Founder Securities Co.,Ltd. — Governance Information 2018

Aug 30, 2018

方正证券股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

（2010年9月16日公司第一届董事会第一次会议制定，2013年4月25日公司第 一届董事会第二十六次会议第一次修订，2016年11月7日公司第二届董事会第三 十一次会议第二次修订，2018年8月30日第三届董事会第十七次会议第三次修订）

第一章 总则

第一条 为规范方正证券股份有限公司(以下简称公司)董事会行使职权，完 善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《证券 公司管理办法》及《证券公司治理准则》等有关法律、行政法规、规章和《方正 证券股份有限公司章程》（以下简称公司章程），公司特设立董事会审计委员会， 并制定本工作细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门机构，在本工作细则第八条 规定的职权范围内开展相关工作，对董事会负责。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员至少应由三名董事组成，独立董事占多数，委员当 中至少有一名会计专业人士的独立董事。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的 三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，应当由独立董事担任并负 责主持委员会工作；主任委员由全体委员在委员内选举，并报请董事会批准后产 生。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期 间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第 三至第五条规定补足委员人数。

第七条 稽核审计与法律部为审计委员会日常办事机构，负责日常工作联络 和会议组织等工作。

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第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

• （一）监督年度审计工作，就审计后的财务报告信息的真实性、准确性和

• 完整性作出判断，提交董事会审议；

  • （二）提议聘请或更换外部审计机构，并监督外部审计机构的执业行为；

  • （三）监督公司的内部审计制度及其实施；

  • （四）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

  • （五）审核公司的财务信息及其披露；

  • （六）审查公司的内控制度；

• （七）负责上市公司关联交易的管控，最终确认公司的关联人名单；负责

• 对重大关联交易事项进行审核，形成书面意见，提交董事会审议；

  • （八）董事会授权的其他事项。

第四章 议事规则

第九条 稽核审计与法律部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供 公司有关方面的书面资料：

• （一）公司相关财务报告；

• （二）内外部审计机构的工作报告；

• （三）外部审计合同及相关工作报告；

• （四）公司重大关联交易审计报告；

• （五）其他相关事宜。

第十条 审计委员会会议对稽核审计与法律部提供的报告进行评议，并将相 关书面决议材料呈报董事会讨论：

• （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

• （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真

实；

• （三）公司的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合

• 乎相关法律、行政法规、规章及公司章程；

  • （四）公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

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（五）其他相关事宜。

第十一条 审计委员会会议视提交议案情况由主任委员根据需要决定是否 召开。

第十二条 审计委员会应于会议召开前五日通知全体委员，但经全体委员一 致同意，可以豁免前述通知期。

第十三条 审计委员会会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其 他一名委员主持。主任委员既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任 何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由公司董事会指定一名委员履行 审计委员会主任职责

第十四条 审计委员会会议应由全体委员的三分之二以上出席方可举行；每 一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。审 计委员会委员须明确表达同意或反对意见，不得弃权。

第十五条 审计委员会会议表决方式为举手表决、通讯表决或投票表决。

第十六条 主管审计的高管人员是审计委员会会议的当然列席人员，同时， 审计委员会会议可根据需要，邀请公司董事、监事及其他高级管理人员及相关部 门负责人列席会议。

第十七条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见， 费用由公司支付。

第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵 循有关法律、行政法规、规章、公司章程及本细则的规定。

第十九条 审计委员会会议应当形成会议纪要，由会议主持人审核签发。会 议纪要原则上发送给董事会监事会高级管理人员，并抄送相关部门。会议纪要是 审计委员会重要的文件资料，由董事会办公室保存。

第二十条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董 事会。

第二十一条 出席会议的委员及列席人员、记录人员均对会议所议事项有保 密义务，未经许可，不得擅自披露有关信息。如出现违反保密义务的行为，有关 人员应按照法律、行政法规、规章、公司章程及有关保密协议的规定承担法律责 任。

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第五章 附 则

第二十二条 本细则未尽事宜或本细则生效后颁布、修改的法律、行政法规、 规章、公司章程规定与本细则相冲突的，以法律、行政法规、规章或公司章程的 规定为准。

第二十三条 除另有注明外，本规则所称“以上”“以内”“以下”,都含本

数；“不满”“以外”“低于”“多于”不含本数。

• 第二十四条 本细则自颁布之日起实施。 第二十五条 本细则的解释权归董事会。

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