Founder Securities Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2021

Aug 30, 2021

2021 年半年度报告

公司代码：601901 公司简称：方正证券

方正证券股份有限公司 2021 年半年度报告

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2021 年半年度报告

重要提示

• 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

• 整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

• 二、 公司全体董事出席董事会会议。

• 三、 本半年度报告未经审计。

• 四、 公司负责人施华、主管会计工作负责人尹磊及会计机构负责人（会计主管人员）祖坤声明： 保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

• 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

• 无

• 六、 前瞻性陈述的风险声明

• √适用 □不适用

本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，请

• 投资者注意投资风险。

• 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否

• 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

• 否

• 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性 否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中详细披露存在的风险，敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析”中“其他披

露事项”中“可能面对的风险”。

十一、 其他

□适用 √不适用

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目录

	目录
第一节	释义.................................................................................................................................... 4
第二节	公司简介和主要财务指标................................................................................................. 5
第三节	管理层讨论与分析........................................................................................................... 10
第四节	公司治理........................................................................................................................... 28
第五节	环境与社会责任............................................................................................................... 30
第六节	重要事项........................................................................................................................... 32
第七节	股份变动及股东情况....................................................................................................... 42
第八节	优先股相关情况............................................................................................................... 45
第九节	债券相关情况................................................................................................................... 46
第十节	财务报告........................................................................................................................... 49
第十一节	证券公司信息披露......................................................................................................... 197

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 章的会计报表。 备查文件目录 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。

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第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
本公司、公司、母公司、方正证券	指	方正证券股份有限公司
本集团、集团	指	方正证券股份有限公司及在合并报表范围内的所有子 公司
报告期	指	2021年1月1日至2021年6月30日
期后	指	2021年7月1日至2021年8月30日
方正集团、控股股东	指	北大方正集团有限公司
政泉控股	指	北京政泉控股有限公司
方正产控	指	方正产业控股有限公司
中国平安	指	中国平安保险（集团）股份有限公司
平安人寿	指	中国平安人寿保险股份有限公司
方正承销保荐	指	公司全资子公司方正证券承销保荐有限责任公司，原中 国民族证券有限责任公司
中国民族证券	指	公司全资子公司，原中国民族证券有限责任公司
方正和生投资	指	公司全资子公司方正和生投资有限责任公司
方正中期期货	指	公司控股子公司方正中期期货有限公司
方正证券投资	指	公司全资子公司方正证券投资有限公司
方正富邦基金	指	公司控股子公司方正富邦基金管理有限公司
方正香港金控	指	公司全资子公司方正证券（香港）金融控股有限公司
瑞信证券	指	公司参股子公司瑞信证券（中国）有限公司，原瑞信方 正证券有限责任公司
资管分公司	指	方正证券股份有限公司北京证券资产管理分公司
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
湖南证监局	指	中国证券监督管理委员会湖南监管局
VaR	指	风险价值
新三板	指	全国中小企业股份转让系统
元、万元、亿元	指	人民币元、人民币万元、人民币亿元
本报告	指	方正证券股份有限公司2021年半年度报告
指定信息披露媒体	指	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日 报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

一、 公司信息
公司的中文名称	方正证券股份有限公司
公司的中文简称	方正证券
公司的外文名称	Founder Securities Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写	Founder Securities
公司的法定代表人	施华

注册资本和净资本

注册资本和净资本
	本报告期末	上年度末
注册资本（元）	8,232,101,395.00	8,232,101,395.00
净资本（元）	22,918,642,968.41	20,958,329,450.55

公司的各单项业务资格情况

• √适用 □不适用

• 1、证券经纪业务资格；

• 2、证券投资咨询资格；

• 3、与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问资格；

• 4、证券自营资格；

• 5、证券资产管理业务资格；

• 6、证券投资基金销售资格；

• 7、融资融券业务资格；

• 8、网上证券委托业务资格；

• 9、全国银行间同业拆借市场准入资格；

• 10、新股网下询价业务资格；

• 11、为期货公司提供中间介绍业务资格；

• 12、证券经纪人制度实施资格；

• 13、上海证券交易所固定收益证券综合电子平台交易商资格；

• 14、中国证券登记结算有限责任公司结算参与人资格；

• 15、债券质押式报价回购业务资格；

• 16、约定购回式证券交易业务资格；

• 17、股票质押式回购业务资格；

• 18、转融通业务资格；

• 19、代销金融产品业务资格；

• 20、受托管理保险资金业务资格；

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• 21、上海证券交易所股票期权交易参与人；

• 22、上海证券交易所上市基金主做市商业务资格；

• 23、场外期权业务二级交易商；

• 24、信用衍生品卖出业务资格；

• 25、证券承销与保荐资格；

• 26、全国银行间债券交易资格；

• 27、交易所债券市场成员；

• 28、证券业务外汇经营资格；

• 29、企业债券主承销商资格；

• 30、IPO 询价对象资格；

• 31、全国中小企业股份转让系统主办券商业务资格；

• 32、军工涉密业务咨询服务安全保密条件备案资格；

• 33、证券公司私募基金子公司管理人资格；

• 34、另类投资业务资格；

• 35、商品期货经纪业务资格；

• 36、金融期货经纪业务资格；

• 37、期货投资咨询业务资格；

• 38、上海期货交易所会员；

• 39、大连商品交易所会员；

• 40、郑州商品交易所会员；

• 41、中国金融期货交易所交易全面结算会员；

• 42、上海国际能源交易中心会员；

• 43、中国银行间市场交易商协会会员；

• 44、上海证券交易所交易参与人；

• 45、深圳证券交易所交易参与人；

• 46、中国证券业协会会员资格；

• 47、中国期货业协会会员资格；

• 48、公开募集证券投资基金管理资格；

• 49、特定客户资产管理公司资格；

• 50、香港证券及期货事务监察委员会证券公司牌照第1类（证券交易）；

• 51、香港证券及期货事务监察委员会期货公司牌照第2类（期货合约交易）；

• 52、香港证券及期货事务监察委员会资产管理公司牌照第9类（提供资产管理）；

• 53、香港证券及期货事务监察委员会资产管理公司牌照第6类（就机构融资提供意见）。

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二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	何亚刚	谭剑伟
联系地址	湖南省长沙市天心区湘江中路二段 36号华远华中心4、5号楼3701-3717	湖南省长沙市天心区湘江中路二段 36号华远华中心4、5号楼3701-3717
电话	0731-85832367	0731-85832367
传真	0731-85832366	0731-85832366
电子信箱	pub@foundersc.com	pub@foundersc.com

三、 基本情况变更简介

三、 基本情况变更简介
公司注册地址	湖南省长沙市天心区湘江中路二段36号华远华中心4、5号 楼3701-3717
公司注册地址的历史变更情况	2018年8月14日，公司注册地址由“湖南省长沙市芙蓉中路 二段华侨国际大厦22-24层”变更为“湖南省长沙市天心 区湘江中路二段36号华远华中心4、5号楼3701-3717”
公司办公地址	湖南省长沙市天心区湘江中路二段36号华远华中心4、5号 楼3701-3717
公司办公地址的邮政编码	410002
公司网址	www.foundersc.com
电子信箱	pub@foundersc.com
报告期内变更情况查询索引	报告期内无变更

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》
登载半年度报告的网站地址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	湖南省长沙市天心区湘江中路二段36号华远华中心4、5号楼 3701-3717
报告期内变更情况查询索引	报告期内无变更

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	方正证券	601901	不适用

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要指标	本报告期 （2021年1-6月）	上年同期 （2020年1-6月）	本报告期比上年 同期增减(%)
营业收入	4,079,949,848.55	3,392,945,977.69	20.25
营业利润	1,698,333,862.46	932,669,957.82	82.09
利润总额	1,682,262,926.14	886,716,659.39	89.72
归属于上市公司股东的净利润	1,300,547,159.13	641,612,762.39	102.70
归属于上市公司股东的扣除非	1,304,807,723.11	662,770,083.00	96.87

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经常性损益的净利润
其他综合收益的税后净额	-149,122,414.32	-215,854,428.60	不适用
经营活动产生的现金流量净额	5,485,626,407.41	4,987,911,780.71	9.98
主要指标	本报告期末 （2021年6月30日）	上年度末 （2020年12月31日）	本报告期末比上 年度末增减(%)
资产总额	143,049,097,757.91	123,256,369,688.39	16.06
负债总额	101,559,580,609.64	82,898,959,138.82	22.51
归属于上市公司股东的所有者 权益	40,707,839,886.82	39,620,740,244.32	2.74
所有者权益	41,489,517,148.27	40,357,410,549.57	2.81
总股本	8,232,101,395.00	8,232,101,395.00	-

(二) 主要财务指标

(二) 主要财务指标
主要指标	本报告期 （2021年1－6月）	上年同期 （2020年1-6月）	本报告期比上年同期 增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.16	0.08	100.00
稀释每股收益（元／股）	0.16	0.08	100.00
扣除非经常性损益后的基本 每股收益（元／股）	0.16	0.08	100.00
加权平均净资产收益率（%）	3.24	1.66	增加1.58个百分点
扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率（%）	3.25	1.71	增加1.54 个百分点
每股经营活动产生的现金流 量净额（元／股）	0.67	0.61	9.84
主要指标	2021 年6 月30 日	2020 年12 月31 日	本报告期末比上年度 末增减（%）
归属于上市公司股东的每股 净资产（元／股）	4.95	4.81	2.91
资产负债率（%）	58.11	52.51	增加5.60个百分点

备注：计算资产负债率时不包括客户交易结算资金。

(三) 母公司的净资本及风险控制指标

(三) 母公司的净资本及风险控制指标
		单位：元 币种：人民币
主要指标	本报告期末 （2021 年6 月30 日）	上年度末 （2020 年12 月31 日）
净资本	22,918,642,968.41	20,958,329,450.55
净资产	40,266,421,439.53	39,381,435,005.68
风险覆盖率（%）	340.48	337.16
资本杠杆率（%）	24.19	27.30
流动性覆盖率（%）	138.99	154.60
净稳定资金率（%）	134.57	142.08
净资本/净资产（%）	56.92	53.22
净资本/负债（%）	43.08	54.91
净资产/负债（%）	75.69	103.17
自营权益类证券及其衍生品/净资本（%）	20.54	32.96
自营非权益类证券及其衍生品/净资本（%）	163.19	104.03
各项风险资本准备之和	6,731,241,702.75	6,216,214,828.00

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八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目	金额
非流动资产处置损益	-224,585.26
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	6,204,610.10
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-8,235,646.75
少数股东权益影响额	-167,434.17
所得税影响额	-1,837,507.90
合计	-4,260,563.98

十、 其他

□适用 √不适用

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第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司所从事的主要业务及经营模式

本集团主要业务分为财富管理、投资银行、资产管理、机构服务、投资与交易等五大板块。 财富管理业务主要是通过营业网点及互联网金融平台，向各类客户提供证券经纪、期货经纪、 融资融券、代理销售金融产品、投资顾问、资产配置、财富保值增值规划、股票质押、期权等服 务，并向客户收取佣金、手续费或利息。

投资银行业务主要是通过方正承销保荐为企业客户提供一站式综合金融服务，具体包括股权 及债券融资、并购重组、新三板推荐挂牌、财务顾问，并向客户收取保荐费、承销费或财务顾问 费。

资产管理业务是指本集团作为资产管理人，向个人、企业和机构客户提供投资管理服务，包 括证券资产管理、期货资产管理、公募基金管理和私募股权基金投资管理。公司的资管分公司为 客户提供包括定向资产管理、集合资产管理、专项资产管理等各类资产管理服务；方正中期期货 为客户提供期货及其他金融衍生产品的投资管理服务；方正富邦基金为客户提供公募基金管理服 务；方正和生投资为客户提供私募股权基金投资管理服务。

机构服务业务主要是依托研究所的研究实力及本集团的分支机构网络，为机构客户提供研究 咨询、主经纪商、机构金融产品销售、融资融券等服务，并向客户收取佣金、手续费、财务顾问 费或利息。

投资与交易业务主要是本集团运用自有资金开展权益类证券投资、固定收益类证券投资、FOF 投资、另类投资以及衍生金融工具的交易和做市，赚取投资收益。本集团通过方正证券投资开展 另类投资业务。

报告期内，本集团业务经营情况请参见本节“三、经营情况的讨论与分析”。

（二）公司所属行业情况说明

2021 年上半年，国内多项经济数据稳中向好，央行综合运用多种货币政策工具，灵活精准开 展流动性调节，维护市场稳定。国外由于疫情未得到有效控制，叠加主要经济体逐步释放流动性 收紧预期，对国内市场产生了一定的扰动。总体来看，上半年A 股市场呈现热点板块频繁切换的 结构化行情。

资本市场方面，创业板改革并试点注册制、新三板转板制度、再融资新规、退市机制等多项 政策落地，资本市场迎来全面深化改革，战略地位进一步提升。作为资本市场核心参与者，证券 公司也将在变革中深度受益。

2021 年上半年，A 股股基成交额达到115.73 万亿元，同比增长22.21%；融资融券余额1.68 万亿元，较去年年底增长29.99%。上证指数上涨5.18%，沪深300 上涨2.16%，创业板指涨幅达 19.88%。证券公司累计股权承销规模6,757.95 亿元，同比增加7.41%；其中IPO 承销2,060.34

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亿元，同比增加43.45%；债券承销5.03 万亿元，同比增加11.30%。注册制下，证券公司服务实 体经济取得显著成效。

（三）公司所处的行业地位

本集团坚持客户至上的服务理念，围绕既定的战略目标，通过充分发挥自身在客户、渠道、 市场口碑、合规风控、人才队伍、企业文化等方面的丰厚禀赋，持续完善符合自身禀赋的业务模 式，致力于构建稳健均衡的业务结构，不断提升自身的品牌影响力和综合竞争力。

本集团拥有业内领先的财富管理业务体系，通过线下营业网点、线上金融服务平台为客户提 供一流的产品和服务体验。本集团财富管理的前两个阶段“交易型财富管理”“产品型财富管理” 大见成效，正阔步迈向第三阶段的“资产配置型财富管理”。报告期内，本集团证券经纪业务、 期货经纪业务位居行业第一梯队：本集团自主研发的“小方”APP 月活跃度位列行业第4；客户数 超过1200 万，排名行业第8；代理买卖证券业务净收入行业排名第13；期货经纪业务手续费收入 市场份额排名行业前10。

本集团资产管理业务积极向主动管理转型，产品谱系逐步完善，管理精细化和业务标准化程 度持续提升。报告期内，各类产品业绩行业对标优秀，产品投资业绩得到市场认可，受托客户资 产管理业务净收入行业排名第23。私募股权投资基金业务聚焦重点区域、重点行业、重点客户， 累计认缴管理规模、累计项目投资成果大幅增长，进入行业前列。公募基金业务以投资研究、市 场营销、产品布局为着力点，持续提升业务水平，基金管理规模快速增长。期货资产管理业务充 分发挥期货行业特色，成为集团资管产品谱系的重要组成部分。

本集团投资银行业务深耕重点区域与行业，为机构客户提供一站式的综合金融服务。方正承 销保荐的债券承销业务执业能力居行业前列。

本集团投资与交易业务布局全面、资格丰富，通过持续丰富方向、品种、策略，夯实IT 系统， 完善投研体系，强化队伍建设，成为集团重要的收入和利润来源。报告期内，基金做市业务位居 行业第一梯队，沪深两市基金做市数量持续增加，做市基金数量排名行业第2，2021 年上半年各 月份评级优良率均100%。债券投资顾问业务通过有效的协同路径和客户服务模式实现跨越式发展， 服务客户数量、业务管理规模行业领先。股权投资业务深耕战略新兴产业、新能源新材料、高端 制造、医疗医药、节能环保、新一代信息技术等重点领域，成为集团为重点领域优秀企业提供融 资服务的重要抓手。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、综合实力强

本集团经过33 年的发展已经成为一家全国性的大型综合类证券公司。在中国证券业协会2021 年6 月发布的《2020 年证券公司经营业绩排名情况》中，主要财务指标方面，公司总资产、净资 产、营业收入、净资本分别列行业第19、15、19、19 名；主要业务指标方面，代理买卖证券业务

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收入、证券经纪业务收入、代理销售金融产品收入分别列行业第7、12、13 名。本集团投资银行 业务的综合实力也在最近几年不断增强。

2、财富管理业务行业领先

截至报告期末，本集团拥有逾1200 万客户和覆盖全国28 个省（市、自治区）的413 家证券、 期货分支机构。通过长期探索和实践，本集团积累了独具特色的财富管理业务优势，形成了“扁 平化、标准化、精细化、柔性化”的营业部管理模式，打造了“客户分包、量化考核”的考核模 式，塑造了“科技赋能，中台驱动”的发展生态。从客户总数、分支机构总数、移动APP 月活数、 代理买卖证券业务净收入市场份额、投顾业务收入、金融产品销售规模和销售收入、高净值客户 数量和资产规模增速、分支机构综合经营成果、期货经纪业务年度手续费收入等财富管理业务核 心指标来看，本集团财富管理业务已稳居行业第一梯队。财富管理业务上的强大实力，为本集团 综合实力提升奠定了坚实基础。

3、业务模式优

本集团根据自身禀赋打造出了适合自身发展的集团业务模式，即财富管理带动资产管理，助 力投资银行、投资交易、机构服务；金融科技、研究驱动财富管理、投资交易、机构服务；财富 管理、资产管理、投资银行、投资交易、机构服务五大业务均衡、协同发展。在这种模式驱动下， 集团的投资银行业务持续发展，债券投资顾问业务规模进入行业第一梯队，资产管理主动权益类 规模突破性提升。金融科技为公司的小方APP 在线平台、基金做市业务稳居行业第一梯队提供了 有力的支撑。本集团这种业务模式使集团各项业务形成了良好的互动关系，业务均衡发展的势头 良好。

4、优秀的专业人才队伍

市场化机制是本集团能够持续吸引优秀人才的重要原因。本集团倡导“客户至上、开放协同、 勤奋坚持、专业稳健、简单专注、追求卓越”的企业文化，建立并完善以能力和贡献为导向的人 才选拔任用机制，“善待英雄、关注中庸”，确立了市场化的用人机制和薪酬激励机制。本集团 围绕经营发展需要，市场化多渠道引进海内外优秀年轻人才，尤其是金融科技人才、投研人才， 提升人才厚度，打造面向未来的人才梯队。

5、稳健的合规风控能力

合规及风险管理能力建设已被提升到集团战略高度，全员合规意识显著提升，各项业务开展 坚持合法合规的经营理念，严守合规底线；集团正确处理各项业务发展速度与发展质量之间的关 系，适度从严，审慎经营，确保各项风险指标符合监管规定，严防重大风险的发生。

公司连续4 年获得中国证监会监管分类评价A 类；公司连续4 年获得人民银行反洗钱监管评 价A 类及以上，其中2019 年、2020 年连续两年获得AA 级；方正中期期货连续7 年获得中国期货 业协会监管评价AA 级；方正承销保荐的公司债、企业债执业能力均获得中国证券业协会分类评价 A 类。

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三、经营情况的讨论与分析

2021 年上半年，中国GDP 总量达53.2 万亿，增速12.7%，证券市场整体活跃，股基成交额持 续提升，两市融资余额持续创出2015 年高点下跌后6 年来的新高，衍生品交易规模持续提升。根 据中国证券业协会公布的数据显示，2021 年上半年139 家证券公司实现营业收入2,324.14 亿元， 实现净利润902.79 亿元，证券行业获得仅次于2015 年的历史第二高成绩。

2020 年2 月19 日至报告期内，公司控股股东重整使公司的融资渠道临时受限，融资成本增 加，展业难度加大，一定程度上影响了公司财务指标、业务指标的行业排名。

2021 年是公司三年战略规划的第二年，也是攻坚之年。报告期内，公司克服不利因素的影响， 坚持按照既定目标，保持了经营稳定、队伍稳定，主要财务指标显著提升，净利润超过2020 年全 年；公司各项业务合规展业，各类风险控制指标持续符合监管标准。截至本报告披露日，经法院 裁定的公司控股股东重整计划已在推进中，公司内外部环境正逐步改善。

报告期末，本集团资产总额1,430.49 亿元，比上年度末增加16.06%；净资产414.90 亿元， 比上年度末增加2.81%；报告期内实现营业收入40.80 亿元，比上年同期增加20.25%；营业利润 16.98 亿元，比上年同期增加82.09%；归属于上市公司股东的净利润13.01 亿元，比上年同期增 加102.70%。

本集团各项业务报告期内经营情况

（一）财富管理业务

1、证券经纪业务

报告期内，公司实现证券经纪业务净收入18.26 亿元，同比增长13.34%，各项业绩指标大幅 向好。公司积极优化网点布局，报告期内新设营业部6 家，营业部总数达353 家，位居行业第2 名。公司多渠道引流，新开客户72 万户，客户总数超过1,270 万户，排名行业第8。报告期内， 小方APP 月活排名行业第4；代理买卖证券业务净收入排名行业第13；代理销售的金融产品净收 入排名行业第14。公司股票期权及期货IB 业务业绩大幅提升，股票期权交易市场份额3.72%，排 名行业第9；期货IB 业务期末权益达17.52 亿元，同比增长41.52%，留存手续费3,827.89 万元， 同比增长47.12%。

报告期内，公司在证券投资顾问业务、代销金融产品业务、私募机构及高净值客户服务业务 等方面取得了显著成效。证券投资顾问业务持续领跑行业，报告期内实现投资顾问业务收入2.08 亿元，同比增长13.37%；截至报告期末，证券投资顾问业务签约客户数67.87 万位，签约资产 964.87 亿元。公司推出的资产配置型投资顾问产品，实现营业收入1,349.79 万元，已超过2020 年全年该项业务收入。公司代销金融产品全面发展，权益类公募产品和私募产品销售齐头并进， 权益类公募产品销售金额140.82 亿元，同比增长43.40%；权益类私募产品销售金额44.78 亿元， 同比增长357.00%。报告期内，公司实现代销金融产品收入2.45 亿元，同比增长191.06%。根据 中国证券投资基金业协会公布的2021 年上半年基金代销机构公募基金销售保有规模数据显示，公 司股票+混合公募基金保有规模264 亿元，证券行业排名第14。公司线上金融服务平台发展迅速，

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2021 年半年度报告

报告期内，智能服务产品创收3,008 万元、同比增长超过159.00%，线上金融产品销售规模达15.05 亿元，同比增长超过142.01%。

2、期货经纪业务

报告期内，方正中期期货经纪业务坚持以持续的投资者教育巩固存量客户基础、以金融科技 为抓手发力机构业务、以场内、场外期权为突破寻找业务潜力和新增量、以证券期货高效协同深 化业务渠道，多措并举之下，方正中期期货相关重点业务数据创历史新高，客户结构得到明显改 善。报告期内，方正中期期货实现经纪业务手续费收入3.12 亿元，同比增长85.77%；客户日均 权益136.62 亿元，同比增长36.84%；期末权益156.17 亿元，同比增长56.20%；成交量13,518.95 万手，同比增长15.11%；成交额103,187.22 亿元，同比增长29.59%。 3、信用业务

公司信用业务坚持稳健开展业务的思路，在加强两融客户服务基础上，通过持续拓宽融券券 源渠道，重点开展专业投资者融券服务，不断提升机构客户融资融券余额占比，持续强化资本中 介业务规范性与有效性，审慎控制业务风险。截至报告期末，公司信用账户数166,752 户，融资 融券余额263.32 亿元。报告期内，公司融资融券业务实现利息收入8.76 亿元。

股票质押业务方面，公司坚持“化解存量，控制增量”的策略，采取多种措施加大存续项目 的清收力度。截至报告期末，公司股票质押式回购业务规模17.76 亿元，较2020 年末下降24.30%。 （二）投资银行业务

本集团的投资银行业务通过全资子公司方正承销保荐开展。方正承销保荐依托方正证券平台 发挥协同优势，集中资源、重点突破，努力打造稳健、专业、有特色的精品投资银行，致力于为 客户提供一流的投资银行服务。报告期内，投资银行业务实现营业收入1.77 亿元。

报告期内，方正承销保荐股权业务承销规模16.55 亿元，实现股权业务收入3,667 万元。报 告期内，完成再融资项目2 个；过会待发行并购重组项目2 个；在审项目3 个，其中科创板IPO 项目1 个，创业板IPO 项目1 个，再融资项目1 个。

报告期内，方正承销保荐债券业务承销规模190.30 亿元，实现债券业务收入14,026 万元。 报告期内，债券业务优化产品结构，提高企业债承销规模占比，提升企业债项目储备，保持债券 业务平稳开展。

（三）资产管理业务

1、证券资产管理业务

2021 年上半年，公司证券资产管理业务坚定以主动管理为核心，持续优化业务结构，权益规 模和权益新发产品数量再创新高，权益规模达56.84 亿元，增长60.00%，其中新设FOF 产品10 只，新发行规模超过10 亿元。公司积极推动大集合产品的公募化改造和营销工作，报告期内完成 一只大集合产品改造，公募化大集合产品的销售规模累计达49.71 亿元。

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2021 年半年度报告

截至报告期末，公司证券资产管理规模1,095.33 亿元，其中，集合资产管理计划规模204.50 亿元，单一资产管理计划规模835.94 亿元；专项资产管理计划规模为54.89 亿元。报告期内，公 司实现资产管理业务净收入1.20 亿元。

2、私募股权基金管理业务

方正和生投资是从事私募基金管理及相关业务的专业私募投资基金公司，始终坚持价值投资， 经过多年的优化磨合，已经打造出一支专业突出、结构合理、核心稳定、氛围优良的投资团队。 方正和生投资持续保持在大健康和大科技领域内的优势，深入挖掘智能制造、新材料、新能源、 战略新兴产业等领域的投资机会。报告期内，方正和生投资设立了3支基金，基金规模28.02亿元； 截至报告期末，方正和生投资基金管理认缴规模126.45亿元。报告期内，方正和生投资共投出10 个项目，投资金额3.46亿元；截至报告期末，方正和生投资已累计投资74个项目。报告期内，方 正和生投资实现营业收入1.66亿元，同比增长246.49%；实现净利润1.18亿元，同比增长438.15%。

方正和生投资荣获投中集团评选的 “中国最佳私募股权投资机构TOP100”“2021年中国医疗 及健康服务产业最佳生物医药领域投资案例Top10”“2021年中国医疗及健康服务产业最佳退出案 例Top10”和“2021年中国先进制造与高科技产业最佳先进制造领域投资案例Top10”。 3、公募基金管理业务

方正富邦基金作为公司的公募基金子公司，主要从事公开募集证券投资基金管理、基金销售、 特定客户资产管理业务。方正富邦基金坚定发展战略，坚持以公募业务为核心，回归资产管理本源， 做大固定收益，做强主动权益，布局全谱系指数产品，形成多引擎驱动模式，打造多元投资管理能 力，塑造投研驱动型资产管理公司。报告期内，方正富邦基金实现公募业务收入5,796.03 万元,同 比增加60.27%。公募产品结构趋于良性，权益类、债券类、货币类基金均衡发展，截至报告期末， 权益类基金规模81.22 亿元，同比增长226.05%。

方正富邦基金始终将满足客户需求作为产品设计方向，锐意进取，积极创新，不断丰富产品线， 深化产品布局。截至报告期末，方正富邦基金已创设并管理30 只公开募集证券投资基金，其中货 币市场基金2 只、混合型证券投资基金12 只、债券型证券投资基金7 只、股票型证券投资基金9 只，涵盖指数型、股票型、混合型、债券型、货币市场基金等多种类型，管理基金份额规模356.00 亿份，管理基金资产规模373.22 亿元；管理特定客户资产管理（专户业务）计划17 只，资产管理 规模为96.76 亿元。

4、期货资产管理业务

报告期内，方正中期期货资产管理业务实现营业收入616.79 万元，同比增长76.53%。截至报 告期末，资产管理业务受托资产规模79.72 亿元，其中自主管理产品规模79.01 亿元，占总管理规 模的99.10%；其中个人客户占比5.00%，机构客户占比95.00%。

（四）机构服务业务

1、研究业务

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2021 年半年度报告

公司研究所肩负着外部研究服务、内部研究赋能和培养专业人才三大使命。外部研究服务方 面，研究所的30 个研究小组实现了行业全覆盖，通过搭建全方位的培训体系、完善顺畅的绩效考 核机制、信息化线上服务等，提高研究实力和服务标准，全面满足机构投资者的需求。报告期内， 公司研究业务实现研究佣金收入1.70 亿元，创下历史新高，在激烈的卖方市场竞争中抢占了市场 份额，市场占有率得到了提升。内部研究赋能方面，公司重新修订的对内服务管理制度，实行全 面评价反馈机制，助力投资银行、资产管理等业务。报告期内，公司完成研究报告1685 篇，举办 各种线上、线下交流会议数十场，以及调研、路演、培训、会议等各种研究服务数千次。 2、私募综合服务业务

公司持续完善包括孵化、募资、交易系统、研究、绩效评估等服务内涵的一站式私募业务服 务体系，并通过持续发行私募FOF 产品以及积极开展高净值客户定制业务，完成了从销售单一产 品到大类资产配置的全面升级，同时充分利用金融科技赋能，在极速交易系统、量化交易平台方 面持续发力，显著提升了私募业务综合竞争力。报告期内，公司私募综合业务实现了较快的增长， 私募综合业务收入1.36 亿元，同比增长240.75%；权益类私募产品销售金额44.78 亿元，同比增 长357.00%。

（五）投资与交易业务

公司投资与交易业务不断丰富方向、品种、策略，夯实IT 系统、完善投研体系、强化队伍， 提高投研建设水平，提高投资交易能力。权益投资方面，公司较好地把握了新能源（汽车）、医 疗服务、消费升级等行业的结构性机会，并积极布局FOF 投资，稳妥推进新股申购、定增、CTA 等各项业务，取得了较好的投资收益。固定收益方面，公司采用高杠杆短久期策略，获取稳健票 息收入，同时根据市场走势进行波段操作，增厚投资收益率。

公司发展了债券投资顾问、债券销售交易、报价回购等资本中介业务，稳步提高风险中性的 非占资类业务的比例。报告期内，公司债券投资顾问产品谱系不断完善，客户从农商行拓展到城 商行、农联社；报告期内，债券销售交易业务实现营业收入1,928 万元，同比增加49.57%。报价 回购业务规模大幅提升，上半年业务峰值达18.21 亿元，参与客户超过27.02 万户，客户数较2020 年底增长35.00%。

交易与衍生品投资方面，公司大力推进基金流动性服务业务，基金做市业务位居行业第一梯 队，沪深两市基金做市数量持续增加。报告期内，公司为29 家基金公司的215 支基金产品提供做 市服务，较2020 年末增加34.00%，占全市场ETF 总数的44.42%，其中股票型做市产品占全市场 股票型基金比例为51.20%，债券型做市产品占全市场债券基金比例为60.00%，目前覆盖基金公司 数量占发行ETF 产品的基金公司56.90%；公司基金做市业务收入1.00 亿元，较去年同期增长7.00%。 公司注重做市服务质量，加大力度提升做市产品交易量，提高产品二级市场流动性，维护基金产 品市场价格，保护中小投资者利益，报告期内，获得A 以上评级的做市产品达96.67%，上半年日 均交易金额同比提升 23.30%。衍生品业务方面，公司积极创新，丰富交易策略，积极探索新的挂

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2021 年半年度报告

钩标的种类及收益结构，满足客户个性化的投资和风险管理要求。报告期内，场外期权业务新增 名义本金4.38 亿元，权益类互换业务新增名义本金1.72 亿元。

股权投资方面，方正证券投资深耕于新能源新材料、高端制造、医疗医药、节能环保、新一 代信息技术领域，持续关注发展潜力巨大的行业龙头，以及有较大市场影响力和技术领先优势的 投资标的。报告期内，方正证券投资完成股权投资项目2 个，投资金额0.30 亿元。截至报告期末， 方正证券投资累计完成股权投资项目18 个，投资金额10.52 亿元。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来 会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

一 ( ) 主营业务分析

1. 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币
主要指标	本期数	上年同期数	变动比例	变动原因说明
利息净收入	930,725,013.28	711,080,276.50	30.89%	主要系本期负债结构变化所致。
投资银行业务手续费 净收入	195,437,295.90	302,820,279.29	-35.46%	主要系本期投资银行项目收入减 少所致。
公允价值变动收益	-151,416,014.92	-478,795,691.51	不适用	主要系本期交易性金融工具公允 价值变动所致。
信用减值损失	118,444,624.28	302,835,323.81	-60.89%	主要系上期计提信用减值损失所 致。
营业外支出	17,605,012.49	49,558,465.08	-64.48%	主要系上期未决诉讼等所致。
所得税费用	341,910,178.57	233,518,717.15	46.42%	主要系本期应税收入增加所致。
净利润	1,340,352,747.57	653,197,942.24	105.20%	主要系本期行情影响经纪业务以 及子公司收益等增加等所致。
投资活动产生的现金 流量净额	-117,901,639.40	-994,490,367.61	不适用	主要系上期将瑞信证券移出合并 范围减少现金所致。
筹资活动产生的现金 流量净额	-960,045,643.81	278,281,317.60	-444.99%	主要系上期发行短期公司债及收 益凭证而收到现金所致。

2. 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

( 二 ) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

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2021 年半年度报告

( 三 ) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

						单位：元 币种：人民币
项目	本期期末数	本期期末数 占总资产/总 负债的比例	上年期末数	上年期末数 占总资产/总 负债的比例	本期期末金 额较上年期 末变动比例	变动情况说明
应收款项	2,428,269,100.40	1.70%	469,132,776.49	0.38%	417.61%	主要系本期应收期货业务保证金增加 所致。
其他债权投资	29,358,951,942.46	20.52%	14,190,249,453.69	11.51%	106.90%	主要系本期金融资产投资规模增加所 致。
其他权益工具投资			5,156,843,276.17	4.18%	-100.00%	主要系本期金融资产投资规模减少所 致。
使用权资产	661,379,778.54	0.46%			不适用	主要系本期执行新租赁准则所致。
交易性金融负债	2,486,184,951.17	2.45%	4,806,183,918.95	5.80%	-48.27%	主要系本期并表结构化产品份额变化 所致。
卖出回购金融资产款	27,797,522,291.52	27.37%	13,332,074,099.80	16.08%	108.50%	主要系本期债券质押式回购与收益权 转让回购规模增加所致。
应付款项	15,048,066,499.08	14.82%	11,075,970,165.60	13.36%	35.86%	主要系本期应付货币保证金增加所致。
租赁负债	631,399,347.61	0.62%			不适用	主要系本期执行新租赁准则所致。
其他负债	836,271,090.42	0.82%	583,621,533.21	0.70%	43.29%	主要系本期应付场外期权保证金及应 付收益互换保证金等增加所致。

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2021 年半年度报告

2. 境外资产情况

√适用 □不适用

(1) 资产规模

其中：境外资产750,013,240.05（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为0.52%。

(2) 境外资产相关说明

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币

√适用□不适用		单位：元 币种：人民币
项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	233,844,678.18	专户风险准备金及保证金
	34,000,000.00	新股申购款
结算备付金	303,443,521.88	结算担保垫款
融出资金	3,871,284,729.88	场外协议回购业务质押
交易性金融资产	4,712,308,845.47	详见注1
其他债权投资	25,222,256,089.56	详见注2
合计	34,377,137,864.97

注1：交易性金融资产受限情况如下： 单位：元 币种：人民币

注1：交易性金融资产受限情况如下：		单位：元 币种：人民币
项目	限制条件或变现方面的其 他重大限制	期末金额
债券	债券回购业务质押	2,461,605,653.41
	报价回购业务质押	71,965,701.84
股票	限售股	501,137,203.73
	转融通担保证券	2,228,570.00
	融出证券	129,713,128.30
	停牌股票	17,576,640.77
	未确权股票	282,104.23
基金	融出证券	275,674.90
	持有期限未满3 年	10,611,000.00
其他	报价回购业务质押	1,516,913,168.29
合计		4,712,308,845.47

注2：其他债权投资受限情况如下： 单位：元 币种：人民币

注2：其他债权投资受限情况如下：		单位：元 币种：人民币
项目	限制条件或变现方面的其他 重大限制	期末金额
债券	债券回购业务质押	23,924,070,734.28
	报价回购业务质押	666,580,254.39
	借贷融入业务质押	219,663,339.19
	期货账户保证金替代质押	411,941,761.70
合计		25,222,256,089.56

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2021 年半年度报告

4. 其他说明

□适用 √不适用

( 四 ) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

报告期内，公司无对外股权投资。

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

√适用 □不适用
			单位：元 币种：人民币
项目	2020 年12 月31 日	2021 年6 月30 日	当期变动	对当期利润的影 响金额
衍生金融工具	-2,759,627.24	-25,770,618.78	-23,010,991.54	-74,667,145.33
交易性金融资产	20,905,910,709.74	20,872,347,461.85	-33,563,247.89	370,360,393.34
其他债权投资	14,190,249,453.69	29,358,951,942.46	15,168,702,488.77	386,560,894.26
其他权益工具投资	5,156,843,276.17		-5,156,843,276.17	304,284,215.99
合计	40,250,243,812.36	50,205,528,785.53	9,955,284,973.17	986,538,358.26

注：对当年利润的影响金额包括：1、交易性金融资产和衍生金融工具公允价值变动损益；2、持有和处置这些项

目取得的投资收益；3、其他债权投资信用减值损失。

( 五 ) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

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2021 年半年度报告

( 六 ) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

控股公司名称	公司持股 比例（%）	主要业务	总资产	净资产	营业收入	净利润
方正承销保荐	100.00	证券承销与保荐。	342,638.96	317,883.66	20,878.89	3,030.33
方正和生投资	100.00	私募基金管理；为客户提供财务顾问咨询 服务。	231,862.64	228,026.45	16,620.64	11,836.01
方正证券投资	100.00	从事《证券公司证券自营投资品种清单》 所列品种以外的金融产品、股权等另类投 资业务。	139,856.07	135,445.34	13,418.03	9,778.31
方正中期期货	92.44	商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资 咨询、资产管理；基金销售。	1,723,941.88	151,554.57	46,167.37	12,125.68
方正富邦基金	66.70	公开募集证券投资基金管理、基金销售、 特定客户资产管理。	49,631.47	43,802.24	7,687.68	-579.52
方正香港金控	100.00	金融控股公司，主要通过下设专业子公司 从事证券经纪、期货经纪、投行业务、资 产管理、自营投资。	74,585.86	17,743.54	-8,720.26	-10,897.97
参股公司名称	公司持股 比例（%）	主要业务	总资产	净资产	营业收入	净利润
瑞信证券（注）	49.00	证券承销与保荐；证券经纪业务（限广东 省深圳市前海深港现代服务业合作区）。	160,305.21	150,329.63	24,231.00	3,249.63

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2021 年半年度报告

( 七 ) 公司控制的结构化主体情况

√适用 □不适用

对于本公司作为结构化主体的管理人或投资人的情形，公司在综合考虑对其拥有的投资决策 权及可变回报的敞口等因素后，认定对部分结构化主体拥有控制权，并将其纳入合并范围。截至 2021 年6 月30 日，公司纳入合并报表范围的结构化主体共有10 只，主要包括资产管理计划等， 上述纳入合并范围的结构化主体的总资产为人民币48.13 亿元。

五、其他披露事项

(一) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、信用风险

信用风险是指因借款人或交易对手无法履约而带来损失的风险。

本集团信用风险主要来自：一是融资融券、约定购回式证券交易（简称“约定购回”）、股 票质押式回购交易（简称“股票质押回购”）等信用业务客户违约给本集团带来损失的风险；二 是债券等金融产品投资的违约风险，即所投产品之发行人、融资人或交易对手出现违约、拒绝支 付到期款项，导致资产损失和收益变化的风险；三是权益互换、场外期权等场外衍生品交易中的 交易对手违约给本集团带来损失的风险。

信用风险和市场风险具有一定的相关性。在市场波动的情况下，本集团在相关金融产品和交 易上的信用风险敞口也会随之发生变化。因此，本集团对市场风险的一些监控和防范手段也能够 对信用风险的管理发挥作用。

在债券投资业务信用风险管理方面，公司建立了事前、事中、事后全过程的风险管理体系， 采取多种风控措施，具体措施包括：债券入池内部评级、高风险主体入池审批、法人客户授信管 理、集中度控制、划分风险分类、发送风险提示函、舆情监控、督促风险处置与化解等，加强了 债券投资业务的信用风险管理。

在融资融券、约定购回和股票质押回购业务等信用业务方面，本公司的信用风险控制主要通 过对客户风险教育、征信、授信、集中度管理、逐日盯市、重大舆情监控、客户风险提示、风险 分类管理、强制平仓、司法追索等方式实现。

截至2021 年6 月30 日，本集团信用业务的履约保障水平情况如下：

信用业务的履约保障水平	2021 年6 月30 日	2020 年12 月31 日
融资融券业务客户平均维持担保比例	311.99%	320.44%
约定购回业务客户平均履约保障比例	——	——
股票质押回购业务客户平均履约担保比例	186.25%	125.66%

截至2021 年6 月30 日，本集团表内股票质押式回购业务规模人民币1,776,118,113.42 元， 表外资管股票质押式回购业务规模为人民币3,883,504,770.82 元。

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2021 年半年度报告

对债券等金融产品投资的业务方面，本集团建立了较为完善的信用风险限额管理体系，包括 持仓规模限额、信用评级要求、信用债组合久期、信用债个券集中度等指标，通过风险限额、信 用评级、风险分类等手段，从投资产品、发行主体、交易对手等不同层面进行信用风险把控。

截至2021 年6 月30 日，本集团债券投资组合按照账面价值、投资评级分类的信用风险敞口 如下：

如下：	如下：
单位：万元 币种：人民币
投资评级	期末金额
国债、中央银行票据	163,385.40
金融债券、地方政府债	2,971,737.19
信用评级AAA 级的信用债券	147,641.55
信用评级AAA 级以下，BBB 级（含）以上的信用债券	269,913.67
信用评级BBB 级以下的信用债券	54,960.04
可转换债券	21,061.61
债券投资信用风险敞口合计	3,628,699.46

金融债券含国家开发银行、进出口银行、农业发展银行等政策性银行发行的金融债券及国际 开发机构人民币债券。信用评级以长期信用评级为基准，短期信用评级 A-1 归入 AAA 级信用债 券中，短期信用评级 A-2、A-3 归入 AAA 级以下、BBB 级（含）以上的信用债券，短期信用评级 B 级（含）以下归入信用评级 BBB 级以下的信用债券。超短期融资券适用其发行主体的信用评级。 未评级的信用债券归入 BBB 级以下信用债券。

在场外衍生品交易业务方面， 本集团主要通过投资者适当性管理、客户尽职调查、交易对手 授信、标的证券折算率管理、保证金比例要求及监控、履约担保品管理和异常情形处理等多个方 面加强场外衍生品交易业务信用风险控制。

由于历史原因遗留、账龄较长以及发生坏账的融出资金等存在信用风险，本集团已对单项金 额重大的应收款项均全额计提了坏账准备，本集团应收款项账面金额减去相应的坏账准备代表了 本集团资产负债表日应收款项信用风险敞口。

在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，本集团的信用风险敞口为金融资产的账 面价值扣除已确认的减值准备后的余额。

对于以公允价值计量的金融工具而言，其当前的风险敞口并非最大风险敞口，随公允价值的 变动而变动。截至2021 年6 月30 日，信用风险敞口如下： 单位：元 币种：人民币

金融资产类别	期末金额	期初金额
银行存款及其他货币资金	40,282,028,682.03	35,428,554,282.08
结算备付金	5,666,192,007.16	6,054,103,285.88
融出资金	27,159,977,441.91	23,952,491,443.95
交易性金融资产	8,648,264,599.75	11,500,023,680.35
其他债权投资	29,358,951,942.46	14,190,249,453.69
衍生金融资产	6,270,301.27	27,172,738.04

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金融资产类别	期末金额	期初金额
买入返售金融资产	1,467,681,999.14	1,487,479,876.71
应收款项	2,428,269,100.40	469,132,776.49
存出保证金	6,213,387,762.15	6,939,831,312.77
其他资产中的金融资产	1,654,869,222.47	1,394,884,552.91
信用风险敞口	122,885,893,058.74	101,443,923,402.87

2、流动性风险

流动性风险，是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支 付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

本集团建立了较完善的流动性风险管理体系，制定了《本集团流动性风险管理办法》《本集 团自有资金管理办法》《本集团资产与负债配置管理委员会工作规则》《本集团同业拆借业务管 理办法》《本集团内部资金转移定价（FTP）管理办法》等制度，明确了流动性风险管理的偏好、 制度、组织架构、职责分工、风险指标及限额、报告路径、压力测试及应急方案等内容。本集团 建立了较完善的管理信息系统或采取相应手段对流动性风险进行识别、计量、监测和控制。

本集团一贯坚持资金的统一管理和运作，明确融资管理、现金流管理、内部资金转移定价等 由资金运营中心统一负责。本集团通过监测流动性覆盖率、净稳定资金率、优质流动性资产储备/ 未来7 日流动性缺口、备用金等指标，确保维持充裕的优质流动性资产能够覆盖未来一定时期的 现金流缺口，防范出现流动性风险。截至2021 年6 月30 日，本集团流动性覆盖率、净稳定资金 率均符合监管标准。

本集团针对流动性风险控制指标所处不同区间，以及出现日间流动性风险等情况有针对性地 分别制定了流动性风险应对预案,并组织流动性风险应急演练，完善本集团流动性风险应对机制， 提升了本集团流动性风险应急能力。除开展年度综合压力测试之外，本集团针对年度、月度资产 负债配置计划、子公司增资等情况开展流动性专项压力测试，本集团根据压力测试结果优化资产 负债配置。

3、市场风险

市场风险是指所持有的金融工具的公允价值因市场价格不利变动而发生的风险，包括股票、 基金及衍生品等证券价格风险、利率风险、汇率风险等。

本集团建立了风险限额体系，主要包括规模限额、止损限额等。董事会确定自营业务年度规 模、最大可承受风险限额；执行委员会、证券投资决策委员会确定单个项目的规模、止损限额； 证券自营部门通过组合投资、逐日盯市、设置项目预警线、报警线、止损线等进行前端控制；风 险管理部门通过系统进行实时监控，及时进行风险提示，督促业务部门进行风险处置等。

本集团还建立了压力测试机制，分析持仓头寸在极端情景冲击下的可能损失状况，这些极端 情景包括：宏观经济衰退、证券市场价格及利率大幅不利变动、特殊风险事件的发生等。压力测

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试是本集团市场风险管理中的重要组成部分，通过压力测试，可以更为突出地显示本集团在压力 情境下的可能损失，用于衡量本集团整体的市场风险状态是否在预期范围之内。 3.1 利率风险

利率风险是指利率敏感性资产的公允价值因市场利率不利变动而发生损失的风险。本集团持 有的具有利率敏感性的债券组合因市场利率不利变动导致公允价值变动的风险是本集团利率风险 的主要来源。

本集团对债券投资组合利率风险的控制，主要采用规模和久期控制等方法，合理配置资产， 并通过定期测算投资组合久期、基点价值（DV01）等指标衡量利率风险。

2021 年1-6 月，本集团管理层根据债券市场的走势及判断，适时调整债券投资规模，同时合 理控制债券组合久期。2021 年6 月30 日，本集团债券修正久期及基点价值情况如下：

日期	修正久期（年）	基点价值（万元）
2021 年6 月30 日	1.98	695.85
2020 年12 月31 日	1.22	304.53

3.2 汇率风险

在汇率风险方面，本集团持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比重并不重大；在本集 团收入结构中，绝大部分赚取收入的业务均以人民币进行交易。本集团外币资产及负债均为外币 经纪业务，不涉及交易和投资业务。本集团通过降低外币资金的净额来降低汇率风险。

下表为汇率风险的敏感性分析，其反映了在其他变量不变的假设下，外汇汇率发生合理、可 能的变动时，将对利润总额及股东权益产生的影响。

币种		2021 年6 月30 日	2021 年6 月30 日
	汇率变动	对利润总额的影响（元）	对所有者权益的影响（元）
美元	+100 个基点	218,646.12	218,646.12
	-100 个基点	-218,646.12	-218,646.12
港币	+100 个基点	2,606,614.62	2,606,614.62
	-100 个基点	-2,606,614.62	-2,606,614.62

（续上表）

（续上表）
币种		2020 年12 月31 日
	汇率变动	对利润总额的影响（元）	对所有者权益的影响（元）
美元	+100 个基点	2,256,140.04	2,256,140.04
	-100 个基点	-2,256,140.04	-2,256,140.04
港币	+100 个基点	1,877,301.28	1,877,301.28
	-100 个基点	-1,877,301.28	-1,877,301.28

3.3 权益类证券资产价格风险

权益类证券资产价格风险主要指本集团所投资证券的市场价值发生变化而带来损失的风险。 权益类证券资产价格风险包括自营业务投资股票、基金、衍生产品等涉及的证券价格风险。

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在权益类证券投资方面，本集团采用了规模限额和止损限额等风险管理措施，根据市场情况 合理控制规模和风险敞口。本集团还通过VaR 等方式对正常波动情况下的短期可能损失进行衡量 和分析；通过压力测试对于极端情况下的可能损失进行评估。但是，这些管理工具、方法的使用 仍然受到投资策略、风险对冲策略有效性的影响。此外，管理工具、方法的有效性在市场流动性 发生负面变化时也会受到制约。

本集团根据历史数据计算权益类证券的VaR（置信水平为99%，持有期为1 个交易日）。虽 然VaR 分析是衡量市场风险的重要工具，但VaR 模型主要依赖历史数据信息，因此存在一定限制， 不一定能准确预测风险因素未来的变化，特别是难以反映市场最极端情况下的风险。本集团2021 年6 月30 日权益类证券持仓的VaR 值为0.68 亿元。

本集团的价格风险敞口如下： 单位：元 币种：人民币

本集团的价格风险敞口如下：	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期末金额
	公允价值	占净资产比例（%）
交易性金融资产	20,872,347,461.85	50.31
其中：债券	6,928,042,691.31	16.69
公募基金	4,205,705,443.54	10.14
股票	2,820,239,153.19	6.80
银行理财产品	4,450,000.00	0.01
券商资管产品	68,686,743.54	0.17
信托计划	107,842,916.14	0.26
其他	6,737,380,514.13	16.24
其他债权投资	29,358,951,942.46	70.76
其中：国债	620,054,659.67	1.49
地方债	28,100,935,988.62	67.73
企业债	444,155,524.31	1.07
其他	193,805,769.86	0.47
合计	50,231,299,404.31	121.07

截至2021 年6 月30 日，若本集团持有的上述投资的公允价值上升5%且其他市场变量保持不 变，本集团净资产将相应增加6.05%；反之，若本集团持有金融工具的公允价值下降5%且其他市 场变量保持不变，本集团净资产则将相应下降6.05%。

4、操作风险

操作风险是指由于内部流程缺陷、人员操作失误、系统故障或者运行失当以及外部事件冲击 等造成公司损失的风险。

为有效管理操作风险，报告期内，公司通过明确操作风险管理政策、完善内部控制机制，建 立绩效考评机制、培育稳健的风险文化等，不断健全操作风险管理体系，具体工作开展情况如下：

公司制定了明确的操作风险管理政策并积极执行。一方面，公司结合外部发展环境和集团发 展战略，在总体风险偏好和容忍度框架下，对操作风险容忍度予以明确；另一方面，公司根据内

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外部政策变化和公司管理实际，制定并下发了《方正证券股份有限公司操作风险管理办法》，健 全操作风险管理组织架构，将操作风险管理责任自上而下分解落实至每个部门、每位员工。

公司建立了有效的内部控制机制并持续完善，主要包括明确的授权和层级审批机制，前中后 台分离制衡和集中管理机制，畅通的信息沟通渠道和操作风险事件报告机制，覆盖全业务的操作 风险手册，流动性危机、信息系统事故等重大突发事件应急处理机制等。

公司建立了合理的绩效考评机制并严格落实。公司把操作风险管理情况纳入年度全面风险考 核体系，与绩效考评挂钩，督促每个部门、分支机构、每位员工积极践行操作风险管理职责。

公司培育了稳健的风险管理文化并不断推进。公司高度重视对员工风险管理意识和风险责任 意识的培养，通过搭建多层次的风险管理培训体系、编制发布《风险管理参考》、设立风险管理 专栏等及时传递风险管理信息，在公司全面树立了“风险管理人人有责”、“人人都是风险官” 的风险管理理念。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

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第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询 索引	决议刊登的 披露日期	会议决议
2021 年第一次 临时股东大会	2021-5-18	http://www.sse.com.cn/	2021-5-19	会议审议通过以下议案：1.关于补选第四届董事会 独立董事的议案2.关于为董事、监事及高级管理 人员续保责任险的议案
2020 年年度股 东大会	2021-6-28	http://www.sse.com.cn/	2021-6-29	会议审议通过以下议案：1.关于审议《2020 年度 董事会工作报告》的议案2.关于审议《2020 年度 独立董事述职报告》的议案3.关于审议《2020 年 度监事会工作报告》的议案4.关于审议《2020 年 年度报告》的议案5.关于审议《2020 年度财务决 算报告》的议案6.关于审议《2020 年度利润分配 预案》的议案7.关于审议《2020 年度董事绩效考 核及薪酬情况的专项说明》的议案8.关于审议 《2020年度监事绩效考核及薪酬情况的专项说明》 的议案9.关于审议《2020 年度高级管理人员履职、 薪酬及考核情况的专项说明》的议案10.关于向各 金融机构申请同业授信额度的议案11.关于聘任 2021年度审计机构和内控审计机构的议案

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明 □适用 √不适用

二、 公司董事、监事、高级管理 人 员变动情况

√适用 □不适用

√适用□不适用
姓名	担任的职务	变动情形
叶林	独立董事	离任
曹诗男	独立董事	选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用 □不适用

2021 年2 月22 日，独立董事叶林先生向公司董事会提出书面辞职。公司于2021 年5 月18 日召开2021 年第一次临时股东大会，会议选举曹诗男女士为公司第四届董事会独立董事，任期为 第四届董事会任期的余期。叶林先生于当日离任。

三、 利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）	-
每10股派息数(元)（含税）	-
每10股转增数（股）	-
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

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不适用

四、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用

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第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

• (一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明 □适用 √不适用

• (二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

公司为保护生态环境采取的措施：加强生活垃圾管理，积极保护改善城市环境，维护生态安 全，办公区设立固定垃圾分类投放点，积极宣传引导职工、保洁员落实垃圾分类工作；积极履行 疫情防控职责，根据疫情变化及时调整办公区消毒频率，合理高效使用消毒液，最大限度的减少 环境污染。快递邮寄使用电子运单和可降解、可重复利用的环保包装材料，减少包装材料的过度 使用和包装性废物的产生，积极开展资源保护，对现有快递包裹回收，搬家纸箱等资源重复利用。

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用 □不适用

公司为减少碳排放采取的措施：

• 1、节水节电措施

公司各办公场地配置集中供水系统，有效节约水电能源；下班后实行保安整体巡查，保证办 公区各类电器设备的关闭，避免电能的无端消耗。会议结束后及时关闭会议室照明及电视，关闭 或调节空调，力保达到节能效果；对区域电路开关设置、办公区运维设备进行了优化，保证了非 必要时间相关办公区域及设备处于断电或待机状态。

2、减少用纸

公司大力度推行无纸化流程办公，全员使用电子流程，并搭建档案电子化系统；采用集中文 印，在全国各地办公区配置集中打印设备，最大化的减少纸张的消耗量；搭建报纸期刊电子阅读 平台，平台内含3000 余种电子期刊和300 余种电子报纸，通过资讯电子化集中，大幅度的减少了 多地办公带来的纸质报刊订阅资源浪费，从源头避免用纸及废纸处置；降低企业印刷品制作，减 少一次性纸杯、纸袋的使用。

• 3、减少公务车用油及排放

公司实行公务车拼车，避免多车出行，减少尾气排放；倡导低碳、环保出行，大力倡导职工 出行使用城市公共交通。

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二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

本集团秉承“善行无界、大爱有方”的理念，结合签约帮扶地区及其他地区实际，持续推动 “2+3”扶贫模式与乡村振兴衔接落地，通过金融、产业、教育、公益、消费帮扶等多角度开展工 作，建立健全防止返贫长效机制，优化帮扶结构，调整帮扶重点，持续服务当地，巩固脱贫攻坚 成果，衔接乡村振兴。

报告期内，本集团推进湖北麻城产业基金持续为当地经济发展赋能；协助河南桐柏与2 家央 企签订战略合作协议，为当地巩固脱贫、乡村振兴有效衔接注入“活水”。

报告期内，本集团通过湖南方正证券汇爱公益基金开展公益项目4 个；本集团积极举办3 次 消费扶贫活动，持续拓宽已脱贫摘帽的帮扶县域和地区特色农产品销路和知名度。

未来，本集团将贯彻党中央、国务院关于乡村振兴的方针政策，落实中国证监会、中国证券 业协会有关要求，勇担社会责任，践行“以金融服务成就美好生活”的使命，为实现第二个百年 奋斗目标而努力。

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第六节 重要事项

一、 承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间 及期限	是否 有履 行期 限	是否 及时 严格 履行	如未能及时 履行应说明 未完成履行 的具体原因	如未能及 时履行应 说明下一 步计划
与重大资产重组 相关的承诺	解决同业 竞争	政泉控股	只要政泉控股直接或间接对上市公司产生重大影响，政泉控股及政泉控股的参、控股 公司或政泉控股拥有实际控制权或重大影响的其他公司将不会从事任何与上市公司 目前或未来所从事的业务发生或可能发生竞争的业务；如政泉控股及政泉控股的参、 控股公司或政泉控股拥有实际控制权或重大影响的其他公司现有经营活动可能在将 来与上市公司发生同业竞争或与上市公司发生利益冲突，政泉控股将放弃或将促使政 泉控股之参、控股公司或政泉控股拥有实际控制权或重大影响的其他公司无条件放弃 可能发生同业竞争的业务。	长期有效	否	是	不适用	不适用
	解决关联 交易	政泉控股	政泉控股及政泉控股的参、控股公司或政泉控股拥有实际控制权或重大影响的其他公 司不会利用拥有的上市公司股东权利或者实际控制能力操纵、指使上市公司或者上市 公司董事、监事、高级管理人员，使得上市公司以不公平的条件，提供或者接受资金、 商品、服务或者其他资产，或从事任何损害上市公司利益的行为。政泉控股及政泉控 股的参、控股公司或政泉控股拥有实际控制权或重大影响的其他公司与上市公司进行 关联交易均将遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，保证交易公平、公允，维护上市 公司的合法权益，并根据法律、行政法规、中国证监会及证券交易所的有关规定和公 司《章程》，履行相应的审议程序并及时予以披露。	长期有效	否	是	不适用	不适用
	其他	政泉控股	1、关于中国民族证券呼和浩特新华东街证券营业部车库未取得产权证书问题的承诺： 中国民族证券呼和浩特新华东街证券营业部的一个车库尚未取得任何产权证书。就上 述情况，政泉控股承诺：如因未取得产权证书的瑕疵导致中国民族证券或方正证券未 来无法继续使用上述车库，影响中国民族证券或方正证券正常经营或使其遭受其他损 失，政泉控股将以现金方式全额赔偿； 2、关于中国民族证券及营业部租赁物业权属 不清晰问题的承诺：中国民族证券及营业部共有8 项租赁的经营用房未能提供出租方 的产权证明或产权人授权其出租的证明文件。就上述情况，政泉控股承诺：如未来因 上述原因导致中国民族证券或方正证券无法继续使用上述房屋，影响中国民族证券或 方正证券正常经营或使其遭受其他损失，政泉控股将以现金方式全额赔偿；3、关于 中国民族证券及营业部租赁物业备案瑕疵的确认和承诺：中国民族证券及营业部承租 的57 处房产中共有56项未办理租赁备案手续，对外出租的13 处房产皆未办理租赁	长期有效	否	是	不适用	不适用

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			备案手续。就上述情况，政泉控股承诺：如因上述房屋未办理租赁登记备案手续导致 中国民族证券被处罚或遭受其他经济损失，政泉控股将以现金方式全额赔偿；4、关 于中国民族证券部分交易性金融性资产尚未过户的确认和承诺：中国民族证券交易性 金融资产中包含退市公司湖北洪湖生态农业股份有限公司（全国中小企业股份转让系 统股票简称“生态5”，代码 400027）的股票124.3 万股；退市公司黑龙江省科利 华网络股份有限公司（全国中小企业股份转让系统股票简称“龙科3”，代码 400048）的股票21 万股。前述两支股票为中国民族证券在对以往经营资产清理和追 讨过程中应得的资产，但目前未登记在中国民族证券名下。就上述情况，政泉控股承 诺：如上述交易性金融资产无法过户至中国民族证券名下导致中国民族证券受到损 失，政泉控股将以现金方式全额赔偿。 （该项承诺履行详见表下注1）
与首次公开发行 相关的承诺	解决同业 竞争	北京大学	1、在本单位根据中国法律、法规和规范性文件的规定被视为股份公司的实际控制人 的任何期限内，本单位及本单位控制的企业（包括但不限于独资经营、合资经营、合 作经营以及直接或间接拥有权益的其他公司或企业）不会从事与股份公司（包括下属 控股企业）相竞争的业务，如股份公司（包括下属控股企业）有意进一步拓展并实际 从事新业务，本单位不会从事与股份公司（包括下属控股企业）相竞争的该等新业务， 本单位并承诺确保本单位所控制企业不会从事与股份公司（包括下属控股企业）相竞 争的该等新业务；2、本单位承诺在经营活动中，不会利用对股份公司的实际控制人 地位，从事任何有损于股份公司或其他股东利益的行为，并将充分尊重和保证股份公 司（包括下属控股企业）的独立经营、自主决策；3、在本单位作为股份公司实际控 制人期间，原则上不再新设立从事与股份公司有相同业务或有同业竞争关系的企业； 4、如果出现股份公司的业务与本单位直接或间接控制的其他企业同业竞争的情况， 股份公司将较本单位直接或间接控制的其他企业在同等条件下享有优先权。	长期有效	否	是	不适用	不适用
	解决同业 竞争	北大资产经 营有限公司	1、在本公司根据中国法律、法规和规范性文件的规定被视为股份公司的控股股东北 大方正集团有限公司的控股股东的任何期限内，本公司及本公司控制的企业（包括但 不限于独资经营、合资经营、合作经营以及直接或间接拥有权益的其他公司或企业） 不会从事与股份公司（包括下属控股企业）相竞争的业务，如股份公司（包括下属控 股企业）有意进一步拓展并实际从事新业务，本公司不会从事与股份公司（包括下属 控股企业）相竞争的该等新业务，本公司并承诺确保本公司所控制企业不会从事与股 份公司（包括下属控股企业）相竞争的该等新业务；2、本公司承诺在经营活动中， 不会利用对股份公司的控股股东北大方正集团有限公司的控股地位，从事任何有损于 股份公司或其他股东利益的行为，并将充分尊重和保证股份公司（包括下属控股企业） 的独立经营、自主决策；3、在本公司作为股份公司控股股东北大方正集团有限公司 的控股股东期间，原则上不再新设立从事与股份公司有相同业务或有同业竞争关系的 企业；4、如果出现股份公司的业务与本公司直接或间接控制的其他企业同业竞争的 情况，股份公司将较本公司直接或间接控制的其他企业在同等条件下享有优先权。	长期有效	否	是	不适用	不适用
	解决同业 竞争	方正集团	1、在本公司合法持有股份公司股份的任何期限内，本公司及本公司控制的企业（包 括但不限于独资经营、合资经营、合作经营以及直接或间接拥有权益的其他公司或企	长期有效	否	是	不适用	不适用

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			业）不会从事与股份公司（包括下属控股企业）相竞争的业务，如股份公司（包括下 属控股企业）有意进一步拓展并实际从事新业务，本公司不会从事与股份公司（包括 下属控股企业）相竞争的该等新业务，本公司并承诺确保本公司所控制企业不会从事 与股份公司（包括下属控股企业）相竞争的该等新业务；2、本公司承诺在经营活动 中，不会利用对股份公司的控股股东控股地位，从事任何有损于股份公司或其他股东 利益的行为，并将充分尊重和保证股份公司（包括下属控股企业）的独立经营、自主 决策；3、在本公司作为股份公司控股股东期间，原则上不再新设立从事与股份公司 有相同业务或有同业竞争关系的企业；4、如果出现股份公司的业务与本公司直接或 间接控制的其他企业同业竞争的情况，股份公司将较本公司直接或间接控制的其他企 业在同等条件下享有优先权；5、本公司将充分尊重股份公司的独立法人地位，保障 股份公司独立经营、自主决策。本公司将严格按照中国《公司法》以及股份公司的公 司《章程》规定，促使本公司提名的股份公司董事依法履行其应尽的的诚信和勤勉责 任。
	解决关联 交易	北京大学	在本校实际控制方正证券股份有限公司股份的任何期限内，本校及本校所控制的企业 （包括但不限于独资经营、合资经营、合作经营以及直接或间接拥有权益的其他公司 或企业）将尽最大努力减少或避免与方正证券股份有限公司的关联交易；对于无法避 免的关联交易，将本着公平、公开、公正的原则确定交易价格，保证关联交易的公允 性。	长期有效	否	是	不适用	不适用
	解决关联 交易	北大资产经 营有限公司	在本公司间接持有方正证券股份有限公司股份的任何期限内，本公司及本公司所控制 的企业（包括但不限于独资经营、合资经营、合作经营以及直接或间接拥有权益的其 他公司或企业）将尽最大努力减少或避免与方正证券股份有限公司的关联交易；对于 无法避免的关联交易，将本着公平、公开、公正的原则确定交易价格，保证关联交易 的公允性。	长期有效	否	是	不适用	不适用
	解决关联 交易	方正集团	在本公司合法持有方正证券股份有限公司股份的任何期限内，本公司及本公司所控制 的企业（包括但不限于独资经营、合资经营、合作经营以及直接或间接拥有权益的其 他公司或企业）将尽最大努力减少或避免与方正证券股份有限公司的关联交易；对于 无法避免的关联交易，将本着公平、公开、公正的原则确定交易价格，保证关联交易 的公允性。	长期有效	否	是	不适用	不适用

注：政泉控股就中国民族资产完整承诺的第4 项，因承诺中的交易性金融性资产长期无法过户，公司于2018 年10 月17 日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过《关于起诉 股东北京政泉控股有限公司索赔并购重组承诺未兑现损失的议案》，公司已就该事项向政泉控股提起诉讼，要求其承担赔偿责任。2019 年7 月1 日，公司及中国民族证券收到北 京市朝阳区人民法院送达的民事判决书，判决政泉控股向方正证券赔偿损失2,430,582.50 元。政泉控股不服提起上诉，北京市第三中级人民法院作出（2019）京03 民终12599 号《民事判决书》，根据该判决书，政泉控股应当支付方正证券赔偿损失款2,300,382.5 元，并应支付利息及承担诉讼费用。判决生效后，政泉控股至今未履行支付义务。方正 证券已于2019 年11 月向北京市朝阳区人民法院申请强制执行并被受理。截至本报告披露日，本案仍在执行过程中。

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2021 年半年度报告

二、 报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、 违规担保情况

□适用 √不适用

四、 半年报审计情况

□适用 √不适用

五、 上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、 破产重整相关事项

□适用 √不适用

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2021 年半年度报告

七、 重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

报告期内，本集团不存在《上海证券交易所股票上市规则》中要求披露的涉案金额超过1,000 万元并且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的重大诉讼、仲裁事项。截至本报告披露 日，本集团金额超过1,000 万元的诉讼、仲裁事项如下：

（一）诉讼、仲裁事项已在临时公告或定期报告披露且无后续进展的

事项概述及类型	查询索引
公司诉珠海横琴长乐汇资本管理有限公司、三 胞集团有限公司、袁亚非融资融券交易纠纷案	2020 年4 月11 日在指定信息披露媒体刊登的《关 于公司涉及诉讼的公告》
方正证券、中国民族证券诉政泉控股合同纠纷	2020 年4 月25 日在指定信息披露媒体刊登的公 司《2019年年度报告》
中国民族证券诉四川圣达债券交易合同纠纷	2020 年4 月25 日在指定信息披露媒体刊登的公 司《2019年年度报告》
方正和生、和生汇盈等诉刘新宇等回购盛世龙 腾公司股权纠纷案	2020 年4 月25 日在指定信息披露媒体刊登的公 司《2019年年度报告》
公司与上海易晋网络科技有限公司、上海今耀 投资控股有限公司公证债权文书执行案	2020 年8 月12 日在指定信息披露媒体刊登的《关 于公司涉及诉讼的公告》
公司申请曹亮发、向敏股票质押强制执行案	2021 年1 月5 日在指定信息披露媒体刊登的《关 于公司涉及诉讼的进展公告》
公司诉山东宝华国际集团有限公司、金保华合 同纠纷案	2021 年4 月30 日在指定信息披露媒体刊登的公 司《2020年年度报告》
公司诉蔡梦君融资融券交易纠纷案	2021 年4 月30 日在指定信息披露媒体刊登的公 司《2020年年度报告》
投资者诉公司及方正集团等证券虚假陈述责 任纠纷案	2021 年4 月30 日在指定信息披露媒体刊登的公 司《2020年年度报告》
公司申请广州瑞丰集团股份有限公司、林永 飞、翁武强等客户3起股票质押强制执行案	2021 年6 月5 日在指定信息披露媒体刊登的公司 《关于公司涉及诉讼的进展公告》
公司与杨丽杰、赵龙、乐视控股（北京）有限 公司股票质押执行案	2021 年7 月6 日在指定信息披露媒体刊登的公司 《关于公司涉及诉讼的进展公告》
方正证券申请刘弘、单留欢股票质押回购债权 债务强制执行申请案	2021 年7 月6 日在指定信息披露媒体刊登的公司 《关于公司涉及诉讼的进展公告》
公司申请王健股票质押强制执行案	2021 年8 月3 日在指定信息披露媒体刊登的《关 于公司涉及诉讼的公告》

（二）临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

1、浩讯科技有限公司诉公司合同纠纷案

2020 年10 月，公司收到浩讯科技有限公司（简称“浩讯科技”）以合同纠纷为由向长沙市 中级人民法院（简称“长沙中院”）提起的诉讼，浩讯科技诉称其与公司开展了股票质押式回购 交易签署了合同文件，约定浩讯科技质押其持有的凯美特气股票向公司进行融资，合计金额4.60 亿元(公司自有资金1 笔，金额为1.2 亿；公司作为管理人的资管计划开展2 笔，金额合计3.4 亿)。浩讯科技以双方签订的一系列协议及补充协议不具备法定的合同生效条件，要求法院确认双

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方签订的股票质押协议无效，并要求公司向浩讯科技返还已收取利息差额、违约金，合计7,075 万元。

2021 年1 月，公司收到长沙中院作出的一审判决，法院驳回了原告浩讯科技的全部诉讼请求。 浩讯科技不服，向湖南省高级人民法院提起上诉。2021 年7 月，公司收到湖南省高级人民法院作 出的二审终审判决，判决结果为：驳回上诉，维持原判。

2、公司诉马国良融资融券交易纠纷案

2013 年9 月，公司与马国良签订融资融券合同，后因其账户跌破平仓线而未按照约定追加担 保，公司于2018 年12 月依照约定进行了强制平仓，但强制平仓所得资金不足以清偿其欠付公司 的融资债务，构成违约。为维护公司合法权益，公司向长沙中院起诉马国良，要求其偿还欠付公 司融资本金3671 万元及利息、罚息等债务。2021 年4 月，长沙中院立案受理。截至本报告披露 日，本案尚在长沙中院审理过程中。

八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚 及整改情况

□适用 √不适用

九、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

公司控股股东方正集团于2020 年2 月被北京市第一中级人民法院（简称“北京一中院”）裁 定重整。2021 年1 月29 日，最终确定由珠海华发集团有限公司（代表珠海国资）、中国平安、深 圳市特发集团有限公司组成的联合体作为方正集团重整投资者；2021 年4 月30 日，重整参与各 方已签署重整投资协议，并向北京一中院提交了重整计划草案；2021 年7 月5 日，北大方正集团 有限公司管理人收到北京一中院送达的（2020）京01 破13 号之五《民事裁定书》，裁定批准方 正集团等五家公司重整计划。

根据北京一中院的裁定及生效的重整计划，公司控股股东方正集团及其一致行动人方正产控 持有的公司股份将全部转入拟设立的新方正集团（具体名称以市场监督管理部门的登记为准）， 公司控股股东拟变更为新方正集团。平安人寿或其下属全资主体拟按照70%的比例受让新方正集 团73%-100%的股权，因此，平安人寿或其下属全资主体拟成为新方正集团的控股股东，中国平安 作为平安人寿的控股股东，拟间接控制公司。截至本报告披露日，上述重整计划正在实施中。

十、 重大关联交易

• (一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

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事项概述 查询索引 公司于2021 年4 月29 日召开的第四届董事会第 详见公司于2021 年4 月30 日在指定信息披露媒 十一次会议审议通过了《关于确认2020 年度日 体刊登的《第四届董事会第十一次会议决议公 常关联交易金额及预计2021 年度日常关联交易 告》和《日常关联交易公告》 金额的议案》，预计2021 年度日常关联交易金 额 16,000 万元。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

1、2017 年5 月，因未依法披露控股股东与其他股东的关联关系，公司及方正集团等收到中 国证监会的《行政处罚决定书》。此后多名投资者以证券虚假陈述为由起诉公司及方正集团等， 要求公司及方正集团承担赔偿责任。截至目前，公司累计收到证券虚假陈述责任纠纷案件合计 2,992 件，最终法院判决及和解书等法律文书确定的赔偿金额合计约1.46 亿元。方正集团进入 重整程序后，对于发生法律效力的700 余件共同被告（公司与方正集团均为被告）案件，公司依 照生效法律文书对投资者进行了赔偿，并依法向方正集团行使追偿权。公司按照方正集团承担50%

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的责任比例向北大方正集团有限公司管理人申报了债权，金额约为2,362.12 万元，该笔款项已计 入公司2020 年度应收款项。2021 年8 月9 月，该债权获北京市一中院裁定确认。

2、公司合并报表范围的1 只资管计划“方正金泉友灵活配置”在二级市场购买了方正集团发 行的面值5,000 万元的“16 方正01”和面值10,000 万元的“16 方正02”两只债券。公司全资孙 公司方正证券财务服务 ( 开曼 ) 有限公司投资的Founder Asset Management Fixed Income Flagship Fund SP 在公开市场买入方正集团及其关联方在境外公开发行的4 只境外美元债券，面 值合计5,400 万美元,分别为面值2,000 万美元的“HKJHCC 5.35 01/24/23”债券、面值1,000 万美元的“HKJHCC 7.45 10/16/22”债券、面值700 万美元的“HKJHCC 4.575 04/20/20”债券、 面值1,700 万美元的“FOUIHK8.45 07/14/20”债券。

在方正集团进入重整程序后，公司上述资管计划及4 只境外美元债的信托人均已向北大方正 集团有限公司管理人申报了债权。公司上述资管计划的债权已全部获得确认。公司2021 年8 月 13 日第四届董事会第十三次会议同意上述资管计划按照“积极询价、价高者得”的原则卖出面值 合计1.5 亿元的方正集团发行的债券“16 方正01”和“16 方正02”。

公司全资孙公司方正证券财务服务 ( 开曼 ) 有限公司投资的Founder Asset Management Fixed Income Flagship Fund SP 持有的4 只境外美元债券已于2021 年6 月和8 月出售。截至本 报告披露日，4 只境外美元债券已全部出售。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

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2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位： 万元 币种： 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方	担保方 与上市 公司的 关系	被担保 方	担保金额	担保发 生日期 (协议签 署日)	担保 起始日	担保 到期日	担保类型	主债务 情况	担保物 （如有）	担保是 否已经 履行完 毕	担保是 否逾期	担保逾期 金额	反担保 情况	是否为 关联方 担保	关联 关系
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计							0
报告期末对子公司担保余额合计（B）							31,758.03
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）							31,758.03
担保总额占公司净资产的比例(%)							0.77
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保 金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明							公司为全资子公司方正香港金控提供4,850万美元贷款本金及其利息担保。详见公司 2020年11月14日在指定信息披露媒体刊登的《关于为全资子公司方正证券香港金控提供 担保的进展公告》。

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• 3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、 其他重大事项的说明

□适用 √不适用

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第七节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

• (一) 股份变动情况表

• 1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

• 2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

• 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如 有）

□适用 √不适用

• 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

• (二) 限售股份变动情况

• □适用 √不适用

二、 股东情况

• (一) 股东总数：

截止报告期末普通股股东总数(户)	205,725
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

					单位：股	单位：股
		前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例（%）	持有有限 售条件股 份数量	质押、标记或冻结情况		股东 性质
					股份 状态	数量
北大方正集团有限公司	0	2,284,609,852	27.75	0	冻结	1,109,609,852	国有法人
北京政泉控股有限公司	0	1,799,591,164	21.86	0	冻结	1,799,591,164	境内非国 有法人
香港中央结算有限公司	-25,583,867	1,449,267,847	17.61	0	无	0	未知
哈尔滨哈投投资股份有 限公司	-3,470,000	194,086,999	2.36	0	无	0	国有法人
中国证券金融股份有限 公司	-122,523,778	139,461,318	1.69	0	无	0	国有法人
中央汇金资产管理有限 责任公司	0	138,731,200	1.69	0	无	0	国有法人
乐山国有资产投资运营 （集团）有限公司	0	105,955,845	1.29	0	质押	40,000,000	国有法人
方正产业控股有限公司	0	78,627,162	0.96	0	无	0	国有法人
中国建设银行股份有限 公司－国泰中证全指证 券公司交易型开放式指 数证券投资基金	-9,571,207	77,216,247	0.94	0	无	0	未知

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中国建设银行股份有限 公司－华宝中证全指证 券公司交易型开放式指 数证券投资基金	5,451,144	5,451,144	56,125,630	0.68	0.68	0	无	0	0	未知
		前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类				数量
北大方正集团有限公司（注1）		2,284,609,852			人民币普通股				2,284,609,852
北京政泉控股有限公司（注2）		1,799,591,164			人民币普通股				1,799,591,164
香港中央结算有限公司		1,449,267,847			人民币普通股				1,449,267,847
哈尔滨哈投投资股份有限公司		194,086,999			人民币普通股				194,086,999
中国证券金融股份有限公司		139,461,318			人民币普通股				139,461,318
中央汇金资产管理有限责任公司		138,731,200			人民币普通股				138,731,200
乐山国有资产投资运营（集团）有 限公司		105,955,845			人民币普通股				105,955,845
方正产业控股有限公司		78,627,162			人民币普通股				78,627,162
中国建设银行股份有限公司－国 泰中证全指证券公司交易型开放 式指数证券投资基金		77,216,247			人民币普通股				77,216,247
中国建设银行股份有限公司－华 宝中证全指证券公司交易型开放 式指数证券投资基金		56,125,630			人民币普通股				56,125,630
前十名股东中回购专户情况说明		不适用
上述股东委托表决权、受托表决 权、放弃表决权的说明		不适用
上述股东关联关系或一致行动的 说明		公司向上述股东书面询证并取得书面回复的情况如下： 1、方正集团与方正产控确认为关联关系，方正产控为方正集团控股子公司，除此之外，与上 述其他股东不存在关联关系或一致行动关系； 2、哈尔滨哈投投资股份有限公司、乐山国有资产投资运营（集团）有限公司确认与上述其他 股东不存在关联关系或一致行动关系； 3、香港中央结算有限公司（简称“香港结算”）是以名义持有人的制度持有证券，用于为其 结算参与者提供服务，而参与的投资者必须通过一个或多个香港结算参与者，即券商或托管银 行（适用于香港/沪股通/深股通证券）经香港结算的账户代其持有香港/沪股通/深股通证券。 由于香港是采取名义持有人的制度，有些投资者更是以多层托管的形式持有证券。故此，香港 结算是无法完全掌握参与香港/沪股通/深股通证券的投资者的相关资料，包括其名字、持股数 量及股东之间的关联关系等资料。
表决权恢复的优先股股东及持股 数量的说明		无优先股

注1：方正集团持有公司的股份中，通过普通账户持有1,109,609,852 股，通过中信证券股份有限公司客户信用 交易担保证券账户持有1,175,000,000 股，合计持有2,284,609,852 股。方正产控通过中国银河证券股份有限公 司客户信用交易担保证券账户持有78,627,162 股。

注2：政泉控股持有1,799,591,164 股公司股份，占公司总股本的 21.86%。其中709,886,375 股公司股份（占公 司总股本的8.62%）被大连市中级人民法院裁定抵偿国通信托有限责任公司（简称“国通信托”）对政泉控股享 有的6,090,825,100 元民事债权，国通信托依据信托合同，以信托财产原状向信托受益人中国信达资产管理股份 有限公司（简称“中国信达”）分配信托利益，将上述分配至中国信达，公司已向中国证监会提交了相关申请。 截至本报告披露日，该事项尚在审核过程中。政泉控股剩余全部股份1,089,704,789 股公司股份（占公司总股本 的13.24%）被大连市中级人民法院于2021 年6 月19 日和7 月31 日在淘宝网司法拍卖网络平台 （https://sf.taobao.com）进行了两次公开拍卖，两次拍卖均流拍。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10 名股东

□适用 √不适用

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2021 年半年度报告

三、 董事、监事和高级管理人员情况

• (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

• (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

• (三) 其他说明

□适用 √不适用

四、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

报告期内，公司控股股东、实际控制人无变化。

2021 年7 月5 日，北大方正集团有限公司管理人收到北京一中院送达的（2020）京01 破13 号之五《民事裁定书》，裁定批准方正集团等五家公司重整计划。根据重整计划，公司的控股股 东、实际控制人拟发生变更，方正集团及其一致行动人方正产控将不再直接或间接持有公司股份， 拟设立的新方正集团将合计持有公司 2,363,237,014 股股份，占公司总股本的28.71%，平安人寿 或其下属全资主体将成为新方正集团控股股东。中国平安作为平安人寿的控股股东，拟间接控制 公司2,363,643,314 股股份，占公司总股本的 28.71%。

截至本报告披露日，新方正集团尚未设立，公司控股股东、实际控制人的变更尚需中国证券 监督管理委员会批准，完成变更的时间尚不确定。

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2021 年半年度报告

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

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2021 年半年度报告

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

√适用 □不适用

(一)企业债券

□适用 √不适用

(二)公司债券

√适用 □不适用

1. 公司债券基本情况

单位：万元 币种：人民币

债券名称	简称	代码	发行日	起息日	到期日	债券余 额	利率 （%）	还本付息方式	交易场所	投资者适当性 安排（如有）	交易 机制	是否存在终 止上市交易 的风险
方正证券股份有限公 司2019 年非公开发行 公司债券（第一期）	19方正 F1	151205	2019/2/27	2019/2/27	2022/2/27	250,000	4.71	单利计息，每年付息一次， 到期一次还本，最后一期利 息随本金的兑付一起支付	上海证券 交易所	面向合格机构 投资者非公开 发行	挂牌 转让	否
方正证券股份有限公 司2019 年非公开发行 公司债券（第二期）	19方正 F2	151290	2019/3/21	2019/3/21	2022/3/21	60,000	4.65	单利计息，每年付息一次， 到期一次还本，最后一期利 息随本金的兑付一起支付	上海证券 交易所	面向合格机构 投资者非公开 发行	挂牌 转让	否

公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用 √不适用

逾期未偿还债券

□适用 √不适用

关于逾期债项的说明

□适用 √不适用

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2021 年半年度报告

1. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用 √不适用

1. 信用评级结果调整情况

√适用 □不适用

联合信用评级有限公司于2021 年6 月28 日对“19 方正F1”出具了《方正证券股份有 限公司非公开发行公司债券2021 年跟踪评级报告》（联合【2021】5697 号），发行人主体 信用评级为AAA 级，评级展望为稳定；债项信用等级为AAA，与前次评级结果一致。 4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响 √适用 □不适用

公司发行的债券无担保，根据募集说明书的约定，公司偿债保障措施包括了制定《债券 持有人会议规则》、设立专门的偿付工作小组、指定专门资金账户并严格执行资金管理计划、 充分发挥债券受托管理人的作用、严格履行信息披露义务等，形成一套确保债券安全付息、 兑付的保障措施。报告期内，公司偿债计划及其他偿债保障措施均未发生变更，公司按时、 足额支付债券利息和/或本金，偿债账户运转规范，与募集说明书的相关承诺保持一致。

1. 公司债券其他情况的说明

□适用 √不适用

• (三)银行间债券市场非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

• (四)公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用 √不适用

(五)主要会计数据和财务指标

√适用 □不适用

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
主要指标	本报告期末 （2021 年6 月30 日）	上年度末 （2020 年12 月31 日）	本报告期末比上年 度末增减（%）	变动原因说明
流动比率	1.72	1.80	-4.44
速动比率	1.72	1.80	-4.44
资产负债率（%）	58.11	52.51	增加5.60 个百分点
主要指标	本报告期 （2021 年1-6 月）	上年同期 （2020 年1-6 月）	本报告期比上年同 期增减(%)	变动原因说明
EBITDA 全部债务比	4.56%	3.77%	增加0.79 个百分点

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2021 年半年度报告

利息保障倍数	3.35	2.04	64.22	主要系本期收入 增加所致
现金利息保障倍数	8.35	6.68	25.00
EBITDA 利息保障倍数	3.61	2.19	64.84	主要系本期收入 增加所致
贷款偿还率	100.00%	100.00%	-
利息偿付率	100.00%	100.00%	-
扣除非经常性损益后 净利润	1,344,613,311.55	674,355,262.85	99.39	主要系本期收入 增加所致

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

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2021 年半年度报告

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、 财务报表

合并资产负债表

2021 年6 月30 日

编制单位：方正证券股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目	注释号	2021 年6 月30 日	2020 年12 月31 日
资产：
货币资金	六、1	40,282,181,187.03	35,428,712,061.76
其中：客户资金存款		35,428,990,006.93	29,268,654,766.95
结算备付金	六、2	5,666,192,007.16	6,054,103,285.88
其中：客户备付金		4,183,962,172.71	4,418,744,590.76
贵金属
拆出资金
融出资金	六、3	27,159,977,441.91	23,952,491,443.95
衍生金融资产	六、4	6,270,301.27	27,172,738.04
存出保证金	六、5	6,213,387,762.15	6,939,831,312.77
应收款项	六、6	2,428,269,100.40	469,132,776.49
应收款项融资
合同资产
买入返售金融资产	六、7	1,467,681,999.14	1,487,479,876.71
持有待售资产
金融投资：
交易性金融资产	六、8	20,872,347,461.85	20,905,910,709.74
债权投资
其他债权投资	六、9	29,358,951,942.46	14,190,249,453.69
其他权益工具投资	六、10		5,156,843,276.17
长期股权投资	六、11	736,615,172.25	720,691,984.96
投资性房地产	六、12	167,722,155.99	167,722,155.99
固定资产	六、13	488,622,851.67	507,891,794.00
在建工程	六、14	26,186,813.06	21,809,653.25
使用权资产	六、15	661,379,778.54
无形资产	六、16	268,088,215.37	283,854,866.14
商誉	六、17	4,523,034,174.49	4,523,034,174.49
递延所得税资产	六、18	756,125,139.49	674,333,414.84
其他资产	六、19	1,966,064,253.68	1,745,104,709.52
资产总计		143,049,097,757.91	123,256,369,688.39
负债：

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2021 年半年度报告

短期借款	六、21	314,627,192.60	317,783,132.80
应付短期融资款	六、22	10,347,561,276.12	10,719,391,771.17
拆入资金	六、23	5,515,916,666.63	5,016,955,555.53
交易性金融负债	六、24	2,486,184,951.17	4,806,183,918.95
衍生金融负债	六、4	32,040,920.05	29,932,365.28
卖出回购金融资产款	六、25	27,797,522,291.52	13,332,074,099.80
代理买卖证券款	六、26	30,268,328,969.59	27,835,009,932.39
代理承销证券款
应付职工薪酬	六、27	1,088,387,599.65	1,682,653,941.79
应交税费	六、28	245,658,866.46	361,069,511.10
应付款项	六、29	15,048,066,499.08	11,075,970,165.60
合同负债
持有待售负债
预计负债	六、30	234,627,741.66	236,030,590.76
长期借款
应付债券	六、31	6,632,027,366.31	6,854,255,985.84
其中：优先股
永续债
租赁负债	六、32	631,399,347.61
递延收益	六、33	30,827,411.30	30,827,411.30
递延所得税负债	六、18	50,132,419.47	17,199,223.30
其他负债	六、34	836,271,090.42	583,621,533.21
负债合计		101,559,580,609.64	82,898,959,138.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	六、35	8,232,101,395.00	8,232,101,395.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六、36	16,397,305,054.58	16,397,305,054.58
减：库存股
其他综合收益	六、37	77,042,995.16	226,165,409.48
盈余公积	六、38	1,551,266,608.66	1,551,266,608.66
一般风险准备	六、39	3,847,893,112.86	3,841,555,827.87
未分配利润	六、40	10,602,230,720.56	9,372,345,948.73
归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计		40,707,839,886.82	39,620,740,244.32
少数股东权益	六、41	781,677,261.45	736,670,305.25
所有者权益(或股东权益)合计		41,489,517,148.27	40,357,410,549.57
负债和所有者权益 （或股东权益）总计		143,049,097,757.91	123,256,369,688.39

法定代表人：施华 主管会计工作负责人： 尹磊 会计机构负责人：祖坤

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2021 年半年度报告

母公司资产负债表

2021 年6 月30 日

编制单位：方正证券股份有限公司	编制单位：方正证券股份有限公司	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项 目	注释号	2021 年6 月30 日	2020 年12 月31 日
资产：
货币资金	十五、1	30,175,757,810.05	28,761,258,712.13
其中：客户资金存款		26,646,606,710.69	23,809,402,055.29
结算备付金	十五、2	5,164,065,438.74	5,476,608,651.94
其中：客户备付金		3,445,307,251.03	3,733,721,377.09
贵金属
拆出资金
融出资金	十五、3	27,112,792,362.66	23,862,102,366.43
衍生金融资产			195,725.84
存出保证金		1,869,279,991.46	1,737,491,753.41
应收款项	十五、4	255,537,544.11	288,661,564.89
应收款项融资
合同资产
买入返售金融资产	十五、5	1,130,530,860.47	1,317,676,551.74
持有待售资产
金融投资：
交易性金融资产	十五、6	12,782,213,807.90	9,733,566,575.97
债权投资
其他债权投资	十五、7	29,358,951,942.46	14,190,249,453.69
其他权益工具投资			5,156,843,276.17
长期股权投资	十五、8	9,305,403,263.16	9,289,480,075.87
投资性房地产		167,722,155.99	167,722,155.99
固定资产		429,500,364.29	445,952,937.69
在建工程		25,267,366.95	21,605,639.71
使用权资产		539,593,133.96
无形资产		211,006,732.77	225,332,926.87
商誉		3,688,455,328.74	3,688,455,328.74
递延所得税资产		617,065,143.18	534,730,664.26
其他资产		672,758,440.18	350,533,122.51
资产总计		123,505,901,687.07	105,248,467,483.85
负债：
短期借款
应付短期融资款		10,347,561,276.12	10,719,391,771.17
拆入资金		5,515,916,666.63	5,016,955,555.53
交易性金融负债		203,459,400.00
衍生金融负债		32,040,920.05	14,592,268.25
卖出回购金融资产款	十五、9	27,769,022,320.02	13,179,893,350.81

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2021 年半年度报告

代理买卖证券款	十五、10	30,042,579,006.07	27,696,746,098.78
代理承销证券款
应付职工薪酬	十五、11	804,539,940.17	1,254,353,284.00
应交税费		227,065,333.80	278,912,881.60
应付款项		62,367,519.64	32,301,446.02
合同负债
持有待售负债
预计负债		234,627,741.66	236,030,590.76
长期借款
应付债券		6,632,027,366.31	6,854,255,985.84
其中：优先股
永续债
租赁负债		518,381,489.29
递延收益		30,827,411.30	30,827,411.30
递延所得税负债
其他负债		819,063,856.48	552,771,834.11
负债合计		83,239,480,247.54	65,867,032,478.17
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		8,232,101,395.00	8,232,101,395.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		16,613,430,921.83	16,613,430,921.83
减：库存股
其他综合收益		86,130,187.48	231,347,405.24
盈余公积		1,551,022,096.84	1,551,022,096.84
一般风险准备		3,355,182,690.76	3,348,845,405.77
未分配利润		10,428,554,147.62	9,404,687,781.00
所有者权益(或股东权益)合计		40,266,421,439.53	39,381,435,005.68
负债和所有者权益 （或股东权益）总计		123,505,901,687.07	105,248,467,483.85

法定代表人：施华 主管会计工作负责人： 尹磊 会计机构负责人：祖坤

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2021 年半年度报告

合并利润表

2021 年1-6 月

2021 年1-6 月	2021 年1-6 月
编制单位：方正证券股份有限公司		单位：元	币种：人民币
项 目	注释号	2021 年半年度	2020 年半年度
一、营业收入		4,079,949,848.55	3,392,945,977.69
利息净收入	六、42	930,725,013.28	711,080,276.50
其中：利息收入		1,723,152,115.01	1,630,773,323.26
利息支出		792,427,101.73	919,693,046.76
手续费及佣金净收入	六、43	2,558,070,847.91	2,336,317,689.69
其中： 经纪业务手续费净收入		2,127,544,592.16	1,785,283,478.95
投资银行业务手续费净收入		195,437,295.90	302,820,279.29
资产管理业务手续费净收入		120,772,996.40	153,049,719.57
投资收益（损失以“-”号填列）	六、44	699,040,072.78	781,561,859.05
其中： 对联营企业和合营企业的投资收益		15,923,187.29	149,543,714.56
以摊余成本计量的金融资产终止确认 产生的收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
其他收益	六、45	13,136,565.18	15,640,069.71
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	六、46	-151,416,014.92	-478,795,691.51
汇兑收益(损失以"-"号填列)		1,672,066.48	6,331,974.83
其他业务收入	六、47	28,042,548.61	18,453,063.25
资产处置收益（损失以“－”号填列）	六、48	678,749.23	2,356,736.17
二、营业支出		2,381,615,986.09	2,460,276,019.87
税金及附加	六、49	25,621,626.27	27,103,388.96
业务及管理费	六、50	2,236,826,321.07	2,129,799,057.08
信用减值损失	六、51	118,444,624.28	302,835,323.81
其他资产减值损失
其他业务成本	六、52	723,414.47	538,250.02
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		1,698,333,862.46	932,669,957.82
加：营业外收入	六、53	1,534,076.17	3,605,166.65
减：营业外支出	六、54	17,605,012.49	49,558,465.08
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		1,682,262,926.14	886,716,659.39
减:所得税费用	六、55	341,910,178.57	233,518,717.15
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		1,340,352,747.57	653,197,942.24
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		1,340,352,747.57	653,197,942.24
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者(或股东)的净利润 （净亏损以“-”号填列）		1,300,547,159.13	641,612,762.39
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		39,805,588.44	11,585,179.85
六、其他综合收益的税后净额	六、56	-149,122,414.32	-215,854,428.60
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净		-149,122,414.32	-215,854,428.60

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2021 年半年度报告

额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益		-180,054,957.13	-111,769,144.27
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动		-180,054,957.13	-111,769,144.27
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二) 将重分类进损益的其他综合收益		30,932,542.81	-104,085,284.33
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动		38,391,654.52	-28,090,066.18
3.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
4.其他债权投资信用损失准备		-3,553,915.15	-80,149,944.86
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额		-3,905,196.56	4,852,626.87
7.其他			-697,900.16
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		1,191,230,333.25	437,343,513.64
归属于母公司所有者(或股东)的综合收益总 额		1,151,424,744.81	425,758,333.79
归属于少数股东的综合收益总额		39,805,588.44	11,585,179.85
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.16	0.08
（二）稀释每股收益(元/股)		0.16	0.08
法定代表人：施华 主管会计工作负责人： 尹磊 会计机构负责人：祖坤

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2021 年半年度报告

母公司利润表

2021 年1-6 月

2021 年1-6 月	2021 年1-6 月
编制单位：方正证券股份有限公司		单位：元	币种：人民币
项 目	注释号	2021 年半年度	2020 年半年度
一、营业收入		3,176,670,698.40	2,820,408,894.65
利息净收入	十五、12	827,293,307.09	639,650,477.51
其中：利息收入		1,587,895,478.29	1,483,076,090.33
利息支出		760,602,171.20	843,425,612.82
手续费及佣金净收入	十五、13	2,031,785,658.31	1,843,408,143.36
其中： 经纪业务手续费净收入		1,825,791,275.32	1,610,943,216.67
投资银行业务手续费净收入		16,851,085.08	25,224,192.77
资产管理业务手续费净收入		120,345,708.59	171,458,398.84
投资收益（损失以“-”号填列）	十五、14	525,428,446.09	460,972,127.63
其中： 对联营企业和合营企业的投资收益		15,923,187.29	139,007,470.64
以摊余成本计量的金融资产终止确认 产生的收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
其他收益		9,733,208.65	14,459,198.25
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	十五、15	-221,852,593.30	-145,132,641.29
汇兑收益(损失以"-"号填列)		-202,312.82	375,403.27
其他业务收入		3,384,337.60	4,319,509.84
资产处置收益（损失以“－”号填列）		1,100,646.78	2,356,676.08
二、营业支出		1,828,545,859.37	1,838,723,153.49
税金及附加		22,242,414.69	23,225,638.79
业务及管理费	十五、16	1,684,246,656.82	1,512,755,875.65
信用减值损失		122,056,787.86	302,741,639.05
其他资产减值损失
其他业务成本
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		1,348,124,839.03	981,685,741.16
加：营业外收入		324,177.56	835,799.70
减：营业外支出		1,483,310.04	48,215,043.62
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		1,346,965,706.55	934,306,497.24
减:所得税费用		252,436,952.63	184,595,604.54
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		1,094,528,753.92	749,710,892.70
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		1,094,528,753.92	749,710,892.70
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额		-145,217,217.76	-220,009,155.29
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益		-180,054,957.13	-111,769,144.27
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动		-180,054,957.13	-111,769,144.27
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他

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2021 年半年度报告

(二) 将重分类进损益的其他综合收益		34,837,739.37	-108,240,011.02
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动		38,391,654.52	-28,090,066.18
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
4.其他债权投资信用损失准备		-3,553,915.15	-80,149,944.86
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他			0.02
七、综合收益总额		949,311,536.16	529,701,737.41
法定代表人：施华 主管会计工作负责人： 尹磊 会计机构负责人：祖坤

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2021 年半年度报告

合并现金流量表

2021 年1-6 月

编制单位：方正证券股份有限公司 单位：元 币种：人民币

编制单位：方正证券股份有限公司		单位：元	币种：人民币
项目	注释号	2021 年半年度	2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
收取利息、手续费及佣金的现金		4,654,384,335.71	4,576,550,455.51
向其他金融机构拆入资金净增加额		500,000,000.00	-3,900,000,000.00
回购业务资金净增加额		14,465,448,191.72	-5,257,901,724.82
代理买卖证券收到的现金净额		2,433,319,037.20	4,556,469,283.83
收到其他与经营活动有关的现金	六、57	10,178,327,679.91	11,526,430,338.50
经营活动现金流入小计		32,231,479,244.54	11,501,548,353.02
为交易目的而持有的金融资产净增加额		-523,926,791.55	-4,563,942,484.19
融出资金净增加额		3,206,217,263.41	1,618,317,550.60
支付利息、手续费及佣金的现金		1,199,267,999.40	368,679,701.26
返售业务资金净增加额		-29,254,775.03	-972,974,307.20
支付给职工以及为职工支付的现金		2,194,426,235.01	1,756,877,015.98
支付的各项税费		649,464,554.68	631,373,886.91
支付其他与经营活动有关的现金	六、57	20,049,658,351.21	7,675,305,208.95
经营活动现金流出小计		26,745,852,837.13	6,513,636,572.31
经营活动产生的现金流量净额		5,485,626,407.41	4,987,911,780.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额		4,576,509.61	4,978,838.63
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		4,576,509.61	4,978,838.63
投资支付的现金			18,639,132.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金		122,478,149.01	57,200,302.66
取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额
支付其他与投资活动有关的现金	六、57		923,629,770.80
投资活动现金流出小计		122,478,149.01	999,469,206.24
投资活动产生的现金流量净额		-117,901,639.40	-994,490,367.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		5,201,367.76
其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金		5,201,367.76
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金

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2021 年半年度报告

收到其他与筹资活动有关的现金	六、57		8,169,437,126.87
筹资活动现金流入小计		5,201,367.76	8,169,437,126.87
偿还债务支付的现金		115,790,000.00	7,143,878,394.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		482,777,011.57	656,856,069.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润			22,703,394.45
支付其他与筹资活动有关的现金	六、57	366,680,000.00	90,421,345.62
筹资活动现金流出小计		965,247,011.57	7,891,155,809.27
筹资活动产生的现金流量净额		-960,045,643.81	278,281,317.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,672,066.48	10,149,658.60
五、现金及现金等价物净增加额	六、57	4,409,351,190.68	4,281,852,389.30
加：期初现金及现金等价物余额	六、57	40,891,608,149.97	39,557,712,925.88
六、期末现金及现金等价物余额	六、57	45,300,959,340.65	43,839,565,315.18

法定代表人：施华 主管会计工作负责人： 尹磊 会计机构负责人：祖坤

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2021 年半年度报告

母公司现金流量表

2021 年1-6 月 编制单位：方正证券股份有限公司 单位：元 币种：人民币

编制单位：方正证券股份有限公司		单位：元	币种：人民币
项目	注释号	2021 年半年度	2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
收取利息、手续费及佣金的现金		3,876,788,593.64	3,784,769,764.33
向其他金融机构拆入资金净增加额		500,000,000.00	-3,900,000,000.00
回购业务资金净增加额		14,589,128,969.21	-5,021,675,542.62
代理买卖证券收到的现金净额		2,345,782,154.13	4,444,894,026.26
收到其他与经营活动有关的现金	十五、17	5,743,230,431.78	9,813,255,990.40
经营活动现金流入小计		27,054,930,148.76	9,121,244,238.37
为交易目的而持有的金融资产净增加额		2,955,440,282.31	794,393,949.55
融出资金净增加额		3,250,252,012.57	1,815,016,051.46
支付利息、手续费及佣金的现金		907,850,579.02	350,041,896.24
返售业务资金净增加额		-196,548,334.04	-1,160,142,639.14
支付给职工以及为职工支付的现金		1,675,221,578.00	1,272,574,258.06
支付的各项税费		513,923,655.26	562,049,789.92
支付其他与经营活动有关的现金	十五、17	15,578,695,537.55	830,281,261.37
经营活动现金流出小计		24,684,835,310.67	4,464,214,567.46
经营活动产生的现金流量净额		2,370,094,838.09	4,657,029,670.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			277,320,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额		1,100,646.78	5,025,291.53
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,100,646.78	282,345,291.53
投资支付的现金			568,639,132.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金		89,172,369.89	41,019,260.67
支付其他与投资活动有关的现金	十五、17	200,000,000.00
投资活动现金流出小计		289,172,369.89	609,658,393.45
投资活动产生的现金流量净额		-288,071,723.11	-327,313,101.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	十五、17		8,169,437,126.87
筹资活动现金流入小计			8,169,437,126.87
偿还债务支付的现金		115,790,000.00	7,056,370,694.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		474,291,838.15	634,152,674.80
支付其他与筹资活动有关的现金	十五、17	366,680,000.00
筹资活动现金流出小计		956,761,838.15	7,690,523,368.80

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2021 年半年度报告

筹资活动产生的现金流量净额		-956,761,838.15	478,913,758.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-202,312.82	375,403.27
五、现金及现金等价物净增加额	十五、17	1,125,058,964.01	4,809,005,730.33
加：期初现金及现金等价物余额	十五、17	33,796,982,819.36	31,336,253,169.59
六、期末现金及现金等价物余额	十五、17	34,922,041,783.37	36,145,258,899.92

法定代表人：施华 主管会计工作负责人： 尹磊 会计机构负责人：祖坤

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2021 年半年度报告

合并股东权益变动表

2021 年1-6 月

编制单位：方正证券股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目						2021 年半年度	2021 年半年度	2021 年半年度
						归属于母公司股东权益					少数股东权益	股东 权益合计
	股本	其他权益 工具			资本公积	减： 库存股	其他综合收益	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年期末余额	8,232,101,395.00				16,397,305,054.58		226,165,409.48	1,551,266,608.66	3,841,555,827.87	9,372,345,948.73	736,670,305.25	40,357,410,549.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	8,232,101,395.00				16,397,305,054.58		226,165,409.48	1,551,266,608.66	3,841,555,827.87	9,372,345,948.73	736,670,305.25	40,357,410,549.57
三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列）							-149,122,414.32		6,337,284.99	1,229,884,771.83	45,006,956.20	1,132,106,598.70
（一）综合收益总额							-149,122,414.32			1,300,547,159.13	39,805,588.44	1,191,230,333.25
（二）股东投入和减少资本											5,201,367.76	5,201,367.76
1.股东投入普通股											5,201,367.76	5,201,367.76
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配									6,337,284.99	-70,662,387.30		-64,325,102.31
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备									6,337,284.99	-6,337,284.99

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2021 年半年度报告

3.对股东的分配										-64,325,102.31		-64,325,102.31
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
四、本期期末余额	8,232,101,395.00				16,397,305,054.58		77,042,995.16	1,551,266,608.66	3,847,893,112.86	10,602,230,720.56	781,677,261.45	41,489,517,148.27

项 目						2020 年半年度	2020 年半年度	2020 年半年度
						归属于母公司股东权益					少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益 工具			资本公积	减： 库存股	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	8,232,101,395.00				16,376,028,946.43	57,811,018.72	332,810,077.22	1,463,783,727.60	3,737,116,520.04	8,467,775,866.72	928,575,096.69	39,480,380,610.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	8,232,101,395.00				16,376,028,946.43	57,811,018.72	332,810,077.22	1,463,783,727.60	3,737,116,520.04	8,467,775,866.72	928,575,096.69	39,480,380,610.98
三、本期增减变动金额（减少以“-”					21,276,108.15	-57,811,018.72	-215,854,428.60		8,575,433.23	633,037,329.16	-347,664,357.56	157,181,103.10

62 / 197

2021 年半年度报告

号填列）
(一) 综合收益总额							-215,854,428.60			641,612,762.39	11,585,179.85	437,343,513.64
(二) 股东投入和减少资本					21,276,108.15	-57,811,018.72					-354,491,814.23	-275,404,687.36
1．股东投入普通股											-90,444,740.07	-90,444,740.07
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他					21,276,108.15	-57,811,018.72					-264,047,074.16	-184,959,947.29
（三）利润分配									8,575,433.23	-8,575,433.23	-4,757,723.18	-4,757,723.18
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备									8,575,433.23	-8,575,433.23
3．对股东的分配											-4,757,723.18	-4,757,723.18
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6. 其他
四、本期期末余额	8,232,101,395.00				16,397,305,054.58		116,955,648.62	1,463,783,727.60	3,745,691,953.27	9,100,813,195.88	580,910,739.13	39,637,561,714.08
法定代表人：施华						主管会计工作负责人： 尹磊				会计机构负责人：祖坤

63 / 197

2021 年半年度报告

母公司股东权益变动表

2021 年1-6 月

单位：元 币种：人民币

项 目							2021 年半年度	2021 年半年度
	股本	其他权益 工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	8,232,101,395.00				16,613,430,921.83		231,347,405.24	1,551,022,096.84	3,348,845,405.77	9,404,687,781.00	39,381,435,005.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	8,232,101,395.00				16,613,430,921.83		231,347,405.24	1,551,022,096.84	3,348,845,405.77	9,404,687,781.00	39,381,435,005.68
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							-145,217,217.76		6,337,284.99	1,023,866,366.62	884,986,433.85
(一) 综合收益总额							-145,217,217.76			1,094,528,753.92	949,311,536.16
(二) 股东投入和减少资本
1．股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配									6,337,284.99	-70,662,387.30	-64,325,102.31
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备									6,337,284.99	-6,337,284.99
3．对股东的分配										-64,325,102.31	-64,325,102.31

64 / 197

2021 年半年度报告

4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6. 其他
四、本期期末余额	8,232,101,395.00				16,613,430,921.83		86,130,187.48	1,551,022,096.84	3,355,182,690.76	10,428,554,147.62	40,266,421,439.53

项目							2020 年半年度	2020 年半年度
	股本	其他权益 工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	8,232,101,395.00				16,591,842,508.28	57,811,018.72	311,114,557.03	1,463,017,513.69	3,333,930,556.36	8,627,561,381.91	38,501,756,893.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他					312,305.40			521,702.09		4,695,318.84	5,529,326.33
二、本年期初余额	8,232,101,395.00				16,592,154,813.68	57,811,018.72	311,114,557.03	1,463,539,215.78	3,333,930,556.36	8,632,256,700.75	38,507,286,219.88
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					21,276,108.15	-57,811,018.72	-220,009,155.29		8,575,433.23	741,135,459.47	608,788,864.28
(一) 综合收益总额							-220,009,155.29			749,710,892.70	529,701,737.41
(二) 股东投入和减少资本					21,276,108.15	-57,811,018.72					79,087,126.87
1．股东投入普通股

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2021 年半年度报告

2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他					21,276,108.15	-57,811,018.72					79,087,126.87
（三）利润分配									8,575,433.23	-8,575,433.23
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备									8,575,433.23	-8,575,433.23
3．对股东的分配
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6. 其他
四、本期期末余额	8,232,101,395.00				16,613,430,921.83		91,105,401.74	1,463,539,215.78	3,342,505,989.59	9,373,392,160.22	39,116,075,084.16
法定代表人：施华					主管会计工作负责人： 尹磊				会计机构负责人：祖坤

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一、公司的基本情况

方正证券股份有限公司（以下简称本公司、公司或方正证券）的前身为浙江证券有限 责任公司（以下简称浙江证券）。浙江证券系 1990 年经浙江省人民政府办公厅浙政办发［ 1990 ］ 47 号文批准，在原浙江证券的基础上改组设立的地方性金融企业。 1994 年 7 月 7 日经中国人 民银行银复［ 1994 ］ 232 号文及中国人民银行浙江省分行浙银发［ 1994 ］ 331 号文批准，改 组为有限责任公司， 2003 年 4 月 16 日经浙江证券 2002 年度股东会决议批准，公司名称由浙江 证券有限责任公司变更为方正证券有限责任公司。

2010 年 9 月 1 日，经中国证监会《关于核准方正证券有限责任公司变更为股份有限公司 的批复》（证监许可［ 2010 ］ 1199 号）核准、教育部科技发展中心《关于同意方正证券有 限责任公司整体变更设立股份有限公司的批复》（科技发中心函［ 2010 ］ 44 号）同意，方 正证券有限责任公司整体变更为股份有限公司。

2011 年，经中国证监会核准（证监许可［ 2011 ］ 1124 号），公司获准向社会公开发行 人民币普通股（ A 股）股票 150,000 万股，每股面值 1 元。公司股票已于 2011 年 8 月 10 日在上海 证券交易所挂牌交易，变更后股本为 610,000 万元。

根据公司第二届第六次董事会和 2013 年度股东大会决议，并经中国证监会《关于核准 方正证券股份有限公司向政泉控股等发行股份购买资产的批复》（证监许可［ 2014 ］ 795 号）核准，公司获准向特定投资者北京政泉控股有限公司（以下简称政泉控股）发行普通 股 1,799,561,764 股、向乐山市国有资产经营有限公司发行普通股 105,955,845 股、向东方集团 股份有限公司发行普通股 99,558,667 股、向新产业投资股份有限公司发行普通股 80,787,462 股、向兵工财务有限责任公司发行普通股 46,237,657 股购买相关资产，合计发行股份 2,132,101,395 股。变更后股本为 823,210.1395 万元。

公司现持有统一社会信用代码为 914300001429279950 的营业执照。公司现有注册资本 823,210.1395 万元，股份总数 823,210.1395 万股（每股面值 1 元）。全部为流通股。

本公司属金融行业。本公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券 投资活动有关的财务顾问；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；为 期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品。（按经营证券期货业务许可证核定的期限和 范围从事经营）。

截至 2021 年 6 月 30 日，公司拥有 6 家二级子公司， 25 家分公司， 353 家证券营业部；拥有 员工 6,912 人，其中高级管理人员 12 人。

本财务报表业经公司 2021 年 8 月 30 日第四届董事会第十四次会议批准对外报出。

本公司及本公司子公司统称为“本集团”。

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二、合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括直接或间接控制的子公司。子公司包括方正和生投资有 限责任公司（以下简称方正和生投资）、方正证券投资有限公司（以下简称方正证券投资）、 方正中期期货有限公司（以下简称方正中期期货）、方正证券承销保荐有限责任公司（以 下简称方正承销保荐，原名中国民族证券有限责任公司（以下简称中国民族证券））、方 正富邦基金管理有限公司（以下简称方正富邦基金）、方正证券（香港）金融控股有限公 司（以下简称方正香港金控）以及上述子公司控制的公司。

详见本附注“七、在其他主体中的权益”相关内容。

三、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、公司主要会计政策及会计估计” 所述会计政策和会计估计编制。

2. 持续经营

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报 表是合理的。

四、公司主要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和 会计估计包括客户交易结算资金、金融工具、证券承销业务、受托投资管理业务、融资融 券业务、买入返售与卖出回购款项、收入确认等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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3. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并 方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。在非同一控制下企 业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成 本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担 的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和 （通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨 认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等 的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

5. 合并财务报表的编制方法

公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围，子公司是指被母公司控制的主体， 含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等。

在编制合并财务报表时，子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自公司取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负 债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表

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方正证券股份有限公司财务报表附注

中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收 益。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或 合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同 时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期 投资损益。

公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

6. 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价 物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。本集团现金主要包括：现金、银行存款、其他货币资金、结算备付金等。

7. 外币业务和外币报表折算

（ 1 ） 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期 损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（ 2 ） 外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的 收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表 折算差额，计入其他综合收益。

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8. 客户交易结算资金

本集团收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管 理，为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构， 在结算备付金中核算。本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债，本 集团代理客户买卖证券的款项在与清算代理机构清算时，按规定交纳的经手费、证管费、 证券结算风险基金等相关费用确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客 户办理买卖证券款项清算时确认为手续费收入。

9. 金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （ 1 ）金融工具的初始确认和分类

1 ）金融资产

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担 的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方 收取的应收款项。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产 划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定 本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼 有。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括：以往如何收取该组资产的 现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理、以及 业务管理人员获得报酬的方式。

金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济 特征的现金流量属性，即相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付，其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价 值，本金金额可能因提前还款等原因在金融资产的存续期内发生变动；利息包括对货币 时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本 和利润的对价。

对于含嵌入式衍生工具的金融资产，在确定合同现金流量是否仅为本金和利息的支 付时，应将其作为一个整体分析。

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本集团对债务工具资产和权益工具资产的分类具体如下：

①债务工具

债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类与后续 计量取决于：本集团管理该资产的业务模式；该资产的现金流量特征。

基于这些因素，本集团将其债务工具划分为以下三种计量类别：

A ．以摊余成本计量：如果管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标， 且该金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定该金融资产为以公 允价值计量且其变动计入损益，那么该金融资产按照摊余成本计量。此类金融资产主要 包括货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、应收款项、存出保证金等。

B ．以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果管理该金融资产的业务模式既 以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，且该金融资产的合同现金流量 特征与基本借贷安排相一致，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付，同时并未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动计入损 益，那么该金融资产按照以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。此类金融资产列 示为其他债权投资。

C ．以公允价值计量且其变动计入当期损益：不满足以摊余成本计量的金融资产和以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量且其变动计入当 期损益，列示为交易性金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

②权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具；即不包含付款的合同义务且 享有发行人净资产和剩余收益的工具，例如普通股。

本集团的权益工具投资以公允价值计量且其变动计入损益，列示为交易性金融资产， 但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的除外。该指 定一经做出，不得撤销。本集团对上述指定的政策为，将非交易性权益工具投资指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，列示为其他权益工具投资。

2 ）金融负债

本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债，但以公允价值计量且其变动计入

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当期损益的金融负债除外。分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债适 用于衍生工具、交易性金融负债以及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的其他金融负债。

在初始确认时，满足下列条件的金融负债可以指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债：能够消除或显著减少会计错配；根据正式书面文件载明的本集团 风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进 行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出， 不得撤销。

（ 2 ）金融资产的重分类

本集团改变其管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产进行重 分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不得对以前已经确认的利得、 损失 ( 包括减值损失或利得 ) 或利息进行追溯调整。重分类日，是指导致本集团对金融资产 进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

（ 3 ）衍生金融工具

本集团使用远期外汇合约、利率掉期、股指期货合约和收益互换合约等衍生金融工 具分别规避汇率、利率和证券价格变动等风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订 当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量，衍生工具的公允价值变动而 产生的利得和损失直接计入当期损益。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产， 公允价值为负数的确认为一项负债。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得 ( 包括 最近的市场交易价格等 ) ，或使用估值技术确定 ( 例如：现金流量折现法、期权定价模型等 ) 。 本集团对场外交易的衍生工具作出了信贷估值调整及债务估值调整，以反映交易对手和 集团自身的信用风险。

（ 4 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确 定相关金融资产和金融负债的公允价值。本集团将估值技术使用的输入值分以下层级， 并依次使用：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价；

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值， 包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等； 市场验证的输入值等；

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第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、 使用自身数据作出的财务预测等。

（ 5 ）金融工具的计量

1 ）初始计量

金融工具在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产 或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2 ）后续计量

金融工具的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产和金融负债

对于金融资产或金融负债的摊余成本，应当以该金融资产或金融负债的初始确认金 额经下列调整后的结果确定：扣除已偿还的本金；加上或减去采用实际利率法将该初始 确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；扣除累计计提的损失准 备 ( 仅适用于金融资产 ) 。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为 该金融资产账面余额 ( 即扣除损失准备之前的摊余成本 ) 或该金融负债摊余成本所使用的 利率。计算时不考虑预期信用损失，但包括交易费用、溢价或折价、以及支付或收到的 属于实际利率组成部分的费用。对于购入或源生已发生信用减值的金融资产，本集团根 据该金融资产的摊余成本 ( 而非账面余额 ) 计算经信用调整的实际利率，并且在估计未来现 金流量时将预期信用损失的影响纳入考虑。

本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，并列示为“利息收 入”，但下列情况除外：对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起， 按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；对于购入或 源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资 产的摊余成本 ( 即，账面余额扣除预期减值损失准备之后的净额 ) 和实际利率计算确定其利 息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这 一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该 金融资产账面余额来计算确定利息收入。

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方正证券股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

A ．债务工具

该金融资产摊余成本相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息和汇兑损 益计入当期损益。除此之外，账面价值的变动均计入其他综合收益。本集团采用实际利 率法计算该资产的利息收入，并列示为“利息收入”。

该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合 收益中转出，计入当期损益。

B ．权益工具

将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产的，该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 作为投资回报的股利收入在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认并计入当期损益。 企业只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：企业收取股利的 权利已经确立；与股利相关的经济利益很可能流入企业；股利的金额能够可靠计量。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

该金融资产以公允价值计量，其产生的所有利得或损失计入当期损益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该金融负债以公允价值计量，其产生的所有利得或损失计入当期损益，除非是将金 融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，则该金融负债所产 生的利得或损失应当按照下列规定进行处理： (a) 由本集团自身信用风险变动引起的该金 融负债公允价值的变动金额，应当计入其他综合收益； (b) 该金融负债的其他公允价值变 动计入当期损益。按照 (a) 对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩 大损益中的会计错配的，本集团应当将该金融负债的全部利得或损失 ( 包括自身信用风险 变动的影响金额 ) 计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债终止确认时，之前计入 其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（ 6 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金 融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本集团既没有转移也没有保留金融资产

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方正证券股份有限公司财务报表附注

所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的， 终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：所 转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对 价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

（ 7 ）金融工具的减值

本集团以预期信用损失为基础，进行减值会计处理并确认损失准备的金融工具有： 以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投 资。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或 源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估，并在每个资产负债表日确认相关 的损失准备。对预期信用损失的计量反映了以下各种要素：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无需付出不必要的额 外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依 据的信息。

对于纳入预期信用损失计量的金融工具，本集团评估相关金融工具的信用风险自初 始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信 用损失：

第 1 阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当 于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；

第 2 阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，但并未将其视为已 发生信用减值，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其 损失准备；

第 3 阶段：对于已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

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• 1 ）已发生信用减值资产的定义

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的 事件所致。为确定是否发生信用减值，本集团主要考虑以下一项或多项定量、定性指标：

• ① 金融资产逾期超过 90 日；

• ② 担保物价值已经不能覆盖融资金额；

③ 最新评级存在违约级别；

• ④ 发行方或债务人发生重大财务困难；

• ⑤ 由于发行方或债务人财务困难导致相关金融资产的活跃市场消失；

⑥ 公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步；

⑦ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• ⑧ 其他表明金融资产已发生信用减值的情形。

对于股票质押式回购业务，本集团充分考虑融资主体的信用状况，合同期限，以及 担保证券所属板块、流动性、限售情况、集中度、波动性、履约保障情况、发行人经营 情况等因素，为不同融资主体或合约设置不同的平仓线，其中平仓线一般不低于 130% 。

① 履约保障比例大于 150% ，逾期天数小于 30 天的股票质押式回购业务属于“第一阶 段”；

② 履约保障比例大于 100% 小于 150% ，逾期天数大于 30 天小于 90 天的股票质押式回购 业务属于“第二阶段”；

③履约保障比例小于 100% ，逾期天数大于 90 天的股票质押式回购业务属于“第三阶 段”。

• 2 ）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分 别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包 括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、 担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违 约损失率及违约风险敞口模型。

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3 ）三个阶段的减值计提方法

本集团采用违约概率（ PD ） / 违约损失率（ LGD ）方法进行减值计量：

①违约概率（ PD ）是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付 义务的可能性。本集团基于历史违约数据、内部及外部评级信息、前瞻性信息等因素估 计违约概率；

②违约损失率（ LGD ）是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交 易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违 约损失率以违约发生时风险敞口损失的百分比表示；

③违约风险敞口（ EAD ）是指在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时， 本集团应被偿付的金额；

④前瞻性信息，信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。 本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键 经济指标，定期根据经济指标预测以及专家评估，确定前瞻性信息对违约概率等参数的 影响。

对于股票质押式回购业务，本集团基于可获取的内外部信息，如：历史违约数据、 履约保障比例、担保物变现能力等因素，定期对融资人进行风险评估。本期末各阶段减 值损失率（综合考虑违约概率和违约损失率）区间如下：

第一阶段：根据不同的履约保障比例，减值损失率一般为 0.01%-0.3% ；

第二阶段：根据不同的履约保障比例，减值损失率一般为 0.5%-10% ；

第三阶段：综合考虑质押物总估值、履约保障比例、融资人信用状况及还款能力、 其他担保资产价值情况、第三方提供连带担保等指标，逐项评估每笔业务的可收回金额， 确定减值准备金额。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确 认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。

在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了 损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损 益。

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对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日， 本集团将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

（ 8 ）金融工具的终止确认

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产 的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

1 ）收取金融资产现金流量的权利届满；

2 ）转移了收取金融资产现金流量的权利，或现金流量已满足“过手”的要求转移给 独立第三方；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质 上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融 资产的控制。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融 资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。 交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。金融负债的责任已履行、撤销或 届满，则对金融负债进行终止确认。现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同 条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或 修改作为终止确认原负债和确认新负债处理。本集团对现存金融负债部分的合同条款作 出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债的相关部分，同时将修改条款后的金融负 债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，企业应当将终止确认部分 的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额，计入 当期损益。本集团回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认 部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的 账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额，计入当 期损益。

10. 应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	单项金额500万元以上款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

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（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：

确定组合的依据：	确定组合的依据：
应收期货业务保证金组合	期货业务产生的应收保证金
应收投资银行业务组合	承销保荐、财务顾问等业务形成的应收款项
应收基金管理业务组合	基金管理业务产生的应收所管理基金的管理费
账龄组合	账龄为信用风险特征
内部往来组合	合并报表范围内往来款
单项不重大组合	单项金额不重大的款项，且有确凿证据表明无法收回 或收回的可能性较低
按组合计提坏账准备的计提方法：
应收期货业务保证金组合	信用风险较小，不计提坏账准备
应收投资银行业务组合	如无减值迹象，不计提坏账准备
应收基金管理业务组合	如无减值迹象，不计提坏账准备
账龄组合	账龄分析法
内部往来组合	如无减值迹象，不计提坏账准备
单项不重大组合	按个别认定法计提

其中，账龄组合的计提方法为：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，以下同）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	20	20
3-4年	60	60
4-5年	80	80
5年以上	100	100

对应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。

11. 证券承销业务核算方法

本集团证券承销的方式包括余额包销和代销，于承销业务提供的相关服务完成时确 认收入。在余额包销方式下，对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易 性金融资产。

本集团将在发行项目立项之前的相关费用计入当期损益。在项目立项之后，将可单 独辨认的发行费用记入待转承销费用科目，待项目成功发行后，结转损益。所有已确认

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不能成功发行的项目费用计入当期损益。

12. 代兑付债券业务核算方法

本集团接受委托对委托方发行的债券到期进行兑付时，在代兑付债券业务提供的相 关服务完成时确认收入。

13. 买入返售与卖出回购款项的核算方法

买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债 券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返 售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。

卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据） 出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购 按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项 目列示。卖出的金融产品仍按原分类列于本集团的资产负债表内，并按照相关的会计政 策核算。

买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率 与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。

本集团对融资类业务形成的资产计提减值准备，详见本财务报表附注四、 9 金融工具 （ 7 ）金融工具的减值。

14. 客户资产管理业务核算方法

本集团客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管 理业务。

本集团对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立 核算，单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、 账簿记录等方面相互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会 计核算办法进行，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。

资产管理业务形成的资产和负债不在本集团资产负债表内反映，在财务报表附注中 列示，详见本财务报表附注“六、 59 ”所述。

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15. 融资融券业务

融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出， 并由客户交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务，分为融资业务和融 券业务两类。

融资业务，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计 处理。本集团融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。

融券业务，融出的证券按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》有关规定，不 终止确认该证券，并确认相应利息收入。

本集团对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

本集团对融资类业务形成的资产计提减值准备，详见本财务报表附注四、 9 金融工具 （ 7 ）金融工具的减值。

16. 转融通业务核算方法

本集团通过证券金融公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项 资产，同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融 入的证券，由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担，不将其计入资产负债表。

本集团根据借出资金及违约概率情况，合理预计未来可能发生的损失，充分反映应 承担的借出资金及证券的履约风险情况。

17. 协议安排业务核算方法

本集团通过协议安排将自身所持有证券价格波动的风险和报酬转移给他方的，根据 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的相关规定判断是否应终止确认相关证券；反 之，本集团虽然名义上未持有证券，但通过协议安排在实质上承担了该证券价格波动的 风险和报酬的，根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定判断是 否应确认一项金融资产或负债。

18. 发起设立或发行产品业务核算方法

公司发起设立资产管理分级产品，并以自有资金认购次级部分，依据管理层持有意 图，通过相关金融资产科目核算自有资金认购部分，并根据承担风险的程度，确认相应 的预计负债。

向客户发行的各类产品（非资产管理产品），通过产品销售合同等文件或交易模式

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等方法，承诺或保证本金安全的，判断该项业务的实质，如属于融资业务的，纳入资产 负债表核算。

19. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业和合营企业的投资。

（ 1 ） 共同控制、重要影响的判断

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该 安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20 %（含）以上但低于 50 %的表决权时， 通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20 %以下表决权的，还需要综合考 虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政 策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向 被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

（ 2 ）投资成本的确定

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最 终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合 并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过非同一控 制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本。以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号 —— 债务重组》 确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号 —— 非货币性 资产交换》确定其初始投资成本。

（ 3 ）后续计量及损益确认方法

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应

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调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计 政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例 计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损 益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收 益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具的 有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权 在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项 交易分别进行会计处理。属于 “ 一揽子交易 ” 的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股 权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。

20. 投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。

本集团按照公允价值核算的投资性房地产均位于当地的商业中心，具有活跃的房地 产交易，本集团能够获取同类或类似房地产市场价格及其他信息作为公允价值估计的依 据。同时，本集团每年聘请专业的评估机构对年末投资性房地产价值进行评估，确定年 末的价值。国家宏观调控、房产的区位条件变化，可能导致房产的市场价值发生变化。

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当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为 固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日 起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作 为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其 账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

21. 固定资产

（ 1 ） 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量 时予以确认。

（ 2 ） 各类固定资产的折旧方法

类别	折旧方法	折旧年（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20	3	4.85
机器设备	年限平均法	10	3	9.70
电子设备	年限平均法	5	3	19.40
运输设备	年限平均法	5	3	19.40
办公设备	年限平均法	5	3	19.40
其他设备	年限平均法	5	3	19.40

22. 在建工程

在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

23. 借款费用

（ 1 ） 借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

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（ 2 ） 借款费用资本化期间

当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发 生；为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续 超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

（ 3 ） 借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予 资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累 计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。

24. 无形资产

无形资产包括土地使用权、交易席位以及软件等，按成本进行初始计量。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

软件费用，按不超过 5 年摊销；取得的土地使用权，按照土地使用权使用年限平均摊 销；若改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产核算；

使用寿命不确定的无形资产包括交易席位费等，不进行摊销。席位费实行附属台账登 记，直至转让收回。购入的交易席位费使用寿命不确定的判断依据：购入的交易席位费是 公司购买的一项特许权利，无明确的法定寿命；交易席位为目前证券代理交易的必须的一 项权利，能够为公司代来经济利益的流入，如现有的证券代理模式不改变，交易席位将拥 有较长的经济寿命。购入的交易席位费按取得时的实际成本计价，作为一项使用寿命不确 定的无形资产核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该类无 形资产进行减值测试。

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25. 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程和使用寿命有限的无形资产等长期资产，在 资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉 和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结 合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计 入当期损益。

26. 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用 项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

27. 职工薪酬

• （ 1 ） 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

• （ 2 ） 短期薪酬的会计处理方法

在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。

• （ 3 ） 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为本集团提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。

对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

A. 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量 和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。 同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期 服务成本；

B. 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允 价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在 盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

C. 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负 债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部 分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产 成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在 后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的 金额。

（ 4 ） 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（ 5 ） 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关 规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计 处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工 福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生 的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

28. 预计负债

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 集团承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本集团，且该义务的金额能够 可靠的计量时，本集团将该项义务确认为预计负债。

本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

29. 收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收 入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中 获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊 至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

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方正证券股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收 入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。 合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金 支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用 实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款 间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一 时点履行履约义务：

• （1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

• （2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期 间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。 履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生 的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利；

（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；

（3）本集团已将该商品的实物转移给客户；

（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

• （5）客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资 产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应 收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负 债列示。

具体如下：

• （ 1 ） 手续费及佣金收入

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代理买卖证券业务收入，在代买卖证券交易日确认收入。

证券承销业务收入，按承销方式分别确认收入：采用全额包销方式的，将证券转售给 投资者时，按发行价格抵减承购价确认收入；采用余额包销、代销方式的，代发行证券的 手续费收入在发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认。

受托客户资产管理业务收入，在资产管理合同到期或者定期与委托单位结算收益或损 失时，按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失，确认为受托 投资管理手续费及佣金收入。

（ 2 ） 利息收入

在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定 的利率确认利息收入。

买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认当期利息 收入；在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期利息收入。融 出资金、融出证券按资金使用时间和约定的利率确认当期利息收入。

（ 3 ） 其他业务收入

其他业务收入反映本集团从事除证券经营业务以外的其他业务实现的收入，包括出 租固定资产、出租无形资产或债务重组等实现的收入以及投资性房地产取得的租金收入， 该等收入于劳务已提供、资产已转让、收到价款或取得收取款项的证据时确认。

30. 政府补助

（ 1 ） 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关 的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关 资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。

（ 2 ） 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与日 常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常 活动无关的政府补助，计入营业外收入。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

对同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

已确认的政府补助需要退回的，应当分别下列情况进行处理：初始确认时冲减相关资 产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

31. 递延所得税资产和递延所得税负债

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

32. 经营租赁

作为出租人

本集团为出租人时，对经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 作为承租人

• (1) 使用权资产及租赁负债的确认及初始计量

• 1 ）使用权资产的确认及初始计量

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。租赁期， 是指本集团作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：

• A. 租赁负债的初始计量金额；

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

B. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激 励相关金额；

• C. 承租人发生的初始直接费用；

D. 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款约定状态预计将发生的成本。

初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该 租赁，则不会发生的成本。

• 2 ）租赁负债的确认及初始计量

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，承租人应当采用租赁内含利率作为折现率；无法确定 租赁内含利率的，应当采用承租人增量借款利率作为折现率。

租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租 赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。

承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近 的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

• (2) 使用权资产及租赁负债的后续计量

• 1 ）使用权资产的后续计量

在租赁期开始日后，本集团作为承租人，采用成本模式对使用权资产进行后续计量， 并采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折 旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金 额。

2 ）租赁负债的后续计量

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算在租赁期内各期间的利息费用， 并计入当期损益。

(3) 短期租赁和低价值资产租赁的确认

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁，

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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团对于短期租赁和低价值资产租 赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。承租人应将这些与租赁有关的付款确认为支出。

33. 终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成 部分已经处置或划分为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独 的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进 行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

34. 一般风险准备金和交易风险准备金

本集团的一般风险准备分为一般风险准备金和交易风险准备金。本集团及相关子公 司按当年实现净利润（减弥补亏损）的 10 %计提一般风险准备金，按照不低于净利润（减 弥补亏损）的 10 %计提交易风险准备金。

本集团子公司方正富邦基金根据《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行 办法》等的规定，每月按照不得低于基金管理费收入 10 %的比例计提风险准备金。

35. 分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本集团的 经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（ 1 ） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（ 2 ） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其 业绩；

（ 3 ） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

当存在相似经济特征的两个或多个经营分部，同时满足下列条件的，可以合并为一 个经营分部：各单项产品或劳务的性质相同或相似；生产过程的性质相同或相似；产品 或劳务的客户类型相同或相似；销售产品或提供劳务的方式相同或相似；生产产品或提 供劳务受法律、行政法规的影响相同或相似。

本集团以经营分部为基础确定报告分部，分部会计政策与合并财务报表会计政策一 致。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收 入比例在不同的分部之间分配。

36. 重要会计政策和会计估计变更

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方正证券股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（ 1 ） 重要会计政策变更

中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）于 2018 年修订印发了《企业会计准则 第 21 号——租赁》（财会〔 2018 〕 35 号，以下简称“ 21 号会计准则”）。在境内外同时上 市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业， 自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行；根据财政 部要求，公司自 2021 年 1 月 1 日起执行修订后的 21 号会计准则，选择追溯调整并不重述比较 数据。经评估，该会计政策变更会增加公司总资产和总负债，但不会对所有者权益、净利 润产生重大影响。公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：（ 1 ）对 属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月完成的经营租赁，未确认使用权资产和租赁负债； （ 2 ）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不 包含初始直接费用；（ 3 ）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择 权的实际行使及其他最新情况确定租赁期，不对首次执行日前各期间是否合理确定行使续 租选择权或终止租赁选择权进行估计。

会计政策变更的内容和原因 财政部于2018年颁布了修订后的《企业 会计准则第21号—租赁》	审批程序	备注
	第四届董事会第十一 次会议审议通过	该会计政策变更会增加 公司总资产和总负债， 但不会对所有者权益、 净利润产生重大影响

（ 2 ） 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

1 ）合并资产负债表 单位：元

1）合并资产负债表			单位：元
项目	2020 年12 月31 日	2021 年1 月1 日	调整数
资产：
货币资金	35,428,712,061.76	35,428,712,061.76
其中：客户资金存款	29,268,654,766.95	29,268,654,766.95
结算备付金	6,054,103,285.88	6,054,103,285.88
其中：客户备付金	4,418,744,590.76	4,418,744,590.76
融出资金	23,952,491,443.95	23,952,491,443.95
衍生金融资产	27,172,738.04	27,172,738.04
存出保证金	6,939,831,312.77	6,939,831,312.77
应收款项	469,132,776.49	469,132,776.49
买入返售金融资产	1,487,479,876.71	1,487,479,876.71
金融投资：
交易性金融资产	20,905,910,709.74	20,905,910,709.74
其他债权投资	14,190,249,453.69	14,190,249,453.69
其他权益工具投资	5,156,843,276.17	5,156,843,276.17
长期股权投资	720,691,984.96	720,691,984.96
投资性房地产	167,722,155.99	167,722,155.99
固定资产	507,891,794.00	507,869,808.93	-21,985.07

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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

在建工程	21,809,653.25	21,809,653.25
使用权资产		321,873,332.65	321,873,332.65
无形资产	283,854,866.14	283,854,866.14
商誉	4,523,034,174.49	4,523,034,174.49
递延所得税资产	674,333,414.84	674,333,414.84
其他资产	1,745,104,709.52	1,719,096,639.55	-26,008,069.97
资产总计	123,256,369,688.39	123,552,212,966.00	295,843,277.61
负债：
短期借款	317,783,132.80	317,783,132.80
应付短期融资款	10,719,391,771.17	10,719,391,771.17
拆入资金	5,016,955,555.53	5,016,955,555.53
交易性金融负债	4,806,183,918.95	4,806,183,918.95
衍生金融负债	29,932,365.28	29,932,365.28
卖出回购金融资产款	13,332,074,099.80	13,332,074,099.80
代理买卖证券款	27,835,009,932.39	27,835,009,932.39
应付职工薪酬	1,682,653,941.79	1,682,653,941.79
应交税费	361,069,511.10	361,069,511.10
应付款项	11,075,970,165.60	11,075,970,165.60
预计负债	236,030,590.76	236,030,590.76
应付债券	6,854,255,985.84	6,854,255,985.84
租赁负债		297,120,157.99	297,120,157.99
递延收益	30,827,411.30	30,827,411.30
递延所得税负债	17,199,223.30	17,199,223.30
其他负债	583,621,533.21	582,344,652.83	-1,276,880.38
负债合计	82,898,959,138.82	83,194,802,416.43	295,843,277.61
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	8,232,101,395.00	8,232,101,395.00
资本公积	16,397,305,054.58	16,397,305,054.58
其他综合收益	226,165,409.48	226,165,409.48
盈余公积	1,551,266,608.66	1,551,266,608.66
一般风险准备	3,841,555,827.87	3,841,555,827.87
未分配利润	9,372,345,948.73	9,372,345,948.73
归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计	39,620,740,244.32	39,620,740,244.32
少数股东权益	736,670,305.25	736,670,305.25
所有者权益(或股东权 益)合计	40,357,410,549.57	40,357,410,549.57
负债和所有者权益(或股东 权益)合计	123,256,369,688.39	123,552,212,966.00	295,843,277.61

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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2 ）母公司资产负债表 单位：元

2）母公司资产负债表			单位：元
项目	2020 年12 月31 日	2021 年1 月1 日	调整数
资产：
货币资金	28,761,258,712.13	28,761,258,712.13
其中：客户资金存款	23,809,402,055.29	23,809,402,055.29
结算备付金	5,476,608,651.94	5,476,608,651.94
其中：客户备付金	3,733,721,377.09	3,733,721,377.09
融出资金	23,862,102,366.43	23,862,102,366.43
衍生金融资产	195,725.84	195,725.84
存出保证金	1,737,491,753.41	1,737,491,753.41
应收款项	288,661,564.89	288,661,564.89
买入返售金融资产	1,317,676,551.74	1,317,676,551.74
金融投资：
交易性金融资产	9,733,566,575.97	9,733,566,575.97
其他债权投资	14,190,249,453.69	14,190,249,453.69
其他权益工具投资	5,156,843,276.17	5,156,843,276.17
长期股权投资	9,289,480,075.87	9,289,480,075.87
投资性房地产	167,722,155.99	167,722,155.99
固定资产	445,952,937.69	445,930,952.62	-21,985.07
在建工程	21,605,639.71	21,605,639.71
使用权资产		280,042,145.03	280,042,145.03
无形资产	225,332,926.87	225,332,926.87
商誉	3,688,455,328.74	3,688,455,328.74
递延所得税资产	534,730,664.26	534,730,664.26
其他资产	350,533,122.51	325,717,495.40	-24,815,627.11
资产总计	105,248,467,483.85	105,503,672,016.70	255,204,532.85
负债：
应付短期融资款	10,719,391,771.17	10,719,391,771.17
拆入资金	5,016,955,555.53	5,016,955,555.53
衍生金融负债	14,592,268.25	14,592,268.25
卖出回购金融资产款	13,179,893,350.81	13,179,893,350.81
代理买卖证券款	27,696,746,098.78	27,696,746,098.78
应付职工薪酬	1,254,353,284.00	1,254,353,284.00
应交税费	278,912,881.60	278,912,881.60
应付款项	32,301,446.02	32,301,446.02
预计负债	236,030,590.76	236,030,590.76
应付债券	6,854,255,985.84	6,854,255,985.84
租赁负债		255,078,452.55	255,078,452.55
递延收益	30,827,411.30	30,827,411.30
其他负债	552,771,834.11	552,897,914.41	126,080.30
负债合计	65,867,032,478.17	66,122,237,011.02	255,204,532.85

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方正证券股份有限公司财务报表附注

2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	8,232,101,395.00	8,232,101,395.00
资本公积	16,613,430,921.83	16,613,430,921.83
其他综合收益	231,347,405.24	231,347,405.24
盈余公积	1,551,022,096.84	1,551,022,096.84
一般风险准备	3,348,845,405.77	3,348,845,405.77
未分配利润	9,404,687,781.00	9,404,687,781.00
所有者权益（或股东权益） 合计	39,381,435,005.68	39,381,435,005.68
负债和所有者权益(或股 东权益)合计	105,248,467,483.85	105,503,672,016.70	255,204,532.85

（ 3 ）重要会计估计变更

本报告期内，本集团无会计估计变更。

五、税项

1. 主要税种及税率

1. 主要税种及	税率
税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	6%、3%
房产税	从价计征的，按房产原值一定比例扣除后余值的1.2% 计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%、5%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	1%、1.5%、2%、3%
企业所得税	应纳税所得额	9%、16.5%、25%

（ 1 ）增值税

根据财政部和国家税务总局 2016 年 12 月 21 日发布的《关于明确金融、房地产开发、教 育辅助服务等增值税税收政策的通知》，纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产 管理产品持有至到期，不属于财税［ 2016 ］ 36 号的金融商品转让。资管产品运营过程中发 生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。

根据财政部和国家税务总局 2017 年 6 月 30 日发布的《关于资管产品增值税有关问题的 通知》，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税 方法，按照 3% 的征收率缴纳增值税。

（ 2 ）所得税

本公司及方正中期期货下属分支机构按照国家税务总局《跨地区经营汇总纳税企业 所得税征收管理办法》（［ 2012 ］ 57 号）的规定，实行就地预缴、汇总清算的所得税缴纳

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方正证券股份有限公司财务报表附注

2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

政策，税率为 25% 。

其他不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：

纳税主体名称	税率
方正证券（香港）金融控股有限公司	16.5%
方正和生投资有限责任公司	9%

2. 税收优惠

（ 1 ） 增值税

根据财政部、国家税务总局《关于印发 < 营业税改征增值税试点方案 > 的通知》（财税 ［ 2011 ］ 110 号）和《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增 值税试点的通知》（财税［ 2012 ］ 71 号），自 2012 年 12 月 21 日公司成立之日起，方正富邦 基金的子公司北京方正富邦创融资产管理有限公司的财务顾问业务收入适用增值税，小 规模纳税人采用简易计税方法，征收率为 3% 。

（ 2 ） 企业所得税

子公司方正和生投资于 2015 年 11 月将注册登记地由北京转为西藏自治区，根据《西藏 自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》（藏政发［ 2014 ］ 51 号），方正和生投资适用 15% 的税率征收企业所得税。根据《西藏拉萨经济技术开发区 关于支持入区企业发展的若干意见（暂行）》第四条中“自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，暂免征收经开区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分”，因此，方正 和生投资暂免缴纳 40% 地方分享部分企业所得税。方正和生投资享有的暂免缴纳 40% 地方 分享企业所得税到期后，仍根据主管税务部门的税收要求，按 9% 缴纳企业所得税。

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方正证券股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2020 年 12 月 31 日，“期 末”系指 2021 年 6 月 30 日，“本期”系指 2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期”系指 2020 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

（ 1 ） 按类别明细

（1） 按类别明细
项目	期末金额	期初金额
库存现金	152,505.00	157,779.68
银行存款	40,232,519,942.95	35,410,345,433.51
其中：客户存款	35,428,990,006.93	29,268,654,766.95
公司存款	4,803,529,936.02	6,141,690,666.56
其他货币资金	49,508,739.08	18,208,848.57
合计	40,282,181,187.03	35,428,712,061.76
其中：存放在境外的款项总额	584,340,077.32	258,332,523.64

（ 2 ） 按币种明细

项目	期末金额	期末金额	期末金额	期初金额	期初金额	期初金额
	原币金额	汇率	人民币金额	原币金额	汇率	人民币金额
库存现金
人民币	5,363.81	1.0000	5,363.81	5,363.81	1.0000	5,363.81
美元	21,079.00	6.4601	136,172.45	21,658.86	6.5249	141,321.90
港币	13,182.00	0.8321	10,968.74	13,182.00	0.8416	11,093.97
小计			152,505.00			157,779.68
银行存款
客户资金存款
人民币	34,734,492,786.40	1.0000	34,734,492,786.40	28,657,447,919.85	1.0000	28,657,447,919.85
美元	73,364,096.59	6.4601	473,939,400.38	67,106,778.66	6.5249	437,865,020.08
港币	265,065,312.02	0.8321	220,557,820.15	205,966,999.78	0.8416	173,341,827.02
小计			35,428,990,006.93			29,268,654,766.95
自有资金存款
人民币	4,404,862,123.03	1.0000	4,404,862,123.03	6,018,477,333.27	1.0000	6,018,477,333.27
美元	25,207,778.09	6.4601	162,844,767.26	9,998,464.27	6.5249	65,238,979.51
港币	283,148,501.92	0.8321	235,603,040.33	68,611,823.81	0.8416	57,743,710.92
其他币种			220,005.40			230,642.86
小计			4,803,529,936.02			6,141,690,666.56
银行存款合计			40,232,519,942.95			35,410,345,433.51

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方正证券股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末金额	期末金额	期末金额	期初金额	期初金额	期初金额
	原币金额	汇率	人民币金额	原币金额	汇率	人民币金额
其他货币资金
人民币	34,768,238.40	1.0000	34,768,238.40	3,298,990.16	1.0000	3,298,990.16
港币	17,714,818.75	0.8321	14,740,500.68	17,716,086.51	0.8416	14,909,858.41
小计			49,508,739.08			18,208,848.57
合计			40,282,181,187.03			35,428,712,061.76

其中，融资融券业务信用资金明细情况：

项目	期末金额	期末金额	期末金额	期初金额	期初金额	期初金额
	原币金额	汇率	人民币金额	原币金额	汇率	人民币金额
客户信用资金
人民币	2,478,738,439.24	1.0000	2,478,738,439.24	2,028,955,558.94	1.0000	2,028,955,558.94
美元	12,000,804.36	6.4601	77,526,396.25	3,902,145.38	6.5249	25,461,108.39
港币	151,299,410.33	0.8321	125,893,213.35	107,604,391.76	0.8416	90,559,856.11
小计			2,682,158,048.84			2,144,976,523.44
公司信用资金
人民币	22,407,134.72	1.0000	22,407,134.72	20,450,077.66	1.0000	20,450,077.66
美元	21,499,259.40	6.4601	138,887,365.65	7,000,396.05	6.5249	45,676,884.19
港币	241,406,142.84	0.8321	200,869,223.33	66,027,266.77	0.8416	55,568,547.71
其他币种			220,005.40			230,642.86
小计			362,383,729.10			121,926,152.42
合计			3,044,541,777.94			2,266,902,675.86

货币资金使用受限情况详见本附注“六、 58 ”所述。

2. 结算备付金

（ 1 ） 按类别明细

（1） 按类别明细
项目	期末金额	期初金额
客户备付金	4,183,962,172.71	4,418,744,590.76
公司备付金	1,482,229,834.45	1,635,358,695.12
合计	5,666,192,007.16	6,054,103,285.88

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方正证券股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（ 2 ） 按币种明细

（2）	按币种明细	按币种明细	按币种明细
项目	期末金额			期初金额
	原币金额	汇率	人民币金额	原币金额	汇率	人民币金额
客户普通 备付金
人民币	4,093,369,342.23	1.0000	4,093,369,342.23	4,358,763,883.68	1.0000	4,358,763,883.68
美元	12,263,340.50	6.4601	79,222,405.96	8,267,591.35	6.5249	53,945,206.80
港币	13,664,733.23	0.8321	11,370,424.52	7,171,459.46	0.8416	6,035,500.28
小计			4,183,962,172.71			4,418,744,590.76
客户备付 金合计			4,183,962,172.71			4,418,744,590.76
公司普通 备付金
人民币	790,067,571.10	1.0000	790,067,571.10	717,540,354.36	1.0000	717,540,354.36
小计			790,067,571.10			717,540,354.36
公司信用 备付金
人民币	692,162,263.35	1.0000	692,162,263.35	917,818,340.76	1.0000	917,818,340.76
小计			692,162,263.35			917,818,340.76
公司备付 金合计			1,482,229,834.45			1,635,358,695.12
合计			5,666,192,007.16			6,054,103,285.88

结算备付金使用受限情况详见本附注“六、 58 ”所述。

3. 融出资金

（ 1 ） 按类别列示

项目	期末金额	期初金额
融资融券业务融出资金	27,481,688,096.39	24,275,245,413.73
孖展融资	256,963.02	482,382.27
减：减值准备	321,967,617.50	323,236,352.05
合计	27,159,977,441.91	23,952,491,443.95

（ 2 ） 按客户列示

（2） 按客户列示
项目	期末金额	期初金额
境内	27,280,809,769.93	24,028,020,164.78
其中：个人客户	26,635,758,928.25	23,418,796,456.36
机构客户	645,050,841.68	609,223,708.42
减：减值准备	244,074,107.40	244,447,323.17

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方正证券股份有限公司财务报表附注

2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末金额	期初金额
账面价值小计	27,036,735,662.53	23,783,572,841.61
境外	201,135,289.48	247,707,631.22
其中：个人客户	76,321,488.52	79,020,995.38
机构客户	124,813,800.96	168,686,635.84
减：减值准备	77,893,510.10	78,789,028.88
账面价值小计	123,241,779.38	168,918,602.34
合计	27,159,977,441.91	23,952,491,443.95

（ 3 ） 按账龄分析列示

账龄	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1-3个月	14,003,460,402.52	50.95	1,733,009.10	0.54
3-6个月	3,720,320,897.48	13.54	627,540.57	0.19
6个月以上	9,757,906,796.39	35.51	319,605,872.06	99.27
孖展融资	256,963.02	0.00	1,195.77	0.00
合计	27,481,945,059.41	100.00	321,967,617.50	100.00

（续上表）

（续上表）
账龄	期初金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1-3个月	10,889,927,339.61	44.86	1,273,720.62	0.39
3-6个月	6,153,670,695.21	25.35	1,737,481.29	0.54
6个月以上	7,231,647,378.91	29.79	320,223,940.63	99.07
孖展融资	482,382.27	0.00	1,209.51	0.00
合计	24,275,727,796.00	100.00	323,236,352.05	100.00

（ 4 ） 客户因融资融券业务向本集团提供的担保物情况

担保物类别	期末公允价值	期初公允价值
资金	3,046,313,168.03	2,615,527,586.04
债券	84,108,447.95	62,839,764.88
股票	82,573,466,518.31	74,612,086,726.09
基金	841,169,327.53	857,595,654.47
合计	86,545,057,461.82	78,148,049,731.48

（ 5 ） 截至 2021 年 6 月 30 日，融出资金业务中 3,871,284,729.88 元的债权收益权与相关交 易对手方签订了转让和回购协议，详见本财务报表附注“六、 25 ”所述。

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4. 衍生金融资产和负债

（ 1 ） 明细情况

（1） 明细情况
项目		期末金额
		非套期工具
	名义金额	公允价值
		资产	负债
权益衍生工具
权益类收益互换	172,009,531.10		20,975,406.26
股票期权合约	438,189,257.99		11,065,513.79
小计	610,198,789.09		32,040,920.05
其他衍生工具
股指期货合约	2,640,011,060.00
黄金期货合约	7,348,000.00
国债期货合约	358,486,100.00
商品期货合约	19,583,510.00
利率互换合约	37,950,000,000.00
其他	2,611,456,971.11	6,270,301.27
小计	43,586,885,641.11	6,270,301.27
合计	44,197,084,430.20	6,270,301.27	32,040,920.05

（续上表）

（续上表）
项目		期初金额
		非套期工具
	名义金额	公允价值
		资产	负债
权益衍生工具
权益类收益互换	33,908,285.82		2,718,576.75
股票期权合约	245,979,407.34	195,725.84	7,133,622.22
小计	279,887,693.16	195,725.84	9,852,198.97
其他衍生工具
股指期货合约	1,045,409,920.00
黄金期货合约	11,530,980.00
国债期货合约	9,907,200.00
商品期货合约	1,341,608,894.82	26,977,012.20	15,340,097.03
利率互换合约	52,530,000,000.00		4,740,069.28
小计	54,938,456,994.82	26,977,012.20	20,080,166.31
合计	55,218,344,687.98	27,172,738.04	29,932,365.28

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（ 2 ） 期货合约

按照每日无负债结算的结算规则以及《企业会计准则-金融工具列报》的相关规定， 衍生金融资产/负债项下的期货投资等衍生工具与相关的暂收暂付款（结算所得的持仓损 益）之间按抵销后的净额列示，为 0 元。

5. 存出保证金

（ 1 ） 分类列示

项目	期末金额	期初金额
交易保证金	5,123,639,107.93	5,844,781,642.62
信用保证金	1,089,748,654.22	1,095,049,670.15
合计	6,213,387,762.15	6,939,831,312.77

（ 2 ） 分币种列示

项目	期末金额	期末金额	期末金额	期初金额	期初金额	期初金额
	原币金额	汇率	人民币金额	原币金额	汇率	人民币金额
交易保 证金
人民币	5,111,077,780.93	1.0000	5,111,077,780.93	5,840,497,896.76	1.0000	5,840,497,896.76
美元	270,000.00	6.4601	1,744,227.00	270,000.00	6.5249	1,761,723.00
港币	13,000,000.00	0.8321	10,817,100.00	2,996,700.17	0.8416	2,522,022.86
小计			5,123,639,107.93			5,844,781,642.62
信用保 证金
人民币	1,089,748,654.22	1.0000	1,089,748,654.22	1,078,187,117.34	1.0000	1,078,187,117.34
港币				20,036,303.24	0.8416	16,862,552.81
小计			1,089,748,654.22			1,095,049,670.15
合计			6,213,387,762.15			6,939,831,312.77

6. 应收款项

6. 应收款项
项目	期末金额	期初金额
应收账款	2,428,269,100.40	469,132,776.49
合计	2,428,269,100.40	469,132,776.49

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方正证券股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（ 1 ） 应收账款类别明细情况

种类	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项计提坏账准备的应 收账款
组合计提坏账准备	2,442,564,106.88	100.00	14,295,006.48	0.59
合计	2,442,564,106.88	100.00	14,295,006.48	0.59

（续上表）

种类	期初金额	期初金额	期初金额	期初金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项计提坏账准备的应 收账款
组合计提坏账准备	482,215,820.06	100.00	13,083,043.57	2.71
合计	482,215,820.06	100.00	13,083,043.57	2.71

（ 2 ） 应收账款按账龄分析

账龄	期末金额	期末金额	期末金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）
1年以内	2,434,524,546.96	99.67	9,144,495.52
1-2年	4,587,933.78	0.19	3,199,651.62
2-3年	1,513,414.04	0.06	663,415.60
3-4年	1,176,184.34	0.05	601,150.82
4-5年	735,702.86	0.03	662,014.11
5年以上	26,324.90	0.00	24,278.81
合计	2,442,564,106.88	100.00	14,295,006.48

（续上表）

账龄	期初金额	期初金额	期初金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）
1年以内	475,365,042.81	98.58	11,158,225.71
1-2年	2,347,469.08	0.49	638,110.15
2-3年	1,407,481.28	0.29	535,301.88
3-4年	1,411,837.65	0.29	633,260.03
4-5年	1,294,369.00	0.27	113,866.99

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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

账龄	期初金额	期初金额	期初金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）
5年以上	389,620.24	0.08	4,278.81
合计	482,215,820.06	100.00	13,083,043.57

（ 3 ） 应收账款按款项性质

（3） 应收账款按款项性质
项目	期末金额	期初金额
应收清算款项	140,207,118.77	150,361,003.48
应收期货业务保证金	2,084,700,273.15	148,349,388.68
应收手续费及佣金	164,036,414.81	134,301,490.51
应收资产管理费	20,869,882.15	23,370,912.13
应收基金管理费	24,194,439.27	23,923,772.96
其他	8,555,978.73	1,909,252.30
小计	2,442,564,106.88	482,215,820.06
减：坏账准备	14,295,006.48	13,083,043.57
应收款项账面价值	2,428,269,100.40	469,132,776.49

7. 买入返售金融资产

（ 1 ） 按标的物类别

项目	期末金额	期初金额
股票	1,776,118,113.42	2,346,436,583.88
债券	337,151,138.67	169,803,324.97
减：减值准备	645,587,252.95	1,028,760,032.14
合计	1,467,681,999.14	1,487,479,876.71

（ 2 ） 按业务类别

（2） 按业务类别
项目	期末金额	期初金额
股票质押式回购	1,776,118,113.42	2,346,436,583.88
债券质押式回购	337,151,138.67	169,803,324.97
减：减值准备	645,587,252.95	1,028,760,032.14
合计	1,467,681,999.14	1,487,479,876.71

（ 3 ） 股票质押式回购融出资金按剩余期限

剩余期限	期末金额	期初金额
1个月内（含1个月，下同）	1,776,118,113.42	2,346,436,583.88
合计	1,776,118,113.42	2,346,436,583.88

（ 4 ） 担保物金额

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末金额	期初金额
担保物	3,692,353,043.96	4,271,237,821.67
其中：可出售或可再次向外抵押的担保物	3,692,353,043.96	4,271,237,821.67

（ 5 ） 股票质押式回购减值准备明细

期末金额	预期信用损失阶段	预期信用损失阶段	预期信用损失阶段	合计
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额			1,776,118,113.42	1,776,118,113.42
减值准备			645,587,252.95	645,587,252.95
担保物价值			3,308,031,867.25	3,308,031,867.25

（续上表）

（续上表）
期初金额	预期信用损失阶段			合计
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	262,354.69		2,346,174,229.19	2,346,436,583.88
减值准备	26.24		1,028,760,005.90	1,028,760,032.14
担保物价值	583,125.00		2,947,835,496.67	2,948,418,621.67

截至 2021 年 6 月 30 日，股票质押回购业务中相关收益权不存在已与相关金融机构 签订转让和回购协议的情况。

8. 金融投资：交易性金融资产

（ 1 ）按类别列式

项目	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额
	公允价值			初始成本
	分类为以公允价 值计量且其变动 计入当期损益的 金融资产	指定为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资 产	合计	分类为以公允价 值计量且其变动 计入当期损益的 金融资产	指定为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资 产	合计
债券	6,928,042,691.31		6,928,042,691.31	6,987,953,407.37		6,987,953,407.37
公募 基金	4,205,705,443.54		4,205,705,443.54	4,160,975,819.52		4,160,975,819.52
股票	2,820,239,153.19		2,820,239,153.19	2,745,023,924.83		2,745,023,924.83
银行 理财 产品	4,450,000.00		4,450,000.00	4,450,000.00		4,450,000.00
券商 资管 产品	68,686,743.54		68,686,743.54	257,439,598.26		257,439,598.26
信托 计划	107,842,916.14		107,842,916.14	102,230,575.24		102,230,575.24
其他	6,737,380,514.13		6,737,380,514.13	7,027,305,764.39		7,027,305,764.39

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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额
	公允价值			初始成本
	分类为以公允价 值计量且其变动 计入当期损益的 金融资产	指定为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资 产	合计	分类为以公允价 值计量且其变动 计入当期损益的 金融资产	指定为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资 产	合计
合计	20,872,347,461.85		20,872,347,461.85	21,285,379,089.61		21,285,379,089.61

（续上表）

项目	期初金额	期初金额	期初金额	期初金额	期初金额	期初金额
	公允价值			初始成本
	分类为以公允价 值计量且其变动 计入当期损益的 金融资产	指定为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资 产	合计	分类为以公允价 值计量且其变动 计入当期损益的 金融资产	指定为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资 产	合计
债券	10,852,597,928.10		10,852,597,928.10	11,072,863,550.73		11,072,863,550.73
公募 基金	3,231,285,395.31		3,231,285,395.31	3,208,958,618.07		3,208,958,618.07
股票	866,195,531.04		866,195,531.04	1,069,950,075.03		1,069,950,075.03
银行 理财 产品	184,450,000.00		184,450,000.00	184,450,000.00		184,450,000.00
券商 资管 产品	295,832,629.71		295,832,629.71	483,574,002.84		483,574,002.84
信托 计划	112,086,566.13		112,086,566.13	106,772,612.02		106,772,612.02
其他	5,363,462,659.45		5,363,462,659.45	5,235,290,147.28		5,235,290,147.28
合计	20,905,910,709.74		20,905,910,709.74	21,361,859,005.97		21,361,859,005.97

（ 2 ）融出证券

（2）融出证券
项目	期末公允价值	期初公允价值
融出证券	258,414,581.20	112,707,164.07
其中：交易性金融资产	129,988,803.20	35,434,133.95
转融通融入证券	128,425,778.00	77,273,030.12
转融通融入证券总额	209,089,407.20	84,547,020.00

注：客户因融资融券业务向本集团提供的担保物情况详见本财务报表附注“六、 3 ” 所述。

（ 3 ）变现受限制的交易性金融资产详见本附注“六、 58 ”所述。

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方正证券股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9. 金融投资：其他债权投资

（ 1 ）按类别列式

项目	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额
	初始成本	利息	公允价值变动	账面价值	累计减值准备
国债	613,038,130.48	4,208,329.85	2,808,199.34	620,054,659.67
地方债	27,409,810,425.61	625,453,808.18	65,671,754.83	28,100,935,988.62
金融债
企业债	632,732,153.07	15,061,457.75	-203,638,086.51	444,155,524.31	197,517,523.66
其他	193,052,851.05	4,344,571.89	-3,591,653.08	193,805,769.86	1,220,059.63
合计	28,848,633,560.21	649,068,167.67	-138,749,785.42	29,358,951,942.46	198,737,583.29

（续上表）

项目	期初金额	期初金额	期初金额	期初金额	期初金额
	初始成本	利息	公允价值变动	账面价值	累计减值准备
国债	281,040,794.13	1,249,747.86	1,467,655.40	283,758,197.39
地方债	11,902,517,724.98	195,905,586.96	5,042,756.92	12,103,466,068.86
金融债	89,981,347.24	1,013,425.08	114,922.76	91,109,695.08	94,741.64
企业债	1,442,647,604.73	40,728,909.06	-189,089,154.40	1,294,287,359.39	200,316,349.67
其他	413,340,218.23	11,762,753.53	-7,474,838.79	417,628,132.97	3,065,045.52
合计	14,129,527,689.31	250,660,422.49	-189,938,658.11	14,190,249,453.69	203,476,136.83

（ 2 ）变现受限制的其他债权投资详见本附注“六、 58 ”所述。

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10. 金融投资：其他权益工具投资

（ 1 ）按类别列式

（1）按类别列式
项目	期末金额
	初始成本	公允价值	本期确认的股利收入
非交易性权益工具
合计

（续上表）

（续上表）
项目	期初金额
	初始成本	公允价值	上期确认的股利收入
非交易性权益工具	4,916,770,000.00	5,156,843,276.17
合计	4,916,770,000.00	5,156,843,276.17

（ 2 ）本期终止确认的其他权益工具

项目	本期终止确认时的 公允价值	本期股利收入	终止确认时的累计利得或损失 本期从其他综合收益转入留存 收益的金额
非交易性权益工具	4,916,770,000.00	304,284,215.99
合计	4,916,770,000.00	304,284,215.99

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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

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11. 长期股权投资

11. 长期股权投资
被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末余额	减值准 备期末 余额
		追加 投资	减少 投资	权益法下确 认的投资损 益	其他综合 收益调整	其他权益变 动	宣告发放现 金股利或利 润	计提 减值 准备	其他
一、联营企业
瑞信证券（中国）有限公司（以 下简称“瑞信证券”）（注1）	720,691,984.96			15,923,187.29						736,615,172.25
北大医疗康复医院管理有限公 司 （注2）
合计	720,691,984.96			15,923,187.29						736,615,172.25

注 1 ： 2021 年 6 月 29 日瑞信证券取得了北京市市场监督管理局换发的《营业执照》，瑞信方正证券有限责任公司更名为 “ 瑞信证券（中国）有限公司 ” 。

注 2 ：方正和生于 2013 年与北医健康产业园科技有限公司、 SCC Venture IV-Apex (HK) Limited 、北京瑞瀚医院管理有限公司合资成立北大医疗康复医院管 理有限公司。方正和生协议出资 5,000 万元持有北大国际医院康复管理有限公司 31.25% 的股权，对其长期股权投资采用权益法核算。北大医疗康复医院管 理有限公司发生超额亏损，公司于 2017 年对其长期股权投资账面价值减记至零。

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12. 投资性房地产

（ 1 ）按公允价值计量的投资性房地产

（1）按公允价值计量的投资性房地产
项目	房屋及建筑物
期初金额	167,722,155.99
本期变动
其中：公允价值变动
期末金额	167,722,155.99

（ 2 ）尚未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
天津金纬路证券营业部房产	21,991,499.99	原中国民族证券（现名称为方正承销保荐）房产，目 前尚未过户至方正证券名下。
合计	21,991,499.99

13. 固定资产

（ 1 ） 账面价值

（1） 账面价值
项目	期末金额	期初金额
固定资产原价	1,463,021,385.15	1,456,665,596.79
减：累计折旧	974,398,533.48	948,773,802.79
固定资产减值准备
固定资产账面价值合计	488,622,851.67	507,891,794.00

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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（ 2 ） 固定资产增减变动表

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	办公设备	其他设备	合计
账面原值
期初金额	590,019,250.72	20,348,174.49	632,444,685.90	71,971,221.93	51,001,746.52	90,880,517.23	1,456,665,596.79
本期增加金额			27,202,265.00	194,532.80	3,293,752.23	3,214,071.94	33,904,621.97
1）购置			27,202,265.00	194,532.80	3,293,752.23	3,214,071.94	33,904,621.97
本期减少金额		144,000.00	14,491,769.87	4,552,689.00	6,368,767.45	1,930,205.06	27,487,431.38
1）处置或报废		144,000.00	14,424,974.23	4,552,689.00	6,368,767.45	1,930,205.06	27,420,635.74
2）其他减少			66,795.64				66,795.64
外币报表折算差额			-58,375.81		-2,904.61	-121.81	-61,402.23
期末金额	590,019,250.72	20,204,174.49	645,096,805.22	67,613,065.73	47,923,826.69	92,164,262.30	1,463,021,385.15
累计折旧
期初金额	375,862,844.59	18,428,806.44	410,056,988.17	62,438,092.40	39,244,481.61	42,742,589.58	948,773,802.79
本期增加金额	10,126,049.52	265,248.80	34,857,204.20	453,147.98	1,893,433.27	2,268,351.11	49,863,434.88
1）计提	10,126,049.52	265,248.80	34,857,204.20	453,147.98	1,893,433.27	2,268,351.11	49,863,434.88
本期减少金额		139,680.00	13,448,354.06	4,416,108.23	5,469,262.40	718,417.63	24,191,822.32
1）处置或报废		139,680.00	13,403,543.49	4,416,108.23	5,469,262.40	718,417.63	24,147,011.75
2）其他减少			44,810.57				44,810.57
外币报表折算差额			-36,636.73		-5,822.37	-4,422.77	-46,881.87
期末金额	385,988,894.11	18,554,375.24	431,429,201.58	58,475,132.15	35,662,830.11	44,288,100.29	974,398,533.48
账面价值
期末账面价值	204,030,356.61	1,649,799.25	213,667,603.64	9,137,933.58	12,260,996.58	47,876,162.01	488,622,851.67
期初账面价值	214,156,406.13	1,919,368.05	222,387,697.73	9,533,129.53	11,757,264.91	48,137,927.65	507,891,794.00

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方正证券股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

• （ 3 ） 截至 2021 年 6 月 30 日，公司不存在尚未办妥产权证书的固定资产情况。

14. 在建工程

工程名称	期末金额	期末金额	期末金额	期初金额	期初金额	期初金额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
营业网点建设	7,386,347.89		7,386,347.89	4,142,068.33		4,142,068.33
软件开发工程	18,800,465.17		18,800,465.17	17,463,571.38		17,463,571.38
其他工程				204,013.54		204,013.54
合计	26,186,813.06		26,186,813.06	21,809,653.25		21,809,653.25

15. 使用权资产

15. 使用权资产
项目	房屋及建筑物	合计
账面原值
期初金额
会计政策变更	321,873,332.65	321,873,332.65
2021 年1 月1 日	321,873,332.65	321,873,332.65
本期增加金额	432,857,454.49	432,857,454.49
1）购置	432,857,454.49	432,857,454.49
本期减少金额	5,386,577.01	5,386,577.01
1）处置	5,158,745.28	5,158,745.28
2）其他减少	227,831.73	227,831.73
期末金额	749,344,210.13	749,344,210.13
累计折旧
期初金额
会计政策变更
2021 年1 月1 日
本期增加金额	88,807,698.74	88,807,698.74
1）计提	84,994,849.46	84,994,849.46
2）其他增加	3,812,849.28	3,812,849.28
本期减少金额	843,267.15	843,267.15
1）处置	779,980.55	779,980.55
2）其他减少	63,286.60	63,286.60
期末金额	87,964,431.59	87,964,431.59
账面价值
期末账面价值	661,379,778.54	661,379,778.54
2021 年1 月1 日	321,873,332.65	321,873,332.65
期初账面价值

16. 无形资产

（ 1 ） 明细情况

项目	土地使用权	计算机软件	交易席位费	其他	合计
账面原值
期初金额		659,241,144.42	72,415,496.12	3,041,640.00	734,698,280.54
本期增加金额		22,429,709.31			22,429,709.31

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方正证券股份有限公司财务报表附注

2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	土地使用权	计算机软件	交易席位费	其他	合计
1）购置		22,429,709.31			22,429,709.31
外币报表折算差额		-37,290.99		-9,560.00	-46,850.99
期末金额		681,633,562.74	72,415,496.12	3,032,080.00	757,081,138.86
累计摊销
期初金额		406,848,979.03	37,027,406.06	841,640.00	444,718,025.09
本期增加金额		38,186,115.98			38,186,115.98
其中：计提		38,186,115.98			38,186,115.98
外币报表折算差额		-27,046.89		-9,560.00	-36,606.89
期末金额		445,008,048.12	37,027,406.06	832,080.00	482,867,534.18
减值准备
期初金额			6,125,389.31		6,125,389.31
期末金额			6,125,389.31		6,125,389.31
账面价值
期末账面价值		236,625,514.62	29,262,700.75	2,200,000.00	268,088,215.37
期初账面价值		252,392,165.39	29,262,700.75	2,200,000.00	283,854,866.14

（ 2 ） 交易席位费

（2） 交易席位费
项目	期初金额	本期增加	本期减少	期末金额
原价：
上海交易所	49,781,746.16			49,781,746.16
其中：A股	45,757,145.75			45,757,145.75
B股	4,024,600.41			4,024,600.41
深圳交易所	22,633,749.96			22,633,749.96
其中：A股	20,833,749.96			20,833,749.96
B股	1,800,000.00			1,800,000.00
小计	72,415,496.12			72,415,496.12
累计摊销：
上海交易所	25,491,894.89			25,491,894.89
其中：A股	22,976,918.06			22,976,918.06
B股	2,514,976.83			2,514,976.83
深圳交易所	11,535,511.17			11,535,511.17
其中：A股	10,635,511.17			10,635,511.17
B股	900,000.00			900,000.00
小计	37,027,406.06			37,027,406.06
减值准备：
上海交易所	4,092,905.98			4,092,905.98
其中：A股	3,205,550.14			3,205,550.14
B股	887,355.84			887,355.84
深圳交易所	2,032,483.33			2,032,483.33
其中：A股	1,732,483.33			1,732,483.33

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方正证券股份有限公司财务报表附注

2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期初金额	本期增加	本期减少	期末金额
B股	300,000.00			300,000.00
小计	6,125,389.31			6,125,389.31
账面价值：
上海交易所	20,196,945.29			20,196,945.29
其中：A股	19,574,677.55			19,574,677.55
B股	622,267.74			622,267.74
深圳交易所	9,065,755.46			9,065,755.46
其中：A股	8,465,755.46			8,465,755.46
B股	600,000.00			600,000.00
合计	29,262,700.75			29,262,700.75

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方正证券股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

17. 商誉

（ 1 ） 商誉账面原值

被投资单位名 称	期初金额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末金额
		企业合并形成	其他	处置	其他
方正中期期货	224,832,662.91					224,832,662.91
方正证券	3,688,455,328.74					3,688,455,328.74
方正承销保荐	609,746,182.84					609,746,182.84
合计	4,523,034,174.49					4,523,034,174.49

（ 2 ）商誉减值测试情况

公司管理层在进行减值测试估值时，主要参照可比交易案例的市净率指标，并考虑 相关影响因素，对含有商誉资产组的公允价值进行评估。经减值测试，截至 2021 年 6 月 30 日，商誉不存在减值。

18. 递延所得税资产和负债

（ 1 ） 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末金额	期末金额	期初金额	期初金额
	可抵扣暂时性 差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税 资产
坏账准备	1,138,157,052.04	284,525,272.68	1,015,984,352.59	253,982,097.80
其他债权投资公允价值 变动	138,749,785.42	34,687,446.36	189,938,658.11	47,484,664.53
预计负债	234,627,741.66	58,656,935.42	236,030,590.76	59,007,647.69
应付职工薪酬	350,588,646.13	87,647,161.54	145,672,207.80	36,418,051.96
买入返售金融资产减值 准备	645,587,252.95	161,396,813.24	1,028,760,032.14	257,190,008.03
融出资金减值准备	244,083,733.73	61,020,933.44	244,457,638.54	61,114,409.64
交易性金融资产公允价 值变动	684,326,647.72	168,185,846.23	540,430,431.62	121,373,161.37
交易性金融负债公允价 值变动	1,075,776.61	268,944.15
衍生金融工具公允价值 变动	32,040,920.05	8,010,230.01	13,446,679.74	3,361,669.94
固定资产折旧	169,592,939.14	42,398,234.79	167,467,210.37	41,866,802.61
无形资产摊销	30,933,437.25	7,733,359.31	33,309,679.38	8,327,419.84
可抵扣亏损	22,119,805.03	1,990,782.45	22,119,805.03	1,990,782.45
辞退福利	7,391,147.90	1,847,786.98	7,400,398.52	1,850,099.63
无形资产减值准备	6,080,112.31	1,520,028.08	6,080,112.31	1,520,028.08
合计	3,705,354,997.94	919,889,774.68	3,651,097,796.91	895,486,843.57

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方正证券股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（ 2 ） 未经抵销的递延所得税负债

项目	期末金额	期末金额	期初金额	期初金额
	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债
交易性金融资产公允价值 变动	124,089,005.02	31,022,251.27
衍生金融工具公允价值变 动	5,114,558.92	1,278,639.73
其他权益工具投资公允价 值变动			240,073,276.17	60,018,319.04
投资性房地产	185,080,478.27	46,270,119.57	185,085,637.15	46,271,409.29
企业合并-固定资产及无形 资产增值	265,285,512.75	66,321,378.19	265,285,512.75	66,321,378.19
处置长期股权投资产生的 投资收益	156,845,102.78	39,211,275.70	156,845,102.78	39,211,275.70
其他	227,591,347.21	29,793,390.20	172,546,383.39	26,530,269.81
合计	964,006,004.95	213,897,054.66	1,019,835,912.24	238,352,652.03

（ 3 ） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	期末金额	期末金额	期初金额	期初金额
	递延所得税资产 和负债互抵金额	抵销后递延所 得税资产或负 债余额	递延所得税资产 和负债互抵金额	抵销后递延所 得税资产或负 债余额
递延所得税资产	163,764,635.19	756,125,139.49	221,153,428.73	674,333,414.84
递延所得税负债	163,764,635.19	50,132,419.47	221,153,428.73	17,199,223.30

（ 4 ） 未确认递延所得税资产明细

（4） 未确认递延所得税资产明细
项目	期末金额	期初金额
可抵扣亏损	532,859,216.20	407,518,110.41
可抵扣暂时性差异	3,381,067.19	7,229,131.24
合计	536,240,283.39	414,747,241.65

（ 5 ） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末金额	期初金额
2022年	54,246,615.39	54,246,615.39
2023年	52,388,506.59	52,388,506.59
2024年	58,199,939.96	54,930,334.38
2025年	35,193,734.34	27,897,128.96
2026年	5,795,199.41
无到期年限（注）	327,035,220.51	218,055,525.09
合计	532,859,216.20	407,518,110.41

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方正证券股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注：期末，方正香港金控未确认递延所得税资产的可抵扣亏损金额为 327,035,220.51 元， 依据当地税务相关法律法规，无相关到期年限规定。

19. 其他资产

（ 1 ） 明细情况

（1） 明细情况
项目	期末金额	期初金额
预付款项	149,914,283.37	150,153,288.81
长期待摊费用	70,320,583.82	139,401,461.35
应收利息	55,880,029.94	55,878,621.73
其他应收款	1,598,989,192.53	1,339,005,931.18
待摊费用	18,608,244.98	31,519,346.55
其他	72,351,919.04	29,146,059.90
合计	1,966,064,253.68	1,745,104,709.52

（ 2 ） 预付款项

账龄	期末金额	期末金额	期初金额	期初金额
	账面价值	比例（%）	账面价值	比例（%）
1年以内	142,852,081.17	95.28	144,294,129.85	96.10
1-2年	3,533,065.32	2.36	1,696,549.48	1.13
2-3年	340,262.43	0.23	2,539,914.96	1.69
3年以上	3,188,874.45	2.13	1,622,694.52	1.08
合计	149,914,283.37	100.00	150,153,288.81	100.00

（ 3 ） 其他应收款

1 ） 类别明细情况

种类	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项计提坏账准备	2,492,875,191.49	91.66	1,064,407,350.61	42.70
组合计提坏账准备	226,777,982.28	8.34	56,256,630.63	24.81
合计	2,719,653,173.77	100.00	1,120,663,981.24	41.21

（续上表）

种类	期初金额	期初金额	期初金额	期初金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项计提坏账准备	2,191,317,933.62	94.13	929,723,172.49	42.43
组合计提坏账准备	136,618,768.97	5.87	59,207,598.92	43.34
合计	2,327,936,702.59	100.00	988,930,771.41	42.48

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方正证券股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2 ） 按账龄分析

账龄	期末金额	期末金额	期末金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）
1年以内	771,618,061.74	28.37	522,250,920.07
1-2年	135,888,773.82	5.00	18,652,536.85
2-3年	7,564,218.92	0.28	1,403,712.71
3-4年	4,360,053.03	0.16	1,441,582.92
4-5年	611,256.43	0.02	220,995.22
5年以上	1,799,610,809.83	66.17	576,694,233.47
合计	2,719,653,173.77	100.00	1,120,663,981.24

（续上表）

账龄	期初金额	期初金额	期初金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）
1年以内	507,104,824.93	21.79	397,230,135.59
1-2年	5,195,997.68	0.22	8,355,344.76
2-3年	10,775,000.93	0.46	1,990,842.48
3-4年	690,460.98	0.03	158,684.18
4-5年	477,747.62	0.02	311,486.28
5年以上	1,803,692,670.45	77.48	580,884,278.12
合计	2,327,936,702.59	100.00	988,930,771.41

3 ） 其他应收款款项性质分类情况

3） 其他应收款款项性质分类情况
项目	期末金额	期初金额
20.5亿元涉案款项（注1）	1,741,500,000.00	1,741,500,000.00
押金	38,291,490.46	47,267,528.23
保证金	123,153,412.94	24,703,822.63
预付供应商款项	1,191,747.64	47,997,628.67
员工借支及往来款	3,717,475.12	999,343.11
垫付款项及其他（注2）	811,799,047.61	465,468,379.95
小计	2,719,653,173.77	2,327,936,702.59
减：坏账准备	1,120,663,981.24	988,930,771.41
合计	1,598,989,192.53	1,339,005,931.18

注 1 ：详见本附注“十四、（五）”所述。

注 2 ：垫付款项及其他主要系公司经纪业务模式下债券正回购业务中抵债债券形成的 债权，公司以自有资金为持有 18 方正 14 、 19 方正 D1 、 19 方正 D2 、 19 方正 02 、 19 方正 CP001

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等债券的资产管理计划提供流动性支持，以自有资金承接资产管理计划中的债权。本期 新增主要为公司经纪业务模式下债券正回购业务中抵债债券形成的债权。

4 ） 长期待摊费用

项 目	期初金额	本期增加	本期摊销	其他减少	期末金额
营业网点建设及租赁	130,578,086.68	11,417,400.17	14,468,679.42	64,103,104.36	63,423,703.07
其他	8,823,374.67	152,621.56	346,202.40	1,732,913.08	6,896,880.75
合计	139,401,461.35	11,570,021.73	14,814,881.82	65,836,017.44	70,320,583.82

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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

方正证券股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

20. 资产减值准备

（ 1 ）资产减值准备变动表

项目	期初金额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少	期末金额
		计提	其他增加	转回	转销	其他
融出资金减值准备	323,236,352.05	-277,444.68			96,460.13	894,829.74	321,967,617.50
应收款项坏账准备	13,083,043.57	1,381,242.05				169,279.14	14,295,006.48
买入返售金融资产减值准备	1,028,760,032.14	-9,456,897.46			373,715,881.73		645,587,252.95
其他债权投资减值准备	203,476,136.83	-4,738,553.54					198,737,583.29
其他应收款坏账准备	988,930,771.41	131,734,138.11				928.28	1,120,663,981.24
其他	244,568,571.49	-197,860.20				9,670.65	244,361,040.64
金融工具及其他项目信用减值准备小计	2,802,054,907.49	118,444,624.28			373,812,341.86	1,074,707.81	2,545,612,482.10
无形资产减值准备	6,125,389.31						6,125,389.31
其他资产减值准备小计	6,125,389.31						6,125,389.31
合计	2,808,180,296.80	118,444,624.28			373,812,341.86	1,074,707.81	2,551,737,871.41

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（ 2 ）金融工具及其他项目预期信用损失准备表

金融工具类别	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额
	未来12 个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值）	合计
融出资金减值准备	4,359,223.79	2,273,918.17	315,334,475.54	321,967,617.50
应收款项坏账准备		9,377,203.52	4,917,802.96	14,295,006.48
买入返售金融资产减值准备			645,587,252.95	645,587,252.95
其他债权投资减值准备	3,645,182.92		195,092,400.37	198,737,583.29
其他应收款坏账准备		69,366,321.15	1,051,297,660.09	1,120,663,981.24
其他			244,361,040.64	244,361,040.64
合计	8,004,406.71	81,017,442.84	2,456,590,632.55	2,545,612,482.10

（续上表）

金融工具类别	期初金额	期初金额	期初金额	期初金额
	未来12 个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值）	合计
融出资金减值准备	3,782,993.08	2,964,726.41	316,488,632.56	323,236,352.05
应收款项坏账准备		8,189,519.42	4,893,524.15	13,083,043.57
买入返售金融资产减值准备	26.24		1,028,760,005.90	1,028,760,032.14
其他债权投资减值准备	8,383,736.46		195,092,400.37	203,476,136.83
其他应收款坏账准备		72,317,289.44	916,613,481.97	988,930,771.41
其他			244,568,571.49	244,568,571.49
合计	12,166,755.78	83,471,535.27	2,706,416,616.44	2,802,054,907.49

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21. 短期借款

21. 短期借款
项目	期末金额	期初金额
担保借款	314,627,192.60	317,783,132.80
合计	314,627,192.60	317,783,132.80

22. 应付短期融资款

（ 1 ） 明细情况

（1） 明细情况
项目	期末金额	期初金额
收益凭证	10,347,561,276.12	10,719,391,771.17
合计	10,347,561,276.12	10,719,391,771.17

（ 2 ） 收益凭证

项 目	期初金额	本期增加	本期减少	期末金额
金添利C系列	9,704,050,949.27	2,561,130,138.53	6,441,826,219.76	5,823,354,868.04
金添利D系列	1,015,340,821.90	4,230,631,613.58	721,766,027.40	4,524,206,408.08
合计	10,719,391,771.17	6,791,761,752.11	7,163,592,247.16	10,347,561,276.12

期末，公司未到期收益凭证的收益率为 3.80%-4.50% 。

23. 拆入资金

（ 1 ） 明细情况——按金融机构

项目	期末金额	期初金额
银行金融机构拆入	500,283,333.33
非银行金融机构拆入	5,015,633,333.30	5,016,955,555.53
其中：转融通融入资金	5,015,633,333.30	5,016,955,555.53
合计	5,515,916,666.63	5,016,955,555.53

（ 2 ） 转融通融入资金剩余期限

项目	期末金额	期末金额	期初金额	期初金额
	余额	利率区间	余额	利率区间
1个月以内	2,011,044,444.42	2.80%	2,011,511,111.11	2.80%
1个月以上至3个月内	3,004,588,888.88	2.80%	3,005,444,444.42	2.80%
合计	5,015,633,333.30		5,016,955,555.53

24. 交易性金融负债

项目	期末金额	期末金额	期末金额
	分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益 的金融负债	指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益 的金融负债	合计
结构化主体中少数份额投 资者享有权益		2,282,725,551.17	2,282,725,551.17

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

债券		203,459,400.00	203,459,400.00
合计		2,486,184,951.17	2,486,184,951.17

（续上表）

项目	期初金额	期初金额	期初金额
	分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益 的金融负债	指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益 的金融负债	合计
结构化主体中少数份额投 资者享有权益		4,806,183,918.95	4,806,183,918.95
合计		4,806,183,918.95	4,806,183,918.95

25. 卖出回购金融资产款

（ 1 ） 按交易品种

（1） 按交易品种
项目	期末金额	期初金额
债券	24,522,204,245.14	12,857,962,839.01
收益权转让	3,275,318,046.38	474,111,260.79
合计	27,797,522,291.52	13,332,074,099.80

（ 2 ） 按业务类型

（2） 按业务类型
项目	期末金额	期初金额
债券质押式回购	22,692,660,175.25	12,002,999,123.66
报价回购业务	1,829,344,617.65	854,963,715.35
场外协议回购业务	3,275,318,046.38	474,111,260.79
债券借贷业务	199,452.24
合计	27,797,522,291.52	13,332,074,099.80

（ 3 ） 报价回购融入资金

剩余期限	期末金额	期末金额	期初金额	期初金额
	金额	利率区间	金额	利率区间
1个月内（含1个月，下同）	1,635,503,820.86	1.80%-6.00%	728,750,774.78	1.95%-6.00%
1个月至3个月内	178,353,113.46		103,045,743.10
3个月至1年内	15,487,683.33		23,167,197.47
合计	1,829,344,617.65	——	854,963,715.35	——

（ 4 ） 担保物情况

（4） 担保物情况
项目	期末金额	期初金额
债券质押式回购	26,385,676,387.69	14,404,321,265.65
质押式报价回购	2,255,459,124.52	1,028,141,976.04
融资融券收益权回购	3,871,284,729.88	522,774,027.79
债券借贷业务	219,663,339.19

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末金额	期初金额
合计	32,732,083,581.28	15,955,237,269.48

26. 代理买卖证券款

（ 1 ） 明细情况

（1） 明细情况
项目	期末金额	期初金额
普通经纪业务
其中：个人	25,682,964,622.64	23,743,886,340.77
机构	1,669,426,242.17	1,387,977,533.28
小计	27,352,390,864.81	25,131,863,874.05
信用业务
其中：个人	2,686,197,829.22	2,640,698,581.61
机构	229,740,275.56	62,447,476.73
小计	2,915,938,104.78	2,703,146,058.34
合计	30,268,328,969.59	27,835,009,932.39

（ 2 ） 代理买卖证券款——外币款项

（2）	代理买卖证券款——外币款项	代理买卖证券款——外币款项	代理买卖证券款——外币款项
币种	期末金额			期初金额
	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
美元	69,666,661.00	6.4601	450,053,596.73	59,602,520.54	6.5249	388,900,486.27
港币	278,863,969.81	0.8321	232,042,709.28	210,326,827.15	0.8416	177,011,057.73
新台币	1,319,590.00	0.2715	358,268.61	1,334,703.00	0.2695	359,702.46
合计			682,454,574.62			566,271,246.46

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27. 应付职工薪酬

（ 1 ） 明细情况

（1） 明细情况
项目	期初金额	本期增加	本期减少	期末金额
短期薪酬	1,675,153,830.17	1,492,716,291.78	2,089,046,066.46	1,078,824,055.49
离职后福利—设定提存计划	141,278.92	94,729,767.72	92,666,335.18	2,204,711.46
其他长期福利	7,358,832.70	1,919,209.82	1,919,209.82	7,358,832.70
合计	1,682,653,941.79	1,589,365,269.32	2,183,631,611.46	1,088,387,599.65

（ 2 ） 短期薪酬明细情况

项目	期初金额	本期增加	本期减少	期末金额
工资、奖金、津贴和补贴	1,654,803,288.07	1,309,483,069.59	1,905,702,594.66	1,058,583,763.00
职工福利费	74,134.70	13,653,975.99	13,469,406.09	258,704.60
社会保险费	915,153.85	69,576,405.25	69,100,297.07	1,391,262.03
其中：医疗保险费	895,465.33	67,135,227.46	66,649,274.91	1,381,417.88
工伤保险费	1,714.19	1,624,039.96	1,617,824.56	7,929.59
生育保险费	17,974.33	817,137.83	833,197.60	1,914.56
住房公积金	792,834.32	73,470,322.13	72,022,963.71	2,240,192.74
工会经费和职工教育经费	18,474,474.94	21,049,033.55	23,250,314.85	16,273,193.64
其他	93,944.29	5,483,485.27	5,500,490.08	76,939.48
合计	1,675,153,830.17	1,492,716,291.78	2,089,046,066.46	1,078,824,055.49

（ 3 ） 设定提存计划明细情况

项目	期初金额	本期增加	本期减少	期末金额
基本养老保险	131,890.74	90,611,021.44	88,649,121.63	2,093,790.55
失业保险费	9,388.18	4,118,746.28	4,017,213.55	110,920.91
合计	141,278.92	94,729,767.72	92,666,335.18	2,204,711.46

（ 4 ） 其他长期福利明细情况

项目	期初金额	本期增加	本期减少	期末金额
其他长期福利	7,358,832.70	1,919,209.82	1,919,209.82	7,358,832.70
合计	7,358,832.70	1,919,209.82	1,919,209.82	7,358,832.70

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方正证券股份有限公司财务报表附注

2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

28. 应交税费

28. 应交税费
项目	期末金额	期初金额
代扣代缴个人所得税	57,528,900.10	68,323,523.65
企业所得税	100,168,981.32	177,479,148.70
增值税	76,061,792.98	58,063,892.70
城市维护建设税	5,229,647.85	3,841,144.70
教育费附加	3,773,842.88	2,770,307.80
房产税	147,463.72	171,819.84
土地使用税	6,872.04	9,079.50
印花税	37,503.45	32,137.50
其他	2,703,862.12	50,378,456.71
合计	245,658,866.46	361,069,511.10

29. 应付款项

29. 应付款项
项目	期末金额	期初金额
应付货币保证金	14,625,017,786.27	10,722,440,337.91
期货风险准备金	211,898,860.22	196,510,143.92
应付期权权利金、保证金	101,219,920.34	54,791,099.54
应付客户股票质押式证券资金	26,089,396.75	245,292.76
应付清算款	25,239,900.73	23,354,829.97
结构化产品应付利润	6,376,928.81	28,042,007.14
应付现金股利款	3,311,146.42	3,316,291.13
期货投资者保障基金	567,558.88	1,056,446.67
应付手续费	388,212.01	501,692.85
应付客户约定购回式证券资金	313,113.98	313,113.98
其他	47,643,674.67	45,398,909.73
合计	15,048,066,499.08	11,075,970,165.60

30. 预计负债

30. 预计负债
项目	期末金额	期初金额	形成原因
清算交收担保预计损失（注）	234,627,741.66	234,627,741.66
未决诉讼		1,402,849.10	详见本附注“十、2”所述
合计	234,627,741.66	236,030,590.76

注：清算交收担保预计损失系本公司作为经纪业务模式下债券质押式回购业务的 担保结算方，在客户违约后，对因承担担保交收责任所垫付清算款计提预计损失。

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31. 应付债券

（ 1 ） 明细情况

（1） 明细情况
项目	期末金额	期初金额
次级债		1,611,697,972.58
公司债	3,147,799,451.95	3,221,223,013.62
收益凭证	3,484,227,914.36	2,021,334,999.64
合计	6,632,027,366.31	6,854,255,985.84

（ 2 ） 已发行债券

债券名称	面值	发行日期	到期日期	票面利率
19方正F1[注1]	2,500,000,000.00	2019-2-27	2022-2-27	4.71%
19方正F2[注2]	600,000,000.00	2019-3-21	2022-3-21	4.65%
19方正C1	1,560,000,000.00	2019-4-24	2021-4-24	4.80%
合计	4,660,000,000.00

（续上表）

债券名称	期初金额	本期增加	本期减少	期末金额
19方正F1[注1]	2,599,361,643.80	58,391,095.88	117,750,000.00	2,540,002,739.68
19方正F2[注2]	621,861,369.82	13,835,342.45	27,900,000.00	607,796,712.27
19方正C1	1,611,697,972.58	23,182,027.42	1,634,880,000.00
合计	4,832,920,986.20	95,408,465.75	1,780,530,000.00	3,147,799,451.95

[注 1 ]根据上海证券交易所 2018 年 3 月 23 日签发的《关于对方正证券股份有限公司非公 开发行公司债券挂牌转让无异议的函》（上证函[ 2018 ] 308 号），公司获准向合格投资者 非公开发行面值不超过人民币 200 亿元（含 200 亿元）的公司债券。方正证券股份有限公司 2019 年非公开发行公司债券（第一期）发行总额为人民币 25 亿元，发行价格为每张 100 元， 发行日期为 2019 年 2 月 27 日，到期日为 2022 年 2 月 27 日，票面利率为 4.71% ，本次债券为无担 保债券。

[注 2 ]根据上海证券交易所 2018 年 3 月 23 日签发的《关于对方正证券股份有限公司非公 开发行公司债券挂牌转让无异议的函》（上证函[ 2018 ] 308 号），公司获准向合格投资者 非公开发行面值不超过人民币 200 亿元（含 200 亿元）的公司债券。方正证券股份有限公司 2019 年非公开发行公司债券（第二期）发行总额为人民币 6 亿元，发行价格为每张 100 元， 发行日期为 2019 年 3 月 21 日，到期日为 2022 年 3 月 21 日，票面利率为 4.65% ，本次债券为无担 保债券。

（ 3 ） 已发行收益凭证

期末，公司未到期收益凭证的收益率为 4.10%-4.50 %，其中 13.92 亿元将于 1 年内到期。

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32. 租赁负债

（ 1 ）明细情况

（1）明细情况
项目	期末金额	2021 年1 月1 日
租赁负债	631,399,347.61	297,120,157.99
其中：一年以内到期的租赁负债	180,621,153.15	91,521,372.94

（ 2 ）期末，公司作为承租人已签订但尚未开始执行的租赁合同现金流量按到期日列 示如下：

示如下：
项目	期末金额
1 年以内	2,606,281.70
1-2 年	2,582,531.70
2-5 年	6,231,296.81
合计	11,420,110.21

33. 递延收益

（ 1 ）明细情况

项目	期末金额	期初金额	形成原因
政府补助	30,827,411.30	30,827,411.30	高新园区补助
合计	30,827,411.30	30,827,411.30

（ 2 ）政府补助明细

项目	期初金额	本期新增补 助金额	本期计入其他 收益金额	期末金额	与资产相关/ 与收益相关
办公楼购置等	30,827,411.30			30,827,411.30	与资产相关
合计	30,827,411.30			30,827,411.30

34. 其他负债

（ 1 ） 明细情况

（1） 明细情况
项目	期末金额	期初金额
其他应付款	696,720,966.90	526,181,848.62
应付股利	117,186,748.64	52,861,646.33
代理兑付债券款	4,522,526.60	4,528,266.60
长期应付款		37,771.65
其他	17,840,848.28	12,000.01
合计	836,271,090.42	583,621,533.21

（ 2 ） 其他应付款

（2） 其他应付款
项目	期末金额	期初金额
证券投资者保护基金	19,514,999.62	19,739,330.14
购买商品及服务款	32,485,473.42	52,953,521.71

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项目	期末金额	期初金额
押金及保证金（注）	608,879,164.78	381,806,191.08
代收代扣款	2,040,694.18	3,914,708.03
其他	33,800,634.90	67,768,097.66
合计	696,720,966.90	526,181,848.62

注：押金及保证金主要系应付场外期权保证金及应付收益互换保证金。

35. 股本

35. 股本
项目	期初金额	本期增减变动（减少以“—”表示）					期末金额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	8,232,101,395.00						8,232,101,395.00
合计	8,232,101,395.00						8,232,101,395.00

36. 资本公积

36. 资本公积
项目	期初金额	本期增加	本期减少	期末金额
股本溢价	16,397,305,054.58			16,397,305,054.58
合计	16,397,305,054.58			16,397,305,054.58

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37. 其他综合收益

37. 其他综合收益
项目	归属于母公 司股东的其 他综合收益 期初余额	本期发生额						归属于母公 司股东的其 他综合收益 期末余额
		本期所得税 前发生额	减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益	减：前期计入 其他综合收 益当期转入 留存收益	减：所得税 费用	合计	税后归属于 母公司
不能重分类进损益的其他 综合收益	180,054,957.13	-240,073,276.17			-60,018,319.04	-180,054,957.13	-180,054,957.13
其中：其他权益工具投资公 允价值变动	180,054,957.13	-240,073,276.17			-60,018,319.04	-180,054,957.13	-180,054,957.13
将重分类进损益的其他综 合收益	46,110,452.35	38,982,543.08	-3,562,579.51		11,612,579.78	30,932,542.81	30,932,542.81	77,042,995.16
其中：其他债权投资公允价 值变动	-142,453,993.58	47,626,293.18	-3,562,579.51		12,797,218.17	38,391,654.52	38,391,654.52	-104,062,339.06
其他债权投资信用 减值准备	152,607,102.62	-4,738,553.54			-1,184,638.39	-3,553,915.15	-3,553,915.15	149,053,187.47
外币财务报表折算 差额	-13,516,105.09	-3,905,196.56				-3,905,196.56	-3,905,196.56	-17,421,301.65
其他	49,473,448.40							49,473,448.40
其他综合收益合计	226,165,409.48	-201,090,733.09	-3,562,579.51		-48,405,739.26	-149,122,414.32	-149,122,414.32	77,042,995.16

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38. 盈余公积

38. 盈余公积
项目	期初金额	本期增加	本期减少	期末金额
法定盈余公积	1,551,266,608.66			1,551,266,608.66
合计	1,551,266,608.66			1,551,266,608.66

39. 一般风险准备

39. 一般风险	准备
项目	期初金额	本期增加	本期减少	期末金额
一般风险准备	2,040,036,163.81	6,337,284.99		2,046,373,448.80
交易风险准备	1,801,519,664.06			1,801,519,664.06
合计	3,841,555,827.87	6,337,284.99		3,847,893,112.86

40. 未分配利润

40. 未分配利润
项目	本期金额
上年末未分配利润	9,372,345,948.73
加：会计政策变更
调整后期初未分配利润	9,372,345,948.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润	1,300,547,159.13
减：提取法定盈余公积
提取一般风险准备	6,337,284.99
减：对所有者（或股东）的分配	64,325,102.31
期末未分配利润	10,602,230,720.56

41. 少数股东权益

子公司名称	期末金额	期初金额
方正中期期货	105,551,299.70	96,384,286.52
方正富邦基金	145,861,473.37	147,791,274.77
方正和生投资	530,264,488.38	492,494,743.96
合计	781,677,261.45	736,670,305.25

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42. 利息净收入

项目	本期金额	上期金额
利息收入	1,723,152,115.01	1,630,773,323.26
其中：货币资金及结算备付金利息收入	465,093,308.79	490,501,564.27
融资融券利息收入	878,622,379.98	744,527,566.81
买入返售金融资产利息收入	5,229,505.20	84,456,884.78
其中：约定购回利息收入		89,785.87
股票质押回购利息收入	178.25	69,267,302.74
其他债权投资利息收入	374,206,921.04	310,002,101.55
其他		1,285,205.85
利息支出	792,427,101.73	919,693,046.76
其中：短期借款利息支出	5,329,233.22
应付短期融资款利息支出	212,001,752.11	93,415,360.73
拆入资金利息支出	73,140,465.09	72,831,083.80
其中：转融通利息支出	71,496,756.76	72,166,000.47
卖出回购金融资产款利息支出	274,401,436.52	221,488,443.78
其中：报价回购利息支出	16,376,338.84	13,525,907.77
代理买卖证券款利息支出	76,827,696.69	69,654,561.26
应付债券利息支出	150,700,971.46	461,954,079.99
其中：次级债券利息支出	23,259,144.40	156,715,727.70
其他	25,546.64	349,517.20
利息净收入	930,725,013.28	711,080,276.50

43. 手续费及佣金净收入

（ 1 ） 明细情况

（1） 明细情况
项目	本期金额	上期金额
证券经纪业务净收入	1,815,758,988.65	1,634,692,540.97
证券经纪业务收入	2,262,376,641.49	2,056,284,980.96
其中：代理买卖证券业务	1,743,317,204.11	1,814,043,900.86
交易单元席位租赁	286,751,289.74	169,967,797.95
代销金融产品业务	232,308,147.64	72,273,282.15
证券经纪业务支出	446,617,652.84	421,592,439.99
其中：代理买卖证券业务	446,617,652.84	421,592,439.99
期货经纪业务净收入	311,785,603.51	150,590,937.98
期货经纪业务收入	629,064,675.42	382,442,790.18
期货经纪业务支出	317,279,071.91	231,851,852.20
投资银行业务净收入	195,437,295.90	302,820,279.29

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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

方正证券股份有限公司财务报表附注 2021年1月1日至2021年6月30日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目	本期金额	上期金额
投资银行业务收入	201,212,921.97	305,588,052.82
其中：证券承销业务	156,631,210.34	259,324,804.20
证券保荐业务	3,356,034.20	3,114,027.36
财务顾问业务	41,225,677.43	43,149,221.26
投资银行业务支出	5,775,626.07	2,767,773.53
其中：证券承销业务	5,610,767.58	2,767,773.53
证券保荐业务
财务顾问业务	164,858.49
资产管理业务净收入	120,772,996.40	153,049,719.57
资产管理业务收入	120,772,996.40	153,049,719.57
资产管理业务支出
基金管理业务净收入	68,484,635.91	57,517,536.66
基金管理业务收入	68,484,635.91	57,517,536.66
投资咨询业务净收入	20,502,374.22	10,561,398.37
投资咨询业务收入	20,502,374.22	10,561,398.37
其他手续费及佣金净收入	25,328,953.32	27,085,276.85
其他手续费及佣金收入	30,529,456.96	30,309,004.44
其他手续费及佣金支出	5,200,503.64	3,223,727.59
合计	2,558,070,847.91	2,336,317,689.69
其中：手续费及佣金收入合计	3,332,943,702.37	2,995,753,483.00
手续费及佣金支出合计	774,872,854.46	659,435,793.31
财务顾问业务净收入	41,060,818.94	43,149,221.26
—并购重组财务顾问业务净收入-境内上市 公司	5,934,603.80	500,000.00
—并购重组财务顾问业务净收入-其他		4,716,981.13
—其他财务顾问业务净收入	35,126,215.14	37,932,240.13

（ 2 ） 代销金融产品业务收入

项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	销售总金额	销售总收入	销售总金额	销售总收入
基金及其他	229,865,293,296.51	232,308,147.64	249,738,006,815.14	72,273,282.15
合计	229,865,293,296.51	232,308,147.64	249,738,006,815.14	72,273,282.15

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（ 3 ） 资产管理业务收入

项目	集合资产管理业务	定向资产管理业务	专项资产管理业务
期末产品数量	114.00	522.00	9.00
期末客户数量	205,717.00	522.00	99.00
其中：个人客户	205,367.00	372.00
机构客户	350.00	150.00	99.00
期初受托资金	25,034,946,371.36	99,728,556,273.69	5,402,405,800.00
其中：自有资金投入	805,864,169.51
个人客户	19,161,864,658.75	2,431,471,969.07
机构客户	5,067,217,543.10	97,297,084,304.62	5,402,405,800.00
期末受托资金	28,085,035,209.97	83,931,677,374.50	5,489,365,400.00
其中：自有资金投入	558,021,825.33
个人客户	18,411,254,735.99	2,409,942,069.07
机构客户	9,115,758,648.65	81,521,735,305.43	5,489,365,400.00
期末主要受托资产初始成本	22,530,083,924.54	83,637,660,594.06	5,472,693,728.04
其中：股票	3,455,948,128.75	1,001,508,683.92
基金	751,971,561.25	1,071,525,688.17
债券	17,184,998,710.99	2,899,836,383.71
资产支持证券	49,110,000.00	140,507,500.00
股指期货（套保）	4,691,942.40	1,394,585.60
信托计划		12,291,486,649.06
资产收益权		940,560,000.00	5,472,693,728.04
其他投资产品	1,083,363,581.15	65,290,841,103.60
当期资产管理业务净收入	82,773,087.41	35,359,525.52	2,640,383.47

44. 投资收益

（ 1 ） 明细情况

（1） 明细情况
项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	15,923,187.29	-8,552,042.53
处置长期股权投资产生的投资收益		158,095,757.09
金融工具投资收益	684,983,380.71	632,018,144.49
其中：持有期间取得的收益	532,084,676.84	199,182,596.31
—交易性金融资产	227,800,460.85	199,377,015.08
—其他权益工具投资	304,284,215.99	-194,418.77
处置金融工具取得的收益	152,898,703.87	432,835,548.18
—交易性金融资产	219,646,414.34	424,641,548.93
—其他债权投资	7,615,419.68	100,276,354.83

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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本期金额	上期金额
—衍生金融工具	-71,545,424.39	-89,798,512.98
—交易性金融负债	-2,817,705.76	-2,283,842.60
其他	-1,866,495.22
合计	699,040,072.78	781,561,859.05

（ 2 ） 交易性金融工具投资收益明细表

交易性金融工具		本期金额	上期金额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产	持有期间收益	227,800,460.85	199,377,015.08
	处置取得收益	219,646,414.34	424,641,548.93
指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债	处置取得收益	-2,817,705.76	-2,283,842.60

45. 其他收益

45. 其他收益
项目	本期金额	上期金额
政府补贴	6,174,610.10	8,440,476.08
个税返还	6,961,955.08	7,199,593.63
合计	13,136,565.18	15,640,069.71

46. 公允价值变动收益

46. 公允价值变动收益
项目	本期金额	上期金额
交易性金融资产	-77,086,481.85	-358,512,842.94
交易性金融负债	-71,207,812.13	-118,253,219.27
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债	-71,207,812.13	-118,253,219.27
衍生金融工具	-3,121,720.94	-2,029,629.30
合计	-151,416,014.92	-478,795,691.51

47. 其他业务收入

47. 其他业务收入
项目	本期金额	上期金额
租赁收入	1,948,448.20	4,696,653.48
咨询服务收入	21,810,320.87	4,118,583.61
商品现货交易收入	783,185.82
其他	3,500,593.72	9,637,826.16
合计	28,042,548.61	18,453,063.25

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48. 资产处置收益

48. 资产处置收益
项目	本期金额	上期金额
固定资产处置净收益	678,749.23	2,356,736.17
合计	678,749.23	2,356,736.17

49. 税金及附加

49. 税金及附加
项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税	13,041,355.77	14,207,620.20
教育费附加	9,470,963.90	10,288,197.69
其他	3,109,306.60	2,607,571.07
合计	25,621,626.27	27,103,388.96

50. 业务及管理费

50. 业务及管理费
项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	1,589,365,269.32	1,469,683,396.68
租赁及物业费	76,091,879.77	164,901,141.05
折旧及摊销费	102,864,432.68	126,492,801.13
使用权资产折旧费	84,994,849.46
营销费用	73,097,305.48	52,094,417.05
咨询费	52,270,351.27	45,250,591.34
差旅费	24,044,724.03	10,453,529.34
邮电通讯费	32,738,581.44	32,441,689.89
公杂费	16,273,833.16	10,605,867.42
证券投资者保护基金	17,415,121.53	16,661,482.38
租赁负债利息费用	13,554,168.50
其他	154,115,804.43	201,214,140.80
合计	2,236,826,321.07	2,129,799,057.08

51. 信用减值损失

51. 信用减值损失
项目	本期金额	上期金额
应收款项和其他应收款坏账损失	133,115,380.16	176,984,789.28
买入返售金融资产减值损失	-9,456,897.46	259,516,317.25
其他债权投资减值损失	-4,738,553.54	-106,866,593.15
融出资金减值损失	-277,444.68	-412,925.58
财务担保		-23,731,715.73
其他	-197,860.20	-2,654,548.26
合计	118,444,624.28	302,835,323.81

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52. 其他业务成本

52. 其他业务成本
项目	本期金额	上期金额
商品现货交易成本	703,982.30
其他	19,432.17	538,250.02
合计	723,414.47	538,250.02

53. 营业外收入

（ 1 ） 明细情况

（1） 明细情况
项目	本期金额	上期金额	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产报废利得	1,474.99		1,474.99
其中：固定资产报废利得	1,474.99		1,474.99
政府补助	30,000.00	1,509,000.00	30,000.00
其他	1,502,601.18	2,096,166.65	1,502,601.18
合计	1,534,076.17	3,605,166.65	1,534,076.17

（ 2 ） 政府补助说明

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/ 与收益相关
产业园区普惠补助		1,509,000.00	与收益相关
其他	30,000.00		与收益相关
合计	30,000.00	1,509,000.00

54. 营业外支出

54. 营业外支出
项目	本期金额	上期金额	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产报废损失	904,809.48	466,897.46	904,809.48
其中：固定资产报废损失	904,809.48	466,897.46	904,809.48
对外捐赠	932,600.00	8,311,850.00	932,600.00
未决诉讼	-332,612.10	27,458,361.87	-332,612.10
赔款及罚款支出	15,857,246.62	12,796,379.45	15,857,246.62
其他	242,968.49	524,976.30	242,968.49
合计	17,605,012.49	49,558,465.08	17,605,012.49

55. 所得税费用

（ 1 ） 明细情况

（1） 明细情况
项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	342,362,967.79	265,021,379.30
递延所得税费用	-452,789.22	-31,502,662.15
合计	341,910,178.57	233,518,717.15

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（ 2 ） 会计利润与所得税费用调整过程

方正证券股份有限公司财务报表附注 2021年1月1日至2021年6月30日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期金额
利润总额	1,682,262,926.14
按法定/适用税率计算的所得税费用	420,565,731.54
子公司适用不同税率的影响	-11,801,634.68
调整以前期间所得税的影响	-8,934,931.33
非应税收入的影响	-80,001,634.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,053,425.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-2,991,725.35
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	24,020,947.67
所得税费用	341,910,178.57

56. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注“六、 37 ”所述。

57. 合并现金流量表项目注释

（ 1 ） 收到／支付经营／投资／筹资活动有关的现金

1 ） 收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
处置其他债权投资收到的现金		9,780,361,800.00
收到货币保证金净增加额	3,902,577,448.36	1,392,976,347.20
收到财政奖励及补贴	6,204,610.10	9,816,895.96
租赁、咨询收入	23,758,769.07	14,267,573.00
期货风险准备金净增加额		8,397,134.76
应收清算款项净减少额	12,038,955.47
受限资金净减少额		3,824,813.00
存入交易所的保证金净额	726,443,550.62
应付保证金净增加额	227,072,973.70
应付期权权利金、保证金净增加额	46,428,820.80
其他权益投资收到的现金	5,221,054,215.99
结构化产品应付款净增加额		183,763,378.34
质押担保金变化净增加现金		55,669,760.00
其他	12,748,335.80	77,352,636.24
合计	10,178,327,679.91	11,526,430,338.50

2 ） 支付其他与经营活动有关的现金

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本期金额	上期金额
购置其他债权投资支付的现金	14,735,691,275.36
付现业务管理费及往来	840,161,025.02	560,740,777.61
存入交易所的保证金净额		723,891,938.81
应收清算款项净增加额		197,765,795.96
赔偿支出	15,857,246.62	12,796,379.45
应收期货业务保证金净增加额	1,936,350,884.47	25,384,273.67
支付的投资者保护基金	17,639,452.05	12,541,985.50
诉讼支出		27,458,361.87
捐赠支出	932,600.00	8,311,850.00
购置衍生金融工具支付的现金	51,656,153.79	207,194,259.40
结构化产品应付款净减少额	21,665,078.33
交易性金融负债净减少额	2,394,024,485.67	5,885,934,259.35
受限资金净增加额	21,105,177.06
其他	14,574,972.84	13,285,327.33
合计	20,049,658,351.21	7,675,305,208.95

3 ） 支付其他与投资活动有关的现金

3） 支付其他与投资活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
处置子公司减少的现金净额		923,629,770.80
合计		923,629,770.80

4 ） 收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
短期公司债及收益凭证净增加额		8,090,350,000.00
股份回购		79,087,126.87
合计		8,169,437,126.87

5 ） 支付其他与筹资活动有关的现金

5） 支付其他与筹资活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
短期公司债及收益凭证净减少额	366,680,000.00
少数股东减少投资		90,421,345.62
合计	366,680,000.00	90,421,345.62

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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（ 2 ） 合并现金流量表补充资料

（2） 合并现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	1,340,352,747.57	653,197,942.24
加：信用减值损失	118,444,624.28	302,835,323.81
固定资产折旧	49,863,434.88	53,888,293.78
使用权资产折旧	84,994,849.46
无形资产摊销	38,186,115.98	34,679,950.64
长期待摊费用摊销	14,814,881.82	37,924,556.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 损失（收益以“－”号填列）	-678,749.23	-2,356,736.17
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	903,334.49	466,897.46
公允价值变动损益（收益以“－”号填列）	151,416,014.92	478,795,691.51
利息支出	368,031,956.79	555,369,440.72
汇兑损失（收益以“－”号填列）	-1,672,066.48	-6,331,974.83
投资损失（收益以“－”号填列）	-15,923,187.29	-149,543,714.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-452,789.22	-31,502,662.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-15,195,153,480.51	6,926,218,808.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	18,532,498,719.95	-3,865,730,036.92
其他
经营活动产生的现金流量净额	5,485,626,407.41	4,987,911,780.71
2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	45,300,959,340.65	43,839,565,315.18
减：现金的期初余额	40,891,608,149.97	39,557,712,925.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	4,409,351,190.68	4,281,852,389.30

（ 3 ） 现金和现金等价物的构成

（3） 现金和现金等价物的构成
项目	2021 年6 月30 日	2020 年6 月30 日
现金	45,300,959,340.65	43,839,565,315.18
其中：库存现金	152,505.00	170,738.15
可随时用于支付的银行存款	39,924,454,853.85	36,411,535,221.98
可随时用于支付的结算备付金	5,360,843,242.72	7,427,068,911.62
可随时用于支付的其他货币资金	15,508,739.08	790,443.43
现金等价物

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方正证券股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	2021 年6 月30 日	2020 年6 月30 日
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金及现金等价物余额	45,300,959,340.65	43,839,565,315.18
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金及现金等价物

（ 4 ） 现金流量表补充资料的说明

期末，未作为现金及现金等价物的货币资金金额为 267,844,678.18 元，结算备付金金额 为 303,443,521.88 元，详见本附注“六、 58 ”所述。

58. 所有权或使用权受到限制的资产

58. 所有权或使用权受	到限制的资产
项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	233,844,678.18	专户风险准备金及保证金
	34,000,000.00	新股申购款
结算备付金	303,443,521.88	结算担保垫款
融出资金	3,871,284,729.88	场外协议回购业务质押
交易性金融资产	4,712,308,845.47	详见注1
其他债权投资	25,222,256,089.56	详见注2
合计	34,377,137,864.97

注 1 ：交易性金融资产受限情况如下：

项目	限制条件或变现方面的其 他重大限制	期末金额
债券	债券回购业务质押	2,461,605,653.41
	报价回购业务质押	71,965,701.84
股票	限售股	501,137,203.73
	转融通担保证券	2,228,570.00
	融出证券	129,713,128.30
	停牌股票	17,576,640.77
	未确权股票	282,104.23
基金	融出证券	275,674.90
	持有期限未满3年	10,611,000.00
其他	报价回购业务质押	1,516,913,168.29
合计		4,712,308,845.47

注 2 ：其他债权投资受限情况如下：

项目	限制条件或变现方面的其 他重大限制	期末金额
债券	债券回购业务质押	23,924,070,734.28
	报价回购业务质押	666,580,254.39

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方正证券股份有限公司财务报表附注

2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	限制条件或变现方面的其 他重大限制	期末金额
	借贷融入业务质押	219,663,339.19
	期货账户保证金替代质押	411,941,761.70
合计		25,222,256,089.56

59. 受托客户资产管理业务

59. 受托客户资产管理业务
资产	期末金额	期初金额
银行存款	7,017,446,664.51	5,862,724,527.74
结算备付金	551,283,496.25	341,416,381.74
存出与托管客户资金	9,935,662.71	33,772,280.31
应收款项	2,150,580,811.37	3,901,327,247.22
受托投资	110,838,518,467.72	124,447,081,930.98
其中：投资成本	111,640,438,246.64	125,720,719,137.81
已实现未结算损益	-801,919,778.92	-1,273,637,206.83
受托资产合计	120,567,765,102.56	134,586,322,367.99
负债与持有人权益
受托资金	117,506,077,984.47	130,165,908,445.05
应付款项	3,061,687,118.09	4,420,413,922.94
受托负债合计	120,567,765,102.56	134,586,322,367.99

七、在其他主体中的权益

（一） 在子公司中的权益

1. 重要的子公司

1. 重要的	子公司
子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得 方式
				直接	间接
方正中期期货	湖南、北 京、江苏	北京	商品期货经纪、金融期 货经纪、期货投资咨 询；资产管理。	92.44		非同一控制 下企业合并
方正富邦基金	北京	北京	基金募集、基金销售、 资产管理和中国证监 会许可的其他业务。	66.70		设立
方正承销保荐	北京	北京	证券承销与保荐	100.00		非同一控制 下企业合并

2. 重要的非全资子公司

2. 重要的非全	资子公司
子公司名称	少数股东 持股比例 （%）	本期归属于少数股东 的损益	本期向少数股东宣告 分派的股利	期末少数股东 权益余额
方正中期期货	7.56	9,167,013.18		105,551,299.70
方正富邦基金	33.30	-1,929,801.40		145,861,473.37

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方正证券股份有限公司财务报表附注

2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3. 重要的非全资子公司的财务信息

3. 重要的非	全资子公司的财务信息	全资子公司的财务信息
子公司名称			期末金额					期初金额
			资产合计			负债合计		资产合计			负债合计
方正中期期货			17,239,418,765.82			15,723,873,114.96		12,768,197,992.62			11,373,909,129.82
方正富邦基金			496,314,679.26			58,292,236.77		497,472,067.44			53,654,425.54
（续上表）
子公司名称			本期金额				上期金额
	营业收入	净利润		综合收益总额	经营活动现金流量		营业收入		净利润	综合收益总额		经营活动现金流量
方正中期期货	461,673,679.84	121,256,788.06		121,256,788.06	3,037,557,885.89		286,270,756.39		59,954,512.96	59,954,512.96		919,683,140.71
方正富邦基金	76,876,771.41	-5,795,199.41		-5,795,199.41	9,302,905.60		65,756,075.98		-947,669.20	-947,669.20		13,480,086.57

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（二） 在联营企业中的权益

1. 重要的联营企业

1.重要	的联营企	业
联营企业 名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对联营企业投资 的会计处理方法
				直接	间接
瑞信证券	北京	北京	股票和债券的承销与保 荐、证券经纪业务等。	49.00		权益法

2. 重要的联营企业的主要财务信息

2.重要的联营企业的主要财务信息
项目	期末余额/本期发生额
货币资金	1,468,895,043.64
结算备付金	16,628,729.35
应收账款	28,282,485.74
资产合计	1,603,052,054.70
应付账款	11,378,242.28
应付职工薪酬	44,033,109.42
其他负债	25,005,604.00
负债合计	99,755,784.81
实收资本	1,088,979,591.84
所有者权益合计	1,503,296,269.89
按持股比例计算的净资产份额	736,615,172.25
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润	-294,000.00
—其他
对联营企业权益投资的账面价值	736,321,172.25
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	242,310,035.01
净利润	32,496,300.58
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	32,496,300.58
本期收到的来自联营企业的股利

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（三） 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

1. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体

本集团作为结构化主体的管理者，在报告期间对资产管理计划拥有管理权。除已合 并的结构化主体外，本集团因在结构化主体中拥有的权益而享有可变回报并不重大，因 此，本集团并未合并该等结构化主体。

截至 2021 年 6 月 30 日止，上述由本集团管理的未合并结构化主体的资产总额为人民币 118,600,428,927.60 元。本集团在上述结构化主体中的投资和获得的收入并不重大。

2. 与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口

2. 与权益相关资产	负债的账面价值和最大损	失敞口	失敞口
项目	财务报表列报项目	期末金额
		账面价值	最大损失敞口
券商资管产品	交易性金融资产	68,686,743.54	68,686,743.54
其他	交易性金融资产	10,000,000.00	10,000,000.00
合计		78,686,743.54	78,686,743.54

3. 最大损失敞口的确定方法

截至 2021 年 6 月 30 日，本集团因投资上述证券公司理财产品及其他产品而可能遭受损 失的最大损失敞口为其在报告日的公允价值或账面价值。

八、公允价值的披露

本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：

第一层次：输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价。

第二层次：输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值。

第三层次：输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

当无法从公开市场获取报价时，本集团通过一些估值技术或者询价来确定公允价值。 本集团在估值技术中使用的主要参数包括标的价格、利率、汇率、波动水平、相关性及 交易对手信用差价等，均为可观察到的且可从公开市场获取的参数。

（一） 以公允价值计量的资产和负债

项目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次 公允价值计量	第二层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
资产：
1.交易性金融资产	7,357,675,587.28	8,179,521,078.99	5,335,150,795.58	20,872,347,461.85
（1）分类为以公允价值	7,357,675,587.28	8,179,521,078.99	5,335,150,795.58	20,872,347,461.85

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次 公允价值计量	第二层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合计
计量且变动计入当期损 益的金融资产
其中：债券	3,132,240,274.48	3,729,408,233.83	66,394,183.00	6,928,042,691.31
公募基金	2,009,168,609.23	2,196,536,834.31		4,205,705,443.54
股票	2,216,266,703.57	13,404,769.32	590,567,680.30	2,820,239,153.19
银行理财产品		4,450,000.00		4,450,000.00
券商资管产品		68,686,743.54		68,686,743.54
信托计划		107,842,916.14		107,842,916.14
其他		2,059,191,581.85	4,678,188,932.28	6,737,380,514.13
（2）指定以公允价值计 量且其变动计入当期损 益的金融资产
2.衍生金融资产		6,270,301.27		6,270,301.27
3.其他债权投资	23,057,503,883.70	6,226,324,062.54	75,123,996.22	29,358,951,942.46
4.其他权益工具投资
5.投资性房地产		167,722,155.99		167,722,155.99
其中：出租的建筑物		167,722,155.99		167,722,155.99
持续以公允价值计量的 金融资产总额	30,415,179,470.98	14,579,837,598.79	5,410,274,791.80	50,405,291,861.57
负债：
1.交易性金融负债		2,486,184,951.17		2,486,184,951.17
2.衍生金融负债		32,040,920.05		32,040,920.05
持续以公允价值计量的 负债总额		2,518,225,871.22		2,518,225,871.22

（二） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于存在活跃市场的以公允价值计量且其变动计入当期损益的资产及负债、其他债 权投资，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。

（三） 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的 定性及定量信息

交易性金融资产和其他债权投资中的债券投资的公允价值是采用相关债券登记结算 机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输 入值。

交易性金融资产和其他债权投资中不存在公开市场的债务及权益工具投资，如管理 人定期对相应结构化主体的净值进行报价，则其公允价值以未来现金流折现的方法确定。 所采用的折现率为报告期末相关的可观察收益率曲线。

国债期货合约、股指期货合约、商品期货合约及利率互换合约的公允价值是根据市 场报价来确定的。根据每个合约的条款和到期日，采用类似衍生金融工具的市场利率将 未来现金流折现，以验证报价的合理性。权益互换合约中嵌入的衍生工具的公允价值是 采用相关证券交易所报价计算的相关权益证券回报来确定的。股指期权、场外期权的公

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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允价值是通过期权定价模型来确定的，标的权益工具的波动率反映了对应期权的可观察 输入值。 2021 年 1-6 月，本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未 发生变更。

（四） 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的 定性及定量信息

本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输 入值。本集团定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。

第三层次公允价值计量的量化信息如下：

项目	期末公允价值	估值技术	不可观察输入值	对公允价值影响
债券类投资	141,518,179.22	现金流量折现法/ 期权定价模型	风险调整折现率/ 估值时点可比的 其他金融工具的 当前市场报价	风险折现率越高， 公允价值越低/第三 方估值越高，公允 价值越高
以公允价值计量 的股权投资	5,268,756,612.58	可比公司市场乘 数法/最近交易价 格法	流动性折扣/波动 率/市场乘数/风 险调整折扣	市场乘数越高，公 允价值越高；流动 性折扣/波动率/风 险调整折扣越高， 公允价值越低
合计	5,410,274,791.80

本集团采用第三层次估值的金融工具主要为以公允价值计量的股权投资等。 2021 年 1-6 月，上述持续第三层次公允价值计量的资产和负债的公允价值的估值技术并未发生变 更。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（五） 持续以第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息

项目	期初余额	当期利得或损失总额	当期利得或损失总额	购买	出售	结算	转入第三层次	转出第三层次	期末余额
		计入当期损益	计入其他 综合收益
交易性金融资产	5,211,984,237.08	3,361,398.71		184,734,013.69	64,909,475.15		47,374,830.27	47,394,209.02	5,335,150,795.58
其中：债券	66,402,018.62	-7,835.62							66,394,183.00
公募基金
股票	158,201,618.42	33,169,207.82		286,408.49	10,115,717.10		409,045,541.43	19,378.76	590,567,680.30
券商资管产品
信托计划
其他	4,987,380,600.04	-29,799,973.49		184,447,605.20	54,793,758.05		-361,670,711.16	47,374,830.26	4,678,188,932.28
其他债权投资	75,123,996.22								75,123,996.22
其中：债券	75,123,996.22								75,123,996.22
合计	5,287,108,233.30	3,361,398.71		184,734,013.69	64,909,475.15		47,374,830.27	47,394,209.02	5,410,274,791.80

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（六） 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及 确定转换时点的政策

对于持续的以公允价值计量的资产和负债，本集团在每个财务报告期末通过重新评 估分类。基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层级输入值，判断各层级之间是否 存在转换。本期内，本集团持有的按公允价值计量的金融工具各层级之间无重大转换。

（七） 本期发生的估值技术变更及变更原因

本期估值技术未发生变更。

（八） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

金融资产：	期末金额
货币资金	40,282,181,187.03
结算备付金	5,666,192,007.16
融出资金	27,159,977,441.91
买入返售金融资产	1,467,681,999.14
应收款项	2,428,269,100.40
存出保证金	6,213,387,762.15
其他资产中的金融资产	1,654,869,222.47
金融负债：
短期借款	314,627,192.60
应付短期融资款	10,347,561,276.12
拆入资金	5,515,916,666.63
卖出回购金融资产款	27,797,522,291.52
代理买卖证券款	30,268,328,969.59
应付款项	15,048,066,499.08
应付债券	6,632,027,366.31
其他负债中的金融负债	719,084,341.78

九、关联方关系及其交易

• （一） 关联方情况

1. 控股股东及最终控制方

• （ 1 ） 控股股东

（1） 控股股东
控股股东	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	对本公司的 持股比例 （%）	对本公司 的表决权 比例（%）
北大方正集团有限公司	北京市	投资管理	110,252.86	27.75	27.75

• （ 2 ） 本公司最终控制方是北京大学。

• （ 3 ） 控股股东的注册资本及其变化

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

				单位：万元	单位：万元
	控股股东	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
	北大方正集团有限公司	110,252.86			110,252.86

（ 4 ） 控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东 北大方正集团有限公司	持股数量（股）	持股数量（股）	持股比例（%）	持股比例（%）
	期末数量	期初数量	期末比例	期初比例
	2,284,609,852	2,284,609,852	27.75	27.75

2. 子公司

本公司的主要子公司情况，详见本附注“七（一）”所述。

3. 联营企业

本集团的联营企业情况，参见本附注“七（二）”所述。

4. 本公司的其他关联方情况

4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	与本公司关系
北京北大英华科技有限公司	受同一最终控制方控制
东莞市康赛物业管理有限公司	受同一母公司控制
东莞市三元盈晖投资发展有限公司	受同一母公司控制
北京北大科技园建设开发有限公司北大博雅国际酒店管理分公司	受同一母公司控制
北大方正人寿保险有限公司	受同一母公司控制
北大方正投资有限公司	受同一母公司控制
北大方正物产集团有限公司	受同一母公司控制
北大方正物产集团（青岛）有限公司	受同一母公司控制
北大方正物产集团（上海）有限公司	受同一母公司控制
新加坡物产集团有限公司	受同一母公司控制
北京京慧诚国际贸易有限责任公司	受同一母公司控制
北京方正数码有限公司	受同一母公司控制
方正科技集团股份有限公司	受同一母公司控制
方正宽带网络服务有限公司	受同一母公司控制
京慧诚（上海）商贸有限公司	受同一母公司控制
上海京慧诚国际贸易有限公司	受同一母公司控制
北京怡健殿诊所有限公司	受同一母公司控制
北京方和弘创投资管理中心（有限合伙）	其他
西藏和泰正鼎创业投资合伙企业（有限合伙）	其他
西藏方创正鼎创业投资合伙企业（有限合伙）	其他
中国平安财产保险股份有限公司	其他，详见本财务报表附注 “十二、1”所述

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方正证券股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

其他关联方名称	与本公司关系
平安证券股份有限公司	其他，详见本财务报表附注 “十二、1”所述
河南豫光金铅股份有限公司	其他
上海陆金所基金销售有限公司	其他，详见本财务报表附注 “十二、1”所述

（二） 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（ 1 ） 采购商品 / 接受劳务

（1） 采购商品/接受劳务
关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
北京大学	接受劳务	242,718.45	1,165,048.54
北京北大英华科技有限公司	购买商品	16,698.12	9,056.61
东莞市康赛物业管理有限公司	接受劳务	113,041.08	113,037.72
东莞市三元盈晖投资发展有限公司	接受劳务	11,155.85	12,793.16
北大方正人寿保险有限公司	购买保险	13,007,717.20	1,163,474.75
北京方正数码有限公司	购买商品	4,268,336.19	764,150.91
方正科技集团股份有限公司	接受劳务	14,737.74
方正宽带网络服务有限公司	接受劳务	2,174,894.35	646,320.76
北京怡健殿诊所有限公司	接受劳务	636,085.00	6,000.00
中国平安财产保险股份有限公司	接受劳务	29,371.61
平安证券股份有限公司	接受劳务	2,301.94
上海陆金所基金销售有限公司	接受劳务	11,343.40

（ 2 ） 提供劳务

（2） 提供劳务
关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
北大方正物产集团有限公司	提供劳务	17,647.92	14,765.38
北大方正物产集团（青岛）有限公司	提供劳务	245.23	42.48
北大方正物产集团（上海）有限公司	提供劳务	423.99	4,458.93
新加坡物产集团有限公司	提供劳务	624.18	576.43
北京京慧诚国际贸易有限责任公司	提供劳务	3,035.62
京慧诚（上海）商贸有限公司	提供劳务		937.66
上海京慧诚国际贸易有限公司	提供劳务		10,177.57
北京方和弘创投资管理中心（有限合伙）	提供劳务	356,939.77
西藏和泰正鼎创业投资合伙企业（有限合伙）	提供劳务	622,641.49
西藏方创正鼎创业投资合伙企业（有限合伙）	提供劳务	528,301.87
河南豫光金铅股份有限公司	提供劳务	47,051.90

2. 关联租赁情况

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上年同期确认的租赁费
北大方正投资有限公司	房屋		984,000.00
东莞市三元盈晖投资发展有 限公司	房屋	103,904.16

3. 关于商标使用权

2011 年 1 月 31 日，北大方正集团有限公司（以下简称方正集团）与本公司签署了《商 标许可使用协议之补充协议》，明确了 2010 年 12 月签订的《商标许可使用协议》约定 的由中文“方正”、英文“FOUNDER”和/或图形“ ”组合的系列“方正”商标系指注 册号为 776132 、商品类别为 36 类的商标，第 36 类商品类别为金融证券类。相关商标由 公司无偿使用。

4. 关键管理人员报酬

2021 年 1-6 月，本公司向关键管理人员支付的薪酬总额为 1,654.43 万元（上年同期金 额为 1,624.13 万元）。

5. 其他

2021 年 1-6 月，本集团与关联方北京大学教育基金会共同出资设立基金公司，本集 团实缴出资 100,000,000.00 元。

（三） 关联方往来款余额

1. 应收关联方款项

1. 应收关	联方款项
项目名称	关联方	期末金额
		账面余额	坏账准备
预付账款	方正宽带网络服务有限公司	210,754.71
	北大方正投资有限公司	984,000.00
	东莞市康赛物业管理有限公司	19,970.60
	东莞市三元盈晖投资发展有限公司	18,183.23
其他应收款	北大方正集团有限公司	23,622,249.39	19,133,147.41
	北大方正投资有限公司	492,000.00	49,200.00
	东莞市康赛物业管理有限公司	19,970.60	998.53
	东莞市三元盈晖投资发展有限公司	18,183.23	909.16
合计		25,385,311.76	19,184,255.10

（续上表）

项目名称	关联方	期初金额	期初金额
		账面余额	坏账准备
预付账款	北京北大科技园建设开发有限公司 北大博雅国际酒店管理分公司	51,000.00
	方正科技集团股份有限公司	15,622.00

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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	东莞市康赛物业管理有限公司	19,970.60
	东莞市三元盈晖投资发展有限公司	18,183.23
其他应收款	北大方正集团有限公司	23,621,169.64	19,133,147.41
	北大方正投资有限公司	492,000.00	49,200.00
	北大方正物产集团（上海）有限公 司	221,311.67	11,065.58
	东莞市康赛物业管理有限公司	19,970.60	998.53
	东莞市三元盈晖投资发展有限公司	18,183.23	909.16
合计		24,477,410.97	19,195,320.68

2. 应付关联方款项

2. 应付	关联方款项
项目名称	关联方	期末金额	期初金额
应付款项	北大方正物产集团有限公司	86,573,088.75	138,683,741.69
	北大方正物产集团（上海）有限公司	83,438.29	34,664,111.28
	北大方正物产集团（青岛）有限公司	147,150,062.69	43,836,710.41
	新加坡物产集团有限公司	35,896,744.81	16,911,200.85
	上海京慧诚国际贸易有限公司		26,000.61
	京慧诚（上海）商贸有限公司		65.89
	北京京慧诚国际贸易有限责任公司	40,856,283.15	12,458,901.16
	河南豫光金铅股份有限公司	32,341,758.49	44,277,093.38
	平安证券股份有限公司	11,917.25
	上海陆金所基金销售有限公司	75,033.96
其他应付款	北大方正集团有限公司	85,670.16	78,137.11
	北大方正人寿保险有限公司	395,141.85
合计		343,469,139.40	290,935,962.38

3. 其他

截止 2021 年 6 月 30 日，本集团合并范围内的结构化主体持有从二级市场购买的 16 方正 01 、 16 方正 02 、 HKJHCC 5.35 01/24/23 、 HKJHCC 4.575 04/20/20 共 4 只债券，面值余额 合计为 323,271,717.43 元。

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十、或有事项

1. 公司与杨丽杰等人股票质押执行案

2016 年 10 月，杨丽杰与公司签订了股票质押式回购交易相关协议，杨丽杰以其持有 的乐视网股票（简称“标的证券”）质押给公司，融入初始交易本金 8,000 万元，该债务 系杨丽杰与其配偶赵龙的夫妻共同债务。

2017 年 11 月，因标的证券所属企业财务状况恶化等原因，公司要求杨丽杰提前购回， 但杨丽杰及其配偶未按约定向公司履行债务偿还，公司依法向法院申请强制执行，要求 杨丽杰及其配偶尽快偿还公司的融资本金 8,000 万元及相应的利息、违约金、实现债权和 质权的全部费用等。湖南省长沙市中级人民法院（简称“长沙中院”）已受理公司的执 行申请，并指定长沙市天心区法院（简称“天心区法院”）执行。

2018 年 1 月至 2 月期间，公司将杨丽杰质押的 1,232.4 万股乐视网股票通过证券交易 所全部卖出，成交金额 5,913 万元（注：公司代扣代缴了杨丽杰需要缴纳的个人所得税后， 实际回款略少于成交金额）。

2021 年 7 月，公司收到本案终结本次执行程序的《执行裁定书》，法院认为，经法 院采取执行行为，目前并未发现被执行人有可供执行的财产或者发现的财产法律上、客 观上存在处置不能。申请执行人也未能提供其他可供执行的财产线索，且申请执行人同 意终结本次执行程序。法院裁定如下：“终结本次执行程序。申请执行人发现被执行人 有财产可供执行时，可以再次申请执行。再次申请执行不受执行时效期间的限制。本裁 定送达后即发生法律效力。”

2. 投资者诉公司及方正集团等证券虚假陈述责任纠纷案

公司于 2017 年 5 月 9 日收到中国证监会《行政处罚决定书》（［ 2017 ］ 42 号），因 未依法披露控股股东与其他股东的关联关系，中国证监会决定，对公司责令改正，给予 警告，并处以 60 万元罚款；同时，该决定书对方正集团、利德科技发展有限公司（简称 “利德科技”）、西藏昭融投资有限公司（简称“西藏昭融”）等亦作出了处罚（详见 公司于 2017 年 5 月 10 发布的《关于收到中国证监会行政处罚决定书的公告》）。

上述行政处罚作出后，有买入公司股票的投资者因上述处罚，以证券虚假陈述为由 分别向湖南省长沙市中级人民法院（简称“长沙中院”）、北京市第一中级人民法院（简 称“北京一中院”）等法院对公司和方正集团提起诉讼；后因管辖权原因统一移送至公 司住所地有管辖权的长沙中院。长沙中院已受理公司涉及证券虚假陈述责任纠纷案件共

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计 2,992 件，涉案金额总计约 4.29 亿元，具体情况为： 2,978 件案件公司已按生效法律文 书履行赔付义务， 12 件案件按原告撤诉处理，其余 2 件案件仍在审理过程中。公司均已 按照生效调解书及判决书履行了相关责任。

截至本财务报告报出日，公司涉及的 2,992 件证券虚假陈述责任纠纷案件，公司单独 作为被告的案件数量是 2,053 件案件，涉案金额 1.47 亿元，其中：已收到法院判决、调解 或裁定的案件数量 2,051 件，累计应赔付额为 8,823.6 万元；审理过程中案件数量 2 件， 涉案金额 172,292.90 元。

3. 公司诉蔡梦君融资融券交易纠纷案

2018 年，因蔡梦君融资融券信用账户维持担保比例跌破平仓线且未按约定进行追保， 账户担保物价值不足以偿还所欠公司债务，构成违约。公司起诉至长沙市天心区人民法 院， 2018 年 8 月法院立案受理。 2019 年 6 月，公司收到长沙市天心区人民法院民事判决 书，判决蔡梦君向公司归还融资本金 16,534,564.41 元及利息、罚息等债务。蔡梦君不服 一审判决提起上诉， 2020 年 4 月，长沙市中级人民法院作出二审终审判决，驳回了蔡梦 君的上诉，维持原判。截至本财务报告报出日，该案件正在执行过程中。

4. 客户股票质押式回购交易违约强制执行纠纷案

2017 年，上海易晋网络科技有限公司（简称“易晋网络”）作为融入方将其持有的 股票质押给公司进行融资，上海今耀投资控股有限公司（简称“今耀投资”）提供了连 带责任保证担保。因融入方未按合同约定履行还款义务，上述股票质押式回购交易发生 违约。易晋网络、今耀投资均未向公司偿还债务。公司向北京市第二中级人民法院（简 称“北京二中院”）申请强制执行，要求被执行人易晋网络、今耀投资偿还融资本金 16,497 万元及相应的利息、违约金、实现债权的费用等全部债务。 2020 年 8 月，北京二中院已 出具（ 2020 ）京 02 执 753 号《受理案件通知书》，并对被执行人采取了执行措施。截至 本财务报告报出日，上述案件正在执行过程中。

2017 年，今耀投资作为融入方将持有的股票质押给公司进行融资，易晋网络提供了 连带责任保证担保。因融入方未按合同约定履行还款义务发生违约。今耀投资、易晋网 络均未向公司偿还债务。公司向北京二中院申请强制执行，要求被执行人今耀投资、易 晋网络偿还欠付公司的融资本金 11,679 万元及相应的利息、违约金、实现债权的费用等 全部债务。 2020 年 8 月，北京二中院已出具（ 2020 ）京 02 执 759 号《受理案件通知书》， 并对被执行人采取了执行措施。截至本财务报告报出日，上述案件正在执行过程中。

广州瑞丰集团股份有限公司（简称“广州瑞丰”）、林永飞、翁武强等客户作为融 入方分别与公司签订了股票质押式回购交易相关协议。 2018 年 8 月至 9 月，广州瑞丰、 林永飞、瓮武强的股票质押式回购交易均发生了违约，对应本金金额分别为 38,710 万元、

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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16,424 万元、 8,800 万元，合计 63,934 万元。公司向湖南省高级人民法院（简称“湖南高 院”）申请了强制执行，要求各融入方及保证人等被执行人立即偿还欠付公司的融资本 金及相应的利息、违约金、实现债权和质权的费用等全部债务。 2019 年 3 月 7 日，湖南 高院受理该案并指定长沙中院执行，之后公司与债务人曾达成《执行和解协议》，但债 务人未履约，长沙中院已对 3 起案件恢复执行及立案执行。 2021 年 6 月，公司收到长沙 中院送达的林永飞、翁武强案的《执行裁定书》，长沙中院认为，本案被执行人名下可 供执行的部分财产已执行到位，经查询暂无可供执行的其他财产，申请执行人亦未能提 供其他财产线索，本次执行程序已无法继续进行，应当终结本次执行程序。长沙中院裁 定本次执行程序，如公司发现被执行人有财产可供执行时，可以向法院再次申请执行。 截至本财务报告报出日，对于广州瑞丰案，长沙中院仍在进一步执行过程中。

5. 公司诉珠海横琴长乐汇资本管理有限公司、三胞集团有限公司、袁亚非融资融 券交易纠纷案

2018 年 4 月，珠海横琴长乐汇资本管理有限公司（简称“长乐汇公司”）代表其作 为管理人的“智汇 5 号私募证券投资基金”与公司签订融资融券合同，开立了融资融券 信用账户并进行了交易。 2018 年 6 月，长乐汇公司开立的融资融券信用账户维持担保比 例低于平仓线，公司发送了追加担保物通知，但其未按照通知追加担保物，已构成违约。 2018 年 7 月，三胞集团有限公司（简称“三胞集团”）与公司签订了《保证合同》，自 愿为长乐汇公司履行所欠融资融券债务提供连带责任保证担保。 2019 年 6 月，袁亚非向 公司出具了《担保函》，亦自愿为长乐汇公司履行所欠融资融券债务提供连带责任保证 担保。

因长乐汇公司未偿还融资融券债务，三胞集团、袁亚非亦未承担保证担保责任，公 司向法院起诉，请求判令长乐汇公司、三胞集团、袁亚非等三被告连带偿还融资本金 18,909 万元及融资费用、利息、罚息等全部债务。 2020 年 2 月，南京市中级人民法院对公司的 起诉予以立案受理。截至本财务报告报出日，本案尚未收到开庭通知。

6. 公司与浩讯科技有限公司合同纠纷案

2016 至 2019 年期间，浩讯科技有限公司（简称“浩讯科技”）与公司就开展股票质 押式回购交易签署了《股票质押式回购交易业务协议》等一系列协议及补充协议，约定 浩讯科技质押其持有的凯美特气股票向公司进行融资，合计金额 4.60 亿元。 2020 年 10 月 12 日，浩讯科技向湖南省长沙市中级人民法院起诉，以双方签订的一系列协议及补充 协议不具备法定的合同生效要求，要求法院确认双方签订的股票质押协议无效，并要求 公司返还浩讯科技利息差额、违约金，合计 70,750,187.51 元。 2020 年 12 月 10 日，湖南省 长沙市中级人民法院判决“驳回原告浩讯科技有限公司的全部诉讼请求”。 2021 年 2 月 19 日，浩讯科技向湖南省高级人民法院提起上诉。 2021 年 7 月，公司收到湖南高院的终 审判决，判决结果为：驳回上诉，维持原判。

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7. 公司诉马国良融资融券纠纷

2013 年 9 月，公司与马国良签订《方正证券股份有限公司融资融券合同》。此后， 马国良进行了融资融券交易，后因其账户跌破平仓线而未按照约定追加担保，公司于 2018 年 12 月依照约定进行了强制平仓，但强制平仓所得资金不足以清偿被告的融资本金、融 资管理费、利息以及逾期息费。为维护自身合法权益，公司向长沙中院起诉马国良要求 偿还欠付公司的融资本金 3671 万元、融资费用、利息以及罚息等债务。 2021 年 4 月，长 沙中院立案受理。截至本财务报告报出日，本案尚在长沙中院审理过程中。

截止 2021 年 6 月 30 日，除上述事项外，公司无需要披露的其他重大或有事项。

十一、 承诺事项

已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响本集团以后年度将支付的不可撤销 最低租赁付款额如下：

最低租赁付款额如下：
剩余租赁期	金额
1年以内	15,886,930.45
1-2年	7,390,190.43
2-3年	3,122,851.50
3年以上	4,050,829.49
合计	30,450,801.87

十二、 资产负债表日后事项

1 ．关于控股股东重整的进展事项

本公司控股股东方正集团于 2020 年 2 月被北京市第一中级人民法院（简称“北京一 中院”）裁定重整； 2021 年 4 月 30 日，重整参与各方已签署重整投资协议，并向北京一 中院提交了重整计划草案。 2021 年 7 月 5 日，公司收到北大方正集团有限公司管理人《关 于 < 北大方正集团有限公司等五家公司重整计划 > 获得法院批准暨重整进展的告知函》， 告知函称， 2021 年 7 月 5 日，北大方正集团有限公司管理人收到北京一中院送达的（ 2020 ） 京 01 破 13 号之五《民事裁定书》，裁定批准方正集团等五家公司重整计划，并终止重 整程序。截至目前，方正集团持有公司股份 2,284,609,852 股，占公司总股本的 27.75% ； 其一致行动人方正产业控股有限公司（简称“方正产控”）持有公司股份 78,627,162 股， 占公司总股本的 0.96% 。方正集团及其一致行动人方正产控合计持有公司股份 2,363,237,014 股，占公司总股本的 28.71% 。

根据北京一中院的裁定及生效的重整计划，公司控股股东方正集团及其一致行动人 方正产控持有的公司股份将全部转入拟设立的新方正集团（具体名称以市场监督管理部 门的登记为准），公司控股股东拟变更为新方正集团。中国平安人寿保险股份有限公司 （简称“平安人寿”）或其下属全资主体拟按照 70% 的比例受让新方正集团 73%-100% 的

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股权，因此，平安人寿或其下属全资主体拟成为新方正集团的控股股东，中国平安保险 （集团）股份有限公司（简称“中国平安”）作为平安人寿的控股股东，拟间接控制公 司。本次权益变动占公司总股本的 28.71% ，拟导致公司控股股东由方正集团变更为新方 正集团，根据公开披露的《中国平安保险（集团）股份有限公司 2020 年年度报告》，因 间接控制公司的中国平安无控股股东、无实际控制人，公司的实际控制人拟由北京大学 变更为无实际控制人。

截至本财务报告报出日，新方正集团尚未设立，公司控股股东、实际控制人的变更 尚需中国证券监督管理委员会批准，完成变更的时间尚不确定。

2. 关于方正香港金控出售债券事项

2021 年 8 月 23 日，方正香港金控合并范围内的结构化主体持有的从二级市场购买的 HKJHCC 5.35 01/24/23 、 HKJHCC 4.575 04/20/20 已出售，出售金额为 486.6 万美元。

截至本财务报告报出日，方正香港金控合并范围内的结构化主体持有的从二级市场 购买的 HKJHCC 5.35 01/24/23 、 FOUIHK 8.45 07/14/20 、 HKJHCC 7.45 10/16/22 、 HKJHCC 4.575 04/20/20 共 4 只债券已全部出售。

3. 关于方正承销保荐 20.5 亿元款项的进展事项

方正承销保荐（原中国民族证券）于 2014 年 9 月至 12 月期间发生 20.5 亿元款项事 项。 2018 年 10 月、 12 月经相关法院初审、终审判决，认定在未经中国民族证券股东会、 董事会同意的情况下，时任相关管理人员利用职务便利，将中国民族证券自有资金共计 20.5 亿元挪用至其他公司，法院判决相关人员构成挪用资金罪；对被挪用未归还的 16.3896281876 亿元继续追缴后发还被害单位中国民族证券。

2021 年 8 月 24 日，方正承销保荐收到法院发还的追缴款项 3,497.557 万元。截至本财 务报告报出日，方正承销保荐被挪用的 20.5 亿元尚未收回款项的账面余额为 17.0652443 亿元，扣除 5.2245 亿元坏账准备后的账面净值为 11.8407443 亿元。

截至本财务报告报出日，除上述事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十三、 与金融工具相关风险

（一） 风险管理政策及组织架构

1. 风险管理政策

本集团使用金融工具主要目的在于作为本集团的投资运营。管理层认为，有效的风 险管理对于本集团的成功投资运营至关重要。因此，本集团设计了一套风险管理与控制 体系以衡量、监督和管理在经营过程中产生的风险。本集团的金融工具主要为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产以及因本集团经营直接产生的其他金融资产与负债，如应收款项、应付款项 等。本集团因对金融工具的应用所产生的风险主要为信用风险、市场风险、流动性风险 和操作风险等。

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方正证券股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团依照《证券公司内部控制指引》、《证券公司全面风险管理规范》以及《证 券公司流动性风险管理指引》等规定，建立了全面、系统的风险控制政策与程序，严格 遵循规范化、计量化、系统化的原则，以实现风险的可测、可控、可承受，针对不同资 产建立了审批、授权和责任承担制度，先后出台涵盖经营管理各个方面的规章制度。

本集团建立了业务风险识别、评估和控制的完整体系，运用包括敏感性分析在内的 多种手段，对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等进行持续监控，明确风险 管理流程和风险化解方法。

（ 1 ）风险识别：辨别组织系统与业务系统中存在的风险以及关键监管指标。

（ 2 ）风险评估：利用敏感分析、风险值等对各类风险进行定量、定性分析，分析各 类风险的可能性及后果，制定风险管理战略，并通过沟通渠道进行报告。

（ 3 ）风险控制：根据评估风险，积极采取应对措施，保证本集团的经营不受影响或 将影响降至最低。

本集团根据经营环境的变化，建立动态的净资本及流动性指标监控机制，确保净资 本及流动性指标符合监管指标的要求。

2. 风险治理组织架构

本集团的风险治理体系按分级管理模式进行：

（ 1 ）董事会负责推进风险文化建设；审议批准公司全面风险管理的基本制度；审议批 准公司的风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额；审议公司年度风险评估报告；任免、考 核首席风险官，确定其薪酬待遇；建立与首席风险官的直接沟通机制等。

（ 2 ）董事会风险控制委员会负责对本公司风险管理的总体目标和基本政策进行审议并 提出意见；监督和评价风险管理部门的设置、组织方式、工作程序和效果以及公司风险准备 金的计提和使用等。

（ 3 ）执行委员会负责制定风险管理制度；建立健全公司全面风险管理的经营管理架构； 制定风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额等的具体执行方案，并进行监督，根据董事会 的授权进行处理；定期评估公司整体风险和各类重要风险管理状况；建立涵盖风险管理有效 性的全员绩效考核体系；建立完备的信息技术系统和数据质量控制机制等。

（ 4 ）风险管理委员会为执行委员会下设的审议合规风控事项的专门机构，对执行委 员会授权范围内的合规及风险事项具有决策权，并作为各内部控制部门的协调机构，加 强内部控制部门间的协调互动。

（ 5 ）首席风险官负责组织落实本集团全面风险管理的具体工作，监督风险管理的政策、 程序以及具体的操作规程的执行，及时了解风险水平及其管理状况。

（ 6 ）风险管理部在首席风险官的领导下负责推动落实各项风险管理工作，监测、评 估、报告本集团整体风险水平。

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方正证券股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（ 7 ）稽核审计与法律部将全面风险管理情况纳入内部审计范畴，根据公司制度规定 对各部门、分支机构、子公司的风险管理情况进行审计，审计发现问题的，应督促相关 责任人及时整改，并跟踪检查整改措施的落实情况。

（ 8 ）公司总部各职能部门在其职责范围内履行相应的风险管理职能。公司各业务部 门、分支机构及子公司及时识别、评估、应对与报告其相关业务的各类风险，针对主要 风险点和风险性质 , 制订业务制度和流程。

（二） 信用风险

信用风险主要是指交易对手未按照约定履行义务、履约可能性降低或信用品种由于 信用评级降低等情形给资产价值造成损失的可能性，以及根据相关法律法规规定承担信 用风险管理职责的行为。

本集团信用风险主要来自：一是融资融券、约定购回式证券交易（以下简称约定购 回）、股票质押式回购交易（以下简称股票质押回购）等信用业务客户违约给本集团带 来损失的风险；二是债券等金融产品投资的违约风险，即所投产品之发行人、融资人或 交易对手出现违约、拒绝支付到期款项，导致资产损失和收益变化的风险；三是权益互 换、场外期权等场外衍生品交易中的交易对手违约给本集团带来损失的风险。

信用风险和市场风险具有一定的相关性。在市场波动的情况下，本集团在相关金融 产品和交易上的信用风险敞口也会随之发生变化。因此，本集团对市场风险的一些监控 和防范手段也能够对信用风险的管理发挥作用。

在融资融券、约定购回和股票质押回购业务等信用业务方面，本集团的信用风险控 制主要通过对客户风险教育、征信、授信、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法 追索等方式实现。

截至 2021 年 6 月 30 日，本集团信用业务的履约保障水平情况如下：

信用业务的履约保障水平	期末比例	期初比例
融资融券业务客户平均维持担保比例	311.99%	320.44%
约定购回业务客户平均履约保障比例	——	——
股票质押回购业务客户平均履约担保比例	186.25%	125.66%

对债券等金融产品投资的业务方面，本集团建立了较为完善的信用风险限额管理体 系，包括持仓规模限额、信用评级要求、信用债组合久期、信用债个券集中度等指标， 通过风险限额、信用评级、风险分类等手段，从投资产品、发行主体、交易对手等不同 层面进行信用风险把控。

截至 2021 年 6 月 30 日，本集团债券投资组合按照账面价值、投资评级分类的信用风 险敞口如下：

货币单位：人民币万元

投资评级 期末金额

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方正证券股份有限公司财务报表附注

2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

方正证券股份有限公司财务报表附注 2021年1月1日至2021年6月30日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
国债、中央银行票据	163,385.40
金融债券、地方政府债	2,971,737.19
信用评级AAA级的信用债券	147,641.55
信用评级AAA级以下，BBB级（含）以上的信用债券	269,913.67
信用评级BBB级以下的信用债券	54,960.04
可转换债券	21,061.61
债券投资信用风险敞口合计	3,628,699.46

金融债券含国家开发银行、进出口银行、农业发展银行等政策性银行发行的金融债 券及国际开发机构人民币债券。信用评级以长期信用评级为基准，短期信用评级 A-1 归 入 AAA 级信用债券中，短期信用评级 A-2 、 A-3 归入 AAA 级以下、 BBB 级（含）以上 的信用债券，短期信用评级 B 级（含）以下归入信用评级 BBB 级以下的信用债券。超 短期融资券适用其发行主体的信用评级。未评级的信用债券归入 BBB 级以下信用债券。

在场外衍生品交易业务方面， 本集团主要通过投资者适当性管理、客户尽职调查、 交易对手授信、标的证券折算率管理、保证金比例要求及监控、履约担保品管理和异常 情形处理等多个方面加强场外衍生品交易业务信用风险控制。

由于历史原因遗留、账龄较长以及发生坏账的融出资金等存在信用风险，本集团已 对单项金额重大的应收款项均全额计提了坏账准备，本集团应收款项账面金额减去相应 的坏账准备代表了本集团资产负债表日应收款项信用风险敞口。

在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，本集团的信用风险敞口为金融 资产的账面价值扣除已确认的减值准备后的余额。

对于以公允价值计量的金融工具而言，其当前的风险敞口并非最大风险敞口，随公 允价值的变动而变动。截至 2021 年 6 月 30 日，信用风险敞口如下：

金融资产类别	期末金额	期初金额
银行存款及其他货币资金	40,282,028,682.03	35,428,554,282.08
结算备付金	5,666,192,007.16	6,054,103,285.88
融出资金	27,159,977,441.91	23,952,491,443.95
交易性金融资产	8,648,264,599.75	11,500,023,680.35
其他债权投资	29,358,951,942.46	14,190,249,453.69
衍生金融资产	6,270,301.27	27,172,738.04
买入返售金融资产	1,467,681,999.14	1,487,479,876.71
应收款项	2,428,269,100.40	469,132,776.49
存出保证金	6,213,387,762.15	6,939,831,312.77
其他资产中的金融资产	1,654,869,222.47	1,394,884,552.91
信用风险敞口	122,885,893,058.74	101,443,923,402.87

（三） 流动风险

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方正证券股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

流动性风险，是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履 行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

本集团建立了较完善的流动性风险管理体系，制定了《本集团流动性风险管理办法》、 《本集团自有资金管理办法》、《本集团资产与负债配置管理委员会工作规则》、《本 集团同业拆借业务管理办法》、《本集团内部资金转移定价（ FTP ）管理办法》等，明确 了流动性风险管理的偏好、制度、组织架构、职责分工、风险指标及限额、报告路径、 压力测试及应急方案等。本集团建立了较完善的管理信息系统或采取相应手段对流动性 风险进行识别、计量、监测和控制。

本集团一贯坚持资金的统一管理和运作，明确融资管理、现金流管理、内部资金转 移定价等由资金运营中心统一负责。本集团通过监测流动性覆盖率、净稳定资金率、优 质流动性资产储备 / 未来 7 日流动性缺口、备用金等指标，确保维持充裕的优质流动性资 产能够覆盖未来一定时期的现金流缺口，防范出现流动性风险。截至 2021 年 6 月 30 日， 本集团流动性覆盖率、净稳定资金率均符合监管标准。

本集团针对流动性风险控制指标所处不同区间，以及出现日间流动性风险等情况有 针对性地分别制定了流动性风险应对预案 , 并组织流动性风险应急演练，完善本集团流动 性风险应对机制，提升了本集团流动性风险应急能力。除根据协会统一情景开展年度综 合压力测试之外，本集团针对年度、月度资产负债配置计划、子公司增资等情况开展流 动性专项压力测试，本集团根据压力测试结果优化资产负债配置。

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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团金融负债未经折现的合同现金流量到期日分析如下：

金融负债	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额
	逾期/即时偿还	3 个月以内	3 个月到1 年	1-5 年	5 年以上	无期限	合计
短期借款		144,123,646.67	172,254,519.96				316,378,166.63
应付短期融资款	153,625,093.20	3,492,671,674.17	6,757,284,652.45	118,133,072.98			10,521,714,492.80
拆入资金	500,326,027.40	5,034,904,109.60					5,535,230,137.00
交易性金融负债		203,459,400.00					203,459,400.00
卖出回购金融资产	22,694,615,391.83	2,597,753,624.72	2,514,977,713.52	55,292,739.73			27,862,639,469.80
代理买卖证券款	30,268,328,969.59						30,268,328,969.59
应付款项	15,048,066,499.08						15,048,066,499.08
应付债券		41,838,672.43	4,711,123,402.18	2,122,708,099.79			6,875,670,174.40
其他	719,084,341.78						719,084,341.78
金融负债合计	69,384,046,322.88	11,514,751,127.59	14,155,640,288.11	2,296,133,912.50			97,350,571,651.08

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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（续上表）

（续上表）
金融负债	期初金额
	逾期/即时偿还	3 个月以内	3 个月到1 年	1-5 年	5 年以上	无期限	合计
短期借款		2,237,745.74	323,120,600.80				325,358,346.54
应付短期融资款	294,314,442.74	3,412,896,526.76	7,185,968,002.55				10,893,178,972.05
拆入资金		5,034,904,109.60					5,034,904,109.60
卖出回购金融资产	10,219,522,043.77	2,622,432,702.00	515,466,962.42				13,357,421,708.19
代理买卖证券款	27,835,009,932.39						27,835,009,932.39
应付款项	11,075,970,165.60						11,075,970,165.60
应付债券		148,856,769.37	3,710,950,908.96	3,245,650,000.00			7,105,457,678.33
其他	530,747,886.87						530,747,886.87
金融负债合计	49,955,564,471.37	11,221,327,853.47	11,735,506,474.73	3,245,650,000.00			76,158,048,799.57

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（四） 市场风险

市场风险是指所持有的金融工具的公允价值因市场价格不利变动而发生的风险，包 括股票、基金及衍生品等权益类证券价格风险、利率风险、汇率风险等。

本集团建立了风险限额体系，主要包括规模限额、止损限额等。董事会确定自营业 务年度规模、最大可承受风险限额；执行委员会、证券投资决策委员会确定单个项目的 规模、止损限额；证券自营部门通过组合投资、逐日盯市、设置项目预警线、报警线、 止损线等进行前端控制；风险管理部门通过系统进行实时监控，及时进行风险提示，督 促业务部门进行风险处置等。

本集团还建立了压力测试机制，分析持仓头寸在极端情景冲击下的可能损失状况， 这些极端情景包括：宏观经济衰退、证券市场价格及利率大幅不利变动、特殊风险事件 的发生等。压力测试是本集团市场风险管理中的重要组成部分，通过压力测试，可以更 为突出地显示本集团在压力情境下的可能损失，用于衡量本集团整体的市场风险状态是 否在预期范围之内。

1. 利率风险

利率风险是指利率敏感性资产的公允价值因市场利率不利变动而发生损失的风险。 本集团持有的具有利率敏感性的债券组合因市场利率不利变动导致公允价值变动的风险 是本集团利率风险的主要来源。

本集团对债券投资组合利率风险的控制，主要采用规模和久期控制等方法，合理配 置资产，并通过定期测算投资组合久期、基点价值（ DV01 ）等指标衡量利率风险。

2021 年 1-6 月，本集团管理层根据债券市场的走势及判断，适时控制债券投资规模， 同时合理控制债券组合久期。 2021 年 6 月 30 日，本集团债券修正久期及基点价值情况如 下：

下：
日期	修正久期（年）	基点价值（万元）
2021年6月30日	1.98	695.85
2020年12月31日	1.22	304.53

2. 汇率风险

在汇率风险方面，公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比重并不重大； 在公司收入结构中，绝大部分赚取收入的业务均以人民币进行交易。公司外币资产及负 债均为外币经纪业务，不涉及交易和投资业务。公司通过降低外币资金的净额来降低汇 率风险。

下表为汇率风险的敏感性分析，其反映了在其他变量不变的假设下，外汇汇率发生 合理、可能的变动时，将对利润总额及股东权益产生的影响。

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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

币种	期末金额	期末金额	期末金额
	汇率变动	对利润总额的影响	对所有者权益的影响
美元	+100个基点	218,646.12	218,646.12
	-100个基点	-218,646.12	-218,646.12
港币	+100个基点	2,606,614.62	2,606,614.62
	-100个基点	-2,606,614.62	-2,606,614.62

（续上表）

币种 美元 港币

币种
	期初金额
	汇率变动	对利润总额的影响	对所有者权益的影响
美元	+100个基点	2,256,140.04	2,256,140.04
	-100个基点	-2,256,140.04	-2,256,140.04
港币	+100个基点	1,877,301.28	1,877,301.28
	-100个基点	-1,877,301.28	-1,877,301.28

3. 权益类证券资产价格风险

权益类证券资产价格风险主要指本集团所投资证券的市场价值发生变化而带来损失 的风险。权益类证券资产价格风险包括自营业务投资股票、基金、衍生产品等涉及的证 券价格风险。

在权益类证券投资方面，本集团采用了规模限额和止损限额等风险管理措施，根据 市场情况合理控制规模和风险敞口。本集团还通过VaR 等方式对正常波动情况下的短期 可能损失进行衡量和分析；通过压力测试对于极端情况下的可能损失进行评估。但是， 这些管理工具、方法的使用仍然受到投资策略、风险对冲策略有效性的影响。此外，管 理工具、方法的有效性在市场流动性发生负面变化也会受到制约。

本集团根据历史数据计算权益类证券的VaR（置信水平为 99% ，持有期为1 个交易日）。 虽然VaR 分析是衡量市场风险的重要工具，但VaR 模型主要依赖历史数据信息，因此存 在一定限制，不一定能准确预测风险因素未来的变化，特别是难以反映市场最极端情况 下的风险。本集团 2021 年 6 月 30 日权益类证券持仓的VaR 值为 0.68 亿元。

本集团的价格风险敞口如下：

本集团的价格风险敞口如下：
项目	期末金额
	公允价值	占净资产比例（%）
交易性金融资产	20,872,347,461.85	50.31
其中：债券	6,928,042,691.31	16.69
公募基金	4,205,705,443.54	10.14
股票	2,820,239,153.19	6.80
银行理财产品	4,450,000.00	0.01

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末金额	期末金额
	公允价值	占净资产比例（%）
券商资管产品	68,686,743.54	0.17
信托计划	107,842,916.14	0.26
其他	6,737,380,514.13	16.24
其他债权投资	29,358,951,942.46	70.76
其中：国债	620,054,659.67	1.49
地方债	28,100,935,988.62	67.73
企业债	444,155,524.31	1.07
其他	193,805,769.86	0.47
合计	50,231,299,404.31	121.07

截至 2021 年 6 月 30 日，若本集团持有的上述投资的公允价值上升 5 %且其他市场变 量保持不变，本集团净资产将相应增加 6.05% ；反之，若本集团持有金融工具的公允价值 下降 5 %且其他市场变量保持不变，本集团净资产则将相应下降 6.05% 。

（五） 操作风险

操作风险是指由于内部流程缺陷、人员操作失误、系统故障或者运行失当以及外部 事件冲击等造成公司损失的风险。

为有效管理操作风险，报告期内，公司通过明确操作风险管理政策、完善内部控制 机制，建立绩效考评机制、培育稳健的风险文化等，不断健全操作风险管理体系，具体 工作开展情况如下：

公司制定了明确的操作风险管理政策并积极执行。一方面，公司结合外部发展环境 和发展战略，在总体风险偏好和容忍度框架下，对操作风险容忍度予以明确；另一方面， 公司根据内外部政策变化和公司管理实际，制定并下发了《方正证券操作风险管理办法》， 健全操作风险管理组织架构，将操作风险管理责任自上而下分解落实至每个部门、每位 员工。

公司建立了有效的内部控制机制并持续完善，主要包括明确的授权和层级审批机制， 前中后台分离制衡和集中管理机制，畅通的信息沟通渠道和操作风险事件报告机制，覆 盖全业务的操作风险手册，流动性危机、信息系统事故等重大突发事件应急处理机制等。

公司建立了合理的绩效考评机制并严格落实。公司把操作风险管理情况纳入年度全 面风险考核体系，与绩效考评挂钩，督促每个部门、每位员工积极践行操作风险管理职 责。

公司培育了稳健的风险管理文化并不断推进。公司尤为重视对员工风险管理意识和 风险责任意识的培养，通过搭建多层次的风险管理培训体系、编制发布《风险管理参考》、 设立风险管理专栏等及时传递风险管理信息，在公司全面树立了“风险管理人人有责”、 “人人都是风险官”的风险管理理念。

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（六） 信息技术风险

信息技术风险主要是指各种内、外部原因造成公司信息系统运行异常或者数据损毁、 泄露，导致系统在业务实现、响应速度、处理能力、数据加密等方面不能持续保障交易 与业务管理稳定、高效、安全地进行，从而造成损失的风险。

公司各项业务和管理均高度依赖于信息技术系统，信息技术系统已成为支撑公司业 务运转的关键保障。为保障信息系统安全、持续、稳健运行，增强核心竞争力和可持续 发展能力，公司依据《证券基金经营机构信息技术管理办法》相关要求，完成 2020 年度 信息技术风险监测机制及执行情况的有效性评估。评估涵盖：风险管理制度情况、系统 运行风险监控及执行情况、网络安全风险及执行情况、系统建设风险监控及执行情况、 变更和事件处置风险控制及执行情况、业务连续性风险控制及执行情况。评估结论为， 公司现有风险管理、控制等手段可有效的减少信息技术风险的发生或不良影响。

公司设立 IT 治理委员会，并下设金融科技工作组、 IT 治理工作组、专家顾问团队， 加强金融科技、信息技术治理等工作。公司将信息技术运用情况纳入合规与风险管理体 系，设立信息技术合规风险岗，加强信息技术风险事件应对，持续完善信息技术内控机 制，信息技术风险管理水平进一步提升，确保了公司信息系统安全、稳定、可靠运行， 有效防范了信息技术风险。 2021 年上半年，公司顺利通过公安机关网络安全监督检查、 行业网络安全专项现场检查、信息安全技术网络安全等级保护测评，无重大安全风险问 题。公司持续加大信息技术投入，完善信息技术研发与运维体系，进一步提高信息系统 建设与安全管理水平，保障各项业务系统安全稳定。

十四、 其他重要事项 （一） 分部信息

1. 本集团确定报告分部考虑的因素

本集团以内部组织结构、管理要求等为依据确定经营分部，并以经营分部为基础确 定报告分部。分别对经纪及信用交易业务、自营投资业务、资产管理业务、投资银行业 务等的经营业绩进行考核。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 各报告分部利润（亏损）、资产及负债信息

2. 各报告分部利润（亏损	）、资产及负债信息	）、资产及负债信息	）、资产及负债信息	）、资产及负债信息	）、资产及负债信息	）、资产及负债信息	）、资产及负债信息
项目	本期金额/期末金额
	经纪及 信用交易	自营投资	资产管理	投资银行	总部及其他	抵销	合计
（1）营业收入	2,852,063,935.12	766,068,620.49	120,358,092.82	177,233,272.95	226,268,950.49	-62,043,023.32	4,079,949,848.55
其中：手续费及佣金净收入	1,659,143,117.16	-2,201,800.14	118,575,364.53	176,926,791.13	649,269,936.22	-43,642,560.99	2,558,070,847.91
利息净收入	1,129,621,678.17	138,927,244.05	271,030.23	306,481.82	-338,401,420.99		930,725,013.28
投资收益	30,553,266.33	537,552,283.17			130,733,181.42	201,341.86	699,040,072.78
公允价值变动收益	20,771,309.52	91,632,311.20			-257,224,923.09	-6,594,712.55	-151,416,014.92
（2）营业支出	1,107,692,198.17	49,721,617.22	46,280,395.15	143,296,564.50	1,090,073,521.82	-55,448,310.77	2,381,615,986.09
（3）营业利润（亏损）	1,744,371,736.95	716,347,003.27	74,077,697.67	33,936,708.45	-863,804,571.33	-6,594,712.55	1,698,333,862.46
（4）资产总额	78,365,127,194.62	43,337,105,619.01	135,400,337.59	2,870,183.96	31,396,358,547.63	-10,187,764,124.90	143,049,097,757.91
（5）负债总额	51,047,984,198.22	25,381,606,163.15	65,263,934.07	110,500.00	25,767,407,917.36	-702,792,103.16	101,559,580,609.64
（6）补充信息
1）折旧和摊销费用	72,085,792.48	2,398,708.10	3,028,815.02	3,902,831.38	106,443,135.16		187,859,282.14
2）资本性支出	16,005,635.42	4,189,598.53	177,960.44	654,872.63	101,450,081.99		122,478,149.01
3）信用减值损失	-9,022,176.05	145,402,800.23		-3,641,366.17	-14,294,633.73		118,444,624.28

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（二） 以公允价值计量的资产和负债

项目	期初金额	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	期末金额
交易性金融资产	20,905,910,709.74	-77,086,481.85			20,872,347,461.85
衍生金融工具	-2,759,627.24	-3,121,720.94			-25,770,618.78
其他债权投资	14,190,249,453.69		51,188,872.69	-4,738,553.54	29,358,951,942.46
其他权益工具投资	5,156,843,276.17		-240,073,276.17
投资性房地产	167,722,155.99				167,722,155.99
交易性金融负债	4,806,183,918.95	-71,207,812.13			2,486,184,951.17

注：本表不存在必然的勾稽关系。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（三） 金融工具项目计量基础分类表

1. 金融资产计量基础分类表

1.金融资产	计量基础分类表	计量基础分类表	计量基础分类表
项目				期末金额
	以摊余成本计 量的金融资产	分类为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的金融资产	指定为以公允价值计 量且其变动计入其他 综合收益的非交易性 权益工具投资	以公允价值计量且其变动计入当期损益
				分类为以公允价值计 量且其变动计入当期 损益的金融资产	按照《金融工具确认和计量》准 则指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产	按照《套期会计》准则指 定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产
货币资金	40,282,181,187.03
结算备付金	5,666,192,007.16
融出资金	27,159,977,441.91
买入返售金融资产	1,467,681,999.14
应收款项	2,428,269,100.40
存出保证金	6,213,387,762.15
衍生金融资产				6,270,301.27
交易性金融资产				20,872,347,461.85
其他债权投资		29,358,951,942.46
其他权益工具投资
其他资产	1,654,869,222.47
合计	84,872,558,720.26	29,358,951,942.46		20,878,617,763.12

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2. 金融负债计量基础分类表

2.金融负债计量基	础分类表
项目		期末金额
	以摊余成本计量的金 融负债	以公允价值计量且其变动计入当期损益
		分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债	按照《金融工具确认和计量》准则指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债	按照《套期会计》准则指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债
短期借款	314,627,192.60
应付短期融资款	10,347,561,276.12
拆入资金	5,515,916,666.63
交易性金融负债			2,486,184,951.17
衍生金融负债		32,040,920.05
卖出回购金融资产款	27,797,522,291.52
代理买卖证券款	30,268,328,969.59
应付款项	15,048,066,499.08
应付债券	6,632,027,366.31
其他负债	719,084,341.78
合计	96,643,134,603.63	32,040,920.05	2,486,184,951.17

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方正证券股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（四） 社会责任支出

2021 年 1-6 月，本集团为了履行社会责任，在公益方面的投入金额及构成如下：

项目	金 额	核算科目
公益性捐赠	932,600.00	营业外支出
合计	932,600.00

（五） 20.5 亿元信托投资事项

2014 年中国民族证券（现名称为方正承销保荐）与恒丰银行股份有限公司（以下简 称恒丰银行）签署了同业存款以及委托投资总协议；同时，恒丰银行与四川信托有限公 司（以下简称四川信托）签署了信托协议。根据上述协议安排，中国民族证券作为委托 人，恒丰银行作为通道和受托人，并根据中国民族证券的投资指令，全部投向四川信托 的单一资金信托计划的委托投资。上述信托投资无增信安排，截至 2021 年 6 月 30 日的状 况如下：

序 号	投资方向	利 率	本金 （亿 元）	期限	债务人	最后 还款日	已收回 本金 （亿元）
1	光明石业股份流动 资金贷款（一期）单 一资金信托计划	8.30%	3.50	2014.9.29- 2015.9.29	光明石业股份 有限公司	2015.10.21
2	光明石业股份流动 资金贷款（二期）单 一资金信托计划	8.30%	4.00	2014.10.30- 2015.10.30	光明石业股份 有限公司	2015.11.16
3	光明石业股份流动 资金贷款（三期）单 一资金信托计划	8.52%	1.00	2014.11.6- 2015.11.6	光明石业股份 有限公司	2015.11.23	1.00
4	金辉商务流动资金 贷款单一资金信托 计划	8.30%	2.00	2014.11.14- 2015.11.14	郑州金辉商务 信息咨询有限 公司	2015.11.30
5	郑州熹曼股权收益 权1号单一资金信托 计划	8.55%	4.20	2014.12.4- 2015.12.4	郑州蓝淮商务 咨询有限公司	2015.12.21	2.085
6	郑州熹曼股权收益 权2号单一资金信托 计划	8.55%	4.30	2014.12.4- 2015.12.4	郑州恒海商务 咨询有限公司	2015.12.21
7	周口银行股权收益 权单一资金信托计 划	8.55%	1.50	2014.12.23- 2015.12.23	郑州金辉商务 信息咨询有限 公司	2016.01.08
合 计			20.50				3.085

如上表所示，截至 2021 年 6 月 30 日已到期的单一信托投资计划收回本金 3.085 亿元。

中国民族证券第四届董事会 2015 年第四次会议审议通过了《关于审议明确单一、无 担保的信用投资减值会计政策及计提减值损失的议案》，同意参照中国银行业监督管理 委员会颁布的《贷款风险分类指引》（银监发[ 2007 ] 54 号）将上述单一、无担保的信用 投资进行五级分类，并参照相关标准计提坏账准备。

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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

方正证券股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

中国民族证券根据《企业会计准则》，同时参照中国银行业监督管理委员会颁布的 《贷款风险分类指引》，对未能按期收回的款项按照本金 30 %计提资产减值准备 5.2245 亿元。

2015 年 9 月 9 日，中国民族证券收到中国证监会《调查通知书》（京调查字 15062 号）。因调查工作需要，根据证券、基金、期货法律法规的有关规定，中国证监会决定 就 20 . 5 亿元款项事项对中国民族证券立案调查。截至本财务报表报出日，中国证监会尚 未出具调查结论。

2018 年 10 月 12 日，辽宁省大连市中级人民法院一审判决对被挪用未归还的资金人 民币十六亿三千八百九十六万二千八百一十八元七角六分继续追缴，返还被害单位中国 民族证券。 2018 年 12 月 26 日，辽宁省高级人民法院二审判决维持原判。

截至 2021 年 6 月 30 日，方正承销保荐已对相关款项计提 5.2245 亿元的坏账准备。 截至本财务报告报出日，上述案件正在执行过程中。

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方正证券股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

十五、 母公司财务报表项目注释

1. 货币资金

（ 1 ） 按类别明细

项目	期末金额	期初金额
库存现金	152,505.00	153,996.15
银行存款	30,140,854,705.53	28,760,162,860.42
其中：客户存款	26,646,606,710.69	23,809,402,055.29
公司存款	3,494,247,994.84	4,950,760,805.13
其他货币资金	34,750,599.52	941,855.56
合计	30,175,757,810.05	28,761,258,712.13
其中：存放在境外的款项总额

（ 2 ） 按币种明细

项目	期末金额	期末金额	期末金额	期初金额	期初金额	期初金额
	原币金额	汇率	人民币金额	原币金额	汇率	人民币金额
库存现金
人民币	5,363.81	1.0000	5,363.81	5,363.81	1.0000	5,363.81
美元	21,079.00	6.4601	136,172.45	21,079.00	6.5249	137,538.37
港币	13,182.00	0.8321	10,968.74	13,182.00	0.8416	11,093.97
小计			152,505.00			153,996.15
银行存款
客户资金存款
人民币	26,252,450,500.35	1.0000	26,252,450,500.35	23,412,104,198.75	1.0000	23,412,104,198.75
美元	46,360,211.69	6.4601	299,491,603.54	48,202,407.03	6.5249	314,515,885.63
港币	113,765,901.69	0.8321	94,664,606.80	98,362,608.02	0.8416	82,781,970.91
小计			26,646,606,710.69			23,809,402,055.29
自有资金存款
人民币	3,486,852,001.52	1.0000	3,486,852,001.52	4,942,650,981.49	1.0000	4,942,650,981.49
美元	1,051,672.83	6.4601	6,793,911.65	1,146,304.23	6.5249	7,479,520.47
港币	723,568.88	0.8321	602,081.67	748,934.37	0.8416	630,303.17
小计			3,494,247,994.84			4,950,760,805.13
银行存款合计			30,140,854,705.53			28,760,162,860.42
其他货币资金
人民币	34,750,599.52	1.0000	34,750,599.52	941,855.56	1.0000	941,855.56
小计			34,750,599.52			941,855.56
合计			30,175,757,810.05			28,761,258,712.13

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方正证券股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

其中，融资融券业务信用资金明细情况

项目	期末金额	期末金额	期末金额	期初金额	期初金额	期初金额
	原币金额	汇率	人民币金额	原币金额	汇率	人民币金额
客户信用资金
人民币	2,461,629,186.31	1.0000	2,461,629,186.31	2,010,601,612.92	1.0000	2,010,601,612.92
小计			2,461,629,186.31			2,010,601,612.92
公司信用资金
人民币	2,518,408.08	1.0000	2,518,408.08	1,954,013.53	1.0000	1,954,013.53
小计			2,518,408.08			1,954,013.53
合计			2,464,147,594.39			2,012,555,626.45

（ 3 ） 变现受限制的货币资金

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	63,066,676.89	专户风险准备金及保证金
	34,000,000.00	新股申购款
合计	97,066,676.89

2. 结算备付金

（ 1 ）按币种明细

项目	期末金额	期末金额	期末金额	期初金额	期初金额	期初金额
	原币金额	汇率	人民币金额	原币金额	汇率	人民币金额
客户普通备付金
人民币	3,354,714,420.55	1.0000	3,354,714,420.55	3,673,740,670.01	1.0000	3,673,740,670.01
美元	12,263,340.50	6.4601	79,222,405.96	8,267,591.35	6.5249	53,945,206.80
港币	13,664,733.23	0.8321	11,370,424.52	7,171,459.46	0.8416	6,035,500.28
小计			3,445,307,251.03			3,733,721,377.09
客户备付金合计			3,445,307,251.03			3,733,721,377.09
公司普通备付金
人民币	1,026,595,924.36	1.0000	1,026,595,924.36	825,068,934.09	1.0000	825,068,934.09
小计			1,026,595,924.36			825,068,934.09
公司信用备付金
人民币	692,162,263.35	1.0000	692,162,263.35	917,818,340.76	1.0000	917,818,340.76
小计			692,162,263.35			917,818,340.76
公司备付金合计			1,718,758,187.71			1,742,887,274.85
合计			5,164,065,438.74			5,476,608,651.94

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（ 2 ）变现受限制的结算备付金

项目	期末账面价值	受限原因
公司备付金	303,443,521.88	结算担保垫款
合计	303,443,521.88

3. 融出资金

（ 1 ） 按类别列示

（1） 按类别列示
项目	期末金额	期初金额
融资融券业务融出资金	27,356,876,096.39	24,106,560,004.97
减：减值准备	244,083,733.73	244,457,638.54
合计	27,112,792,362.66	23,862,102,366.43

（ 2 ） 按客户列示

（2） 按客户列示
项目	期末金额	期初金额
境内	27,280,809,769.93	24,028,020,164.78
其中：个人客户	26,635,758,928.25	23,418,796,456.36
机构客户	645,050,841.68	609,223,708.42
减：减值准备	244,074,107.40	244,447,323.17
账面价值小计	27,036,735,662.53	23,783,572,841.61
境外	76,066,326.46	78,539,840.19
其中：个人客户	76,066,326.46	78,539,840.19
减：减值准备	9,626.33	10,315.37
账面价值小计	76,056,700.13	78,529,524.82
合计	27,112,792,362.66	23,862,102,366.43

（ 3 ） 按账龄分析

账龄	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1-3个月	14,003,460,402.52	51.19	1,733,009.10	0.71
3-6个月	3,720,320,897.48	13.60	627,540.57	0.26
6个月以上	9,633,094,796.39	35.21	241,723,184.06	99.03
合计	27,356,876,096.39	100.00	244,083,733.73	100.00

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（续上表）

账龄	期初金额	期初金额	期初金额	期初金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1-3个月	10,889,927,339.61	45.17	1,273,720.62	0.52
3-6个月	6,153,670,695.21	25.53	1,737,481.29	0.71
6个月以上	7,062,961,970.15	29.30	241,446,436.63	98.77
合计	24,106,560,004.97	100.00	244,457,638.54	100.00

（ 4 ） 客户因融资融券业务向本公司提供的担保物情况

担保物类别	期末公允价值	期初公允价值
资金	3,046,313,168.03	2,615,527,586.04
债券	84,108,447.95	62,839,764.88
股票	82,461,426,412.06	74,302,441,245.06
基金	841,169,327.53	857,595,654.47
合计	86,433,017,355.57	77,838,404,250.45

4. 应收款项

4. 应收款项
项目	期末金额	期初金额
应收账款	255,537,544.11	288,661,564.89
合计	255,537,544.11	288,661,564.89

（ 1 ） 类别明细情况

种类	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项计提减值准备
组合计提坏账准备	264,739,509.95	100.00	9,201,965.84	3.48
合计	264,739,509.95	100.00	9,201,965.84	3.48

（续上表）

（续上表）
种类	期初金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项计提减值准备
组合计提坏账准备	296,676,918.12	100.00	8,015,353.23	2.70
合计	296,676,918.12	100.00	8,015,353.23	2.70

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（ 2 ） 按账龄分析

账龄	期末金额	期末金额	期末金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）
1年以内	264,145,803.60	99.77	9,170,702.86
1-2年	473,491.11	0.18	2,165.16
2-3年	119,945.24	0.05	28,881.82
4-5年	270.00	0.00	216.00
合计	264,739,509.95	100.00	9,201,965.84

（续上表）

（续上表）
账龄	期初金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）
1年以内	296,581,588.72	99.97	7,992,296.89
1-2年	10,525.15	0.00	5,987.49
2-3年	84,534.25	0.03	16,906.85
3-4年	270.00	0.00	162.00
合计	296,676,918.12	100.00	8,015,353.23

（ 3 ） 按款项性质

（3） 按款项性质
项目	期末金额	期初金额
应收清算款项	74,026,401.46	129,702,698.23
应收资产管理费	18,434,573.20	22,995,667.05
应收手续费及佣金	172,112,463.91	143,811,905.58
其他	166,071.38	166,647.26
小计	264,739,509.95	296,676,918.12
减：坏账准备	9,201,965.84	8,015,353.23
应收款项账面价值	255,537,544.11	288,661,564.89

5. 买入返售金融资产

1 ） 按标的物类别

1） 按标的物类别
项目	期末金额	期初金额
股票	1,776,118,113.42	2,346,436,583.88
减：减值准备	645,587,252.95	1,028,760,032.14
合计	1,130,530,860.47	1,317,676,551.74

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2 ） 按业务类别

2） 按业务类别
项目	期末金额	期初金额
股票质押式回购	1,776,118,113.42	2,346,436,583.88
减：减值准备	645,587,252.95	1,028,760,032.14
合计	1,130,530,860.47	1,317,676,551.74

3 ） 股票质押式融出资金按剩余期限

剩余期限	期末金额	期初金额
1个月内（含1个月，下同）	1,776,118,113.42	2,346,436,583.88
合计	1,776,118,113.42	2,346,436,583.88

4 ） 担保物情况

4） 担保物情况
担保物类别	期末金额	期初金额
担保物	3,308,031,867.25	2,948,418,621.67
其中：可出售或可再次向外抵押的担保物	3,308,031,867.25	2,948,418,621.67

5 ） 股票质押式回购减值准备明细

期末金额	预期信用损失阶段	预期信用损失阶段	预期信用损失阶段	合计
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额			1,776,118,113.42	1,776,118,113.42
减值准备			645,587,252.95	645,587,252.95
担保物价值			3,308,031,867.25	3,308,031,867.25

（续上表）

（续上表）
期初金额	预期信用损失阶段			合计
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	262,354.69		2,346,174,229.19	2,346,436,583.88
减值准备	26.24		1,028,760,005.90	1,028,760,032.14
担保物价值	583,125.00		2,947,835,496.67	2,948,418,621.67

6. 金融投资：交易性金融资产

（ 1 ）按类别列式

项目	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额
	公允价值			初始成本
	分类为以公允价 值计量且其变动 计入当期损益的 金融资产	指定为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资 产	合计	分类为以公允价 值计量且其变动 计入当期损益的 金融资产	指定为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资 产	合计
债券	4,562,766,374.16		4,562,766,374.16	4,501,766,801.00		4,501,766,801.00

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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额
	公允价值			初始成本
	分类为以公允价 值计量且其变动 计入当期损益的 金融资产	指定为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资 产	合计	分类为以公允价 值计量且其变动 计入当期损益的 金融资产	指定为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资 产	合计
公募 基金	1,686,259,745.98		1,686,259,745.98	1,666,925,144.84		1,666,925,144.84
股票	2,233,885,882.26		2,233,885,882.26	2,322,989,561.49		2,322,989,561.49
券商 资管 产品	621,751,081.39		621,751,081.39	823,269,474.54		823,269,474.54
信托 计划	65,339,014.39		65,339,014.39	63,900,000.00		63,900,000.00
其他	3,612,211,709.72		3,612,211,709.72	3,983,964,137.23		3,983,964,137.23
合计	12,782,213,807.90		12,782,213,807.90	13,362,815,119.10		13,362,815,119.10

（续上表）

项目	期初金额	期初金额	期初金额	期初金额	期初金额	期初金额
	公允价值			初始成本
	分类为以公允价 值计量且其变动 计入当期损益的 金融资产	指定为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资 产	合计	分类为以公允价 值计量且其变动 计入当期损益的 金融资产	指定为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资 产	合计
债券	5,315,241,014.20		5,315,241,014.20	5,269,986,723.72		5,269,986,723.72
公募 基金	801,172,574.60		801,172,574.60	788,635,002.32		788,635,002.32
股票	712,319,013.08		712,319,013.08	784,811,189.23		784,811,189.23
券商 资管 产品	555,404,316.60		555,404,316.60	740,664,167.12		740,664,167.12
信托 计划	65,339,014.39		65,339,014.39	63,900,000.00		63,900,000.00
其他	2,284,090,643.10		2,284,090,643.10	2,464,964,148.06		2,464,964,148.06
合计	9,733,566,575.97		9,733,566,575.97	10,112,961,230.45		10,112,961,230.45

（ 2 ）融出证券

（2）融出证券
项目	期末公允价值	期初公允价值
融出证券	223,391,061.16	112,707,164.07
其中：交易性金融资产	94,965,283.16	35,434,133.95
转融通融入证券	128,425,778.00	77,273,030.12
转融通融入证券总额	209,089,407.20	84,547,020.00

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（ 3 ） 变现受限制的交易性金融资产

项目	限制条件或变现方面的其他重大限制	期末金额
债券	债券回购业务质押	2,291,845,073.41
	报价回购业务质押	71,965,701.84
股票	停牌股票	17,576,640.77
	转融通担保证券	2,228,570.00
	限售股	99,018.93
	融出证券	94,689,608.26
基金	融出证券	275,674.90
其他	报价回购业务质押	1,516,913,168.29
合计		3,995,593,456.40

7. 金融投资：其他债权投资

（ 1 ）按类别列式

项目	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额
	初始成本	利息	公允价值变动	账面价值	累计减值准备
国债	613,038,130.48	4,208,329.85	2,808,199.34	620,054,659.67
地方债	27,409,810,425.61	625,453,808.18	65,671,754.83	28,100,935,988.62
企业债	632,732,153.07	15,061,457.75	-203,638,086.51	444,155,524.31	197,517,523.66
其他	193,052,851.05	4,344,571.89	-3,591,653.08	193,805,769.86	1,220,059.63
合计	28,848,633,560.21	649,068,167.67	-138,749,785.42	29,358,951,942.46	198,737,583.29

（续上表）

项目	期初金额	期初金额	期初金额	期初金额	期初金额
	初始成本	利息	公允价值变动	账面价值	累计减值准备
国债	281,040,794.13	1,249,747.86	1,467,655.40	283,758,197.39
地方债	11,902,517,724.98	195,905,586.96	5,042,756.92	12,103,466,068.86
金融债	89,981,347.24	1,013,425.08	114,922.76	91,109,695.08	94,741.64
企业债	1,442,647,604.73	40,728,909.06	-189,089,154.40	1,294,287,359.39	200,316,349.67
其他	413,340,218.23	11,762,753.53	-7,474,838.79	417,628,132.97	3,065,045.52
合计	14,129,527,689.31	250,660,422.49	-189,938,658.11	14,190,249,453.69	203,476,136.83

（ 2 ）变现受限制的其他债权投资

项目	期末账面价值	受限原因
债券	23,924,070,734.28	债券回购业务质押
	666,580,254.39	报价回购业务质押
	219,663,339.19	借贷融入业务质押
	411,941,761.70	期货账户保证金替代质押
合计	25,222,256,089.56

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8. 长期股权投资

（ 1 ） 明细情况

项目	期末金额	期末金额	期末金额	期初金额	期初金额	期初金额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司的投资	9,198,975,143.35	629,893,052.44	8,569,082,090.91	9,198,975,143.35	629,893,052.44	8,569,082,090.91
对联营企业投资	736,321,172.25		736,321,172.25	720,397,984.96		720,397,984.96
合计	9,935,296,315.60	629,893,052.44	9,305,403,263.16	9,919,373,128.31	629,893,052.44	9,289,480,075.87

（ 2 ） 对子公司投资

被投资单位	期初金额	本期增加	本期减少	期末金额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
方正中期期货	1,261,471,843.48			1,261,471,843.48
方正和生投资	900,000,000.00			900,000,000.00
方正富邦基金	440,220,000.00			440,220,000.00
方正香港金控	920,213,299.04			920,213,299.04		629,893,052.44
方正承销保荐	4,427,070,000.83			4,427,070,000.83
方正证券投资	1,250,000,000.00			1,250,000,000.00
合计	9,198,975,143.35			9,198,975,143.35		629,893,052.44

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（ 3 ） 对联营企业投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准 备期末 余额
		追加 投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	其他综 合收益 调整	其他权益 变动	宣告发放现 金股利或利 润	计提减 值准备	其他
一、联营企业
瑞信证券	720,397,984.96			15,923,187.29						736,321,172.25
合计	720,397,984.96			15,923,187.29						736,321,172.25

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9. 卖出回购金融资产款

（ 1 ） 按交易品种

（1） 按交易品种
项目	期末金额	期初金额
债券	24,493,704,273.64	12,705,782,090.02
收益权转让	3,275,318,046.38	474,111,260.79
合计	27,769,022,320.02	13,179,893,350.81

（ 2 ） 按业务类型

（2） 按业务类型
项目	期末金额	期初金额
债券质押式回购	22,664,160,203.75	11,850,818,374.67
报价回购业务	1,829,344,617.65	854,963,715.35
场外协议回购业务	3,275,318,046.38	474,111,260.79
债券借贷业务	199,452.24
合计	27,769,022,320.02	13,179,893,350.81

（ 3 ） 报价回购融入资金

剩余期限	期末金额	期末金额	期初金额	期初金额
	金额	利率区间	金额	利率区间
1个月内（含1个月，下同）	1,635,503,820.86	1.80%-6.00%	728,750,774.78	1.95%-6.00%
1个月至3个月内	178,353,113.46		103,045,743.10
3个月至1年内	15,487,683.33		23,167,197.47
合计	1,829,344,617.65	——	854,963,715.35	——

（ 4 ） 担保物情况

（4） 担保物情况
项目	期末金额	期初金额
债券质押式回购	26,215,915,807.69	14,252,921,265.65
质押式报价回购	2,255,459,124.52	1,028,141,976.04
融资融券收益权回购	3,871,284,729.88	522,774,027.79
债券借贷业务	219,663,339.19
合计	32,562,323,001.28	15,803,837,269.48

10. 代理买卖证券款

（ 1 ） 明细情况

（1） 明细情况
项目	期末金额	期初金额
普通经纪业务
其中：个人	25,641,031,267.44	23,685,688,695.69
机构	1,510,013,607.34	1,326,969,677.35
小计	27,151,044,874.78	25,012,658,373.04
信用业务

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

其中：个人	2,686,197,829.22	2,621,776,226.62
机构	205,336,302.07	62,311,499.12
小计	2,891,534,131.29	2,684,087,725.74
合计	30,042,579,006.07	27,696,746,098.78

（ 2 ） 代理买卖证券款——外币款项

币种	期末金额	期末金额	期末金额	期初金额 原币金额 汇率 折人民币金额 55,143,361.69 6.5249 359,804,920.69 102,759,220.42 0.8416 86,482,159.91 446,287,080.60	期初金额 原币金额 汇率 折人民币金额 55,143,361.69 6.5249 359,804,920.69 102,759,220.42 0.8416 86,482,159.91 446,287,080.60
	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率
美元	57,197,662.68	6.4601	369,502,620.68	55,143,361.69	6.5249
港币	125,212,646.44	0.8321	104,189,443.10	102,759,220.42	0.8416
合计			473,692,063.78

11. 应付职工薪酬

（ 1 ）明细情况

（1）明细情况
项目	期初金额	本期增加	本期减少	期末金额
短期薪酬	1,246,987,323.03	1,140,217,007.39	1,591,358,960.61	795,845,369.81
离职后福利—设定提存计划	7,128.27	75,531,063.81	74,202,454.42	1,335,737.66
其他长期福利	7,358,832.70	1,919,209.82	1,919,209.82	7,358,832.70
合计	1,254,353,284.00	1,217,667,281.02	1,667,480,624.85	804,539,940.17

（ 2 ）短期薪酬明细情况

项目	期初金额	本期增加	本期减少	期末金额
工资、奖金、津贴和补贴	1,235,321,746.23	993,133,579.99	1,445,176,099.80	783,279,226.42
职工福利费	74,134.70	11,995,179.50	12,069,314.20
社会保险费	83,046.36	55,571,655.94	54,751,301.10	903,401.20
其中：医疗保险费	81,482.02	53,657,971.43	52,836,390.90	903,062.55
工伤保险费		1,365,364.28	1,370,429.68	-5,065.40
生育保险费	1,564.34	548,320.23	544,480.52	5,404.05
住房公积金	55,936.00	58,378,655.52	56,582,160.44	1,852,431.08
工会经费和职工教育经费	11,410,893.92	17,514,789.14	19,147,687.15	9,777,995.91
其他	41,565.82	3,623,147.30	3,632,397.92	32,315.20
合计	1,246,987,323.03	1,140,217,007.39	1,591,358,960.61	795,845,369.81

（ 3 ）设定提存计划明细情况

项目	期初金额	本期增加	本期减少	期末金额
基本养老保险	7,128.27	72,229,516.54	70,959,846.77	1,276,798.04
失业保险费		3,301,547.27	3,242,607.65	58,939.62
合计	7,128.27	75,531,063.81	74,202,454.42	1,335,737.66

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（ 4 ）其他长期福利明细情况

项目	期初金额	本期增加	本期减少	期末金额
其他长期福利	7,358,832.70	1,919,209.82	1,919,209.82	7,358,832.70
合计	7,358,832.70	1,919,209.82	1,919,209.82	7,358,832.70

12. 利息净收入

项目	本期金额	上期金额
利息收入	1,587,895,478.29	1,483,076,090.33
其中：货币资金及结算备付金利息收入	334,996,913.02	363,829,599.20
融资融券利息收入	876,379,426.69	742,129,087.40
买入返售金融资产利息收入	256,466.48	67,115,302.18
其中：约定购回利息收入		89,785.87
股票质押回购利息收入	178.25	67,015,049.55
其他债权投资利息收入	374,206,921.04	310,002,101.55
其他	2,055,751.06
利息支出	760,602,171.20	843,425,612.82
其中：应付短期融资款利息支出	212,001,752.11	93,415,360.73
拆入资金利息支出	73,140,465.09	72,831,083.80
其中：转融通利息支出	71,496,756.76	72,166,000.47
卖出回购金融资产款利息支出	273,660,475.92	213,019,010.21
其中：报价回购利息支出	16,376,338.84	13,525,907.77
代理买卖证券款利息支出	51,098,506.62	50,001,849.15
应付债券利息支出	150,700,971.46	413,949,773.13
其中：次级债券利息支出	23,259,144.40	156,715,727.70
其他		208,535.80
利息净收入	827,293,307.09	639,650,477.51

13. 手续费及佣金净收入

（ 1 ） 明细情况

（1） 明细情况
项目	本期金额	上期金额
证券经纪业务净收入	1,825,791,275.32	1,610,943,216.67
证券经纪业务收入	2,272,321,148.00	2,031,693,113.19
其中：代理买卖证券业务	1,740,810,318.30	1,779,086,009.97
交易单元席位租赁	286,757,238.56	168,518,765.11
代销金融产品业务	244,753,591.14	84,088,338.11
证券经纪业务支出	446,529,872.68	420,749,896.52
其中：代理买卖证券业务	446,529,872.68	420,749,896.52

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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

方正证券股份有限公司财务报表附注 2021年1月1日至2021年6月30日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目	本期金额	上期金额
投资银行业务净收入	16,851,085.08	25,224,192.77
投资银行业务收入	16,851,085.08	25,224,192.77
其中：财务顾问业务	16,851,085.08	25,224,192.77
投资银行业务支出
资产管理业务净收入	120,345,708.59	171,458,398.84
资产管理业务收入	120,345,708.59	171,458,398.84
资产管理业务支出
投资咨询业务净收入	20,455,204.41	10,542,530.45
投资咨询业务收入	20,455,204.41	10,542,530.45
投资咨询业务支出
其他手续费及佣金净收入	48,342,384.91	25,239,804.63
其他手续费及佣金收入	53,499,115.20	28,400,794.64
其他手续费及佣金支出	5,156,730.29	3,160,990.01
合计	2,031,785,658.31	1,843,408,143.36
其中：手续费及佣金收入合计	2,483,472,261.28	2,267,319,029.89
手续费及佣金支出合计	451,686,602.97	423,910,886.53
财务顾问业务净收入	16,851,085.08	25,224,192.77
—其他财务顾问业务净收入	16,851,085.08	25,224,192.77

（ 2 ） 代销金融产品业务收入

项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	销售总金额	销售总收入	销售总金额	销售总收入
基金及其他	229,865,293,296.51	244,753,591.14	249,738,006,815.14	84,088,338.11
合计	229,865,293,296.51	244,753,591.14	249,738,006,815.14	84,088,338.11

（ 3 ） 资产管理业务收入

项目	集合资产管理业务	定向资产管理业务	专向资产管理业务
期末产品数量	91.00	520.00	9.00
期末客户数量	205,243.00	520.00	99.00
其中：个人客户	204,970.00	372.00
机构客户	273.00	148.00	99.00
期初受托资金	22,585,133,157.72	99,394,097,462.77	5,402,405,800.00
其中：自有资金投入	719,657,044.88
个人客户	18,696,229,867.64	2,431,471,969.07
机构客户	3,169,246,245.20	96,962,625,493.70	5,402,405,800.00
期末受托资金	20,450,044,792.36	83,594,173,327.16	5,489,365,400.00
其中：自有资金投入	469,007,207.94
个人客户	18,013,001,728.16	2,409,942,069.07
机构客户	1,968,035,856.26	81,184,231,258.09	5,489,365,400.00

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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	集合资产管理业务	定向资产管理业务	专向资产管理业务
期末主要受托资产初始成本	16,265,146,807.06	83,300,058,226.32	5,472,693,728.04
其中：股票	2,474,750,617.15	1,001,508,683.92
基金	244,140,899.25	977,436,335.14
债券	12,855,107,876.76	2,875,136,136.71
资产支持证券		140,507,500.00
股指期货（套保）	3,144,420.80	1,394,585.60
信托计划		12,291,486,649.06
资产收益权		940,560,000.00	5,472,693,728.04
其他投资产品	688,002,993.10	65,072,028,335.89
当期资产管理业务净收入	82,729,509.66	34,975,815.46	2,640,383.47

14. 投资收益

（ 1 ） 明细情况

（1） 明细情况
项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	15,923,187.29	-17,837,632.14
处置长期股权投资产生的投资收益		156,845,102.78
金融工具投资收益	509,505,258.80	321,964,656.99
其中：持有期间取得的收益	417,345,261.77	154,262,371.70
—交易性金融资产	113,061,045.78	154,262,371.70
—其他权益工具投资	304,284,215.99
处置金融工具取得的收益	92,159,997.03	167,702,285.29
—交易性金融资产	192,682,660.22	171,538,371.60
—其他债权投资	7,615,419.68	100,276,354.83
—衍生金融工具	-105,320,377.11	-101,828,598.54
—交易性金融负债	-2,817,705.76	-2,283,842.60
合计	525,428,446.09	460,972,127.63

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（ 2 ） 交易性金融工具投资收益明细表

交易性金融工具		本期金额	上期金额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产	持有期间收益	113,061,045.78	154,262,371.70
	处置取得收益	192,682,660.22	171,538,371.60
指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债	处置取得收益	-2,817,705.76	-2,283,842.60

15. 公允价值变动收益

15. 公允价值变动收益
项目	本期金额	上期金额
交易性金融资产	-212,536,756.38	-140,493,399.69
交易性金融负债	-1,075,776.61	1,320,617.09
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债	-1,075,776.61	1,320,617.09
衍生金融工具	-8,240,060.31	-5,959,858.69
合计	-221,852,593.30	-145,132,641.29

16. 业务及管理费

16. 业务及管理费
项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	1,217,667,281.02	1,082,450,072.80
租赁及物业费	62,633,609.29	133,841,135.58
营销费用	57,630,666.84	58,160,373.97
折旧及摊销费	88,211,375.14	84,802,835.97
使用权资产折旧费	68,934,267.39
邮电通讯费	26,256,958.36	24,714,097.39
维护费	20,396,497.47	21,489,428.96
证券投资者保护基金	15,803,737.56	14,456,199.62
公杂费	13,203,437.53	8,241,853.45
差旅费	13,725,671.20	5,486,253.82
租赁负债利息费用	11,225,337.28
其他	88,557,817.74	79,113,624.09
合计	1,684,246,656.82	1,512,755,875.65

17. 母公司现金流量表项目注释

（ 1 ） 收到/支付经营/投资/筹资活动有关的现金

1 ） 收到其他与经营活动有关的现金

1） 收到其他与经营活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
处置其他债权投资收到的现金		9,780,361,800.00
其他权益性工具投资收到的现金	5,221,054,215.99

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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本期金额	上期金额
收到证券清算款增加的现金	57,850,475.95
受限资金的净减少额	21,096,901.41	12,994,600.00
租赁、咨询收入	3,211,885.96	4,319,509.84
交易性金融负债净增加额	199,565,917.63
收到政府补助	3,403,434.92	7,808,535.58
应付保证金增加	227,519,547.56
其他	9,528,052.36	7,771,544.98
合计	5,743,230,431.78	9,813,255,990.40

2 ） 支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
购置其他债权投资支付的现金	14,735,691,275.36
赔偿支出	674,604.76	12,796,379.45
支付的业务及管理费	599,998,250.54	467,192,088.03
存入交易所的保证金净额	131,788,238.05	54,027,686.14
捐赠支出	44,600.00	7,304,000.00
支付的投资者保护基金	15,209,518.28	10,979,686.78
应收证券清算款净增加额		39,734,331.96
诉讼支出		27,458,361.87
购置衍生金融工具支付的现金	87,675,999.47	206,999,840.63
其他	7,613,051.09	3,788,886.51
合计	15,578,695,537.55	830,281,261.37

3 ） 支付其他与投资活动有关的现金

3） 支付其他与投资活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
子公司拆借款	200,000,000.00
合计	200,000,000.00

4 ） 收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
短期公司债及收益凭证		8,090,350,000.00
股份回购		79,087,126.87
合计		8,169,437,126.87

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5 ） 支付其他与筹资活动有关的现金

5） 支付其他与筹资活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
短期公司债及收益凭证	366,680,000.00
合计	366,680,000.00

（ 2 ） 现金流量表补充资料

1 ） 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	1,094,528,753.92	749,710,892.70
加：信用减值损失	122,056,787.86	302,741,639.05
固定资产折旧	41,341,889.86	41,131,476.72
使用权资产折旧	68,934,267.39
无形资产摊销	34,523,863.26	28,325,666.23
长期待摊费用摊销	12,345,622.02	15,345,693.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损 失（收益以“－”号填列）	-1,100,646.78	-2,356,676.08
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	863,167.17	418,435.20
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	221,852,593.30	145,132,641.29
利息支出	362,702,723.57	507,365,133.86
汇兑损失（收益以“－”号填列）	202,312.82	-375,403.27
投资损失（收益以“－”号填列）	-15,923,187.29	-139,007,470.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-33,928,739.66	-96,255,398.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-17,003,475,444.72	8,552,306,308.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	17,465,170,875.37	-5,447,453,267.15
其他
经营活动产生的现金流量净额	2,370,094,838.09	4,657,029,670.91
2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	34,922,041,783.37	36,145,258,899.92
减：现金的期初余额	33,796,982,819.36	31,336,253,169.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额

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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

补充资料	本期金额	上期金额
现金及现金等价物净增加额	1,125,058,964.01	4,809,005,730.33

2 ） 现金和现金等价物的构成

2） 现金和现金等价物的构成
项目	2021 年6 月30 日	2020 年6 月30 日
1）现金	34,922,041,783.37	36,145,258,899.92
其中：库存现金	152,505.00	166,633.03
可随时用于支付的银行存款	30,062,420,778.40	29,748,490,174.89
可随时用于支付的结算备付金	4,858,717,900.45	6,395,811,648.57
可随时用于支付的其他货币资金	750,599.52	790,443.43
2）现金等价物
3）期末现金及现金等价物余额	34,922,041,783.37	36,145,258,899.92

3 ） 现金流量表补充资料的说明

期末，未作为现金及现金等价物的货币资金金额为 97,066,676.89 元，结算备付金金额 为 303,443,521.88 元。

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十六、 其他补充资料

（一） 非经常性损益 非经常性损益明细表

项目	金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-224,585.26
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外）	6,204,610.10
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-8,235,646.75
小计	-2,255,621.91
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	1,837,507.90
少数股东权益影响额（税后）	167,434.17
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	-4,260,563.98

（二） 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元/股）	每股收益（元/股）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.24	0.16	0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	3.25	0.16	0.16

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十七、 财务报告之批准日

本财务报告于 2021 年 8 月 30 日由公司董事会批准报出。

董事长：施华 董事会批准报送日期：2021 年8 月30 日

修订信息

□适用 √不适用

第十一节 证券公司信息披露

一、 公司重大行政许可事项的相关情况

√适用 □不适用

日期	批复标题及文号
2021-1-22	湖南证监局《关于核准方正证券股份有限公司增加业务范围的批复》 （湘证监许可字[2021]1 号）

二、 监管部门对公司的分类结果

√适用 □不适用

2019 年A 类A 级，2020 年A 类A 级，2021 年A 类A 级。

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