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Founder Securities Co.,Ltd. Audit Report / Information 2015
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Audit Report / Information
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方正中期期货有限公司
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$\overline{\phantom{a}}$
$\overline{\Box}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\begin{array}{c} \hline \phantom{0} \ \phantom{0} \end{array}$
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审计报告
$\blacksquare$ 录
$\Box$
$\prod_{i=1}^{n}$
$\sqrt{2}$
$\prod_{i=1}^n$
| 一、审计报告 | ·第 1─2 页 |
|---|---|
| 二、财务报表· | ∙第 3─10 页 |
| (一)合并及母公司资产负债表 ***** |
第3-4页 |
(二)合并及母公司利润表· |
第5页 |
| (三)合并及母公司现金流量表· | 第6页 |
| (四) 合并及母公司所有者权益变动表 | ·第7─10页 |
……………………………第11—49页 三、财务报表附注 ……
报 计 告 宙
天健审〔2015〕2-301号
方正中期期货有限公司全体股东:
我们审计了后附的方正中期期货有限公司(以下简称方正中期期货公司)财 务报表,包括2013年12月31日、2014年12月31日、2015年6月30日的合 并及母公司资产负债表, 2013年度、2014年度、2015年1-6月的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务 报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是方正中期期货公司管理层的责任,这种责任包 括: (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映; (2) 设 计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和
自强不息 厚德载物
第1页共49页
地址: 中国·杭州市西溪路128号 Add: 128X ixi Roda, Hangzhou, China 网址: www.pccpa.cn
公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础。
三、审计意见
N
$\overline{\phantom{a}}$
$\Box$
$\bigcap$
$\Box$
П
$\Box$
$\sqrt{2}$
$\bigcap$
我们认为,方正中期期货公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制, 公允反映了方正中期期货公司 2013年12月31日、2014年12月31 日、2015年6月30日的合并及母公司财务状况,以及2013年度、2014年度、 2015年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
中国注册会计师 中国注册会计师: 二〇一五年七月十七日
| 资 | 债 负 눼 |
表 | 资产 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 单位:人民币元 会企01表 |
|||||||
| 方正中期期货有限公 编制单位: |
2015年6月30 | 冚 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | |||
| x. ĥ 资 |
注释号 | 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | 合并 | 厄 母公 |
| 资产: | 00011 | ||||||
| 货币资金 | 5, 502, 198, 235. 82 | 501, 664, 204. 93 ξ, |
4, 319, 549, 592.86 | 4, 298, 585, 394. 34 | 2, 597, 399, 743. 19 | 23 2, 597, 176, 672. |
|
| 其中: 期货保证金 | 5, 381, 259, 270. 96 | 381, 259, 270.96 $\overline{\mathfrak{S}}$ |
25 3, 678, 592, 516. |
25 3, 678, 592, 516. |
1, 968, 290, 557. 56 | 1, 968, 290, 557. 56 | |
| 应收货币保证金 | 5 | 3, 229, 243, 270. 73 | 229, 243, 270.73 $\hat{\mathfrak{c}}$ |
2, 794, 260, 536. 78 | 2, 794, 260, 536. 78 | 1,775,633,043.59 | 1,775,633,043.59 |
| 应收质押保证金 | 3 | 34, 326, 972.00 | 34, 326, 972.00 | 31, 536, 240.00 | 31, 536, 240.00 | 44, 037, 372.00 | 44, 037, 372.00 |
| 存出保证金 | |||||||
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 |
289, 872, 751.40 | 284, 521, 101. 40 | 1,009,300.00 | ||||
| 应收结算担保金 | S | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 应收风险损失款 | |||||||
| 应收利息 | G | 30, 781, 172. 27 | 30, 684, 287, 89 | 36, 957, 647. 22 | 36, 957, 647. 22 | 5, 892, 706. 93 | 5, 892, 706. 93 |
| 应收佣金 | 56, 537.81 | 56, 537.81 | 11,583.56 | 11,583.56 | |||
| 其他应收款 | $\sim$ | 5, 516, 002.44 | 6,676,657.18 | 6, 292, 468.15 | 7, 471, 944.69 | 6,680,048.19 | 7, 217, 079.10 |
| 可供出售金融资产 | $^{\circ}$ | 19, 100, 000. 00 | 7, 200, 000.00 | ||||
| 持有至到期投资 | |||||||
| 长期股权投资 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 期货会员资格投资 | G | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 |
| 固定资产 | $\overline{a}$ | 20, 279, 092. 39 | 20, 152, 908. 39 | 20, 969, 902. 77 | 20, 812, 083.86 | 15, 844, 740. 35 | 15, 820, 566. 14 |
| 无形资产 | Ξ | 3, 801, 739. 23 | 3, 801, 739. 23 | 4, 043, 600. 52 | 4, 043, 600. 52 | 3, 563, 087.79 | 3,563,087.79 |
| 递延所得税资产 | $^{12}$ | 6, 953, 845. 55 | 6, 953, 845. 55 | 7, 910, 558.23 | 7, 910, 558.23 | 4, 259, 965.64 | 4, 259, 965.64 |
| 其他资产 | 13 | 10, 947, 503. 11 | 10, 556, 487.68 | 11, 401, 096.12 | 11, 193, 105.69 | 29, 938, 874. 38 | 38 21, 158, 874. |
| 资产总计 | 9, 164, 877, 122. 75 | 170, 438, 012.79 $\circ$ |
7, 251, 933, 226, 21 | 7, 254, 582, 694. 89 | 4, 497, 058, 882.06 | 4, 517, 559, 367.80 | |
| 法定代表人: | 主管会计工作的负责人: | 会计机构负责人: | $\frac{4}{7}$ | ||||
| $\infty$ 第 |
共 49 页 瓦 |
||||||
$\overline{\mathbb{N}}$
$\sqrt{2}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\sqrt{2}$
$\begin{array}{c} \square \ \square \end{array}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\begin{array}{c} \hline \hline \end{array}$
$\hat{\Pi}$
| 编制单位: 万重电期期货有限公司 梔 |
邩 | 负 | 表 债 |
股 舌 债 负 |
东权益 | 会企01表 单位:人民币元 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015年6月30 | ⊞ | 2014年12月31日 | 2013年12月31 | Ш | |||
| 负债和所有者权益 | 注释号 | 合并 | 母公司 | 朱谷 | 母公司 | 合并 | 厄 公母 |
| 应付货币保证金 \$ 短期借款 负债: |
1219210 | 8, 231, 786, 488. 91 | 8, 233, 677, 918. 91 | 6, 411, 329, 719.68 | 6, 411, 330, 219.68 | 3, 672, 414, 758.95 | 3, 695, 296, 238.95 |
| 以公允价值计量且其变动 应付质押保证金 |
15 | 34, 326, 972.00 | 34, 326, 972.00 | 31, 536, 240.00 | 31, 536, 240.00 | 44, 037, 372.00 | 44, 037, 372.00 |
| 计入当期损益的金融负债 期货风险准备金 |
$\overline{16}$ | 98, 017, 357.42 | 98, 017, 357. 42 | 89, 163, 155. 01 | 89, 163, 155.01 | 76, 708, 466. 93 | 76, 708, 466. 93 |
| 应付期货投资者保障基金 | 17 | 9, 958, 279.97 | 9, 958, 279.97 | 2,807,618.36 | 2,807,618.36 | 1,738,392.12 | 1, 738, 392. 12 |
| 应付职工薪酬 | $18$ | 24, 568, 267.79 | 24, 387, 573, 91 | 28, 367, 816.16 | 28, 157, 864.96 | 13, 644, 537. 92 | 14, 061, 486. 18 13, 560, 570. 92 |
| 应交税费 | $\overline{19}$ | 13, 582, 911. 34 3, 027, 218.43 |
13, 546, 376. 19 3, 027, 218.43 |
1, 440, 787.09 14, 278, 717. 47 |
14, 243, 152.34 1, 440, 787.09 |
14,070,627.99 | |
| 应付手续费及佣金 应付利息 |
20 | ||||||
| 其他应付款 预计负债 |
21 | 17, 128, 913.73 | 17, 301, 416. 16 | 13, 547, 749. 93 | 13, 731, 300. 29 | 18,789, 162.10 | 18,789, 162.10 |
| 长期借款 | |||||||
| 递延所得税负债 | 22 | 1, 464, 180.00 | 1, 464, 180.00 | ||||
| 其他负债 | 20,000.00 | 20,000.00 | 53, 132, 101.73 | 50, 390, 101.73 | |||
| 负债合计 | 8, 433, 880, 589. 59 | 8, 435, 707, 292. 99 | 6, 592, 491, 803. 70 | 6, 592, 410, 337.73 | 3, 894, 535, 419.74 | 3, 914, 581, 790. 93 | |
| 所有者权益: | 340,000,000.00 | 340,000,000.00 | 340,000,000.00 | 340,000,000.00 | 340,000,000.00 | ||
| 实收资本 | 23 | 340,000,000.00 | 171, 002, 515, 48 | 171, 274, 875.02 | |||
| 资本公积 | 24 | 171, 002, 515.48 | 171, 274, 875, 02 | 171, 002, 515.48 | 171, 274, 875.02 | ||
| 减:库存股 | |||||||
| 其他综合收益 盈余公积 |
25 | 23, 491, 054.01 | 23, 491, 054.01 | 23, 491, 054.01 | 23, 491, 054.01 | 17, 571, 575.98 | 98 17, 571, 575. |
| 一股风险准备 | 26 | 18, 958, 911.50 | 18, 958, 911.50 | 18, 958, 911.50 | 18, 958, 911. 50 | 13, 039, 433. 47 | 13, 039, 433. 47 |
| 未分配利润 | 27 | 177, 544, 052. 17 | 181, 005, 879.27 | 105, 988, 941, 52 | 108, 447, 516.63 | 60, 909, 937.39 | 61, 091, 692.40 |
| 外币报表折算差额 | |||||||
| 归属于母公司股东权益合计 | 730, 996, 533.16 | 659, 441, 422. 51 | 602, 523, 462.32 | ||||
| 少数股东权益 | |||||||
| 所有者权益合计 | 730, 996, 533.16 | 734, 730, 719, 80 | 659, 441, 422. 51 | 662, 172, 357.16 | 602, 523, 462, 32 | 87 602, 977, 576. |
|
| 负债和所有者权益总计 | 9, 164, 877, 122.75 | 9, 170, 438, 012.79 | .251, 933, 226.21 | 7, 254, 582, 694.89 | 4, 497, 058, 882.06 | 4, 517, 559, 367.80 | |
| 法定代表人: | 主管会计工作的负责人: | 会计机构负责人: | $\blacktriangle$ | ||||
| 页 $\overline{\phantom{a}}$ 第 |
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$\bigcap$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\sqrt{2}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\begin{array}{c} \hline \phantom{a} \ \hline \phantom{a} \end{array}$
$\sqrt{2}$
$\sqrt{2}$
$\prod_{i=1}^n$
| <〓 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| H0㈧ | 0ˉ | R | |||
| .㈧ 0衬 ^∞ ^0∞ |
.0卜 ^㈧ ^Φ |
.∞ 0^守 0^∞ H邸 |
.㈧ ^卜 0卜 ^0∞ |
0.Φ ^Φ ^0邸 |
0.卜 0⒄ ^㈧ 0⒄ ^0υ |
| .㈧ ^∞ H^卜 H |
.㈧ 0∞ ^∞ H^卜 H |
0∞ .∞ 0〓 ^㈧ H^0矧 |
0卜 .∞ ^∞ H^0邸 |
.0Φ ^00Ν ^0∞ H |
.Φ ^Φ 0㈧ ^0∞ |
| .Φ 0∞ ^卜 0^H0 H |
.⒄ ^∞ 0^H0 H |
.∞ HH^∽ H^0∞ H |
0 邸^邸 H^0∞ H |
0Φ .0∞ ^H∞ ^0⒄ |
0.0HΦ ^0∞ ^Φ |
| H.邸 ^〓 0^⒄ |
.∞ 0〓 ^⒄ 0.矧 |
.∞ ^Φ ^H |
0H.⒄ 0寸 |
||
| 00.0㈧ ^㈧ ^⒄ |
00.0㈧ .0⒄ ^⒄ |
00.0∞ 0^∞ |
00 0∞ 0^∞ |
||
| 00.00∞ .∞ |
00.00⒄ ^∞ |
0㈧ .∞ ^∞ ^∞ |
00.∞ H^Φ ^H |
HH.∞ ^㈧ 0^ H |
HH.∞ .㈧ 0. H |
| 0.矧 H∞ ^∞ ^∞ H |
0矧 .0〓 ^Φ 0^㈧ H |
0H.0∽ 0^00∞ ^⒄ |
H㈧ .0Φ ^∞ 0^Φ 0∞ |
H㈧ .∞ ^H∞ ^∞ H |
H 0邸 ^㈧ 0^∞ ~ |
| H邸 .㈧ 0㈧ ^寸 ^∞ |
H寸 .㈧ 0㈧ ^寸 .∞ |
0.∞ ^寸 .㈧ H |
0.∞ 0.寸 ^㈧ H |
0.00寸 ^0H0^° |
0.00邸 ^0H0^0 |
| 0.〓 H0^守 ^Φ |
0⒄ .∞ ^㈧ 0^Φ |
.⒄ ^㈧ 0^∞ H |
00.0Φ H^000^ ∞ H |
H∞ .∞ 0∞ ^0㈧ ° ^Φ |
H∞ 0∞ ^Φ ° ^Φ |
| 0H.Φ H^⒄ ° ^矧 H |
0H.0㈧ ^卜 ^∞ H |
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00.0HH ^㈧ °H ^Φ 0H |
0.〓 0^∞ 0^00 H |
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.H00^⒄ | H ^⒄ 0 ◎ |
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| 0.卜 0卜 ^⒄ 00^㈧ |
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0 ^㈧ 0 0 ㈧ ^ Φ 卜 |
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H⒄ H^0H⒄ .㈧ |
| .㈧ ^∞ |
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| 0.° ^Φ ^0° |
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0.0∞ ^∞ ^0卜 |
.∞ 0∞ ^刘 ^㈧ |
.∞ ^0㈧ ° ^㈧ |
| .∞ H∞ ^υ 0Φ ^邸 |
.∞ H∞ .邸 0Φ ^邸 |
0邸 .0⒄ ^∞ 0^0㈧ |
0衬 0 ⒄^∞ ^0㈧ |
.∽ ^0H〓 ^∞ |
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| 0.0HH^ ∽ ^H〓 |
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0冖 .000^卜 HΦ ^Φ |
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g9※
| 实收益本 成都本) Ŝ, 编制单位: 方正 中期期被有限公司) щ $\mathcal{U}_\mathbb{R}$ $\frac{1}{2}$ |
会企01表 单位: 人民币元 |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $201541 - 61$ | 2014年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 所有者 | 归属于母公司所有者权益 | 所有者 | ||||||||||
| 资本 公积 |
減。其他综 库存股 合收益 |
温泉 公积 |
$-09.54$ 総准备 |
未分配 利润 |
权益合計 少数股 |
实收资本(或股 本) |
公积 资本 |
车存视 合收益 其他结 ű. |
留宿 公积 |
一般风 政推备 |
少数数据 未分配 褐線 |
权益合计 | |
| oo wood oo wa 上年年末余额 |
171,002,515,48 | 23,491,054,01 | $18,958,911,50$ | 105, 988, 941, 52 | 659, 441, 422.51 | 340, 600, 600, 60 | $171,\,002,\,515,\,48$ | 17,571,575,98 | 13, 039, 433, 47 | 60, 909, 937, 39 | 602, 523, 462, 32 | ||
| 医奥 | |||||||||||||
| 前期差帽塞 | |||||||||||||
| 6721 | |||||||||||||
| 340, 000, 000, 00 二、本年年初余额 |
171, 002, 515, 48 | 23, 491, 054.01 | 18, 958, 911.50 | 105, 988, 941, 52 | 659, 441, 422. 51 | 340, 000, 000.00 | 171,002,515,48 | 17, 571, 575, 98 | $13,039,\,4331$ $17$ | 60, 909, 937, 39 | 602, 523, 462, 32 | ||
| 三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列) | 71,555,110.65 | 71,555,110,65 | 5, 919, 478, 03 | 5,919,478,03 | 45, 079, 004, 13 | 56, 917, 960, 19 | |||||||
| (一) 净利润 | $71,555,110,65$ | $71,555,110,45$ | 56,917,960.19 | 56, 917, 960, 19 | |||||||||
| (二)其他综合收益 | |||||||||||||
| 上述 (一)和 (二) 小计 | 56, 917, 960, 19 | 56, 917, 960, 19 | |||||||||||
| (三) 所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1. 所有者投入资本 | |||||||||||||
| 2、股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| (四)利润分配 | 5, 919, 478, 03 | 5,919,478,03 | $-11,838,956,06$ | ||||||||||
| 1. 提取盈余公积 | $\overline{\bf 5}_r\,919_s\,478.03$ | $\text{--}5,919,478,03$ | |||||||||||
| a. 提取一般风险准备 | 5,919,478,03 | $-5,919,478,03$ | |||||||||||
| 3. 对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||
| (五) 所有者权益内部结转 | $\vec{a}$ ( | ||||||||||||
| 1. 资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
| 2. 盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| (六) 专项储备 | |||||||||||||
| 1. 本期提取 | |||||||||||||
| 2. 本期使用 | |||||||||||||
| (七)其他 | |||||||||||||
| $340,000,000,00$ 四、本期期末余额 |
[71, 002, 515, 48] | 23,491,054,01 | 18,958,911.50 | $177, 544, 052, 17$ | 730, 996, 533, 16 | $340,000,000,00$ | 171, 002, 515, 48 | 会计机构负责人: | 23,491,054,01 | $18,958,911,50$ 全身 |
105,988,941,52 | 459, 441, 422.51 |
$\bigcap$
$\sqrt{2}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\begin{array}{c} \n\end{array}$
$\sqrt{2}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\int_0^{\infty}$
$\hat{\Pi}$
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|---|---|---|---|---|---|
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| 662, 172, 357 16 59, 194, 780, 29 59, 194, 780, 29 59, 194, 780, 29 602, 977, 576, 87 602, 977, 576, 87 权益合计 所有者 $-108,447,516.63$ $-5,919,478,03$ 61, 091, 692, 40 59, 194, 780, 29 $-11,838,956,06$ $-5,919,478,03$ 47, 355, 824.23 59, 194, 780, 29 $61,091,692,40$ 会计机构负责人: 未分配 程润 18,958,911.50 5,919,478.03 5, 919, 478, 03 $13,\,039,\,433,\,47$ 5,919,478,03 13, 039, 433. 47 假风险 准备 23,491,054.01 5,919,478.03 5,919,178,03 5, 919, 478, 03 17, 571, 575, 98 17, 571, 575, 98 2014年度 全部 图公里 × 其他综 合收益 库存胶 ığ. 340,000,000.00 171,274,875.02 171, 274, 875, 02 171, 274, 875, 02 资本 公积 340,000,000,00 340,000,000.00 实收 计结 734,730,719.80 662, 172, 357. 16 662, 172, 357.16 72,558,362,64 72,558,362.64 小游区 权益合计 所有者 $181,005,879.27$ 108,447,516.63 108, 447, 516, 63 72,558,362,64 72, 558, 362, 64 未分配 利润 18,958,911,50 18, 958, 911, 50 18,958,911.50 一般风险 准备 23, 491, 054.01 23, 491, 054.01 23, 491, 054, 01 2015年1-6月 温金 公职 其他综 合收益 库存股 灌 171, 274, 875.02 171, 274, 875, 02 171, 274, 875, 02 资本 公积 340,000,000.00 340, 000, 000, 00 340,000, \$10,00 辫 P. c 261 |
三、本期增减变动金额(减少以""号填列) 编制单位: 2000 中國開放著陳公司六 $00000 +$ |
会企的表 单位: 人民币元 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2. 股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
$\prod$
$\overline{\mathbb{R}}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\bigcap$
$\sqrt{2}$
$\begin{tabular}{|c|c|} \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \end{tabular}$
$\prod_{i=1}^n$
$\sqrt{2}$
$\bigcap$
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13年 1月 1日 zO15年 6月 3O日
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(以 )原 (以 ),系 ,于 05年 8月 9日 ,总 || |现 110OOOO010013s1的 ,注 0,O00,O00.00元 1⒋ 6月 12日 30070O0O号
( :商 ;资 :期|货 ,咨 ,资
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12页
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13页
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下 方法处理: (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失, 计入公允价值变动收益; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确 认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益; 持有 期间按实际利率法计算的利息, 计入投资收益; 可供出售权益工具投资的现金股利, 于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应 终止确认该金融负债或其一部分。
- 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融 资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资 产: (2) 未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所 转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价 值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列 两项金额的差额计入当期损益: (1) 终止确认部分的账面价值; (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
- 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价:
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(2)第 ,包l括 :活 ;非 ; ,如 ;市 ;
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15页
报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为:账龄1年以内(含1年,以下 类推)的, 按其余额的 0%计提; 账龄 1-2 年的, 按其余额的 3%计提; 账龄 2-3 年的, 按其 余额的5%计提;账龄3年以上的,按其余额的10%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明 显差异的应收款项,单独进行减值测试,并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备。对于其他应收款项(包括应收佣金、应收利息等),根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。将本公司预付的房租押金单独作为一个信用风险组 合, 在进行减值测试后未发生减值, 可以不计提坏账准备。
(十) 营业部的资金管理、交易清算原则
营业部的资金由公司总部统一调拨,营业部客户的交易由公司总部统一结算,营业部按 规定做好交易定单、结算单的客户确认工作。
(十一) 客户保证金的管理与核算方法
客户缴存的保证金全额存入本公司指定的结算银行,单独立户管理,按每一客户开设保 证金账户进行明细核算。对客户委托的交易,控制在客户存入保证金所允许的风险范围内, 并根据当日结算的浮动盈亏, 调整客户保证金存款账户余额。
(十二) 质押品的管理与核算方法
本公司规定可流通的有价证券和仓单作为质押品, 质押品由本公司专项控制, 质押期 不超过一年,在质押期间按同期银行利率计算。质押的保证金在质押期内不得清退,签订质押 合同并收妥质押品时,对质押品做备查记录。
(十三) 实物交割的管理与核算方法
在期货合约到期时,根据各期货交易所制订的规则和程序进行实物交割,分别按照买入 交割和卖出交割的实际发生额核算。
(十四) 长期股权投资
- 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
- 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
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(2)非 ,在
(3)除 :以 ,按 :以 ,按 ; ,按 12号—— ; ,按 7号— i本
3,后
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| (年) | (%) | ) | |
|---|---|---|---|
| 20 | 3 | 4.85 | |
| 5 | 3 | 19.40 | |
| 5 | 3 | 19.40 | |
| 5 | 3 | 19.40 | |
| 5 | 3 | 19.40 |
2.各
3.资 ,有 ,按
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差额计提相应的减值准备。
(十六) 在建工程
-
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
-
在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
-
资产负债表日, 有迹象表明在建工程发生减值的, 按照账面价值高于可收回金额的 差额计提相应的减值准备。
(十七) 无形资产
-
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等, 按成本进行初始计量。
-
使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如 $\top$ :
| 市 | 摊销年限(年) |
|---|---|
使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。
- 使用寿命确定的无形资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的, 按照账面价值 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。
(十九) 期货风险准备金提取和使用核算方法
-
期货风险准备金按代理手续费净收入的5%计提, 计入当期损益。
-
风险损失的确认标准为:
(1) 因管理不严、错单交易等造成的应由期货经纪公司承担的客户交易损失;
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(2)确
(二 )预
1.因 ,履 ,且 ,公
2.公 ,并
(二 )收
;其 ,收
(二 )政
1,政
2,政 ,应 ;政 ,应 ,公 ,按
3。 :的 ,确 ,在 ,计 ,用 ,确 ,有i确 ,计 ;用 ,直
(二 )递
1.根 (未 ,该 ),按
2,确 ,有 ,确
3.资 ,对 ,如 ,则 ,转
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- 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列 情况产生所得税: (1) 企业合并; (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 一般风险准备的提取和使用核算方法
-
一般风险准备按照当期实现净利润的 10%提取。
-
公司发生风险损失, 使用一般风险准备弥补的, 同时贷记"利润分配——一般风险 准备补亏"科目。
四、税(费)项
(一) 士亜科种及税率
| ________ | ||
|---|---|---|
| 种 税 |
计税依据 | 率 税 |
| 营业税 | 应纳税营业额 | 5% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
根据国家税务总局公告2012年第57号《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》 规定,公司实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算"的公司所得税征收管理办法, 总机构应将本期企业应纳所得税额的50%部分,在每月或季度终了后15日内就地申报预缴。 总机构应将本期企业应纳所得税额的另外50%部分,按照各分支机构应分摊的比例,在各分 支机构之间进行分摊,并及时通知到各分支机构;各分支机构应在每月或季度终了之日起 15日内, 就其分摊的所得税额就地申报预缴。
(二) 税收优惠
根据《财政部、国家税务总局关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关问题的 通知》(财税〔2009〕33号)、《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问 题的通知》(财税〔2012〕11),期货公司按交易手续费净收入的5%提取的期货公司风险准备 金、期货投资者保障基金,准予在企业所得税税前扣除。上述税收优惠的执行期间为 2008 年1月1日起至2015年12月31日。
根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(2012年 第15号), 从事代理服务、主营业务收入为手续费、佣金的企业(如证券、期货、保险代理
第 20 页 共 49 页
等企业), 其为取得该类收入而实际发生的营业成本(包括手续费及佣金支出), 准予在企 业所得税前据实扣除。
五、合并财务报表项目注释
本财务报表附注的期初数指 2015年1月1日财务报表数,期末数指 2015年6月30日 财务报表数。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
- 货币资金
R
$\overline{a}$
$\sqrt{2}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\overline{\Box}$
Ū
$\Box$
(1) 明细情况
| 目 项 |
期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 库存现金 | 109, 596. 44 | 99, 057.84 |
| 自有银行存款 | 120, 434, 693. 21 | 620, 246, 212.33 |
| 其他货币资金 | 394, 675.21 | 20, 611, 806. 44 |
| 期货保证金 | 5, 381, 259, 270.96 | 3, 678, 592, 516. 25 |
| 计 | 5, 502, 198, 235.82 | 4, 319, 549, 592.86 |
(2) 无抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
(3) 货币资金 -- 期货保证金
| 银行名称 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 工商银行 | 671, 770, 003.89 | 452, 780, 715. 63 |
| 建设银行 | 52, 490, 801. 86 | 2, 839, 239, 20 |
| 交通银行 | 2, 202, 716, 461, 74 | 850, 867, 027. 15 |
| 农业银行 | 73, 945, 407.80 | 2, 905, 922. 92 |
| 中国银行 | 21, 097, 711.09 | 120, 342, 687. 94 |
| 兴业银行 | 650, 525, 390. 64 | 1, 250, 288, 395. 78 |
| 光大银行 | 7,079,901.25 | 103, 944, 882. 44 |
| 招商银行 | 11, 710, 508. 02 | 6, 037, 295. 55 |
| 民生银行 | 777, 310, 530. 36 | 484, 411, 675. 31 |
| 上海浦东发展银行 | 912, 612, 554, 31 | 404, 174, 674. 33 |
| 计 小 |
5, 381, 259, 270. 96 | 3, 678, 592, 516. 25 |
第 21 页 共 49 页
| $\bigcap$ 4. |
应收货币保证金 |
|---|---|
| ----------------- | --------- |
| 交易所名称 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| (1) 上海期货交易所 | 775, 957, 209.86 | 723, 255, 805. 41 |
| 结算准备金 1) |
117, 302, 861. 51 | 13, 107, 982. 71 |
| 交易保证金 2) |
658, 654, 348. 35 | 710, 147, 822. 70 |
| (2)郑州商品交易所 | 250, 708, 075. 49 | 250, 463, 945. 35 |
| 结算准备金 1) |
134, 136, 656. 99 | 67, 912, 019.80 |
| 交易保证金 2) |
116, 571, 418. 50 | 182, 551, 925. 55 |
| (3)大连商品交易所 | 515, 884, 296. 98 | 417, 445, 427. 26 |
| 结算准备金 $ 1\rangle$ |
137, 343, 518, 33 | 91, 533, 784. 71 |
| 交易准备金 2) |
378, 540, 778. 65 | 325, 911, 642. 55 |
| 中国金融期货交易所 (4) |
1, 686, 693, 688. 40 | 1, 403, 095, 358.76 |
| 结算准备金 1) |
2,000,000.00 | 2,000,744.16 |
| 交易准备金 2) |
1, 684, 693, 688. 40 | 1, 401, 094, 614. 60 |
| 计 合 |
3, 229, 243, 270.73 | 2, 794, 260, 536. 78 |
- 应收质押保证金
(1) 明细情况
| 交易所名称 | 期末数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|
| 上海期货交易所 | 13, 769, 472.00 | 31, 536, 240.00 | |
| 郑州商品交易所 | 20, 557, 500.00 | ||
| 计 合 |
34, 326, 972. 00 | 31, 536, 240.00 | |
| 质押物明细情况 (2) |
|||
| 质押物类别 | 质押时市值 | 折扣率(%) | 期末市值 |
| 白糖 | 27, 410, 000, 00 | 75.00 | 26, 550, 000. 00 |
| 镍 | 6,063,600.00 | 80.00 | 5, 225, 400.00 |
| 白银 | 12, 629, 400.00 | 80.00 | 11, 986, 440.00 |
| 슴 | 46, 103, 000. 00 | 43, 761, 840. 00 | |
Π
Ŋ
Ï
$\Box$
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 明细情况
Π
$\Box$
$\Box$
$\overline{\Box}$
$\overline{\phantom{0}}$
$\overline{\phantom{0}}$
$\Box$
$\overline{\mathbb{I}}$
$\Box$
| 目 项 |
期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 为交易目的而持有的债券投资 | 289, 821, 101. 40 | |
| 衍生金融资产 | 51,650.00 | |
| 计 合 |
289, 872, 751.40 |
(2) 为交易目的持有的债券投资期末情况
| 项 目 |
投资成本 | 公允价值 | 本期的净利得 或净损失 |
|---|---|---|---|
| 国债 | 5, 300, 000, 00 | 5, 300, 000. 00 | |
| 企业债券 | 278, 664, 381. 40 | 284, 521, 101. 40 | 5, 856, 720.00 |
| 283, 964, 381. 40 | 289, 821, 101. 40 | 5, 856, 720.00 |
(3) 其他说明
衍生金融资产系公司的子公司湖南际丰投资管理有限责任公司购买的期货合约,按公允 价值计量, 成本为 56, 150.00元, 公允价值变动-4, 500.00元。
5. 应收结算担保金
| 交易所名称 | 期末数 | 期初数 10,000,000.00 |
|
|---|---|---|---|
| 中国金融期货交易所 | 10,000,000.00 | ||
| ो† 合 |
10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
- 应收利息
(1) 账龄分析
| 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 龄 账 |
账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 年以内 | 30, 781, 172. 27 | 100.00 | 30, 781, 172. 27 | |
| 合计 | 30, 781, 172. 27 | 100.00 | 30, 781, 172. 27 |
(续上表)
| 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 龄 账 |
账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 1 年以内 | 36, 957, 647.22 | 100.00 | 36, 957, 647. 22 |
|---|---|---|---|
| it $\Rightarrow$ |
36, 957, 647, 22 | 100.00 | 36, 957, 647. 22 |
(2) 应收利息全部系存放金融同业应收银行存款利息收入。
- 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 期末数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 种 类 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 单项金额重大并单项计提坏 | ||||||
| 账准备 | ||||||
| 按信用风险特征组合计提坏 | 5, 614, 142, 82 | 98.12 | 98, 140. 38 | 1.75 | 5, 516, 002.44 | |
| 账准备 | ||||||
| 单项金额不重大但单项计提 | 107, 400.00 | 1.88 | 107, 400.00 | 100.00 | ||
| 坏账准备 | ||||||
| 计 合 |
5, 721, 542.82 | 100.00 | 205, 540. 38 | 3.59 | 5, 516, 002.44 | |
| (续上表) |
| 期初数 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 种 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||||
| 单项金额重大并单项计提坏 | ||||||||
| 账准备 | ||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏 账准备 |
6, 447, 753, 05 | 98.36 | 155, 284.90 | 2.41 | 6, 292, 468. 15 | |||
| 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 |
107, 400, 00 | 1.64 | 107, 400.00 | 100.00 | ||||
| 计 台 |
6, 555, 153. 05 | 100.00 | 262, 684. 90 | 4.01 | 6, 292, 468, 15 |
2) 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 龄 账 |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 年以内 | 4, 038, 239.96 | 2, 278, 221. 15 | ||||
| 1-2年 | 802, 741, 60 | 24, 082, 25 | 3.00 | 3, 385, 004. 64 | 101, 550, 14 | 3.00 |
| 2-3 年 | 65, 160.00 | 3, 258, 00 | 5.00 | 494, 359, 26 | 24, 717.96 | 5.00 |
| 3年以上 | 708, 001. 26 | 70,800.13 | 10.00 | 290, 168.00 | 29, 016, 80 | 10.00 |
第 24 页 共 49 页
n
| 计 | 5, 614, 142.82 | 98, 140. 38 | 1.75 | 6, 447, 753. 05 | 155, 284.90 | 2.41 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 小 | |||||||
| (2) | 其他应收款金额前 5 名情况 | ||||||
| 单位名称 | 欠款金额 | 账龄 | 款项性质 | ||||
| 泰康昌盛投资有限公司 | 2, 106, 809. 10 | 1年以内 | 押金 | ||||
| 贺新莉 | 530, 399.26 | 1-2年, 3年以上 | 借款、备用金 | ||||
| 天津华辰投资发展有限公司 | 215, 390.34 | $1 - 2$ 年 | 押金 | ||||
| 泰康之家(北京)投资有限公司 | 191, 528. 10 | 1年以内 | 押金 | ||||
| 上海期交所物业管理有限公司 | 191, 468.00 | 1-2年 | 押金 | ||||
| 计 小 |
3, 235, 594.80 | ||||||
| (3) | 应收关联方款项 | ||||||
| 关联方名称 | 期末数 | 期初数 | 款项性质 | ||||
| 贺新莉 | 530, 399.26 | 560, 833. 26 | 借款、备用金 | ||||
| 小 | 计 | 530, 399.26 | 560, 833. 26 | ||||
| (4) | 其他应收款款项性质分类情况 | ||||||
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 | |||||
| 押金保证金 | 3, 711, 213.04 | 4, 298, 906. 80 | |||||
| 预支的差旅费 | 666, 878.66 | 337, 393.06 | |||||
| 备用金 | 116, 725.00 | 100,000.00 | |||||
| 其他 | 1, 226, 726. 12 | 1, 818, 853. 19 | |||||
| 合 | 计 | 5, 721, 542. 82 | 6, 555, 153. 05 |
| E 项 |
期末数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|
| 债权投资 | 19, 100, 000. 00 | 7, 200, 000. 00 | |
| 合 | 19, 100, 000. 00 | 7, 200, 000. 00 |
- 期货会员资格投资
Π
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\sqrt{\frac{1}{2}}$
$\sqrt{2}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\prod_{i=1}^n$
$\prod_{\lambda}$
$\bigcap$
| 期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 目 项 |
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 1,800,000.00 | 1,800,000,00 | 1,800,000.00 | 1,800,000,00 | |||
| 期货会员资格投 |
第 25 页 共 49 页
| 资 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计 合 |
1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | ||
| 10. (1) 账面原值 |
固定资产 明细情况 |
|||||
| 目 项 |
期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 房屋及建筑物 | 236, 444.00 | 236, 444.00 | ||||
| 运输工具 | 8, 570, 306. 33 | 1, 054, 065. 33 | 275, 123.00 | 9, 349, 248.66 | ||
| 电子设备 | 35, 031, 609. 70 | 1, 457, 615.95 | 271, 936.00 | 36, 217, 289. 65 | ||
| 办公设备 | 3, 164, 828. 75 | 98, 809. 00 | 4,480.00 | 3, 259, 157. 75 | ||
| 其他设备 | 1, 127, 214. 92 | 39, 700.00 | 16, 300.00 | 1, 150, 614. 92 | ||
| 计 小 |
48, 130, 403. 70 | 2, 650, 190. 28 | 567, 839.00 | 50, 212, 754. 98 | ||
| 累计折旧 | ||||||
| 目 项 |
期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 房屋及建筑物 | 140, 433.85 | 4,041.66 | 144, 475. 51 | |||
| 运输工具 | 5, 577, 434. 25 | 535, 931.74 | 266, 869. 31 | 5, 846, 496. 68 | ||
| 电子设备 | 18, 389, 256. 49 | 2, 504, 041.86 | 261, 718.37 | 20, 631, 579. 98 | ||
| 办公设备 | 2, 233, 941. 14 | 208, 238.01 | 4,032.89 | 2, 438, 146. 26 | ||
| 其他设备 | 819, 435.20 | 59, 227.63 | 5,698.67 | 872, 964. 16 | ||
| 小 | 27, 160, 500. 93 计 |
3, 311, 480. 90 | 538, 319. 24 | 29, 933, 662. 59 | ||
| 账面价值 | ||||||
| 项 | 目 | 期初数 | 期末数 | |||
| 房屋及建筑物 | 96, 010.15 | 91, 968.49 | ||||
| 通用设备 | 2, 992, 872. 08 | 3, 502, 751. 98 | ||||
| 专用设备 | 16, 642, 353. 21 | 15, 585, 709. 67 | ||||
| 运输工具 | 930, 887. 61 | 821, 011.49 | ||||
| 其他设备 | 307, 779. 72 | 277, 650.76 | ||||
| 计 合 |
20, 969, 902.77 | 20, 279, 092. 39 |
I)
Π
IJ
N
第 26 页 共 49 页
- (2)期
- 11,无
- (1)明
| 12,477,512,00 | 1,680,500.00 | 14,158,012,00 | |
|---|---|---|---|
| 12,477,512.00 | 1,680,500.00 | 14,158,o12.00 | |
| 8,433,911.48 | 1,922,361.29 | 10,356,272,77 | |
| 8,433,911.48 | 1,922,361.29 | 10,356,272,77 | |
| 3,801,739.23 | |||
| 4,043,600.52 | 3,801,739.23 |
12,递
(1)明
| 805,566.99 | 805,566.99 |
|---|---|
| 6,096,893.47 | 7,039,320.01 |
| 51,385.09 | 65,671,23 |
| 6,953,845.55 | 7,910,558.23 |
)引
| 3,222,267.96 | 3,222,267.96 |
|---|---|
| 24,387,573.91 | 28,157,280.04 |
27页
| 坏账准备 | 205, 540. 38 | 262, 684. 90 | ||
|---|---|---|---|---|
| 小 计 |
27, 815, 382. 25 | 31, 642, 232. 90 | ||
| 其他资产 13. |
||||
| 目 项 |
期末数 | 期初数 | ||
| 长期待摊费用 | 3, 789, 428.40 | 3, 871, 015.01 | ||
| 预付账款 | 6, 950, 084. 28 | 7, 322, 090.68 | ||
| 留抵的税金 | 207, 990. 43 | 207, 990. 43 | ||
| 计 合 |
10, 947, 503. 11 | 11, 401, 096. 12 | ||
| (1) 目 项 |
明细情况——按客户类别 | 期末数 | 期初数 | |
| 户数 | 账面余额 | 户数 | 账面余额 | |
| 自然人 | 96,792 | 5, 260, 201, 319. 71 | 78, 151 | 4, 688, 421, 993. 82 |
| 法人 | 2,095 | 2, 971, 585, 169. 20 | 1,807 | 1, 722, 907, 725. 86 |
| 计 습 |
98,887 | 8, 231, 786, 488. 91 | 79,958 | 6, 411, 329, 719. 68 |
| (2) | 应付关联方款项 | |||
| 关联方名称 | 期末数 | 期初数 | ||
| 方正证券股份有限公司 | 356, 029, 780. 54 | 170, 342, 623. 29 | ||
| 计 小 |
356, 029, 780. 54 | 170, 342, 623. 29 | ||
| 15. (1) |
应付质押保证金 明细情况——按客户类别 |
|||
| 期末数 | 期初数 | |||
| 户数 | 账面余额 | 户数 | 账面余额 | |
| 目 项 |
$\overline{4}$ | |||
| 法人 | 3 | 34, 326, 972. 00 | 31, 536, 240.00 |
第 28 页 共 49 页
H
Ţ
| 交易所名称 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 上海期货交易所 | 13, 769, 472.00 | 31, 536, 240, 00 |
| 郑州商品交易所 | 20, 557, 500, 00 | |
| 34, 326, 972, 00 | 31, 536, 240, 00 |
- 期货风险准备金
(1) 明细情况
Л
$\overline{\phantom{0}}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\prod_{j=1}^n$
Π
П
N
Л
Π
| 项 E |
期初数 | 本期计提 | 本期动用 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 期货风险准备金 | 89, 163, 155, 01 | 8, 854, 202, 41 | 98, 017, 357. 42 | |
| 슴 | 89, 163, 155. 01 | 8, 854, 202, 41 | 98, 017, 357, 42 |
(2) 本期风险准备金计提方法和比例说明
本期按手续费净收入的5%计提风险准备金。
- 应付期货投资者保障基金
(1) 明细情况
| 项 目 |
期初数 | 本期计提 | 本期动用 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 应付期货投资者 保障基金 |
2, 807, 618, 36 | 10, 537, 542, 21 | 3, 386, 880, 60 | 9, 958, 279. 97 |
| 合 计 | 2, 807, 618. 36 | 10, 537, 542. 21 | 3, 386, 880, 60 | 9, 958, 279. 97 |
(2) 本期计提方法和比例说明
根据中国证券监督管理委员会令第38号文件,期货公司从其收取的交易手续费中按代 理交易额的千万分之五至十的比例缴纳,本公司按照交易金额的千万分之五点五每月计提。
- 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 |
期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 28, 367, 231, 24 | 66, 679, 367, 52 | 70, 478, 330, 97 | 24, 568, 267, 79 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 584.92 | 4, 197, 467, 79 | 4, 198, 052, 71 | |
| 合计 | 28, 367, 816, 16 | 70, 876, 835, 31 | 74, 676, 383, 68 | 24, 568, 267, 79 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 目 项 |
期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 27, 866, 320.71 | 60, 625, 274.56 | 64, 420, 463. 94 | 24, 071, 131. 33 | |
| 职工福利费 | 742, 716.69 | 742, 716.69 | |||
| 社会保险费 | 2, 621, 514. 20 | 2, 621, 514. 20 | |||
| 其中: | 医疗保险费 | 2, 364, 149. 28 | 2, 364, 149. 28 | ||
| 工伤保险费 | 106, 872. 71 | 106, 872.71 | |||
| 生育保险费 | 150, 492. 21 | 150, 492. 21 | |||
| 住房公积金 | 2, 389, 427.96 | 2, 389, 427. 96 | |||
| 工会经费和职工教育经费 | 500, 910. 53 | 300, 434. 11 | 304, 208. 18 | 497, 136. 46 | |
| 计 小 |
28, 367, 231. 24 | 66, 679, 367.52 | 70, 478, 330.97 | 24, 568, 267. 79 | |
| (3) | 设定提存计划明细情况 | ||||
| 项 目 |
期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 基本养老保险 | 3, 924, 107.40 | 3, 924, 107. 40 | |||
| 失业保险费 | 584.92 | 273, 360.39 | 273, 945. 31 | ||
| 计 小 |
584.92 | 4, 197, 467.79 | 4, 198, 052.71 | ||
| 19. | 应交税费 目 |
期初数 | 本期应交数 | 本期已交数 | 期末数 |
| 项 营业税 |
1, 656, 039.95 | 8, 888, 663. 59 | 8, 342, 603. 94 | ||
| 企业所得税 | 11, 770, 126.66 | 22, 183, 925.69 | 24, 178, 628. 63 | ||
| 代扣代缴个人所得税 | 651, 158.49 | 11, 112, 421.05 | 10, 426, 546. 31 | ||
| 城市维护建设税 | 115, 922.81 | 622, 206. 46 | 583, 982. 33 | ||
| 房产税 | 993.06 | 993.06 | 2, 202, 099.60 9, 775, 423. 72 1, 337, 033, 23 154, 146. 94 |
||
| 土地使用税 | 55.20 | 55.20 | |||
| 车船使用税 | 4,440.00 | 4, 440.00 | |||
| 教育费附加 | 83, 928. 14 | 443, 747. 58 | 417, 693. 29 | 109, 982. 43 | |
| 印花税 | 47.03 | 4, 907.78 | 4, 926. 75 | 28.06 | |
| 其他 | 1, 494. 39 | 49, 575. 13 | 46, 872. 16 | 4, 197. 36 |
Ī
Π
Π
$\Box$
Π
Π
$\eta$
第 30 页 共 49 页
- 应付利息
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\prod_{i=1}^{n}$
$\prod_{i=1}^{n}$
$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(0,1){10}} \put(15,0){\line(0,1){10}} \put(15,0){\line(0,1){10}} \put(15,0){\line(0,1){10}} \put(15,0){\line(0,1){10}} \put(15,0){\line(0,1){10}} \put(15,0){\line(0,1){10}} \put(15,0){\line(0,1){10}} \put(15,0){\line(0,1){10}} \put(15,0){\line(0,1){10}} \put(15,0){\line(0,1){10}} \put(15,0){\line(0$
| 交易所名称 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 客户资金利息 | 3, 027, 218, 43 | 1, 440, 787, 09 |
| 合 计 | 3, 027, 218, 43 | 1, 440, 787, 09 |
- 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 |
期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 押金保证金 | 93, 607. 18 | 86, 730, 46 |
| 预提费用 | 10, 360, 181. 15 | 10, 372, 171. 46 |
| 房租水电费等 | 4, 373, 429. 41 | 2, 073, 589. 33 |
| 其他 | 2, 301, 695, 99 | 1, 015, 258. 68 |
| 计 合 |
17, 128, 913. 73 | 13, 547, 749. 93 |
(2) 其他应付款金额前 5 名情况
| 期末数 | 款项性质 |
|---|---|
| 4, 119, 407. 41 | IB 咨询费、房租 |
| 225,000,00 | 软件款 |
| 440, 000, 00 | 软件款 |
| 166, 038.25 | IB 咨询费 |
| 115, 140, 00 | 工装款 |
| 5,065,585.66 | |
TEVER
| 关联方名称 | 期末数 | 期初数 | 款项性质 |
|---|---|---|---|
| 方正证券股份有限公司 | 4, 119, 407. 41 | 1, 655, 375.01 | IB 咨询费、房租 |
| 计 | 4, 119, 407, 41 | 1, 655, 375, 01 |
- 递延所得税负债
(1) 明细情况
| 目 项 |
期末数 | 期初数 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 |
1, 464, 180.00 | ||||
| 计 合 |
1, 464, 180.00 | ||||
| (2) | 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 | ||||
| 目 项 |
期末数 | 期初数 | |||
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 |
5, 856, 720, 00 | ||||
| 计 合 |
5, 856, 720.00 | ||||
| 实收资本 23. 明细情况 (1) |
2014年12月31日 | 2013年12月31日 | |||
| 股东名称 | 2015年6月30日 | ||||
| 方正证券股份有限公司 | 257, 108, 000. 00 | 257, 108, 000. 00 | 257, 108, 000.00 | ||
| 中国嘉德国际拍卖有限公司 | 25, 500, 000.00 | 25,500,000.00 | 25, 500, 000. 00 | ||
| 青海天象投资实业有限公司 | 25, 500, 000.00 | 25, 500, 000.00 | 25, 500, 000. 00 | ||
| 北京天华投资有限公司 | 15,640,000.00 | 15, 640, 000. 00 | 15,640,000.00 | ||
| 长沙泓运投资管理咨询有限公司 | 9, 554, 000.00 | 9, 554, 000.00 | 9, 554, 000. 00 | ||
| 深圳市天晟投资发展有限公司 | 6,698,000.00 | 6,698,000.00 | 6,698,000.00 | ||
| 计 合 |
340, 000, 000, 00 | 340, 000, 000. 00 | 340, 000, 000. 00 | ||
| (2) | 期末无股东所持股份的质押或冻结情况。 (3) 持股 10% (含 10%) 以上的法人股东情况 |
||||
| 股东单位名称 | 法定代表人 | 经营范围 | 行业类别 | 注册资本 | |
| 方正证券股份有 限公司 |
何其聪 | 证券经纪; 证券投资咨询; 与证券 交易、证券投资活动有关的财务顾 问: 证券自营; 证券资产管理; 融 资融券业务;证券投资基金代销; 代销金融产品: 为方正期货有限公 司提供中间介绍业务 |
金融业 | 8, 232, 101, 395. 00 |
(4) 报告期内公司股东、股本增减原因及依据说明
2013年4月25日公司召开第四次股东会决议,审议通过《关于本公司吸收合并方正期 货有限公司暨增加注册资本及变更股东与股权结构的议案》,北京中期的原股东将公司的股
第 32 页 共 49 页
60%转 ,股 ,北 ,方 ,以 ,折
(⒛ 12年 9月 30日 )的 (北 )有 ,并 12年 12月 31日 (中 (⒛ 12)第 10032号)。
13年 8月 21日 ,经 (证 (⒛ 13)11OO号 ),北
(特 )湖 ,并 13年 11月 19日 (天 (⒛ 13)⒆ )。
24.资
(1)明
| 15年 6月 |
14年 12月 31日 |
2013垄F12月 31 |
|---|---|---|
| 171,002,515,48 | 171,002,515.48 | 171,002,515。 48 |
| 171,002,515,48 | 171,002,515。 48 | 171,002,515.48 |
)报
2013年 ,详 ,公 ,将 153,382,574.77元 ,以 17,8胧 ,300.25元 72,359,54元 ,共 171,0m,515。
14年 15年 6月
2 ( 5 1
| 15年 30日 6月 |
2014垄F12月 31 | 2013每 12月 |
|---|---|---|
| 23,491,054.01 | 23,491,054.01 | 17,571,575.98 |
|---|---|---|
| 23,491,054.01 | 23,491,054,01 | 17,571,575.98 |
(2)报 1隅
6 1
| 15年 3O日 6月 |
2014垄F12月 31 | 2013自F12月 31 |
|---|---|---|
| L8,958,911.50 | 18,958,911,50 | 13,039,433,47 |
| 18,958,911,50 | 18,958,911,50 | 13,039,433.47 |
)报
(3)报
27,未
(1)明
| 15年 6月 sO日 | 14年 12月 31日 | 13年 12月 31日 |
|---|---|---|
| 105,988,941.52 | 60,909,937.39 | 54,289,055.42 |
| 71,555,110.65 | 56,917,960.19 | 39,027,857.60 |
| 5,919,衽 78.03 | 3,920,961.26 | |
| 5,919,478.03 | 3,920,961.26 | |
| 24,565,053.11 | ||
| 177,544,052.17 | 105,988,941.52 | 60,909,937.39 |
)其
,565,053,11元
(二)合
1,手
(1)明
34页
| 项 目 |
2015年1-6月 | 2014年度 | 2013年度 |
|---|---|---|---|
| 交易手续费净收入 | 144, 690, 046, 58 | 196, 321, 824. 94 | 139, 933, 369, 29 |
| 交易手续费返还 | 32, 393, 881. 73 | 52, 770, 916, 24 | 40, 275, 930. 23 |
| 受托资产管理手续费收入 | 89, 254, 12 | 29, 967, 12 | |
| 计 合 |
177, 173, 182. 43 | 249, 122, 708. 30 | 180, 209, 299, 52 |
(2) 分行政区域营业部及手续费收入情况
1) 2015年1-6月
$\int!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!\$
$\hat{p}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\bigcap$
$\sqrt{2}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\bigcap$
$\bigcap$
| 省级行政区域名称 | 营业部家数 | 手续费收入金额 |
|---|---|---|
| 北京注 | $\overline{2}$ | 86, 892, 349. 98 |
| 上海 | $\mathbf{1}$ | 7,096,489.83 |
| 天津 | $\mathbf{1}$ | 3, 922, 272. 71 |
| 河北 | 3 | 6, 642, 632. 32 |
| 山东 | $\mathbf{1}$ | 2, 679, 451.01 |
| 陕西 | $\mathbf{1}$ | 465, 695. 51 |
| 内蒙古 | $\mathbf{1}$ | 685, 603.49 |
| 浙江 | $\mathbf{I}$ | 101, 830.71 |
| 湖南 | $8\,$ | 32, 505, 292. 40 |
| 湖北 | $\mathbf{1}$ | 696, 722.62 |
| 广东 | $\sqrt{2}$ | 2, 162, 802. 05 |
| 江苏 | $\overline{4}$ | 33, 322, 039.80 |
| 小 计 |
26 | 177, 173, 182. 43 |
| 2) 2014年度 | ||
| 省级行政区域名称 | 营业部家数 | 手续费收入金额 |
| 北京注 | $\sqrt{3}$ | 105, 331, 631. 07 |
| 上海 | $\mathbf{1}$ | 13, 972, 219.97 |
| 天津 | $\mathbf{1}$ | 8, 905, 018. 12 |
| 河北 | $\sqrt{3}$ | 15, 608, 511. 79 |
| 山东 | $\mathbf{1}$ | 4, 895, 401.57 |
| 陕西 | $\mathbf{1}$ | 1,794,692.11 |
| 省级行政区域名称 | 营业部家数 | 手续费收入金额 |
|---|---|---|
| 内蒙古 | $\mathbf{1}$ | 1, 851, 602. 73 |
| 浙江 | $\mathbf{1}$ | 57, 430.42 |
| 湖南 | $8\,$ | 44, 732, 090. 68 |
| 湖北 | $\bf{l}$ | 1, 052, 229.61 |
| 广东 | $\overline{2}$ | 4, 872, 377.26 |
| 江苏 | $\,4$ | 46, 049, 502. 97 |
| 计 小 |
27 | 249, 122, 708. 30 |
| 3) 2013年度 | ||
| 省级行政区域名称 | 营业部家数 | 手续费收入金额 |
| 北京注 | $\,3$ | 88, 161, 978. 29 |
| 上海 | $\mathbf 1$ | 24, 516, 939. 07 |
| 天津 | $\bf 1$ | 13, 039, 141.86 |
| 河北 | $\,3$ | 24, 297, 212. 17 |
| 山东 | $1\,$ | 6, 903, 166. 36 |
| 陕西 | $\mathbf 1$ | 6, 994, 970. 70 |
| 内蒙古 | $\mathbf{1}$ | 3, 515, 569. 47 |
| 浙江 | $\mathbf{1}$ | |
| 湖南 | 5 | 7, 822, 627.04 |
| 湖北 | $1\,$ | 1, 098, 507. 23 |
| 广东 | $\boldsymbol{2}$ | 290, 128.87 |
| 江苏 | $\overline{4}$ | 3, 569, 058.46 |
| 计 小 |
24 | 180, 209, 299. 52 |
- 利息净收入
| 项 日 |
2015年1-6月 | 2014年度 | 2013年度 |
|---|---|---|---|
| 利息净收入 | 101, 047, 306, 39 | 139, 125, 113.85 | 59, 281, 436. 90 |
| 合 | 101, 047, 306. 39, | 139, 125, 113.85 | 59, 281, 436, 90 |
Л
N
Ŋ
第 36 页 共 49 页
3. 投资收益
$\prod_{i=1}^n$
$\sqrt{2}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\bigcap$
$\int$
R
$\bigcap$
$\bigcap$
(1) 明细情况
| 项 目 |
2015年1-6月 | 2014年度 | 2013年度 |
|---|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产持有期间取得的投资收益 |
3, 241, 780, 83 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产取得的投资收益 |
1, 922, 532. 91 | 1, 317, 288. 23 | 5, 465, 16 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收 益 |
482, 940.38 | 162,000.00 | |
| 计 合 |
5, 647, 254, 12 | 1, 479, 288. 23 | 5, 465, 16 |
- 公允价值变动收益
| 项 目 |
2015年1-6月 | 2014年度 | 2013年度 |
|---|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 |
5, 852, 220, 00 | 8,680.00 | $-8,680.00$ |
| 其中: 衍生金融工具产生的公允价值变 动收益 |
$-4,500,00$ | 8,680.00 | $-8,680,00$ |
| 计 合 |
5, 852, 220, 00 | 8,680,00 | $-8,680,00$ |
j
- 其他业务收入
| 项 目 |
2015年1-6月 | 2014年度 | 2013年度 |
|---|---|---|---|
| 手机行情服务收入 | 32,000.00 | 8,700.00 | |
| 交易所其他收入 | 196, 500.00 | 1, 459, 163, 00 | 1,007,230.00 |
| 大宗商品交易 | 21, 889, 675. 20 | ||
| 其他 | 56, 418.11 | ||
| 计 台 |
228, 500, 00 | 23, 348, 838. 20 | 1, 072, 348. 11 |
- 营业税金及附加
| 项目 | 2015年1-6月 | 2014年度 | 2013年度 |
|---|---|---|---|
| 营业税 | 8, 888, 663. 59 | 12, 144, 548, 12 | 8, 840, 265, 32 |
| 城市维护建设税 | 622, 206, 46 | 864, 408, 09 | 618, 818, 62 |
第 37 页 共 49 页
| 2015仝F1-6丿 | 2014年 | 2013年 | |
|---|---|---|---|
| 443,747.58 | 613,779,63 | 467,224.87 | |
| y | 9,954,617,63 | 13,622,735.84 | 9,926,308.81 |
| 7.业 | |||
| i | 2015垄F1-6月 | 2014年 | 2013年 |
| 70,876,835,31 | 127,240,821.15 | 57,273,260.05 | |
| 55,388,231,27 | 74,700,384.21 | 47,382,824,46 | |
| 11,386,209.65 | 24,258,408.86 | 18,497,784.92 | |
| 10,537,542.21 | 7,622,532,35 | 4,448,292.27 | |
| IT | 4,379,998.03 | 11,295,625.39 | 9,631,200.13 |
| 4,018,085.58 | 7,331,209,40 | 3,696,936.83 | |
| 3,465,455.17 | 7,823,027,73 | 6,609,857.99 | |
| _固 | 3,311,480.90 | 6,336,569.94 | 2,737,079.74 |
| 2,753,472,16 | 4,623,797.03 | 2,771,430.62 | |
| l彡 | 1,922,361,29 | 2,252,187.27 | 1,473,065.02 |
| 1,679,380.73 | 5,147,670,02 | 4,686,447.56 | |
| 1,626,356.22 | 3,856,591.82 | 1,681,401.41 | |
| 675,274,28 | 1,460,9壬 4.79 | 1,115,714.07 | |
| 2,974,456.36 | 3,268,087.98 | 7,186,815.59 | |
| 174,995,139,16 | 287,217,857.94 | 169,192,110.66 | |
| 8.其 | |||
| 6月 zO15年 |
2014∠ | 2013年 | |
| 22,005,707.02 | |||
| 22,005,707.02 | |||
| 9.营 | |||
| 2015垄F1-6月 | 2014年 | 2013年 |
| 固定资产处置利得 | 20, 776. 31 | 117, 514. 77 | |
|---|---|---|---|
| 交易所奖励收入 | 302, 045, 00 | ||
| 其他 | 3,046.01 | 47, 110.60 | 50, 333, 99 |
| 合 | 23, 822. 32 | 47, 110.60 | 469, 893. 76 |
- 营业外支出
Л
$\sqrt{2}$
$\bigcap_{i=1}^n$
$\bigcap$
$\bigcap$
$\sqrt{2}$
$\sqrt{2}$
$\bigcap$
$\bigcap$
Î
| 2015年1-6月 | 2014年度 | 2013年度 |
|---|---|---|
| 14,626.07 | 111, 405, 55 | 10, 720, 30 |
| 6, 205.00 | ||
| 44, 562, 04 | 3, 100, 00 | |
| 4, 353, 45 | 110, 961.88 | 39, 876. 42 |
| 63, 541, 56 | 228, 572. 43 | 53, 696. 72 |
- 所得税费用
| 项 目 |
2015年1-6月 | 2014年度 | 2013年度 |
|---|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 22, 183, 925, 69 | 24, 329, 148. 99 | 14, 042, 900, 22 |
| 递延所得税费用 | 2, 420, 892. 68 | $-3,650,592.59$ | $-326, 164, 30$ |
| 合 计 | 24, 604, 818, 37 | 20, 678, 556. 40 | 13, 716, 735. 92 |
a ver sie a
(三) 合并现金流量表项目注释
| 项 目 |
2015年1-6月 | 2014年度 | 2013年度 |
|---|---|---|---|
| 收到客户的保证金净额 | 1, 820, 456, 769. 23 | 2, 738, 914, 960. 73 | |
| 收回交易所保证金净额 | 475, 101, 615, 62 | ||
| 销售商品收到的现金 | 22, 013, 332.98 | 2, 127, 400.00 | |
| 交易所收入及其他 | 231, 546.01 | 1, 506, 273.60 | 1, 424, 727. 10 |
| 计 | 1, 820, 688, 315.24 | 2, 762, 434, 567. 31 | 478, 653, 742. 72 |
-
收到其他与经营活动有关的现金
-
支付其他与经营活动有关的现金
| ,目 | 2015垄F1-6'日 | 2014年 | 2013年 |
|---|---|---|---|
| 43吐,982,733.95 | 1,018,627,493.19 | ||
| 471,987,324,46 | |||
| 16,086,448.93 | |||
| 48,915,49 | 200,942.61 | 42,976.42 | |
| 435,031,649,44 | 1,034,914,884.73 | 472,030,300,88 | |
3.收
| zO15年 6月 |
14年 | 2013年 |
|---|---|---|
| 1,625,462,353.06 | ||
| 1,000,000.00 | ||
| 1,000,000.00 | 1,625,462,353.06 |
4.
| 15年 6月 |
14年 | 13年 | |
|---|---|---|---|
| 1)将 : |
|||
| 71,555,110.65 | 56,917,960.19 | 39,027,857.60 | |
| -55,144,52 | 5,661.28 | 102,586.77 | |
| 3,311,480.90 | 6,336,569.94 | 2,737,079.74 | |
| 1,922,361.29 | 2,252,187.27 | 1,473,065.02 | |
| lFx期 | 1,626,356.22 | 3,856,591.82 | 1,681,401,41 |
| "—" (收 ) |
-6,150,24 | 111,405.55 | -106,794.47 |
| " " (收 ) |
|||
| "-" (收 ) |
-5,852,220.00 | -8,680.00 | 8,680.00 |
| "—" (收 ) |
|||
| "-" (收 ) |
-3,724,721,21 | -162,000.00 | |
| " " (增 |
956,712,68 ) |
-3,650,592,59 |
| 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) | 1, 464, 180.00 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | ||||||
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) | $-714, 361, 975, 64$ | $-1, 025, 935, 023, 76$ | 480, 874, 250.86 | |||
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | 1, 831, 070, 403. 48 | 2, 734, 451, 010.52 | $-460, 612, 033, 47$ | |||
| 其他 | 8, 854, 202. 41 | 12, 454, 688.08 | 9, 010, 466. 97 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1, 196, 760, 596. 02 | 1,786,629,778.30 | 74, 196, 560, 43 | |||
| 2) | 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | |||||
| 债务转为资本 | ||||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||||
| 融资租入固定资产 | ||||||
| 3) | 现金及现金等价物净变动情况: | |||||
| 现金的期末余额 | 5, 502, 198, 235, 82 | 4, 319, 549, 592.86 | 2, 597, 399, 743. 19 | |||
| 减: 现金的期初余额 | 4, 319, 549, 592.86 2, 597, 399, 743. 19 |
908, 907, 809, 46 | ||||
| 加: 现金等价物的期末余额 | ||||||
| 减: 现金等价物的期初余额 | ||||||
| 现金及现金等价物净增加额 | 1, 182, 648, 642. 96 | 1, 722, 149, 849. 67 | 1, 688, 491, 933, 73 | |||
| (2) 现金和现金等价物的构成 |
||||||
| 项 目 |
2015.6.30 | 2014.12.31 | 2013.12.31 | |||
| 1) 现金 | 5, 502, 198, 235. 82 | 4, 319, 549, 592, 86 | 2, 597, 399, 743. 19 | |||
| 其中: 库存现金 | 109, 596. 44 | 99, 057.84 | 206, 111.17 | |||
| 可随时用于支付的银行存款 | 5, 501, 693, 964. 17 | 4, 298, 838, 728. 58 | 2, 597, 135, 041.81 | |||
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 394, 675.21 | 20, 611, 806. 44 | 58, 590. 21 | |||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||||||
| 存放同业款项 | ||||||
| 拆放同业款项 | ||||||
| 2) 现金等价物 | ||||||
| 其中: 三个月内到期的债券投资 | ||||||
| 期末现金及现金等价物余额 3) |
5, 502, 198, 235, 82 | 4, 319, 549, 592, 86 | 2, 597, 399, 743. 19 |
$\prod_{i=1}^{n}$
$\sqrt{2}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\hat{a}$
$\bigcap$
$\begin{array}{c} \hline \hline \hline \end{array}$
$\bigcap$
$\bigcap$
$\hat{\Pi}$
六、合并范围的变更
合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
|---|---|---|---|---|
| 2013年度 | ||||
| 湖南际丰投资管理 有限责任公司 |
设立 | 2013年6月13日 | 3,000.00 万元 | 100% |
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
| 持股比例(%) | 取得方式 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 主要经营地 | 业务性质 注册地 |
直接 | 间接 | ||
| 湖南际丰投资管理 有限责任公司 |
湖南长沙 | 湖南长沙 | 商业 | 100.00 | 设立 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和 进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一) 信用风险
信用风险, 是指金融工具的一方不能履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款、应收货币保证金和购买的企业债券。为控制上述 相关风险,本公司分别采取了以下措施。
- 银行存款、应收货币保证金
本公司将银行存款及应收货币保证金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较 低。
- 企业债券
本公司购买的企业债券均为信用级别较高,且具有较好流动性的债券,信用风险较低。
(二) 流动风险
第 42 页 共 49 页
流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还 其合同债务; 或者源于提前到期的债务; 或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用多种控制业务风险,确保自有自己充足,客户缴存的 保证金在封闭圈内、计提风险准备等多种手段保证公司流动性。
| 项 目 |
期末数 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | $1 - 3$ 年 | 3年以上 | |||||
| 金融负债 | |||||||||
| 应付货币保证金 | 8, 231, 786, 488, 91 | 8, 231, 786, 488. 91 | 8, 231, 786, 488, 91 | ||||||
| 应付质押保证金 | 34, 326, 972. 00 | 34, 326, 972.00 | 34, 326, 972, 00 | ||||||
| 应付期货投资者保 障基金 |
9, 958, 279.97 | 9, 958, 279, 97 | 9, 958, 279.97 | ||||||
| 应付利息 | 3, 027, 218. 43 | 3, 027, 218, 43 | 3, 027, 218.43 | ||||||
| 其他应付款 | 17, 128, 913, 73 | 17, 128, 913. 73 | 17, 128, 913, 73 | ||||||
| 计 小 |
8, 296, 227, 873, 04 | 8, 296, 227, 873, 04 | 8, 296, 227, 873. 04 | ||||||
| (续上表) |
金融负债按剩余到期日分类
Л
$\bigcap$
$\bigcap$
n
R
$\bigcap$
Π
Î
| 项 目 |
期初数 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | $1 - 3$ 年 | 3年以上 | |||||
| 金融负债 | |||||||||
| 应付货币保证金 | 6, 411, 329, 719, 68 | 6, 411, 329, 719, 68 | 6, 411, 329, 719, 68 | ||||||
| 应付质押保证金 | 31, 536, 240, 00 | 31, 536, 240, 00 | 31, 536, 240, 00 | ||||||
| 应付期货投资者保 障基金 |
2, 807, 618. 36 | 2, 807, 618, 36 | 2, 807, 618.36 | ||||||
| 应付利息 | 1, 440, 787.09 | 1, 440, 787.09 | 1, 440, 787.09 | ||||||
| 其他应付款 | 13, 547, 749. 93 | 13, 547, 749. 93 | 13, 547, 749. 93 | ||||||
| 计 小 |
6, 460, 662, 115. 06 | 6, 460, 662, 115, 06 | 6, 460, 662, 115, 06 |
(三) 市场风险
市场风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险。
第 43 页 共 49 页
利率风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的客户保证金、企业债 券有关。
截至期末, 本公司面临的市场风险并不重大。
九、公允价值的披露
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 期末公允价值 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 目 项 |
第一层次公允 价值计量 |
价值计量 | 第二层次公允 第三层次公允 价值计量 |
计 슘 |
||
| 持续的公允价值计量 | ||||||
| 1. 以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产 |
289, 872, 751.40 | 289, 872, 751.40 | ||||
| (1) 交易性金融资产 | 289, 872, 751. 40 | 289, 872, 751. 40 | ||||
| 债务工具投资 | 289, 821, 101. 40 | 289, 821, 101. 40 | ||||
| 权益工具投资 | ||||||
| 衍生金融资产 | 51,650.00 | 51,650.00 | ||||
| (2) 指定以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 |
||||||
| 债务工具投资 | ||||||
| 权益工具投资 |
十、关联方关系及其交易
(一) 关联方认定标准说明
根据《企业会计准则第36号--关联方披露》,一方控制、共同控制另一方或对另一方 施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的, 构成关联方。
| 关联方名称 | 与本公司的关系 |
|---|---|
| 方正证券股份有限公司 | 母公司 |
| 方正富邦基金管理有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 贺新莉 | 公司高管 |
(二) 关联方关系
第 44 页 共 49 页
(三) 关联方交易情况
-
关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
-
其他关联方交易
(1) 提供或接受劳务
1) 接受劳务
Î
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\sqrt{2}$
$\bigcap$
$\bigcap$
$\bigcap$
$\bigcap_{i=1}^n \mathbb{Z}_p$
$\bigcap$
Ω
| 关联方 | 关联交易内容 | 2015年1-6月 | 2014年度 | 2013年度 |
|---|---|---|---|---|
| 方正证券股份有限公司 | IB 业务 | 13, 324, 361.62 | 9, 643, 942. 75 | 9, 746, 441. 94 |
| 合 计 |
13, 324, 361. 62 | 9, 643, 942. 75 | 9,746,441.94 | |
| 2) 提供劳务 |
||||
| 关联方 | 关联交易内容 | 2015年1-6月 | 2014年度 | 2013年度 |
| 方正证券股份有限公司 | 期货经纪 | 165, 628, 22 | 153, 623. 23 | 193, 646, 23 |
| 计 습 |
165, 628. 22 | 153, 623, 23 | 193, 646. 23 | |
| 租赁 (2) |
||||
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2015年1-6月 | 2014年度 | 2013 年度 |
| 方正证券股份有限公司 | 房屋建筑物 | 1, 139, 692. 00 | 2, 348, 133. 91 | 2, 044, 820, 00 |
| 合 计 |
1, 139, 692, 00 | 2, 348, 133, 91 | 2, 044, 820, 00 | |
(3) 其他
1) 本公司及子公司在方正证券股份有限公司开立证券交易账户, 存出投资款期末余额 共计 394, 675. 21元。
2) 报告期内公司收取方正证券资产管理计划的交易手续费, 2015年1-6月、2014年度、 2013年度分别为: 990.65元、88,454.09元、1,337.74元; 应付方正证券资产管理计划货 币保证金期末余额 6,362.90元。
3) 报告期内公司收取方正富邦基金管理有限公司资产管理计划的交易手续费, 2015年 1-6月、2014年度、2013年度分别为: 6,327.81元、19,899.15元、0.00元; 应付方正富 邦基金管理有限公司资产管理计划货币保证金期末余额 33, 591, 903. 89 元。
- 关键管理人员报酬
单位: 万元
| 功 | 2014年1-6月 | 2014年度 | 2013年度 |
|---|---|---|---|
| 关键管理人员报酬 | 1, 415, 06 | 1, 430, 22 | 287.50 |
十一、承诺及或有事项
(一)已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
| 剩余租赁期 | 额 金 |
|---|---|
| 1年以内 | 14, 358, 038.27 |
| 1-2年 | 12, 436, 114. 31 |
| 2-3年 | 9, 164, 618. 94 |
| 3年以上 | 952, 535. 33 |
| 计 | 36, 911, 306.85 |
(二) 或有事项
公司的 IB 业务客户郭生作为原告向北京市第三中级人民法院起诉本公司, 原告郭生请 求法院判决股指期货合同、商品期货合同无效,并赔偿原告在股指期货账户的全部损失和预 期收益共 60.00 万元。因公司对官辖权提出异议, 2015 年 7 月 2 日, 根据北京市第三中级 人民法院的民事裁定书(12015)三中民(商)初字第06795号),裁定如下:被告方正中期 期货有限公司对管辖权提出的异议成立,本案件移送至北京市第二中级人民法院处理。截止 审计报告日,公司尚未收到北京市第二中级人民法院的传票。由于法院尚未开庭审理,公司 认为原告与公司签订的合同具有法律效力。
十二、资产负债表日后事项
截至 2015年6月30日,本公司无需要披露的重大资产负债日事后事项。
十三、其他重要事项
截至 2015年6月30日止,本公司受托管理资产规模为78,062,098.83元。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
- 长期股权投资
(1) 明细情况
| 期末数 | ||
|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 对子公司投资 | 30,000,000.00 | 30, 000, 000, 00 | |
|---|---|---|---|
| 计 合 |
30,000,000.00 | 30, 000, 000, 00 | |
| (2) 对子公司投资 | |||
| 被投资单位名称 | 持股 比例(%) |
表决权 比例(%) |
期末数 |
| 湖南际丰投资管理有限责任公司 | 100.00 | 100.00 | 30,000,000.00 |
| 100.00 | 100.00 | 30,000,000.00 |
(二) 母公司利润表项目注释
- 投资收益
$\bigcap$
$\hat{v}$
$\sqrt{2}$
$\sqrt{2}$
$\bigcap$
$\bigcap$
$\bigcap$
$\bigcap$
| 项 目 |
2015年1-6月 | 2014年度 | 2013年度 |
|---|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 3, 241, 780, 83 | ||
| 的金融资产持有期间取得的投资收益 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期 | |||
| 损益的金融资产取得的投资收益 | 1, 743, 928, 00 | ||
| 计 合 |
4, 985, 708, 83 |
十五、其他补充资料
(一) 净资产收益率
- 净资产收益率
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2015年1-6月 | 2014 年度 | 2013 年度 | |||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 10.29 | 9.02 | 14.76 | ||
| 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 |
10.30 | 9.04 | 14.64 |
- 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 |
序号 | 2015年1-6月 | 2014年度 | 2013年度 |
|---|---|---|---|---|
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 71, 555, 110.65 | 56, 917, 960, 19 | 39, 027, 857, 60 |
| 非经常性损益 | B | $-29,789.43$ | $-136,096,37$ | 312, 147.78 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司 普通股股东的净利润 |
$C = A - B$ | 71, 584, 900. 08 | 57, 054, 056. 56 | 38, 715, 709. 82 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资 产 |
D | 659, 441, 422. 51 | 602, 523, 462, 32 | 213, 743, 099. 72 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于 | E |
| 公司普通股股东的净资产 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 新增净资产次月起至报告期期末的 | $\mathbb{F}$ | ||||
| 累计月数 | |||||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公 | G | 24, 565, 053. 11 | |||
| 司普通股股东的净资产 | |||||
| 减少净资产次月起至报告期期末的 | H | ||||
| 累计月数 | |||||
| 吸收合并增加的净资产 | 374, 317, 558. 11 | ||||
| 其他 | 增减净资产次月起至报告 | ||||
| 期期末的累计月数 | 1 | ||||
| 报告期月份数 | 6 | 12 | 12 | ||
| 加权平均净资产 | $L = D+A/2+ E$ | ||||
| $\times$ F/K-G $\times$ | 695, 218, 977.84 | 630, 982, 442. 42 | 264, 450, 158. 36 | ||
| $H/K \pm I \times J/K$ | |||||
| 加权平均净资产收益率 | $M = A/L$ | 10.29% | 9.02% | 14.76% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收 益率 |
$N = C/L$ | 10.30% | 9.04% | 14.64% |
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
- 2015年1-6月比2014年度
单位: 万元
I
М
J
H
| 资产负债表项目 | 2015.6.30 | 2014. 12. 31 | 变动幅度(%) | 变动原因说明 |
|---|---|---|---|---|
| 货币资金 | 550, 219.82 | 431, 954. 96 | 27.38 | 客户转入的资金增加 |
| 应收货币保证金 | 322, 924. 33 | 279, 426.05 | 15.57 | 客户在交易所的开仓增加 |
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 |
28, 987. 28 | 100.00 | 公司本期购入企业债券 | |
| 可供出售金融资产 | 1,910.00 | 720.00 | 165.28 | 公司本期增加债权投资 |
| 应付货币保证金 | 823, 178.65 | 641, 132.97 | 28.39 | 客户期末权益增加 |
| 利润表项目 | 2015年1-6月 | 2014年度 | 变动幅度(%) | 变动原因说明 |
| 手续费收入 | 17, 717.32 | 24, 912. 27 | $-28.88$ | 股指期货市场行情好,客户成交量增加 |
| 利息净收入 | 10, 104. 73 | 13, 912. 51 | $-27.37$ | 货币资金增加, 公司获取的利差增加 |
| 其他业务收入 $-1 - 1$ |
22.85 | 2, 334.88 | $-99.02$ | 子公司上期购入大宗商品的销售收入 |
| 业务及管理费 COLLECTION |
17, 499.51 | 28, 721.79 | $-39.07$ | 客户成交量增加, 支付给居间人的佣金 增加 |
| 其他业务成本 | 2, 200. 57 | $-100.00$ | 子公司上期购入大宗商品的采购成本 |
- 2014年度比 2013年度
单位: 万元
| 资产负债表项目 | 2014, 12, 31 | 2013.12.31 | 变动幅度(%) | 变动原因说明 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 货币资金 | 431, 954. 96 | 259, 739.97 | 66.30 | 客户转入的资金增加 | |||
| 应收货币保证金 | 279, 426.05 | 177, 563. 30 | 57.37 | 客户在交易所的开仓增加 | |||
| 应收质押保证金 | 3, 153.62 | 4, 403.74 | $-28.39$ | 客户在交易所质押的仓单减少 | |||
| 应收利息 | 3,695.76 | 589.27 | 527.18 | 公司货币资金增加, 协议存款的利率增加 | |||
| 可供出售金融资产 | 720.00 | 100.00 | 公司 2014年新增债权投资 | ||||
| 其他资产 | 1, 140. 11 | 2, 993, 89 | $-61.92$ | 在建工程的减少, 以及预付的大宗商品采购款减 Þ |
|||
| 应付货币保证金 | 641, 132.97 | 367, 241, 48 | 74.58 | 客户期末权益增加 | |||
| 应付职工薪酬 | 2, 836.78 | 1, 364. 45 | 107.91 | 2014年公司员工增加,较2013年提取的年终奖 增加 |
|||
| 其他负债 | 2.00 | 5, 313, 21 | $-99.96$ | 应付股利支付 | |||
| 利润表项目 | 2014年度 | 2013年度 | 变动幅度(%) | 变动原因说明 | |||
| 手续费收入 | 24, 912. 27 | 18,020.93 | 38.24 | 2013年12月, 公司吸收合并方正期货货完成, 2014年是两家公司全年的收入。2013年为原北 |
|||
| 利息净收入 | 13, 912. 51 | 5, 928.14 | 134.69 | 京中期全年收入以及方正期货 2013 年 12 月份收 λ. |
|||
| 其他业务收入 | 2, 334.88 | 107.23 | 2077.36 | 子公司购入大宗商品的销售收入 | |||
| 业务及管理费 | 28, 721.79 | 16, 919.21 | 69.76 | 因吸收合并的影响,详见"手续费收入"的说明 | |||
| 其他业务成本 | 2, 200.57 | 100.00 | 子公司购入大宗商品的采购成本 | ||||
$\sqrt{2}$
$\bigcap$
$\sqrt{2}$
$\sqrt{2}$
$\sqrt{2}$
$\begin{array}{c} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\bigcap$
$\bigcap\limits_{i=1}^n$
$\sqrt{2}$
ម ត្រូវ ក្បត់ក្បត់ក្រុមស
(副 森) 330000000058762
天健会计师事务所(特殊普通合伙) 称
特殊的普通合伙企业 类 型
ה ומתקנה מה הבוהר
杭州市西溪路 128 号 9 楼 主要经营场
胡少先 执行事务合伙人
范围
2011年07月18日 成立日期
2011年07月18日至长期 伙 期 限 승
审计企业会计报表、出具审计报告;验证企业资本,出具验资报 告;办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务,出具有关报 告; 基本建设年度决算审计; 代理记帐; 会计咨询、税务咨询、 管理咨询、会计培训; 法律、法规规定的其他业务。(依法须经 批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
经 营
名
Π
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Π
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登记机关
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企业信用信息公示系统网址: http://gsxt.zjaic.gov.cn
中华人民共和国国家工商行政管理总局监制
证书序号:000129
$\sqrt{2}$
Л
Π
$\Box$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
N
公计师事务所
期贷相关业务许可证 训练、
执行证券、期货相关业务 经财政部、中国证券监督管理委员会审查, 批准
天健会计师事务所(特殊普通合伙)
首席合伙人: 胡少先
11 证书书:
| 019480 证书序号: NO. |
HH 说 |
是证明持有人经财政 《会计师事务所执业证书》 |
部门依法审批, 准予执行注册会计师法定业务的 | 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 凭证。 $\sim$ |
《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、 应当向财政部门申请换发。 $\mathfrak{S}^{'}$ |
Đ 转让。 出借、 租 |
《会计 应当向财政部门交回 会计师事务所终止。 $\mathcal{A}$ . |
$\mathbbm{O}$ 师事务所执业证书》 |
发证机 | 2014 | 中华人民共和国财政部制 | 建设的过去式和 动植科 (三) |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 事务所 | BAN DE TH | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) | 胡少先 | 杭州市西溪路128号新湖商务大厦9 | 特殊普通合伙 | 33000001 | 人民币 6970万元 | 浙财会字 [2011] 25号 | 2011年6月28日 | |||||
| 会 计 师 | 标: | 名 | 主任会计师: | 办公场所: | 织形式: 坦 |
会计师事务所编号: | 注册资本(出资额): | 批准设立文号: | 批准设立日期: |
年度检验登记 Annual Renewal Registration
本证书经检验合格,继续有效一样。 This certificate is valid for another year after this renewal.
$\frac{1}{2}$
(当家就派) 130602197507082516 天皇会计师 病魔科
在秋·潮雨分解 975-07-06 集主持 ER. é, g. Í 当城市 Workinggens $C_{\rm H}/d$ ńþ 'n 身份证 Uentity Date $7.3411$ 摸
记书编号: 430100020072 No. of Gertificate
$\bigcap$
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$\bigcap$
$\bigcap_{i=1}^n$
$\Box$
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$
$\frac{1}{2}$
陈
机准注册协会: 潮南省注册会计师协会
Authorized Institute of CPAs
| 发证目期 | 2002 | $^{15}$ F | |
|---|---|---|---|
| Date of Issuance. | 777.1 | 有 |
