Founder Securities Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2016

Mar 30, 2017

方正证券股份有限公司

审计报告

编制单位: 方正证券股份有限公司		v∢ ,,					单位: 人民币元
资产	注释 号	期末数	期初数	负债和所有者权益 (或股东权益)	注释 뮥	期末数	期初数
资产:				负债:
货币资金		31, 653, 009, 147, 22	47, 771, 925, 975. 36	短期借款
其中: 客户存款		27, 761, 569, 446, 51	38, 969, 220, 903. 63	应付短期融资款	21	11, 039, 500, 000, 00	5, 528, 760, 000. 00
结算备付金		3010200 10, 401, 675, 865. 84	15, 255, 694, 188. 31	拆入资金	22		552, 000, 000. 00
其中: 客户备付金		7, 323, 109, 424, 95	11, 313, 376, 316. 42	以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债	23	10, 109, 468, 691. 68	1, 668, 996, 284. 93
拆出资金				衍生金融负债	$\sqrt{5}$	520, 977.80	6, 396, 708. 27
融出资金	3	23, 081, 267, 881. 82	31, 398, 074, 850. 11	卖出回购金融资产款	24	19, 460, 037, 358. 39	21, 605, 429, 026. 55
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产	$\overline{4}$	35, 133, 307, 565. 31	25, 019, 830, 145.82	代理买卖证券款	25	30, 832, 708, 036. 73	47, 238, 807, 439. 34
衍生金融资产	5	438, 948. 32	34, 552, 865.00	代理承销证券款
买入返售金融资产	6	12, 215, 615, 748. 75	5, 534, 275, 243. 41	应付职工薪酬	26	1, 142, 427, 749. 57	1, 925, 286, 089. 82
应收款项	$\sqrt{7}$	1, 253, 956, 700.86	375, 289, 398.50	应交税费	27	195, 977, 926, 95	317, 341, 725. 37
应收利息	8	1, 447, 446, 362. 79	1, 468, 800, 916. 99	应付款项	28	7, 357, 311, 486. 55	5, 320, 149, 484.08
存出保证金	9	2, 431, 316, 817.44	2, 478, 209, 392, 27	应付利息	29	1, 488, 474, 836. 34	1, 858, 397, 898. 23
可供出售金融资产	10	26, 483, 424, 940. 30	16, 160, 875, 630. 78	预计负债	30	293, 797, 870.07	306, 151, 267, 39
持有至到期投资	11	807, 508, 824. 56	1, 506, 828, 351.55	长期应付职工薪酬	31	11, 835, 790.60	13, 000, 404. 35
长期股权投资	12	15, 636, 004. 13	46, 749, 480.08	长期借款
投资性房地产	13	220, 423, 285.04	275, 719, 048. 18	应付债券	32	33, 500, 000, 000, 00	31, 961, 060, 000. 00
固定资产	14	491, 289, 314.38	473, 206, 826. 76	递延所得税负债	18	7, 858, 734. 95	162, 413, 654. 18
在建工程	15	7, 111, 307.66	10, 554, 805. 53	其他负债	33	701, 966, 337.02	436, 292, 980. 92
无形资产	16	160, 777, 329. 40	154, 715, 251.48	负债合计		116, 141, 885, 796, 65	118, 900, 482, 963. 43
商誉	17	4, 523, 034, 174, 49	4, 523, 034, 174. 49	所有者权益(或股东权益):
递延所得税资产	18	402, 195, 391, 12	170, 817, 003. 17	实收资本(或股本)	34	8, 232, 101, 395.00	8, 232, 101, 395, 00
其他资产	19	1, 609, 294, 636. 61	1,766,052,835.26	其他权益工具
				资本公积	35	16, 426, 028, 946. 43	16, 426, 028, 946. 43
				减:库存股
				其他综合收益	36 37	$-298,083,561.50$ 1, 114, 985, 003. 34	1, 059, 258, 531.38 909, 954, 123.09
				盈余公积	38	2, 954, 702, 136. 56	2, 451, 493, 899. 58
				一般风险准备	39	6, 999, 462, 461.90	5, 879, 253, 822. 11
				未分配利润 归属于母公司所有者权益		35, 429, 196, 381. 73	34, 958, 090, 717.59
				(或股东权益)合计 少数股东权益		767, 648, 067.66	566, 632, 702.03
				所有者权益		36, 196, 844, 449. 39	35, 524, 723, 419. 62
资产总计		152, 338, 730, 246.04	154, 425, 206, 383, 05	负债和所有者权益 (或股东权益) 总计		152, 338, 730, 246.04	154, 425, 206, 383, 05
法定代表人: A SHOWER			主管会计工作的负责人:	(或股东权益)合计		会计机构负责人:

编制单位: 方正证券股份有限公司				2016年12月31日			会证01表 单位:人民币元
资产		期末数	期初数	负债和所有者权益 (或股东权益)	注释 묭	期末数	期初数
资产:				负债:
货币资金		19, 354, 200, 395, 87	28, 953, 127, 306. 81	短期借款
其中: 客户存款		17, 192, 865, 356, 32 10101	23, 612, 984, 127.88	应付短期融资款		11, 039, 500, 000.00	3, 876, 270, 000.00
结算备付金	$\sqrt{2}$	7, 063, 588, 460. 36	12, 388, 757, 080. 81	拆入资金
其中: 客户备付金		4, 374, 675, 790.06	7, 956, 077, 404.01	以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
拆出资金				衍生金融负债		520, 977.80	6, 396, 708. 27
融出资金	$\sqrt{3}$	17, 252, 900, 873. 93	23, 746, 053, 363. 76	卖出回购金融资产款	$\,9$	16, 625, 225, 835. 61	19, 250, 060, 453, 55
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产	$\overline{4}$	20, 304, 389, 459. 12	19, 107, 760, 937.56	代理买卖证券款	10	22, 225, 353, 111.32	33, 156, 273, 692.88
衍生金融资产		438, 948. 32		代理承销证券款
买入返售金融资产	$\bar{\mathfrak{z}}$	9, 821, 585, 312.06	3, 650, 061, 824.41	应付职工薪酬		719, 814, 670.72	1, 160, 801, 838.78
应收款项	$\dot{6}$	770, 663, 773. 58	176, 338, 790. 26	应交税费		85, 128, 689. 37	225, 731, 120.02
应收利息		947, 783, 482. 47	1, 100, 773, 432. 21	应付款项		285, 938, 152.88	81, 865, 913. 32
存出保证金		188, 486, 354. 05	351, 624, 447. 93	应付利息		1, 308, 731, 557.24	1, 426, 416, 035. 66
可供出售金融资产	$\sqrt{7}$	23, 205, 319, 212.87	13, 681, 622, 428.80	预计负债		293, 797, 870.07	306, 151, 267.39
持有至到期投资		807, 508, 824.56	1, 506, 828, 351.55	长期应付职工薪酬		11, 835, 790, 60	13, 000, 404. 35
长期股权投资	$\bf8$	16, 536, 081, 013.48	16, 402, 681, 013.48	长期借款
投资性房地产		91, 561, 882.00	141, 167, 780.00	应付债券		30, 500, 000, 000. 00	28, 078, 440, 000. 00
固定资产		323, 584, 659. 57	255, 712, 853.34	递延所得税负债
在建工程		5, 969, 104. 71	201, 087.53	其他负债		343, 510, 485. 73	244, 257, 732, 90
无形资产		82, 669, 960, 98	68, 605, 954. 57	负债合计		83, 439, 357, 141.34	87, 825, 665, 167. 12
商誉				所有者权益(或股东权益):
递延所得税资产		240, 508, 717.94	28, 973, 727. 48	实收资本(或股本)		8, 232, 101, 395, 00	8, 232, 101, 395, 00
其他资产		1, 248, 447, 958. 26	112, 827, 377, 04	其他权益性工具
				资本公积		16, 641, 842, 508.28	16, 641, 842, 508.28
				减:库存股
				其他综合收益		$-300, 200, 603, 50$	50, 340, 411.06
				盈余公积		1, 114, 218, 789, 43	909, 187, 909. 18
				一般风险准备		2, 712, 426, 763. 29	2, 302, 365, 002.79
				未分配利润 所有者权益		6, 405, 942, 400. 29	5, 711, 615, 364. 11
				(或股东权益) 合计 负债和所有者权益		34, 806, 331, 252.79	33, 847, 452, 590.42
资产总计		118, 245, 683, 394. 13	121, 673, 117, 757. 54 主管会计工作的负责人:	(或股东权益) 总计		118, 245, 688, 394. 13 会计机构负责人:	121, 673, 117, 757. 54
法定代表人:

编制单位: 方正证券股份有限公司			会证合02表 单位: 人民币元
日	注释 号	本期数	上年同期数
-、营业收入		7, 759, 896, 839. 14	10, 914, 989, 706. 62
手续费及佣金净收入	$\mathbf{1}$	4, 551, 146, 729. 83	7, 515, 649, 593. 57
430102 其中: 经纪业务手续费净收入		3, 662, 159, 567. 10	6, 899, 959, 235. 17
投资银行业务手续费净收入		581, 827, 025.98	363, 900, 109.81
资产管理业务手续费净收入		171, 463, 261, 04	99, 826, 691.71
利息净收入	$\overline{2}$	81, 725, 773. 39	806, 812, 027.93
投资收益(损失以"-"号填列)	3	3, 587, 046, 962. 46	2, 296, 667, 532. 76
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		$-31, 113, 475.95$	$-3, 251, 218.02$
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	$\overline{4}$	$-499, 509, 770.07$	224, 787, 917.57
汇兑收益(损失以"-"号填列)		2, 620, 958. 21	1,850,758.19
其他业务收入	$\overline{5}$	36, 866, 185. 32	69, 221, 876. 60
二、营业支出		4, 609, 271, 132.49	5, 394, 190, 047.02
税金及附加	6	198, 577, 629.08	668, 243, 039.97
业务及管理费	7	4, 356, 764, 268.87	4, 232, 502, 516. 02
资产减值损失	8	48, 744, 056. 07	456, 913, 349. 43
其他业务成本	9	5, 185, 178. 47	36, 531, 141.60
三、营业利润(亏损总额以"-"号填列)		3, 150, 625, 706. 65	5, 520, 799, 659. 60
加: 营业外收入	10	65, 811, 674. 56	41, 186, 187. 45
减:营业外支出	11	54, 317, 965. 31	114, 521, 441.74
四、利润总额(净亏损以"-"号填列)		3, 162, 119, 415.90	5, 447, 464, 405. 31
减:所得税费用	12	579, 797, 104.99	1, 348, 970, 822.74
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		2, 582, 322, 310.91	4, 098, 493, 582. 57
归属于母公司所有者(或股东)的净利润		2, 569, 336, 882. 57	4, 064, 211, 991. 64
少数股东损益		12, 985, 428.34	34, 281, 590.93
六、其他综合收益的税后净额	13	$-1, 360, 634, 124.38$	769, 834, 810. 34
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		$-1, 357, 342, 092.88$	767, 027, 621. 65
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额		$-1, 357, 342, 092.88$	767, 027, 621.65
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益		$-1, 362, 502, 188.59$	764, 847, 386.89
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 投资性房地产初始确认公允价值大于账面金额		24, 667.74
5. 外币财务报表折算差额		5, 135, 408. 47	2, 180, 229. 54
6. 其他		19.50	5.22
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		$-3, 292, 031, 50$	2, 807, 188. 69
七、综合收益总额		1, 221, 688, 186. 53	4, 868, 328, 392. 91
归属于母公司所有者(或股东)的综合收益总额		1, 211, 994, 789. 69	4, 831, 239, 613. 29 37, 088, 779. 62
归属于少数股东的综合收益总额		9, 693, 396.84
八、每股收益:			0.49
(一) 基本每股收益(元/股)		0.31	0.49
(二) 稀释每股收益(元/股)	主管会计工作的负责人:	0.31 会计机构负责人:

编制单位: 方正证券股份有限公司			会证02表 单位: 人民币元
且 项	注释 号	本期数	上年同期数
一、营业收入		5, 136, 351, 951. 36	9, 177, 335, 054. 17
手续费及佣金净收入	$\mathbf{1}$	3, 019, 171, 998.99	6, 489, 974, 003. 32
其中: 经纪业务手续费净收入		2, 661, 395, 910. 29	6, 206, 084, 852. 94
投资银行业务手续费净收入		192, 048, 630.89	129, 485, 408. 06
资产管理业务手续费净收入		152, 691, 275. 45	78, 743, 043. 86
利息净收入	$\sqrt{2}$	$-413, 524, 470.19$	564, 633, 837. 25
投资收益(损失以"-"号填列)	$\sqrt{3}$	2, 840, 218, 729. 71	1, 908, 924, 843. 35
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)		$-328, 058, 543.85$	192, 398, 614. 11
汇兑收益(损失以"-"号填列)		1, 356, 954. 90	1, 027, 656. 26
其他业务收入		17, 187, 281.80	20, 376, 099.88
营业支出		2, 792, 565, 193.67	3, 620, 127, 263. 32
税金及附加		145, 354, 504. 27	592, 390, 799. 43
业务及管理费	$\overline{4}$	2, 632, 567, 511.72	3, 010, 571, 421. 51
资产减值损失		14, 136, 679. 02	16, 323, 384. 11
其他业务成本		506, 498.66	841, 658.27
三、营业利润(亏损总额以"-"号填列)		2, 343, 786, 757. 69	5, 557, 207, 790.85 36, 753, 182. 36
加:营业外收入		49, 642, 340. 96	114, 053, 297. 21
减:营业外支出		51, 397, 113.92 2, 342, 031, 984. 73	5, 479, 907, 676.00
四、利润总额(净亏损以"-"号填列)			1, 359, 338, 434. 63
减:所得税费用		291, 723, 182. 25 2, 050, 308, 802. 48	4, 120, 569, 241.37
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		$-350, 541, 014.56$	$-250, 450, 747.31$
六、其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益		$-350, 541, 014.56$	$-250, 450, 747.31$
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益		$-350, 541, 014.56$	$-250, 450, 747.31$
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 投资性房地产初始确认公允价值大于账面金额
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
七、综合收益总额 主管会计工作的负责人:		1, 699, 767, 787. 92 会计机构负责人:	3, 870, 118, 494. 06

编制单位: 方正证券股份有限公司			单位: 人民币元
项小	注释 뮥	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量入
收取利息、手续费及佣金的现金		8, 884, 295, 687.77	11, 981, 996, 496. 33
融出资金净减少额		7, 963, 585, 235, 60
代理买卖证券收到的现金净额			9, 637, 400, 185. 52
收到其他与经营活动有关的现金	$\mathbf{1}$	11, 431, 630, 603. 14	3, 927, 791, 747. 60
经营活动现金流入小计		28, 279, 511, 526. 51	25, 547, 188, 429. 45
以公允价值计量且其变动计入当期损益的		9, 169, 718, 600. 93	15, 733, 360, 407. 51
金融资产净减少额 融出资金净增加额			5, 428, 835, 028. 63
支付利息、手续费及佣金的现金		1, 958, 387, 252. 43	2,000,331,869.72
拆入资金净减少额		552, 000, 000. 00	3, 301, 000, 000. 00
回购业务资金净减少额		8, 826, 732, 173. 50	3, 519, 604, 265. 47
代理买卖证券支付的现金净额		16, 406, 099, 402.61
支付给职工以及为职工支付的现金		3, 517, 607, 083. 70	2, 074, 218, 157. 58
支付的各项税费		1, 010, 039, 835. 21	2, 007, 886, 424. 22
支付其他与经营活动有关的现金	$\overline{2}$	11, 693, 649, 653. 45	5, 986, 793, 221. 57
经营活动现金流出小计		53, 134, 234, 001.83	40, 052, 029, 374.70
经营活动产生的现金流量净额		$-24, 854, 722, 475, 32$	$-14, 504, 840, 945, 25$
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金			7, 200, 000. 00
取得投资收益收到的现金		86, 230, 218.00	93, 263, 437. 14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2, 935, 311.56	17, 927, 486. 72
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	3	896, 304, 000.00	26, 811, 638, 633. 79
投资活动现金流入小计		985, 469, 529. 56	26, 930, 029, 557. 65
投资支付的现金		345, 231, 951.08	736, 070, 421.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		170, 928, 056. 95	182, 489, 729. 34
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	$\overline{4}$		800, 000, 000. 00 1,718,560,150.98
投资活动现金流出小计		516, 160, 008. 03 469, 309, 521, 53	25, 211, 469, 406. 67
投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量:
		193, 509, 871. 52	175, 293, 631. 47
吸收投资收到的现金 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金		193, 509, 871. 52	175, 293, 631.47
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金		3,000,000,000.00	22, 800, 000, 000, 00
收到其他与筹资活动有关的现金	5	4, 049, 680, 000. 00	5, 056, 620, 000. 00
筹资活动现金流入小计		7, 243, 189, 871. 52	28, 031, 913, 631. 47
偿还债务支付的现金			3,000,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		3, 140, 352, 417. 40	594, 009, 606. 48
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润		2, 187, 902. 73
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		3, 140, 352, 417. 40	3, 594, 009, 606. 48
筹资活动产生的现金流量净额		4, 102, 837, 454. 12	24, 437, 904, 024. 99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		7,756,366.68	34, 207, 907. 58
五、现金及现金等价物净增加额		$-20, 274, 819, 132.99$	35, 178, 740, 393. 99
加:期初现金及现金等价物余额		62, 178, 347, 277. 31	26, 999, 606, 883. 32
六、期末现金及现金等价物余额		41, 903, 528, 144. 32	62, 178, 347, 277. 31
主管会计工作的负责人: 法定代表人:			会计机构负责人;
		$\mathbb{R}^2$

编制单位: 方正证券股份有限公司 1项 目 一、经营活动产生的现金流量:	注释
	号	本期数	上年同期数
收取利息、手续费及佣金的现金		6, 558, 127, 148. 62	10, 079, 718, 740. 03
融出资金净减少额		6, 232, 521, 185. 62
代理买卖证券收到的现金净额			13, 102, 261, 087. 71
301029 收到其他与经营活动有关的现金	1	1, 145, 828, 596. 07	3, 060, 854, 520.00
经营活动现金流入小计		13, 936, 476, 930, 31	26, 242, 834, 347. 74
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净减少额		479, 239, 666. 25	17, 042, 370, 523. 02
融出资金净增加额			4, 616, 507, 059.71
支付利息、手续费及佣金的现金		1, 562, 484, 682.88	1, 675, 759, 184. 13
拆入资金净减少额			2, 829, 000, 000. 00
回购业务资金净减少额		8, 796, 358, 105. 59	980, 576, 091.05
代理买卖证券支付的现金净额		10, 930, 920, 581. 56
支付给职工以及为职工支付的现金		2, 164, 076, 691.39	1, 588, 110, 328. 98
支付的各项税费		673, 192, 906. 43	1, 830, 859, 080. 55
支付其他与经营活动有关的现金	$\overline{2}$	10, 993, 832, 203. 11	3, 044, 549, 202. 60
经营活动现金流出小计		35, 600, 104, 837. 21	33, 607, 731, 470.04
经营活动产生的现金流量净额		$-21, 663, 627, 906.90$	$-7, 364, 897, 122, 30$
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		1, 086, 230, 218.00	83, 705, 100.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2, 233, 589. 96	17, 485, 277.37
收到其他与投资活动有关的现金	3	96, 304, 000.00
投资活动现金流入小计		1, 184, 767, 807. 96	101, 190, 377.37
投资支付的现金		133, 400, 000. 00	727, 129, 765. 92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		128, 826, 495. 82	126, 683, 093. 05
支付其他与投资活动有关的现金	$\overline{4}$	1, 117, 000, 000. 00
投资活动现金流出小计		1, 379, 226, 495.82	853, 812, 858.97
投资活动产生的现金流量净额		$-194, 458, 687.86$	$-752, 622, 481.60$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		3,000,000,000.00	22, 800, 000, 000, 00
发行债券收到的现金	5	6, 584, 790, 000. 00	5, 601, 410, 000. 00
收到其他与筹资活动有关的现金		9, 584, 790, 000. 00	28, 401, 410, 000, 00
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金		2, 748, 798, 306. 71	488, 709, 664.89
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金		2, 748, 798, 306. 71	488, 709, 664.89
筹资活动现金流出小计		6, 835, 991, 693. 29	27, 912, 700, 335. 11
筹资活动产生的现金流量净额		1, 356, 954. 90	33, 420, 898. 58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			19, 828, 601, 629. 79
五、现金及现金等价物净增加额		$-15,020,737,946.57$	21, 466, 146, 427. 03
加: 期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额		41, 294, 748, 056. 82 26, 274, 010, 110. 25	41, 294, 748, 056.82

编制单位。方式毕步股份卡跟公务门					$m \sim 100$						会证合04表 单位: 人民币元
						本期数
$\infty$	实收资本	其他权益工具	资本	减:	归属于母公司所有者(或股东)权益	盈余	一般风险			少数股东	所有者权益
					其他综			未分配	其
न्व	(或股本)	优先股 永续债 其他	公积	库存股	合收益	公积	准备	利润	他	权益	(或股东权益)合计
上年年末余额	232, 101, 395.00		16, 426, 028, 946. 43		1,059,258,531.38	909, 954, 123.09	2, 451, 493, 899. 58	5, 879, 253, 822. 11		566, 632, 702. 03	35, 524, 723, 419.62
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下径 2012年100458
其他
二、本年期初余额	8, 232, 101, 395.00		16, 426, 028, 946. 43		1, 059, 258, 531.38	909, 954, 123.09	2, 451, 493, 899. 58	5, 879, 253, 822. 11		566, 632, 702.03	35, 524, 723, 419. 62
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)					$-1, 357, 342, 092.88$	205, 030, 880, 25	503, 208, 236.98	1, 120, 208, 639, 79		201, 015, 365. 63	672, 121, 029, 77
(一) 综合收益总额					$-1, 357, 342, 092.88$			2, 569, 336, 882. 57		9, 693, 396.84	1, 221, 688, 186. 53
(二) 所有者投入和减少资本										193, 509, 871.52	193, 509, 871.52
1. 所有者投入的资本										193, 509, 871.52	193, 509, 871.52
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
(三) 利润分配						205, 030, 880. 25	503, 208, 236. 98	$-1, 449, 128, 242, 78$		$-2, 187, 902, 73$	$-743,077,028.28$
1. 提取盈余公积						205, 030, 880. 25		$-205,030,880.25$
2. 提取一般风险准备							503, 208, 236. 98	$-503, 208, 236, 98$
3. 对所有者(或股东)的分配								$-740, 889, 125, 55$		$-2, 187, 902, 73$	$-743,077,028,28$
4. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五) 其他
四、本期期末余额	8, 232, 101, 395, 00		16, 426, 028, 946, 43		$-298,083,561.50$	1, 114, 985, 003. 34	2, 954, 702, 136. 56	6, 999, 462, 461.90		767, 648, 067, 66	36, 196, 844, 449, 39

编制单位一方正证券股份有限公司											$Z$ all $Z$ $U$ $T$ $K$ 单位: 人民币元
						上年同期数
I					归属于母公司所有者(或股东)权益					少数股东	所有者权益
目	实收资本	其他权益工具	资本	减:	其他综	盈余	一般风险	未分配	其
冠	(或股本)	优先股 永续债 其他	公积	库存股	合收益	公积	准备	利润	他	权益	(或股东权益)合计
" 上年年末余额	8, 232, 101, 395, 00		16, 634, 605, 486, 92		292, 230, 909. 73	497, 897, 198.95	1, 491, 046, 759. 72	3, 187, 545, 894, 47		469, 139, 716, 37	30, 804, 567, 361, 16
会计政策变更 加 кÔ.
的卵姜猎更正
同一控制下企业分担460
其他
二、本年期初余额	8, 232, 101, 395, 00		16, 634, 605, 486. 92		292, 230, 909. 73	497, 897, 198.95	1, 491, 046, 759. 72	3, 187, 545, 894, 47		469, 139, 716.37	30, 804, 567, 361. 16
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)			$-208, 576, 540, 49$		767, 027, 621, 65	412, 056, 924. 14	960, 447, 139.86	2, 691, 707, 927, 64		97, 492, 985, 66	4, 720, 156, 058, 46
(一) 综合收益总额					767, 027, 621.65			4, 064, 211, 991.64		37, 088, 779.62	4, 868, 328, 392.91
(二) 所有者投入和减少资本			$-208, 576, 540, 49$							60, 404, 206.04	$-148, 172, 334, 45$
1. 所有者投入的资本										175, 293, 631, 47	175, 293, 631, 47
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他			$-208, 576, 540, 49$							$-114,889,425.43$	$-323, 465, 965, 92$
(三) 利润分配						412, 056, 924. 14	960, 447, 139.86	$-1, 372, 504, 064, 00$
1. 提取盈余公积						412, 056, 924. 14		$-412,056,924.14$
2. 提取一般风险准备							960, 447, 139, 86	$-960, 447, 139.86$
3. 对所有者(或股东)的分配
4. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五) 其他
四、本期期末余额	8, 232, 101, 395, 00		16, 426, 028, 946, 43		1, 059, 258, 531, 38	909, 954, 123, 09	2, 451, 493, 899, 58	5, 879, 253, 822, 11		566, 632, 702.03	35, 524, 723, 419, 62

编制单位 方对结合服务服务				$2010 + 1x$						会证04表 单位: 人民币元
					本期数
	实收资本	其他权益工具	资本	减:	其他综	盈余	一般风险	未分配	其	所有者权益(或股东权益)
罗	(或股本)	优先股 永续债 其他	公积	库存股	合收益	公积	准备	利润	他	合计
上年年末余额	8, 232, 101, 395.00		16, 641, 842, 508. 28		50, 340, 411.06	909, 187, 909. 18	2, 302, 365, 002. 79	5, 711, 615, 364, 11		33, 847, 452, 590, 42
加:会计收束变更
前期差错更正
同一控制下价收合并 0.4 6 2
其他
二、本年期初余额	8, 232, 101, 395.00		16, 641, 842, 508. 28		50, 340, 411.06	909, 187, 909. 18	2, 302, 365, 002.79	5, 711, 615, 364, 11		33, 847, 452, 590. 42
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)					$-350, 541, 014.56$	205, 030, 880. 25	410, 061, 760, 50	694, 327, 036. 18		958, 878, 662.37
(一) 综合收益总额					$-350, 541, 014.56$			2, 050, 308, 802, 48		1,699,767,787.92
(二) 所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的资本
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
(三) 利润分配						205, 030, 880, 25	410, 061, 760, 50	$-1, 355, 981, 766, 30$		$-740,889,125.55$
1. 提取盈余公积						205, 030, 880. 25		$-205,030,880,25$
2. 提取一般风险准备							410, 061, 760, 50	$-410, 061, 760, 50$
3. 对所有者(或股东)的分配								$-740, 889, 125, 55$		$-740, 889, 125, 55$
4. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五) 其他
四、本期期末余额	8, 232, 101, 395.00		16, 641, 842, 508. 28		$-300, 200, 603, 50$	1, 114, 218, 789. 43	2, 712, 426, 763, 29	6, 405, 942, 400. 29		34, 806, 331, 252.79
			As Africa, N. S. 1, 1977 The Ada At. 1981					A 31.40 H 44 32 1

编制单位: 方止证券股份有限公司 $\sim$							上年同期数				半卫: 人氏巾兀
a.	Еñ 实收资本		其他权益工具	资本	减:	其他综	盈余	一般风险	未分配	其	所有者权益(或股东权益)
	(或股本)	优先股 永续债 其他		公积	库存股	合收益	公积	准备	利润	他	合计
一、上年年末余额	$\sqrt{8,232}$ , 101, 395, 00			16, 641, 842, 508, 28		300, 791, 158, 37	497, 130, 985, 04	1, 478, 251, 154. 51	2, 827, 216, 895, 16		29, 977, 334, 096. 36
加: 会计政策变更
前期差错更正 2010
cana di 同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	8, 232, 101, 395, 00			16, 641, 842, 508. 28		300, 791, 158.37	497, 130, 985, 04	1, 478, 251, 154. 51	2, 827, 216, 895. 16		29, 977, 334, 096, 36
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)						$-250, 450, 747.31$	412, 056, 924, 14	824, 113, 848. 28	2, 884, 398, 468, 95		3, 870, 118, 494. 06
(一) 综合收益总额						$-250, 450, 747.31$			4, 120, 569, 241, 37		3, 870, 118, 494. 06
(二) 所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的资本
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
(三) 利润分配							412, 056, 924. 14	824, 113, 848. 28	$-1, 236, 170, 772, 42$
1. 提取盈余公积							412, 056, 924. 14		$-412,056,924.14$
2. 提取一般风险准备								824, 113, 848. 28	$-824, 113, 848, 28$
3. 对所有者(或股东)的分配
4. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五) 其他
四、本期期末余额 法定代表人:	8, 232, 101, 395, 00			16, 641, 842, 508. 28 主管会计工作的负责人:		50, 340, 411.06	909, 187, 909, 18	2, 302, 365, 002. 79	5, 711, 615, 364. 11 会计机构负责人:		33, 847, 452, 590, 42

方正证券股份有限公司

财务报表附注

2016 年度

金额单位:人民币元

一、公司基本情况

方正证券股份有限公司(以下简称本公司或公司)的前身为浙江证券有限责任公司(以下 简称浙江证券)。浙江证券系 1990 年经浙江省人民政府办公厅浙政办发〔1990〕47 号文批 准,在原浙江省证券公司的基础上改组设立的地方性金融企业。1994 年 7 月 7 日经中国人 民银行银复〔1994〕232 号文及中国人民银行浙江省分行浙银发〔1994〕331 号文批准,改 组为有限责任公司, 2003 年 4 月 16 日经浙江证券 2002 年度股东会决议批准,公司名称由 浙江证券有限责任公司变更为方正证券有限责任公司。

2010 年 9 月 1 日经中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)《关于核准方正证 券有限责任公司变更为股份有限公司的批复》(证监许可〔2010〕1199 号)核准、教育部科 技发展中心《关于同意方正证券有限责任公司整体变更设立股份有限公司的批复》(科技发 中心函〔2010〕44 号)同意,方正证券有限责任公司整体变更为股份有限公司。

2011 年,经中国证监会核准(证监许可〔2011〕1124 号),公司获准向社会公开发行人 民币普通股(A 股)股票 1,500,000,000 股,每股面值 1 元。公司股票已于 2011 年 8 月 10 日 在上海证券交易所挂牌交易。

公司现持有统一社会信用代码为 914300001429279950 的营业执照。公司现有注册资本 823,210.1395 万元,股份总数 823,210.1395 万股(每股面值 1 元)。其中,有限售条件的流 通股份 A 股 194,225.0859 万股;无限售条件的流通股份 A 股 628,985.0536 万股。

本公司属金融行业。

本公司经营范围:证券经纪(除广东省深圳市前海深港现代服务业合作区之外);证券投 资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券自营;证券资产管理;融资融券; 证券投资基金代销;为期货公司提供中间介绍业务;代销金融产品。(凭许可证经营,有效 期至 2017 年 8 月 25 日)。

截至 2016 年 12 月 31 日,公司拥有 7 家子公司,296 家证券营业部;拥有员工 7,777

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人,其中高级管理人员 11 人。

本财务报表业经公司 2017 年 3 月 30 日第三届董事会第六次会议批准对外报出。

本公司将瑞信方正证券有限责任公司(以下简称瑞信方正公司)、方正富邦基金管理有限 公司(以下简称方正富邦公司)、方正中期期货有限公司(以下简称方正中期公司)、中国民族 证券有限责任公司(以下简称民族证券公司)和方正证券投资有限公司(以下简称方正投资公 司)等 7 家子公司纳入本期合并财务报表范围。子公司及联营企业具体情况详见本财务报表 附注在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。

三、重要会计政策和会计估计

重要提示:本公司根据实际经营特点针对应收款坏账准备的计提、可供出售金融资产减 值准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

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份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足 冲减的,调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差 额计入当期损益。

(五) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。

(六) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。本 公司现金主要包括:现金、银行存款、其他货币资金、结算备付金等。

(七) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以 公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损 益或其他综合收益。

1. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目 除"未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费 用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计 入其他综合收益。

(八) 客户交易结算资金

本公司收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上,与自有资金分开管理, 为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构,在结算 备付金中核算。公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债,公司代理客户买 卖证券的款项在与清算代理机构清算时,按规定交纳的经手费、证管费、证券结算风险基金 等相关费用确认为手续费支出,按规定向客户收取的手续费,在与客户办理买卖证券款项清 算时确认为手续费收入。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

(1) 金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和在初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

① 交易性金融资产

公司将满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产:

A.取得该金融资产的目的主要是为了近期内出售、回购或赎回;

B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且公司近期采用短期获利方式 对该组合进行管理;

C.属于衍生工具。

② 在初始确认时直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

A.对于包括一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,如果不是以下两种情况,公司将其 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:a.嵌入衍生工具对混合工具 的现金流量没有重大改变;b.类似混合工具所嵌入的衍生工具,明显不应当从相关混合工具 中分拆。

B.除混合工具以外的其他金融资产,当直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产能够产生更相关的会计信息,则将其直接指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。符合下列条件之一,表明直接指定能产生更相关的会计信息:a. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同而导致的相关利得或损失在确

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认和计量方面的不一致的情况;b.公司的风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金 融资产组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

2) 持有至到期投资

公司将到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产划分为持有至到期投资。

3) 贷款和应收款

公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为贷款和 应收款。

4) 可供出售金融资产

对于公允价值能够可靠计量的金融资产,且公司没有将其划分为其他三类的,公司将其 直接指定为可供出售金融资产。

(2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债)、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下 方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确 认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有 期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融 资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资 产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所 转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价 值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列 两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

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关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价;

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价; 除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市 场验证的输入值等;

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单 独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单 项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:

① 债务人发生严重财务困难;

② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大

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不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其 成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允 价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,或低于其成本持续时间超过 6 个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该 权益工具投资是否发生减值。对于本公司投资于中国证券金融股份有限公司(以下简称证金 公司)统一运作的专户,鉴于其投资目的、投资管理决策模式和处置的特殊性,并结合行业 惯例作法,本公司以该项投资公允价值跌幅超过成本的 50%,或者持续下跌时间达 36 个月 以上,为确认减值损失的判断标准。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资 单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是 否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失, 计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额 标准	单项金额 500 万元以上款项。
单项金额重大并单项计提坏账准	单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法	面价值的差额计提坏账准备。

2.按组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

确定组合的依据 :

应收期货业务保证金组合	期货业务产生的应收保证金
应收投资银行业务组合	承销保荐、财务顾问等业务形成的应收款项
应收基金管理业务组合	基金管理业务产生的应收所管理基金的管理费
应收融资融券业务组合	融券融券业务产生的应收款项
账龄组合	账龄为信用风险特征
内部往来组合	合并报表范围内往来款
单项不重大组合	单项金额不重大的款项,且有确凿证据表明无法收回或 收回的可能性较低
按组合计提坏账准备的计提方法:
应收期货业务保证金组合	信用风险较小,不计提坏账准备
应收投资银行业务组合	如无减值迹象,不计提坏账准备
应收基金管理业务组合	如无减值迹象,不计提坏账准备
应收融资融券业务组合	根据未来可回收金额,计提减值准备
账龄组合	账龄分析法
内部往来组合	如无减值迹象,不计提坏账准备
单项不重大组合	按个别认定法计提
(2) 账龄分析法

账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,以下同)	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	20	20
3-4 年	60	60
4-5 年	80	80
5 年以上	100	100

对应收利息等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。

(十一) 证券承销业务核算方法

本公司证券承销的方式包括余额包销和代销,于承销业务提供的相关服务完成时确认收 入。在余额包销方式下,对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易性金融资 产、可供出售金融资产等。

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本公司将在发行项目立项之前的相关费用计入当期损益。在项目立项之后,将可单独辨 认的发行费用记入待转承销费用科目,待项目成功发行后,结转损益。所有已确认不能成功 发行的项目费用记入当期损益。

(十二) 代兑付债券业务核算方法

公司接受委托对委托方发行的债券到期进行兑付时,在代兑付债券业务提供的相关服务 完成时确认收入。

(十三) 买入返售与卖出回购款项的核算方法

买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产(包括债券及 票据),合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资 产时实际支付的款项入账,在资产负债表"买入返售金融资产"项目列示。

卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产(包括债券和票据)出售 给交易对手,到合同或协议到期日,再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回 购相关资产时实际收到的款项入账,在资产负债表"卖出回购金融资产款"项目列示。卖出 的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内,并按照相关的会计政策核算。

买入返售及卖出回购的利息收支,在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合 同约定利率差别较小的,按合同约定利率计算利息收支。

(十四) 客户资产管理业务核算方法

公司客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。

公司对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体,单独建账、独立核算, 单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等 方面相互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算,比照证券投资基金会计核算办法进行, 并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。

资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负债表内反映,在财务报表附注中列示, 详见本财务报表附注其他重要事项之受托客户资产管理业务。

(十五) 融资融券业务

融资融券业务,是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出,并由客 户交存相应担保物的经营活动。公司发生的融资融券业务,分为融资业务和融券业务两类。

融资业务,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计 处理。公司融出的资金,确认应收债权,并确认相应利息收入。

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融券业务,融出的证券按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》有关规定,不 终止确认该证券,并确认相应利息收入。

公司对客户融资融券并代客户买卖证券时,作为证券经纪业务进行会计处理。

(十六) 转融通业务核算方法

公司通过证券金融公司转融通业务融入资金或证券的,对融入的资金确认为一项资产, 同时确认一项对借出方的负债,转融通业务产生的利息费用计入当期损益;对融入的证券, 由于其主要收益或风险不由公司享有或承担,不将其计入资产负债表。

公司根据借出资金及违约概率情况,合理预计未来可能发生的损失,充分反映应承担的 借出资金及证券的履约风险情况。

(十七) 协议安排业务核算方法

公司通过协议安排将自身所持有证券价格波动的风险和报酬转移给他方的,根据《企业 会计准则第23号——金融资产转移》的相关规定判断是否应终止确认相关证券;反之,公司 虽然名义上未持有证券,但通过协议安排在实质上承担了该证券价格波动的风险和报酬的, 根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定判断是否应确认一项金融 资产或负债。

(十八) 发起设立或发行产品业务核算方法

公司发起设立资产管理分级产品,并以自有资金认购次级部分,依据管理层持有意图, 通过相关金融资产科目核算自有资金认购部分,并根据承担风险的程度,确认相应的预计负 债。

向客户发行的各类产品(非资产管理产品),通过产品销售合同等文件或交易模式等方 法,承诺或保证本金安全的,判断该项业务的实质,如属于融资业务的,纳入资产负债表核 算。

(十九) 划分为持有待售的资产

公司将同时满足下列条件的非流动资产(不包含金融资产)划分为持有待售的资产:1. 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售; 2.已经就处置该组成部分作出决议;3.与受让方签订了不可撤销的转让协议;4.该项转 让很可能在一年内完成。

(二十) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本; 以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本; 以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期 股权投资,采用权益法核算。

(二十一) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用公允价值模式进行后续计量。

本公司按照公允价值核算的投资性房地产均位于当地的商业中心,具有活跃的房地产交 易,公司能够获取同类或类似房地产市场价格及其他信息作为公允价值估计的依据。同时, 公司每年聘请专业的评估机构对期末投资性房地产价值进行评估,确定期末的价值。

公司聘请专业的评估机构对期末投资性房地产价值进行评估为最佳估计。国家宏观调 控、房产的区位条件变化,可能导致房产的市场价值发生变化。

(二十二) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

项 目	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20	3	4.85
机器设备	年限平均法	10	3	9.70
电子设备	年限平均法	5	3	19.40
运输设备	年限平均法	5	3	19.40
办公设备	年限平均法	5	3	19.40
其他设备	年限平均法	5	3	19.40

1. 各类固定资产的折旧方法

(二十三) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(二十四) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费 用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连 续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费 用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金 额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。

(二十五) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、交易席位以及软件等,按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如 下:

(1) 软件费用,按不超过 5 年摊销;

(2) 交易席位费、高尔夫会籍视为使用寿命不确定的无形资产,不进行摊销。席位费实 行附属台账登记,直至转让收回;

(3) 取得的土地使用权,按照土地使用权使用年限平均摊销;若改变土地使用权用途, 用于赚取租金或资本增值的,将其转为投资性房地产核算。

购入的交易席位费按取得时的实际成本计价,作为一项使用寿命不确定的无形资产核算 对使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均 对该无形资产的使用寿命进行复核。

购入的交易席位费使用寿命不确定的判断依据:购入的交易席位费是公司购买的一项特 许权利,无明确的法定寿命;交易席位为目前证券代理交易的必须的一项权利,能够为公司 代来经济利益的流入,如现有的证券代理模式不改变,交易席位将拥有较长的经济寿命。

(二十六) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程和使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产 负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿 命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的 资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(二十七) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费 用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不 能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十八) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时, 对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不 允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入 当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为 简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十九) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠 的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(三十) 收入

1. 手续费及佣金收入

(1) 代理买卖证券业务收入,在代买卖证券交易日确认收入。

(2) 证券承销业务收入,按承销方式分别确认收入:1)采用全额包销方式的,将证券转 售给投资者时,按发行价格抵减承购价确认收入;2)采用余额包销、代销方式的,代发行证 券的手续费收入在发行期结束后,与发行人结算发行价款时确认。

(3) 受托客户资产管理业务收入,在资产管理合同到期或者定期与委托单位结算收益或 损失时,按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失,确认为受托 投资管理手续费及佣金收入。

1. 利息收入

在相关的收入能够可靠计量,相关的经济利益能够收到时,按资金使用时间和约定的利 率确认利息收入。

买入返售金融资产在当期到期返售的,按返售价格与买入价格的差额确认当期利息收 入;在当期没有到期的,期末按权责发生制原则计提利息,确认为当期利息收入。

融出资金、融出证券按资金使用时间和约定的利率确认当期利息收入。

1. 其他业务收入

其他业务收入反映公司从事除证券经营业务以外的其他业务实现的收入,包括出租固定 资产、出租无形资产或债务重组等实现的收入以及投资性房地产取得的租金收入,该等收入 于劳务已提供、资产已转让、收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。

(三十一) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入 当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期 间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

(三十二) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列 情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(三十三) 租赁

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

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(三十四) 一般风险准备金和交易风险准备金

公司的一般风险准备分为一般风险准备金和交易风险准备金。本公司及相关子公司按当 年实现净利润(减弥补亏损)的 10%计提一般风险准备金,按照不低于净利润(减弥补亏损) 的 10%计提交易风险准备金。

本公司子公司方正富邦公司根据《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办 法》等的规定,每月按照不得低于基金管理费收入 10%的比例计提风险准备金。

(三十五) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,本公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分:

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

3. 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

当存在相似经济特征的两个或多个经营分部,同时满足下列条件的,可以合并为一个经 营分部:1. 各单项产品或劳务的性质相同或相似;2. 生产过程的性质相同或相似;3. 产 品或劳务的客户类型相同或相似;4. 销售产品或提供劳务的方式相同或相似;5. 生产产品 或提供劳务受法律、行政法规的影响相同或相似。

本公司以经营分部为基础确定报告分部,分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。 分部间转移价格参照市场价格确定,与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在 不同的分部之间分配。

四、税(费)项

税 种	计 税 依 据	税 率
增值税[注 1]	应税收入	6%、5%、3%
营业税	应纳税营业额	5%
房产税	从价计征的,按房产原值一定比例扣除后余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的 12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%、5%
教育费附加	应缴流转税税额	3%

(一) 主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税 率
地方教育附加	应缴流转税税额	1%、1.5%、2%、3%
企业所得税[注 2]	应纳税所得额	9%、16.5%、25%

[注 1]:根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财 税〔2016〕36 号)、《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》(财税 〔2016〕70 号)等规定,自 2016 年 5 月 1 日起,本公司的主营业务收入适用增值税,税率 为 6%。2016 年 5 月 1 日前该部分业务适用营业税,税率为 5%。

根据财政部和国家税务总局 2016 年 12 月 21 日发布的《关于明确金融、房地产开发、 教育辅助服务等增值税税收政策的通知》,纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管 理产品持有至到期,不属于财税〔2016〕36 号的金融商品转让。资管产品运营过程中发生 的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。

根据财政部和国家税务总局 2017 年 1 月 6 日发布的《关于资管产品增值税政策有关问 题的补充通知》,2017 年 7 月 1 日(含)以后,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为, 以资管产品管理人为增值税纳税人,按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在 2017 年 7 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳。

[注 2]:母公司及全资子公司民族证券公司以及控股子公司方正中期公司下属分支机构 按照国家税务总局公告《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》(〔2012〕57 号) 的规定,实行就地预缴、汇总清算的所得税缴纳政策,税率为 25%。

纳税主体名称	所得税税率
方正证券(香港)金融控股有限公司	16.5%
方正和生投资有限责任公司	9%
除上述以外的其他纳税主体	25%

(二) 税收优惠

1. 营业税

(1) 根据财政部、国家税务总局《关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知》(财 税〔2006〕172 号)和《关于中国证券投资者保护基金有限责任公司有关税收问题的补充通 知》(财税〔2008〕78 号),准许证券公司上缴的证券投资者保护基金从其营业税计税营业 额中扣除。

(2) 根据《国家税务总局关于金融商品转让业务有关营业税问题的公告》(国家税务总 局公告 2013 年第 63 号),公司不同品种金融商品买卖出现的正负差,准许在同一个纳税期内 相抵,按盈亏相抵后的余额为营业额计算缴纳营业税。

1. 增值税

根据财政部、国家税务总局《关于印发<营业税改征增值税试点方案>的通知》(财税 〔2011〕110 号)和《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增 值税试点的通知》(财税〔2012〕71 号),自 2012 年 12 月 21 日公司成立之日起,方正富邦 公司的全资子公司北京方正富邦创融资产管理有限公司的财务顾问业务收入适用增值税,小 规模纳税人采用简易计税方法,征收率为 3%。

1. 企业所得税

全资子公司方正和生投资有限责任公司于2015年11月将注册登记地由北京转为西藏自 治区,根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》(藏 政发﹝2014﹞51 号),公司适用 15%的税率征收企业所得税;根据《西藏拉萨经济技术开发 区关于支持入区企业发展的若干意见(暂行)》第四条中"自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止,暂免征收经开区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分",因此, 方正和生投资有限责任公司暂免缴纳 40%地方分享部分企业所得税,即按照 9%的税率征收企 业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 类别明细

项 目	期末数	期初数
库存现金	336,664.68	370,186.40
银行存款	31,642,485,523.49	47,740,372,765.36
其中:客户存款	27,761,569,446.51	38,969,220,903.63
公司存款	3,880,916,076.98	8,771,151,861.73
其他货币资金	10,186,959.05	31,183,023.60
合 计	31,653,009,147.22	47,771,925,975.36

其中:存放在境外的款项总额	94,070,916.74	95,879,365.85

(2) 币种明细

	期末数
项 目	原币金额	汇率	人民币金额
库存现金:
人民币			174,625.87
美 元	21,658.86	6.9370	150,247.51
港 币	13,182.00	0.8945	11,791.30
小 计			336,664.68
银行存款:
其中:客户资金存款
人民币			27,171,429,160.40
美 元	66,795,129.09	6.9370	463,357,810.45
港 币	141,735,143.04	0.8945	126,782,475.66
小 计			27,761,569,446.51
自有资金存款
人民币			3,824,072,470.97
美 元	3,709,299.83	6.9370	25,731,412.92
港 币	34,781,293.79	0.8945	31,112,193.09
小 计			3,880,916,076.98
银行存款合计			31,642,485,523.49
其他货币资金:
人民币			10,186,959.05
小 计			10,186,959.05
合 计			31,653,009,147.22
(续上表)
		期初数

项 目
	原币金额	汇率	人民币金额
库存现金:

		期初数
项 目	原币金额	汇率	人民币金额
人民币			218,498.55
美 元	21,658.86	6.4936	140,643.97
港 币	13,182.00	0.8378	11,043.88
小 计			370,186.40
银行存款:
其中:客户资金存款
人民币			38,347,019,678.96
美 元	73,215,553.92	6.4936	475,432,520.93
港 币	175,184,254.21	0.8378	146,768,703.74
小 计			38,969,220,903.63
自有资金存款
人民币			8,686,617,316.25
美 元	2,268,180.28	6.4936	14,728,655.47
港 币	83,322,409.21	0.8378	69,805,890.01
小 计			8,771,151,861.73
银行存款合计			47,740,372,765.36
其他货币资金:
人民币			31,183,023.60
小 计			31,183,023.60
合 计			47,771,925,975.36
(3) 融资融券业务信用资金明细情况
项 目	原币金额	期末数 汇率	人民币金额
客户信用资金:
人民币			2,847,631,074.13
小 计			2,847,631,074.13
公司信用资金:
人民币			3,187,744.78

小 计		3,187,744.78
总 计		2,850,818,818.91

(续上表)

	期初数
项 目	原币金额	汇率	人民币金额
客户信用资金:
人民币			3,026,909,633.84
小 计			3,026,909,633.84
公司信用资金:
人民币			18,051,158.44
小 计			18,051,158.44
总 计			3,044,960,792.28

(4) 其他说明

货币资金使用受限情况详见本附注五(四)之所有权或使用权受到限制的资产。

1. 结算备付金

(1) 按类别明细

项 目	期末数	期初数
客户备付金	7,323,109,424.95	11,313,376,316.42
公司备付金	3,078,566,440.89	3,942,317,871.89
合 计	10,401,675,865.84	15,255,694,188.31

(2) 按币种明细

项 目	期末数
	原币金额	汇率	人民币金额

客户普通备付金:

人民币			7,154,595,138.59
美 元	21,332,169.09	6.9370	147,981,256.98
港 币	22,954,756.16	0.8945	20,533,029.38
小 计			7,323,109,424.95

		期末数
项 目	原币金额	汇率	人民币金额
客户备付金合计			7,323,109,424.95
公司普通备付金:
人民币			1,746,469,152.54
小 计			1,746,469,152.54
公司信用备付金:
人民币			1,332,097,288.35
小 计			1,332,097,288.35
公司备付金合计			3,078,566,440.89
总 计			10,401,675,865.84
(续上表)
项 目		期初数
	原币金额	汇率	人民币金额
客户普通备付金:
人民币			11,087,053,586.91
美 元	30,205,440.96	6.4936	196,142,051.42
港 币	36,023,726.53	0.8378	30,180,678.09
小 计			11,313,376,316.42
客户备付金合计			11,313,376,316.42
公司普通备付金:
人民币			756,699,928.55
小 计			756,699,928.55
公司信用备付金:
人民币			3,185,617,943.34
小 计			3,185,617,943.34
公司备付金合计			3,942,317,871.89
总 计			15,255,694,188.31

1. 融出资金

⁽¹⁾ 明细情况——按类别

项 目			期末数		期初数
融资融券业务融出资金		23,081,267,881.82		31,398,074,850.11
减:减值准备
合 计			23,081,267,881.82		31,398,074,850.11
	(2) 明细情况——按客户
项 目			期末数		期初数
个人客户		22,703,884,035.54		30,637,115,427.88
机构客户		377,383,846.28		760,959,422.23
合 计		23,081,267,881.82		31,398,074,850.11
(3) 按账龄分析
		期末数			期初数
账 龄		账面余额			账面余额
	金额		比例(%)	金额		比例(%)
1-3 个月	13,426,255,335.85		58.17		22,734,853,704.17	72.41
3-6 个月	4,122,520,076.95		17.86		2,790,359,795.46	8.89
6 个月以上	5,532,492,469.02		23.97		5,872,861,350.48	18.70
合 计	23,081,267,881.82		100.00		31,398,074,850.11	100.00

(4) 客户因融资融券业务向公司提供的担保物情况详见本财务报表附注十二(三)之融 资融券业务。

(5) 期末,融出资金中 1,361,157,813.64 元的收益权已于相关金融机构签订的转让和 回购协议,公司未终止确认收益权已转让的融出资金。公司因融出资金收益权转让而取得的 债务情况,详见本财务报表附注五(一)之卖出回购金融资产款。

1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(1) 明细情况

		期末数
项 目	为交易目的而持有的 金融资产	指定以公允价值计量且变 动计入当期损益的 金融资产	合计
债券	24,847,427,700.10		24,847,427,700.10

		期末数
项 目	为交易目的而持有的 金融资产	指定以公允价值计量且变 动计入当期损益的 金融资产	合计
基金	7,631,273,143.83		7,631,273,143.83
股票	785,209,763.18		785,209,763.18
其他	4,871,271.95	1,864,525,686.25	1,869,396,958.20
合 计	33,268,781,879.06	1,864,525,686.25	35,133,307,565.31

(续上表)

		期初数
项 目	为交易目的而持有的 金融资产	指定以公允价值计量且变 动计入当期损益的 金融资产	合计
债券	20,426,451,321.67		20,426,451,321.67
基金	2,048,612,112.02		2,048,612,112.02
股票	1,121,774,564.63		1,121,774,564.63
其他	50,130,982.32	1,372,861,165.18	1,422,992,147.50
合 计	23,646,968,980.64	1,372,861,165.18	25,019,830,145.82

(2) 变现有限制的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产详见本财务报表 附注五(四)之所有权或使用权受到限制的资产。

1. 衍生金融资产、衍生金融负债

(1) 明细情况

	期末数
项 目		非套期工具
	名义金额	公允价值
		资产	负债
权益衍生工具
权益收益互换	468,213,377.68		229,947.78
股票期权合约	270,626,712.00	162,581.07	291,030.02
小 计	738,840,089.68	162,581.07	520,977.80
其他衍生工具

	期末数
项 目		非套期工具
		公允价值
	名义金额	资产	负债
股指期货合约	170,906,160.00
黄金期货合约	134,363,950.00
其他	28,100,000.00	276,367.25
小 计	333,370,110.00	276,367.25
合 计	1,072,210,199.68	438,948.32	520,977.80

(续上表)

	期初数
		非套期工具
项 目		公允价值
	名义金额	资产	负债
权益衍生工具
权益收益互换	305,567,579.20	34,552,865.00	4,171,508.86
股票期权合约	311,299,400.00		2,225,199.41
小 计	616,866,979.20	34,552,865.00	6,396,708.27
其他衍生工具
股指期货合约	143,341,360.00
小 计	143,341,360.00
合 计	760,208,339.20	34,552,865.00	6,396,708.27

(2) 期货合约

在当日无负债结算制度下,结算备付金已包括本公司于 2016 年 12 月 31 日所有的期货 合约产生的持仓损益金额。因此衍生金融工具项下的期货投资按抵销后的净额列示,为人民 币零元,资产、负债均无余额。期末,本公司未到期的期货合约的公允价值为人民币 -1,027,130.00 元。

1. 买入返售金融资产

(1) 明细情况——按标的物类别

项 目	期末数	期初数

第 39 页 共 133 页

项 目	期末数	期初数
股票	8,835,983,673.52	2,975,559,235.26
债券	3,379,632,075.23	2,558,716,008.15
减:减值准备
合 计	12,215,615,748.75	5,534,275,243.41
(2) 明细情况——按业务类别
项 目	期末数	期初数
约定购回式证券	104,101,000.00	95,652,700.00
股票质押式回购	8,731,882,673.52	2,879,906,535.26
交易所回购业务	780,809,000.00	351,400,000.00
银行间市场回购业务	2,598,823,075.23	2,207,316,008.15
合 计	12,215,615,748.75	5,534,275,243.41
(3) 约定购回融出资金
剩余期限	期末数	期初数
1 个月内(含 1 个月,下同)	2,620,000.00	19,080,300.00
1 个月至 3 个月内	7,500,000.00	31,370,000.00
3 个月至 1 年内	93,981,000.00	45,202,400.00
小 计	104,101,000.00	95,652,700.00
(4) 股票质押回购融出资金
剩余期限	期末数	期初数
1 个月内(含 1 个月,下同)	193,483,800.00	38,020,350.00
1 个月至 3 个月内	442,603,932.30	81,213,987.75
3 个月至 1 年内	3,939,124,942.62	1,921,580,129.63
1 年以上	4,156,669,998.60	839,092,067.88
小 计	8,731,882,673.52	2,879,906,535.26

(5) 担保物情况

期末公司开展约定购回业务融出资金收取的担保物公允价值 215,992,788.87 元,开展 质押回购业务融出资金收取的担保物公允价值 22,598,618,273.74 元,公司开展普通证券 回购业务已收取足额的担保物。

第 40 页 共 133 页

• 1. 应收款项
• (1) 类别明细情况

	期末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
组合计提坏账准备	1,269,862,645.69	100.00	15,905,944.83	1.25
合 计	1,269,862,645.69	100.00	15,905,944.83	1.25

(续上表)

	期初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
组合计提坏账准备	390,758,000.14	100.00	15,468,601.64	3.96
合 计	390,758,000.14	100.00	15,468,601.64	3.96

(2) 按账龄分析

	期末数
账 龄	账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	1,266,037,778.61	99.70	14,295,099.71
1-2 年	2,093,030.81	0.17	209,303.07
3-4 年	419,634.85	0.03	251,780.91
4-5 年	812,201.42	0.06	649,761.14
5 年以上	500,000.00	0.04	500,000.00
小 计	1,269,862,645.69	100.00	15,905,944.83

(续上表)

	期初数
账 龄	账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	389,026,163.87	99.55	14,397,353.82
2-3 年	419,634.85	0.11	83,926.97
3-4 年	812,201.42	0.21	487,320.85
4-5 年	500,000.00	0.13	500,000.00
小 计	390,758,000.14	100.00	15,468,601.64

(3) 按款项性质

项 目	期末数	期初数
应收清算款项	435,131,372.73	63,764,814.14
应收期货业务保证金	233,155,806.28	158,733,045.00
应收手续费及佣金	175,139,521.01	115,969,452.66
应收融资融券款	386,832,965.60	33,586,977.99
应收资产管理费	12,073,152.18	3,972,883.75
应收基金管理费	23,633,151.91	14,412,611.56
其 他	3,896,675.98	318,215.04
合 计	1,269,862,645.69	390,758,000.14
减:坏账准备	15,905,944.83	15,468,601.64
应收款项账面价值	1,253,956,700.86	375,289,398.50

1. 应收利息

项 目	期末数	期初数
债券投资	907,766,752.62	727,465,671.37
融资融券	411,816,391.40	531,720,996.21
存放金融同业	59,245,604.65	119,513,788.68
买入返售	57,863,219.77	61,575,065.17
其他	10,754,394.35	28,525,395.56
合 计	1,447,446,362.79	1,468,800,916.99

1. 存出保证金

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
交易保证金	2,389,184,210.21	1,978,781,649.21
信用保证金	40,132,607.23	171,299,147.38
履约保证金	2,000,000.00	328,128,595.68
合 计	2,431,316,817.44	2,478,209,392.27

项 目	期末数
	原币金额	汇率	人民币金额
交易保证金
美 元	470,000.00	6.9370	3,260,390.00
港 币	3,000,000.00	0.8945	2,683,500.00
合 计			5,943,890.00
(续上表)
项 目	期初数
	原币金额	汇率	人民币金额
交易保证金
美元	470,000.00	6.4936	3,051,992.00
港币	3,000,000.00	0.8378	2,513,400.00
合 计			5,565,392.00

(2) 存出保证金——外币保证金

1. 可供出售金融资产

(1) 按投资品种类别列示

1) 以公允价值计量

项 目	期末数
	初始成本	公允价值变动	减值准备	账面价值
债券	11,215,902,381.14	-51,671,118.19	6,645,530.00	11,157,585,732.95
基金	258,427,537.19	3,254,420.59		261,681,957.78
股票	87,177,906.80	8,720,297.60	10,816,928.96	85,081,275.44
证券公司理财产品	2,927,540,443.62	9,536,799.43		2,937,077,243.05
银行理财产品	257,000,000.00			257,000,000.00
信托计划	1,891,233,333.33	929,812.86		1,892,163,146.19
其他	6,793,181,473.19	-406,086,728.78	3,780,441.96	6,383,314,302.45
小 计	23,430,463,075.27	-435,316,516.49	21,242,900.92	22,973,903,657.86

(续上表)

	期初数
项 目	初始成本	公允价值变动	减值准备	账面价值

项 目				期初数
		初始成本	公允价值变动		减值准备	账面价值
债券		4,269,457,692.67		306,241,342.04		4,575,699,034.71
基金		119,977,813.69		18,504,832.50		138,482,646.19
股票		252,435,303.05	1,220,959,024.24		2,517,898.71	1,470,876,428.58
证券公司理财产品		196,044,540.98		-27,792,235.48		168,252,305.50
银行理财产品		245,000,000.00				245,000,000.00
信托计划		137,000,000.00				137,000,000.00
其他		6,876,522,304.82	-302,112,020.38			6,574,410,284.44
小 计		12,096,437,655.21	1,215,800,942.92		2,517,898.71	13,309,720,699.42
2) 以成本计量
项 目					期末数
	投资成本			减值准备		账面价值
非上市公司股权投资			3,537,751,668.86 28,230,386.42		3,509,521,282.44
小 计			3,537,751,668.86 28,230,386.42		3,509,521,282.44
(续上表)
项 目					期初数
		投资成本		减值准备		账面价值
非上市公司股权投资		2,854,445,534.78			3,290,603.42	2,851,154,931.36
小 计		2,854,445,534.78			3,290,603.42	2,851,154,931.36
(2) 期末按公允价值计量的可供出售金额资产
可供出售金融资产分类		可供出售 权益工具			可供出售 债务工具	小 计
权益工具的成本/债务工 具的摊余成本		12,214,560,694.13				11,215,902,381.14 23,430,463,075.27
公允价值						11,816,317,924.91 11,157,585,732.95 22,973,903,657.86
累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额		-383,645,398.30			-51,671,118.19	-435,316,516.49
已计提减值金额		14,597,370.92			6,645,530.00	21,242,900.92
(3) 可供出售金融资产减值准备的变动情况
可供出售金融资产 分类		可供出售 权益工具			可供出售 债务工具	小 计

可供出售金融资产 分类	可供出售 权益工具	可供出售 债务工具	小 计
期初已计提减值金额	5,808,502.13		5,808,502.13
本期计提	37,973,604.74	6,645,530.00	44,619,134.74
其中:从其他综合收益 转入	37,973,604.74	6,645,530.00	44,619,134.74
本期减少	954,349.53		954,349.53
其中:期后公允价值回升 转回
期末已计提减值金额	42,827,757.34	6,645,530.00	49,473,287.34

(4) 期末,可供出售金融资产公允价值计量部分的其他项目包括公司对证金公司的专户 投资。根据公司与证金公司签订的相关合同,公司分别于 2015 年 7 月 6 日和 2015 年 9 月 1 日出资人民币 49.1677 亿元和人民币 17.5054 亿元投入该专户。该专户由公司与其他投资该 专户的证券公司按投资比例分担投资风险和分享投资收益,由证金公司进行统一运作与投资 管理。期末,公司根据证金公司提供的估值报告确定期末公允价值。

(5) 客户因融资融券业务向公司提供的担保物情况以及已融出证券情况详见本财务报 表附注十二(三)之融资融券业务。

(6) 变现有限制的可供出售金融资产详见本财务报表附注五(四)之所有权或使用权受 到限制的资产。

1. 持有至到期投资

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数	期末公允价值
债券	709,272,224.56	1,113,911,051.55	733,714,294.84
其他	98,236,600.00	392,917,300.00	97,939,400.00
持有至到期投资合计	807,508,824.56	1,506,828,351.55	831,653,694.84
减:减值准备
合 计	807,508,824.56	1,506,828,351.55	831,653,694.84

(2) 期末重要的持有至到期投资

项 目	面值	票面利率	实际利率	到期日
10 芜湖经开债	100,000,000.00	4.95%	5.70%	2017 年 08 月 25 日

项 目	面值	票面利率	实际利率	到期日
12 芜湖经开债	80,000,000.00	6.90%	6.81%	2022 年 06 月 08 日
13 鄂供销债	60,000,000.00	6.18%	6.51%	2019 年 10 月 10 日
12 昆交产债 01	50,000,000.00	6.60%	6.18%	2017 年 08 月 17 日
14 南粤银行二级	50,000,000.00	6.00%	6.00%	2024 年 12 月 09 日
小 计	340,000,000.00

(3) 变现有限制的持有至到期投资详见本财务报表附注五(四)之所有权或使用权受到 限制的资产。

12. 长期股权投资

(1) 分类情况

	期末数
项 目	账面余额 减值准备		账面价值
对联营企业投资	15,636,004.13		15,636,004.13
合 计	15,636,004.13		15,636,004.13

(续上表)

	期初数
项 目	账面余额 减值准备		账面价值
对联营企业投资	46,749,480.08		46,749,480.08
合 计	46,749,480.08		46,749,480.08

(2) 对联营企业投资

		本期增减变动
被投资单位	期初数	追加投资	权益法下确认的 投资损益
北大医疗康复医院管理有 限公司	46,749,480.08		-31,113,475.95
小 计	46,749,480.08		-31,113,475.95

(续上表)

	本期增减变动
被投资单位	宣告发放现金股利或 利润	其他	期末数
北大医疗康复医院管理有 限公司			15,636,004.13

	本期增减变动
被投资单位	宣告发放现金股利或 利润	其他	期末数
小 计			15,636,004.13

1. 投资性房地产

(1) 明细情况

项 目	房屋及建筑物	合 计
期初数	275,719,048.18	275,719,048.18
本期变动	-55,295,763.14	-55,295,763.14
其中:固定资产转入	-40,537,920.00	-40,537,920.00
其中:公允价值变动	-14,757,843.14	-14,757,843.14
期末数	220,423,285.04	220,423,285.04

(2) 投资性房地产公允价值的确定均以评估机构的评估价值作为依据。期末,投资性房 地产的公允价值业经深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司、湖南盛泰房地产评估有 限公司及北京卓信大华资产评估有限公司评估,并分别出具了《房地产评估报告》(鹏信咨 询字〔2017〕第 006 号)、《房地产评估报告》(湘盛泰房评字〔2016〕第 075 号)以及《房地 产评估报告》(卓信大华评报字〔2017〕第 5004 号)。

1. 固定资产

(1) 账面价值

项 目	期末数	期初数
固定资产原价	1,376,580,403.79	1,274,283,966.48
减:累计折旧	885,291,089.41	801,077,139.72
固定资产减值准备
固定资产账面价值合计	491,289,314.38	473,206,826.76

(2) 固定资产增减变动表

项 目	房屋及 建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	办公设备	其他设备	合 计
账面原值
期初数	440,424,161.61	26,394,984.05	556,270,566.95	85,488,486.26	66,678,579.85	99,027,187.76	1,274,283,966.48
本期增加金额	50,009,361.00	54,563.00	82,816,062.65	1,243,940.25	13,493,600.79	4,238,533.43	151,856,061.12
1) 购置		54,563.00	82,816,062.65	1,243,940.25	8,798,479.11	4,238,533.43	97,151,578.44
2) 在建工程转入					4,695,121.68		4,695,121.68
3) 投资性房地产 转入	50,009,361.00						50,009,361.00
本期减少金额	75,000.00	2,088,815.82	39,397,935.88	1,280,473.66	2,680,284.26	4,037,114.19	49,559,623.81
1) 处置或报废		2,088,815.82	39,397,935.88	1,280,473.66	2,680,284.26	4,037,114.19	49,484,623.81
2) 转入投资性房 地产	75,000.00						75,000.00
期末数	490,358,522.61	24,360,731.23	599,688,693.72	85,451,952.85	77,491,896.38	99,228,607.00	1,376,580,403.79
累计折旧
期初数	232,287,893.95	19,348,246.79	393,679,077.06	61,799,575.35	48,246,892.85	45,715,453.72	801,077,139.72
本期增加金额	45,345,177.65	1,346,810.94	51,007,936.70	7,739,129.27	6,661,542.77	16,992,907.36	129,093,504.69
1) 计提	45,345,177.65	1,346,810.94	51,007,936.70	7,739,129.27	6,661,542.77	16,992,907.36	129,093,504.69
本期减少金额	34,960.32	1,946,438.23	38,073,191.01	1,242,351.88	1,576,326.41	2,006,287.15	44,879,555.00

项 目	房屋及 建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	办公设备	其他设备	合 计
1) 处置或报废		1,946,438.23	38,073,191.01	1,242,351.88	1,576,326.41	2,006,287.15	44,844,594.68
2) 转入投资性房 地产	34,960.32						34,960.32
期末数	277,598,111.28	18,748,619.50	406,613,822.75	68,296,352.74	53,332,109.21	60,702,073.93	885,291,089.41
账面价值
期末账面价值	212,760,411.33	5,612,111.73	193,074,870.97	17,155,600.11	24,159,787.17	38,526,533.07	491,289,314.38
期初账面价值	208,136,267.66	7,046,737.26	162,591,489.89	23,688,910.91	18,431,687.00	53,311,734.04	473,206,826.76

(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	账面原值	未办妥产权证书原因
麓谷林语小区 I 区综合体 3 栋 20-23 层	46,997,251.00	预计 2017 年办妥产权证书
深圳福中路证券营业部房产	1,076,715.00	历史遗留问题,未能办妥
深圳怡景路证券营业部房产	1,528,800.00	产权证书
合 计	49,602,766.00

1. 在建工程

	期末数
工程名称	账面余额	减值准备	账面价值
营业网点建设	204,010.39		204,010.39
软件开发工程	6,907,297.27		6,907,297.27
合 计	7,111,307.66		7,111,307.66
(续上表)
		期初数
工程名称	账面余额	减值准备	账面价值
营业网点建设	201,087.53		201,087.53
软件开发工程	10,353,718.00		10,353,718.00
合 计	10,554,805.53		10,554,805.53

1. 无形资产

(1) 明细情况

项 目	土地使用权	计算机软件	交易席位费	其他	合 计
账面原值
期初数	543,267.00	297,499,528.27	73,615,496.12	3,518,890.00	375,177,181.39
本期增加金额		51,755,749.76		447,255.00	52,203,004.76
1) 购置		50,279,181.49		447,255.00	50,726,436.49
2) 在建工程转入		1,476,568.27			1,476,568.27
本期减少金额		535,623.36			535,623.36
其中:处置		535,623.36			535,623.36
期末数	543,267.00	348,719,654.67	73,615,496.12	3,966,145.00	426,844,562.79
累计摊销
期初数	378,990.04	176,511,254.50	36,427,406.06	418,890.00	213,736,540.60
本期增加金额	4,831.72	45,389,819.87		447,255.00	45,841,906.59
其中:计提	4,831.72	45,389,819.87		447,255.00	45,841,906.59
本期减少金额		236,603.11			236,603.11
其中:处置		236,603.11			236,603.11
期末数	383,821.76	221,664,471.26	36,427,406.06	866,145.00	259,341,844.08

项 目	土地使用权	计算机软件	交易席位费	其他	合 计
减值准备
期初数			6,725,389.31		6,725,389.31
期末数			6,725,389.31		6,725,389.31
账面价值
期末账面价值	159,445.24	127,055,183.41	30,462,700.75	3,100,000.00	160,777,329.40
期初账面价值	164,276.96	120,988,273.77	30,462,700.75	3,100,000.00	154,715,251.48

(2) 交易席位费

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
原价:
上海交易所
其中:A 股	45,757,145.75			45,757,145.75
B 股	4,024,600.41			4,024,600.41
深圳交易所
其中:A 股	22,033,749.96			22,033,749.96
B 股	1,800,000.00			1,800,000.00
小 计	73,615,496.12			73,615,496.12
累计摊销:
上海交易所
其中:A 股	22,976,918.06			22,976,918.06
B 股	2,514,976.83			2,514,976.83
深圳交易所
其中:A 股	10,035,511.17			10,035,511.17
B 股	900,000.00			900,000.00
小 计	36,427,406.06			36,427,406.06
减值准备:
上海交易所
其中:A 股	3,205,550.14			3,205,550.14
B 股	887,355.84			887,355.84
深圳交易所
其中:A 股	2,332,483.33			2,332,483.33
B 股	300,000.00			300,000.00
小 计	6,725,389.31			6,725,389.31
账面价值:
上海交易所

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
其中:A 股	19,574,677.55			19,574,677.55
B 股	622,267.74			622,267.74
深圳交易所
其中:A 股	9,665,755.46			9,665,755.46
B 股	600,000.00			600,000.00
合 计	30,462,700.75			30,462,700.75

(3) 报告期对使用寿命不确定无形资产的使用寿命进行复核的程序以及针对该项无形 资产的减值测试结果的说明

经过对交易席位费及其他(主要为高尔夫会籍及期货会员资格)的使用寿命进行复核,两 项资产的法定寿命和经济寿命均无法确定,亦未发现存在减值迹象。

• 1. 商誉
• (1) 商誉账面原值

	期初数	本期增加		本期减少	期末数
被投资单位名称		本期企业合并形成	企业合并转入
方正中期公司	224,832,662.91				224,832,662.91
民族证券公司	4,298,561,093.27				4,298,561,093.27
合 计	4,523,393,756.18				4,523,393,756.18

(2) 商誉减值准备

		本期增加			期末数
形成商誉的事项 期初数	计提	企业合并	本期减少
民族证券公司并购	359,581.69				359,581.69
营业部形成的商誉
小 计	359,581.69				359,581.69

(3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法

期末,公司管理层根据市场法对含有商誉的资产组进行价值测试。公司管理层估值时, 主要参照可比上市公司的市净率指标,并考虑流动性折扣、控制权溢价等因素,综合运用估 值方法评估含有商誉资产组的公允价值,对商誉进行减值测试。

基于上述假设和方法,公司未发现因公司并购方正中期公司以及民族证券公司而形成的 商誉需要计提减值准备。

第 54 页 共 133 页

18. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

	期末数		期初数
项 目	可抵扣	递延	可抵扣	递延
	暂时性差异	所得税资产	暂时性差异	所得税资产
坏账准备[注 1]	631,663,397.29	157,860,838.88	630,458,916.47	157,604,470.23
可供出售金融资产公允	452,485,777.82	113,121,444.46	2,730,701.34	682,675.34
价值变动
预计负债	293,197,870.07	73,299,467.52	280,000,000.00	70,000,000.00
应付职工薪酬-工资	206,804,847.55	51,701,211.90	253,327,477.34	63,331,869.33
以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产公允价值变动	200,961,593.47	50,240,398.36	2,651,137.38	662,784.35
固定资产折旧	114,469,972.62	28,617,493.16	74,794,297.35	18,698,574.34
可供出售金融资产减值 准备	49,473,287.34	8,128,321.83	5,808,502.13	1,452,125.54
无形资产摊销	43,033,721.07	10,758,430.27	36,597,843.43	9,149,460.85
可抵扣亏损	20,242,949.60	5,060,737.40	22,088,324.24	5,522,081.06
长期应付职工薪酬	19,181,900.61	4,795,475.15	13,048,187.63	3,262,046.91
衍生金融工具	939,876.49	234,969.13	3,493,496.57	873,374.14
合 计	2,032,455,193.93	503,818,788.06	1,324,998,883.88	331,239,462.09

[注 1]:期末,坏账准备余额为 625,522,351.63 元,其中 4,600,000.00 元业经税务机 关确认为债权损失。此外,尚有 10,742,740.66 元坏账准备已账销案存,尚未经税务机关确 认债权损失。

(2) 未经抵销的递延所得税负债

	期末数		期初数
项 目	应纳税	递延	应纳税	递延
	暂时性差异	所得税负债	暂时性差异	所得税负债
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融	20,488,420.60	5,122,105.15	167,442,965.09	41,860,741.27
资产
可供出售金融资产公允	17,165,261.33	3,475,315.36	1,232,101,891.02	179,752,347.25
价值变动

	期末数		期初数
项 目	应纳税	递延	应纳税	递延
	暂时性差异	所得税负债	暂时性差异	所得税负债
投资性房地产[注 2]	138,253,332.79	34,563,333.19	139,606,585.52	34,901,646.39
企业合并-固定资产及无	265,285,512.75	66,321,378.19	265,285,512.75	66,321,378.19
形资产增值
合 计	441,192,527.47	109,482,131.89	1,804,436,954.38	322,836,113.10

[注 2]:公允价值变动影响金额为 32,868,083.69 元,自有房产转换投资性房地产计入 其他综合收益金额为 87,587,858.08 元,投资性房产按税法要求进行折旧影响金额为 17,797,391.02 元。

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

		期末数	期初数
项 目	递延所得税资产和负	抵销后递延所得税资	递延所得税资产和负	抵销后递延所得税资
	债互抵金额	产或负债余额	债互抵金额	产或负债余额
递延所得税资产	101,623,396.94	402,195,391.12	160,422,458.92	170,817,003.17
递延所得税负债	101,623,396.94	7,858,734.95	160,422,458.92	162,413,654.18

(4) 未确认递延所得税资产明细

项 目	期末数	期初数
可抵扣亏损	138,310,751.99	135,629,802.26
可抵扣暂时性差异	6,727,084.31	6,725,389.31
小 计	145,037,836.30	142,355,191.57

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数
2016 年		23,179,493.25
2017 年	33,629,863.22	42,309,533.30
2018 年	42,984,334.82	42,984,334.82
2019 年	11,254,149.11	11,254,149.11
2020 年	13,264,456.06	15,902,291.78
2021 年	37,177,948.78
小 计	138,310,751.99	135,629,802.26

1. 其他资产

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
预付款项	42,393,871.15	34,404,253.67
其他应收款	1,333,553,699.06	1,398,934,983.77
长期待摊费用	220,288,755.17	237,071,678.14
待摊费用	2,108,549.01	24,944,515.62
其他	10,949,762.22	70,697,404.06
合 计	1,609,294,636.61	1,766,052,835.26

(2) 预付款项

1) 按账龄分析

账 龄	期末数		期初数
	账面价值	比例(%)	账面价值	比例(%)
1 年以内	42,030,912.46	99.14	33,793,248.55	98.22
1-2 年	327,808.09	0.77	588,005.12	1.71
2-3 年	23,650.60	0.06	13,500.00	0.04
3 年以上	11,500.00	0.03	9,500.00	0.03
合 计	42,393,871.15	100.00	34,404,253.67	100.00

2) 期末,预付关联方款项情况详见本财务报表附注七(三)之关联方应收应付款项。

(3) 其他应收款

1) 类别明细情况

	期末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项计提坏账准备	1,789,959,736.08	92.12	570,909,736.08	31.90
组合计提坏账准备	153,210,369.78	7.88	38,706,670.72	25.26
合 计	1,943,170,105.86	100.00	609,616,406.80	31.37

(续上表)

	期初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额 比例(%)		金额	比例(%)

	期初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项计提坏账准备	1,887,123,417.48	93.99	573,073,417.48	30.37
组合计提坏账准备	120,659,140.46	6.01	35,774,156.69	29.65
合 计	2,007,782,557.94	100.00	608,847,574.17	30.32

2) 按账龄分析

	期末数
账 龄	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)
1 年以内	94,836,847.80	4.88	3,846,571.86
1-2 年	14,626,596.59	0.75	3,832,036.90
2-3 年	1,744,260,989.79	89.77	522,897,659.35
3-4 年	2,398,536.09	0.12	5,204,124.78
4-5 年	21,671,570.66	1.12	11,488,329.30
5 年以上	65,375,564.93	3.36	62,347,684.61
小 计	1,943,170,105.86	100.00	609,616,406.80

(续上表)

	期初数
账 龄	账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	68,805,858.14	3.42	1,550,574.93
1-2 年	1,844,872,579.73	91.89	527,734,992.73
2-3 年	2,525,054.72	0.13	425,991.26
3-4 年	22,683,427.76	1.13	13,262,959.13
4-5 年	1,632,424.37	0.08	1,337,723.22
5 年以上	67,263,213.22	3.35	64,535,332.90
小 计	2,007,782,557.94	100.00	608,847,574.17

3) 其他应收款款项性质分类情况

项 目	期末数	期初数
信托投资款项	1,741,500,000.00	1,841,500,000.00

押金	44,091,988.65	49,734,191.12
保证金	6,770,730.90	23,209,707.71
预付供应商	54,950,835.92	19,249,288.37
员工借支及往来款	5,760,724.20	5,234,433.32
垫付款项及其他	90,095,826.19	68,854,937.42
小 计	1,943,170,105.86	2,007,782,557.94
减:减值准备	609,616,406.80	608,847,574.17
合 计	1,333,553,699.06	1,398,934,983.77

(4) 长期待摊费用

项 目	期初数	本期购置增加	本期摊销	其他减少	期末数
营业点建设 及租赁	228,860,949.49	20,555,981.09	32,404,290.01	1,894,705.74	215,117,934.83
其他	8,210,728.65	860,626.32	3,900,502.40	32.23	5,170,820.34
合 计	237,071,678.14	21,416,607.41	36,304,792.41	1,894,737.97	220,288,755.17

1. 资产减值准备明细

			本期减少
项 目	期初数	本期计提	转回	转销	期末数
坏账准备	624,316,175.81	9,124,921.33	5,000,000.00	2,918,745.51	625,522,351.63
可供出售金融资产 减值准备	5,808,502.13	44,619,134.74		954,349.53	49,473,287.34
无形资产减值准备	6,725,389.31				6,725,389.31
商誉减值准备	359,581.69				359,581.69
合 计	637,209,648.94	53,744,056.07	5,000,000.00	3,873,095.04	682,080,609.97

21. 应付短期融资款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
短期公司债	6,000,000,000.00	1,800,000,000.00
收益凭证	5,039,500,000.00	3,728,760,000.00

项 目	期末数	期初数
合 计	11,039,500,000.00	5,528,760,000.00

(2) 短期公司债

项 目	面值	发行日期	债券 期限 (天)	发行金额	票面 利率
15 方正 D2	1,800,000,000.00	2015 年 4 月 23 日	365	1,800,000,000.00	5.90%
16 方正 D1	6,000,000,000.00	2016 年 11 月 18 日	365	6,000,000,000.00	3.70%
小 计	7,800,000,000.00			7,800,000,000.00

公司于 2016 年 9 月 23 日收到《关于对方正证券股份有限公司 2016 年非公开发行证券 公司短期公司债券挂牌转让无异议的函》(上证函﹝2016﹞1839 号),根据来函通知,公司 获准拟发行面值不超过 200 亿元的证券公司短期公司债券,自来函出具之日起 12 个月内组 织发行。

公司 2016 年非公开发行证券公司第一期短期公司债券,发行总额为人民币 60 亿元,债 券名称:16 方正 D1。本期债券发行工作已于 2016 年 11 月 18 日结束,实际发行规模 60 亿 元,最终票面利率为 3.70%。

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末余额
15 方正 D2		32,587,397.26	32,587,397.26
小 计		32,587,397.26	32,587,397.26

(3) 短期公司债利息支付情况

(4) 收益凭证

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末余额
金添利 C 系列	176,270,000.00		176,270,000.00
金添利 E 系列		47,250,000.00	35,850,000.00	11,400,000.00
金添利 D 系列	1,900,000,000.00	5,000,000,000.00	1,900,000,000.00	5,000,000,000.00
金添利 H 系列		10,550,000.00	450,000.00	10,100,000.00
八宝饭系列		20,000,000.00	2,000,000.00	18,000,000.00
民族民鑫收益凭证	943,310,000.00		943,310,000.00
民族金鑫收益凭证	210,500,000.00		210,500,000.00
民族安鑫收益凭证	498,680,000.00		498,680,000.00

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末余额
小 计	3,728,760,000.00	5,077,800,000.00	3,767,060,000.00	5,039,500,000.00

期末,公司未到期收益凭证的收益率为 3.68%-6.80%。

22. 拆入资金

(1) 明细情况——按金融机构

项 目	期末数	期初数
非银行金融机构拆入		552,000,000.00
其中:转融通融入资金		552,000,000.00
合 计		552,000,000.00
(2) 转融通融入资金剩余期限
项 目	期末数	期初数
1 个月以上至 3 个月内		552,000,000.00
合 计		552,000,000.00

23. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

	期末数
项 目	为交易目的而持有 的金融负债	指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益 的金融负债	合计
结构化主体中其他投 资者享有份额			10,109,466,241.68 10,109,466,241.68
其他		2,450.00	2,450.00
合 计			10,109,468,691.68 10,109,468,691.68

(续上表)

	期初数
项 目	为交易目的而持有 的金融负债	指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益 的金融负债	合计
结构化主体中其他投 资者享有份额		1,668,996,284.93	1,668,996,284.93
合 计		1,668,996,284.93	1,668,996,284.93

• 1. 卖出回购金融资产款
• (1) 明细情况——按交易品种

项 目	期末数	期初数
债券	17,964,037,358.39	12,032,429,026.55
融资融券收益权	1,496,000,000.00	9,370,000,000.00
其他		203,000,000.00
合 计	19,460,037,358.39	21,605,429,026.55
(2) 明细情况——按业务类型
项 目	期末数	期初数
债券质押式回购	16,999,242,522.78	9,324,568,573.00
债券买断式回购业务	360,911,835.61	1,761,219,453.55
报价回购业务	603,883,000.00	946,641,000.00
场外协议回购业务	1,496,000,000.00	9,573,000,000.00

(3) 报价回购融入资金

	期末数		期初数
剩余期限	金额	利率区间	金额	利率区间
1 个月内(含 1 个月,下同)	482,612,000.00		854,416,000.00
1 个月至 3 个月内	78,818,000.00	2.2%-3.45%	62,650,000.00	1.7%-4.0%
3 个月至 1 年内	42,453,000.00		29,575,000.00
小 计	603,883,000.00		946,641,000.00

合 计 19,460,037,358.39 21,605,429,026.55

(4) 担保物情况

期末债券质押式回购业务对应的债券质押的账面价值为人民币 18,343,631,620.58 元; 期末报价回购业务对应质押债券的账面价值为人民币 1,153,066,301.49 元;期末质押的融 资融券债权收益权金额为人民币 1,361,157,813.64 元;股票质押式回购收益权所对应的债 权金额为人民币 246,000,000.00 元。

1. 代理买卖证券款

(1) 明细情况

项 目	期末数		期初数
普通经纪业务	27,291,770,180.59		40,982,625,982.85
其中:个人			25,499,125,706.63	38,608,619,038.95
机构			1,792,644,473.96	2,374,006,943.90
信用业务			3,540,937,856.14	6,256,181,456.49
其中:个人			3,310,448,763.04	6,019,458,961.14
机构			230,489,093.10	236,722,495.35
合 计			30,832,708,036.73	47,238,807,439.34
	(2) 代理买卖证券款——外币款项
币 种		期末数
	原币金额		汇率	折人民币金额
美元	84,068,694.18		6.9370	583,184,531.52
港币	126,412,223.62		0.8945	113,075,734.03
小 计			696,260,265.55
(续上表)
币 种			期初数
	原币金额		汇率	折人民币金额
美元	101,800,721.70		6.4936	661,053,166.44
港币	176,902,246.54		0.8378	148,208,702.23
小 计				809,261,868.67

• 1. 应付职工薪酬
• (1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	1,921,617,440.05	2,585,025,805.88	3,367,643,343.66	1,138,999,902.27
离职后福利— 设定提存计划	3,668,649.77	145,926,916.35	146,167,718.82	3,427,847.30
合 计	1,925,286,089.82	2,730,952,722.23	3,513,811,062.48	1,142,427,749.57

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和 补贴	1,893,020,924.32	2,261,793,593.79	3,048,744,330.23	1,106,070,187.88
职工福利费		23,972,272.71	23,972,272.71

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
社会保险费	1,735,938.50	80,584,432.34	80,618,783.39	1,701,587.45
其中: 医疗保险费	1,552,183.83	72,943,688.86	72,941,906.63	1,553,966.06
工伤保险费	79,408.07	2,477,610.04	2,500,446.33	56,571.78
生育保险费	104,346.60	5,163,133.44	5,176,430.43	91,049.61
住房公积金	755,273.12	90,433,910.98	90,346,342.94	842,841.16
工会经费和职工教育 经费	26,009,178.35	38,479,830.34	45,574,846.49	18,914,162.20
其他	96,125.76	89,761,765.72	78,386,767.90	11,471,123.58
小 计	1,921,617,440.05	2,585,025,805.88	3,367,643,343.66	1,138,999,902.27

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	3,474,902.44	138,811,460.93	139,014,760.28	3,271,603.09
失业保险费	193,747.33	7,115,455.42	7,152,958.54	156,244.21
小 计	3,668,649.77	145,926,916.35	146,167,718.82	3,427,847.30

1. 应交税费

项 目	期末数	期初数
代扣代缴个人所得税	101,267,209.87	30,095,302.97
企业所得税	48,659,032.71	195,940,740.57
增值税	40,749,833.62	172,824.25
城市维护建设税	2,544,756.25	5,438,303.53
教育费附加	1,813,754.94	3,868,662.51
房产税	245,389.63	103,348.38
土地使用税	14,959.92	30,436.87
印花税	135,529.76	115,602.18
营业税		78,109,824.86
其他	547,460.25	3,466,679.25
合 计	195,977,926.95	317,341,725.37

1. 应付款项

项 目	期末数	期初数
应付货币保证金	6,780,989,084.68	5,069,287,660.47
期货风险准备金	123,405,641.12	104,797,832.12
权益类收益互换保证金	221,100,896.52	71,945,600.00
应付清算款	154,389,407.40	51,007,772.23
结构化产品应付分配款	28,486,235.69	1,376.24
应付手续费	9,644,616.58	3,475,123.67
应付现金股利款	4,063,525.84	3,703,685.50
应付客户约定购回式证券资金	5,205,063.68	5,018,846.53
应付资产及服务购置款	2,257,795.81	8,287,532.78
基金申赎往来款	11,698.78	45,688.78
期货投资者保障基金	949,928.57	1,018,976.34
其他	26,807,591.88	1,559,389.42
合 计	7,357,311,486.55	5,320,149,484.08

1. 应付利息

项 目	期末数	期初数
应付债券	1,236,597,991.34	1,170,707,547.74
应付短期融资款	114,891,076.74	282,378,608.23
卖出回购	89,172,751.09	223,459,212.26
客户结构化产品利息支出	32,282,947.25	158,071,696.54
客户资金	7,843,933.34	13,088,858.45
拆入资金		10,691,975.01
其中:转融通融入资金		10,691,975.01
其他	7,686,136.58
合 计	1,488,474,836.34	1,858,397,898.23

1. 预计负债

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
未决诉讼	280,000,000.00	13,197,870.07		293,197,870.07
预提罚款	26,151,267.39	600,000.00	26,151,267.39	600,000.00
合 计	306,151,267.39	13,797,870.07	26,151,267.39	293,797,870.07

(2) 未决诉讼情况详见本附注十(二)之或有事项。

1. 长期应付职工薪酬

项 目	期末数	期初数
其他长期福利	11,835,790.60
合 计	11,835,790.60	13,000,404.35

1. 应付债券

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
次级债	31,800,000,000.00	28,800,000,000.00
收益凭证	1,700,000,000.00	3,161,060,000.00
合 计	33,500,000,000.00	31,961,060,000.00

(2) 已发行债券

债券名称	面值	发行日期	到期日期	票面 利率
14 方正债	3,000,000,000.00	2014 年 4 月 28 日	2019 年 4 月 28 日	7.00%
15 方正 01	2,800,000,000.00	2015 年 4 月 10 日	2017 年 4 月 10 日	6.00%
15 方正 02	10,000,000,000.00	2015 年 5 月 18 日	2017 年 5 月 18 日	6.20%
15 方正 03	10,000,000,000.00	2015 年 6 月 29 日	2017 年 6 月 29 日	5.60%
16 方正 C1	10,000,000,000.00	2016 年 2 月 19 日	2021 年 2 月 19 日	4.43%
16 方正 C2	3,000,000,000.00	2016 年 10 月 28 日	2019 年 10 月 28 日	3.80%
15 民族 01 次级债券	3,000,000,000.00	2015 年 4 月 22 日	2017 年 4 月 22 日	6.50%
小 计	41,800,000,000.00

(续上表)

债券名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末数
14 方正债	3,000,000,000.00			3,000,000,000.00
15 方正 01	2,800,000,000.00			2,800,000,000.00
15 方正 02	10,000,000,000.00			10,000,000,000.00
15 方正 03	10,000,000,000.00		10,000,000,000.00
16 方正 C1		10,000,000,000.00		10,000,000,000.00
16 方正 C2		3,000,000,000.00		3,000,000,000.00
15 民族 01 次级债券	3,000,000,000.00			3,000,000,000.00
小 计	28,800,000,000.00	13,000,000,000.00	10,000,000,000.00	31,800,000,000.00

根据《关于核准方正证券股份有限公司发行次级债券的批复》(证监许可﹝2014﹞226 号),公司于 2014 年 4 月 28 日发行 5 年期面值总额为 30 亿元的次级债券,到期日为 2019 年 4 月 28 日,票面利率为 7.00%,本次债券为无担保债券。

公司于 2015 年 6 月 23 日收到《关于对方正证券股份有限公司次级债券挂牌转让无异议 的函》(上证函﹝2015﹞977 号),发行额度为 300 亿,该函自出具之日起 12 月内失效。

公司于 2016 年 10 月 13 日收到《关于对方正证券股份有限公司 2016 年非公开发行次级 债券挂牌转让无异议的函》(上证函﹝2016﹞1917 号),发行额度为 300 亿,该函自出具之 日起 12 月内失效。

公司于2015 年4 月 10日发行了 2 年期面值总额为 28亿元的2015年度第一期次级债券, 到期日为 2017 年 4 月 10 日,票面利率为 6.00%,债券为无担保债券。于 2015 年 5 月 18 日 发行了 2 年期面值总额为 100 亿元的 2015 年度第二期次级债券,到期日为 2017 年 5 月 18 日,票面利率为 6.20%,债券为无担保债券。于 2015 年 6 月 29 日发行 2 年期面值总额为 100 亿元的 2015 年第三期次级债券,到期日为 2017 年 6 月 29 日,票面利率为 5.60%,本 公司有权选择于第一年末赎回债券,债券为无担保债券,2016 年度已赎回该债券。

公司于 2016 年 2 月 19 日发行了 5 年期面值总额为 100 亿元的 2016 年度第一期次级债 券,到期日为 2021 年 2 月 19 日,票面利率为 4.43%,本公司有权选择于第三年末赎回债券, 债券为无担保债券。公司于 2016 年 10 月 28 日发行了 3 年期面值总额为 30 亿元的 2016 年 度第二期次级债券,到期日为 2019 年 10 月 28 日,票面利率为 3.8%,债券为无担保债券。

民族证券公司于 2015 年 4 月 22 日发行了面值总额为 30 亿元的 2015 年度第一期次级债 券,到期日为 2017 年 4 月 22 日,票面利率为 6.5%。

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(3) 已发行收益凭证

期末,公司未到期收益凭证的收益率为 4.3-6.8%,其中 200,000,000.00 元将于 1 年内 到期。

1. 其他负债

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
应付股利	6,967,867.48	6,967,867.48
其他应付款	498,328,356.10	318,996,062.76
代理兑付债券款	4,537,266.60	4,540,374.60
预收账款	7,472,531.90	15,028,522.18
递延收益	184,660,314.94	90,760,153.90
合 计	701,966,337.02	436,292,980.92
(2) 应付股利
单位名称	期末数	期初数
应付本公司股东股利	6,967,867.48	6,967,867.48
合 计	6,967,867.48	6,967,867.48
(3) 其他应付款
项 目	期末数	期初数
信托收益权转让	260,000,000.00
证券投资者保护基金	76,577,853.08	58,320,925.68
购买商品及服务款	30,389,424.65	56,457,772.08
押金及保证金	6,524,278.61	22,537,711.81
代收代扣款	6,995,638.95	8,499,047.19
收益互换预付金		87,659,523.58
其他	117,841,160.81	85,521,082.42
合 计	498,328,356.10	318,996,062.76

(4) 递延收益

1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
政府补助	184,660,314.94	90,760,153.90
合 计	184,660,314.94	90,760,153.90

2) 政府补助明细

		本期新增	本期计入营业		与资产相关/
项 目	期初余额	补助金额	外收入金额	期末余额	与收益相关
产业基金发展 项目	90,544,033.33	96,304,000.00	2,279,366.64	184,568,666.69	与资产相关
信息示范项目	216,120.57		124,472.32	91,648.25	与收益相关
小 计	90,760,153.90	96,304,000.00	2,403,838.96	184,660,314.94

产业基金发展项目原系长沙市财政局根据财政支持和财政奖励条款,给予公司用于筹建 办公楼及营业网点的政府补贴款。根据长沙市高新技术产业开发区管理委员会《关于科技金 融工作有关问题的会议纪要》(长高新阅﹝2016﹞79 号),会议决定支持公司在长沙市高新 区设立产业基金,同意将财政资金用途调整为:在公司或其子公司在长沙市高新区设立或出 资认购产业基金份额的情况下,将上述投资资金额等额的双控账户共管资金调整用途,置换 出的双控账户资金交由公司用于设立上述基金。公司及其下属公司于 2016 年 1 月 1 日后已 投资麓谷园区内项目的资金额度可依规视为其入股上述产业基金出资额且计入其投资麓谷 项目的额度。

1. 股本

		本期增减变动(减少以"—"表示)
项 目 期初数		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	期末数
股份总数	8,232,101,395.00						8,232,101,395.00
合 计	8,232,101,395.00						8,232,101,395.00

1. 资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	16,426,028,946.43			16,426,028,946.43
合 计	16,426,028,946.43			16,426,028,946.43

36. 其他综合收益

				本期发生额
项 目	期初数	本期所得税前发生额	减:前期计入其他综合 收益当期转入损益	减:所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于 少数股东	期末数
以后将重分类进损益的其他 综合收益	1,059,258,531.38	-151,258,293.83	1,494,690,847.29	-285,315,016.74	-1,357,342,092.88	-3,292,031.50	-298,083,561.50
其中:权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的
份额
可供出售金融资产公允 价值变动损益	1,035,906,750.45	-156,426,612.12	1,494,690,847.29	-285,323,239.32	-1,362,502,188.59	-3,292,031.50	-326,595,438.14
投资性房地产初始确认 公允价值大于账面金额	21,212,092.51	32,890.32		8,222.58	24,667.74		21,236,760.25
外币财务报表折算差额	2,139,683.20	5,135,408.47			5,135,408.47		7,275,091.67
其他	5.22	19.50			19.50		24.72
其他综合收益合计	1,059,258,531.38	-151,258,293.83	1,494,690,847.29	-285,315,016.74	-1,357,342,092.88	-3,292,031.50	-298,083,561.50

1. 盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	909,954,123.09	205,030,880.25		1,114,985,003.34
合 计	909,954,123.09	205,030,880.25		1,114,985,003.34

1. 一般风险准备

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一般风险准备	1,245,485,285.55	260,693,229.21		1,506,178,514.76
交易风险准备	1,206,008,614.03	242,515,007.77		1,448,523,621.80
合 计	2,451,493,899.58	503,208,236.98		2,954,702,136.56

1. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
期初未分配利润	5,879,253,822.11	3,187,545,894.47
加:本期归属于母公司所有者的净利润	2,569,336,882.57	4,064,211,991.64
减:提取法定盈余公积	205,030,880.25	412,056,924.14
提取一般风险准备	503,208,236.98	960,447,139.86
减:对所有者(或股东)的分配	740,889,125.55
期末未分配利润	6,999,462,461.90	5,879,253,822.11

(2) 本期利润分配

公司于2016年5月20日召开的2015年年度股东大会审议通过2015年度利润分配方案: 以公司截至 2015 年末总股本 8,232,101,395 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.90 元(含税),共计派发现金红利 740,889,125.55 元。公司 2015 年度利润分配方案已于 2016 年 7 月 20 日实施完毕。

(二) 合并利润表项目注释

1. 手续费及佣金净收入

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
手续费及佣金收入	5,227,896,328.85	7,919,947,553.97

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项 目	本期数	上年同期数
证券经纪业务	3,894,408,745.19	6,976,078,566.46
其中:代理买卖证券业务	3,574,709,651.45	6,617,721,294.23
交易单元席位租赁	297,861,166.47	336,820,121.32
代销金融产品业务	21,837,927.27	21,537,150.91
期货经纪业务	372,017,604.54	315,265,890.72
投资银行业务	597,282,808.01	374,215,246.80
其中:证券承销业务	316,276,463.13	172,748,506.53
证券保荐业务	3,367,999.99	3,400,000.00
财务顾问业务	277,638,344.89	198,066,740.27
资产管理业务	180,947,394.47	100,798,782.52
基金管理业务	129,399,041.86	90,269,004.72
投资咨询业务	37,021,830.23	56,043,687.39
其他	16,818,904.55	7,276,375.36
手续费及佣金支出	676,749,599.02	404,297,960.40
证券经纪业务	604,266,782.63	391,385,222.01
其中:代理买卖证券业务	604,266,782.63	391,385,222.01
投资银行业务	15,455,782.03	10,315,136.99
其中:证券承销业务	8,854,809.43	5,970,000.00
财务顾问业务	6,600,972.60	4,345,136.99
资产管理业务	9,484,133.43	972,090.81
其他	47,542,900.93	1,625,510.59
手续费及佣金净收入	4,551,146,729.83	7,515,649,593.57
其中:财务顾问业务净收入	271,037,372.29	193,721,603.28
—并购重组财务顾问业务净 收入--境内上市公司	43,097,497.17	15,150,000.00
—并购重组财务顾问业务净 收入--其他	471,698.11	2,000,000.00
—其他财务顾问业务净收入	227,468,177.01	176,571,603.28

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(2) 代销金融产品业务收入

	本期数
项 目		销售总金额			销售总收入
基金及其他			354,222,895,653.28		21,837,927.27
小 计			354,222,895,653.28		21,837,927.27
(续上表)
			上年同期数
项 目		销售总金额			销售总收入
基金及其他			213,086,637,097.97		21,537,150.91
小 计			213,086,637,097.97		21,537,150.91
(3) 资产理业务收入
项 目		集合资产管理业务	定向资产管理业务		专向资产管理业务
期末产品数量		94.00		408.00	9.00
期末客户数量		78,267.00		408.00	61.00
其中:个人客户		78,015.00		189.00
机构客户		252.00	219.00		61.00
期初受托资金		7,179,770,880.02		116,369,057,198.42	2,778,000,000.00
其中:自有资金投入		125,920,717.52
个人客户		4,762,822,179.87		20,195,408.45
机构客户		2,291,027,982.63		116,348,861,789.97	2,778,000,000.00
期末受托资金		25,052,586,387.67		186,802,700,541.41	4,366,545,064.98
其中:自有资金投入		422,733,423.17			95,000,000.00
个人客户		17,231,693,849.09		1,371,578,908.45
机构客户		7,398,159,115.41		185,431,121,632.96	4,271,545,064.98
期末主要受托资产初始成本		22,676,942,738.37		187,132,720,508.25	4,271,672,633.47
其中:股票		2,450,176,542.67		2,408,303.29
基金		2,382,706,842.97		4,417,490,226.78
债券		9,842,872,259.04		11,053,043,804.16
资产支持证券		1,884,525,686.25		1,336,204,822.88
股指期货(套保)		11,399,880.90

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项 目	集合资产管理业务	定向资产管理业务	专向资产管理业务
银行理财计划	62,000,000.00	24,255,120,000.00
信托计划	478,863,384.65	24,795,832,933.53
专项资产管理计划		1,000,000,000.00
银行承兑汇票		1,130,556,931.02
资产收益权		42,141,222,650.61	4,271,672,633.47
其他投资产品	5,564,398,141.89	77,000,840,835.98
当期资产管理业务净收入	80,066,239.14	84,267,741.82	7,129,280.08

1. 利息净收入

项 目	本期数	上年同期数
利息收入	3,503,580,694.89	4,381,014,208.74
存放金融同业利息收入	1,185,373,131.81	1,481,156,166.56
其中:自有资金存款利息收入	365,303,055.29	368,446,016.69
客户资金存款利息收入	820,070,076.52	1,112,710,149.87
融资融券利息收入	1,844,446,017.53	2,567,271,412.89
买入返售金融资产利息收入	447,903,029.79	172,561,365.65
其中:约定购回利息收入	5,339,967.47	54,719,746.30
股权质押回购利息收入	375,910,583.05	104,758,369.11
其他	25,858,515.76	160,025,263.64
利息支出	3,421,854,921.50	3,574,202,180.81
客户资金存款利息支出	148,711,684.24	130,080,492.32
卖出回购金融资产利息支出	891,435,276.81	1,247,555,706.47
其中:报价回购利息支出	23,428,602.10	26,058,079.94
短期融资款利息支出	230,273,935.78	475,271,073.46
拆入资金利息支出	30,846,579.67	171,576,942.15
其中:转融通利息支出	6,931,526.96	149,834,336.13
应付债券利息支出	2,065,404,365.45	1,228,211,859.25
客户结构化产品利息支出	55,019,840.02	158,015,496.55

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项 目	本期数	上年同期数
其他	163,239.53	163,490,610.61
利息净收入	81,725,773.39	806,812,027.93

1. 投资收益

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	-31,113,475.95	-3,251,218.02
金融工具投资收益	3,616,071,552.79	2,299,793,086.90
其中:持有期间取得的收益	1,843,962,817.70	1,385,769,341.91
-以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产	1,219,787,947.31	804,602,268.43
-持有至到期投资	55,652,986.16	111,258,488.74
-可供出售金融资产	568,521,884.23	469,908,584.74
处置金融工具取得的收益	1,772,108,735.09	914,023,744.99
-以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产	269,147,404.35	392,469,769.54
-持有至到期投资	21,851,420.66	21,394,495.97
-可供出售金融资产	1,446,140,113.61	211,000,530.84
-衍生金融工具	34,969,796.47	289,158,948.64
其他	2,088,885.62	125,663.88
合 计	3,587,046,962.46	2,296,667,532.76
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位	本期数	上年同期数
北大医疗康复医院管理有限公司	-31,113,475.95	-3,251,218.02

4. 公允价值变动收益

项 目	本期数	上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产	-342,441,142.94	188,163,441.21

合 计 -31,113,475.95 -3,251,218.02

项 目	本期数	上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债	-119,254,698.00	-13,893,853.61
按公允价值计量的投资性房地产	-5,359,332.14	30,796,429.81
衍生金融工具	-32,454,596.99	19,721,900.16
合 计	-499,509,770.07	224,787,917.57

1. 其他业务收入

项 目	本期数	上年同期数
租赁收入	20,679,413.88	20,514,063.60
咨询服务收入	2,150,972.71	40,319,197.76
商品现货交易收入	4,301,923.04
其他	9,733,875.69	8,388,615.24
合 计	36,866,185.32	69,221,876.60

1. 税金及附加

项 目	本期数	上年同期数
营业税	139,452,712.78	596,909,929.77
城市维护建设税	30,898,551.02	41,045,704.27
教育费附加	22,919,166.42	29,067,328.88
其他[注]	5,307,198.86	1,220,077.05
合 计	198,577,629.08	668,243,039.97

[注]:根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税 会计处理规定>有关问题的解读》,本公司将 2016 年 5-12 月房产税、车船使用税、土地使用 税和印花税的发生额列报于"税金及附加"项目,2016 年 5 月之前的发生额仍列报于"业 务及管理费用"项目。

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	2,733,584,129.70	2,945,830,246.53
租赁及物业费	327,979,418.54	217,721,335.45
营销费用	228,166,177.93	170,660,042.68

1. 业务及管理费

项 目	本期数	上年同期数
折旧及摊销费	211,240,203.69	152,180,619.61
证券投资者保护基金	182,862,797.51	127,683,541.18
咨询费	105,285,355.32	94,095,011.28
差旅费	73,242,666.19	47,982,652.75
公杂费	69,756,115.62	62,633,361.25
邮电通讯费	62,912,533.46	55,437,525.28
其他	361,734,870.91	358,278,180.01
合 计	4,356,764,268.87	4,232,502,516.02

1. 资产减值损失

项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	4,124,921.33	455,434,189.38
可供出售金融资产减值损失	44,619,134.74	1,479,160.05
合 计	48,744,056.07	456,913,349.43

1. 其他业务成本

项 目	本期数	上年同期数
租赁支出	506,498.66	841,658.27
咨询服务费支出	437,910.37	35,689,483.33
商品现货交易成本	4,159,999.99
其他	80,769.45
合 计	5,185,178.47	36,531,141.60

• 1. 营业外收入
• (1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	162,410.86	8,376,198.92	162,410.86
其中:固定资产处置利得	162,410.86	8,376,198.92	162,410.86
政府补助	56,963,487.40	28,234,904.27	56,963,487.40

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
其 他	8,685,776.30	4,575,084.26	8,685,776.30
合 计	65,811,674.56	41,186,187.45	65,811,674.56
(2) 政府补助说明
补助项目	本期数	上年同期数	与资产相关/ 与收益相关
财政奖励及补贴	54,684,120.76	17,479,036.40	与收益相关
税收返还		8,476,501.20	与收益相关
筹建办公楼财政补贴	2,279,366.64	2,279,366.67	与资产相关
小 计	56,963,487.40	28,234,904.27

1. 营业外支出

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	2,966,148.68	1,987,482.47	2,966,148.68
其中:固定资产及在建工程 处置损失	2,966,148.68	1,899,149.09	2,966,148.68
对外捐赠	475,000.00	90,000.00	475,000.00
未决诉讼	13,197,870.07	79,961,119.80	13,197,870.07
赔款及罚款支出	33,577,082.91	28,166,579.66	33,577,082.91
其他	4,101,863.65	4,316,259.81	4,101,863.65
合 计	54,317,965.31	114,521,441.74	54,317,965.31

• 1. 所得税费用
• (1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	680,415,395.43	1,325,696,379.80
递延所得税费用	-100,618,290.44	23,274,442.94
合 计	579,797,104.99	1,348,970,822.74
(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期数
利润总额	3,162,119,415.90

项 目	本期数
按法定/适用税率计算的所得税费用	790,529,853.98
子公司适用不同税率的影响	-181,654,309.87
调整以前期间所得税的影响	1,145,076.02
非应税收入的影响	-83,793,740.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	53,154,293.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-2,829,376.45
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响	6,304,547.14
其 他	-3,059,238.75
所得税费用	579,797,104.99

1. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收 益说明。

^1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债净增加额	8,202,838,728.79
应付货币保证金现金净增加额	1,711,701,424.21
持有至到期现金净减少额	780,750,594.97	582,614,548.32
应付信托收益权转让净增加额	260,000,000.00
收回信托投资款	100,000,000.00
收回委托贷款投资	70,000,000.00
应付权益类互换保证金净增加额	61,495,772.94
租赁、咨询收入	60,833,261.36	30,009,327.58
存入交易所的保证金净额	46,892,574.83	1,196,429,203.73
收到财政奖励及补贴	54,684,120.76	17,424,900.00
衍生金融工具的投资收益	31,029,752.94	289,158,948.64
冻结资金		1,772,486,058.61

⁽三) 合并现金流量表项目注释

项 目	本期数	上年同期数
收到其他与经营活动有关	51,404,372.34	39,668,760.72
合 计	11,431,630,603.14	3,927,791,747.60

1. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
可供出售金融资产现金净增加额	9,622,220,187.08	2,363,785,094.80
营业费用及往来	1,373,623,020.41	809,362,403.58
应收证券清算款净增加额	267,984,923.42
支付的投资者保护基金	164,605,870.11	51,515,290.60
受限资金的净增加额	101,883,982.38
应收期货业务保证金净增加额	74,422,761.28
罚款支出	23,588,206.86
赔偿支出	35,499,971.80
应付货币保证金现金净减少额		1,423,490,912.55
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债净减少额		846,911,461.79
认购银行理财		223,000,000.00
期货咨询劳务费		94,475,692.67
以现金支付的其他	29,820,730.11	174,252,365.58
合 计	11,693,649,653.45	5,986,793,221.57

^3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
存放银行的定期存款	800,000,000.00
与资产相关的政府补助	96,304,000.00
收购子公司现金增加额		26,811,638,633.79
合 计	896,304,000.00	26,811,638,633.79

1. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
存放银行的定期存款		800,000,000.00
合 计		800,000,000.00

1. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
短期公司债及收益凭证	4,049,680,000.00	5,056,620,000.00
合 计	4,049,680,000.00	5,056,620,000.00

6. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	2,582,322,310.91	4,098,493,582.57
加:资产减值准备	48,744,056.07	456,913,349.43
固定资产折旧	129,093,504.69	84,344,543.46
无形资产摊销	45,841,906.59	32,520,359.83
长期待摊费用摊销	36,304,792.41	35,315,716.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以"-"号填列)	2,803,737.82	-6,388,716.45
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	499,509,770.07	-224,787,917.57
利息支出	2,295,678,301.23	1,703,482,932.71
汇兑损失(收益以"-"号填列)	-2,620,958.21	-1,850,758.19
投资损失(收益以"-"号填列)	-55,116,742.05	-90,140,986.24
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	-100,618,290.44	-18,846,932.47
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)		42,121,375.41
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产等的减少(增加以"-"号填列)	-10,455,918,562.43	-16,580,368,409.55
存货的减少(增加以"-"号填列)
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-10,334,201,124.70	-8,731,596,284.02
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	-9,546,545,177.28	4,680,183,896.91

补充资料	本期数	上年同期数
其他		15,763,302.60
经营活动产生的现金流量净额	-24,854,722,475.32	-14,504,840,945.25
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	41,903,528,144.32	62,178,347,277.31
减:现金的期初余额	62,178,347,277.31	26,999,606,883.32
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-20,274,819,132.99	35,178,740,393.99
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	41,903,528,144.32	62,178,347,277.31
其中:库存现金	336,664.68	370,186.40
可随时用于支付的银行存款	31,491,328,654.75	46,891,099,879.00
可随时用于支付的结算备付金	10,401,675,865.84	15,255,694,188.31
可随时用于支付的其他货币资金	10,186,959.05	31,183,023.60
2) 现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	41,903,528,144.32	62,178,347,277.31
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物

(3) 现金流量表补充资料的说明

期末,未作为现金及现金等价物的货币资金金额为 151,156,868.74 元,其中母公司 143,778,745.98 元,方正富邦公司 7,378,122.76 元。

(四) 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	151,156,868.74	1
融出资金	1,361,157,813.64	2
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产	8,557,728,173.60	3
买入返售金融资产	246,000,000.00	4
可供出售金融资产	10,537,123,913.62	5
持有至到期投资	405,672,517.35	6
合 计	21,258,839,286.95

1. 货币资金

项目或账户性质	限制条件或变相方面的其他重大限制	期末数
共管账户	政府补贴	143,778,745.98
一般风险准备定期存款	基金业务一般风险准备定期存款	7,378,122.76
合 计		151,156,868.74

1. 融出资金

项 目	限制条件或变现方面的 其他重大限制	期末数
融资融券债权收益权	场外协议回购业务质押	1,361,157,813.64
小 计		1,361,157,813.64

3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目	限制条件或变现方面的 其他重大限制	期末数
债券	债券回购业务质押	8,406,064,491.10
债券	报价回购业务质押	148,937,000.00
股票	权属存在瑕疵	2,726,682.50
小 计		8,557,728,173.60

1. 买入返售金融资产

项 目	限制条件或变现方面的 其他重大限制	期末数
股票质押式回购收益权	场外协议回购业务质押	246,000,000.00
小 计		246,000,000.00

1. 可供出售金融资产

项 目	限制条件或变现方面的 其他重大限制	期末数
债券	债券回购业务质押	9,688,636,233.62
债券	报价回购业务质押	847,387,680.00
股票	转融通担保证券	1,100,000.00
小 计		10,537,123,913.62

1. 持有至到期投资

项 目	限制条件或变现方面的 其他重大限制	期末数
债券	债券回购业务质押	248,930,895.86
债券	报价回购业务质押	156,741,621.49
小 计		405,672,517.35

六、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%) 直接	间接	取得方式
瑞信方正公司	北京	北京	股票和债券的承销与保荐。	66.70		设立方式
方正中期公司	湖南、北京、 江苏	北京	商品期货经纪、金融期货经纪、期货 投资咨询;资产管理。	90.62		非同一控制 下企业合并
方正富邦公司	北京	北京	基金募集、基金销售、资产管理和中 国证监会许可的其他业务。	66.70		设立方式
民族证券公司	北京、鞍山、 乐山	北京	证券经纪、证券投资咨询、证券承销 与保荐、证券自营、证券资产管理、 融资融券、证券投资基金代销;保险 兼业代理;为期货公司提供中间介绍 业务。	100.00		非同一控制 下企业合并

1. 对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据

本公司合并的结构化主体指本公司同时作为管理人及投资者的资产管理计划。本公司综 合评估本公司因持有的份额而享有的回报以及作为资产管理计划管理人的管理人报酬是否 将使本公司面临可变回报的影响重大,并据此判断本公司是否为资产管理计划的主要责任 人。

1. 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
瑞信方正公司	33.30%	1,091,270.90		287,417,807.45
方正中期公司	9.38%	14,620,442.14		87,635,121.48
方正富邦公司	33.30%	1,680,268.73		99,348,814.28

1. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 瑞信方正公司

项 目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
资产总额	891,961,776.25	889,590,232.55
负债总额	28,845,237.43	29,750,783.51
营业收入	179,577,923.99	169,559,381.34
净利润	3,277,089.78	16,238,951.73
综合收益总额	3,277,089.78	16,238,951.73
经营活动现金流量	-598,807,686.52	29,451,297.49

(2) 方正中期公司

项 目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
资产总额	8,136,399,693.59	7,090,377,994.85
负债总额	7,197,055,774.52	6,312,100,970.75
营业收入	551,534,775.45	537,162,770.10
净利润	156,035,823.76	118,835,601.59
综合收益总额	156,166,894.97	118,835,601.59
经营活动现金流量	190,557,222.79	194,388,649.39

(3) 方正富邦公司

项 目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
资产总额	377,018,309.75	182,988,515.41
负债总额	78,673,522.19	79,766,679.03
营业收入	154,294,974.60	161,855,185.57
净利润	5,045,852.03	12,362,615.31
综合收益总额	-4,877,048.82	20,792,611.41
经营活动现金流量	9,292,790.56	-9,631,837.91

(二) 在联营企业中的权益

不重要的联营企业的汇总财务信息

项 目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计	15,636,004.13	46,749,480.08
下列各项按持股比例计算 的合计数
净利润	-31,113,475.95	-3,251,218.02
其他综合收益
综合收益总额	-31,113,475.95	-3,251,218.02

(三) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

1. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体

本公司作为结构化主体的管理者,在报告期间对资产管理计划拥有管理权。除已合并的 结构化主体外,本公司因在结构化主体中拥有的权益而享有可变回报并不重大,因此,本公 司并未合并该等结构化主体。

截至 2016 年 12 月 31 日止,上述由本公司管理的未合并结构化主体的资产总额为人民 币 705,282,946.88 元。本公司在上述结构化主体中的投资和获得的收入并不重大。

	财务报表	期末数
项 目	列报项目	账面价值	最大损失敞口
基金	可供出售金融资产	1,210,000.00	1,210,000.00
证券公司理财产品	可供出售金融资产	697,572,946.88	697,572,946.88
其他	可供出售金融资产	6,500,000.00	6,500,000.00
合 计		705,282,946.88	705,282,946.88

1. 与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口

2. 最大损失敞口的确定方法

截至 2016 年 12 月 31 日,本公司因投资上述信托计划、基金、证券公司理财产品与其 他理财产品而可能遭受损失的最大风险敞口为其在报告日的公允价值或账面价值。

七、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

	母公司名称	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	母公司对 本公司的 持股比例 (%)	母公司对 本公司的 表决权比 例(%)
--	-------	-----	------	--------------	-----------------------------	------------------------------

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	母公司对 本公司的 持股比例 (%)	母公司对 本公司的 表决权比 例(%)
北大方正集团有限公司	北京市	投资管理	110,252.86	27.75	27.75

(2) 本公司最终控制方是北京大学。

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

2. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系
北京北大方正电子有限公司	受同一母公司控制
北京方正数码有限公司	受同一母公司控制
北京方正世纪信息系统有限公司	受同一母公司控制
方正国际软件有限公司	受同一母公司控制
方正科技集团股份有限公司	受同一母公司控制
北大方正人寿保险有限公司	受同一母公司控制
北大方正物产集团有限公司	受同一母公司控制
北大方正物产集团(上海)有限公司	受同一母公司控制
北京大学国际医院	受同一母公司控制
北京怡健殿诊所有限公司	受同一母公司控制
方正宽带网络服务有限公司	受同一母公司控制
方正东亚信托有限责任公司	其 他
北京盘古氏投资有限公司	其 他

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
北京方正数码有限公司	购买商品	25,416,481.45	13,666,240.00
北大方正人寿保险有限公司	购买保险	4,268,545.73	3,050,290.00
北京怡健殿诊所有限公司	接受劳务	626,780.00
北京北大方正电子有限公司	接受劳务	148,132.82	25,995.30
北大方正集团有限公司	接受劳务	114,188.03	907,938.94

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关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
方正国际软件有限公司	购买商品		2,148,000.00
方正东亚信托有限责任公司	接受劳务		1,807,877.40
北京方正世纪信息系统有限公司	购买商品		268,080.00
北京大学国际医院	接受劳务		250,504.95
方正宽带网络服务有限公司	购买商品		100,000.00
北京大学	接受劳务		64,000.00

(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
北大方正集团有限公司	提供劳务	16,058,867.92
北大方正物产集团有限公司	提供劳务	25,865.82	11,150.21
北大方正物产集团(上海)有限公司	提供劳务	6,860.88	26,727.22

1. 关联租赁情况

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁费	上年同期确认的 租赁费
方正科技集团股份有限公司	房屋	2,249,568.00	1,796,676.00
北京盘古氏投资有限公司	房屋	72,352,278.00	21,437,712.00

1. 关于商标使用权

2011 年 1 月 31 日,北大方正集团有限公司(以下简称方正集团)与本公司签署了《商标 许可使用协议之补充协议》,明确了 2010 年 12 月签订的《商标许可使用协议》约定的由中 文"方正"、英文"FOUNDER"和/或图形" "组合的系列"方正"商标系指注册号为 776132、商品类别为 36 类的商标,第 36 类商品类别为金融证券类。相关商标由公司无偿使 用。

1. 关键管理人员报酬

2016 年度,本公司向关键管理人员支付的薪酬总额为 9,134.56 万元(上年同期数为 7,908.87 万元)。

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

			期末数
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备
预付款项	北京方正数码有限公司	714,000.00

		期末数
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备
其他应收款	北大方正人寿保险有限公司	619,776.00	30,988.80
其他应收款	北京盘古氏投资有限公司	12,000,000.00	9,600,000.00
小 计		13,333,776.00	9,630,988.80
(续上表)
			期初数
	项目名称 关联方		坏账准备
其他应收款	北大方正集团有限公司	60,000.00	3,000.00
其他应收款	北京盘古氏投资有限公司	12,000,000.00	7,200,000.00
小 计		12,060,000.00	7,203,000.00
	2. 应付关联方款项
项目名称	关联方	期末数	期初数
	北大方正物产集团有限公司	129,614,486.01	29,446,209.87
应付款项	北大方正物产集团(上海)有限公司	32,101,813.73	14,382,876.96
	方正国际软件有限公司	273,600.00	273,600.00
	北大方正集团有限公司	78,137.11	78,137.11

应付北大方正物产集团有限公司及北大方正物产集团(上海)有限公司款项均系其缴存 至期货投资账户的货币保证金余额。

小 计 162,068,036.85 44,180,823.94

八、公允价值的披露

本公司根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值:

第一层次:输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

第二层次:输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次:输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

当无法从公开市场获取报价时,本公司通过一些估值技术或者询价来确定公允价值。本 公司在估值技术中使用的主要参数包括标的价格、利率、汇率、波动水平、相关性及交易对 手信用差价等,均为可观察到的且可从公开市场获取的参数。

(一) 以公允价值计量的资产和负债

	期末公允价值
项 目	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计

	期末公允价值
项 目	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
资产:
1.以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融资产	33,168,284,592.07		1,965,022,973.24	35,133,307,565.31
(1)交易性金融资产	33,168,284,592.07		100,497,286.99	33,268,781,879.06
债务工具投资	24,751,801,685.06		95,626,015.04	24,847,427,700.10
权益工具投资	8,416,482,907.01			8,416,482,907.01
其他			4,871,271.95	4,871,271.95
(2)指定以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产			1,864,525,686.25	1,864,525,686.25
其他
2.衍生金融资产	438,948.32			438,948.32
3.可供出售金融资产	11,425,422,814.18	75,051,681.99	11,473,429,161.69	22,973,903,657.86
(1)债务工具投资	11,153,711,262.95		3,874,470.00	11,157,585,732.95
(2)权益工具投资	271,711,551.23	75,051,681.99		346,763,233.22
(3)其他			11,469,554,691.69	11,469,554,691.69
持续以公允价值计量的金融 资产总额	44,594,146,354.57	75,051,681.99	13,438,452,134.93	58,107,650,171.49
负债:
1.以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债"	10,109,468,691.68			10,109,468,691.68
2.衍生金融负债	520,977.80			520,977.80
持续以公允价值计量的负债 总额	10,109,989,669.48			10,109,989,669.48

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于存在活跃市场的以公允价值计量且其变动计入当期损益的资产及负债、可供出售金 融资产,其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。

(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产中的债券投资 的公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中 采用了反映市场状况的可观察输入值。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产中不存在公开 市场的债务及权益工具投资,如管理人定期对相应结构化主体的净值进行报价,则其公允价 值以未来现金流折现的方法确定。所采用的折现率为报告期末相关的可观察收益率曲线。

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国债期货合约、股指期货合约、商品期货合约及利率互换合约的公允价值是根据市场报 价来确定的。根据每个合约的条款和到期日,采用类似衍生金融工具的市场利率将未来现金 流折现,以验证报价的合理性。权益互换合约中嵌入的衍生工具的公允价值是采用相关证券 交易所报价计算的相关权益证券回报来确定的。股指期权、场外期权的公允价值是通过期权 定价模型来确定的,标的权益工具的波动率反映了对应期权的可观察输入值。2016 年,本 公司上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。

(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息

本公司制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入 值。本公司定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。

第三层次公允价值计量的量化信息如下:

项 目	期末公允价值	估值技术	不可观察输入值	对公允价值影响
券商理财产品、银行理 财产品及信托计划等	13,438,452,134.93	现金流量折现法	风险调整折现率	风险折现率越高,公 允价值越低
本公司采用第三层次估值的金融工具主要为以公允价值计量的券商理财产品、银行理财

产品、信托计划等。2016 年,上述持续第三层次公允价值计量的资产和负债的公允价值的 估值技术并未发生变更。

(五) 持续以第三层次公允价值计量项目,年初与年末账面价值间的调节信息

			当期利得或损失总额
项 目	期初余额	计入当 期损益	计入其他综合 收益	购买
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产	1,484,608,147.50	-216,000.00		3,266,241,894.23
其中:债券	61,616,000.00	-216,000.00
其他	1,422,992,147.50			3,266,241,894.23
可供出售金融资产	7,124,662,589.94	-10,425,971.96	-65,715,860.63	12,852,812,268.58
其中:债券		-6,645,530.00		10,520,000.00
证券公司理财产品	168,252,305.50		37,329,034.91	3,794,459,479.83
银行理财产品	245,000,000.00			3,625,000,000.00
信托计划	137,000,000.00		929,812.86	2,130,900,000.00
其他	6,574,410,284.44	-3,780,441.96	-103,974,708.40	3,291,932,788.75
小 计	8,609,270,737.44	-10,641,971.96	-65,715,860.63	16,119,054,162.81
(续上表)

项 目	出售	结算	转入第三层次	期末余额

项 目	出售	结算	转入第三层次	期末余额
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产		2,819,837,083.53	34,226,015.04	1,965,022,973.24
其中:债券			34,226,015.04	95,626,015.04
其他		2,819,837,083.53		1,869,396,958.20
可供出售金融资产		8,427,903,864.24		11,473,429,161.69
其中:债券				3,874,470.00
证券公司理财产品		1,062,963,577.19		2,937,077,243.05
银行理财产品		3,613,000,000.00		257,000,000.00
信托计划		376,666,666.67		1,892,163,146.19
其他		3,375,273,620.38		6,383,314,302.45
小 计		11,247,740,947.77	34,226,015.04	13,438,452,134.93

(六) 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转

换时点的政策

本期内各层级之间未发生转换。

(七) 本期发生的估值技术变更及变更原因

本期估值技术未发生变更。

(八) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

公司如下金融资产和负债不以公允价值计量

金融资产:	88,134,872,330.78
货币资金	31,653,009,147.22
结算备付金	10,401,675,865.84
融出资金	23,081,267,881.82
买入返售金融资产	12,215,615,748.75
应收利息	1,447,446,362.79
应收款项	1,253,956,700.86
存出保证金	2,431,316,817.44
可供出售金融资产	3,509,521,282.44
持有至到期投资	807,508,824.56
其他应收款	1,333,553,699.06

金融负债:	104,176,360,074.11
应付短期融资款	11,039,500,000.00
卖出回购金融资产款	19,460,037,358.39
代理买卖证券款	30,832,708,036.73
应付款项	7,357,311,486.55
应付利息	1,488,474,836.34
应付债券	33,500,000,000.00
其他应付款	498,328,356.10

截至 2016 年 12 月 31 日,本公司不以公允价值计量的各项金融资产和金融负债的账面 价值与公允价值之间无重大差异。

九、风险管理

(一) 风险管理政策及组织架构

1. 风险管理政策

本公司使用金融工具主要目的在于作为本公司的投资运营。管理层认为,有效的风险 管理对于本公司的成功投资运营至关重要。因此,本公司设计了一套风险管理与控制体系以 衡量、监督和管理在经营过程中产生的风险。本公司的金融工具主要为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产以及因本公司经营直接产生的其他金融资 产与负债,如应收款项、应付款项等。本公司因对金融工具的应用所产生的风险主要为信用 风险、市场风险、流动性风险和操作风险等。

本公司依照《证券公司内部控制指引》、《证券公司全面风险管理规范》以及《证券 公司流动性风险管理指引》等规定,建立了全面、系统的风险控制政策与程序,严格遵循规 范化、计量化、系统化的原则,以实现风险的可测、可控、可承受,针对不同资产建立了审 批、授权和责任承担制度,先后出台涵盖经营管理各个方面的规章制度。本公司遵照《证券 公司合规管理试行规定》进行了合规管理,使合规管理覆盖了本公司所有业务、各个部门和 分支机构、全体工作人员,贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节。

本公司建立了业务风险识别、评估和控制的完整体系,运用包括敏感性分析在内的多 种手段,对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等进行持续监控,明确风险管理流 程和风险化解方法。

(1) 风险识别:辨别组织系统与业务系统中存在的风险以及关键监管指标。

(2) 风险评估:利用敏感分析、风险值等对各类风险进行定量、定性分析,分析各类 风险的可能性及后果,制定风险管理战略,并通过沟通渠道进行报告。

第 93 页 共 133 页 (3) 风险控制:根据评估风险,积极采取应对措施,保证本公司的经营不受影响或将 影响降至最低。

本公司根据经营环境的变化,建立动态的净资本监控机制,确保净资本符合监管指标 的要求。

1. 风险治理组织架构

本公司的风险治理体系按分级管理模式进行:

(1) 董事会负责审批本公司风险管理基本制度、总体目标和基本政策;确定重要业务 的规模及风险限额;决定重大风险的解决方案;督促、检查和评价风险管理工作等。

(2) 董事会风险控制委员会负责对本公司风险管理的基本制度、总体目标和基本政策 进行审议并提出意见;监督和评价风险管理部门的设置、组织方式、工作程序和效果以及公 司风险准备金的计提和使用等。

(3) 执行委员会负责执行董事会制定的风险管理政策;建立健全责任明确、程序清晰 的风险管理组织架构;组织实施对各类风险的识别与评估,决定风险应对策略,向董事会报 告风险状况。

(4) 首席风险官负责组织落实本公司全面风险管理的具体工作,监督风险管理的政策、 程序以及具体的操作规程的执行,及时了解风险水平及其管理状况。

(5) 风险管理部协助首席风险官具体落实风险管理工作,监测、评估、报告整体风险水 平。稽核审计部对公司经营情况与财务状况进行审查与监督。

(6) 各业务及职能部门是负责全面识别、评估、应对与报告与其相关的各类风险,针对 主要风险点和风险性质,制订业务制度和流程。

(二) 信用风险

信用风险是指因借款人或交易对手无法履约而带来损失的风险。

本公司信用风险主要来自:一是融资融券、约定购回式证券交易(以下简称约定购回)、 股票质押式回购交易(以下简称股票质押回购)等信用业务客户违约给公司带来损失的风险; 二是债券等金融产品投资的违约风险,即所投产品之发行人、融资人或交易对手出现违约、 拒绝支付到期款项,导致资产损失和收益变化的风险;三是权益互换、场外期权等场外衍生 品交易中的交易对手违约给公司带来损失的风险。

信用风险和市场风险具有一定的相关性。在市场波动的情况下,本公司在相关金融产 品和交易上的信用风险敞口也会随之发生变化。因此,本公司对市场风险的一些监控和防范 手段也能够对信用风险的管理发挥作用。

在融资融券、约定购回和股票质押回购业务等信用业务方面,本公司的信用风险控制 主要通过对客户风险教育、征信、授信、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法追索等 方式实现。

截至 2016 年 12 月 31 日,本公司信用业务的履约保障水平情况如下:

信用业务的履约保障水平	期末比例	期初比例
融资融券业务客户平均维持担保比例	264.29%	316.89%
约定购回业务客户平均履约保障比例	207.48%	222.47%
股票质押回购业务客户平均履约担保比例	281.64%	414.91%

在债券投资相关的信用风险方面,公司主要通过明确投资品种的最低等级要求、交易对 手黑名单管理,并结合跟踪评估发行人或交易对手信用状况等方式和债券违约处置等方式加 强债券投资业务的信用风险管理。

截至 2016 年 12 月 31 日,本公司债券投资组合按照账面价值、投资评级分类的信用风 险敞口如下:

货币单位:人民币万元

投资评级[注]	期末数	期初数
国债、中央银行票据	319,220.16	217,381.86
金融债券、地方政府债	1,113,039.81	4,267.71
信用评级 AAA 级的信用债券	409,791.14	453,738.08
信用评级 AAA 级以下,BBB 级(含) 以上的信用债券	1,768,910.48	1,914,722.45
信用评级 BBB 级以下的信用债券	57,103.10	19,031.94
可转换债券	3,363.89	2,464.11
债券投资信用风险敞口合计	3,671,428.58	2,611,606.15

[注]:金融债券含国家开发银行、进出口银行、农业发展银行等政策性银行发行的金 融债券及国际开发机构人民币债券。信用评级以长期信用评级为基准,短期信用评级 A-1 归入 AAA 级信用债券中,短期信用评级 A-2、A-3 归入 AAA 级以下、BBB 级(含)以上的信用 债券,短期信用评级 B 级(含)以下归入信用评级 BBB 级以下的信用债券。超短期融资券适用 其发行主体的信用评级。未评级的信用债券归入 BBB 级以下信用债券。

在场外衍生品交易业务方面,公司主要通过投资者适当性管理、客户尽职调查、交易 对手授信、标的证券折算率管理、保证金比例要求及监控、履约担保品管理和异常情形处理 等多个方面加强场外衍生品交易业务信用风险控制。

由于历史原因遗留、账龄较长以及发生坏账的融出资金等存在信用风险,本公司已对 单项金额重大的应收款项均全额计提了坏账准备,本公司应收款项账面金额减去相应的坏账 准备代表了本公司资产负债表日应收款项信用风险敞口。

在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下,本公司的信用风险敞口为金融资 产的账面价值扣除已确认的减值准备后的余额。

对于以公允价值计量的金融工具而言,其当前的风险敞口并非最大风险敞口,随公允

价值的变动而变动。截至 2016 年 12 月 31 日,信用风险敞口如下:

金融资产类别	期末数	期初数
银行存款及其他货币资金	31,652,672,482.54	47,771,555,788.96
结算备付金	10,401,675,865.84	15,255,694,188.31
融出资金	23,081,267,881.82	31,398,074,850.11
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产	35,133,307,565.31	25,019,830,145.82
衍生金融资产	438,948.32	34,552,865.00
买入返售金融资产	12,215,615,748.75	5,534,275,243.41
应收款项	1,253,956,700.86	375,289,398.50
应收利息	1,447,446,362.79	1,468,800,916.99
存出保证金	2,431,316,817.44	2,478,209,392.27
可供出售金融资产	26,483,424,940.30	16,160,875,630.78
持有至到期投资	807,508,824.56	1,506,828,351.55
其他资产中的金融资产	1,386,897,332.43	1,504,036,641.50
信用风险敞口	146,295,529,470.96	148,508,023,413.20

(三) 流动风险

流动性风险,是指本公司无法以合理成本及时获得充足资金,以偿付到期债务、履行 其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

本公司建立了较完善的流动性风险管理体系,制定了《公司流动性风险管理办法》、 《公司自有资金管理办法》、《公司资产与负债配置管理委员会工作规则》、《公司同业拆 借业务管理办法》、《公司内部资金转移定价(FTP)管理办法》等,明确了流动性风险管 理的偏好、制度、组织架构、职责分工、风险指标及限额、报告路线、压力测试及应急方案 等。公司建立了较完善的管理信息系统或采取相应手段对流动性风险进行识别、计量、监测 和控制。

本公司一贯坚持资金的统一管理和运作,明确融资管理、现金管理等由资金运营中心 统一负责。2016 年,为及时反映市场资金价格变动、指导业务定价、促进资金的合理高效 配置、体现公司整体流动性状况及战略政策导向,本公司开始实施内部资金转移定价(FTP)。

本公司通过监测流动性覆盖率、净稳定资金率、备用金、优质流动性资产储备等指标, 确保维持充裕的优质流动性资产在正常及压力情景下能够覆盖未来一定时期的现金流缺口, 防范出现流动性风险。截至 2016 年 12 月 31 日,本公司流动性覆盖率、净稳定资金率均符 合监管标准。

第 96 页 共 133 页 本公司针对流动性风险控制指标所处不同区间,以及出现日间流动性风险等情况有针 对性的分别制定了流动性风险应对预案。2016 年,除根据协会统一情景开展流动性专项压 力测试之外,本公司针对月度资产负债配置计划,以及子公司增资、向股东分红等开展流动 性压力测试,公司根据压力测试结果优化资产负债配置。

本公司金融负债未经折现的合同现金流量到期日分析如下:

				期末数
金融负债	逾期/即时偿还	3 个月以内	3 个月到 1 年	1-5 年	5 年以上	无期限	合计
应付短期融资款	5,562,969.86	2,043,217,435.62	9,347,182,876.71	18,100,000.00			11,414,063,282.19
卖出回购金融资产	16,317,801,778.43	1,896,229,995.89	1,375,917,959.35				19,589,949,733.67
代理买卖证券款	30,832,708,036.73						30,832,708,036.73
应付款项	7,357,311,486.55						7,357,311,486.55
应付债券		227,200,000.00	16,342,562,557.08	20,303,791,780.82			36,873,554,337.90
其他	509,833,490.18						509,833,490.18
金融负债合计	55,023,217,761.75	4,166,647,431.51	27,065,663,393.14	20,321,891,780.82			106,577,420,367.22
(续上表)
	期初数
金融负债	逾期/即时偿还	3 个月以内	3 个月到 1 年	1-5 年	5 年以上	无期限	合计
应付短期融资款	90,057,365.75	1,587,299,917.59	3,953,305,967.62				5,630,663,250.96
拆入资金		558,985,825.00					558,985,825.00
卖出回购金融资产	7,433,430,958.07	4,677,174,753.79	8,682,695,677.69	1,248,389,726.03			22,041,691,115.58
代理买卖证券款	47,238,807,439.34						47,238,807,439.34
应付款项	5,320,149,484.08						5,320,149,484.08
应付债券		42,602,629.32	3,082,289,930.03	31,875,922,739.73			35,000,815,299.08
其他	330,504,304.84						330,504,304.84
金融负债合计	60,412,949,552.08	6,866,063,125.70	15,718,291,575.34	33,124,312,465.76			116,121,616,718.88

(四) 市场风险

市场风险是指所持有的金融工具的公允价值因市场价格不利变动而发生的风险,包括股 票、基金及衍生品等权益类证券价格风险、利率风险、汇率风险等。

本公司建立了风险限额体系,主要包括规模限额、止损限额等。董事会确定自营业务年 度规模、最大可承受风险限额;执行委员会、证券投资决策委员会确定单个项目的规模、止 损限额;证券自营部门通过组合投资、逐日盯市、设置项目预警线、报警线、止损线等进行 前端控制;风险管理部门通过系统进行实时监控,及时进行风险提示,督促业务部门进行风 险处置等。

本公司还建立了压力测试机制,分析持仓头寸在极端情景冲击下的可能损失状况,这些 极端情景包括:宏观经济衰退、证券市场价格及利率大幅不利变动、特殊风险事件的发生等。 压力测试是本公司市场风险管理中的重要组成部分,通过压力测试,可以更为突出地显示本 公司在压力情境下的可能损失,用于衡量本公司整体的市场风险状态是否在预期范围之内。

1. 利率风险

利率风险是指利率敏感性资产的公允价值因市场利率不利变动而发生损失的风险。本公 司持有的具有利率敏感性的债券组合因市场利率不利变动导致公允价值变动的风险是本公 司利率风险的主要来源。

本公司对债券投资组合利率风险的控制,主要采用规模和久期控制等方法,合理配置资 产,并通过定期测算投资组合久期、基点价值(DV01)等指标衡量利率风险。

2016年,公司管理层根据债券市场的走势及判断,适时增加债券投资规模(按估值净价 计算),同时合理控制债券组合久期。2016年12月31日,公司债券修正久期及基点价值情况 如下:

日 期	持仓规模(万元)	修正久期(年)	基点价值(万元)
2016 年 12 月 31 日	3,662,965.14	1.88	666.75
2015 年 12 月 31 日	2,620,282.28	1.76	461.31

1. 汇率风险

在汇率风险方面,本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比重并不重大;在 公司收入结构中,绝大部分赚取收入的业务均以人民币进行交易。本公司外币资产及负债均 为外币经纪业务,不涉及交易和投资业务。本公司通过降低外币资金的净额来降低汇率风险。

下表为汇率风险的敏感性分析,其反映了在其他变量不变的假设下,外汇汇率发生合理、

第 99 页 共 133 页

可能的变动时,将对利润总额及股东权益产生的影响。

货币单位:人民币元

	期末数
币种	汇率变动	对利润总额的影响	对所有者权益的影响
美元	+100 个基点	572,965.86	572,965.86
	-100 个基点	-572,965.86 542,079.88 -542,079.88	-572,965.86
	+100 个基点		542,079.88
港币	-100 个基点		-542,079.88

(续上表)

	期初数
币种	汇率变动	对利润总额的影响	对所有者权益的影响
	+100 个基点	284,426.97	284,426.97
美元	-100 个基点	-284,426.97 775,461.03 -775,461.03	-284,426.97
	+100 个基点		775,461.03
港币	-100 个基点		-775,461.03

1. 权益类证券资产价格风险

权益类证券资产价格风险主要指公司所投资证券的市场价值发生变化而带来损失的风 险。权益类证券资产价格风险包括自营业务投资股票、基金、衍生产品等涉及的证券价格风 险。

在权益类证券投资方面,本公司采用了规模限额和止损限额等风险管理措施,根据市场 情况合理控制规模和风险敞口。本公司还通过VaR等方式对正常波动情况下的短期可能损失 进行衡量和分析;通过压力测试对于极端情况下的可能损失进行评估。但是,这些管理工具、 方法的使用仍然受到投资策略、风险对冲策略有效性的影响。此外,管理工具、方法的有效 性在市场流动性发生负面变化也会受到制约。

本公司根据历史数据计算权益类证券的VaR(置信水平为95%,持有期为1个交易日)。虽 然VaR分析是衡量市场风险的重要工具,但VaR模型主要依赖历史数据信息,因此存在一定限 制,不一定能准确预测风险因素未来的变化,特别是难以反映市场最极端情况下的风险。本 公司2016年12月31日权益类证券持仓的VaR值为0.93亿元。

本公司的价格风险敞口如下:

	期末数		期初数
项 目	公允价值	占净资产 比例(%)	公允价值	占净资产 比例(%)
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产	35,133,307,565.31	97.06	25,019,830,145.82	70.43
其中:债 券	24,847,427,700.10	68.65	20,426,451,321.67	57.50
基 金	7,631,273,143.83	21.08	2,048,612,112.02	5.77
股 票	785,209,763.18	2.17	1,121,774,564.63	3.16
其 他	1,869,396,958.20	5.16	1,422,992,147.50	4.01
可供出售金融资产	22,973,903,657.86	63.47	13,309,720,699.42	37.47
其中:债券	11,157,585,732.95	30.82	4,575,699,034.71	12.88
基金	261,681,957.78	0.72	138,482,646.19	0.39
股票	85,081,275.44	0.24	1,470,876,428.58	4.14
证券公司理财产品	2,937,077,243.05	8.11	168,252,305.50	0.47
银行理财产品	257,000,000.00	0.71	245,000,000.00	0.69
信托计划	1,892,163,146.19	5.23	137,000,000.00	0.39
其他	6,383,314,302.45	17.64	6,574,410,284.44	18.51
合计	58,107,211,223.17	160.53	38,329,550,845.24	107.90

截至2016年12月31日,若本公司持有的上述投资的公允价值上升5%且其他市场变量保持 不变,本公司净资产将相应增加8.03%(2015年:5.39%);反之,若本公司持有金融工具的公 允价值下降5%且其他市场变量保持不变,本公司净资产则将相应下降8.03%(2015年:5.39%)。

(五) 操作风险

操作风险通常包括因内部人为操作失误、内部流程不完善、信息系统故障或不完善等原 因而导致的风险,也包括外部发生欺诈行为给本公司造成损失的风险。尽管本公司根据中国 证监会《证券公司内部控制指引》等的规定,制定了较为完善的内部控制制度,但仍不能保 证完全避免因操作差错和主观不作为可能带来的经济损失、法律纠纷和违规风险。

第 101 页 共 133 页 信息技术风险是目前操作风险的一个主要组成部分,信息技术对于证券交易、清算和服 务等多个方面的业务发展和管理至关重要,系统不可靠、网络技术不完善、数据误差都会造 成本公司的损失。此外,本公司所处的证券行业是一个智力密集型行业,员工道德风险相对 其他行业来说更加突出,员工发生道德犯罪,将会给公司资产造成损失,对声誉造成不利影 响。本公司将坚持不断健全内部控制管理机制,完善操作流程,强化问责制,加强职业操守 和职业道德教育,减少操作风险发生的可能性及其不利影响。

十、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下:

剩余租赁期	金 额
1 年以内	234,927,981.88
1-2 年	196,329,200.80
2-3 年	125,826,873.81
3 年以上	227,878,752.65
小 计	784,962,809.14

(二) 或有事项

1. 火箭债权纠纷案

2001 年 1 月,公司原湖南证券有限责任公司(后更名为泰阳证券有限责任公司,以下简 称泰阳证券)与航天固体运载火箭有限公司(以下简称火箭公司)签订《资产委托管理协议》 及《资产委托管理补充协议》,约定火箭公司委托湖南证券管理现金资产 2 亿元,约定年收 益为 15%。2007 年 9 月 29 日火箭公司向泰阳证券发出《关于归还委托理财金的函》,要求 泰阳证券在 2007 年 12 月 31 日前归还 2.3 亿元资金。2007 年 12 月 24 日,火箭公司向湖南 省高院以委托理财纠纷为由起诉泰阳证券,要求归还委托理财本息。2008 年 3 月 25 日,湖 南省高级人民法院以"由于本案与原告总经理陈军及被告原总裁李选民等人涉嫌操纵证券交 易价格罪有关联"作出(2008)湘高法民二初字第 2-1 号民事裁定书,依法裁定中止审理该案。

2012 年 3 月 14 日,湖南省高级人民法院作出书面通知,通知该案已移送湖南省公安厅经 济犯罪侦查总队处理, 至此该民事案的诉讼已终结。

2013 年 7 月,航天科工资产管理有限公司(以下简称航天资管公司)以与火箭公司签订 《债权转让协议》且在协议生效 60 日内未能收回债权为由,向北京市第一中级人民法院起 诉火箭公司,并于 2013 年 8 月向北京市第一中级人民法院申请追加我公司为第一被告,请求 判决本公司向申请人偿还 238,885,700 元,及 2 亿元本金自 2002 年 1 月 10 日起的同期银行 贷款利息(五年同期贷款利率 5.76%),暂计至 2012 年 10 月 31 日为 124,480,000 元, 第二被 告火箭公司对上述债务承担连带保证责任。公司在一审提交答辩期间贵管辖权提出异议,主

第 102 页 共 133 页

张:一、本案所涉纠纷不属于法院民事案件管辖范围;二、本案应依据《资产委托管理协议》 确定的主法律关系确定管辖法院。2013 年 9 月 16 日北京市第一中级人民法院作出民事裁定 (2013)一中民初字第 10390 号,裁定:驳回方正证券公司对本案管辖权提出的异议。

公司不服上述民事裁定,上诉至北京市高级人民法院,北京市高级人民法院于 2014 年 1 月 14 日作出民事裁定(2013)高民终字第 4353 号,认为管辖权的确定是人民法院根据当事 人的诉请和答辩,就案件管辖权的事实依据和法律依据的一种司法活动,裁定:驳回上诉, 维持原裁定。而后公司向中国人民共和国最高人民法院申请再审,由中国人民共和国最高人 民法院作出撤销北京市第一中级人民法院 (2013)一中民初字第 10390 号以及北京市高级人 民法院(2013)高民终字第 4353 号民事裁定,本案由北京市高级人民法院作为一审法院进行 审理。

2015 年 8 月,公司依法向最高人民法院提起上诉,最高院依法组成合议庭,于 2015 年 12 月 2 日开庭审理本案,2016 年 5 月 5 日组织双方当事人进行调解,但未达成一致,截至 本财务报表报出日仍未下达二审判决。参考北京市立方律师事务所对此案件的诉讼结果可能 性及影响的评估和判断,截至 2016 年 12 月 31 日公司已对该项诉讼计提了 2.8 亿元的预计 负债。

1. 东营中拓债权纠纷案

2007 年 5 月 11 日,泰阳证券与东营中拓投资有限责任公司(以下简称东营中拓公司) 签订《协议书》。《协议书》约定由东营中拓公司代替其股东向泰阳证券支付股权转让款及 利息。协议签订后,东营中拓公司将 13,016,711.05 元资产转移至泰阳证券指定账户内。2013 年,公司以东营中拓公司未履行《协议书》约定剩余义务抛售相关股票致使公司无法收回该 部分资产为由提起诉讼,山东省东营市中级人民法院判决东营中拓公司向公司赔偿损失 4,487,767.25 元。东营中拓公司不服原审判决上诉至山东省高级人民法院起诉,2015 年 12 月 4 日山东省高级人民法院作出(2015)鲁商终字第 255 号民事判决书,认为 2007 年 5 月 11 日泰阳证券与东营中拓公司签订的《协议书》无效。

2016 年 3 月 3 日,东营中拓公司以山东省高级人民法院民事判决书已确认"2007 年 5 月 11 日泰阳证券与东营中拓签订的《协议书》无效"为由,向长沙天心区人民法院提起诉 讼,请求法院判令公司返还基于前述《协议书》取得的款项 13,016,711.05 元,并承担本案 诉讼费用。2017 年 3 月 15 日,公司收到长沙天心区人民法院一审判决:限公司在判决书生 效之日起 15 日内向原告东营中拓公司返还款项 13,016,711.05 元。

截至本财务报表报出日,公司已向湖南省长沙市中级人民法院递交上诉状,暂未收到开 庭通知。

1. 中国农业银行辽宁省分行诉民族证券公司合同纠纷

2000 年 5 月,中国农业银行辽宁省分行因与中国民族国际信托投资公司(以下简称中 国民族信托)拆借合同纠纷诉至沈阳市沈河区人民法院,双方达成调解,由中国民族信托偿 还农行 380 万美元及相应利息,但中国民族信托一直未能偿还。2003 年 11 月 27 日,沈阳 市沈河区法院做出(2001)沈河执字第 1237 号《民事裁定书》,裁定由民族证券公司偿还 中国民族信托所欠农行辽宁省分行债务。

2013 年 4 月 19 日,沈阳市沈河区法院根据《最高人民法院关于审理与企业改制相关的 民事纠纷案件若干问题的规定》第七条"企业以其优质财产与他人组建新公司,而将债务留 在原企业,债权人以新设公司和原企业作为共同被告起诉诉讼主张债权的,新设公司应当在 所接收的财产范围内与原企业共同承担连带责任"的规定,做出(2001)沈河执字第 1237 号-3《民事裁定书》,裁定:一、撤销 2003 年 11 月 27 日的(2001)沈河执字第 1237 号《民 事裁定书》;二、追加民族证券公司为被执行人,在民族证券公司接受财产范围内就被执行 人中国民族信托未清偿的债务向农行辽宁省分行进行清偿。

经民族证券公司提出执行异议,沈阳市沈河区法院于 2013 年 9 月 30 日做出裁定撤销沈 河区法院做出(2001)沈河执字第 1237 号-3《民事裁定书》的第二项内容,农行辽宁省分 行不服该裁定向沈阳市中院申请复议,沈阳市中院于 2014 年 7 月 9 日裁定驳回复议。"

2016 年 9 月 8 日,公司收到辽宁省高级人民法院送达的起诉状,辽宁省分行以中国民 族信托执行程序中不履行义务,转移其优质资产于 2001 年以其证券营业部和证券资产出资, 与他人共同设立民族证券公司,符合《最高人民法院关于审理与企业改制相关的民事纠纷案 件若干问题的规定》第七条的规定为由。将民族证券公司作为被告,中国民族信托为第三人, 向法院起诉要求公司支付本息共计 14,071.76 万元(其中本金 2,572.76 万元,利息 11,499.00 万元),以及承担诉讼费 15 万元。

本案于 2016 年 12 月 7 日第一次开庭,庭审结束后,公司向辽宁省高级人民法院提交了 调取案件相关证据的申请,2017 年 2 月 7 日法院组织进行了本案第二次开庭,目前尚未判 决。截至 2016 年 12 月 31 日,公司根据已掌握的情况认为具有对抗辽宁省分行诉讼主张的 事实及法律依据,从法理的角度而言相对乐观。但考虑到本案历时较长及历史股权变更等客 观情况,本案仍存在一定的诉讼风险,具有不确定性。

十一、资产负债表日后事项

截至本财务报表报出日,本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 本公司确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求等为依据确定经营分部,并以经营分部为基础确定报告 分部。分别对经纪及信用交易业务、自营投资业务、资产管理业务、投资银行业务等的经营 业绩进行考核。

1. 各报告分部利润(亏损)、资产及负债信息

		本期数
项 目	经纪及信用交易	自营投资	资产管理	投资银行	总部及其他	抵销	合计
(1) 营业收入	6,279,156,094.44	1,095,192,066.70	200,461,892.98	591,045,320.44	745,024,786.27	-1,150,983,321.69	7,759,896,839.14
其中:手续费及佣金 净收入	3,324,770,108.45	-3,494,606.56	217,249,053.78	563,234,169.01	547,809,710.15	-98,421,705.00	4,551,146,729.83
利息净收入	2,894,843,963.01	-391,845,782.44	32,489.24	17,958,380.85	-2,451,338,748.97	12,075,471.70	81,725,773.39
投资收益	32,699,096.28	1,829,709,370.44	-16,819,650.04	26,482,816.87	2,773,205,282.30	-1,058,229,953.39	3,587,046,962.46
公允价值变动	1,119,835.91	-343,816,526.40		-21,377,487.22	-135,435,592.36		-499,509,770.07
(2) 营业支出	2,180,381,458.08	137,452,987.32	65,518,477.06	400,018,542.84	1,918,531,508.38	-92,631,841.19	4,609,271,132.49
(3) 营业利润 ( 亏 损)	4,098,774,636.36	957,739,079.38	134,943,415.92	191,026,777.60	-1,173,506,722.11	-1,058,351,480.50	3,150,625,706.65
(4) 资产总额	59,491,432,931.74	21,926,974,584.12	288,774,767.87	1,081,733,293.05	84,487,772,419.58	-14,937,957,750.32	152,338,730,246.04
(5) 负债总额	38,395,118,329.11	16,787,933,940.30	12,180,675.46	39,898,476.14	62,254,206,283.86	-1,347,451,908.22	116,141,885,796.65
(6) 补充信息
1) 折旧和摊销费用	70,856,750.47	7,076,262.01	316,166.39	3,162,234.80	129,828,790.02		211,240,203.69
2) 资本性支出	59,808,095.54	2,920,120.67	389,431.93	7,570,095.50	100,240,313.31		170,928,056.95
3) 资产减值损失	3,484,810.27	11,482,530.63	2,244,531.23	17,600.00	31,514,583.94		48,744,056.07

				上年同期数
项 目	经纪及信用交易	自营投资	资产管理	投资银行	总部及其他	抵销	合计
(1) 营业收入	9,374,809,033.83	1,690,015,112.35	116,058,969.47	418,604,947.88	-565,752,616.34	-118,745,740.57	10,914,989,706.62
其中:手续费及佣金 净收入	6,550,931,072.75	-895,709.41	115,175,880.35	339,174,244.87	555,813,956.05	-44,549,851.04	7,515,649,593.57
利息净收入	2,764,770,621.57	-234,506,526.54	326,337.93	39,883,932.57	-1,764,341,246.63	678,909.03	806,812,027.93
投资收益	24,689,292.86	1,735,248,471.86	556,751.19	33,878,083.93	575,181,680.28	-72,886,747.36	2,296,667,532.76
公允价值变动	14,510,616.76	190,168,876.44		-1,725,937.20	21,834,361.57		224,787,917.57
(2) 营业支出	2,473,292,592.69	132,239,240.70	53,735,147.16	299,860,599.81	2,481,408,772.41	-46,346,305.75	5,394,190,047.02
(3) 营业利润 ( 亏 损)	6,901,516,441.14	1,557,775,871.65	62,323,822.31	118,744,348.07	-3,047,161,388.75	-72,399,434.82	5,520,799,659.60
(4) 资产总额	77,686,216,990.82	15,785,011,545.68	282,764,326.58	1,470,581,753.64	73,394,893,406.55	-14,194,261,640.21	154,425,206,383.05
(5) 负债总额	55,016,654,533.04	10,872,221,133.70	23,331,147.16	113,009,276.32	53,972,237,950.01	-1,096,971,076.80	118,900,482,963.43
(6) 补充信息
1) 折旧和摊销费用	58,655,899.91	1,399,540.79	639,459.78	7,869,813.46	83,615,905.67		152,180,619.61
2) 资本性支出	73,109,563.04	139,411.72	253,816.94	4,173,284.02	104,813,653.62		182,489,729.34
3) 资产减值损失	11,486,295.75	527,442,417.25	-70,879.99	329,523.77	-82,274,007.35		456,913,349.43

资 产	期末数	期初数
银行存款	4,166,403,802.03	472,531,019.75
结算备付金	904,628,498.85	127,640,447.70
存出与托管客户资金	4,061,250.04	1,984,111.96
应收款项	2,818,539,557.30	579,001,945.35
受托投资	214,352,423,089.89	127,828,118,957.35
其中:投资成本	214,081,335,880.09	128,369,670,007.02
已实现未结算损益	271,087,209.80	-541,551,049.67
受托资产总计	222,246,056,198.11	129,009,276,482.11

(续上表)

负债与持有人权益	期末数	期初数
受托资金	216,221,831,994.06	126,326,828,078.44
应付款项	6,024,224,204.05	2,682,448,403.67
受托负债总计	222,246,056,198.11	129,009,276,482.11

(三) 融资融券业务

1. 融资业务明细情况

项 目	期末数	期初数
个人客户	22,703,884,035.54	30,637,115,427.88
机构客户	377,383,846.28	760,959,422.23
小 计	23,081,267,881.82	31,398,074,850.11
2. 融券业务明细情况
项 目	期末公允价值	期初公允价值
融出证券	28,224,650.11	17,283,365.06
其中:可供出售金融资产	28,224,650.11	17,283,365.06

1. 融资融券业务违约概率情况说明

截至 2016 年 12 月 31 日,公司融资融券业务客户维持担保比例均满足监管要求。公司

第 108 页 共 133 页

抵押物充足,如市场不出现极端行情,该业务的违约概率较低。

		4. 客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况
--	--	-----------------------------

担保物类别	期末公允价值	期初公允价值
资金	3,530,629,120.79	6,229,391,089.03
债券	6,970,475.10	6,565,169.88
股票	69,187,129,435.99	94,608,587,878.10
基金	56,426,782.41	148,590,513.54
小 计	72,781,155,814.29	100,993,134,650.55

(四) 社会责任支出

2016 年度,公司为了履行社会责任,在公益性方面的投入金额及构成如下:

项 目	金 额	核算科目
公益性捐赠	475,000.00	营业外支出
合 计	475,000.00

(五) 20.5 亿元信托投资处理情况

经过民族证券公司前期自查,2014 年民族证券公司除与恒丰银行股份有限公司(以下简 称恒丰银行)签署了同业存款外,还同时签署了委托投资总协议;另外,恒丰银行与四川信 托有限公司(以下简称四川信托)签署了信托协议。根据相关协议安排,民族证券公司 20.5 亿元款项并非协议存款,而是以民族证券公司作为委托人,恒丰银行作为通道和受托人,并 根据民族证券公司的投资指令,全部投向四川信托的单一资金信托计划的委托投资。上述信 托投资无担保物,截至 2016 年 12 月 31 日的状况如下:

序号	投资方向	利率	本金 (亿元)	期限	债务人	最后还款日	已收回 本金 (亿 元)
1	光明石业股份流动资金 贷款(一期)单一资金信 托计划	8.30%	3.50	2014.9.29- 2015.9.29	光明石业股份 有限公司	2015.10.21
2	光明石业股份流动资金 贷款(二期)单一资金信 托计划	8.30%	4.00	2014.10.30- 2015.10.30	光明石业股份 有限公司	2015.11.16
3	光明石业股份流动资金 贷款(三期)单一资金信 托计划	8.52%	1.00	2014.11.6- 2015.11.6	光明石业股份 有限公司	2015.11.23	1.00
4	金辉商务流动资金贷款	8.30%	2.00	2014.11.14-	郑州金辉商务	2015.11.30

序号	投资方向	利率	本金 (亿元)	期限	债务人	最后还款日	已收回 本金 (亿 元)
	单一资金信托计划			2015.11.14	信息咨询有限
					公司
5	郑州熹曼股权收益权1号	8.55%	4.20	2014.12.4-	郑州蓝淮商务	2015.12.21	2.085
	单一资金信托计划			2015.12.4	咨询有限公司
6	郑州熹曼股权收益权2号	8.55%	4.30	2014.12.4-	郑州恒海商务	2015.12.21
	单一资金信托计划			2015.12.4	咨询有限公司
	周口银行股权收益权单			2014.12.23-	郑州金辉商务
7		8.55%	1.50	2015.12.23	信息咨询有限	2016.1.8
	一资金信托计划				公司
合计			20.50				3.085

如上表所示,截至 2016 年 12 月 31 日已到期的单一信托投资计划收回本金 3.085 亿元。 民族证券公司第四届董事会 2015 年第四次会议审议通过了《关于审议明确单一、无担 保的信用投资减值会计政策及计提减值损失的议案》,同意参照中国银行业监督管理委员会 颁布的《贷款风险分类指引》(银监发﹝2007﹞54 号)将上述单一、无担保的信用投资进行 五级分类,并参照相关标准计提坏账准备。

民族证券公司根据《企业会计准则》,同时参照中国银行业监督管理委员会颁布的《贷 款风险分类指引》,对未能按期收回的款项按照 30%计提资产减值准备。

2015 年 9 月 9 日,民族证券公司收到中国证监会《调查通知书》(京调查字 15062 号)。 因调查工作需要,根据证券、基金、期货法律法规的有关规定,中国证监会决定就 20.5 亿 元款项事项对民族证券公司立案调查。

截至 2016 年 12 月 31 日,公司已对相关款项计提 5.2245 亿元的坏账准备。截至本财务 报表报出日,中国证监会尚未出具调查结论。

十三、母公司财务报表项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 类别明细

项 目	期末数	期初数
库存现金	159,054.73	152,028.62
银行存款	19,346,962,079.70	28,923,870,707.74

项 目			期末数	期初数
其中:客户存款			17,192,865,356.52		23,612,984,127.88
公司存款			2,154,096,723.18		5,310,886,579.86
其他货币资金			7,079,261.44		29,104,570.45
合 计			19,354,200,395.87		28,953,127,306.81
其中:存放在境外的款项总额
(2) 币种明细
			期末数
项 目		原币金额	汇率		人民币金额
库存现金:
人民币					1,038.41
美 元		21,079.00	6.9370		146,225.02
港 币		13,182.00	0.8945		11,791.30
小 计					159,054.73
银行存款:
其中:客户资金存款
人民币					16,788,006,047.63
美 元		46,644,157.67	6.9370		323,570,521.71
港 币		90,876,229.40	0.8945		81,288,787.18
小 计					17,192,865,356.52
自有资金存款
人民币					2,145,390,685.89
美 元		1,207,722.70	6.9370		8,377,972.37
港 币		366,757.88	0.8945		328,064.92
小 计					2,154,096,723.18
银行存款合计					19,346,962,079.70
其他货币资金:
人民币					7,079,261.44
小 计					7,079,261.44
合计					19,354,200,395.87
(续上表)
项 目			期初数

	原币金额	汇率	人民币金额
库存现金:
人民币			4,106.15
美 元	21,079.00	6.4936	136,878.59
港 币	13,182.00	0.8378	11,043.88
小 计			152,028.62
银行存款:
其中:客户资金存款
人民币			23,159,410,574.89
美 元	54,320,248.81	6.4936	352,733,967.63
港 币	120,362,360.17	0.8378	100,839,585.36
小 计			23,612,984,127.88
自有资金存款
人民币			5,303,640,253.80
美 元	1,081,740.66	6.4936	7,024,391.15
港 币	264,902.02	0.8378	221,934.91
小 计			5,310,886,579.86
银行存款合计			28,923,870,707.74
其他货币资金:
人民币			29,104,570.45
小 计			29,104,570.45
合计			28,953,127,306.81

(3) 融资融券业务信用资金明细情况

期末数
原币金额	汇率	人民币金额
		1,912,072,317.53
		1,912,072,317.53
		3,178,788.06
		3,178,788.06
		1,915,251,105.59

(续上表)

项 目	期初数
	原币金额	汇率	人民币金额
客户信用资金:
人民币			3,026,909,633.84
小 计			3,026,909,633.84
公司信用资金:
人民币			18,051,158.44
小 计			18,051,158.44
总 计			3,044,960,792.28

(4) 使用受限的资金情况

项目或账户性质	限制条件或变相方面的其他重大限制	期末数
共管账户	政府补贴	143,778,745.98
合 计		143,778,745.98

1. 结算备付金

项 目		期末数
	原币金额	汇率	人民币金额
客户普通备付金:
人民币			4,244,777,058.13
美 元	17,500,791.18	6.9370	121,402,988.42
港 币	9,497,756.86	0.8945	8,495,743.51
小 计			4,374,675,790.06
客户备付金合计			4,374,675,790.06
公司普通备付金:
人民币			1,556,300,117.25
小 计			1,556,300,117.25
公司信用备付金:
人民币			1,132,612,553.05
小 计			1,132,612,553.05
公司备付金合计			2,688,912,670.30

总 计			7,063,588,460.36
(续上表)
项 目		期初数
	原币金额	汇率	人民币金额
客户普通备付金:
人民币			7,777,520,020.66
美 元	23,801,698.34	6.4936	154,558,708.34
港 币	28,644,873.49	0.8378	23,998,675.01
小 计			7,956,077,404.01
客户备付金合计			7,956,077,404.01
公司普通备付金:
人民币			1,641,559,179.72
小 计			1,641,559,179.72
公司信用备付金:
人民币			2,791,120,497.08
小 计			2,791,120,497.08
公司备付金合计			4,432,679,676.80
总 计			12,388,757,080.81

1. 融出资金

(1) 明细情况——按类别

项 目	期末数	期初数
融资融券业务融出资金	17,252,900,873.93	23,746,053,363.76
减:减值准备
合 计	17,252,900,873.93	23,746,053,363.76

(2) 明细情况——按客户

项 目	期末数	期初数
个人客户	16,963,907,169.55	23,064,251,221.60
机构客户	288,993,704.38	681,802,142.16

项 目	期末数	期初数
合 计	17,252,900,873.93	23,746,053,363.76

(3) 按账龄分析

	期末数		期初数
账 龄	账面余额		账面余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1-3 个月	10,326,462,165.48	59.85	17,079,138,885.57	71.92
3-6 个月	2,599,029,126.40	15.06	2,179,647,119.11	9.18
6 个月以上	4,327,409,582.05	25.09	4,487,267,359.08	18.90
合 计	17,252,900,873.93	100.00	23,746,053,363.76	100.00

1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(1) 明细情况

		期末数
	项 目	为交易目的而持有的 金融资产	指定以公允价值计量且变 动计入当期损益的 金融资产	合计
债券		13,354,265,220.21		13,354,265,220.21
基金		6,207,530,140.83		6,207,530,140.83
股票		742,594,098.08		742,594,098.08
	合 计	20,304,389,459.12		20,304,389,459.12

(续上表)

	期初数
项 目	为交易目的而持有的 金融资产	指定以公允价值计量且变 动计入当期损益的 金融资产	合计
债券	16,613,776,737.34		16,613,776,737.34
基金	2,017,596,632.61		2,017,596,632.61
股票	476,387,567.61		476,387,567.61
合 计	19,107,760,937.56		19,107,760,937.56

(2) 变现有限制的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目	限制条件或变现方面的其他重大限制	期末数
债券	债券回购业务质押	5,120,650,054.30
债券	报价回购业务质押	148,937,000.00
小 计		5,269,587,054.30

1. 买入返售金融资产

(1) 明细情况——按交易品种

项 目	期末数	期初数
股票	8,404,597,902.00	2,137,992,700.00
债券	1,416,987,410.06	1,512,069,124.41
减:减值准备
合 计	9,821,585,312.06	3,650,061,824.41
(2) 明细情况——按业务类别
项 目	期末数	期初数
约定购回式证券	104,101,000.00	95,652,700.00
股票质押式回购	8,300,496,902.00	2,042,340,000.00
交易所回购业务	780,809,000.00	351,400,000.00
银行间市场回购业务	636,178,410.06	1,160,669,124.41
合 计	9,821,585,312.06	3,650,061,824.41
(3) 约定购回融出资金
剩余期限	期末数	期初数
1 个月内(含 1 个月,下同)	2,620,000.00	19,080,300.00
1 个月至 3 个月内	7,500,000.00	31,370,000.00
3 个月至 1 年内	93,981,000.00	45,202,400.00
小 计	104,101,000.00	95,652,700.00
(4) 质押回购融出资金
剩余期限	期末数	期初数
1 个月内(含 1 个月,下同)	193,483,800.00	7,922,100.00
1 个月至 3 个月内	422,967,102.00	56,256,200.00

剩余期限	期末数	期初数
3 个月至 1 年内	3,710,417,700.00	1,579,689,900.00
1 年以上	3,973,628,300.00	398,471,800.00
小 计	8,300,496,902.00	2,042,340,000.00

(5) 担保物情况

期末公司开展约定购回业务融出资金收取的担保物价值 215,992,788.87 元,开展质押 回购业务融出资金收取的担保物价值 21,362,037,313.10 元,公司开展普通证券回购业务已 收取足额的担保物。

6. 应收款项

(1)类别明细情况

	期末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
组合计提坏账准备	785,985,733.89	100.00	15,321,960.31	1.95
合 计	785,985,733.89	100.00	15,321,960.31	1.95

(续上表)

	期初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
组合计提坏账准备	191,281,985.24	100.00	14,943,194.98	7.81
合 计	191,281,985.24	100.00	14,943,194.98	7.81

(2) 按账龄分析

	期末数
账 龄	账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	782,660,866.81	99.58	14,211,115.19
1-2 年	2,093,030.81	0.27	209,303.07
3-4 年	419,634.85	0.05	251,780.91
4-5 年	812,201.42	0.10	649,761.14
小 计	785,985,733.89	100.00	15,321,960.31

(续上表)

	期初数
账 龄		账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	190,050,148.97	99.36	14,371,947.16
2-3 年	419,634.85	0.22	83,926.97
3-4 年	812,201.42	0.42	487,320.85
小 计	191,281,985.24	100.00	14,943,194.98

(3) 按款项性质

项 目	期末数	期初数
应收清算款项	358,425,035.34	43,971,661.04
应收融资融券款	293,823,706.00	33,561,571.33
应收手续费及佣金	122,264,515.92	112,819,301.25
应收资产管理费	11,472,476.63	929,451.62
合 计	785,985,733.89	191,281,985.24
减:减值准备	15,321,960.31	14,943,194.98
应收款项账面价值	770,663,773.58	176,338,790.26

1. 可供出售金融资产

(1) 按投资品种类别列示

1) 以公允价值计量

	期末数
项 目	初始成本	公允价值变动	减值准备	账面价值
债券	11,205,382,381.14	-51,671,118.19		11,153,711,262.95
基金	8,207,765.25	-400,259.13		7,807,506.12
股票	86,045,472.73	5,679,599.15	10,816,928.96	80,908,142.92
证券公司理财产品	2,534,883,133.81	21,779,958.63	16,286,575.42	2,540,376,517.02
信托计划	722,900,000.00			722,900,000.00
其他	6,683,410,000.00	-403,938,441.78		6,279,471,558.22
小 计	21,240,828,752.93	-428,550,261.32	27,103,504.38	20,785,174,987.23

(续上表)

	期初数
项 目	初始成本	公允价值变动	减值准备	账面价值
债券	4,269,457,692.67	306,241,342.04		4,575,699,034.71
基金	17,721,232.37	3,979,046.89		21,700,279.26
股票	54,183,235.43	18,581,864.40	2,517,898.71	70,247,201.12
证券公司理财产品	69,772,758.74	12,147,525.13	16,286,575.42	65,633,708.45
银行理财产品	70,000,000.00			70,000,000.00
信托计划	27,000,000.00			27,000,000.00
其他	6,733,310,000.00	-302,112,020.38		6,431,197,979.62
小 计	11,241,444,919.21	38,837,758.08	18,804,474.13	11,261,478,203.16
2) 以成本计量

项 目	期末数
	投资成本	减值准备	账面价值
非上市公司股权投资	2,422,344,612.06	2,200,386.42	2,420,144,225.64
小 计	2,422,344,612.06	2,200,386.42	2,420,144,225.64

(续上表)

项 目	期初数
	投资成本	减值准备	账面价值
非上市公司股权投资	2,422,404,829.06	2,260,603.42	2,420,144,225.64
小 计	2,422,404,829.06	2,260,603.42	2,420,144,225.64

(2) 期末按公允价值计量的可供出售金额资产

可供出售金融资产分	可供出售	可供出售
类	权益工具	债务工具	小 计
权益工具的成本/债务工 具的摊余成本	10,035,446,371.79	11,205,382,381.14	21,240,828,752.93
公允价值	9,631,463,724.28	11,153,711,262.95	20,785,174,987.23
累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额	-376,879,143.13	-51,671,118.19	-428,550,261.32
已计提减值金额	27,103,504.38		27,103,504.38

(3) 可供出售金融资产减值准备的变动情况

可供出售权 可供出售 可供出售金融资产分类 小 计 益工具 债务工具
---------------------------------------------------	--

可供出售金融资产分类	可供出售权 益工具	可供出售 债务工具	小 计
期初已计提减值金额	21,065,077.55		21,065,077.55
本期计提	9,193,162.78		9,193,162.78
其中:从其他综合收益转入	9,193,162.78		9,193,162.78
本期减少	954,349.53		954,349.53
其中:期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额	29,303,890.80		29,303,890.80

(4) 变现有限制的可供出售金融资产

项 目	限制条件或变现方面的 其他重大限制	期末数
债券	债券回购业务质押	9,688,636,233.62
债券	报价回购业务质押	847,387,680.00
小 计		10,536,023,913.62

• 1. 长期股权投资
• (1) 明细情况

项 目	期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	16,536,081,013.48		16,536,081,013.48
合 计	16,536,081,013.48		16,536,081,013.48

(续上表)

项 目	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	16,402,681,013.48		16,402,681,013.48
合 计	16,402,681,013.48		16,402,681,013.48

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	增减变动数	期末数	期末持股 比例(%)
方正中期公司	861,471,843.48		861,471,843.48	90.62
瑞信方正公司	533,600,000.00		533,600,000.00	66.70
方正和生投资有	1,700,000,000.00		1,700,000,000.00	100.00

被投资单位	期初数	增减变动数	期末数	期末持股 比例(%)
限责任公司
方正富邦公司	133,400,000.00	133,400,000.00	266,800,000.00	66.70
民族证券公司	12,792,608,370.00		12,792,608,370.00	100.00
方正证券(香港) 金融控股有限公 司	81,600,800.00		81,600,800.00	100.00
方正投资公司	300,000,000.00		300,000,000.00	100.00
合 计	16,402,681,013.48	133,400,000.00	16,536,081,013.48

9. 卖出回购金融资产款

(1) 明细情况——按交易品种

项 目	期末数	期初数
债券	15,129,225,835.61	9,777,060,453.55
融资融券收益权	1,496,000,000.00	9,270,000,000.00
其他		203,000,000.00
合 计	16,625,225,835.61	19,250,060,453.55
(2) 明细情况——按业务类型
项 目	期末数	期初数
债券质押式回购	14,164,431,000.00	7,069,200,000.00
债券买断式回购业务	360,911,835.61	1,761,219,453.55
报价回购业务	603,883,000.00	946,641,000.00
场外协议回购业务	1,496,000,000.00	9,473,000,000.00
合 计	16,625,225,835.61	19,250,060,453.55

(3) 报价回购融入资金

剩余期限	期末数		期初数
	金额	利率区间	金额	利率区间
1 个月内 (含 1 个月,下同)	482,612,000.00	2.2%-3.45%	854,416,000.00	1.7%-4.0%
1 个月至 3 个月内	78,818,000.00		62,650,000.00

	期末数		期初数
剩余期限	金额	利率区间	金额	利率区间
3 个月至 1 年内	42,453,000.00		29,575,000.00
小 计	603,883,000.00		946,641,000.00

(4) 担保物情况

期末,债券质押式回购业务对应的债券质押的账面价值为人民币 15,058,217,183.78 元;报价回购业务对应质押债券的账面价值为人民币 1,153,066,301.49 元;期末质押的融 资融券债权收益权金额为人民币 1,361,157,813.64 元;股票质押式回购收益权所对应的债 权金额为人民币 246,000,000.00 元。

1. 代理买卖证券款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
普通经纪业务	19,617,937,523.11	28,608,478,543.08
其中:个人	18,527,732,072.31	27,067,977,362.75
机构	1,090,205,450.80	1,540,501,180.33
信用业务	2,607,415,588.21	4,547,795,149.80
其中:个人	2,462,516,631.15	4,426,147,198.03
机构	144,898,957.06	121,647,951.77
合 计	22,225,353,111.32	33,156,273,692.88

(2) 代理买卖证券款——外币款项

币 种	期末数
	原币金额	汇率	折人民币金额
美元	63,838,920.78	6.9370	442,850,593.45
港币	101,939,103.92	0.8945	91,184,528.46
小 计			534,035,121.91

(续上表)

币 种	期初数
	原币金额	汇率	折人民币金额
美元	77,190,786.62	6.4936	501,246,091.98

币 种	期初数
	原币金额	汇率	折人民币金额
港币	148,317,130.56	0.8378	124,260,092.04
小 计			625,506,184.02

(二) 母公司利润表项目注释

1. 手续费及佣金净收入

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
手续费及佣金收入	3,522,188,254.70	6,799,432,701.63
证券经纪业务	3,116,526,876.39	6,513,620,259.01
其中:代理买卖证券业务	2,797,099,875.29	6,157,611,606.75
交易单元席位租赁	281,140,743.55	326,414,936.80
代销金融产品业务	38,286,257.55	29,593,715.46
投资银行业务	192,048,630.89	129,785,408.06
其中:财务顾问业务	192,048,630.89	129,785,408.06
资产管理业务	152,991,550.50	78,743,043.86
投资咨询业务	36,720,570.73	56,042,087.39
其他	23,900,626.19	21,241,903.31
手续费及佣金支出	503,016,255.71	309,458,698.31
证券经纪业务	455,130,966.10	307,535,406.07
其中:代理买卖证券业务	455,130,966.10	307,535,406.07
投资银行业务		300,000.00
其中: 财务顾问业务		300,000.00
资产管理业务	300,275.05
其他	47,585,014.56	1,623,292.24
手续费及佣金净收入	3,019,171,998.99	6,489,974,003.32
其中:财务顾问业务净收入	192,048,630.89	129,485,408.06

项 目	本期数			上年同期数
—并购重组财务顾问业务
收入--境内上市公司 —并购重组财务顾问业务
收入--其他
—其他财务顾问业务净收入		192,048,630.89		129,485,408.06
(2) 代销金融产品业务收入
项 目		本期数
	销售总金额			销售总收入
基金及其他		334,734,845,056.81		38,286,257.55
小 计		334,734,845,056.81		38,286,257.55
(续上表)
项 目		上年同期数
	销售总金额			销售总收入
基金及其他	213,086,637,097.97			29,593,715.46
小 计	213,086,637,097.97			29,593,715.46
(3) 资产管理业务收入
项 目	集合资产管理业务	定向资产管理业务		专向资产管理业务
期末产品数量	36.00		381.00	5.00
期末客户数量	77,428.00		381.00	25.00
其中:个人客户	77,242.00		184.00
机构客户	186.00		197.00	25.00
期初受托资金	2,318,934,447.14		41,104,184,862.98	630,000,000.00
其中:自有资金投入	69,772,893.74
个人客户	433,006,409.28
机构客户	1,816,155,144.12		41,104,184,862.98	630,000,000.00
期末受托资金	20,240,863,989.27	159,115,408,115.88		2,595,545,064.98
其中:自有资金投入	333,653,423.17			95,000,000.00
个人客户	15,434,865,576.38		1,337,131,000.00
机构客户	4,472,344,989.72	157,778,277,115.88		2,500,545,064.98
期末主要受托资产初始成本	18,519,162,891.77	159,480,587,435.45		2,625,178,125.34

第 124 页 共 133 页

项 目	集合资产管理业务	定向资产管理业务	专向资产管理业务
其中:股票	1,386,487,096.61	2,326,824.00
基金	1,507,693,446.77	4,413,888,914.83
债券	9,429,881,038.29	11,053,043,804.16
资产支持证券	1,884,525,686.25	1,336,204,822.88
股指期货(套保)
银行理财计划	62,000,000.00	24,255,120,000.00
信托计划		19,393,552,933.53
专项资产管理计划		1,000,000,000.00
银行承兑汇票		1,130,556,931.02
资产收益权		31,911,845,983.95	2,625,178,125.34
其他投资产品	4,248,575,623.85	64,984,047,221.08
当期资产管理业务净收入	88,084,014.78	58,540,056.06	6,067,204.61

1. 利息净收入

项 目	本期数	上年同期数
利息收入	2,536,168,659.72	3,615,341,109.40
存放金融同业利息收入	771,599,719.18	1,126,604,180.77
其中:自有资金存款利息收入	262,314,144.58	351,419,741.14
客户资金存款利息收入	509,285,574.60	775,184,439.63
融资融券利息收入	1,383,610,789.25	2,363,460,091.94
买入返售金融资产利息收入	375,145,123.21	125,276,836.69
其中:约定购回利息收入	5,339,967.47	19,632,343.61
股权质押回购利息收入	345,344,564.41	93,462,382.57
其他	5,813,028.08
利息支出	2,949,693,129.91	3,050,707,272.15
客户资金存款利息支出	98,226,026.65	147,968,993.00
卖出回购金融资产利息支出	804,933,374.61	1,206,765,811.89

项 目	本期数	上年同期数
其中:报价回购利息支出	23,428,602.10	26,736,988.97
短期融资款利息支出	188,049,331.83	433,030,908.82
拆入资金利息支出	23,926,688.01	154,816,272.52
其中:转融通利息支出	42,301.97	133,096,794.46
次级债券利息支出	1,834,413,058.29	1,108,125,285.92
其他	144,650.52
利息净收入	-413,524,470.19	564,633,837.25

1. 投资收益

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益	1,000,000,000.00
金融工具投资收益	1,840,218,729.71	1,908,924,843.35
其中:持有期间取得的收益	1,434,658,387.79	1,113,380,967.04
-以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产	933,046,927.09	536,906,667.90
-持有至到期投资	55,451,384.34	111,258,488.74
-可供出售金融资产	446,160,076.36	465,215,810.40
处置金融工具取得的收益	405,560,341.92	795,543,876.31
-以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产	120,696,751.79	332,177,965.26
-持有至到期投资	21,851,420.66	20,715,586.94
-可供出售金融资产	295,990,709.05	160,481,798.46
-衍生金融工具	-32,978,539.58	282,168,525.65
合 计	2,840,218,729.71	1,908,924,843.35

(2) 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数
方正和生投资有限责任公司	600,000,000.00

被投资单位	本期数	上年同期数
民族证券公司	400,000,000.00
小 计	1,000,000,000.00

1. 业务及管理费

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	1,721,924,909.58	2,193,244,724.00
租赁及物业费	151,759,461.68	131,137,048.14
营销费用	175,818,610.11	141,993,588.41
证券投资者保护基金	134,069,478.98	68,830,012.91
折旧及摊销费	102,984,927.11	95,630,247.00
公杂费	46,606,796.55	50,648,906.86
差旅费	42,713,740.12	29,993,349.64
邮电通讯费	34,319,152.10	36,165,933.93
咨询费	13,402,847.88	7,772,594.00
其他	208,967,587.61	255,155,016.62
合 计	2,632,567,511.72	3,010,571,421.51

(三) 母公司现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
持有至到期现金净减少额	769,485,177.02	582,614,548.32
存入交易所的保证金净额	163,138,093.88	371,475,771.44
权益类收益互换保证金	149,155,296.52
收到财政奖励及补贴	40,619,948.44	17,424,900.00
租赁、咨询收入	16,680,783.14	20,376,099.88
冻结资金的净减少额		1,772,486,058.61
衍生金融工具的投资收益		282,168,525.65
收到其他与经营活动有关	6,749,297.07	14,308,616.10

项 目	本期数	上年同期数
合 计	1,145,828,596.07	3,060,854,520.00

1. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
可供出售金融资产现金净增加额	9,698,680,591.37	2,382,080,935.43
营业费用及往来	672,763,392.41	538,955,049.35
应收证券清算款净增加额	257,001,500.59
支付的投资者保护基金	108,369,258.98	50,461,022.42
衍生金融工具的投资净支出	36,739,598.29
受限资金的净增加额	96,642,415.18
罚款支出	23,588,206.86
赔偿支出	35,499,971.80
以现金支付的其他	64,547,267.63	73,052,195.40
合 计	10,993,832,203.11	3,044,549,202.60

1. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
与资产相关的政府补助	96,304,000.00
合 计	96,304,000.00

1. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
子公司拆借款	1,117,000,000.00
合 计	1,117,000,000.00

5. 收到其他与筹资活动有关的现金
-------------------

项 目	本期数	上年同期数
短期债及收益凭证	6,584,790,000.00	5,601,410,000.00
合 计	6,584,790,000.00	5,601,410,000.00

• 1. 现金流量表补充资料
• (1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	2,050,308,802.48	4,120,569,241.37
加:资产减值准备	14,136,679.02	16,323,384.11
固定资产折旧	55,500,135.15	48,808,058.10
无形资产摊销	24,309,360.98	19,694,668.27
长期待摊费用摊销	23,175,430.98	27,127,520.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以"-"号填列)	1,201,077.29	-6,463,248.92
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	328,058,543.85	-192,398,614.11
利息支出	2,022,462,390.12	1,541,156,194.74
汇兑损失(收益以"-"号填列)	-1,356,954.90	-1,027,656.26
投资损失(收益以"-"号填列)	-1,086,230,218.00	-83,705,100.00
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	-94,687,985.62	111,249,900.37
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)		47,029,319.50
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产等的减少(增加以"-"号填列)	-1,527,644,148.49	-17,566,946,466.79
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-9,294,263,369.84	-7,544,954,181.77
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	-14,178,597,649.92	12,098,639,858.46
其他
经营活动产生的现金流量净额	-21,663,627,906.90	-7,364,897,122.30
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	26,274,010,110.25	41,294,748,056.82

补充资料	本期数	上年同期数
减:现金的期初余额	41,294,748,056.82	21,466,146,427.03
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-15,020,737,946.57	19,828,601,629.79

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目	期末数	期初数
1) 现金	26,274,010,110.25	41,294,748,056.82
其中:库存现金	159,054.73	152,028.62
可随时用于支付的银行存款	19,203,183,333.72	28,876,734,376.94
可随时用于支付的结算备付金	7,063,588,460.36	12,388,757,080.81
可随时用于支付的其他货币资金	7,079,261.44	29,104,570.45
2) 现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	26,274,010,110.25	41,294,748,056.82

(3) 现金流量表补充资料的说明

期末,母公司未作为现金及现金等价物的货币资金金额为 143,778,745.98 元。

十四、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

项 目	金额
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分	-2,803,737.82
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)	56,963,487.40
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	-5,359,332.14
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-42,666,040.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	6,134,377.11
减:企业所得税影响数(所得税减少以"-"表示)	1,068,263.15
少数股东权益影响额(税后)	332,974.02
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	4,733,139.94

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

	加权平均净资产收		每股收益(元/股)
报告期利润	益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.31%	0.31	0.31
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	7.30%	0.31	0.31
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目		序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	2,569,336,882.57
非经常性损益		B	4,733,139.94
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	2,564,603,742.63
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	34,958,090,717.59
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产		E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产		G	740,889,125.55
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H	7
其他综合收益影响		I	-678,671,046.44
报告期月份数		K	12

加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K+I 35,131,902,789.20 加权平均净资产收益率 M=A/L 7.31% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.30%

1. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	2,569,336,882.57
非经常性损益	B	4,733,139.94
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	2,564,603,742.63
期初股份总数	D	8,232,101,395.00

项 目	序号	本期数
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	8,232,101,395.00
基本每股收益	M=A/L	0.31
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.31

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

1. 资产负债表项目

项 目	期末数	期初数	变动幅度	变动 原因
货币资金	31,653,009,147.22	47,771,925,975.36	-33.74%	(1)
结算备付金	10,401,675,865.84	15,255,694,188.31	-31.82%	(2)
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产	35,133,307,565.31	25,019,830,145.82	40.42%	(3)
买入返售金融资产	12,215,615,748.75	5,534,275,243.41	1.21 倍	(4)
可供出售金融资产	26,483,424,940.30	16,160,875,630.78	63.87%	(5)
应付短期融资款	11,039,500,000.00	5,528,760,000.00	99.67%	(6)
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债	10,109,468,691.68	1,668,996,284.93	5.06 倍	(7)
代理买卖证券款	30,832,708,036.73	47,238,807,439.34	-34.73%	(8)

(1) 货币资金项目期末数较期初数减少33.74%,主要系受行业景气度影响,客户资金减 少所致。

(2) 结算备付金项目期末数较期初数减少31.82%,主要系受行业景气度影响,客户资金 减少所致。

目 项	本期数	上年同期数	变动幅度	变动 原因
手续费及佣金净收入	4, 551, 146, 729. 83	7, 515, 649, 593. 57	$-39.44%$	(1)
投资收益	3, 587, 046, 962. 46	2, 296, 667, 532. 76	56.18%	(2)
所得税费用	579, 797, 104.99	1, 348, 970, 822. 74	$-57.02%$	(3)