Founder Technology Group Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2008

Aug 23, 2008

方正科技集团股份有限公司 2008 年半年度报告

方正科技集团股份有限公司 2008 年半年度报告

2008 年8 月23 日

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方正科技集团股份有限公司 2008 年半年度报告

目录

一、重要提示......................................................................... 2 二、公司基本情况..................................................................... 2 三、股本变动及股东情况............................................................... 3 四、董事、监事和高级管理人员......................................................... 4 五、董事会报告....................................................................... 5 六、重要事项......................................................................... 6 七、财务会计报告（未经审计）......................................................... 9 八、备查文件目录.................................................................... 67

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方正科技集团股份有限公司 2008 年半年度报告

一、重要提示

• (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

• (二)公司全体董事出席董事会会议。

• (三)公司半年度财务报告未经审计。

• (四)本公司不存在大股东占用资金情况。

• (五)公司负责人方中华、主管会计工作负责人余竞贤及会计机构负责人（会计主管人员）尚义民声明： 保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

二、公司基本情况

• (一)公司基本情况简介

1、 公司法定中文名称：方正科技集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：方正科技 公司英文名称：Founder Technology Group Corp. 公司英文名称缩写：FTG 2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所 公司A 股简称：方正科技 公司A 股代码：600601 3、 公司注册地址：上海市南京西路1515 号嘉里中心九楼 公司办公地址：上海市浦东南路360 号新上海国际大厦36 层 邮政编码：200120 公司国际互联网网址：http://www.foundertech.com 公司电子信箱：IR@founder.com

• 4、 公司法定代表人：方中华

5、 公司董事会秘书：侯郁波 电话：（021）58400030 传真：（021）58408970 E-mail：IR@founder.com 联系地址：上海市浦东南路360 号新上海国际大厦36 层 公司证券事务代表：戴继东 电话：（021）58400030 传真：（021）58408970 E-mail：IR@founder.com 联系地址：上海市浦东南路360 号新上海国际大厦36 层 6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：上海市浦东南路360 号新上海国际大厦36 层公司投资者关系管理部

• (二)主要财务数据和指标：

• 1、主要会计数据和财务指标

(二)主要财务数据和指标： 1、主要会计数据和财务指标
			单位:元 币种:人民币
	本报告期末	上年度期末	本报告期末比上年度期 末增减（％）
总资产	5,458,648,078.35	5,328,325,961.47	2.45

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所有者权益（或股东权益）	2,774,213,959.58	2,680,741,267.82	3.49
每股净资产(元)	1.6069	1.5527	3.49
	报告期（1－6 月）	上年同期	本报告期比上年同期增 减（％）
营业利润	116,802,006.59	113,024,898.77	3.34
利润总额	117,295,983.72	114,162,605.35	2.74
净利润	92,678,674.09	89,549,838.47	3.49
扣除非经常性损益后的净利 润	92,327,096.25	87,872,304.05	5.07
基本每股收益(元)	0.0537	0.0506	6.13
扣除非经常性损益后的基本 每股收益(元)	0.0535	0.0497	7.65
稀释每股收益(元)	0.0537	0.0506	6.13
净资产收益率(%)	3.34	3.48	减少0.14个百分点
经营活动产生的现金流量净 额	-173,073,942.53	53,941,684.13	-420.85
每股经营活动产生的现金流 量净额	-0.1002	0.0305	-428.52

2、非经常性损益项目和金额：

单位:元 币种:人民币

2、非经常性损益项目和金额：	单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目	年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益	-719,618.67
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外	1,393,975.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额	-180,379.20
其他非经常性损益项目	-17,732.76
所得税影响	-124,666.53
合计	351,577.84

三、股本变动及股东情况 (一)股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二)股东情况

1、股东数量和持股情况

单位：股

报告期末股东总数						389,375户
		前十名股东持股情况
股东名称	股东性 质	持股比例(%)	持股总数	报告期内增减	持有有限 售条件股 份数量	质押或冻结的 股份数量
北大方正集团有限公司	国有法 人	10.79	186,356,836	26,000,000	0	无
中国工商银行－上证50 交易 型开放式指数证券投资基金	其他	1.27	21,982,392	13,095,304	0	未知
中国银行－嘉实沪深300 指数 证券投资基金	其他	0.63	10,926,696	1,554,000	0	未知
方正产业控股有限公司	国有法	0.59	10,268,561	-26,000,000	0	无

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	人
中国建设银行－博时裕富证券 投资基金	其他	0.34	5,830,252	-	0	未知
郑建禄	境内自 然人	0.29	4,926,340	-	0	未知
张小娟	境内自 然人	0.24	4,191,488	-	0	未知
中国农业银行－大成沪深300 指数证券投资基金	其他	0.19	3,263,661	846,267	0	未知
中国银行－万家180 指数证券 投资基金	其他	0.18	3,118,820	259,777	0	未知
中国工商银行－汉鼎证券投资 基金	其他	0.14	2,500,000	-	0	未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条件股 份数量	股份种类
北大方正集团有限公司			186,356,836	人民币普通股
中国工商银行－上证50交易型开放式指数证券投资基金			21,982,392	人民币普通股
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金			10,926,696	人民币普通股
方正产业控股有限公司			10,268,561	人民币普通股
中国建设银行－博时裕富证券投资基金			5,830,252	人民币普通股
郑建禄			4,926,340	人民币普通股
张小娟			4,191,488	人民币普通股
中国农业银行－大成沪深300指数证券投资基金			3,263,661	人民币普通股
中国银行－万家180指数证券投资基金			3,118,820	人民币普通股
中国工商银行－汉鼎证券投资基金			2,500,000	人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明			(1)前10 名股东中北大方正集团有限公司、方正产业控股有限公司为 关联企业，该两家公司合计持有本公司股票196,625,397 股，占公司 总股本的11.39%； (2)前10 名股东中除上述两家为关联企业外，未知其他股东之间是否 有关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定 的一致行动人； (3)本公司发行股票全部为上市流通人民币普通A股。

北大方正集团有限公司为了加强股票账户的集中管理,于2008 年6 月10 日通过上海证券交易所的交易系统以大宗 交易的方式受让了方正产业控股有限公司持有的本公司股份26,000,000 股,占本公司总股本的1.51%。本次大宗交易 后，方正集团及下属公司方正产业仍合计持有本公司股份196,625,397 股，占本公司总股本的11.39%。方正集团持有 方正产业94%的股权，是方正产业的控股股东。

2、控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

四、董事、监事和高级管理人员

• (一)董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

公司第八届董事会2008 年第四次会议同意祁东风先生因个人原因辞去公司董事及总裁职务。董事 会提名侯郁波先生为公司董事候选人，提交2007 年度股东大会审议表决。同时，经方中华先生提名， 董事会聘任宋京华先生为公司副总裁。

公司2007 年度股东大会审议通过选举侯郁波先生为公司董事。

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五、董事会报告

(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析

报告期内，公司共实现营业收入35.89 亿元，实现净利润9,268 万元。

报告期内，消费需求受通胀因素影响呈现下滑的趋势,中国计算机市场面临的是机遇与挑战并存的 市场。公司业务结构仍以台式机为主，笔记本业务相对较弱，公司电脑业务收入有所下滑。公司已积 极加大对笔记本市场的投入，报告期内，相继推出多款笔记本电脑，从性能、工艺、外观、创新等方 面入手，争取笔记本业务有较显著的提升。

2008 年2 月26 日，赛迪“2008 中国IT 市场年会”评选，公司及旗下一款笔记本产品S360R 分别 荣获“2007-2008 中国PC 市场年度成功国内企业”和“2007-2008 中国笔记本电脑市场创新产品”两 项大奖。

6 月18 日，公司服务平台在2008 中国 IT 服务年会上获得双项殊荣。公司“全程服务”荣膺“2008 年中国最具竞争力服务品牌”，公司笔记本电脑服务摘取“2008 年服务创新奖”。

报告期内，公司珠海方正科技PCB 产业园逐步投产，由于新生产线的投入和利润率较高的HDI 的 投产，公司PCB 业务成为了公司主要利润来源之一。公司将继续加大投入，更新设备，扩大产能，打 造集高、精、尖PCB,封装基板产品生产及PCB 技术研发为一体的产业新集群，最终形成公司PC 与PCB 齐头并进、可持续发展的战略格局。1-6 月，公司PCB 产业，实现销售收入4.35 亿元，比去年同期增 长79.17%，实现净利润4163.87 万元，比去年同期增长32.06%。

(二)公司主营业务及其经营状况

1、主营业务分行业、分产品情况表

					单位:元币种:人民币	单位:元币种:人民币
分行业或分产品	营业收入	营业成本	毛利率 (%)	营业收入 比上年同 期增减 （％）	营业成 本比上 年同期 增减 （％）	毛利率比上年同期增 减（%）
电脑及相关产品	3,081,015,952.76	2,874,784,739.57	6.69	-11.36	-11.97	增加 0.64 个百分点
多层电路板	434,775,452.91	326,350,152.14	24.94	79.17	75.45	增加 1.59 个百分点
办公用品及设备	21,620,018.87	19,500,284.65	9.80	27.64	31.50	减少2.65个百分点

2、公司在经营中出现的问题与困难

报告期内，全球经济下滑以及中国经济增长放缓,消费需求受通胀因素影响也呈现下滑的趋势,国 内PC 市场增长趋缓，PC 市场竞争非常激烈，导致公司PC 销量收入有所下滑。笔记本业务在PC 行业 比重加大，但笔记本业务目前在公司销售量中占比较少，公司必须加强笔记本业务的投入。 PCB 行业是一个资金、技术密集型行业，技术进步迅速，国内企业与国外发达国家企业之间的差 距比较大，针对PCB 项目投资中可能面临的资金风险、技术风险、人力资源风险等，公司已从PCB 市 场需求、竞争状况、资源供应、建设规模、工艺路线、实施周期、盈利水平及自身项目实施、运营能 力等多个角度对投资项目进行了详尽的调查研究和分析比较，并进行了充分的投资风险分析。在未来 宏观经济环境、产业政策、市场状况等不发生重大变化的情况下，对PCB 业务单元扩张性投入将大幅 提升公司PCB 业务收入占主营业务收入的比例，公司的PCB 项目利润还将会有比较大幅的提高。

(三)公司投资情况

1、募集资金使用情况

报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

2、非募集资金项目情况

报告期内，公司无非募集资金投资项目。

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六、重要事项

(一)公司治理的情况

报告期内,公司严格执行《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股 票上市规则》等法律、法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作。严格按照法律、 法规和《公司章程》，真实、准确、完整、及时地披露信息。 公司董事会、监事会和内部机构能够独 立运作，公司的运作和管理符合《上市公司治理准则》的要求。

报告期内，公司持续聘请专业财经顾问公司，继续寻求创新投资者关系管理的方式和方法，不断 推进投资者关系管理的工作。公司在2008 年6 月27 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 时报》整版刊登了公司投资者关系管理系列活动之九--PCB 产业园巡礼，为广大投资者全面系统介绍 了公司投入巨资建设的珠海PCB 产业园。

公司对企业的内部控制历来都非常重视，目前已制定相关内部审计制度4 部，分别为：《方正科 技集团内部审计制度》、《方正科技集团内部管理巡查制度》、《方正科技集团内部申诉、举报管理 办法》、《方正科技离任审计工作管理办法》。这些制度在日常工作中得到了良好的执行和完善。 公司良好的内部控制制度形成了覆盖公司事前、事中和事后的风险控制和监督体系，保证了公司 经营的合法合规；防范了经营风险和道德风险；保障了公司资产的安全；提高了公司经营效益及效率； 保证了公司信息的真实、准确、完整和公平。在今后的管理中，公司将结合相关的法律法规和政策， 进一步深化和完善内控制度，并有效执行和实施。

(二)重大诉讼仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

(三)资产交易事项

本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

(四)报告期内公司重大关联交易事项

1、与日常经营相关的关联交易

（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易

单位:元 币种:人民币

关联方名称	关联 交易 内容	关联交易定 价原则	关联交 易价格	关联交易金额	占同类交 易金额的 比例(%)	关联 交易 结算 方式	市场价格	关联交 易对公 司利润 的影响
深圳市北大 方正数码科 技有限公司	显示 器	采用公平的 市场价格	市场价	53,502,477.00	7.84	现金	与公司采购 的显示器一 致采用市场 公允价格	无
北大方正集 团有限公司	租房	采用公平的 市场价格	市场价	4,569,826.18	63.54	现金	与市场价格 基本一致	无
广东方通物 流有限公司	物流 运输	采用公平的 市场价格	市场价	24,282,764.52	85.68	现金	与公司外包 给其他物流 公司的价格 一致	无

2、非经营性关联债权债务往来

单位:万元

					单位:万元	单位:万元
	关联方	关联关系	向关联方提供资金		关联方向上市公司提供资金
			发生额	余额	发生额	余额

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北大方正集团有限公 司	母公司				412.57
上海方正信息安全技 术有限公司	母公司的控股 子公司				151.94
合计		0	0	0	564.51

报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0 万元，余额0 万元。

(五)托管情况

本报告期公司无托管事项。

(六)承包情况

本报告期公司无承包事项。

(七)租赁情况 本报告期公司无租赁事项。

(八)担保情况

单位:元 币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称	发生日期 （协议签 署日）	担保金额	担保类型	担保期	是否 履行 完毕	是否为关 联方担保
北大方正集团有 限公司	2004 年12 月13 日	420,000,000	连带责任 担保	2004 年12 月13 日~2012 年12 月 12日	否	是
报告期内担保发生额合计					0
报告期末担保余额合计（A）					410,000,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计					651,420,000
报告期末对控股子公司担保余额合计（B）					885,890,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B）					1,295,890,000
担保总额占公司净资产的比例					47%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）					410,000,000
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）					0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）					0
上述三项担保金额合计（C+D+E）					410,000,000

(九)委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。

(十)承诺事项履行情况

• 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

2004 年11 月23 日公司第七届董事会2004 年第六次会议审议通过同意与公司控股股东北大方正 集团有限公司签署《（商标许可合同）续签协议之补充协议Ⅱ》，并经公司2004 年度第一次临时股东 大会审议通过。双方同意在该协议约定的许可期限内（2004 年10 月12 日至2007 年10 月11 日）方

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正集团许可本公司无偿使用《商标许可合同》及《续签协议》所包含的所有商标（系指“方正”系列 商标）， 当约定的许可期限届满后至2010 年10 月11 日期间，在北大方正集团仍然是公司第一大股 东、且推荐的董事在公司董事会中仍占控制地位的前提下，公司及下属控股子公司仍可无偿使用许可 协议项下的全部商标。

报告期内，公司未向方正集团交纳品牌使用费。

• (十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监

• 会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

(十二)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

1、持有非上市金融企业股权情况

持有对象名称	期末账面价值 （元）
申银万国证券股份有限公司	2,941,000
上海银行股份有限公司	959,300
合计	3,900,300

2、其他重大事项的说明

公司子公司珠海方正科技多层电路板有限公司于2008 年5 月23 日与中国农业银行珠海市朝阳支 行签订最高额抵押合同，抵押物担保债权最高余额为46,836 万元。截至2008 年6 月30 日，子公司珠 海方正科技多层电路板有限公司从中国农业银行珠海市朝阳支行获得长期贷款4,500 万元，开出无保 证金信用证折合人民币3,549 万元。

(十三)信息披露索引

(十三)信息披露索引
事项	刊载的报刊名称及版面	刊载日期	刊载的互联网网站 及检索路径
方正科技董事会公告	《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》	2008 年3 月20 日	www.sse.com.cn
方正科技2007 年度报告 摘要	《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》	2008 年3 月29 日	www.sse.com.cn
方正科技2008 年度第一 季度报告	《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》	2008 年4 月19 日	www.sse.com.cn
方正科技董事会关于召开 公司2007 年度股东大会 的公告	《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》	2008 年6 月6 日	www.sse.com.cn
关于公司股东持有的本公 司股份大宗交易的公告	《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》	2008 年6 月12 日	www.sse.com.cn
方正科技2007 年度股东 大会决议公告	《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》	2008 年6 月28 日	www.sse.com.cn

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七、财务会计报告（未经审计） (一)财务报表

合并资产负债表

编制单位:方正科技集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 报告截止日:2008 年 06 月 30 日

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		1,485,679,148.11	1,756,907,899.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据		196,236,977.87	186,374,269.50
应收账款		723,587,373.28	619,498,587.93
预付款项		254,391,491.02	248,730,635.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款		68,672,633.13	65,063,172.46
买入返售金融资产
存货		590,441,976.58	515,837,638.99
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		3,319,009,599.99	3,392,412,204.27
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		58,025,300.00	58,025,300.00
投资性房地产		122,922,283.22	124,714,931.03
固定资产		1,479,962,180.63	1,441,181,559.50
在建工程		270,914,385.77	100,965,354.15
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		69,745,857.05	71,489,835.48
开发支出
商誉		81,356,056.06	81,356,056.06
长期待摊费用		13,402,613.07	14,737,520.61
递延所得税资产		43,309,802.56	43,443,200.37
其他非流动资产
非流动资产合计		2,139,638,478.36	1,935,913,757.20
资产总计		5,458,648,078.35	5,328,325,961.47

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流动负债：
短期借款		888,000,000.00	694,400,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据		698,735,877.14	787,693,998.79
应付账款		856,937,040.36	955,181,639.02
预收款项		11,586,688.54	29,253,701.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		854,935.85	1,069,753.73
应交税费		-19,381,092.09	-34,024,403.27
应付利息		550,000.00
应付股利
其他应付款		82,481,894.96	95,671,320.57
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债		21,538,085.04	61,538,085.04
其他流动负债		600,000.00	900,000.00
流动负债合计		2,541,903,429.80	2,591,684,095.28
非流动负债：
长期借款		81,765,691.81	1,520,234.32
应付债券
长期应付款
专项应付款		19,442,437.69	17,742,437.69
预计负债
递延所得税负债		150,000.00	225,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计		101,358,129.50	19,487,672.01
负债合计		2,643,261,559.30	2,611,171,767.29
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		1,726,486,674.00	1,726,486,674.00
资本公积		347,271,565.58	347,271,565.58
减：库存股
盈余公积
一般风险准备
未分配利润		700,738,621.49	608,059,947.40
外币报表折算差额		-282,901.49	-1,076,919.16
归属于母公司所有者权益合计		2,774,213,959.58	2,680,741,267.82
少数股东权益		41,172,559.47	36,412,926.36
所有者权益合计		2,815,386,519.05	2,717,154,194.18
负债和所有者总计		5,458,648,078.35	5,328,325,961.47

法定代表人: 方中华 主管会计工作负责人:余竞贤 会计机构负责人:尚义民

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方正科技集团股份有限公司 2008 年半年度报告

母公司资产负债表

编制单位:方正科技集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

报告截止日:2008 年 06 月 30 日

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		95,324,409.15	212,295,029.68
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项			91,300.00
应收利息
应收股利
其他应收款		947,342.46	1,667,986.06
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		96,271,751.61	214,054,315.74
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		1,710,154,285.68	1,740,154,285.68
投资性房地产		31,545,487.07	32,145,604.37
固定资产		18,866,999.44	19,762,780.78
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用		10,197,126.94	10,890,413.93
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		1,770,763,899.13	1,802,953,084.76
资产总计		1,867,035,650.74	2,017,007,400.50
流动负债：
短期借款		100,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款

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方正科技集团股份有限公司 2008 年半年度报告

预收款项
应付职工薪酬		374,779.93	224,526.01
应交税费		68,142.89	127,333.85
应付利息
应付股利
其他应付款		499,774,422.37	739,561,217.54
一年内到期的非流动负债		1,538,085.04	1,538,085.04
其他流动负债
流动负债合计		601,755,430.23	741,451,162.44
非流动负债：
长期借款		765,691.81	1,520,234.32
应付债券
长期应付款
专项应付款		6,000,000.00	6,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		6,765,691.81	7,520,234.32
负债合计		608,521,122.04	748,971,396.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		1,726,486,674.00	1,726,486,674.00
资本公积		337,328,921.42	337,328,921.42
减：库存股
盈余公积
未分配利润		-805,301,066.72	-795,779,591.68
所有者权益（或股东权益）合计		1,258,514,528.70	1,268,036,003.74
负债和所有者（或股东权益）合计		1,867,035,650.74	2,017,007,400.50

法定代表人: 方中华 主管会计工作负责人:余竞贤 会计机构负责人:尚义民

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方正科技集团股份有限公司 2008 年半年度报告

合并利润表

编制单位:方正科技集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

编制单位:方正科技集团股份有限公司			单位:元 币种:人民
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		3,589,496,046.30	3,777,987,410.92
其中：营业收入		3,589,496,046.30	3,777,987,410.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		3,475,954,717.61	3,663,862,851.43
其中：营业成本		3,226,372,476.31	3,475,030,236.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		3,532,130.15	2,181,225.29
销售费用		83,474,988.66	76,085,190.27
管理费用		117,343,777.02	83,258,435.30
财务费用		38,644,556.39	21,694,299.46
资产减值损失		6,586,789.08	5,613,464.31
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列）
投资收益（损失以“－”号填列）		3,260,677.90	-1,099,660.71
其中：对联营企业和合营企业的投资收益			-1,099,660.71
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		116,802,006.59	113,024,898.78
加：营业外收入		1,402,782.48	2,396,395.44
减：营业外支出		908,805.35	1,258,688.86
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		117,295,983.72	114,162,605.36
减：所得税费用		30,288,976.52	24,253,862.56
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		87,007,007.20	89,908,742.80
归属于母公司所有者的净利润		92,678,674.09	89,549,838.47
少数股东损益		-5,671,666.89	358,904.33
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.0537	0.0506
（二）稀释每股收益（元/股）		0.0537	0.0506

法定代表人: 方中华 主管会计工作负责人:余竞贤 会计机构负责人:尚义民

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方正科技集团股份有限公司 2008 年半年度报告

母公司利润表

编制单位:方正科技集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

编制单位:方正科技集团股份有限公司			单位:元 币种:人民
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		794,361.71
减：营业成本		644,204.38
营业税金及附加
销售费用
管理费用		9,279,092.47	9,870,691.39
财务费用		2,714,145.94	1,614,166.61
资产减值损失		282,660.12
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列）
投资收益（损失以“－”号填列）		2,608,542.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-9,517,198.88	-11,484,858.00
加：营业外收入
减：营业外支出		4,276.16
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-9,521,475.04	-11,484,858.00
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-9,521,475.04	-11,484,858.00

法定代表人: 方中华 主管会计工作负责人:余竞贤 会计机构负责人:尚义民

合并现金流量表

编制单位:方正科技集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附 注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,833,406,689.45	4,152,985,743.99
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		14,836,284.76	4,294,566.64
收到其他与经营活动有关的现金		119,237,774.91	149,934,269.35
经营活动现金流入小计		3,967,480,749.12	4,307,214,579.98

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方正科技集团股份有限公司 2008 年半年度报告

购买商品、接受劳务支付的现金		3,753,482,271.53	3,916,763,583.92
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		89,602,991.38	64,920,662.99
支付的各项税费		73,095,814.68	91,641,063.46
支付其他与经营活动有关的现金		224,373,614.06	179,947,585.48
经营活动现金流出小计		4,140,554,691.65	4,253,272,895.85
经营活动产生的现金流量净额		-173,073,942.53	53,941,684.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		4,020,839.61
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额		330,724.60	19,658.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		1,821,636.00	61,697,728.99
投资活动现金流入小计		6,173,200.21	61,717,387.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金		239,814,704.66	390,796,599.16
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		2,637,160.20	14,475,161.67
投资活动现金流出小计		242,451,864.86	405,271,760.83
投资活动产生的现金流量净额		-236,278,664.65	-343,554,373.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		10,431,300.00	695,592,666.98
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		737,280,578.24	610,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		747,711,878.24	1,305,592,666.98
偿还债务支付的现金		502,883,859.83	405,463,937.32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		26,521,579.57	23,243,614.30
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		3,628,200.00	35,577,381.65
筹资活动现金流出小计		533,033,639.40	464,284,933.27
筹资活动产生的现金流量净额		214,678,238.84	841,307,733.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-3,639,459.69	-2,476,844.98
五、现金及现金等价物净增加额		-198,313,828.03	549,218,199.42
加：期初现金及现金等价物余额		1,571,839,191.19	1,314,541,915.23
六、期末现金及现金等价物余额		1,373,525,363.16	1,863,760,114.65

法定代表人: 方中华 主管会计工作负责人:余竞贤 会计机构负责人:尚义民

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方正科技集团股份有限公司 2008 年半年度报告

母公司现金流量表

编制单位:方正科技集团股份有限公司

编制单位:方正科技集团股份有限公司
		单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		1,748,490.67	34,859,852.62
经营活动现金流入小计		1,748,490.67	34,859,852.62
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		1,942,478.63	1,890,983.20
支付的各项税费		399,980.74	323,011.78
支付其他与经营活动有关的现金		212,260,326.94	14,936,099.83
经营活动现金流出小计		214,602,786.31	17,150,094.81
经营活动产生的现金流量净额		-212,854,295.64	17,709,757.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额		9,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		9,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		12,000.00
投资支付的现金			540,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		12,000.00	540,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额		-3,000.00	-540,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			695,592,666.98
取得借款收到的现金		100,000,000.00	100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		100,000,000.00	795,592,666.98
偿还债务支付的现金		754,542.51	463,937.32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		3,358,782.38	3,052,441.80
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		4,113,324.89	3,516,379.12
筹资活动产生的现金流量净额		95,886,675.11	792,076,287.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-116,970,620.53	269,786,045.67
加：期初现金及现金等价物余额		212,295,029.68	68,122,340.61
六、期末现金及现金等价物余额		95,324,409.15	337,908,386.28

法定代表人: 方中华 主管会计工作负责人:余竞贤 会计机构负责人:尚义民

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方正科技集团股份有限公司 2008 年半年度报告

合并所有者权益变动表

编制单位:方正科技集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目	本期金额
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减： 库存 股	盈 余 公 积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	1,726,486,674.00	347,271,565.58				608,059,947.40	-1,076,919.16	36,412,926.36	2,717,154,194.18
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	1,726,486,674.00	347,271,565.58				608,059,947.40	-1,076,919.16	36,412,926.36	2,717,154,194.18
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）						92,678,674.09	794,017.67	4,759,633.11	98,232,324.87
（一）净利润						92,678,674.09		-5,671,666.89	87,007,007.20
（二）直接计入所有者权益的利得和 损失							794,017.67		794,017.67
1．可供出售金融资产公允价值变动 净额
2．权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所 得税影响
4．其他							794,017.67		794,017.67
上述（一）和（二）小计						92,678,674.09	794,017.67	-5,671,666.89	87,801,024.87
（三）所有者投入和减少资本								10,431,300.00	10,431,300.00
1．所有者投入资本								10,431,300.00	10,431,300.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积

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方正科技集团股份有限公司 2008 年半年度报告

2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	1,726,486,674.00	347,271,565.58				700,738,621.49	-282,901.49	41,172,559.47	2,815,386,519.05

单位:元 币种:人民币

	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目	上年同期金额
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股 本)	资本公积	减： 库存 股	盈 余 公 积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	970,447,028.00	213,629,661.69				613,884,755.86	-1,730,831.91	30,811,258.82	1,827,041,872.46
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	970,447,028.00	213,629,661.69				613,884,755.86	-1,730,831.91	30,811,258.82	1,827,041,872.46
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）						70,140,895.84	-240,329.22	358,904.33	70,259,470.95
（一）净利润						89,549,838.47		358,904.33	89,908,742.80
（二）直接计入所有者权益的利得和损 失							-240,329.22		-240,329.22
1．可供出售金融资产公允价值变动净 额
2．权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得 税影响
4．其他							-240,329.22		-240,329.22

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方正科技集团股份有限公司 2008 年半年度报告

上述（一）和（二）小计						89,549,838.47	-240,329.22	358,904.33	89,668,413.58
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配						19,408,942.63			19,408,942.63
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配						19,408,942.63			19,408,942.63
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	970,447,028.00	213,629,661.69				684,025,651.70	-1,971,161.13	31,170,163.15	1,897,301,343.41

法定代表人: 方中华 主管会计工作负责人:余竞贤 会计机构负责人:尚义民

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方正科技集团股份有限公司 2008 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

编制单位:方正科技集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

编制单位:方正科技集团股份有限公司	母公司所有者权益变动表 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 单位:元 币种:人民币	母公司所有者权益变动表 单位:元 币种:人民币
项目	本期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减： 库存 股	盈 余 公 积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	1,726,486,674.00	337,328,921.42			-795,779,591.68	1,268,036,003.74
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	1,726,486,674.00	337,328,921.42			-795,779,591.68	1,268,036,003.74
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					-9,521,475.04	-9,521,475.04
（一）净利润					-9,521,475.04	-9,521,475.04
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计					-9,521,475.04	-9,521,475.04
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）

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3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	1,726,486,674.00	337,328,921.42			-805,301,066.72	1,258,514,528.70

单位:元 币种:人民币

项目	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
	实收资本(或股 本)	资本公积	减： 库存 股	盈 余 公 积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	970,447,028.00	203,687,017.53			-555,931,896.10	618,202,149.43
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	970,447,028.00	203,687,017.53			-555,931,896.10	618,202,149.43
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					-10,873,299.35	-10,873,299.35
（一）净利润					-10,873,299.35	-10,873,299.35
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计					-10,873,299.35	-10,873,299.35
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）

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2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	970,447,028.00	203,687,017.53			-566,805,195.45	607,328,850.08

法定代表人: 方中华 主管会计工作负责人:余竞贤 会计机构负责人:尚义民

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(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

一、基本情况

公司系于 1985 年 1 月 2 日经中国人民银行上海市分行金管处《沪人金股 (1) 号》批准公开发行而设立 的股份制企业。公司注册资本为人民币 1,726,486,674.00 元，取得上海市工商行政管理局换发企业法 人营业执照，注册号 3100001005644 。

公司经营范围：电子计算机及配件、软件，非危险品化工产品，办公设备及消耗材料，电子仪器，建 筑、装潢材料，百货，五金交电，包装材料，经营各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或 禁止进出口的商品及技术除外，税控收款机 ( 上述经营范围涉及许可经营的凭许可证经营 ) 。

公司注册地址：上海市南京西路 1515 号嘉里中心九楼

公司办公地址：上海市浦东南路 360 号新上海国际大厦 36 楼

公司 2008 年半年度财务报表及附注已经公司董事会于 2008 年 8 月 21 日批准报出。

二、遵循企业会计准则的声明

公司财务报表及附注系按财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南、《企业会计 准则解释第 1 号》以及中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 - 号 财务报告的一般规定 [2007 年修订 ] 》的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。

三、重要会计政策和会计估计

1. 财务报表的编制基础

以持续经营为财务报表的编制基础。

1. 会计年度

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 记账本位币 人民币元。

1. 记账基础及计量属性

公司以权责发生制为记账基础。

公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前 提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量，

1. 现金等价物

是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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1. 外币交易折算

2. (1). 外币交易在初始确认时，采用交易发生当月月初中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外 币金额折算为人民币金额。

(2). 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

• ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额；以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理，计入当期损益。

货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。

非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。

1. 境外经营实体的外币财务报表的折算方法

2. (1). 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；

(2). 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或采用按照系统合理的方法确定的、 与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；

(3). 按照上述 1 、 2 折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 (4). 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处 置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

1. 金融工具

2. (1). 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

3. (2). 金融资产在初始确认时划分为下列四类：

4. ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产；

5. ② 持有至到期投资；

6. ③ 应收款项；

7. ④ 可供出售金融资产。

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• (3). 金融负债在初始确认时划分为下列两类：

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债；

• ② 其他金融负债。

• (4). 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的 金融负债。

直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管 理、战略投资需要等所作的指定。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的 交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚 未领取的债券利息，单独确认为应收项目。

在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收 益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动 计入当期损益。

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之 间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

(5). 持有至到期投资

此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。

持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已 到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。

持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应 当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 ( 实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 )

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处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(6). 应收款项

应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，按从购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入 当期损益。

(7). 可供出售金融资产

可供出售金融资产通常是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资和应收款项的金融资产。

可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款 中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。

可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金 - 融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积 其他资本公积。

处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

(8). 其他金融负债

其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。如：发行的 债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。

其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后续计量。

• (9). 金融资产减值损失的计量

• ① 应收款项的坏账准备计提方法：

• (a) 应收账款及其他应收款坏账准备

应收款项坏账核算采用备抵法。根据期末应收款项的可收回性，预计可能产生的坏账损失，计提坏账 准备。坏账准备计提方法为账龄分析法。

应收出口退税、合并报表范围内公司之间的应收款项、资产负债表日后二个月内收回的应收账款不计 提坏账准备。

对于应收账款及其他应收款，在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项进行减值损失的测试， 对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损

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失，计提减值准备。对于经单独测试后未减值的以及其他部分应收款项按账龄分析法计提坏账准备， 计提比例如下：

比例如下：
账龄	计提比例
	母公司	子公司
1 年以内	10%	5%
1-2 年	30%	10%
2-3 年	60%	30%
3-4 年	80%	70%
4 年以上	100%	100%

(b) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法

• ① 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。

• ② 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流 量现值之间的差额计算确认减值损失。

• ③ 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产 发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 计入减值损失。

(10). 金融工具公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报 价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中 实际发生的市场交易的价格。

金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映估 值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等。

(11). 金融资产转移的确认依据和计量方法；

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融资产或金 融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益：

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• ① 所转移金融资产的账面价值；

• ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形 ) 之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分 ( 在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分 ) 之间，按照各自的 相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• (a) 终止确认部分的账面价值；

• (b) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和。

公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体， 并将收到的对价确认为一项金融负债。

9. 存货

• (1). 存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程及 提供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认：

• ① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

• ② 该存货的成本能够可靠地计量。

• (2). 发出存货时按先进先出法计价 ( 子公司上海延中办公用品实业公司采用加权平均法计价 ) 。

(3). 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存 货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

各类存货可变现净值的确定依据如下：

• ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

• ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

• ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其 可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目或存货类别计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同 或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

• (4). 存货的盘存制度采用永续盘存制。

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• (5). 对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

10. 长期股权投资

(1). 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、 转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生 的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生 时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债 券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性 证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

• (2). 非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：

• ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ;

• ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；

• ③ 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本；

• ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本；

(3). 非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照 下列方法处理：

• ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；

• ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入 当期损益。

• (4). 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本：

• ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

• ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

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• ③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约 定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本；

• ④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号 - 非货币 性资产交换》确定。

• ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号 - 债务重组》确 定。

(5). 下列长期股权投资采用成本法核算：

• ① 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

• ② 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于 被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作 为初始投资成本的收回。

(6). 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利 计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净 利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。

长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。

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(7). 长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

11. 投资性房地产

是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增 值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，在资产负债表日采 用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

对投资性房地产采用直线法并按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：

名称 使用寿命 房屋及建筑物 20年-40年 土地使用权 41.5年	预计净残值率 4%-10% -	年折旧或摊销率
		2.4%-4.5% 2.41%

如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

1. 固定资产及折旧

2. (1). 固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：

3. ① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；

4. ② 使用寿命超过一个会计年度。

5. (2). 固定资产同时满足下列条件的，予以确认：

6. ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

7. ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

8. (3). 固定资产折旧方法为年限平均法，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值 4% 或 10% 制定折旧率，预计使用年限如下：

制定折旧率，预计使用年限如下：
类别 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备	使用年限
	10-50年 5-10年 5年 5年 5年

(4). 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

13. 在建工程

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(1). 包括公司自行建造固定资产发生的支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成，并于达到预定可使用状态时转入固定资产。

(2). 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

14. 无形资产

• (1). 无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命，无法预见无形资产为 公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

(2). 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有 限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的， 将改变摊销期限和摊销方法。

(3). 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。每一个会计期间对该无形资产使用寿命进行复核，并针 对该项无形资产进行减值测试。

(4).采用直线法在计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命如下： 名称 土地使用权 专有技术 其他	使用年限
	20-50年 10年 2-5年

• (5). 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

15. 研究开发支出

• (1). 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：

• ① 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。

• ② 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

(2). 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条 件的，确认为无形资产：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

16. 商誉

商誉是指在非同一控制下的企业合并时，公司作为购买方取得对其他参与合并企业控制权，支付的合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其 成本扣除累计减值准备后的金额计量。

商誉在每年年度终了进行减值测试，如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

17. 长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用是指摊销期超过 1 年 ( 不含 1 年 ) 的其他待摊费用等。公司的长期待摊费用在费用项目的 受益期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，则将尚未摊 销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

18. 借款费用资本化

(1). 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的 ( 通常是指一年及一年以上 ) 购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借 款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者 溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

(2). 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

• ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生

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产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态 必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。

(3). 在资本化期间内，每一会计期间的利息 ( 包括折价或溢价的摊销 ) 资本化金额，按照下列规定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。

借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每 期利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

(4). 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。

19. 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

• (1). 该义务是企业承担的现时义务；

• (2). 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

• (3). 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

20. 收入

• (1). 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。

• (2). 销售商品收入的确认

销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

• ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• ② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

• ③ 收入的金额能够可靠地计量；

• ④ 相关的经济利益很可能流入公司；

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• ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(3). 提供劳务收入的确认

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• ① 收入的金额能够可靠地计量；

• ② 相关的经济利益很可能流入公司；

• ③ 交易的完工进度能够可靠地确定；

• ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法：

• (a) 已完工作的测量。

• (b) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

• (c) 已经发生的成本占估计总成本的比例。

在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计 已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• (a) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。

• (b) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。

(4). 让渡资产使用权收入的确认

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以 确认：

• ① 相关的经济利益很可能流入企业；

• ② 收入的金额能够可靠地计量。

公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• (a) 利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

• (b) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

21. 政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的 资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

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政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

• (1). 公司能够满足政府补助所附条件；

• (2). 公司能够收到政府补助。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：

• ① 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入 当期损益。

• ② 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

22. 所得税

所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税 基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用 ( 或收益 ) 。 在计算确定当期所得税 ( 即当期应交所得税 ) 以及递延所得税费用 ( 或收益 ) 的基础上，将两者之和确认为 利润表中的所得税费用 ( 或收益 ) ，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

23. 合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入 合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。

公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为公司能够控制被投资单位，将 该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明公司不能控制被投资 单位的除外：

• (1). 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。

• (2). 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。

• (3). 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。

• (4). 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司 的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响 后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的期初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，

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不调整合并资产负债表的期初余额。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公 司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一 控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合 并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润 及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。

五、主要税项 流转税：增值税税率 17%

营业税税率 5%

企业所得税：所得税率 25% ( 有税收优惠政策除外 )

税收优惠政策：

子公司珠海方正科技多层电路板有限公司、珠海方正科技印刷电路板产业园发展有限公司和深圳市方 正信息系统有限公司按照企业所得税法关于经济特区所得税的过渡规定，企业所得税实际按照 18% 税 率缴纳。

子公司杭州方正速能科技有限公司、珠海越亚封装基板技术有限公司和珠海方正科技高密电子有限公 司从 2008 年起享受 “ 二免三减半 ” 的企业所得税优惠政策。

其他子公司暂按 25% 预交，根据高新技术企业认定结果确定是否享受优惠税率。

六、合并报表子公司

1. 通过同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司全称 同一控制的实际控制人 注册地 北京方正蓝康信息技术有限公司 北大方正集团有限公司 北京市海淀区上地五街 9 号 方正科技集团苏州制造有限公司 北大方正集团有限公司 苏州工业园区苏虹东路 188 号

经营范围

技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；等 计算机、打印机、数码相机、税控收款机及配件的研发生

产销售等

子公司全称 注册资本 北京方正蓝康信息技术有限公司 50,000,000.00 方正科技集团苏州制造有限公司 100,000,000.00	公司期末投资额 50,000,000.00 100,000,000.00	公司持股比率 100.00% 100.00%	公司所占表决权比率比例
			100.00% 100.00%

2. 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司全称 注册地 珠海方正科技多层电路板有限公司 珠海市前山白石路 107 号

经营范围 生产和销售 ( 包括零售、批发 ) 自产的多层印刷电路板等

子公司全称 注册资本 公司期末投资额 公司持股比率 公司所占表决权比率比例 珠海方正科技多层电路板有限公司 美元 113,778,400.00 美元 96,386,400.00 100.00% 100.00%

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3. 通过其他方法取得的子公司

子公司全称 注册地

经营范围

东莞市方正科技电脑有限公司 东莞市石龙镇新城区龙升路 2 号方正科技园 深圳市方正信息系统有限公司 深圳市福田区深南中路中航苑航都大厦 26 楼 北京方正科技信息产品有限公司 北京市海淀区成府路 298 号方正大厦七层 上海北大方正科技电脑系统有限公 上海市静安区新闸路 1250 号 A 座 091 室 司

电子计算机、打印机、数码相机及配件的研发、生产、销售等 计算机硬件、软件和外国设备的销售和技术开发等

法律、法规禁止的，不得经营；应审批的，未获审批前不得经营 电子计算机及配件、软件、文教用品、办公机械设备、电子产品等

上海市静安区巨鹿路 685 号

上海延中办公用品实业公司 上海市静安区巨鹿路 685 号 方正科技 ( 新加坡 ) 有限公司 新加坡安顺路 10 号凯联大厦 12-15# 上海方正科技 ( 香港 ) 有限公司 香港湾仔告士打道 200 号明珠兴业中心 28 层 杭州方正速能科技有限公司 杭州余杭区星桥横山 珠海方正科技高密电子有限公司 珠海市前山白石路 107 号一楼

珠海方正科技印刷电路板产业园发 珠海市前山白石路 107 号一楼

展有限公司 珠海方正科技多层电路板 ( 香港 ) 有 28/F.,The Sun’s Group Centre, 200 限公司 Gloucester Road, Wanchai Hong Kong 重庆方正高密电子有限公司 重庆市沙坪坝区西永镇西永路 367 号 珠海越亚封装基板技术有限公司 珠海市斗门富山工业区

无碳复写纸，晒图纸，高速油印机、绘图机，晒图机，显影药水等 与计算机、多媒体产品有关的各式附件的进出口代理及交易等 法律、法规禁止的，不得经营；应审批的，未获审批前不得经营 生产；双面和多层刚性及柔性印刷线路板及电子元器件贴片分装产品等 生产和销售自产的双面、多层刚性和柔性电路板等 ( 筹办，以上项目不得生 产经营 )

销售各种电路板、封装基板及零配件；电路板的研发；项目投资；商业的 批发零售及社会经济信息咨询。

经营电路板产品进出口贸易

生产和销售自产的双面、多层刚性和柔性印刷电路板等

研发、生产和销售自产的封装基板

子公司全称 注册资本 公司期末投资额 东莞市方正科技电脑有限公司 220,000,000.00 202,500,000.00 深圳市方正信息系统有限公司 260,000,000.00 260,000,000.00 北京方正科技信息产品有限公司 130,000,000.00 130,000,000.00 上海北大方正科技电脑系统有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 上海延中办公用品实业公司 20,000,000.00 20,000,000.00 方正科技(新加坡)有限公司 新加坡元2.00 新加坡元2.00 上海方正科技(香港)有限公司 港元4,000,570.00 港元4,000,570.00 杭州方正速能科技有限公司 美元16,877,500.00 美元14,308,554.00 珠海方正科技高密电子有限公司 美元1,783,500.00 美元1,783,500.00 珠海方正科技印刷电路板产业园发展有限公司 42,000,000.00 42,000,000.00 珠海方正科技多层电路板(香港)有限公司 港元100,000.00 港元78,000.00 重庆方正高密电子有限公司 美元30,000,000.00 美元23,624,973.00 珠海越亚封装基板技术有限公司 美元11,000,000.00 美元7,250,000.00	公司持股比率 92.05% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 50.00%	公司所占表决权比率比例
		92.05% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 50.00%

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报告期内，公司原子公司北京方正笔记本电脑产品有限公司已清算完毕，公司由此减少期末合并会计 报表范围。

七、合并财务报表项目附注

1. 货币资金

1. 货币资金
项目 现金 人民币 港币 美元 欧元 新加坡元 小计 银行存款 人民币 港币 美元 欧元 新加坡元 小计 其他货币资金 保函 票据保证金 信用证保证金 小计 合计 2. 应收票据 项目 商业承兑汇票 银行承兑汇票 合计	期末余额	期初余额 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 896,018.23 692,959.01 4,216.95 20,901.41 0.9364 19,572.08 21,507.39 9,658.24 7.3046 70,549.58 541.51 50.00 10.6669 533.35 - - 5.0311 - 922,284.08 783,614.02 1,176,645,131.52 1,367,042,769.02 11,361,640.06 26,111,066.07 0.9364 24,450,402.27 145,925,824.77 17,769,635.79 7.3046 129,800,081.59 37,735.99 3,484.33 10.6669 37,167.00 1,936.66 384.22 5.0311 1,933.03 1,333,972,269.00 1,521,332,352.91 2,320,264.90 1,068,026.90 109,833,520.05 184,000,681.59 38,630,810.08 49,723,224.26 150,784,595.03 234,791,932.75 1,485,679,148.11 1,756,907,899.68 期末余额 期初余额 150,000,000.00 150,000,000.00 46,236,977.87 36,374,269.50 196,236,977.87 186,374,269.50	期初余额
	外币金额 汇率 4796.35 0.8792 3,135.60 6.8591 50 10.8302 - 5.0405 12,922,702.53 0.8792 21,274,777.27 6.8591 3,484.33 10.8302 384.22 5.0405

1. 应收账款

（ 1 ）应收账款风险分类

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种类		期末金额			期初金额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
单项金额重大的应收账款	272,757,152.79	34.69%	-	221,508,367.15	32.83%	-
单项金额不重大的应收帐款	513,466,749.95	65.31%	62,636,529.46	453,111,382.08	67.17%	55,121,161.30
合计	786,223,902.74	100.00%	62,636,529.46	674,619,749.23	100.00%	55,121,161.30

（ 2 ）应收账款账龄

账龄

期末余额

不计提准备 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4年以上 全额准备 合计	金额(原发生数) 占总金额的比例 467,585,200.40 59.47% 239,458,842.92 30.45% 10,578,479.58 1.35% 19,865,872.93 2.53% 16,965,098.14 2.16% 18,075,044.17 2.30% 13,695,364.60 1.74% 786,223,902.74 100.00%	坏账准备 11,972,942.15 1,057,847.96 5,959,761.88 11,875,568.70 18,075,044.17 13,695,364.60 62,636,529.46	账面价值 坏账准备计提比例 467,585,200.40 - 227,485,900.77 5.00% 9,520,631.62 10.00% 13,906,111.05 30.00% 5,089,529.44 70.00% 0.00 100.00% 0.00 100.00% 723,587,373.28

账龄 期初余额 金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备 不计提准备 351,215,466.93 52.06% - 1年以内 256,054,714.00 37.96% 12,802,735.71 1-2年 7,305,011.79 1.08% 730,501.17 2-3年 19,038,511.33 2.82% 5,711,553.40 3-4年 17,098,913.83 2.53% 11,969,239.67 4年以上 10,211,766.75 1.51% 10,211,766.75 全额准备 13,695,364.60 2.04% 13,695,364.60 合计 674,619,749.23 100.00% 55,121,161.30 应收账款持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款 项目 期末余额 北大方正集团有限公司 4,136,130.00		期初余额
			账面价值 坏账准备计提比例 351,215,466.93 - 243,251,978.29 5.00% 6,574,510.62 10.00% 13,326,957.93 30.00% 5,129,674.16 70.00% - 100.00% - 100.00% 619,498,587.93 期初余额 4,100,740.00

前五名欠款单位的总额及比例	期末余额

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应收账款中全额计提坏账准备的主要款项列示如下：

项目 深圳万德工贸公司 东莞市盛境电子配件有限公司 成都回龙电子科技有限公司 北京方正英腾科技发展有限公司 上海惠新科技有限公司 合计	期末余额 2,860,182.50 2,262,535.93 2,261,119.80 2,108,138.05 1,337,486.60 10,829,462.88	期末余额 2,860,182.50 2,262,535.93 2,261,119.80 2,108,138.05 1,337,486.60	期末余额

4. 预付款项

4. 预付款项
账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计		期末余额	比例 98.72% 1.28% - 100.00%		期初余额
		金额 251,126,958.10 3,264,532.92 - 254,391,491.02			金额 237,199,732.03 11,498,163.63 32,740.05 - 248,730,635.71	比例 95.37% 4.62% 0.01% - 100.00%

预付账款中无预付持公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。 预付账款中金额较大的主要款项列示如下 :

项目 期末余额 期初余额 保利建设开发总公司 130,000,000.00 130,000,000.00

系子公司重庆方正高密电子有限公司新建 FPC 项目预付工程款。

5. 其他应收款

（ 1 ）其他应收款风险分类

种类 期末金额 期初金额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 123,537,294.82 53.54% 123,537,294.82 127,399,534.26 56.40% 120,745,886.94 单项金额不重大的其他应收款 107,185,175.49 46.46% 38,512,542.36 98,488,684.17 43.60% 40,079,159.03 合计 230,722,470.31 100.00% 162,049,837.18 225,888,218.43 100.00% 160,825,045.97

（ 2 ）其他应收款账龄

账龄

期末余额

金额 ( 原发生数 ) 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备 计提比例

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不计提准备 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4年以上 全额准备 合计 账龄 不计提准备 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4年以上 全额准备 合计		18,244,872.81 45,024,132.15 5,991,824.56 1,634,857.37 4,541,665.96 22,165,064.17 133,120,053.29 230,722,470.31	7.91% 19.51% 2.60% 0.71% 1.97% 9.60% 57.70% 100.00%	- 2,340,124.69 680,522.67 511,732.30 3,232,340.06 22,165,064.17 133,120,053.29 162,049,837.18 期初余额	18,244,872.81 42,684,007.46 5,311,301.89 1,123,125.07 1,309,325.90 - - 68,672,633.13	- 5.20% 11.36% 31.30% 71.17% 100.00% 100.00%
		金额(原发生数) 占总金额的比例 5,190,638.28 2.30% 52,409,881.26 23.20% 7,484,413.34 3.31% 2,059,048.78 0.91% 7,766,879.02 3.44% 18,591,981.40 8.23% 132,385,376.35 58.61% 225,888,218.43 100.00%		坏账准备 - 2,671,097.58 768,261.12 647,483.00 5,760,846.52 18,591,981.40 132,385,376.35 160,825,045.97	账面价值 5,190,638.28 49,738,783.68 6,716,152.22 1,411,565.78 2,006,032.50 - - 65,063,172.46	坏账准备 计提比例 - 5.10% 10.26% 31.45% 74.17% 100.00% 100.00%

其他应收款无持公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款

前五名欠款单位的总额及比例	期末余额 金额 比例 123,537,294.82 53.54%	期初余额
		金额 比例 127,399,534.26 56.40%

其他应收款中全额计提坏账准备的主要款项列示如下： 项目 上海宏宝房地产经营公司 许氏企业发展有限公司 深圳市恒保股份有限公司 上海龙鑫包装企业有限公司 合计	期末余额 64,598,912.41 26,500,000.00 16,250,000.00 13,046,782.57 120,395,694.98	期末余额 64,598,912.41 26,500,000.00 16,250,000.00 13,046,782.57

1. 存货

2. (1). 账面价值

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项目		期末余额			期初余额
	金额	跌价准备	账面价值	金额	跌价准备	账面价值
原材料	383,294,520.25	12,351,637.92	370,942,882.33	242,768,658.18	12,641,546.34	230,127,111.84
库存商品	123,621,501.24	11,716,344.15	111,905,157.09	174,477,405.99	13,579,806.02	160,897,599.97
发出商品	33,875,615.47		33,875,615.47	96,381,782.49	-	96,381,782.49
在产品	67,625,348.29		67,625,348.29	22,492,089.48	-	22,492,089.48
低值易耗品	6,092,973.40		6,092,973.40	5,939,055.21	-	5,939,055.21
合计	614,509,958.65	24,067,982.07	590,441,976.58	542,058,991.35	26,221,352.36	515,837,638.99
(2).存货跌价准备
项目		期初余额	本期计提	本期转销		期末余额
原材料	12,641,546.34		991,180.85	1,281,089.27	12,351,637.92
库存商品	13,579,806.02		536,805.67	2,400,267.54	11,716,344.15
合计	26,221,352.36		1,527,986.52	3,681,356.81	24,067,982.07

7. 长期股权投资

(1). 账面价值

(1).账面价值
项目 期末余额 期末余额 减值准备 账面价值 方正延中传媒有限公司 54,000,000.00 - 54,000,000.00 申银万国证券股份有限公司 2,941,000.00 - 2,941,000.00 铜陵市寿康城市合作银行 2,000,000.00 2,000,000.00 - 上海银行股份有限公司 959,300.00 - 959,300.00 上海宝鼎投资股份有限公司 125,000.00 - 125,000.00 合计 60,025,300.00 2,000,000.00 58,025,300.00 (2).长期股权投资减值准备 被投资单位 期初余额 本期计提 铜陵市寿康城市合作银行 2,000,000.00 - 8. 投资性房地产 项目 期初余额 本期增加 原值 房屋及建筑物 113,739,083.63 土地使用权 25,752,318.56 合计 139,491,402.19 累计折旧和累计摊销 房屋及建筑物 11,053,244.38 1,482,378.91		期初余额
		期初余额 54,000,000.00 2,941,000.00 2,000,000.00 959,300.00 125,000.00 60,025,300.00 本期转回 - 本期减少	减值准备 账面价值 - 54,000,000.00 - 2,941,000.00 2,000,000.00 - - 959,300.00 - 125,000.00 2,000,000.00 58,025,300.00 期末余额 2,000,000.00 期末余额 113,739,083.63 25,752,318.56 139,491,402.19 12,535,623.29

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项目 期初余额 土地使用权 3,723,226.78 合计 14,776,471.16 账面价值 房屋及建筑物 102,685,839.25 土地使用权 22,029,091.78 合计 124,714,931.03 9. 固定资产及累计折旧 项目 期初余额 原值 房屋及建筑物 1,095,995,871.08 机器设备 435,262,700.73 电子设备 76,037,746.79 运输设备 34,213,757.58 其他设备 51,351,355.53 固定资产改良 10,000,000.00 合计 1,702,861,431.71 累计折旧 房屋及建筑物 64,997,464.32 机器设备 103,852,809.85 电子设备 42,475,069.26 运输设备 21,899,961.43 其他设备 22,549,810.73 固定资产改良 4,416,666.49 合计 260,191,782.08 减值准备 房屋及建筑物 881,101.96 机器设备 163,106.50 电子设备 25,212.09 运输设备 其他设备 418,669.58 固定资产改良 合计 1,488,090.13 账面价值	本期增加 310,268.90 1,792,647.81 -1,482,378.91 -310,268.90 -1,792,647.81 本期增加 20,812,481.14 49,585,941.74 12,844,142.93 1,448,353.82 6,358,590.47 91,049.510.10 14,758,342.59 20,112,198.29 6,634,486.27 2,148,374.87 3,605,772.56 999,999.96 48,259,174.54	本期减少 本期减少 3,123,369.99 5,196,333.97 415,659.98 269,024.64 9,004,388.58 510,292.32 4,050,804.96 254,733.42 178,843.45 4,994,674.15	期末余额 4,033,495.68 16,569,118.97 101,203,460.34 21,718,822.88 122,922,283.22 期末余额 1,116,808,352.22 481,725,272.48 83,685,555.75 35,246,451.42 57,440,921.36 10,000,000.00 1,784,906.553.23	期末余额 4,033,495.68 16,569,118.97 101,203,460.34 21,718,822.88 122,922,283.22 期末余额 1,116,808,352.22 481,725,272.48 83,685,555.75 35,246,451.42 57,440,921.36 10,000,000.00 1,784,906.553.23	期末余额
			79,755,806.91 123,454,715.82 45,058,750.57 23,793,602.88 25,976,739.84 5,416,666.45 303,456,282.47 881,101.96 163,106.50 25,212.09 418,669.58 1,488,090.13
				881,101.96 163,106.50 25,212.09 418,669.58 1,488,090.13

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项目 期初余额 房屋及建筑物 1,030,117,304.80 机器设备 331,246,784.38 电子设备 33,537,465.44 运输设备 12,313,796.15 其他设备 28,382,875.22 固定资产改良 5,583,333.51 合计 1,441,181,559.50 期末抵押情况 被抵押的固定资产项目 房屋及建筑物(1) 房屋及建筑物(2) 10.在建工程 (1).账面价值 类别 账面原值 减:在建工程减值准备 账面价值 (2).增减变动 工程名称 期初余额 机器设备 86,036,391.59 预付工程款 8,291,537.81 在建厂房及配套工程 6,146,445.90 其中：资本化利息 李子园工程 1,636,687.42 快板厂项目 490,978.85 合计 102,602,041.57 (3).减值准备 工程名称 期初余额 李子园工程 1,636,687.42 11.无形资产

本期增加 本期减少 期末余额 1,036,171,443.35 358,107,450.16 38,601,593.09 11,452,848.54 31,045,511.94 4,583,333.55 1,479,962,180.63 被抵押固定资产期末净值 抵押目的 14,921,660.58 获得贷款 520,940,106.98 获得贷款等 期末余额 期初余额 272,551,073.19 102,602,041.57 1,636,687.42 1,636,687.42 270,914,385.77 100,965,354.15 本期增加 本期转入 固定资产 其他减少 期末余额 203,214,380.82 39,697,911.42 249,552,860.99 398,019.00 8,689,556.81 25,032,881.78 20,812,481.14 10,366,846.54 0.00 1,636,687.42 1,814,142.58 2,305,121.43 230,459,424.18 60,510,392.56 272,551,073.19 本期计提 本期减少 期末余额 - - 1,636,687.42

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(1).账面价值 项目 土地使用权 专有技术 其他 合计 (2).原值 项目 土地使用权 专有技术 其他 合计 (3).累计摊销 项目 土地使用权 专有技术 其他 合计 (4).其他资料 项目 土地使用权(1.) 土地使用权(2.) 方正文杰打印机专 用技术 土地使用权(3.)* 土地使用权(4.) 土地使用权(5.) USB 密钥身份认证 系统 计算机软件 合计	期初余额 67,511,806.80 25,500,000.00 437,200.74 93,449,007.54 期初余额 4,332,856.57 17,550,000.00 76,315.49 21,959,172.06 取得方式 原始金额 外购 41,065,477.37 作价入股 14,000,000.00 购买 25,000,000.00 外购 6,931,585.04 外购 4,680,404.55 划拨 834,339.84 外购 500,000.00 外购 437,200.74 93,449,007.54	期末余额 62,760,328.37 6,675,000.00 310,528.68 69,745,857.05 本期增加 - - 本期增加 418,621.86 1,275,000.00 50,356.57 1,743,978.43 累计摊销 - 4,153,333.63 18,750,000.00 80,868.48 287,832.65 229,443.67 75,000.00 126,672.06 23,703,150.49	其他转出 - - - - - - - - -	本期减少 - - 本期减少 - - - - 期末余额 41,065,477.37 9,846,666.37 6,250,000.00 6,850,716.56 4,392,571.90 604,896.17 425,000.00 310,528.68 69,745,857.05	期初余额 63,178,950.23 7,950,000.00 360,885.25 71,489,835.48 期末余额 67,511,806.80 25,500,000.00 437,200.74 93,449,007.54 期末余额 4,751,478.43 18,825,000.00 126,672.06 23,703,150.49 剩余摊销年限 49年6个月 17年6个月 2年6个月 49年5个月 44年6个月 14年6个月 8.5年 8个月~ 3年11个月	期初余额 63,178,950.23 7,950,000.00 360,885.25 71,489,835.48	期初余额
						期末余额 67,511,806.80 25,500,000.00 437,200.74 93,449,007.54	期末余额
							期末余额

(1.) 已取得重庆市沙坪坝区 D 房地证 2007 字第 000422 号、沙坪坝区 D 房地证 2007 字第 000423 号土地权证。

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• (2.) 已取得东莞市东府国用 (2000) 字第特 431 号土地权证。

• (3.) 已取得珠海市粤房地证字第 C3955787 号、粤房地证字第 C4721052 号土地权证。

• (4.) 已取得苏州市苏工园国用 (2003) 字第 111 号土地权证。

(5.) 已取得珠海市珠国用 (1995) 字第 04020700095 号、珠国用 (1997) 字第 04020700227 号土地权证。

*:该土地使用权已抵押给银行用于获得贷款等。

12. 商誉

子公司名称 期末余额 期初余额 形成来源 珠海方正科技多层电路板有限公司 81,356,056.06 81,356,056.06 非同一控制合并产生的投资差额

13. 长期待摊费用

项目 “方佳”商标权 ERP系统开发费 广联小松工程 Genesis2000软件 家具款 竟开协同之星软件 PLM项目 装修费 嵌入一体机 AUTOCAD软件 Wave Fax 企业无纸化 传真系统 新长联地图软件 趋势科技安全防毒软 件400 个 防火墙1 台 赛门铁克灾难恢复软 件4 套/安装介质软件 1 套 安全防毒软件 人事部考勤软件 合计	原始金额 11,634,700.00 3,864,000.00 1,979,637.71 878,050.30 3,332,585.60 1,115,520.00 980,393.00 237,835.67 281,814.46 93,433.20 50,000.00 50,000.00 59,140.80 88,800.00 55,500.00 133,274.00 5,146.56 24,839,831.30	期初余额 10,471,230.00 1,159,200.00 1,072,481.10 804,879.45 429,384.48 223,104.00 196,079.93 179,596.81 74,935.13 73,296.56 45,833.35 7,499.80 14,737,520.61	本期增加 - 59,140.80 88,800.00 55,500.00 133,274.00 5,146.56 341,861.36	本期摊销 581,734.99 193,200.00 199,013.76 87,805.02 333,260.08 111,552.00 98,039.97 24,419.94 14,529.42 13,846.56 4,999.98 2,500.02 1,971.36 2,960.00 1,850.00 4,442.48 643.32 1,676,768.90	累计摊销 1,745,204.99 2,898,000.00 1,106,170.37 160,975.87 3,236,461.20 1,003,968.00 882,353.04 82,658.80 221,408.75 33,983.20 9,166.63 45,000.22 1,971.36 2,960.00 1,850.00 4,442.48 643.32 11,437,218.23	期末余额 剩余摊 销年限 9,889,495.01 8.5年 966,000.00 2.5年 873,467.34 2年3个月 717,074.43 4年1个月 96,124.40 1个月 ~7个月 111,552.00 1年 98,039.96 0.5年 155,176.87 2年11个月 ~3年9个月 60,405.71 2年9个月 59,450.00 3年5个月 40,833.37 4年2个月 4,999.78 1.5年 57,169.44 4-5年 85,840.00 4-5年 53,650.00 4-5年 128,831.52 4-5年 4,503.24 4-5年 13,402,613.07

14. 递延所得税资产

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项目 期末余额 应收账款坏账准备 13,340,211.15 其他应收款坏账准备 6,636,623.48 存货跌价准备 6,391,003.96 固定资产减值准备 99,531.86 开办费 2,477,062.34 待弥补亏损 2,128,591.78 股权投资差额 12,236,777.99 其他 - 合计 43,309,802.56 15.资产减值准备 项目 期初余额 本期计提 本期转回 本期转销 应收账款坏账准备 55,121,161.30 7,515,368.16 其他应收款坏账准备 160,825,045.97 1,224,791.21 存货跌价准备 26,221,352.36 1,527,986.52 3,681,356.81 长期股权投资减值准备 2,000,000.00 固定资产减值准备 1,488,090.13 在建工程减值准备 1,636,687.42 合计 247,292,337.18 10,268,145.89 - 3,681,356.81 16.短期借款 项目 期末余额 保证借款 888,000,000.00 未到期已贴现票据 - 合计 888,000,000.00 17.应付票据 项目 期末余额 商业承兑汇票 363,933,629.50 银行承兑汇票 334,802,247.64 合计 698,735,877.14 18.应付账款 项目 期末余额 余额 856,937,040.36 应付账款中公司无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。	期初余额 11,901,333.15 6,472,105.34 7,175,480.41 99,531.86 2,830,582.19 2,727,389.43 12,236,777.99 - 43,443,200.37 期末余额 62,636,529.46 162,049,837.18 24,067,982.07 2,000,000.00 1,488,090.13 1,636,687.42 253,879,126.26 期初余额 629,400,000.00 65,000,000.00 694,400,000.00 期初余额 396,916,889.10 390,777,109.69 787,693,998.79 期初余额 955,181,639.02	期初余额 11,901,333.15 6,472,105.34 7,175,480.41 99,531.86 2,830,582.19 2,727,389.43 12,236,777.99 - 43,443,200.37 期末余额 62,636,529.46 162,049,837.18 24,067,982.07 2,000,000.00 1,488,090.13 1,636,687.42 253,879,126.26 期初余额 629,400,000.00 65,000,000.00 694,400,000.00 期初余额 396,916,889.10 390,777,109.69 787,693,998.79 期初余额 955,181,639.02	期初余额 11,901,333.15 6,472,105.34 7,175,480.41 99,531.86 2,830,582.19 2,727,389.43 12,236,777.99 - 43,443,200.37 期末余额 62,636,529.46 162,049,837.18 24,067,982.07 2,000,000.00 1,488,090.13 1,636,687.42 253,879,126.26 期初余额 629,400,000.00 65,000,000.00 694,400,000.00 期初余额 396,916,889.10 390,777,109.69 787,693,998.79 期初余额 955,181,639.02	期初余额 11,901,333.15 6,472,105.34 7,175,480.41 99,531.86 2,830,582.19 2,727,389.43 12,236,777.99 - 43,443,200.37 期末余额 62,636,529.46 162,049,837.18 24,067,982.07 2,000,000.00 1,488,090.13 1,636,687.42 253,879,126.26 期初余额 629,400,000.00 65,000,000.00 694,400,000.00 期初余额 396,916,889.10 390,777,109.69 787,693,998.79 期初余额 955,181,639.02
			期初余额 396,916,889.10 390,777,109.69	期初余额
			787,693,998.79
			期初余额 955,181,639.02

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19. 预收款项

项目 期末余额 余额 11,586,688.54

期初余额

29,253,701.40

预收款项中公司无欠持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东款项。

20. 应付职工薪酬

项目 期初余额 本期增加 本期支付 一、工资、奖金、津贴和补贴 25,006.75 76,863,255.96 76,855,378.72 二、职工福利费 35,976.75 3,187,941.80 3,220,352.25 三、社会保险费 239,298.05 8,173,089.46 8,197,073.72 其中：1.医疗保险费 63,953.46 5,162,189.51 5,143,528.39 2.基本养老保险费 164,993.21 2,211,028.53 2,246,578.97 3.失业保险费 10,351.38 508,523.14 515,618.08 4.工伤保险费 - 197,307.14 197,307.14 5.生育保险费 - 94,041.14 94,041.14 四、住房公积金 48,832.93 1,811,435.35 1,860,268.28 五、工会经费 443,143.22 95,031.63 225,716.28 六、职工教育经费 277,496.03 13,217.17 - 七、其他 - 61,878.20 61,878.20 合计 1,069,753.73 90,205,849.57 90,420,667.45 21.应交税费 税种 计缴标准 期末余额 企业所得税 应纳税所得额的25%(除优惠) 26,576,036.94 营业税 应税收入的5% 1,445,983.96 个人所得税 超额累进税率 549,432.61 城建税 应交流转税的1%、5%或7% 268,975.35 教育费附加 应交流转税的3%或4% 130,630.60 房产税 计税价值1.2%或租金收入12% 105,882.91 防洪基金 应税收入的0.1% 20,619.60 水利基金 应税收入的0.1% 6,031.44 河道管理费 应交流转税的1% 18,492.44 增值税 17% -48,503,177.94 合计 -19,381,092.09	期末余额 32,883.99 3,566.30 215,313.79 82,614.58 129,442.77 3,256.44 - - - 312,458.57 290,713.20 - 854,935.85 期初余额 40,393,284.54 617,486.01 487,561.19 263,021.05 171,108.30 105,882.91 20,619.60 6,322.56 4,970.37 -76,094,659.80 -34,024,403.27	期末余额

21. 应交税费

1. 其他应付款

项目

期初余额

期末余额

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余额 82,481,894.96 其他应付款中公司欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项： 项目 期末余额 北大方正集团有限公司 17,711,384.59 23.一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 长期借款 20,000,000.00 按揭抵押借款* 1,538,085.04 合计 21,538,085.04	95,671,320.57 期初余额 13,141,558.41 期初余额 60,000,000.00 1,538,085.04 61,538,085.04

• ：抵押物账面价值为 14,921,660.58 元。

• 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 递延收益 600,000.00 900,000.00 根据粤经贸技改 [2007]892 号 “ 关于下达 2007 年省财政企业挖潜改造资金结构调整和装备制造业技术 改造项目计划的通知 ” 的文件，子公司东莞市方正科技电脑有限公司的 “ 低成本先进计算机生产技术改 造 ” 项目获得省财政补助资金 120 万元，受益期自 2007 年至 2010 年。

25. 长期借款

25.长期借款
类别 按揭抵押借款 抵押借款 保证借款 合计 ：抵押物账面价值为14,921,660.58元。 **:抵押物帐面价值为527,790,823.54元 26.专项应付款 项目 信息化建设资金 高技术产业示范工程预算资金 移动通信产品研究开发专项资金 方正UT-1000专项资金 合计	期末余额 765,691.81 45,000,000.00 36,000,000.00 81,765,691.81 期末余额 7,742,437.69 6,000,000.00 4,000,000.00 1,700,000.00 19,442,437.69	期初余额 1,520,234.32 - 1,520,234.32 期初余额 7,742,437.69 6,000,000.00 4,000,000.00 - 17,742,437.69	期初余额 1,520,234.32 - 1,520,234.32	期初余额
				期初余额

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27.递延所得税负债 项目 递延收益 28.股本 项目 期初余额 配股 .境内上市的人民币普通股 1,726,486,674.00 29.资本公积 项目 期初余额 股本溢价 345,273,594.00 其他资本公积 1,997,971.58 合计 347,271,565.58 30.未分配利润 项目 净利润 加：年初未分配利润 其他转入 可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 可供投资者分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 31.少数股东权益 子公司名称 东莞市方正科技电脑系统有限公司 珠海越亚封装基板技术有限公司	期末余额 期初余额 150,000.00 225,000.00 本期增加 本期减少 期末余额 资本公积转股 未分配利润转股 - 1,726,486,674.00 本期增加 本期减少 期末余额 345,273,594.00 1,997,971.58 347,271,565.58 本期金额 上期金额 92,678,674.09 89,549,838.47 608,059,947.40 613,884,755.86 - - 700,738,621.49 703,434,594.33 - - - - - - - - - - - - 700,738,621.49 703,434,594.33 - - - - 19,408,942.63 700,738,621.49 684,025,651.70 期末余额 期初余额 23,661,287.58 24,617,630.41 17,511,271.89 11,795,295.95	期末余额 期初余额 150,000.00 225,000.00 本期增加 本期减少 期末余额 资本公积转股 未分配利润转股 - 1,726,486,674.00 本期增加 本期减少 期末余额 345,273,594.00 1,997,971.58 347,271,565.58 本期金额 上期金额 92,678,674.09 89,549,838.47 608,059,947.40 613,884,755.86 - - 700,738,621.49 703,434,594.33 - - - - - - - - - - - - 700,738,621.49 703,434,594.33 - - - - 19,408,942.63 700,738,621.49 684,025,651.70 期末余额 期初余额 23,661,287.58 24,617,630.41 17,511,271.89 11,795,295.95	期末余额 期初余额 150,000.00 225,000.00 本期增加 本期减少 期末余额 资本公积转股 未分配利润转股 - 1,726,486,674.00 本期增加 本期减少 期末余额 345,273,594.00 1,997,971.58 347,271,565.58 本期金额 上期金额 92,678,674.09 89,549,838.47 608,059,947.40 613,884,755.86 - - 700,738,621.49 703,434,594.33 - - - - - - - - - - - - 700,738,621.49 703,434,594.33 - - - - 19,408,942.63 700,738,621.49 684,025,651.70 期末余额 期初余额 23,661,287.58 24,617,630.41 17,511,271.89 11,795,295.95
		上期金额 89,549,838.47 613,884,755.86 - 703,434,594.33 - - - - - - 703,434,594.33 - - 19,408,942.63 684,025,651.70	上期金额
		期初余额 24,617,630.41 11,795,295.95	期初余额

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合计

合计 32.营业收入及营业成本 (1).营业收入 项目 主营业务收入 其他业务收入 合计 (2).营业成本 项目 主营业务成本 其他业务成本 合计	41,172,559.47 本期金额 3,537,411,424.54 52,084,621.76 3,589,496,046.30 本期金额 3,220,635,176.36 5,737,299.95 3,226,372,476.31	36,412,926.36 上期金额 3,735,612,954.64 42,374,456.28 3,777,987,410.92	36,412,926.36
				上期金额
		上期金额 3,466,679,453.00 8,350,783.80 3,475,030,236.80		上期金额

(3). 按业务种类列示

业务类别 电脑及相关产品 多层电路板 办公用品设备 服务费 租金 材料 其他 合计			本期金额	营业利润 206,231,213.19 108,425,300.77 2,119,734.22 40,216,863.37 3,150,775.69 2,615,764.63 363,918.12 363,123,569.99			上期金额
		营业收入 3,081,015,952.76 434,775,452.91 21,620,018.87 40,762,384.31 6,524,784.34 3,633,003.63 1,164,449.48 3,589,496,046.30	营业成本 2,874,784,739.57 326,350,152.14 19,500,284.65 545,520.94 3,374,008.65 1,017,239.00 800,531.36 3,226,372,476.31			营业收入 3,476,013,197.45 242,661,631.40 16,938,125.79 32,027,759.53 5,540,748.45 4,147,035.06 658,913.24 3,777,987,410.92	营业成本 3,265,846,141.26 186,004,218.72 14,829,093.02 1,777,540.66 2,806,130.82 3,767,112.32 3,475,030,236.80	营业利润 210,167,056.19 56,657,412.68 2,109,032.77 30,250,218.87 2,734,617.63 379,922.74 658,913.24 302,957,174.12

(4). 报告期内公司前五名客户销售总额 项目 本期金额 上期金额 报告期内公司前五名客户销售总额 2,016,839,031.85 2,202,831,782.58

1. 资产减值损失

项目 本期金额 应收款坏账准备 8,740,159.37 存货跌价准备 -2,153,370.29 合计 6,586,789.08	上期金额 4,215,552.08 1,397,912.23 5,613,464.31	上期金额

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34. 财务费用

34.财务费用
项目 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 其他 合计 35.投资收益 项目 处置长期投资之净收益(损失) 权益法确认的投资收益(损失) 合计 36.营业外收入 项目 政府补助 处置非流动资产净收益 罚没收入 其他 合计 37.营业外支出 项目 处置非流动资产净损失 捐赠、罚款、赞助支出 其他 合计 38.所得税费用 项目 当期所得税费用 递延所得税费用 合计 39.少数股东损益 子公司名称 东莞市方正科技电脑系统有限公司	本期金额 35,293,822.75 7,851,535.41 8,498,686.84 2,703,582.21 38,644,556.39 本期金额 3,260,677.90 3,260,677.90 本期金额 1,393,975.00 5,350.13 3,457.35 1,402,782.48 本期金额 719,618.67 189,044.18 142.50 908,805.35 本期金额 30,230,596.71 58,379.81 30,288,976.52 本期金额 -956,342.83	上期金额 27,245,185.22 9,957,646.47 3,183,561.76 1,223,198.95 21,694,299.46 上期金额 -1,099,660.71 -1,099,660.71 上期金额 1,529,939.81 788,358.31 6,660.00 71,437.32 2,396,395.44 上期金额 1,258,083.77 605.09 1,258,688.86 上期金额 25,258,686.46 -1,004,823.90 24,253,862.56 上期金额 358,904.33	上期金额 27,245,185.22 9,957,646.47 3,183,561.76 1,223,198.95 21,694,299.46	上期金额
				上期金额
			上期金额 358,904.33	上期金额

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珠海越亚封装基板技术有限公司 合计 40.政府补助 项目 软件集成电路退税 财政补助 产业发展专项资金 合计	-4,715,324.06 -5,671,666.89 本期金额 553,429.08 540,545.92 300,000.00 1,393,975.00	358,904.33 上期金额 229,939.81 1,000,000.00 300,000.00 1,529,939.81	358,904.33

1. 现金 ( 现金流量表 )

现金 ( 现金流量表 ) 包括资产负债表日的现金、银行存款、其它货币资金 ( 不包括票据保证金或保函等限 定用途之存款 ) 。

项目 货币资金 减：票据保证金 保函 现金合计	期末余额 1,485,679,148.11 109,833,520.05 2,320,264.90 1,373,525,363.16	期初余额 1,756,907,899.68 184,000,681.59 1,068,026.90 1,571,839,191.19	期初余额

42.支付的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下： 项目 本期金额 运输及维修费 37,552,327.88 市场及服务费 37,600,156.99 网络及信息费 2,228,751.67 合计 77,381,236.54 占支付的其他与经营活动有关的现金总额的比例 34.49% 43.净利润调节为经营活动现金流量的信息 项目 本期金额 净利润 92,678,674.09 加： 少数股东损益 -5,671,666.89 包括少数股东损益的净利润 87,007,007.20 加： 资产减值准备 6,586,789.08 固定资产折旧 48,257,573.85 无形资产摊销 1,364,358.30	上期金额 25,886,523.78 34,414,808.78 6,316,366.75 66,617,699.31	上期金额
	37.02% 上期金额 89,549,838.47 358,904.33 89,908,742.80 5,613,464.31 28,981,347.31 2,078,264.54	37.02% 上期金额

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长期待摊费用摊销	1,578,728.93	1,874,343.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(收益以"-"号填列)	570,180.76	-659,785.22
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	149,437.91	1,959,729.24
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	-	-
财务费用(收益以"-"号填列)	32,266,038.69	25,301,347.40
投资损失(收益以"-"号填列)	-3,260,677.90	1,099,660.71
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	739,507.27	-1,004,823.90
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	-75,000.00	-
存货的减少(增加以"-"号填列)	-74,604,337.59	-37,464,425.38
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-117,560,954.39	-34,967,909.75
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	-156,092,594.64	-28,778,271.68
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	-173,073,942.53	53,941,684.13

八、母公司会计报表主要项目注释

1. 应收账款 （ 1 ）应收账款风险分类

（1）应收账款风险分类	（1）应收账款风险分类
种类 期末金额 金额 比例 单项金额重大的应收账款 - - 单项金额不重大的应收帐款 272,281.70 100.00% 合计 272,281.70 100.00% （2）应收账款账龄 账龄 金额(原发生数) 占总金额的 比例 1年以内 - - 1-2年 - - 2-3年 - - 3-4年 - - 4年以上 272,281.70 100.00% 全额准备 - - 合计 272,281.70 100.00%		期初金额 坏账准备 金额 比例 坏账准备 - - - - 272,281.70 272,281.70 100.00% 272,281.70 272,281.70 272,281.70 100.00% 272,281.70 期末余额 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比 例 - - - - - - - - - - - - 272,281.70 - 100.00% - - - 272,281.70 -
	金额(原发生数) 占总金额的 比例 - - - - - - - - 272,281.70 100.00% - - 272,281.70 100.00%

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账龄 期初余额

金额(原发生数) 占总金额的 比例 1年以内 - - 1-2年 - - 2-3年 - - 3-4年 - - 4年以上 272,281.70 100.00% 全额准备 - - 合计 272,281.70 100.00%	坏账准备 账面价值 坏账准备计提比 例 - - - - - - - - - - - - 272,281.70 - 100.00% - - - 272,281.70 -

应收账款中无持公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款。

前五名欠款单位的总额及比例

期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 272,281.70 100.00% 272,281.70 100.00%

2. 其他应收款

（ 1 ）其他应收款风险分类

（1）其他应收款风险分类
种类		期末金额			期初金额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
单项金额重大的其他应收款	123,537,294.82	92.05%	123,537,294.82	123,537,294.82	91.66%	123,537,294.82
单项金额不重大的其他应收款	10,673,138.01	7.95%	9,725,795.55	11,247,408.31	8.34%	9,579,422.25
合计	134,210,432.83	100.00%	133,263,090.37	134,784,703.13	100.00%	133,116,717.07

（ 2 ）其他应收款账龄

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4年以上 全额准备 合计			期末余额
		金额(原发生数) 占总金额的 比例 625,644.52 0.47% 64,658.58 0.05% 81,634.02 0.06% 1,531,738.84 1.14% 3,684,734.21 2.75% 128,222,022.66 95.54% 134,210,432.83 100.00%	坏账准备 62,564.45 19,397.57 48,980.41 1,225,391.07 3,684,734.21 128,222,022.66 133,263,090.37	账面价值 坏账准备计提 比例 563,080.07 10.00% 45,261.01 30.00% 32,653.61 60.00% 306,347.77 80.00% 100.00% 100.00% 947,342.46

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账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4年以上 全额准备 合计			期初余额
		金额(原发生数) 占总金额的 比例 1,012,070.29 0.75% 99,098.90 0.07% 99,227.87 0.07% 3,240,312.08 2.40% 3,750,401.59 2.78% 126,583,592.40 93.93% 134,784,703.13 100.00%	坏账准备 101,207.03 29,729.67 59,536.72 2,592,249.66 3,750,401.59 126,583,592.40 133,116,717.07	账面价值 坏账准备计提比 例 910,863.26 10.00％ 69,369.23 30.00% 39,691.15 60.00% 648,062.42 80.00% - 100.00% - 100.00% 1,667,986.06

其他应收款中无持公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款。

前五名欠款单位的总额及比例 3. 长期股权投资 项目 按成本法核算的股权投资 子公司 减：长期股权投资减值准备 合计 (1)按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 方正延中传媒有限公司 申银万国证券股份有限公司 铜陵市寿康城市合作银行 上海银行股份有限公司 上海宝鼎投资股份有限公司 合计	期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 123,537,294.82 92.05% 123,537,294.82 91.66% 期末余额 期初余额 60,025,300.00 60,025,300.00 1,652,128,985.68 1,682,128,985.68 2,000,000.00 2,000,000.00 1,710,154,285.68 1,740,154,285.68 期末余额 期初余额 54,000,000.00 54,000,000.00 2,941,000.00 2,941,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 959,300.00 959,300.00 125,000.00 125,000.00 60,025,300.00 60,025,300.00

(2)子公司 被投资公司 经营 年限 北京方正蓝康信息技术有限公司 50年	注册资本 期末 期初 50,000,000.00 50,000,000.00	投资比例
		期末 期初 80% 80%

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被投资公司 经营 年限 方正科技集团苏州制造有限公司 20年 珠海方正科技多层电路板有限公司 37年 东莞市方正科技电脑有限公司 10年 深圳市方正信息系统有限公司 20年 北京方正笔记本电脑产品有限公司 30年 北京方正科技信息产品有限公司 20年 上海北大方正科技电脑系统有限公司 20年 上海延中办公用品实业公司 不约定 方正科技(新加坡)有限公司 不约定 杭州方正速能科技有限公司 50年 珠海方正科技高密电子有限公司 50年 珠海方正科技印刷电路板产业园发展有限公司 20年 重庆方正高密电子有限公司 10年	注册资本 期末 期初 100,000,000.00 100,000,000.00 美元113,778,400.00 美元113,778,400.00 220,000,000.00 220,000,000.00 260,000,000.00 260,000,000.00 - 40,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 新加坡元2.00 新加坡元2.00 美元16,877,500.00 美元16,877,500.00 美元1,783,500.00 美元1,783,500.00 42,000,000.00 42,000,000.00 美元30,000,000.00 美元30,000,000.00	投资比例
		期末 期初 70% 70% 82.26% 82.26% 92.05% 92.05% 88.69% 88.69% 80% 88.69% 88.69% 90% 90% 100% 100% 100% 100% 68.96% 68.96% 41.22% 41.22% 16.67% 11.90% 95.24% 95.24%

被投资公司 期初余额 本期追加投资 本期收回投资 北京方正蓝康信息技术有限公司 42,444,982.58 方正科技集团苏州制造有限公司 60,409,257.42 珠海方正科技多层电路板有限公司 675,149,765.82 东莞市方正科技电脑有限公司 205,544,595.38 深圳市方正信息系统有限公司 230,600,000.00 北京方正笔记本电脑产品有限公司 32,000,000.00 32,000,000.00 北京方正科技信息产品有限公司 115,300,000.00 上海北大方正科技电脑系统有限公司 45,000,000.00 上海延中办公用品实业公司 20,000,000.00 苏州工业园区方正技术研发有限公司 方正科技(新加坡)有限公司 9.72 珠海方正科技高密电子有限公司 6,084,882.78 珠海方正科技印刷电路板产业园发展有限公司 5,000,000.00 2,000,000.00 重庆方正高密电子有限公司 168,922,346.56 杭州方正速能科技有限公司 75,673,145.42 合计 1,682,128,985.68 2,000,000.00 32,000,000.00 (3)长期股权投资减值准备 被投资公司 期初余额 本期计提 本期转回 铜陵市寿康城市合作银行 2,000,000.00 - -	本期收回投资 32,000,000.00 32,000,000.00	本期收回投资	期末余额 42,444,982.58 60,409,257.42 675,149,765.82 205,544,595.38 230,600,000.00 - 115,300,000.00 45,000,000.00 20,000,000.00 - 9.72 6,084,882.78 7,000,000.00 168,922,346.56 75,673,145.42 1,652,128,985.68	期末余额
			期末余额 2,000,000.00

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1. 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置长期投资之净收益 ( 损失 ) 2,608,542.32 合计 2,608,542.32

九、关联方关系及其交易 1 关联方关系 (1)公司第一大股东有关信息 名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码 母公司对公司的 持股比例 北大方正集 团有限公司 北京市海淀区成 府路298号 方正电子出版系统、计算软 硬件及相关设备 1,000,000,000.00 10197496-3 10.79% (2)公司的子公司有关信息 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码 本企业合计 持股比例 北京方正蓝康信息 技术有限公司 北京市海淀区上 地五街9号方正大 厦辅楼三层 技术开发、技术咨询、技术 转让、技术服务；等 50,000,000.00 60041004-6 100.00% 方正科技集团苏州 制造有限公司 苏州工业园区苏 虹东路188号 计算机、打印机、数码相机、 税控收款机及配件的研发生 产销售等 100,000,000.00 75321339-3 100.00% 珠海方正科技多层 电路板有限公司 珠海市香洲区前 山白石路107号 生产和销售(包括零售、批发) 自产的多层印刷电路板等 美元113,778,400.00 61749015-0 100.00% 东莞市方正科技电 脑有限公司 东莞市石龙镇新 城区 龙升路2号方正科 技园 电子计算机、打印机、数码 相机及配件的研发、生产、 销售等 220,000,000.00 71221428-5 92.05% 深圳市方正信息系 统有限公司 深圳市福田区深 南中路 中航苑航都大厦 26楼 计算机硬件、软件和国外设 备的销售和技术开发等 260,000,000.00 73207504-0 100.00% 北京方正科技信息 产品有限公司 北京市海淀区成 府路 298号方正大厦7 层 法律、法规禁止的，不得经 营；应审批的，未获审批前 不得经营 130,000,000.00 72637954-X 100.00%	九、关联方关系及其交易 1 关联方关系 (1)公司第一大股东有关信息 名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码 母公司对公司的 持股比例 北大方正集 团有限公司 北京市海淀区成 府路298号 方正电子出版系统、计算软 硬件及相关设备 1,000,000,000.00 10197496-3 10.79% (2)公司的子公司有关信息 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码 本企业合计 持股比例 北京方正蓝康信息 技术有限公司 北京市海淀区上 地五街9号方正大 厦辅楼三层 技术开发、技术咨询、技术 转让、技术服务；等 50,000,000.00 60041004-6 100.00% 方正科技集团苏州 制造有限公司 苏州工业园区苏 虹东路188号 计算机、打印机、数码相机、 税控收款机及配件的研发生 产销售等 100,000,000.00 75321339-3 100.00% 珠海方正科技多层 电路板有限公司 珠海市香洲区前 山白石路107号 生产和销售(包括零售、批发) 自产的多层印刷电路板等 美元113,778,400.00 61749015-0 100.00% 东莞市方正科技电 脑有限公司 东莞市石龙镇新 城区 龙升路2号方正科 技园 电子计算机、打印机、数码 相机及配件的研发、生产、 销售等 220,000,000.00 71221428-5 92.05% 深圳市方正信息系 统有限公司 深圳市福田区深 南中路 中航苑航都大厦 26楼 计算机硬件、软件和国外设 备的销售和技术开发等 260,000,000.00 73207504-0 100.00% 北京方正科技信息 产品有限公司 北京市海淀区成 府路 298号方正大厦7 层 法律、法规禁止的，不得经 营；应审批的，未获审批前 不得经营 130,000,000.00 72637954-X 100.00%	九、关联方关系及其交易 1 关联方关系 (1)公司第一大股东有关信息 名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码 母公司对公司的 持股比例 北大方正集 团有限公司 北京市海淀区成 府路298号 方正电子出版系统、计算软 硬件及相关设备 1,000,000,000.00 10197496-3 10.79% (2)公司的子公司有关信息 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码 本企业合计 持股比例 北京方正蓝康信息 技术有限公司 北京市海淀区上 地五街9号方正大 厦辅楼三层 技术开发、技术咨询、技术 转让、技术服务；等 50,000,000.00 60041004-6 100.00% 方正科技集团苏州 制造有限公司 苏州工业园区苏 虹东路188号 计算机、打印机、数码相机、 税控收款机及配件的研发生 产销售等 100,000,000.00 75321339-3 100.00% 珠海方正科技多层 电路板有限公司 珠海市香洲区前 山白石路107号 生产和销售(包括零售、批发) 自产的多层印刷电路板等 美元113,778,400.00 61749015-0 100.00% 东莞市方正科技电 脑有限公司 东莞市石龙镇新 城区 龙升路2号方正科 技园 电子计算机、打印机、数码 相机及配件的研发、生产、 销售等 220,000,000.00 71221428-5 92.05% 深圳市方正信息系 统有限公司 深圳市福田区深 南中路 中航苑航都大厦 26楼 计算机硬件、软件和国外设 备的销售和技术开发等 260,000,000.00 73207504-0 100.00% 北京方正科技信息 产品有限公司 北京市海淀区成 府路 298号方正大厦7 层 法律、法规禁止的，不得经 营；应审批的，未获审批前 不得经营 130,000,000.00 72637954-X 100.00%	母公司对公司 的表决权比例 10.79% 本企业合计享有 的表决权比例 100.00% 100.00% 100.00% 92.05% 100.00% 100.00%	母公司对公司 的表决权比例 10.79% 本企业合计享有 的表决权比例 100.00% 100.00% 100.00% 92.05% 100.00% 100.00%	母公司对公司 的表决权比例 10.79% 本企业合计享有 的表决权比例 100.00% 100.00% 100.00% 92.05% 100.00% 100.00%
		持股比例			的表决权比例
		100.00% 100.00% 100.00% 92.05% 100.00% 100.00%			100.00% 100.00% 100.00% 92.05% 100.00% 100.00%

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子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 上海北大方正科技 电脑系统有限公司 上海市静安区新 闸路 1250号A座091 室 电子计算机及配件、软件、 文教用品、办公机械设备、 电子产品等 50,000,000.00 上海延中办公用品 实业公司 上海市静安区巨 鹿路685号 无碳复写纸，晒图纸，高速 油印机、绘图机，晒图机， 显影药水，消耗材料等 20,000,000.00 方正科技(新加坡)有 限公司 新加坡安顺路10 号 凯联大厦12-15# 与计算机、多媒体产品有关 的各式附件的进出口代理及 交易等 新加坡元2.00 上海方正科技(香港) 有限公司 香港湾仔告士打 道200号 明珠兴业中心28 层 法律、法规禁止的，不得经 营；应审批的，未获审批前 不得经营 港元4,000,570.00 杭州方正速能科技 有限公司 杭州余杭区星桥 横山 生产；双面和多层刚性及柔 性印刷线路板及电子元器件 贴片分装产品等 美元16,877,500.00 珠海方正科技高密 电子有限公司 珠海市香洲区前 山 白石路107号一 楼 生产和销售自产的双面、多 层刚性和柔性电路板等(筹 办，以上项目不得生产经营) 美元1,783,500.00 珠海方正科技印刷 电路板产业园发展 有限公司 珠海市前山白石 路107号一楼 销售各种电路板、封装基板 及零配件；电路板的研发； 项目投资；商业的批发零售 及社会经济信息咨询。 42,000,000.00 珠海方正科技多层 电路板 (香港)有限公司 28/F.,The Sun’s Group Centre, 200 Gloucester Road, Wanchai Hong Kong 经营电路板产品进出口贸易 港元100,000.00 重庆方正高密电子 有限公司 重庆市沙坪坝区 西 永镇西永路367 号 生产和销售自产的双面、多 层刚性和柔性印刷电路板等 美元30,000,000.00 珠海越亚封装基板 珠海市斗门富山 研发、生产和销售自产的封 美元11,000,000.00	组织机构代码 13466475-0 13283249-0 - - 76200335-5 76932086-3 77015442-8 - 78746213-6 78792150-7	本企业合计 持股比例 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 50.00%	本企业合计享有	本企业合计享有
				的表决权比例
				100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 50.00%

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子公司名称 注册地 技术有限公司 工业区 装基板 (3)其他关联企业 关联企业名称 方正产业控股有限公司 北京北大方正电子有限公司 北京北大方正进出口有限公司 北京方诚物业管理有限公司 北京方正世纪信息系统有限公司 广东方通物流有限公司 上海方正信息安全技术有限公司 深圳市北大方正数码科技有限公司 方正延中传媒有限公司 2 关联方交易 (1).销售商品 关联方名称 北大方正集团有限公司 (2).购买商品 关联方名称 深圳市北大方正数码科技有限公司 (3).关联方余额 关联方名称 应收账款 北大方正集团有限公司 北京北大方正进出口有限公司 应付账款 深圳市北大方正数码科技有限公司 北京北大方正进出口有限公司 北京北大方正电子有限公司 上海方正信息安全技术有限公司	业务性质 注册资本 组织机构代码 本企业合计 持股比例 本企业合计享有 的表决权比例 与本公司的关系 公司股东 同受一方控制 同受一方控制 同受一方控制 同受一方控制 同受一方控制 同受一方控制 同受一方控制 参股公司且同受一方控制 本期金额 上期金额 136,285.00 本期金额 上期金额 53,502,477.00 56,751,521.33 期末余额 期初余额 4,136,130.00 4,100,740.00 802,061.68 14,315,556.15 31,254,006.27 9,583,946.23 522,314.38 522,314.38 658.12

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关联方名称	期末余额	期初余额
其他应付款
广东方通物流有限公司	6,187,130.23	18,314,192.42
北大方正集团有限公司	17,711,384.59	13,141,558.41
上海方正信息安全技术有限公司	1,519,366.36	1,519,366.36
预收账款
北京北大方正进出口有限公司	145,293.95	145,293.95
(4).其他关联交易
(a)发生的房屋租赁费及物业管理费
关联方名称	本期金额	上期金额
北大方正集团有限公司	4,569,826.18	4,446,317.92
北京方诚物业管理有限公司	954,387.72	829,908.18
方正延中传媒有限公司	1,140,000.00	1,140,000.00
(b)发生的物流运输费
关联方名称	本期金额	上期金额
广东方通物流有限公司	24,282,764.52	21,862,066.71
(c)收取的房屋租赁费及物业管理费
关联方名称	本期金额	上期金额
北京方正世纪信息系统有限公司	-	130,813.57
广东方通物流有限公司	341,952.00	659,148.00
北京北大方正进出口有限公司	12,606.76	103,270.53
(d)为公司贷款提供保证
关联方名称	期末余额	期初余额
北大方正集团有限公司	*315,000,000.00	*314,400,000.00
方正产业控股有限公司	50,000,000.00	50,000,000.00

• ：公司与第一大股东北大方正集团有限公司共同为子公司东莞市方正科技电脑有限公司 1 亿元的借款

• 提供连带责任保证。

(e) 为公司开具银行承兑汇票提供保证

关联方名称	期末余额	期初余额
方正产业控股有限公司	50,000,000.00	50,000,000.00
北大方正集团有限公司	20,000,000.00	20,000,000.00

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(f) 向关联方贷款作出保证

(f)向关联方贷款作出保证
关联方名称 期末余额	期初余额
北大方正集团有限公司 410,000,000.00	410,000,000.00
子公司方正科技集团苏州制造有限公司与方正软件(苏州)有限公司，共同为北大方正集团有限公司向
国家开发银行借入的苏州制造基地项目专项贷款期末余额提供连带责任保证。

(g) 代理

(g)代理
向代理商销售 关联方名称 本期金额 北京北大方正进出口有限公司 676,022,093.71 深圳市北大方正数码科技有限公司 116,342,488.50 从代理商采购 关联方名称 销售本期金额 北京北大方正进出口有限公司 676,022,093.71 深圳市北大方正数码科技有限公司 116,342,488.50	上期金额
	- - 上期金额
	- -

• (h) 根据 2007 年公司和第一大股东北大方正集团有限公司就《方正品牌商标许可合同》续签的协议， 北大方正集团有限公司同意公司及下属子公司在 2007 年 10 月 12 日至 2010 年 10 月 11 日期间在指定产品 范围内无偿使用方正品牌商标。

十、重大或有事项

(1). 对非关联企业提供的债务担保

无

(2). 报告期末对非合并报表范围内的关联企业的担保

担保企业 被担保企业 担保金额 担保起讫日 是否有反担保 方正科技集团苏州制造有限公司 北大方正集团有限公司 41,000 万 2004 年 12 月 13 日至 2012 年 12 月 12 否 日

子公司方正科技集团苏州制造有限公司与方正软件 ( 苏州 ) 有限公司，共同为北大方正集团有限公司向国 家开发银行借入的苏州制造基地项目专项贷款期末余额提供连带责任担保。

(3). 已在合并报表范围内抵销的债务担保

被担保企业 珠海方正科技多层电路板有限公司 珠海方正科技多层电路板有限公司 珠海方正科技多层电路板有限公司 深圳市方正信息系统有限公司	与本公司关系 担保企业 担保目的 担保金额 子公司 方正科技集团股份有限公司 获得贷款 20,900.00万 子公司 方正科技集团股份有限公司 开具银行承兑汇票 3,942.00万 子公司 方正科技集团股份有限公司 开具信用证 2,947.00万 子公司 方正科技集团股份有限公司 获得贷款 16,000.00万	担保金额

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被担保企业 深圳市方正信息系统有限公司 东莞市方正科技电脑有限公司 北京方正科技信息产品有限公司 北京方正科技信息产品有限公司 上海北大方正科技电脑系统有限公司 杭州方正速能科技有限公司 合计	与本公司关系 担保企业 担保目的 担保金额 子公司 方正科技集团股份有限公司 开具银行承兑汇票 20,300.00万 子公司 方正科技集团股份有限公司 获得贷款 *10,000.00万 子公司 方正科技集团股份有限公司 获得贷款 5,000.00万 子公司 方正科技集团股份有限公司 开具银行承兑汇票 3,500.00万 子公司 方正科技集团股份有限公司 获得贷款 5,000.00万 子公司 珠海方正科技多层电路板有限公司 获得贷款 1,000.00万 88,589.00万	担保金额

• ：公司与第一大股东北大方正集团有限公司共同为子公司东莞市方正科技电脑有限公司 1 亿元的借款 提供连带责任保证。

(4). 报告期末，已背书未到期票据金额为 121,082,851.65 元。 ( 其中自资产负债表日至本报告日已到期 的金额为 38,478,512.74 元 )

十一、重大承诺事项

1. 对外互相担保 公司名称 承诺总额 已履行数 尚未履行 ( 承诺 ) 中国高科集团股份有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00

2. 未结清信用证

合同内容 币种 未结清金额 购置固定资产 美元 9,495,590.00 购置固定资产 欧元 1,358,671.12 购置固定资产 港元 4,416,000.00 购置固定资产 日元 668,345,781.00

十二、其他重大事项

子公司珠海方正科技多层电路板有限公司于 2008 年 5 月 23 日与中国农业银行珠海市朝阳支行签订最 高额抵押合同，抵押物担保债权最高余额为 46,836 万元，抵押物包括房屋建筑物和土地使用权， 2008 年 6 月 30 日帐面价值 527,790,823.54 元。截至 2008 年 6 月 30 日，子公司珠海方正科技多层电路板 有限公司从中国农业银行珠海市朝阳支行获得长期贷款 4500 万元，开出无保证金信用证折合人民币 3549 万元。

十三、资产负债表日后重大事项

无

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十四、非经常性损益
项目		金额
非流动资产处置损益	-719,618.67
其中：处置长期投资损益		-
处置固定资产损益	-719,618.67
处置无形资产损益		-
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免		-
计入当期损益的政府补助	1,393,975.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设
		-
立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外；
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值
		-
产生的损益
非货币性资产交换损益		-
委托投资损益		-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备		-
债务重组损益		-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等		-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益		-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益		-
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益		-
除上述各项之外的其他营业外收支净额	-180,379.20
中国证监会认定的其他非经常性损益项目		-
所得税影响	-124,666.53
少数股东损益影响	-17,732.76
合计	351,577.84
十五、净资产收益率和每股收益
项目	金额
归属于公司普通股股东的净利润	92,678,674.09
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润	92,327,096.25
归属于公司普通股股东的期末净资产	2,774,213,959.58
全面摊薄净资产收益率	3.34%
加权平均净资产收益率	3.40%
扣除非经常性损益后的全面摊薄净资产收益率	3.33%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率	3.39%

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项目	金额
发行在外的普通股加权平均数	1,726,486,674.00
基本每股收益	0.0537
稀释每股收益	0.0537
扣除非经常性损益后的基本每股收益	0.0535
扣除非经常性损益后的稀释每股收益	0.0535

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八、备查文件目录

• 1.1、载有董事长签署的公司半年度报告正本；

• 2.2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签名并盖章的会计报表；

• 3.3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告原稿。

董事长：方中华 方正科技集团股份有限公司 2008 年8 月23 日

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