Founder Securities Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2021

Mar 30, 2022

方正证券股份有限公司

2021 年度关联交易内部专项审计报告

根据公司《关联交易管理制度》的规定，公司稽核审计与法律部对公司2021 年度 关联交易管理情况进行了专项审计。现将审计情况报告如下： 一、2021 年度关联交易总体情况

（一）公司关联人概况

2021 年12 月，公司将最新的关联人名单（包括关联自然人148 人、关联法人或其 他组织909 家）提交第四届董事会审计委员会2021 年第七次会议审议确定，并通过上 交所网站报备关联人信息。

相较于2020 年度关联人名单（关联自然人117 人、关联法人或其他组织500 家）,2021 年公司关联人数量发生变动，主要是根据方正集团等五家公司的重整计划， 方正集团及其一致行动人方正产业控股有限公司持有的公司股份将全部转入新方正集 团，公司控股股东拟变更为新方正集团。在未来十二个月内，中国平安人寿保险股份 有限公司（简称“平安人寿”）设立的SPV 将成为新方正集团控股股东，中国平安保险 （集团）股份有限公司（简称“中国平安”）作为平安人寿的控股股东将间接控制公 司。

据此，自2021 年7 月5 日起，中国平安及其控制的下属企业、中国平安及平安人 寿的董事、监事、高级管理人员均视为公司的关联人（统称为“中国平安及其关联人”）。 公司与上述主体交易均构成关联交易。

（二）公司关联交易概况

2021 年4 月，经公司董事会审议通过，2021 年公司与方正集团及其关联人日常关 联交易预计金额1.6 亿元。2021 年9 月，经公司临时股东大会审议通过，预计自2021 年7 月5 日起至2021 年12 月31 日，公司与中国平安及其关联人发生的日常关联交易 金额不超过785.15 亿元。

2021 年度，公司及控股子公司与方正集团及其关联人实际发生日常关联交易涉及 23 个关联方，交易总金额3,596.70 万元；2021 年7 月5 日至12 月31 日，与中国平

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安及其关联人实际发生日常关联交易涉及9 个关联方，交易总金额485,596.82 万元， 均未超预计金额。（以下如无特殊说明，“公司”即指公司及控股子公司）

2021 年度，公司与方正集团及其关联人发生偶发性关联交易2 笔，交易总金额 10,770 万元；与中国平安及其关联人未发生偶发性关联交易。

2021 年度，公司与方正集团及其关联人、与中国平安及其关联人均未发生重大关 联交易。

二、关联交易内控制度建设情况

2018 年9 月，公司发布并实施了《关联交易管理制度》。制度明确了公司内部有关 部门或人员对于公司关联交易事项应当履行的职责，其中，由董事会审计委员会负责 公司关联交易的管控和最终确认公司的关联人名单，由稽核审计与法律部负责对公司 及控股子公司的关联交易进行监督和稽核，对发生的重大关联交易进行逐笔审计，每 年出具专项审计报告并提交董事会审议；规范了关联人和关联交易的认定标准；细化 了关联交易的决策和披露程序；建立了日常关联交易管理机制。同时，制度以专章规 定，需防范控股股东、实际控制人及其关联人通过关联交易侵占上市公司利益、进行 利益输送。

经审计确认，公司已按照上海证券交易所（简称“上交所”）《股票上市规则》《上 市公司自律监管指引第5 号—交易与关联交易》的规定和相关监管要求，建立健全了 关联交易管理内控制度。

三、关联交易内控制度执行情况

（一）关联人名单管理

根据《关联交易管理制度》第十六条、第二十八条的规定，由董事会审计委员会负 责最终确认公司的关联人名单；由董事会办公室负责汇集关联人名单和名单的动态更 新，并及时将最新的关联人名单提供给公司全体部门及控股子公司。

关联人名单日常管理过程中，董事会办公室通过问询、国家企业信用信息公示系统、 公开年报等渠道，核对关联人信息变动情况，并持续更新关联人名单。2021 年12 月， 最新的关联人名单经董事会审计委员会审议确定后，董事会办公室完成了关联人信息 报备工作并将关联人名单提供给公司全体部门及控股子公司，由各部门或控股子公司 关联交易相关事务人员负责具体执行。

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（二）关联交易的决策和披露

1、日常关联交易决策与披露情况

根据《关联交易管理制度》第三十四条、第三十六条的规定，公司及控股子公司与 关联人进行购买原材料、燃料、动力；销售产品、商品；提供或者接受劳务；委托或 者受托销售日常关联交易的，应视具体情况分别履行相应的决策程序和披露义务。各 类日常关联交易数量较多的，公司可以在披露上一年年度报告之前，按类别对当年度 将发生的日常关联交易总金额进行合理预计，根据预计结果提交董事会或者股东大会 审议并披露。

根据上述规定的要求，2021 年4 月29 日，公司第四届董事会第十一次会议审议通 过《关于确认2020 年度日常关联交易金额及预计2021 年度日常关联交易金额的议案》。 2021 年7 月，公司因控股股东重整事宜，增补中国平安及其控制的下属企业、中国平 安及平安人寿的董事、监事、高级管理人员为公司的关联人；《关于预计2021 年与中 国平安及其关联人日常关联交易的议案》，分别经8 月30 日召开的第四届董事会第十 四次会议、9 月22 日召开的2021 年第二次临时股东大会审议通过。上述关联交易事 项公司均已在上交所网站披露。

2、偶发关联交易决策与披露情况

根据《关联交易管理制度》第十七条规定，公司及控股子公司与关联自然人发生的 交易金额在30 万元以上的关联交易、公司及控股子公司与关联法人发生的交易金额在 300 万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，应当由 独立董事书面认可后提交董事会审议并及时披露。公司及控股子公司与关联人发生的 交易（公司获赠现金资产和提供担保除外）金额在3,000 万元以上，且占公司最近一 期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，应当聘请具有执行证券、期货相关业务资 格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议。未达到 董事会或股东大会批准范围内的关联交易事项由公司执行委员会批准。

经查，2021 年度发生偶发关联交易2 笔，均已按照公司规定履行了相应决策审批 与披露程序。

综上，经审计确认，2021 年度公司及控股子公司关联交易披露与决策程序执行情 况，符合上交所《上市公司自律监管指引第5 号—交易与关联交易》和公司《关联交

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易管理制度》的相关规定。

（三）关联交易定价

根据《关联交易管理制度》第二十四条规定，关联交易的定价顺序适用国家定价、 市场价格和协商定价的原则；如果没有国家定价和市场价格，按照成本加合理利润的 方法确定。如无法以上述价格确定，则由双方协商确定价格。公司关联交易的定价， 由公司各部门及子公司依照《关联交易管理制度》确定的定价原则执行。

核查关联交易定价方法及相应审批流程，2021 年度公司及控股子公司与关联方发 生的关联交易的定价，符合上交所《上市公司自律监管指引第5 号—交易与关联交易》 和公司《关联交易管理制度》的相关规定。

四、关联交易管理情况

（一）日常关联交易

2021 年度，公司与方正集团及其关联人发生日常关联交易总金额3,596.70 万元， 其中采购计算机硬件与软件交易金额1,421.75 万元、互相提供证券和金融服务交易金 额60.07 万元、其他关联交易金额2,114.88 万元；2021 年7 月5 日至12 月31 日， 与中国平安及其关联人发生日常关联交易总金额485,596.82 万元，其中金融服务类关 联交易金额10,779.54 万元、证券及金融产品和交易类累计金额474,785.91 万元、综 合行政类采购费用31.37 万元，均未超过日常关联交易预计金额，详见附表《2021 年 与中国平安及其关联人日常关联交易情况》。

本次内部审计抽查了日常关联交易21 笔，其中购买保险6 笔、采购商品3 笔、支 付服务费用6 笔、收取服务费用3 笔、债券现券交易3 笔。从检查情况看，3 笔债券 现券交易经内部审批，通过银行间债券市场报价系统完成交易；其余18 笔交易已与关 联方签订合同或协议，对款项的支付或收取进度进行了约定，相关内部审批手续完备。 21 笔交易的定价符合《关联交易管理制度》的规定，其中：

公司向北大方正数码有限公司采购IT 设备、软件及相应的设备维护服务，经过公 司招投标后确定；向北大方正人寿保险有限公司购买员工商业保险等，经历年保费比 较、市场询价比价后确定；由方正宽带网络服务有限公司向公司提供数据信息服务， 参考市场价优惠确定；由北京怡健殿方圆门诊部有限公司向公司提供健康产品服务， 参考市场价团体优惠确定；向北京大学支付产学研合作、课题研究等费用，参考市场

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价协商确定。

公司向中国平安财产保险股份有限公司购买董监高责任险、车辆保险，经历年保费 比较、市场询价比价后确定；由平安利顺国际货币经纪有限责任公司向公司提供货币 经纪服务，参考行业标准经协商后确定经纪服务费率；为平安基金管理有限公司提供 研究报告等服务，参考市场价格经协商后确定；与平安证券股份有限公司发生债券现 券交易，由交易员对比中介、做市商、交易对手方各方报价后，择优确定。

（二）偶发关联交易

2021 年度，公司及控股子公司发生偶发性关联交易2 笔，交易总金额10,770 万元， 详细情况为：

1、2021 年10 月29 日，公司第四届董事会第十七次会议审议通过《关于确定对 外捐赠额度的议案》，董事会同意每一会计年度公司及控股子公司通过湖南方正证券汇 爱公益基金会等途径对外捐赠的额度上限为公司上一年度经审计净利润（合并口径） 的1%，且年度捐赠总额不少于500 万元，并授权公司执行委员会在上述额度内决定每 年对外捐赠的具体事宜。该议案已于10 月30 日在上交所网站披露。

2021 年11 月29 日，经公司执行委员会决议后，公司向湖南方正证券汇爱公益基 金会捐赠770 万元。

2、公司全资控股子公司方正和生投资有限责任公司（以下简称：方正和生投资） 与其他8 家主体，共同投资设立北京元培科技创新投资中心（有限合伙）。其中，方正 和生投资拟认缴出资不超过2 亿元，为合伙企业的普通合伙人（GP）,方正和生投资关 联法人北京大学教育基金会拟认缴出资3,000 万元，为合伙企业的有限合伙人（LP）， 故该项共同投资构成关联交易。

《关于设立北京元培科技创新投资中心（有限合伙）（筹）的议案》已于2020 年 10 月28 日经方正和生投资有限责任公司第三届董事会第87 次会议审议通过，并于10 月30 日经公司第四届董事会第十次会议审议通过，10 月31 日在上交所网站披露。2021 年1 月28 日，方正和生投资根据决议，首期实际支付10,000 万元。

方正证券股份有限公司

2022 年3 月29 日

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附表：

2021 年与中国平安及其关联人日常关联交易情况

单位：万元

关联交 易类别
	项目	主要项目	业务规模	收入	支出	关联交易金额
金融服 务	包括但不限于：自有资金存款； 第三方存管服务；互相代销金融 产品；提供代理买卖证券服务等	自有资金存款	自有资金存款期末余额：101.46 万元，期 间存入10,000万元。	0.27	0	10,000.27
		第三方存管服务	客户资金日均存款规模：45,501.76 万元； 单日存款余额峰值：191,988.30万元	350.42	-	350.42
		互相代销金融产品	公司代销规模：8,494.3 万元 中国平安及其关联人代销规模：987.8万元	123.63	-	123.63
		提供研究报告、基金做市 等服务	-	294.52	-	294.52
		接受货币经纪服务	-	-	10.7	10.7
证券及 金融产 品和交 易	包括但不限于：线上拆借、回购 及线下收益凭证、两融收益权转 让、发行债券等融资业务；债券 申购代缴款业务、债券撮合业 务、银行间市场现券交易等业 务；场外期权、收益互换、利率 互换等衍生品交易；债券质押式 正回购交易等	线上拆借、回购及线下收 益凭证、两融收益权转让、 发行债券等融资业务	两融收益权转让规模：20,000 万元	-	54.25	20,054.25
		债券申购代缴款业务、债 券撮合业务、银行间市场 现券交易等业务	债券现券买卖业务规模： 112,397.39 万元	-	-	112,397.39
		其他证券及金融产品和交 易类业务	自有资金购买基金规模： 342,334.27 万元	-	-	342,334.27
综合行 政	包括但不限于：信息系统采购费 用；购买保险；其他关联交易	购买保险	-	-	31.37	31.37
合计			-	768.84	96.32	485,596.82

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