Founder Securities Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2016

Mar 30, 2017

方正证券股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

专项审计说明

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

专项审计说明

天健审〔2017〕2-178号

方正证券股份有限公司全体股东:

我们接受委托,审计了方正证券股份有限公司(以下简称方正证券公司)2016 年度财务报表,包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表,2016年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变 动表,以及财务报表附注,并出具了标准无保留审计意见的审计报告。在此基础 上, 我们审计了后附的方正证券公司管理层编制的 2016 年度《非经营性资金占 用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供方正证券公司年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为方正证券公司年度报告的必备文件,随同其他文件一起报送 并对外披露。

为了更好地理解方正证券公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况, 汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任

管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料, 按照中国证券监督管理 委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)和相关资 料编制汇总表, 并保证其内容真实、准确、完整, 不存在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏。

第1页共3页

地址: 中国·杭州市西溪路128号 Add: 128 Xixi Rd., Hangzhou, China 网址: www.pccpa.cn

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对方正证券公司管理层编制的汇总 表发表专项审计意见。

四、工作概述

我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准 则要求我们计划和实施审计工作,以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合 理保证。在审计过程中,我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。 我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

五、审计结论

我们认为,方正证券公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券 监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号) 和相关资料的规定,如实反映了方正证券公司 2016 年度非经营性资金占用及其 他关联资金往来情况。

2016年度 编制单位方式进业券股份存取公司									单位: 人民币万元
刕 非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关 联关系	上市公司核算 的会计科目	2016年期初 占用资金余额	2016年度占用累 计发生金额	2016年度资金 占用的利息	2016年度偿还 累计发生金额	2016年期末 占用资金余额	占用形成原因	占用性质
ø R. 现大股参及其附属企业 02000463
小计
前大股东及其附属企业
小计
总 计
其它关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的关 联关系	上市公司核算 的会计科目	2016年期初 往来资金余额	2016年度往来累 计发生金额	2016年度往来 资金的利息	2016年度偿还 累计发生金额	2016年期末 往来资金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其附属企业	北大方正集团有限公司	本公司母公司	其他应收款	6.00	6.00		12.00		预付租金	经营性往来
	北京方正数码有限公司	受同一母公司控制	预付账款		2,613.05		2,541.65	71.40	预付设备款	经营性往来
	北大方正人寿保险有限公司	受同一母公司控制	其他应收款		488.83		426.85	61.98	预付保险款	经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	中国民族证券有限责任公司	子公司	其他应收款		50,000.00	20.27		50, 020.27	资金往来款	非经营性往来
	方正和生投资有限责任公司	子公司	其他应收款		61,700.00	75.05		61, 775, 05	资金往来款	非经营性往来
关联自然人
其他关联方及其附属企业	北京盘古氏投资有限公司	其他	其他应收款	1,200.00				1,200.00	房租押金	经营性往来
总 计	$1.6^{\circ}$ $\mathcal{N}$ .	$\infty$		1,206.00	114, 807.88	95.32	2,980.50	113, 128.70

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

• 1. .

法定代表人:

$\sim$

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主管会计工作的负责人: