1,918)
(151)
(USD-5)
151,325
(USD-5,075)		 7,250,954
(USD244,387)
13,362,375
(USD450,367)
5,699,640
(USD192,101)
1,015,547
(USD34,228)
196,292
(USD6,616)
1,692,164
(USD57,033)
121,647
(USD4,100)
3,643,748
(USD122,809)		 -
-
-
-
-
-
-
-

註1：投資方式區分為下列四種：

(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。

(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

(四)其他方式。

註 2 ：除台塑三井精密化學有限公司及福欣特殊鋼有限公司外，其餘於合併時業已沖銷。

2. 赴大陸地區投資限額：

2.赴大陸地區投資限額：
本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額		 經濟部投審會核准
投資金額		 依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資限額
22,845,455
(USD709,370)		 25,319,874
(USD853,383)		 -

(註)民國一○二年九月三十日新台幣對美金之匯率為 USD 1：NTD29.670 換算。 (註 1 )其中包含核准盈餘轉增資金額 USD144,013 千元。

(註 2 )經取得經濟部工業局核發符合營運總部範圍之認定函。

3. 與大陸被投資公司間之重大交易事項：無。

～ 34 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四、部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下：

收 入：
來自外部客戶收入
部門間收入
收入總計
應報導部門損益
收 入：
來自外部客戶收入
部門間收入
收入總計
應報導部門損益
收 入：
來自外部客戶收入
部門間收入
收入總計
應報導部門損益
收 入：
來自外部客戶收入
部門間收入
收入總計
應報導部門損益
應報導部門資產
102年9月30日
101年12月31日
101年9月30日
101年1月1日		 102 年7月至9月 102 年7月至9月 調 整
及銷除
合 計
-
53,146,390
(3,594,582)
(1,703)
(3,594,582)
53,144,687
5,153,731
6,964,165
調 整
及銷除
合 計
-
48,072,515
(3,422,538)
-
(3,422,538)
48,072,515
5,377,686
8,075,635
調 整
及銷除
合 計
-
159,480,711
(10,120,043)
(1,703)
(10,120,043)
159,479,008
11,405,739
16,780,004
調 整
及銷除
合 計
-
147,759,531
(10,247,984)
-
(10,247,984)
147,759,531
6,374,947
13,925,575
調 整
及銷除
合 計
(59,454,242)
397,114,728
(57,024,331)
361,423,481
(57,302,191)
346,915,209
(55,215,975)
349,593,497
塑 膠 部
$ 15,348,288
469,908
$ 15,818,196
$
337,477		 聚 烯 部
9,239,320
580,385
9,819,705
282,036		 台 麗 朗
化學品部
6,027,354
7,635,466
20,895
973,206
6,048,249
8,608,672
306,217
321,970
101 年7月至9月		 其他
14,895,962
1,548,485
16,444,447
562,734
聚 烯 部
8,259,420
567,035
8,826,455
198,065		 台 麗 朗
化學品部
2,563,024
7,245,665
-
704,288
2,563,024
7,949,953
171,589
286,466
102 年1月至9月		 其他
13,645,948
1,681,708
15,327,656
1,373,877
聚 烯 部
27,547,887
1,617,484
29,165,371
373,052		 台 麗 朗
化學品部
18,631,221
23,761,422
61,378
2,772,786
18,692,599
26,534,208
1,078,212
1,477,743
101 年1月至9月		 其他
43,091,564
4,312,950
47,404,514
869,881
聚 烯 部
23,934,974
1,504,910
25,439,884
717,125
聚 烯 部
11,803,998
9,271,825
8,861,228
12,482,674		 台 麗 朗
20,386,963
61,881
20,448,844
1,277,760
台 麗 朗
45,803,024
42,494,775
41,530,731
40,211,544		 化學品部
22,911,036
2,510,649
25,421,685
1,669,461
化學品部
7,335,209
9,502,074
8,762,905
11,568,870		 其他
27,619,512
4,643,278
32,262,790
494,597
其他
355,656,963
319,899,027
309,247,331
300,870,950

～ 35 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十五、首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一○一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計 一 原則所編製，如附註四 ( ) 所述，本合併財務季報告係包含於首份依據證券及金管會認可 之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際 財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一○一年第三季之比較合併財務季報告 、民國一○一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一○一年一月一日(合併公司之轉 換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表。

於編製民國一○一年度相關報告時，合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之 財務報告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國 際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及 說明列示於下表及其附註。民國一○一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日 )合併資產負債表及民國一○一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一○二年第一 季合併財務季報告。

一 ( ) 合併資產負債表項目之調節

資 產
現金及約當現金
備供出售金融資產
應收票據淨額
應收帳款淨額
應收帳款-關係人淨額
其他應收款
其他應收款-關係人
存 貨
其他流動資產
流動資產合計
非流動資產：
備供出售金融資產-非流動
以成本衡量之金融資產-非流動
採用權益法之投資
不動產、廠房及設備
無形資產
遞延所得稅資產
其他非流動資產
非流動資產合計
資產總計		 101.9.30
先前之一般公認
會計原則
$ 9,204,777
60,916,388
879,876
6,817,021
4,433,985
932,997
29,653,112
19,206,269
4,306,173
136,350,598
3,969,876
2,416,168
118,130,427
76,022,872
1,271,374
83,658
7,464,991
209,359,366
$
345,709,964		 轉換至IFRSs
影響數
IFRSs
-
9,204,777
-
60,916,388
-
879,876
-
6,817,021
-
4,433,985
-
932,997
-
29,653,112
-
19,206,269
13,386
4,319,559
13,386
136,363,984
-
3,969,876
-
2,416,168
(428,649)
117,701,778
(381,248)
75,641,624
(598,872)
672,502
1,633,894
1,717,552
966,734
8,431,725
1,191,859
210,551,225
1,205,245
346,915,209

～ 36 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

負 債
短期借款
透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動
應付帳款
應付帳款-關係人
其他應付款
其他應付款項-關係人
一年內到期之公司債
一年內到期之長期借款
應付費用及其他流動負債
流動負債合計
遞延所得稅負債
應付公司債
長期借款
應計退休金負債
其他非流動負債
非流動負債合計
負債總計
權 益
股 本
資本公積
保留盈餘
其他權益
權益總計
負債及權益總計
(二)綜合損益表項目之調節		 101.9.30
先前之一般公認
會計原則
$ 22,050,063
7,940
1,410,054
9,368,559
1,244,612
361,197
8,993,807
5,161,602
8,034,390
56,632,224
3,534,027
33,935,738
19,489,998
7,842,417
821,395
65,623,575
122,255,799
61,209,046
12,829,562
106,561,841
42,853,716
223,454,165
$
345,709,964		 轉換至IFRSs
影響數
IFRSs
-
22,050,063
-
7,940
-
1,410,054
-
9,368,559
-
1,244,612
-
361,197
-
8,993,807
-
5,161,602
(25,236)
8,009,154
(25,236)
56,606,988
1,439,333
4,973,360
-
33,935,738
-
19,489,998
1,292,924
9,135,341
-
821,395
2,732,257
68,355,832
2,707,021
124,962,820
-
61,209,046
(1,602,032)
11,227,530
2,914,264
109,476,105
(2,814,008)
40,039,708
(1,501,776)
221,952,389
1,205,245
346,915,209
營業收入
營業成本
營業毛利
推銷費用
管理費用
研發費用
營業費用合計
營業利益
營業外收入及支出：
其他收入
其他利益及損失
財務成本
採用權益法認列之關聯企業及合資
損益之份額
稅前淨利
所得稅費用
本期淨利		 101年7月至9月
先前之
一般公認
會計原則
轉換至
IFRSs
影響數
IFRSs
$ 48,072,515
-
48,072,515
(45,045,122)
-
(45,045,122)
3,027,393
-
3,027,393
(1,251,200)
-
(1,251,200)
(1,017,513)
47,613
(969,900)
(194,572)
-
(194,572)
(2,463,285)
47,613
(2,415,672)
564,108
47,613
611,721
2,986,316
-
2,986,316
(56,804)
-
(56,804)
(325,342)
-
(325,342)
4,858,068
1,676
4,859,744
8,026,346
49,289
8,075,635
81,499
(8,095)
73,404
8,107,845
41,194
8,149,039		 101年7月至9月
先前之
一般公認
會計原則
轉換至
IFRSs
影響數
IFRSs
$ 48,072,515
-
48,072,515
(45,045,122)
-
(45,045,122)
3,027,393
-
3,027,393
(1,251,200)
-
(1,251,200)
(1,017,513)
47,613
(969,900)
(194,572)
-
(194,572)
(2,463,285)
47,613
(2,415,672)
564,108
47,613
611,721
2,986,316
-
2,986,316
(56,804)
-
(56,804)
(325,342)
-
(325,342)
4,858,068
1,676
4,859,744
8,026,346
49,289
8,075,635
81,499
(8,095)
73,404
8,107,845
41,194
8,149,039		 101年1月至9月
先前之
一般公認
會計原則
轉換至
IFRSs
影響數
IFRSs
147,759,531
-
147,759,531
(135,620,649)
-
(135,620,649)
12,138,882
-
12,138,882
(3,972,094)
-
(3,972,094)
(2,937,221)
142,837
(2,794,384)
(715,367)
-
(715,367)
(7,624,682)
142,837
(7,481,845)
4,514,200
142,837
4,657,037
3,451,684
-
3,451,684
1,192,371
-
1,192,371
(978,803)
-
(978,803)
5,598,084
5,202
5,603,286
13,777,536
148,039
13,925,575
(2,009,916)
(24,283)
(2,034,199)
11,767,620
123,756
11,891,376
先前之
一般公認
會計原則
$ 48,072,515
(45,045,122)
3,027,393
(1,251,200)
(1,017,513)
(194,572)
(2,463,285)
564,108
2,986,316
(56,804)
(325,342)
4,858,068
8,026,346
81,499
8,107,845		 轉換至
IFRSs
影響數
-
-
-
-
47,613
-
47,613
47,613
-
-
-
1,676
49,289
(8,095)
41,194		 先前之
一般公認
會計原則
147,759,531
(135,620,649)
12,138,882
(3,972,094)
(2,937,221)
(715,367)
(7,624,682)
4,514,200
3,451,684
1,192,371
(978,803)
5,598,084
13,777,536
(2,009,916)
11,767,620

～ 37 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

其他綜合損益：
國外營運機構財務報表換算之兌換
差額
備供出售金融資產未實現評價利益
採用權益法認列之關聯企業及合資
其他綜合損益之份額
減：與其他綜合損益組成部分相關
之所得稅
本期其他綜合損益(稅後淨額)
本期綜合損益總額		 101年7月至9月
先前之
一般公認
會計原則
轉換至
IFRSs
影響數
IFRSs
$ (1,247,207)
-
(1,247,207)
2,116,895
214,590
2,331,485
(215,575)
97,499
(118,076)
(139,086)
-
(139,086)
793,199
312,089
1,105,288
$
8,901,044
353,283
9,254,327		 101年7月至9月
先前之
一般公認
會計原則
轉換至
IFRSs
影響數
IFRSs
$ (1,247,207)
-
(1,247,207)
2,116,895
214,590
2,331,485
(215,575)
97,499
(118,076)
(139,086)
-
(139,086)
793,199
312,089
1,105,288
$
8,901,044
353,283
9,254,327		 101年1月至9月
先前之
一般公認
會計原則
轉換至
IFRSs
影響數
IFRSs
(2,056,160)
-
(2,056,160)
(2,810,562)
253,465
(2,557,097)
(431,805)
115,162
(316,643)
(213,376)
-
(213,376)
(5,085,151)
368,627
(4,716,524)
6,682,469
492,383
7,174,852
先前之
一般公認
會計原則
$ (1,247,207)
2,116,895
(215,575)
(139,086)
793,199
$
8,901,044		 轉換至
IFRSs
影響數
-
214,590
97,499
-
312,089
353,283		 先前之
一般公認
會計原則
(2,056,160)
(2,810,562)
(431,805)
(213,376)
(5,085,151)
6,682,469

( 三 ) 調節說明

  1. 合併公司依關聯企業提供之 IFRSs 轉換報表重新認列採用權益法之投資，此項變動 對民國一○一年九月三十日之保留盈餘、其他權益及民國一○一年一月一日至九 月三十日採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額影響金額如下：

101 年 7 月至 9 月 101 年 1 月至 9 月

合併綜合損益表
採用權益法認列之關聯企業及合資
損益之份額
所得稅前調整數
合併資產負債表
採用權益法之投資
保留盈餘調整數		 $ $ 1,676
5,202

1,676
5,202
101.9.30

(428,649)

(433,850)
$
$

  1. 合併公司對於採用權益法之投資因未按持股比例認購其現金增資而減少持股者， 於 IFRS 轉換日無需強制追溯調整。原依先前之一般公認會計原則產生之資本公積 －長期股權投資，應於轉換日轉為保留盈餘。合併公司於民國一○一年九月三十 日調增保留盈餘及調減資本公積之金額為 1,602,032 千元。

  2. 依先前之一般公認會計原則，企業取得不動產及設備，後續發生閒置，應分類為 閒置資產項目；依 IFRSs 規定，應依其性質重分類至不動產、廠房及設備。依此， 截至民國一○一年九月三十日，合併公司將閒置資產重分類至不動產、廠房及設 備之金額為 182,329 千元。

～ 38 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

  1. 依先前之一般公認會計原則，土地使用權帳列於無形資產項下。轉換至 IFRSs 後，土地使用權應單獨帳列預付租賃款，並區分為流動或非流動，茲彙總此項變 動之影響如下：
合併資產負債表
流動資產
其他資產		 101.9.30
$
$		 13,386
585,486
  1. 依先前之一般公認會計原則，預付設備款帳列於不動產、廠房及設備項下。轉換 至 IFRSs 後，因未符合不動產、廠房及設備之定義，遂予以重分類為其他資產。 茲彙總此項變動之影響如下：
總此項變動之影響如下：
合併資產負債表
不動產、廠房及設備
其他資產		 101.9.30

(563,577)

563,577
$
$

  1. 合併公司有關不動產、廠房及設備帳面價值之決定，於民國一○一年一月一日轉 換日採用 IFRS 1 規定之認定成本豁免，選擇以合併公司於民國一○○年十二月三 十一日前依「營利事業資產重估價辦法」計算之資產重估價值做為該等資產之認 定成本。合併公司並因此將先前之一般會計原則帳列股東權益項下之未實現重估 增值重分類至保留盈餘項下，民國一○一年九月三十日重分類至保留盈餘之金額 為 180,379 千元。

  2. 合併公司對於因國外營運機構財務報表換算為表達貨幣產生之累積換算調整數， 於民國一○一年一月一日轉換日採用 IFRS 1 規定之選擇豁免，推定累積換算調整 數為零，並將先前之一般公認會計原則認列之累積換算調整數重分類至保留盈餘 ，民國一○一年九月三十日重分類至保留盈餘之金額為 2,633,628 千元。

  3. 依先前之一般公認會計原則，合併公司係依員工剩餘服務期間將精算損益認列於 損益。轉換日，所有先前未認列之累積精算損益均認列於保留盈餘，合併公司依 金管會認可之國際財務報導準則之會計政策，茲彙總此項變動之影響如下：

101 年 7 月至 9 月 101 年 1 月至 9 月

合併綜合損益表
管理費用
$ 所得稅前調整數
$		 (47,613)
(142,837)

(47,613)
(142,837)

～ 39 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101.9.30

合併資產負債表
應計退休金負債
保留盈餘調整數		 $
$		 1,292,924

(1,191,682)
  1. 前述精算損益變動係依所得稅稅率 17% 計算，其所得稅費用及遞延所得稅資產之 增加列示如下：

茲彙總此項變動之影響如下：

茲彙總此項變動之影響如下：
合併綜合損益表
所得稅費用
合併資產負債表
遞延所得稅資產		 101年7月至9月
101年1月至9月
$
8,095
24,283
101.9.30
$
219,797
$
$

合併公司於所得稅估列時，考量各項投資抵減及暫時性差異等因素估列之遞 延所得稅資產及負債，依 IFRSs 規定應分類為非流動資產及非流動負債項下。此外 ，依據 IAS 第十二號公報「所得稅」(以下簡稱 IAS 12 )規定，企業有法定執行權將 所認列金額互抵且意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債，始應將遞延 所得稅資產及遞延所得稅負債互抵。依前述規定，合併公司於民國一○一年九月 三十日，依 IAS12 規定遞延所得稅資產及負債不得互抵而同額調整增加流動資產及 流動負債為 69,824 千元，以及非流動資產及非流動負債為 1,344,273 千元；另依 IFR Ss 規定，合併公司於民國一○一年九月三十日原分類流動資產項下之遞延所得稅 資產應重分類至遞延所得稅資產－非流動項下之金額為 69,824 千元；流動負債項 下之遞延所得稅負債應重分類至遞延所得稅負債－非流動項下之金額為 95,060 千 元。

  1. 上述變動(減少)增加民國一○一年九月三十日保留盈餘彙總如下：
1.重新認列採用權益法之投資影響
2.調節確定福利計畫之退休金費用
3.長期股權投資產生之資本公積
4.累積換算調整數
5.未實現重估增值
6.當期綜合損益表調節影響
保留盈餘調整數		 101.9.30
$ (433,850)
(1,191,682)
1,602,032
2,633,628
180,379
123,756
$
2,914,263

～ 40 ～

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