AI assistant
Founder Securities Co.,Ltd. Audit Report / Information 2014
57315_rns_2015-04-29_d760487d-e200-46e6-85d7-3900cca2e1a0.PDF
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
中国民族证券有限责任公司
2014年度财务报表
审计报告
中准会计师事务所 (特殊普通合伙) Zhongzhun Certified Public Accountants
(电话) TEL: $(010)88356126$ (传真) FAX: $(010)88354837$ (邮编) POSTCODE: 100044 $($ 地址) $ADDRESS$ : 北京海淀区首体南路 22号4层
中国民族证券有限责任公司
审计报告
目录
一、审计报告 ………………………………………………………………………………………………
二、附送资料
| 1、合并及母公司资产负债表 ……………………………………………3 |
|---|
| 2、合并及母公司利润表 ……………………………………………………5 |
| 3、合并及母公司现金流量表 ………………………………………………6 |
| 4、合并股东权益变动表 ……………………………………………………………………………………………… |
| 5、母公司股东权益变动表 ………………………………………………………… 9 |
| 6、财务报表附注……………………………………………………… 11 |
三、中准会计师事务所(特殊普通合伙)营业执照复印件
四、中准会计师事务所(特殊普通合伙)执业证书复印件
五、中准会计师事务所(特殊普通合伙)证券期货相关业务许可证复印件
报 告 审 计
中准审字[2015]1584号
中国民族证券有限责任公司全体股东:
我们审计了后附的中国民族证券有限责任公司(以下简称"贵公司")财务报表, 包括 2014年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2014年度的合并及母公司利润 表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司的管理层的责任,这种责任包括: (1)按照企 业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映; (2)设计、执行和维护必要 的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价 财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
$-1-$
三、导致保留意见的事项
财务报表附注"七、合并财务报表重要科目列报: 1、货币资金: 银行存款项下 公司自有资金存款"中,贵公司2014年12月31日账面列示在恒丰银行股份有限公 司存放的 20.50 亿元同业协议存款, 我们在执行函证程序时, 仅取得了该行资金运营 中心出具的《资金证明》,未能取得符合财政部、中国人民银行《关于做好企业的银 行存款借款及往来款项函证工作的通知》(财协字(1999)1号)要求的询证函,我 们认为对该项银行存款余额未获取充分、适当的审计证据。
四、保留意见
我们认为, 除"三、导致保留意见的事项"段所述事项可能产生的影响外, 贵公 司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了贵公司 2014 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。
| 主题词: 中国民族证券有限责任公司 | 审计报告 |
|---|---|
| 地址: 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 | 电话: 010-88356126 邮编: 100044 |
| Add: 4th Floor, No.22, Shouti South Road, Haidian District, Beijing | Postal code: 100044 Tel: 010-88356126 |
| 资产负债表 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 中国民族证券有限责任公司。 单位名称: |
$-111$ | 单位: 人民币元 | ||||
| 合并 | 公司 | |||||
| 资产 | 注释七 | 注释八 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 |
| 资产: | 0000 1018 | |||||
| 货币资金 | 1 | 11,006,990,523.83 | 7,519,416,527.67 | 10,983,423,083.11 | 7,508,387,649.79 | |
| 其中: 客户资金存款 | 8,665,426,041.40 | 3,816,448,376.41 | 8,641,858,600.68 | 3,805,419,498.53 | ||
| 结算备付金 | $\overline{2}$ | 1,483,128,255.68 | 918,100,628.20 | 1,481,097,711.49 | 907,064,553.47 | |
| 其中: 客户备付金 | 1,230,784,419.25 | 755, 785, 624.51 | 1,228,753,875.06 | 744,749,549.78 | ||
| 融出资金 | 3 | 8,503,545,606.46 | 3,115,253,965.67 | 8,503,545,606.46 | 3,115,253,965.67 | |
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 |
$\overline{4}$ | 2,704,001,187.00 | 1,192,402,913.65 | 2,643,957,887.00 | 1,168,484,413.65 | |
| 买入返售金融资产 | 5 | 1,472,847,044.63 | 665,478,892.81 | 1,472,847,044.63 | 635,478,592.81 | |
| 应收款项 | 6 | 1 | 29,816,452.52 | 116,948,800.11 | 24,427,379.45 | 34,676,675.77 |
| 应收利息 | $\tau$ | 218,307,087.05 | 99,740,417.09 | 218,290,829.47 | 99,443,914.35 | |
| 存出保证金 | 8 | 231,024,345.12 | 79,295,265.20 | 230,840,682.80 | 78,890,591.21 | |
| 可供出售金融资产 | 9 | 539,076,320.29 | 63,955,394.88 | 552,729,023.22 | 87,238,520.88 | |
| 投资性房地产 | 10 | 125,616,718.37 | 125,616,718.37 | |||
| 固定资产 | 11 | 90,592,871.98 | 126,807,451.54 | 90,592,871.98 | 126,807,451.54 | |
| 在建工程 | 12 | 4,384,900.00 | 10,409,400.00 | 4,384,900.00 | 10,409,400.00 | |
| 无形资产 | 13 | 27,878,413.87 | 21,299,185.54 | 27,878,413.87 | 21,299,185.54 | |
| 商誉 | 14 | |||||
| 递延所得税资产 | 15 | 73,331,013.47 | 55,501,852.79 | 72,835,081.95 | 56,148,606.29 | |
| 其他资产 | 16 | 187,729,675.51 | 167,986,659.23 | 187,729,675.51 | 167,986,659.23 | |
| 资产总计 | 26,698,270,415.78 | 14, 152, 597, 354. 38 | 26,620,196,909.31 | 14,017,570,180.20 |
附注是财务报表的组成部分, 第3页至第75页由以下人士签署
公司负责人: <<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<< $\frac{1}{2}$ $\overline{\phantom{a}}$
会计机构负责人: > 1
| 资产负债表 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 中国民族证券有限责任公司 单位名称: |
单位: 人民币元 | |||||
| 合并 | 公司 | |||||
| 负债和所有者权益 | 注释七 | 注释八 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 |
| 负债: | 000041018 | |||||
| 拆入资金 | 18 | 1,024,000,000.00 | 685,000,000.00 | 1,024,000,000.00 | 685,000,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 |
19 | 77,075,559.27 | 132,458,652.03 | |||
| 卖出回购金融资产款 | 20 | 4,681,541,000.00 | 652,450,000.00 | 4,681,541,000.00 | 652,450,000.00 | |
| 代理买卖证券款 | 21 | 9,761,780,125.44 | 4,545,794,976.73 | 9,761,780,125.44 | 4,545,794,976.73 | |
| 应付职工薪酬 | 22 | 366,549,814.56 | 147,828,587.47 | 366,549,814.56 | 147,828,587.47 | |
| 应交税费 | 23 | 147,280,967.86 | 64,381,663.67 | 147,280,967.86 | 64,381,663.67 | |
| 应付款项 | 24 | 502,015.68 | 3,215,275.65 | |||
| 应付利息 | 25 | 69,688,372.79 | 12,627,867.18 | 69,688,372.79 | 12,627,867.18 | |
| 预计负债 | 26 | 560,840.00 | 80,000.00 | 560,840.00 | 80,000.00 | |
| 其他负债 | 27 | 3,031,965,737.18 | 1,028,032,265.73 | 3,031,965,737.18 | 1,028,032,265.73 | |
| 负债合计 | 19,160,944,432.78 | 7,271,869,288.46 | 19,083,366,857.83 | 7,136,195,360.78 | ||
| 所有者权益: | ||||||
| 实收资本 | 28 | 4,486,553,072.22 | 4,486,553,072.22 | 4,486,553,072.22 | 4,486,553,072.22 | |
| 资本公积 | 29 | 1,527,502,820.94 | 1,526,049,527.42 | 1,527,502,820.94 | 1,526,049,527.42 | |
| 其他综合收益 | 30 | 75,478,623.99 | 1,924,242.78 | 76,966,418.54 | $-16,017.72$ | |
| 盈余公积 | 31 | 144,580,773.96 | 86,878,823.74 | 144,580,773.96 | 86,878,823.74 | |
| 一般风险准备 | 32 | 289, 161, 547. 92 | 173,757,647.48 | 289, 161, 547. 92 | 173,757,647.48 | |
| 未分配利润 | 33 | 1,014,049,143.97 | 605,564,752.28 | 1,012,065,417.90 | 608,151,766.28 | |
| 所有者权益合计 | 7,537,325,983.00 | 6,880,728,065.92 | 7,536,830,051.48 | 6,881,374,819.42 | ||
| 负债和所有者权益总计 | 26,698,270,415.78 | 14, 152, 597, 354. 38 | 26,620,196,909.31 | 14,017,570,180.20 |
$\begin{bmatrix} 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 &$
$\tilde{V}$
| 利润表 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 中国民族证券有限责任公司 单位名称: |
合并 | 单位: 人民币元 | ||||
| 且 | 注释 七 |
注释 八 |
2014年度 | 2013年度 | 公司 2014年度 |
2013年度 |
| 一、营业收入 | 1,939,605,391.87 | 1,040,219,150.55 | 1,934,683,110.18 | 1,039,665,025.09 | ||
| 0000041018 手续费及佣金净收入 |
34 | $\overline{2}$ | 989,736,232.03 | 698,806,725.74 | 993,760,809.84 | 707,249,361.90 |
| 其中: 证券经纪业务净收入 | 833,085,195.98 | 569,849,340.99 | 835, 863, 677. 64 | 571,701,316.32 | ||
| 投资银行业务净收入 | 96,466,013.42 | 66,069,218.01 | 96,466,013.42 | 66,069,218.01 | ||
| 资产管理业务净收入 | 59,982,136.69 | 59,658,293.42 | 61,228,232.84 | 66,248,954.25 | ||
| 利息净收入 | 35 | 3 | 455,873,000.67 | 179, 323, 176. 78 | 454,328,405.50 | 176, 170, 201. 73 |
| 投资收益 | 36 | 4 | 454,413,872.05 | 182,796,430.98 | 423,911,303.88 | 176,536,763.64 |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | $\overline{a}$ | $\frac{1}{2}$ | ||||
| 公允价值变动收益 | 37 | 5 | 31,104,012.50 | $-32,282,508.79$ | 54,208,411.01 | $-31,793,638.86$ |
| 汇兑净收益 | 38,483.37 | $-293,329.57$ | 38,483.37 | $-293,329.57$ | ||
| 其他业务收入 | 38 | 8,439,791.25 | 11,868,655.41 | 8,435,696.58 | 11,795,666.25 | |
| 二、营业支出 | 1,155,513,020.89 | 835,571,269.25 | 1,155,161,479.27 | 835,047,503.55 | ||
| 营业税金及附加 | 39 | 107,814,446.75 | 61,554,336.00 | 107,814,446.75 | 61,554,336.00 | |
| 业务及管理费 | 40 | 1,041,737,439.15 | 772,878,852.79 | 1,041,385,897.53 | 772,355,087.09 | |
| 资产减值损失 | 41 | 5, 147, 675. 71 | 63,894.68 | 5,147,675.71 | 63,894.68 | |
| 其他业务成本 | 813,459.28 | 1,074,185.78 | 813,459.28 | 1,074,185.78 | ||
| 三、营业利润 | 784,092,370.98 | 204,647,881.30 | 779,521,630.91 | 204, 617, 521. 54 | ||
| 营业外收入 加: |
42 | 2,573,634.86 | 14,432,790.95 | 2,573,634.86 | 14,432,790.95 | |
| 减:营业外支出 | 43 | 1,424,814.07 | 6,142,246.18 | 1,424,814.07 | 6, 142, 246. 18 | |
| 利润总额 四、 |
785,241,191.77 | 212,938,426.07 | 780,670,451.70 | 212,908,066.31 | ||
| 减: 所得税费用 | 44 | 203,650,949.42 | 59,104,393.48 | 203,650,949.42 | 59,104,393.48 | |
| 五、净利润 | 581,590,242.35 | 153,834,032.59 | 577,019,502.28 | 153,803,672.83 | ||
| 归属母公司净利润 | 581,590,242.35 | 153,834,032.59 | 577,019,502.28 | 153,803,672.83 | ||
| 六、其他综合收益 | 45 | 73,554,381.21 | 1,535,965.06 | 76,982,436.26 | 1,558,734.88 | |
| 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 | 73,554,381.21 | 1,535,965.06 | 76,982,436.26 | 1,558,734.88 | ||
| 投资性房地产初始确认公允价值大于账面金额 | 73,505,478.30 | 73,505,478.30 | ||||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | 48,901.86 | 1,535,974.69 | 3,476,956.91 | 1,558,744.51 | ||
| 其他 | 1.05 | $-9.63$ | 1.05 | $-9.63$ | ||
| 七、综合收益总额 | 655,144,623.56 | 155,369,997.65 | 654,001,938.54 | 155,362,407.71 | ||
| 归属于母公司综合收益总额 | 655,144,623.56 | 155,369,997.65 | 654,001,938.54 | 155,362,407.71 |
$-5-$
| 单位名称: | 中国民族 | |
|---|---|---|
| -- | ------- | ------ |
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
| 单位名称: 中国民族证券有限责任公司 | 现 | 表 | 单位: 人民币元 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合并 | 公司 | |||||
| 项目 149 |
注释七 注释八 | 2014年度 | 2013年度 | 2014年度 | 2013年度 | |
| 一、经营活动产生的现金流量: Þ, |
||||||
| 处置交易性金融资产净增加额 | 256,133,776.36 | 213, 143, 658. 34 | ||||
| 收到利息、手续费及佣金的现金 41018 | 1,883,631,794.20 | 1,108,846,005.95 | 1,781,107,528.38 | 1,216,278,727.44 | ||
| 拆入资金净增加额 | 339,000,000.00 | 545,000,000.00 | 339,000,000.00 | 545,000,000.00 | ||
| 回购业务资金净增加额 | 3,221,722,848.18 | -957,629,624.37 | 3, 191, 722, 548. 18 | $-1,086,331,711.37$ | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | 5,215,985,148.71 | 5,215,985,148.71 | ||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 47 | 33,795,190.94 | 1,989,056,799.36 | 33,791,096.28 | 1,953,153,777.05 | |
| 经营活动现金流入小计 | 10,694,134,982.03 | 2,941,406,957.30 | 10,561,606,321.55 | 2,841,244,451.46 | ||
| 融出资金净增加额 | 5,388,291,640.79 | 2,796,245,888.08 | 5,388,291,640.79 | 2,796,245,888.08 | ||
| 处置交易性金融资产净减少额 | 1,245,434,787.76 | 1,213,076,249.39 | ||||
| 代理买卖证券支付的现金净额 | 622,371,636.74 | 622,371,636.74 | ||||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | 141,538,078.82 | 293,153,279.33 | 141,486,434.99 | 209,395,229.13 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 513,669,957.95 | 415,229,745.12 | 513,669,957.95 | 415,229,745.12 | ||
| 支付的各项税费 | 273,738,373.84 | 113,083,921.31 | 273,738,373.84 | 105,896,940.18 | ||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 48 | 982,511,032.73 | 1,194,322,693.27 | 885,925,586.75 | 1,123,838,634.85 | |
| 经营活动现金流出小计 | 8,545,183,871.89 | 5,434,407,163.85 | 8,416,188,243.71 | 5,272,978,074.10 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,148,951,110.14 | $-2,493,000,206.55$ | 2,145,418,077.84 | $-2,431,733,622.64$ | ||
| 二、投资活动产生的现金流量: | ||||||
| 收回投资收到的现金 | ||||||
| 取得投资收益收到的现金 | ||||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 576,968.02 | 3,860,937.93 | 576,968.02 | 3,860,937.93 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 576,968.02 | 3,860,937.93 | 576,968.02 | 3,860,937.93 | ||
| 投资支付的现金 | ||||||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 67,514,064.89 | 54,448,144.88 | 67,514,064.89 | 54,448,144.88 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||||||
| 投资活动现金流出小计 | 67,514,064.89 | 54,448,144.88 | 67,514,064.89 | 54,448,144.88 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | -66,937,096.87 | -50,587,206.95 | $-66,937,096.87$ | -50,587,206.95 | ||
| 三、筹资活动产生的现金流量: | ||||||
| 吸收投资收到的现金 | 1,453,293.52 | 4,576,800,000.00 | 1,453,293.52 | 4,576,800,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 3,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | 3,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 3,001,453,293.52 | 5,576,800,000.00 | 3,001,453,293.52 | 5,576,800,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | ||||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 30,904,166.67 | 37,588,888.89 | 30,904,166.67 | 37,588,888.89 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 1,030,904,166.67 | 37,588,888.89 | 1,030,904,166.67 | 37,588,888.89 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,970,549,126.85 | 5,539,211,111.11 | 1,970,549,126.85 | 5,539,211,111.11 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 38,483.52 | 1,136,665.90 | 38,483.52 | 1,136,665.90 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 4,052,601,623.64 | 2,996,760,363.51 | 4,049,068,591.34 | 3,058,026,947.42 | ||
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 49 | $\tau$ | 8,437,517,155.87 | 5,440,756,792.36 | 8,415,452,203.26 | 5,357,425,255.84 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 12,490,118,779.51 | 8,437,517,155.87 | 12,464,520,794.60 | 8,415,452,203.26 |
| 冷证券运 | 合并所有者权益变动表 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 寺 中国民族证券有限责任公司 填报单位: |
2014年度 | 单位: 人民币元 | |||||
| ſŦ 皿 尽 |
14 实收资本 |
资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 |
| D) 上年年末余徽 $\frac{2}{000000000000000000000000000000000000$ $\mathbf{r}$ |
4,486,553,072.22 | 1,526,049,527.42 | 1,924,242.78 | 86,878,823.74 | 173,757,647.48 | 605,564,752.28 | 6,880,728,065.92 |
| 二、本年年初余额 | 4,486,553,072.22 | 1,526,049,527.42 | 1,924,242.78 | 86,878,823.74 | 173,757,647.48 | 605,564,752.28 | 6,880,728,065.92 |
| 本年增减变动金额 $\hat{\mathbf{u}}$ |
ı | 1,453,293.52 | 73,554,381.21 | 57,701,950.22 | 115,403,900.44 | 408,484,391.69 | 656,597,917.08 |
| (一)综合收益总额 | ı | $\mathbf{I}$ | 73,554,381.21 | 581,590,242.35 | 655,144,623.56 | ||
| (二) 所有者投入和减少资本 | ı | 1,453,293.52 | ï | $\mathbf{I}$ | ï | 1,453,293.52 | |
| 1、所有者投入资本 | 1 | 1,453,293.52 | $\mathbf{I}$ | 1,453,293.52 | |||
| (三)利润分配 | ١ | ï | 57,701,950.22 | 115,403,900.44 | $-173,105,850.66$ | ||
| 1、提取盈余公积 | ı | 57,701,950.22 | -57,701,950.22 | ï | |||
| 2、提取一般风险准备 | $\mathbf{I}$ | ı | 115,403,900.44 | $-115,403,900.44$ | |||
| 四、期末余额 | 4,486,553,072.22 | 1,527,502,820.94 | 75,478,623.99 | 144,580,773.96 | 289,161,547.92 | 1,014,049,143.97 | 7,537,325,983.00 |
$\prod$
$\int$
$\int$
$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$
$\begin{array}{|c|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\begin{bmatrix} \cdot \ \cdot \end{bmatrix}$
$-7-$
| 食族证券 | 官开所有 在交自实 经校 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 中国民族证券有限责任公司 填报单位: |
2013年度 | 单位: 人民币元 | |||||
| щ 尽 1 |
实收资本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 |
| Ξ 00000 上年年末余额 $\overline{1}$ |
1,394,120,639.79 | 41,681,959.85 | 388,277.72 | 71,498,456.47 | 142,996,912.94 | 497,871,821.50 | 2,148,558,068.27 |
| 018 本年年初余额 $\overline{11}$ |
1,394,120,639.79 | 41,681,959.85 | 388,277.72 | 71,498,456.47 | 142,996,912.94 | 497,871,821.50 | 2,148,558,068.27 |
| 本年增减变动金额 $\hat{\mathfrak{m}}$ |
3,092,432,432.43 | 1,484,367,567.57 | 1,535,965.06 | 15,380,367.27 | 30,760,734.54 | 107,692,930.78 | 4,732,169,997.65 |
| (一)综合收益总额 | $\mathbf{r}$ | 1,535,965.06 | 153,834,032.59 | 155,369,997.65 | |||
| (二) 所有者投入和减少资本 | 3,092,432,432.43 | 1,484,367,567.57 | $\mathbf{I}$ | ı | 4,576,800,000.00 | ||
| 1、所有者投入资本 | 3,092,432,432.43 | 1,484,367,567.57 | $\pmb{\cdot}$ | 4,576,800,000.00 | |||
| (三)利润分配 | ı | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 15,380,367.27 | 30,760,734.54 | -46,141,101.81 | |
| 1、提取盈余公积 | ı | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | 15,380,367.27 | -15,380,367.27 | ||
| 提取一般风险准备 $\sim$ |
ı | 1 | 30,760,734.54 | $-30,760,734.54$ | |||
| 四、期末余额 | 4,486,553,072.22 | 1,526,049,527.42 | 1,924,242.78 | 86,878,823.74 | 173,757,647.48 | 605,564,752.28 | 6,880,728,065.92 |
NH行在步声米长出地
$\Box$
$\mathbb{I}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\sqrt{2}$
$\begin{bmatrix} \cdot \ \cdot \end{bmatrix}$
$\sqrt{2}$
$-8-$
| 公司所有者权益变动表 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 中国民族证券有限责任公司 填报单位: |
2014年度 | 单位: 人民币元 | |||||
| 贡 皿 野 |
₩ 实收资: |
资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 |
| 上年年末余额 $\overline{\phantom{a}}$ |
4,486,553,072.22 | 1,526,049,527.42 | $-16,017.72$ | 86,878,823.74 | 173,757,647.48 | 608,151,766.28 | 6,881,374,819.42 |
| ♢ Q 00000041 本年年初余额 ıí |
4,486,553,072.22 | 1,526,049,527.42 | $-16,017.72$ | 86,878,823.74 | 173,757,647.48 | 608,151,766.28 | 6,881,374,819.42 |
| 三、本年增减变动金额 | ı | 1,453,293.52 | 76,982,436.26 | 57,701,950.22 | 115,403,900.44 | 403,913,651.62 | 655,455,232.06 |
| (一)综合收益总额 | ı | 76,982,436.26 | 577,019,502.28 | 654,001,938.54 | |||
| (二) 所有者投入和减少资本 | $\mathbf{I}$ | 1,453,293.52 | ï | 1,453,293.52 | |||
| 1、所有者投入资本 | 1 | 1,453,293.52 | ï | ٠ | 1,453,293.52 | ||
| (三) 利润分配 | ı | ı | 57,701,950.22 | 115,403,900.44 | $-173,105,850.66$ | ||
| 1、提取盈余公积 | $\blacksquare$ | ı | 57,701,950.22 | $-57,701,950.22$ | |||
| 提取一般风险准备 $\sim$ |
1 | 115,403,900.44 | $-115,403,900.44$ | ||||
| 四、期末余额 | 4,486,553,072.22 | 1,527,502,820.94 | 76,966,418.54 | 144,580,773.96 | 289,161,547.92 | 1,012,065,417.90 | 7,536,830,051.48 |
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$-\frac{1}{9}$
$\ddot{\phantom{a}}$
| 深江茶水 | 公司所有者权益变动表 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 中国民族证券有限责任公司 填报单位: |
2013年度 | 单位: 人民币元 | |||||
| 若而 ŵ 概 |
$\frac{1}{2}$ 实收资 |
资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 |
| 上年年未余额 | 1,394,120,639.79 | 41,681,959.85 | $-1,574,752.60$ | 71,498,456.47 | 142,996,912.94 | 500,489,195.26 | 2,149,212,411.71 |
| 00041018 二、本年年初余额 |
,639.79 1,394,120 |
41,681,959.85 | $-1,574,752.60$ | 71,498,456.47 | 142,996,912.94 | 500,489,195.26 | 2,149,212,411.71 |
| 三、本年增减变动金额 | 3,092,432,432.43 | 1,484,367,567.57 | 1,558,734.88 | 15,380,367.27 | 30,760,734.54 | 107,662,571.02 | 4,732,162,407.71 |
| (一)综合收益总额 | 1,558,734.88 | 153,803,672.83 | 155,362,407.71 | ||||
| (二) 所有者投入和减少资本 | 3,092,432,432.43 | 1,484,367,567.57 | 4,576,800,000.00 | ||||
| 1、所有者投入资本 | ,432.43 3,092,432 |
1,484,367,567.57 | $\blacksquare$ | ı | $\mathbf{I}$ | 4,576,800,000.00 | |
| (三)利润分配 | ı | ı | 15,380,367.27 | 30,760,734.54 | -46,141,101.81 | ||
| 1、提取盈余公积 | ٠ | ï | 15,380,367.27 | $-15,380,367.27$ | |||
| 2、提取一般风险准备 | ï | 30,760,734.54 | $-30,760,734.54$ | ||||
| 四、期末余额 | 4,486,553,072.22 | 1,526,049,527.42 | $-16,017.72$ | 86,878,823.74 | 173,757,647.48 | 608,151,766.28 | 6,881,374,819.42 |
$-10-$
中国民族证券有限责任公司
2014年度财务报表附注
(除另有说明外,金额单位为人民币元)
一、公司基本情况
(一)公司设立说明
中国民族证券有限责任公司(以下简称"本公司"或"公司")是根据中央党政机关金 融类企业脱钩领导小组《关于中国民族国际信托投资公司脱钩问题的批复》(金融脱钩[2000]7 号)和中央金融工委、财政部、人民银行、证监会2001年5月17日〈会议纪要〉文件精神, 按照中国证监会《关于同意中国民族证券有限贵任公司筹建方案的批复》(证监机构字 [2001]132号), 由中国民族国际信托投资公司(以下简称"中民信")以其证券营业部和证券 类资产联合其他公司出资设立的有限责任公司,本次出资详细情况如下:
| 股东名称 | 出资额 | 出资方式 | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 中国民族国际信托投资公司 | 448,956,438.09 | 证券营业部和证券类资产 | 42.82 |
| 东方集团股份有限公司 | 209,500,000.00 | 货币资金 | 19.98 |
| 首都机场集团公司 | 200,000,000.00 | 货币资金 | 19 O.R |
| 新产业投资股份有限公司 | 170,000,000.00 | 货币资金 | 16.21 |
| 北方工业集团财务有限责任公司(后 更名为"兵器财务有限责任公司") |
20.000.000.00 | 货币资金 | - 91 |
| 1,048,456,438.09 | 100.OD |
上述出资已经中瑞华恒信会计师事务所中瑞华恒信[2001]验字第2007号验资报告验证。 2002年4月15日,本公司获得中国证券监督管理委员会颁发的证监机构字[2002]92号《关 于同意中国民族证券有限责任公司开业的批复》的批准,同时获得中华人民共和国经营证券 业务许可证, 2002 年 4 月 29 日获得中华人民共和国国家工商行政管理总局核发的 1000000000036655 号企业法人营业执照。
2002年,本公司第二次股东会通过《关于同意乐山市财政局以证券净资产参股中国民族 证券有限责任公司的决议》,乐山市财政局以乐山市信托投资公司证券业务净资产参股公司。 2002年12月9日, 经中国证监会证监机构字[2002]370号批复, 核准"乐山市财政局以乐山 市信托投资公司经评估的证券类净资产入股公司, 出资金额为 4,566.42 万元", 核准"公司 注册资本金由 104,845.64 万元增至 109,412.06 万元"。上述增资已经华辰会计师事务所华辰 (2006) 验字第 011 号验资报告验证。
2005年5月17日,乐山市人民政府批复乐山市国资委(乐府函[2005]37号),同意将乐 山市财政局持有的公司 4,566.42 万股国有股权划转给乐山市国资委, 由乐山市国有资产经营 有限公司(以下简称"乐山国资")持有并经营,市国资委实施监督管理。
2006年11月27日, 按照中国证监会《关于同意中国民族证券有限责任公司增资扩股的 批复》(证监机构字[2006]293号),首都机场集团公司(以下简称"首都机场集团")于2006 年12月1日向本公司增资 30,000 万元,增资后公司注册资本变更为 139,412.06 万元。上述增 资已经中鸿信建元会计师事务所有限责任公司的中鸿信建元验字(2006)第1007号验资报告 予以验证确认。
2007年12月, 根据中国证监会《关于同意中国民族证券有限责任公司增资扩股的批复》 (证监机构字[2006]293 号)、《关于中国民族证券有限责任公司股权变更的批复》(证监机构 字[2007]37 号)、《河北省石家庄市中级人民法院民事裁定书》([2004]石执字第 123-133 号)、 《关于同意中国民族国际信托投资公司转让股权的决议》(中国民族证券有限责任公司二 00 六年股东会第七次会议)、《中国银监会关于石家庄市商业银行临时持有中国民族证券有限贵 任公司股权的批复》〈银监复[2007]146号〉、中国民族证券有限责任公司章程等相关文件规定, 对公司股权进行了变更, 变更后公司股权结构如下:
| 股东名称 | 出资额 | 股权比例(%) |
|---|---|---|
| 首都机场集团公司 | 853,956,438,13 | 61.25 |
| 东方集团股份有限公司 | 209,500,000.00 | 15.03 |
| 新产业投资股份有限公司 | 170,000,000.00 | 12.19 |
| 石家庄市商业银行股份有限公司(以下简称"石家庄商行") | 95,000,000.00 | 6.81 |
| 乐山市国有资产经营有限公司 | 45,664,201.70 | 3.28 |
| 兵器财务有限责任公司(后更名为"兵工财务有限责任公司") | 20,000,000.00 | I 44 |
| 合计 | 1,394,120,639.83 | 100.00 |
2009年 12 月 22 日,本公司股东会做出《关于石家庄市商业银行股份有限公司转让股权 的决议》, 同意石家庄商行将持有公司 6.81%的股权转让给北京政泉置业有限公司(以下简称 "政泉置业", 已于 2012 年更名为"北京政泉控股有限公司", 以下简称"政泉控股")。2010 年6月13日,中国证监会以证监许可[2010]811号文批复,对政泉置业依法受让本公司 9,500 万元股权无异议,并于2010年7月完成了公司章程变更和工商变更。
2011年1月14日, 首都机场集团公司将持有的本公司的全部股权转让给政泉置业, 并于 2011年6月3日取得了中国证监会以证监许可[2011]869号批复。2011年6月8日,公司完成 该项工商变更事宜。
2011年12月27日,根据四川省乐山市中级人民法院协助执行通知书及执行裁定书(2011) 乐执字第26号),本公司股东会同意修改《公司章程》第16条,将股东"乐山市国有资产经 营有限公司"变更为"乐山市商业银行股份有限公司"(以下简称"乐山商行")。2012年3 月19日, 公司完成该项股权变更的工商备案事项。
本公司股东会于2012年审议通过了增资扩股方案,并于2013年5月17日取得了北京市 证监局的批复。2013年8月16日, 政泉控股、乐山国资和兵工财务有限责任公司分别向本公 司增资 42 亿元、2.624 亿元和 1.144 亿元。上述增资已经北京兴华会计师事务所有限责任公司 (2013) 京会兴验字第 04010005 号验资报告验证, 并于 2013 年 8 月 16 日完成了在国家工商
管理总局的注册资本变更手续。
2014年1月, 乐山商行和乐山国资签署了股份转让协议, 将乐山商行持有的本公司股权 全部转让给了乐山国资。
中国证监会于 2014 年 7 月 31 日做出了《关于核准方正证券股份有限公司向北京政泉控 股有限公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2014]795号), 核准方正证券股份有限公 司(以下简称"方正证券")向政泉控股发行 1,799,561,764 股股份、向乐山国资发行 105,955,845 股股份、向东方集团股份有限公司发行 99,558,667 股股份、向新产业投资股份有限公司发行 80.787.462 股股份、向兵工财务发行 46.237,657 股股份以购买上述公司所持有的本公司的股权。
2014年8月5日,本公司100%的股权的过户手续已经完成;同时,取得了国家工商总 局换发的注册号为100000000036655 的《营业执照》。上述工商变更完成后,本公司成为方正 证券的全资子公司。
本公司的实收资本构成及变动情况详见附注六、28;本公司的母公司为方正证券,最终 控股股东为北大方正集团有限公司。
截至 2014年12月31日, 公司共有员工 1,656人, 其中: 高级管理人员为11人。
公司经营证券业务许可证编号: 13130000。
公司注册资本: 4,486,553,072.22 元。
公司法定代表人: 赵大建。
公司注册地址: 北京市朝阳区北四环中路 27 号院 5 号楼。
公司所属行业为金融证券业, 经营范围包括: 证券经纪, 证券投资咨询, 与证券交易、 证券投资活动有关的财务顾问,证券承销与保荐,证券自营,证券资产管理,融资融券,证 券投资基金代销,代销金融产品(有效期至2016年7月3日),保险兼业代理(有效期至2017
$-13-$
年1月5日);一般经营项目;为期货公司提供中间介绍业务(依法须经批准的项目,经相关 部门批准后方可开展经营活动)。
(二) 公司基本架构
股东会是公司的权力机构。董事会是公司的决策机构,对股东会负责;董事会下设发展 战略委员会、风险控制委员会、薪酬与提名委员会、审计委员会等四个专门委员会,各专门 委员会对董事会负责。监事会是公司的内部监督机构,对股东会负责。
总裁负责公司的日常经营管理工作,总裁由董事会决定聘任或者解聘。公司总部共有19 个部门,包括:
(1) 业务部门, 包括: 投资银行总部, 负责证券发行与承销、融资业务; 证券投资部, 主要负责自营权益性证券、衍生品的投资;固定收益部,主要负责普通债券类、债券衍生品 的投资: 资产管理业务总部, 负责证券资产管理业务的管理; 零售业务管理总部, 对公司零 售业务进行组织与管理,是零售客户的服务提供者;机构销售部,主要职责是面向机构客户 开展产品的研发和销售: 衍生品业务部, 主要负责开展衍生品业务。
(2) 对业务部门进行支持管理的部门, 包括: 信息技术部、研究所、财务部、创新办公 室、资金运营部和客户资产存管中心。
(3) 负责公司合规和风险控制部门, 包括: 法律合规部、风险管理部和稽核监察部。
(4) 负责公司综合职能管理的部门, 包括: 董事会办公室、人力资源部和综合管理部。 本公司在全国设有51家证券营业部。
(三) 营业网点情况
截止 2014年 12 月 31 日, 公司非法人独立核算的证券营业部共 51 家, 已批准筹建但尚 未开业的证券营业部3家,无尚未规范的证券服务部,无尚未规范的违规网点。51家证券营 业部明细列示如下:
$-14-$
| 营业执照 | 证券经营机构营业许可证 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 证券营业部名称 | 封 注册地 |
成立日期 | 史职号 | $(T,\overline{\pi})$ 营运资金 |
许可证编号 | 颇发机关 |
| 北京安慰东里证券蓄业部 | 4 愁 北京市朝阳区安意东里 36号 |
ш $\frac{8}{10}$ 叹 $\sim$ 2004年 |
110106006953812 | 500 | 13131040 | $\mathbf{g}_i$ |
| 北京西坝河证券营业部 | ŅΡ 北京市朝阳区西坝河南里 22 |
Щ ∞ 叹 1995年8 |
110000005051423 | 500 | 13131001 | $\mathcal{R}$ |
| 北京丰台东大街证券营业部 | 北京市丰台区东大街东里7号楼南 | Ш $\frac{1}{2}$ 2004年1月 |
110106006420446 | 500 | 13131039 | ₩ |
| 北京彩和坊路证券营业部 | 训 $\tilde{S}$ $\Xi$ Щý $\overline{\phantom{0}}$ $\mathbb{I}^{\mathsf{lo}}_i$ 北京市海淀区彩和坊路8 |
Щ $\mathbb{Z}^7$ 叹 $\circ$ 2004年 |
110108007089445 | 500 | 13131031 | $\mathcal{R}$ |
| 北京佟麟阁路证券营业部 | 7层 6E, 尚信大厦 导谈 m 北京市西城区佟麟阁路95号 |
Ш 29 叹 $\omega$ 2002年 |
110102003843174 | 2,000 | 13131007 | $\mathcal{H}$ |
| 上海南丹东路证券营业部 | 南丹东路 300 弄 9 号 904-910 室 | Ш $\overline{1}$ 叹 2004年9 |
310104000385609 | 500 | 13131033 | $\Lambda$ |
| 上海羽山路证券营业部 | ąþ 上海市浦东新区羽山路 362 |
$\Box$ $\tilde{5}$ 2004年4月 |
310106000157547 | 500 | 13131030 | $\lambda$ |
| 上海延平路证券营业部 | цþ 上海市延平路 71 |
冚 $\infty$ 叹 Ю ₩ [99] |
310106000193650 | 500 | 13131011 | 朵 |
| 天津三马路证券营业部 | ηþ 天津市河北区日盈里 21 门三马路 89 |
Ш 4 2002年6月 |
12000000003405 | 500 | 13131009 | $\mathbf{z}$ |
| 漳州胜利东路证券营业部 | 福建省漳州市芗城区胜利东路3号漳州发展广场1楼和11楼 | Щ 叹 2005年3 |
350600100016543 | 500 | 13131035 | $\mathbf{v}_i$ |
| 广州环市东路证券营业部 | 号市政中环大厦10层01、02、08 广东省广州市越秀区环市东路 334 09 房 |
Щ $\mathbb{C}$ Щ 2002年12 |
440101000100180 | 500 | 13131017 | $\mathcal{R}$ |
| 江门港口路证券营业部 | 大厦12层 广东省江门市港口路 22 号国际金融 |
Щ 29 $\mathbb{H}$ 2004年6 |
440703000036598 | 500 | 13131032 | $\mathbf{x}$ |
| 深圳高新南一道证券营业部 | 3 号富诚科技大厦3 楼东侧 广东省深圳市南山区高新南一道00 |
Ш $\geq$ 叹 1995年3 |
440301104072037 | 1,000 | 13131013 | $\mathcal{X}$ |
| 石家庄水源街证券营业部 | 河北省石家庄市新华区水源街156号 | $\Box$ $\leq$ 2002年8月 |
130000300001210 | 500 | 13131025 | $\chi$ |
| 石家庄谈固西街证券营业部 | цþ 河北省石家庄市长安区谈固西街 22 |
ш $\sim$ Щ 4 2003年 |
130000300001603 | 500 | 13131024 | $\mathbf{x}$ |
| 哈尔滨阿城牌路大街证券蓄业部 | (阿城宾馆三层) 59号 黑龙江省哈尔滨市阿城区牌路大街 |
Ш $\Box$ 叹 ç9 2003年 |
230126100006342 | 500 | 13131041 | $\chi$ |
| 哈尔滨东大直街证券营业部 | $120\, \frac{m}{3}$ 黑龙江省哈尔滨市南岗区东大直街 |
Ш $\overline{24}$ 2002年5月 |
230103100069692 | 500 | 13131002 | $\mathcal{U}$ |
| 常德朗州路证券营业部 | 湖南省常德市武陵区城北街道办事处北堤社区朗州中路(318号)水 树花城西城1A |
$\Box$ $\infty$ 叹 2010年12 |
430700000026113 | 500 | 13131049 | $\frac{16}{16}$ |
| 吉首人民北路证券蓄业部 | 湖南省吉首市人民北路93号 | 匝 $\tilde{\Omega}$ 2002年6月 |
43310000005947 | 1,000 | 13131010 | $\mathbf{w}$ |
中国民族证券有限责任公司 2014年度财务报表附注
$-15-$
| 话券牌业部名称 | 注册地址 | 成立日期 | 营业长照 | 证券经营机构蓄业许可证 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 注册号 | $(75\overline{x})$ 营运资金 |
许可证编号 | 源发机关 | |||
| 长沙年站北路证券营业部 | ξļΡ 长沙市芙蓉区车站北路 179 |
UД Ó 叹 2002年12 |
430192000012230 | 500 | 13131015 | 麥 |
| 辉南工农街证券营业部 | (新鼓楼二楼) $\frac{1}{2}$ 吉林省辉南县朝阳镇川农街二桥 |
Щ $\overline{2}$ $\mathbb{I}$ 2001年5 |
220523000003344 | 500 | 13131047 | $\mathcal{R}$ |
| 集安黎明街证券营业部 | 吉林省集安市黎明街 645 号 | $\Box$ 23 叹 2001年7 |
22058200004745 | 500 | 13131048 | * |
| 通化新华大街证券营业部 | ηþ 吉林省通化市新华大街 66 |
Щ $\mathcal{Z}$ 叹 $\mathbf{\hat{z}}$ 2002年 |
22050000005414 | 500 | 13131003 | $\chi$ |
| 通化新站路证券营业部 | ЦP 吉林省通化市新站路 31 |
$\Box$ 27 叹 $\overline{2}$ 2002年 |
220500000014220 | 500 | 13131004 | $\mathbf{x}$ |
| 延吉友谊路证券营业部 | 吉林省延吉市友谊路 28号 | Щ 20 2002年5月 |
222400000011982 | 500 | 13131006 | $\mathbf{x}$ |
| 榆树繁荣大街证券营业部 | 쉿 吉林省榆树市繁荣大街与三盛路交汇 |
Ш $\tilde{\phantom{a}}$ 2001年7月 |
220182000001365 | 500 | 13131050 | $\lambda$ |
| 长春西安大路证券营业部 | 마 吉林省长春市西安大路 1016 |
$\mathbb{H}$ 27 щ 2001年11 |
220000000100547 | 500 | 13131008 | ₩ |
| 南京西康路证券营业部 | 江苏省南京市鼓楼区西康路7号 | Ш $\tilde{\mathcal{C}}$ 叹 2002年7 |
32010000064081 | 500 | Z10032001 | $\mathcal{R}$ |
| 苏州国盟语帮酒当期 | (钻石广场) 江苏省苏州高新区玉山路99号 2 幢 408、409 室 |
$\Box$ $\overline{2}$ 2005年3月 |
320512000010254 | 500 | 13131038 | $\mathbf{w}$ |
| 鞍山胜利北路证券营业部 | DļP 辽宁省鞍山市立山区胜利北路 14 |
Ш m 叹 2004年2 |
210300005093940 | 500 | 13131042 | ÷ |
| 鞍山二道街证券营业部 | ्रांग 辽宁省鞍山市铁东区二道街78 |
Ш $\omega$ 四 2 2004年 |
210300005093923 | 500 | 13131045 | $\boldsymbol{\tau}$ |
| 鞍山湖南街证券营业部 | 辽宁省鞍山市铁东区湖南街24号 | Ш $\tilde{\phantom{a}}$ $\mathbb{R}$ 2004年2 |
210300005093974 | 500 | 13131046 | Ÿ. |
| 鞍山人民路证券营业部 | ijņ 辽宁省鞍山市铁西区人民路 49 |
Щ $\mathbf{\hat{z}}$ 2004年2月 |
210300005008272 | 500 | 13131029 | ÷, |
| 鞍山胜利南路证券营业部 | ΠP 辽宁省鞍山铁东区胜利南路八甲-2 |
Щ $\sim$ 叹 2004年2 |
210300005094063 | 500 | 13131043 | $\frac{M}{N}$ |
| 大连五四路证券营业部 | ្រុ 辽宁省大连市西岗区五四路 30 |
$\Box$ 29 叹 2002年5 |
21020300007414 | 1,000 | 13131005 | $\chi$ |
| 沈阳中华路证券营业部 | 辽宁省沈阳市和平区中华路 57号 | Щ $\tilde{\epsilon}$ ЕÇ 2003年12 |
21010010004652 | 500 | 13131028 | ¥, |
| 沈阳热阔路证券营业部 | ijn. 1 辽宁省沈阳市沈河区热闹路 30 |
Ш $\circ$ 叹 1996年3 |
210100100002407 | 500 | 13131012 | ₩ |
| 呼和浩特新华东街证券营业部 | 东街26号万达广场A座十二层 丙龄中田治冈昂舌指蒂肟紫叶冈雅升 |
$\Box$ 2003年1月14 |
150114000023166 | 500 | 13131021 | $\mathcal{R}$ |
中国民族证券有限竞任公司 2014年度财务报表附注
$-16-$
| 中国民族证券有限资任公司 2014年度财务报表附注 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业块照 | 证券经营机构营业许可证 | |||||
| 证券营业部名称 | 注册地址 | 成立日期 | 中国出 | 营运资金(万元) | 许可证编号 | 颁发机关 |
| 济南历山路证券蓄业部 | ņφ 山东省济南市历下区历山路 185 |
$\Box$ $\mathcal{L}$ 2005年3月 |
370000119036521 | 500 | 13131037 | $\mathbf{r}$ |
| 西安高新路证券营业部 | 陕西省西安市高新区高新路49号中国人民银行西安分行于部培训中 心四楼 |
Щ 2003年1月16 |
610000200011330 | 500 | 13131020 | ☆ |
| 成都沙湾路证券营业部 | 贸大厦裙楼三楼 四川省成都市金牛区沙湾路 268 号金 |
$\Box$ 26 呎 2002年12 |
510100000157825 | 500 | 13131018 | $\mathcal{R}$ |
| 峨眉金顶南路证券营业部 | 峨眉山市绥山镇金顶南路1号 | Ш ςή, 2003年9月 |
51118100032093 | 500 | 13131027 | ÷ |
| 乐山大桥西街证券营业部 | 따 四川省乐山市市中区大桥西街4 |
$\mathbf{m}$ 2003年1月22 |
511100000010095 | 500 | 13131022 | $\chi$ |
| 乐山柏杨证券营业部 | 6E 昇大厦1层、 四川省乐山市中区柏杨中路 528 号国 |
2003年1月22日 | 511100000010100 | 500 | 13131023 | $\lambda$ |
| 乐山今十字语游谱业部 | 乐山市中区玉堂街江城大厦 | Ш $\equiv$ 叹 2003年6 |
511100000010118 | 500 | 13131026 | a, |
| 电鲁水齐人民路证券营业部 | 乌鲁木齐市人民路320号 | $\Box$ $\ddot{\phantom{0}}$ 2002年12月 |
650100130008683 | 500 | 13131016 | ×, |
| 昆明西昌路证券营业部 | 云南省昆明市西昌路 26 号汇都首誉办公楼第19楼 | 2002年12月30日 | 53000000022466 | 500 | 13131019 | $\mathbf{x}$ |
| 杭州朝辉路证券营业部 | 杭州市下城区朝晖路 97 号第二层 | $\Box$ 2005年3月1 |
33010000040802 | 500 | 13131036 | $\mathbf{x}$ |
| 宁波中山西路证券营业部 | 业大厦 宁波市海曙区中山西路 338 号科技包 |
Ш 25 œ 2005年1 |
330200000025076 | 500 | 13131034 | ¥ |
| 楚雄鹿城北路证券营业部 | 楚雄市鹿城镇鹿城北路 52 号森宝大厦二楼 | $\Box$ 月27 2013年11 |
532301000002062 | 500 | 13131052 | ķ. |
| 海城北顺城路证券营业部 | 海城市海州管理区北关街灯塔委北顺城路30栋8号 | 2013年11月26日 | 213081009199594 | 500 | 13131051 | 4 |
*颁发机关均为中国证券监督管理委员会
$\sim 17$ .
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司执行财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会 计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下统称"企业会计准则")。
(二) 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具和投资性房地产以公允价值 计量外,本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相 应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表系按财政部颁布的企业会计准则的要求编制,真实、准确、完整地反映了 本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策、会计估计
(一) 会计年度
本公司的会计年度为公历年度, 即每年1月1日起至12月31日止。
(二) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(三) 外币业务核算方法
外币业务采用分账制。外币业务发生时,分别不同的币种按照原币记账。
(四)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资, 确认为现金等价物。
(五) 合并报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权 力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制相关要素发生了变化,本公司将进行 重新评估。
评估本公司是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含 以下三项要素:(1) 拥有对被投资者的权力;(2) 通过参与被投资者的相关活动而享有可变 (3) 有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述 回报: 一项或多项要素发生了变化,则本公司需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。
对于本公司管理并投资的结构化主体(如资产管理计划),本公司会评估其所持有结构化 主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本公司对结 构化主体拥有控制权。若本公司对管理的结构化主体拥有控制权,则将结构化主体纳入合并 财务报表的合并范围。对于本公司以外各方持有的结构化主体份额,因本公司作为发行人具 有合约义务以现金回购其发售的份额,本公司将其确认为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债。
结构化主体采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间 厘定。本公司与结构化主体相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
(六)金融工具
1、金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产在初始确认时划分为以下三类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和在初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①交易性金融资产
公司将满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产:
A. 取得该金融资产的目的主要是为了近期内出售、回购或赎回;
B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且公司近期采用短期获利方式对 该组合进行管理:
C. 属于衍生工具。
②在初始确认时直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
A. 对于包括一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,如果不是以下两种情况,公司将其直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产: a.嵌入衍生工具对混合工具的现 金流量没有重大改变; b.类似混合工具所嵌入的衍生工具, 明显不应当从相关混合工具中分拆。
B. 除混合工具以外的其他金融资产, 当直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产能够产生更相关的会计信息, 则将其直接指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。符合下列条件之一, 表明直接指定能产生更相关的会计信息: a.该指定 可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同而导致的相关利得或损失在确认和计量 方面的不一致的情况; b.公司的风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 该金融资产组合 以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
2) 贷款和应收款项
公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为贷款和 应收款项。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括融出资金、应收账款、应收利息及其 他应收款等。
3) 可供出售金融资产
对于公允价值能够可靠计量的金融资产,且公司没有将其划分为其他三类的,公司将其 直接指定为可供出售金融资产。
(2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债)、其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时,按照公允价值计量; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交 易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用,但下列情况除外:(1)应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2)在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
公司采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量, 但下列情况除外:(1)以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值计量, 且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量; (3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下
$-20-$
列两项金额之中的较高者进行后续计量: 1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额: 2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 除与套期保值有关外, 按照如下 方法处理:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失, 计入公允价值变动收益: 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确 认为投资收益: 处置时, 将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同 时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有 期间按实际利率法计算的利息, 计入投资收益; 可供出售权益工具投资的现金股利, 于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时,终止确认该金融资产; 当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终 止确认该金融负债或其一部分。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融 资产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 继续确认所转移的金融资产, 并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资 产;(2) 未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所 转移金融资产的账面价值;(2)因转移面收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变 动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项 金额的差额计入当期损益: (1) 终止确认部分的账面价值; (2) 终止确认部分的对价, 与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关 金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
$-21-$
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价;
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值, 包括: 活跃市场中类似资产或负债的报价; 非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价; 除 报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场 验证的输入值等;
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值, 包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据做出的财务预测等。
5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查, 如有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试; 对单项金额不重大的金融资产, 可 以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单 独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价 值高干预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,高于按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。
(4) 可供出售金融资产减值的客观证据
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:
①债务人发生严重财务困难;
②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步;
4债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
(6) 因债务人发生重大财务困难, 该债务工具无法在活跃市场继续交易;
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严
重或非暂时性下跌。
如果可供出售金融资产的发行人或债务人发生严重财务困难,很可能倒闭或进行财务重 组等导致公允价值持续六个月下降超过 50%, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 可以认定 该可供出售金融资产已发生严重减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确 认减值损失时, 将原计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 计入减值 损失。
可供出售金融资产发生减值时, 原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出并计入减值损失。对己确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上 升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期 损益。对己确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入其他综合收 瓷。
(七) 应收款项及其坏账的确认标准和坏账准备的计提方法
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额 | |
|---|---|
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 重大的应收款项。 |
| 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 | 未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资 |
| 产组合中讲行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项, | |
| 提方法 | 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值 |
| 测试。 ________ |
2、单项金额不重大的应收款项
本公司对单项金额不重大的应收款项, 在有确凿证据表明其无法收回或收回的可能性不 大的情况下, 按个别认定法计提坏账准备。
3、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于上述 1 和 2 中单项测试未发生减值的应收款项, 本公司也会将其包括在具有类似信 用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。对于应收的融资融券款项、应收的资产管理 费、应收清算款、应收的手续费及佣金等,其信用风险较小,不计提坏账准备。按信用风险 特征组合采用账龄分析法作为坏账准备的计提方法。账龄的计提标准如下:
| -------------------------------------- 账龄 |
计提比例 (%) |
|---|---|
| and analyzes for the constitution of the term of the constitution of the company contents to the term of the term of the constitution of the constitution of the constitution of the constitution of the constitution of the c 1年以内(含1年,以下同) |
concerns that had been a back of the base of the search and the property properties for the search for the behavior of the search for the base of the the fact that the the www.co.forthat.fat.fat.fat.fat.fr/m.m.m.r.fr/m.mpp.org.prpmd.odu.of.fat.fa.fatebookaa.org/mm.ma.aastr.ma.com/com/org/com/org/mm.m. |
| sport policy biological base in a base of the international content of the property of the base of the internal content of the property of the content the content that in a content of the international content of the inter $1-2$ 年 |
|
| ##W################################### 2-3年 |
$-23-$
| ________ --------------------------------------- 10000000000000000000000000000000000000 账龄 |
计提比例 (%) |
|---|---|
| 3-4年 | --------------------------------------- |
| 4-5年 | |
| 5 年以上 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, ________ |
∩∩ ________ -------------------------------------- |
(八) 投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租 的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用公允价值模式进行后续计量。
本公司按照公允价值核算的投资性房地产均位于当地的商业中心,具有活跃的房地产交 易, 公司能够获取同类或类似房地产市场价格及其他信息作为公允价值估计的依据。同时, 公司每年聘请专业的评估机构对期末投资性房地产价值进行评估,确定期末的价值。公司对 公允价值的评估为最佳估计。国家宏观调控、房产的区位条件变化,可能导致房产的市场价 值发生变化。
(九) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
本公司将固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、电子设备、交通运输设备、办公 设备和其他设备。
3、固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残 值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
| www.com/www.com/com/www.com/www.com/www.com/www.com/www.com/www.com TAXABLE INTO A PARTICULAR CONTINUES OF A PARTICULAR CONTINUES. 固定资产类别 ----------------- |
预计使用年限(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) . |
|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 20 | 4.85 | |
| 机器设备 | 9.70 | ||
| 电子设备 | ________ | 19.40 -------------------------------------- |
| ________ 000000000000000000000000000000000000000 園定资产类别 |
(年) 预计使用年限 interaction and an excess the continues of the contract of the field of the field of the contract of the field |
预计净残值率(%) |
年折旧率(%) раздируют предуружения предложения несколько на болько совета на более после не дедерини принятия принятия по наших стандартных пользования совета. |
|---|---|---|---|
| AND RESIDENCE OF CONTINUES AND RELEASED FOR THE CONTINUES OF CONTINUES CONTINUES AND RELEASED TO THE RELEASED FOR THE PARTY OF RELEASED FOR THE RELEASED FOR THE RELEASED FOR THE RELEASED FOR THE RELEASED FOR THE CONTINUES. 交通运输设备 |
19.40 《第三卷》1989年第三卷第五卷》1989年11月11日,第三卷第三卷第二卷第二卷第二卷第二卷第二卷第二卷第二卷第二卷第二卷第二卷第二卷 |
||
| was also as a color and control to the construction of the recent finance comment and finally for the final of the final of the field 办公设备 |
19.40 | ||
| 其他设备 | 19.40 _________ |
4、其他说明
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。
本公司于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改 变则作为会计估计变更处理。
(十) 在建工程
1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2、在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
(十一) 无形资产
1、无形资产包括计算机软件、交易席位等, 按成本进行初始计量。
2、使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销, 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销, 预计残值率为 0%; 使用寿命不确定的无形资产不予摊销, 购入的交易席位费按取得时的实际成本计价, 作 为一项使用寿命不确定的无形资产核算。各类无形资产的摊销方法和预计使用年限如下:
| ________ 项目 |
摊销方法 | 预期使用年限 1.000 FBA 1974 1.000 FBPA 1987 FBA 1974 1975 FBA 1977 FBA 1977 FBB 1977 FBA 1978 FBA 1978 1.091 FBBB 1 . |
|---|---|---|
| the monetary and the state of the state of the state of the state of the 计算机软件 |
直线法 |
5年 |
| 交易席位费 | 不予摊销 ________ |
不确定 --------------------------------------- |
期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 必要时进行调整; 公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
(十二)长期资产减值
对固定资产、在建工程和使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象 表明发生减值的,估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
$-25-$
无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产 组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。
(十三) 长期待摊费用
长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费 用。
长期待摊费用按受益期限平均摊销。经营租赁方式租入的固定资产改良支出, 按剩余租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(十四) 买入返售与卖出回购款项的核算方法
买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产(包括股票、 债券及票据), 合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相 关资产时实际支付的款项入账,在资产负债表"买入返售金融资产"项目列示。
卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产(包括债券和票据)出售 给交易对手,到合同或协议到期日,再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回 购相关资产时实际收到的款项入账, 在资产负债表"卖出回购金融资产款"项目列示。卖出 的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内,并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出国购的利息收支,在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合 同约定利率差别较小的, 按合同约定利率计算利息收支。
(十五) 客户资产管理业务核算方法
公司客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。
公司对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体,单独建账、独立核算, 单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等 方面相互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算,比照证券投资基金会计核算办法进行, 并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。
(十六) 融资融券业务
融资融券业务, 是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出, 并由客 户交存相应担保物的经营活动。公司发生的融资融券业务, 分为融资业务和融券业务两类。
$-26 -$
融资业务, 按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处 理。公司融出的资金, 确认应收债权, 并确认相应利息收入。
融券业务,融出的证券按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》有关规定,不终 止确认该证券, 并确认相应利息收入。
公司对客户融资融券并代客户买卖证券时, 作为证券经纪业务进行会计处理。
(十七) 转融通业务核算方法
公司通过中国证券金融股份有限公司转融通业务融入资金或证券的, 对融入的资金确认 为一项资产,同时确认一项对借出方的负债,转融通业务产生的利息费用计入当期损益;对 融入的证券,由于其主要收益或风险不由公司享有或承担,不将其计入资产负债表。
公司根据借出资金及违约概率情况,合理预计未来可能发生的损失,充分反映应承担的 借出资金及证券的履约风险情况。
(十八) 划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产(不包含金融资产)划分为持有待售的资产: 1. 该 组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售; 2. 已经就处置该组成部分作出决议; 3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议; 4. 该项转让 很可能在一年内完成。
(十九) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》(财会 [2014113 号),对发行的优先股/永续债(例如长期限含权中期票据)/认股权/可转换公司债券 等金融工具, 公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式, 结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分 类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日, 对于归类为权益工具的金融工具, 其利息支出或股利分配作为公司的 利润分配, 其回购、注销等作为权益的变动处理; 对于归类为金融负债的金融工具, 其利息 支出或股利分配按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十) 预计负债
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务, 且履行该义务很可能导致经济利益 流出, 以及该义务的金额能够可靠地计量, 则确认为预计负债。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大,
$-27-$
则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
在确定最佳估计数时,本集公司综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最 佳估计数按照该范围内的中间值确定; 在其他情况下, 最佳估计数分别下列情况处理;
——或有事项涉及单个项目的, 按照最可能发生金额确定;
----或有事项涉及多个项目的, 按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并按照当前最佳估计数对该账 面价值进行调整。
(二十一) 职工薪酬
1、职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
2、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当 期损益或相关资产成本。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期 损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的, 按照公允价值计量。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金, 以及本公司按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额, 确认相应负债, 并计入当期 损益或相关资产成本。
3、离职后福利的会计处理方法
本公司的离职后福利全部为设定提存计划。在职工为公司提供服务的会计期间,根据设 定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
4、辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入 当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5、其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利, 符合设定提存计划条件的, 按照设定提存计划的有关规定 讲行会计处理: 除此之外的其他长期福利, 按照设定受益计划的有关规定进行会计处理, 为 简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目
$-28-$
的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 收入确认原则
1、手续费及佣金收入
(1) 代理买卖证券业务收入, 在代买卖证券交易日确认收入。
(2) 证券承销业务收入, 按承销方式分别确认收入: 1) 采用全额包销方式的, 将证券 转售给投资者时, 按发行价格抵减承购价确认收入; 2) 采用余额包销、代销方式的, 代发行 证券的手续费收入在发行期结束后,与发行人结算发行价款时确认。
(3) 受托客户资产管理业务收入, 在资产管理合同到期或者定期与委托单位结算收益或 损失时, 按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失, 确认为受托 投资管理手续费及佣金收入。
2、利息收入
在相关的收入能够可靠计量,相关的经济利益能够收到时,按资金使用时间和约定的利 率确认利息收入。
买入返售金融资产在当期到期返售的, 按返售价格与买入价格的差额确认当期利息收入; 在当期没有到期的, 期末按权责发生制原则计提利息, 确认为当期利息收入。
融出资金、融出证券按资金使用时间和约定的利率确认当期利息收入。
3、其他业务收入
其他业务收入反映公司从事除证券经营业务以外的其他业务实现的收入,包括出租固定 资产、出租无形资产或债务重组等实现的收入以及投资性房地产取得的租金收入,该等收入 于劳务已提供、资产已转让、收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。
(二十三) 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政 府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产 的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量; 公允价 值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损 益。本公司的政府补助均为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法:
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在 确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期 损益。
(二十四) 所得税
1、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。当期所得税是按本年度应税所得额, 根据税 法规定的税率计算的预期应交所得税,加上以往年度应付所得税的调整。除因企业合并直接 计入股东权益和其他综合收益的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延 所得税计入当期损益。
2、当期所得税
公司对于当期发生的交易或事项,会计处理和税收规定不同的,应在会计利润的基础上, 按照适用税收法规的规定进行调整, 计算出当期应纳税所得额, 按照应纳税所得额与适用所 得税税率计算确定当期应交纳的所得税。
3、递延所得税资产及递延所得税负债
因资产、负债的账面价值与其计税基础不同,产生了在未来收回资产或清偿负债的期间 内,应纳税所得额增加或减少并导致未来期间应交所得税增加或减少的情况,形成企业的资 产和负债,在有关暂时性差异发生当期,符合确认条件的情况下,应当确认相关的递延所得 税负债或递延所得税资产。
某些交易或事项发生以后,因为不符合资产、负债确认条件而未体现为资产负债表中的 资产或负债,但按税法规定能够确定其计税基础的,其账面价值与计税基础之间的差异也构 成暂时性差异, 在符合确认条件的情况下, 也应当确认相关的递延所得税负债或递延所得税 资产。
按税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损及税款抵减, 应当视同可抵扣暂时性差异, 在符合条件的情况下, 应确认与其相关的递延所得税资产。
不确认递延所得税负债的情况: ①在非同一控制下的企业合并为免税合并的情况下, 商 誉形成的递延所得税负债不予以确认; ②除企业合并以外的其他交易或事项中, 如该项交易 或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额,则产生的资产、负债的初始确认 金额与其计税基础不同,形成应纳税暂时性差异的,交易或事项发生时不确认递延所得税负 债; ③与子公司、联营企业、合营企业投资等相关的应纳税暂时性差异, 一般应确认相应的 递延所得税负债,但同时满足以下两个条件的除外:一是投资企业能够控制暂时性差异转回 的时间: 二是该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
不确认递延所得税资产的情况: 除企业合并以外的其他交易或事项中, 如该项交易或事
$-30-$
项发生时既不影响会计利润, 也不影响应纳税所得额, 则产生的资产、负债的初始确认金额 与其计税基础不同, 形成可抵扣暂时性差异的, 交易或事项发生时不确认递延所得税资产。
因税收法规的变化,导致公司某一会计期间适用的所得税税率发生变化的,公司应对已 确认的递延所得税资产和递延所得税负债按照新的税率重新计量。除直接计入所有者权益和 其他综合收益的交易或事项产生的递延所得税资产或递延所得税负债,相关的调整金额计入 所有者权益外,其他情况下产生的调整金额应确认为税率变化当期的所得税费用(或收益)。
4、所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时, 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵消后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的 其他租赁为经营租赁。
1、本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2、本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。
(二十六) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,本公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分:
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源、评价其业绩;
(3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
当存在相似经济特征的两个或多个经营分部, 同时满足下列条件的, 可以合并为一个经 营分部:
(1) 各单项产品或劳务的性质相同或相似;
(2) 生产过程的性质相同或相似;
(3) 产品或劳务的客户类型相同或相似;
(4) 销售产品或提供劳务的方式相同或相似;
(5) 生产产品或提供劳务受法律、行政法规的影响相同或相似。
本公司以经营分部为基础确定报告分部,分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。 分部间转移价格参照市场价格确定,与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在 不同的分部之间分配。
(二十七) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的, 构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业,不构成本公司的关联方。
五、主要会计政策、会计估计变更
(一) 会计政策变更
1、会计准则的要求进行变更
本公司干 2014年7月1日开始采用财政部于 2014年新颁布的《企业会计准则第 39号-一公允价值计量》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和经修订的《企业 会计准则第2号 -- 长期股权投资》、《企业会计准则第9号 -- 职工薪酬》、《企业会计准则 第30号——财务报表列报》和《企业会计准则第33号——合并财务报表》,同时在本财务报 表中开始采用财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》。
(1) 长期股权投资
执行《企业会计准则第2号 -- 长期股权投资》(修订)后,本公司将对被投资单位不具 有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作 为可供出售金融资产核算。本公司采用追溯调整法对上述会计政策变更进行会计处理,该会 计政策变更对财务报表的影响见下表:
| 2013年12月31日 | 淵整金額 | 2013年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 项目 | - 重述 iii ) and a personal company and the personal company constructions of the company of the company of the construction of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of th |
former has found and if the company cannot find the first final field for the first finance | (重述后) |
| 长期股权投资 | 1,030,000.00 | $-1,030,000.00$ | |
| 长期股权投资减值准备 | . 1,030,000.00 |
$-1,030,000.00$ | |
| 可供出售金融资产 | 14 | 1,030,000.00 manului silamkaan muunnaan mututtiin fanikalaikuku fo'atikanga nivelifa kasi kafa kanaan famaan muti |
1,030,000.00 |
| 可供出售金融资产减值准备 | 1,030,000.00 | 1999年1999年19月18日19月18日,1月19日18日,1月28日,1月28日,1月28日,1月28日,1月28日,1月28日,1月28日,1月28日, 1,030,000.00 |
(2) 金融工具列报
《企业会计准则第37号——金融工具列报》(修订)增加了有关抵销的规定和披露要求, 增加了金融资产转移的披露要求,修改了金融资产和金融负债到期期限分析的披露要求。本 财务报表已按该准则进行列报,并对可比年度财务报表附注的披露进行了相应调整。
(3) 财务报表列报
《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》(修订)将其他综合收益划分为两类:(1) 以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目;(2)以后会计期间在满足特定条件时 将重分类进损益的其他综合收益项目,同时规范了持有待售等项目的列报。本财务报表已按 该准则的规定进行列报, 并对可比年度财务报表的列报进行了调整, 该会计政策变更对财务 报表的影响见下表:
| 项目 | 2013年12月31日 (重述前) |
调整金额 | 2013年12月31日 (重述后) |
|---|---|---|---|
| 交易性金融资产 | 1,168,484,413.65 | -1,168,484,413.65 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 |
1,168,484,413.65 | 1.168,484,413.65 | |
| 资本公积 | 1,526,033,509.70 | 16,017.72 | 1,526,049,527.42 |
| - 其他综合收益 | $-16,017.72$ | $-16,017.72$ |
(4) 公允价值计量
《企业会计准则第39号——公允价值计量》规范了公允价值的计量和披露。采用《企业 会计准则第39号——公允价值计量》未对财务报表项目的计量产生重大影响,但将导致本公 司在财务报表附注中就公允价值信息作出更广泛的披露。本财务报表已按该准则的规定进行 披露,并对可比年度财务报表的列报进行了调整。
(5) 在其他主体中权益的披露
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公司、合营安排、 联营和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。采用《企业会计准则第41号-一在其他主体中权益的披露》将导致本公司在财务报表附注中作出更广泛的披露。本财务报 表已按该准则的规定进行披露,并对可比年度财务报表的列报进行了调整。
(6) 合并财务报表
《企业会计准则第33号——合并财务报表》引入了单一的控制模式,以确定是否对被投 资方讲行合并。有关控制判断的结果,主要取决于本公司是否拥有对被投资方的权利、通过 参与被投资方的相关活动面辜有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。由于采用该准则,本公司已对是否能够控制被投资方及是否将该被投资方纳入合并范围 的会计政策进行了修改, 适用于本公司管理并投资的结构化主体(如资产管理计划), 符合控 制的定义, 则纳入合并范围。
本公司认为金扬帆 1 号集合资产管理计划符合上述控制的定义, 将其纳入合并范围。
2、与方正证券趋同的要求进行变更
投资性房地产
本公司与方正证券重组完成后, 自2014年9月起对于自有房产出租业务, 采用与方正证 券相同的会计政策, 计入投资性房地产并采用公允价值计量模式进行后续计量。
(二) 会计估计变更
本公司与方正证券重组完成后, 自2014年9月起, 对于下列事项采用与方正证券相同的 会计估计,进行了会计估计变更,并采用未来使用法进行了会计处理。具体如下:
1、应收款项坏账准备
本公司于2014年9月对应收款项的坏账准备的计提方法进行了变更,对于除单项金额重 大并单项计提坏账准备的应收款项和单项金额不重大的应收款项但单项计提坏账准备之外的 其他应收款项采用账龄分析法计提坏账准备,坏账准备的计提比例详见附注四、七)、3 所示。
上述会计估计变更影响 2014 年度资产减值损失为 512 万元。
2、长期资产分类及折旧/摊销年限
本公司按照方正证券的资产分类标准, 对长期资产的分类进行了调整, 涉及到固定资产、 无形资产和长期待摊费用,并对固定资产和无形资产的折旧/摊销年限进行了变更,主要如下:
| 原分类 | 原折旧/摊销年限 (年) | 新分类 . |
新折旧/摊销年限(年) |
|---|---|---|---|
| 房屋建筑物 | 31 Administration contractive and the first contract of a series of the contract of the contract of the contract of the |
房屋建筑物 | 20 |
| 电子设备 | 电子设备 The process of the property process of the property of the regulation of the continuation of the first book |
||
| 交通运输设备 | 交通运输设备 | ||
| 涌讯设备 | 机器设备 | ||
| 安全保卫设备 | 办公设备 |
| 原分类 | 原折旧/摊销年限 (年) |
-------------------------------------- 新分米 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 $-$ 3 |
新折旧/摊销年限 (年) |
|---|---|---|---|
| 其他设备 | 其他设备 | ||
| 软件 | 有合同的为合同年限, 无合同为3年 | 软件 |
上述资产折旧/摊销年限变更后,影响2014年度业务及管理费约30万元。
六、税项
本公司主要税项列示如下:
| 凝神 | 税窓 |
|---|---|
所得税 |
25% 1989-1999-1999-1999-1999-1999-1999-1999 |
| 营业税 | .5% -------------------------------------- |
| 1093世末9 | 按应纳流转税额的 7% |
| 教育费附加 | 按应纳流转税额的 3% |
| 地方教育附加 AR EARLY AND ALLEY LEVEL TO THE |
按应纳流转税额的 2% . |
七、合并财务报表重要科目列报:
1、货币资金
按类别列示
| 琉目 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 |
|---|---|---|
| 庶存现金 | 102.515.29 | 118,547.90 |
| 银行存款 | 11,006,888,008.54 | 7.519,297,979.77 |
| 其中: 客户存款 | 8.665,426,041.40 | 3.816,448,376.41 |
| 公司存款 | 2.341,461,967.14 | 3.702,849,603.36 |
| 合计 | 11,006,990,523.83 | 7.519,416,527.67 |
银行存款按币种列示
| 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 原市 | 汇率 | 折合人民币 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 |
| 客户资金存款 | ||||||
| 人民币 | 7,678,660,874.70 | 1.0000 | 7,678,660,874.70 | 3,544,223,734.34 | 1.0000 | 3,544,223,734.34 |
| 夹元 | 6.637.407.77 | 6.1190 | 40.614,298.14 | 7,721,028.70 | 6.0969 | 47,074,339.88 |
| 港币 | 10,321,014.57 | 0.7889 | 8,142,248.39 | 15,791,363.00 | 0.7862 | 12,415,169.59 |
| 小计 | 7.727.417.421.23 | 3,603,713,243.81 | ||||
| 客户信用资金存款 | ||||||
| 人民币 | 938,008,620.17 | 1.0000 | 938,008,620.17 | 212,735,132.60 | 1.0000 | 212.735,132.60 |
| 小计 | 938,008,620.17 | 212, 735, 132.60 | ||||
| 客户存款合计 | 8,665,426,041.40 | 3,816,448,376.41 | ||||
| 公司自有资金存款 |
| 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 |
| 人民币 | 2,332,619,768.57 | 1.0000 | 2.332.619.768.57 | 3,686,822,822.37 | 1.0000 | 3,686,822,822,37 |
| 实元 | 1,207,893.16 | 6.1190 | 7,391,098.25 | 1,232,575.69 | 6.0969 | 7.514,890.73 |
| 淋市 | 1,836,335,48 | 0.7889 | 1,448,685.05 | 1,836,181.61 | 0.7862 | 1,443,605.98 |
| 小计 | 2.341.459.551.87 | 3,695,781,319.08 | ||||
| 公司信用资金存款 | ||||||
| 人民币 | 2,415.27 | 1.0000 | 2.415.27 | 7,068,284.28 | 1.0000 | 7.068.284.28 |
| 小计 | 2,415.27 | 7.068.284.28 | ||||
| 公司存款合计 | 2,341,461,967.14 | 3,702,849,603.36 | ||||
| 合计 | 11,006,888,008.54 | 7,519,297,979.77 |
(1) 截止 2014年12月31日和2013年12月31日,本公司银行存款无冻结、抵押和查 封的情况。
(2) 货币资金年末余额较年初余额增加了 3,487,573,996.16 元, 增幅为 46.38%, 主要原 因为2014年下半年证券市场业务快速发展、成交量大幅上升,证券经纪和融资融券业务规模 扩大。
2、结算备付金
(1) 按类别列示:
| 项目 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 |
|---|---|---|
| 公司各付金 | 252,343,836.43 | 162,315,003.69 |
| 客户备付金 | 1.230,784,419.25 | 755,785,624.51 |
| 合计 . |
1,483,128,255.68 ________ |
918.100.628.20 |
(2) 按币种列示
| 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 原币 | 汇率 | 折人民币 | 原币 | 汇率 | 折人民币 | |
| 客户普通备付金 | |||||||
| 人民币 | 1.183,248,910.46 | 1.0000 | 1,183,248,910.46 | 725,981,979.99 | 1.0000 | 725,981,979.99 | |
| 美元 | 5,963,185.34 | 6 1 1 9 0 | 36,488,731.10 | 3,945,261.48 | 6.0969 | 24,053,864.72 | |
| 港币 | 14,002,760.41 | 07889 | 11.046.777.69 | 7.313,380.57 | 0.7862 | 5,749,779.80 | |
| 小计 | 1,230,784,419.25 | 755,785,624.51 | |||||
| 客户备付金合计 | 1,230,784,419.25 | 755,785,624.51 | |||||
| 公司自有各付金 | |||||||
| 人民币 | 80,928,180.46 | 1.0000 | 80,928,180.46 | 100.050,183.10 | 1.0000 | 100,050,183.10 | |
| 小计 | 80,928,180.46 | 100,050,183.10 | |||||
| 公司信用备付金 | |||||||
| 人民币 | 171,415,655.97 | 1.0000 | 171,415,655.97 | 62,264,820.59 | 1.0000 | 62,264,820.59 |
2013年12月31日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 原币 | 汇率 | 2014年12月31日 comment forms first first fulfills field fit fifted for each count for more cars for commence in compar 汇率 折人民币 原币 to concern the company of the future money ide man concert construction and concert and specification of the contract of the concert communication of the 171,415,655.97 252,343,836.43 1,483,128,255.68 |
折人氏币 | ||
| 小計 | 62,264,820.59 | |||||
| 公司备付金合计 | 162,315,003.69 I bell to be contained as a statement commence of a contact |
|||||
| 合计 | 918,100,628.20 |
(1) 截止 2014年12月31日和2013年12月31日,本公司结算备付金无冻结、抵押和 查封的情况。
(2) 结算备付金年末余额较上年末增加了 565,027,627.48 元, 增加了 61.54%, 增加主要 原因为客户备付金的增加。
3、融出资金
(1) 按业务、客户类别列示
| 頭目 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 |
|---|---|---|
| 融资融券业务融出资金 | 8,503,545,606.46 | 3,115,253,965.67 |
| 其中:个人 | 8,325,516,342.06 | 2.988,529,976.05 |
| - 籾 な | 178,029,264.40 | 126.723.989.62 |
| 「减值准备 减. |
||
| 融出资金净值 | 8,503,545,606.46 | 3,115,253,965.67 |
(2) 按账龄分析
| 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金額 | 比例 | 金额 | 比例 | 金額 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1-3 个月 | 7,549,479,858.71 | 88.78% | 1,202,738,449.95 | 38.61% | ||||
| 3-6 个月 | 950,184,727.98 | 11.17% | 1,905,659,086.78 | -61.17% | ||||
| - 6 个月-1 年 - | 3,881,019.77 | 0.05% | 6,856,428.94 | $0.22\%$ | ||||
| 合计 | 8 503,545,606.46 | 100.00% | $\bullet$ | 3.115,253,965.67 | 100.00% |
(3) 客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况如下:
| 粗保物类别 | ________ 期来公允价值 |
年初公允价值 |
|---|---|---|
| 资金 | 460,966,268.54 | 1,054,611,179.78 |
| 信券 | 3,161,975,516.99 | 2,079,665.92 |
| 股票 | 16,758,747,734.56 | 7,216,187,832.33 |
| 场内基金 | 84,965,095.03 | 7,235,884.07 |
| 승규 | 20,466,654,615.12 | 8,280,114,562.10 |
| --------------------------------------- |
注: 融出资金年末余额较上年末增加了 5,388,291,640.79 元, 增加了 172.96%, 增加主要 原因为证券市场复苏,融资融券加大了推广力度。
| 2014年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面金额 | |||||
| 为交易目的持有的 金融资产 |
指定以公允价值计量 且公允价值变动计入 当期损益的金融资产 |
令计 | 初始投资成本 | |||
| 儒类 | 2,517,713,046.70 | 2.517,713,046.70 | 2,503,432,278.68 | |||
| 基金 | 9.308.578.00 | - | 9,308,578.00 | 8.150.507.68 | ||
| 股票 | 176,979,562.30 | $\sim$ | 176,979,562.30 | 162.844.334.67 | ||
| 合計 | 2.704.001.187.00 | $\ddot{ }$ | 2,704,001,187.00 | 2.674,427,121.03 | ||
| 4、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |
|---|---|
| 2013年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | ||||||
| 为交易目的持有的 金融资产 |
指定以公允价值计量 且公允价值变动计入 当期损益的金融资产 |
合计 | 初始投资成本 | |||
| 儒拳 | 1,091,268,356.70 | 1,091,268,356.70 | 1,121,111,739.37 | |||
| 基金 | 3,526,960.00 | 3,526,960.00 | 3.935.295.01 | |||
| 股票 | 97,607,596.95 | 97,607,596.95 | 91.624.819.92 | |||
| 合计 | 1,192,402,913.65 | 1,192,402,913.65 | 1,216,671,854.30 |
(1) 本公司作为权益工具投资持有的股票*ST 龙科和*ST 生态, 权属存在瑕疵, 目前正在办理过户手续, 截止 2014年 12月 31日和 2013年 12月 31日, 账面金额分别 为:
| 股票名称 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 |
|---|---|---|
| ST 生态 | 2,300,382.50 | 2.300,382.50 |
| ST 龙科 and the company's and the product in the company's product and company's product in the company's company's company's |
224.700.00 | 151.200.00 _________ |
(2) 截止 2014 年 12 月 31 日, 本公司因转融通融入资金而质押的债券余额为 105,847,380.00 元。
(3) 除上述注释(1)、(2) 所述的情形外, 本公司持有的交易性金融资产不存在变现受 限的情形。
5、买入返售金融资产
(1) 按照交易品种分类
______________________________________
| 珊目 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 股票 | 916,904,470.69 | 523,586,843.77 | ||
| 棉券 | 555,942,573.94 | 141,892,049.04 | ||
| 其中: 国儒 | 50,500,300.00 | |||
| 金融储 | 40,000,000.00 | |||
| 公司债 | 515,342,573.94 | 91.391.749.04 | ||
| 其他儒券 | 600,000.00 | |||
| 减:减值准备 | ||||
| 账面价值 | 1,472,847,044.63 | 665,478,892.81 |
(2) 按业务类型
| 琉目 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 |
|---|---|---|
| 儒券同购 | 555,942,573.94 | 141,892,049.04 |
| 约定购回式证券 | 489,180.00 | 29,748,823.83 |
| 股票质押式回购 | 916,415,290.69 | 493,838,019.94 |
| 全让 | 1,472,847,044.63 | 665,478,892.81 |
(3) 约定购回、股票质押回购融出资金按照剩余期限:
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
| 期限 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 |
|---|---|---|
| 一个月内 | 9,284,560.80 | 3,309,682.03 |
| 一个月至二个月内 | 70,139,233.90 | 25,017,492.41 |
| 三个月至一年内 | 136,073,790.00 | 345,259,669.33 |
| 一年以上 | 701,406,885.99 | 150,000,000.00 |
| 916,904,470.69 | 523,586,843.77 |
(4) 买入返售金融资产的担保物的公允价值如下:
| ------------ 业务类别 |
粗保物 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 约定购回 | 股票 | 1,283,703.00 | 91.275,158.28 |
| 股票质押回购 | 股票 | 3,758,645,930.44 | 1,644,266,106.95 |
| 儒券回购 | 债券 | 557,130,600.00 | 108,216,100.00 |
注: 买入返售金融资产年末余额较上年末增加了 807,368,151.82 元, 增加了 121.32%, 增 加主要原因为买入返售债券和股票的增加。
6、应收款项
(1) 按项目列示
| ----------- 项目 |
2014年12月31日 | 2013年12月31日 |
|---|---|---|
| 应收清算款及佣金 | 23,557,511.14 compatibilities are not consist to print the cut- |
111,533,605.85 |
| 应收资产管理费 | 6,258,941.38 | 5.415,194.26 |
| 令让 | 29.816,452.52 . |
116.948,800.11 -------------------------------------- |
| 2014年12月31日 anggi sang sang asang asang kotanya ka bilang kabilang pang ing ining ining ininanan dikindidan diamanan dinada g a parroquezen repensence demondatat bluft bluft tallett |
2013年12月31日 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 账面余额 |
|||||
| 比例 | 金额 | 比例 | 金額 | 比例(%) | 金額 | 比例 | ||
| 金額 | (%) | $\mathcal{O}_0$ | $\frac{9}{6}$ | |||||
| l年以内 | 29,816,452.52 | 100.00 | ' 16,948,800.11 | 100.00 | w |
(2) 按账龄列示
(3) 按评估方式分类
| 2014年12月31日 | 2013年12月31日 to this fact to the compact of the company of the company of the company of the company of the company of the |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||||
| 项目 | 比例 | 比例 | 比例 | 金額 | 比例 | ||||
| 金額 金額 金額 $(\% )$ (% ) (%) |
(% ) | ||||||||
| 单项计提减值准备 | , | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| 组合计提减值准备 | 29.816,452.52 | 100.00 | $\bullet$ | 116,948,800.11 | 100.00 | ||||
| 合计 | 29,816,452.52 | 100.00 | $\overline{\phantom{0}}$ | 116.948.800.11 | 100.00 |
注: 应收款项年末余额较上年末减少了 87,132,347.59 元, 减少了 74.50%, 减少主要原因 为应收清算款的回收。
7、应收利息
| 顶目 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 |
|---|---|---|
| 備券投资利息 | 96,557,927.94 | 39,696,310.17 |
| 春放金融同业利息 | 9,515,675.28 | 4,911,451.92 |
| 融资融券利息 | 62, 423, 831. 94 | 44,726,210,52 |
| 买入返售金融资产利息 | 49,341,158.74 | 9,016,581.18 |
| 其他利息 | 468,493.15 | 1,389,863.30 |
| 수구 | 218,307,087.05 | 99,740,417.09 |
注: 应收利息年末余额较上年末增加了 118,566,669.96 元, 增幅为 118.88%, 主要是由于 融资融券业务规模、债券投资业务规模及股票质押回购业务规模的增加。
8、存出保证金
| 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 原币金额 | 江宰 | 人民币金额 | 原币金额 | 守 深 | 人民币金额 |
| 交易保证金 | ||||||
| 人民币 | 5,935,237.09 | 1.0000 | 5,935,237.09 | 15,338,539.45 | 1.0000 | 15,338,539.45 |
| 美元 | 2,000,000.00 | 6.1190 | 12.238.000.00 | 200,000.00 | 6.0969 | 1.219.380.00 |
| 淋而 | 10,000,000.00 | 0.7889 | 7.889.000.00 | 1,000,000.00 | 0.7862 | 786,200.00 |
| 小让 | 26,062,237.09 | 17.344.119.45 | ||||
| 信用保证金 | ||||||
| 人民币 | 9,556,271,26 | 1.0000 | 9,556,271.26 | 8,341,657.32 | 1.0000 | 8,341,657.32 |
| 小计 | 9,556,271.26 | 8,341,657.32 |
| 项目 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 原币金額 | py processors can analyze an information processors commenced conservational contracts and - 11 33. |
人民币金额 | 脱币金額 | recovery concern comment and commentary and comments are the search of the season to the first commence of 汇察。 . |
人民币金额 | |
| 履约保证金 | a titula da bata da kasasan sa san san ay garan di ay | ERA E E FATA E EN ETA E EN Ballación el año anos E anos es anos en en escuerro en el escocio | ||||
| 人民币 | $195,405,836.77$ 1.0000 | 195,405,836.77 | 53,609,488.43 | 1.0000 | 53,609,488.43 | |
| 195,405,836.77 | 53,609,488.43 | |||||
| 合计 | 231,024,345.12 | 79,295,265.20 |
(1) 截止 2014年 12月 31 日和 2013年 12月 31日, 转融通业务的保证金分别为 195,405,836.77 元和 40,426,845.93 元, 增加了 154,978,990.84 元, 主要是由于 2014 年度转融 通业务拆入资金增加所致。
(2) 截止 2014年12月31日和 2013年12月31日,本公司参与股指期货业务的保证 金分别为 0.00 元和 13,182,642.50 元。
| 2014年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 初始成本 | 公允价值变动 | 减值准备 | 账面价值 |
| 股票 | 4,749,633.55 | 479,198.97 | 1.030,000.00 | 4, 198, 832, 52 |
| 证券公司资管产品 | 23,656,308.00 | 1.182.815.40 | 24,839,123,40 | |
| 银行理财产品 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 | ||
| 其他 | 10,000,000.00 | 38.364.37 | 10,038,364.37 | |
| 金社 | 538,405,941.55 | 1,700,378.74 | 1,030,000.00 | 539,076,320.29 |
9、可供出售金融资产
| 项目 | 2013年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 初始成本 | 公允价值变动 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 股票 | 4,749,633.55 | 1,341,888.33 | 1,030,000.00 | 5,061,521.88 | |
| 证券公司资管产品 | 58,600,585.07 | 293,287.93 | 58,893,873.00 | ||
| ≙ì⊦ | 63,350,218.62 | 1,635,176.26 | 1,030,000.00 | 63,955,394.88 |
注: 可供出售金融资产年末余额较年初余额增加 475,120,925.41 元, 增加了 742.89%, 主要是年末银行理财产品的增加。
10、投资性房地产
(1) 明细情况
| 2013年12月 | 本期增加 | 2014年12月31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 31 H | 自固定资产转入 | 公允价值变动损益 | |
| 成本 | 121,456,972.35 | 121,456,972.35 | ||
| 房屋建筑物 | 121,456,972.35 | 121,456,972.35 | ||
| 公允价值变动 | 4,159,746.02 | 4,159,746.02 |
| 2013年12月 | 本期增加 | 2014年12月31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 31 FL | 自聞定资产转入 | 公允价值变动损益 | |
| 房屋建筑物 | 4,159,746.02 | 4, 159, 746, 02 | ||
| 账面价值 | m | 121,456,972.35 | 4,159,746.02 | 125,616,718.37 |
| 房屋建筑物 | ٠ | 121,456,972.35 | 4,159,746.02 | 125,616,718.37 |
(2) 投资性房地产公允价值的确定均以评估机构的评估价值作为依据。本公司聘请北 京卓信大华资产评估有限公司对本公司截止 2014年8月31日和2014年12月31日的出租房 产进行了评估, 分别出具了卓信大华评报字(2015)第3002号和卓信大华评报字(2015)第 3012号,本公司依此确定投资性房地产的公允价值。
11、固定资产
| 项目 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 |
|---|---|---|
| 間定资产原价 | 343,815,721.52 | 393,026,155,23 |
| 减:累计折旧 | 253, 222, 849, 54 | 266,218,703.69 |
| 聞定资产减值准备 | ||
| 圆定资产账面价值合计 | 90,592,871.98 | 126,807,451.54 |
中国民族证券有限资任公司 2014年度财务报表附注
固定资产变动情况列示如下:
| 項 | 房屋及建筑物 | 电子设备 | 运输设备 | 其他 | 机器设备 | 办公设备 | 右右 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 原价 | |||||||
| 1.年初余额 | 131,361,666.77 | 196,797,964.62 | 24,422,869.08 | 40,443,654.76 | 393,026,155.23 | ||
| 2.本年增加 | 119,483.00 | 9,457,782.83 | 2,024,732.81 | 23,417,944.64 | 3,770,536.00 | 20,147,503.98 | 12,102,093.98 |
| (1) 本年购置 | 119,483.00 | 9,082,485.44 | 2,024,732.81 | 480,930.24 | 268,451.00 | 11,976,082.49 | |
| (2) 重分类调整 | 375,297.39 | 23,898,874.88 | 3,770,53600 | 19879,052.98 | 126,011.49 | ||
| 3.本年减少 | 41,483,731.67 | 12,261,375.12 | 2,900,885.08 | 2,212,189.55 | 35,000.00 | 2,419,346.27 | 61,312,527.69 |
| (1) 转让和出售 | 60,248.62 | 12,261,375.12 | 2,900,885.08 | 2,212,189.55 | 35,000.00 | 2,419,346.27 | 19,889,044.64 |
| (2) 转入投资性房地产 | 41,423,483.05 | 41, 423, 483.05 | |||||
| 4.年末余额 | 89,997,418.10 | 193,994,372.33 | 23,546,716.81 | 14,813,520.57 | 3,735,536.00 | 17,728,157.71 | 343,815,721.52 |
| 累计析旧 ń |
|||||||
| 年初余额 | 53,935,645.04 | 167,335,622.14 | 19,416,144.68 | 25,531,291.83 | 266,218,703.69 | ||
| 本年计提 | 6,363,009.39 | 11,628,097.60 | 2,427,191.72 | 2,988,910.14 | 249.20 | 724,635.90 | 24,132,093.95 |
| 重分类调整 | 685.65 597, |
$-14,237,448.83$ | 3,651,290.71 | 11,302,110.18 | 18,266.41 | ||
| 转入投资性房地产 | 17,973,815.10 | 17,973,815.10 | |||||
| 本年减少 | 60,248.62 | 11,807,580.22 | 2,853,747.13 | 2,100,629.72 | 33,950.00 | 2,316,243.72 | 19, 172, 399.41 |
| 年末余额 | 42,264,590.71 | 453.87 166,458, |
18,989,589.27 | 12, 182, 123.42 | 3,617,589.91 | 9,710,502.36 | 253, 222, 849.54 |
| 账面价值 $\hat{11}$ |
|||||||
| 1.年初账面价值 | 77,426,021.73 | 29,462,342.48 | 5,006,724.40 | 14,912,362.93 | 126,807,451.54 | ||
| 2.年末账面价值 | 47,732,827.39 | 27,535,918.46 | 4,557,127.54 | 2,631,397.15 | 117,946.09 | 8,017,655.35 | 90,592,871.98 |
注: 截止 2014年12月31日和 2013年12月31日, 本公司无用于抵押和担保的固定资产。
| 项目 | 2014年12月31日 later county to believe the School lines. So the School lines for the office process as a common |
2013年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 湿值准备 | 账面价值 | ||
| 软件开发。 | 4,384,900.00 |
$\cdot$ | 4.384.900.00 | 10.312.693.50 | 0,312,693.50 | ||
| 装修工程 | ж. | 96,706.50 | $\overline{1}$ | 96.706.50 | |||
| 소규 | 4,384,900.00 | - | 4.384.900.00 | 10.409.400.00 PERMIT IN THE SAMPLE AND COMMUNICATION |
10,409,400.00 |
12、在建工程
| 项目 | 洛金来源 | 2013年12月31 i I |
本年增加 | 本年宗王转 入開室咨产 |
基他转出 | 2014年12月31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 装修工程 | 自有资金 | 96,706.50 | 11.687.818.68 | $\sim$ | 11.784.525.18 | |
| 软件开发。 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10,312,693.50 | 9,622,235.50 | $\overline{\phantom{a}}$ | 15.550.029.00 | 4,384,900,00 |
| 승计 | 10,409,400.00 | 21,310,054.18 | $\sim$ | 27,334,554.18 ________ |
.384.900.00 ---------------- |
13、无形资产
| 项目 | 交易席位费 | 软件系统 | 土地使用权 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 原值 | ||||
| 年初余额 | 17,339,602.40 | 74,105,981.00 | 350,000.00 | 91,795,583.40 |
| 本年增加 | 15,550,029.00 | 15,550,029.00 | ||
| 重分类调整 | 1,059,852.58 | 1,059,852.58 | ||
| 本年减少 | 78,800.00 | 78,800.00 | ||
| 年末余额 | 17,339,602.40 | 90,637,062.58 | 350,000.00 | 108,326,664.98 |
| 累计摊销 | ||||
| 年初余额 | 10,410,879.88 | 53,036,795.39 | 350,000.00 | 63,797,675.27 |
| 本年增加 | 8,961,301.55 | 8,961,301.55 | ||
| 重分类调整 | 1,042,684.98 | 1,042,684.98 | ||
| 本年减少 | 78,800.00 | 78,800.00 | ||
| 年末余额 | 10.410,879.88 | 62,961,981.92 | 350,000.00 | 73,722,861.80 |
| 减值准备 | ||||
| 年初余额 | 6.698,722.59 | $\rightarrow$ | 6,698,722.59 | |
| 本年増加 | 26,666.72 | 26,666.72 | ||
| 本年减少 | ||||
| 年末余额 | 6,725,389.31 | $\overline{a}$ | 6,725,389.31 | |
| 账面价值 | ||||
| 年初余额 | 229,999.93 | 21,069,185.61 | 21,299,185.54 | |
| 年末余额 | 203,333.21 | 27,675,080.66 | 27,878,413.87 |
注: 截止 2014年12月31日和2013年12月31日,本公司无用于担保和抵押的无形资
$\vec{r}^{\pm}$ .
14、商誉
| Init l≃ | 2013年12月31日 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
こ金田 民俗 九円 | 2014年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、原他 decorational incorporation in the program of the factor in 1975 to the factor of the factor of the computer of the factor in the |
9,842,493.08 | $\bullet\bullet$ at the Light the batch collage to a common common common the total and the United States the California of the States of the States of the States of the States of the States of the States of the States of the States of the |
м. | 9,842,493.08 по помогласных польской компьютерии положения продуктов положения пользования обычных положениях положения пол |
| 二、累计摊销 |
9,482,911.39 | $\bullet$ | - | 9.482.911.39 1. -------------------------------------- |
| 三、商誉融信准备 | 359,581.69 | $\bullet$ | $\bullet\bullet$ | 359,581.69 |
| 、账面价值 | - | $\sim$ | is her het hooveer het overgreppen en gegen in een staan mensen en van de gemeenteligt of aanvangemeerde om andere meer om aan aan de |
注: 商誉为中国民族国际信托投资公司于收购证券类资产时高于评估值支付的款项 9,842,493.08元。
15、递延所得税资产
| 2014年12月31日 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产公允价值变动 |
$-26,511,692.51$ | $-6,627,923.13$ |
| 可供出售金融资产公允价值变动 | $-1,700,378,74$ | -425.094.68 |
| 可供出售金融资产减值准备 | 1,030,000.00 | 257,500.00 |
| 坏账准备 | 52,767,426.71 | 13,191,856,69 |
| 预计负债 | 560,840.00 | 140,210.00 |
| 预提职工薪酬 | 350,629,788.29 | 87,657,447.07 |
| 无形资产摊销差异 | 18,715,120,52 | 4,678,780.13 |
| 投资性房地产以公允价值计量初始变动 | -98,007,304.40 | $-24,501,826,10$ |
| 投资性房地产公允价值变动 | -4,159,746.02 | $-1,039,936.51$ |
| 合计 | 293,324,053.85 | 73,331,013.47 |
(续)
| 项目 | 2013年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | ||||
| 以公允价值计量日其变动计入当期损益的 | 23,536,972.48 | 5,884,243.12 | |||
| 金融资产公允价值变动 | |||||
| 可供出售金融资产公允价值变动 | $-1.635, 176.26$ | -408.794.07 | |||
| 可供出售金融资产减值准备 | 1.030.000.00 | 257.500.00 | |||
| 坏账准备 | 47,646,417.72 | 11,911,604.43 | |||
| 预计负债 | 80,000,00 | 20,000,00 | |||
| 预提职工薪酬 | 136, 155, 412.34 | 34,038,853,09 | |||
| 无形资产摊销差异 | 15,193,784.90 | 3,798,446.22 | |||
| 슴計 | 222,007,411.18 | 55,501,852.79 |
- 16、其他资产
- (1) 按类别列示
| --------------------------------------- 项目 |
2014年12月31日 | 2013年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 预付款项 | $\cdot$ | 629,382.41 VIII IVI hadan tammahar tau ahaman tahun dinastanan kama taun kama maka aham tau ta haman namu |
|
| 其他应收款 | 74,855,149.62 | 78,040,436.13 | |
| 减: 坏账准备 | 52,767,426.71 | 47.646,417.72 | |
| -长期结摊费用 | 140,798,429.48 | 108,826,779.04 | |
| 结摊费用 | 24,843,523.12 | 28,136,479.37 | |
| 소군 | 187.729,675.51 | 167,986,659.23 |
(2) 其他应收款
①其他应收款按种类分析
| -------------------------------------- | 2014年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 账面余额 | 坏账准备 |
|||||
| 金額 | 比例(%) | 金額 NATIONAL PROPERTY |
. 比例 (%) |
||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | 45,623,417.48 | 60.95 | 45.623.417.48 | 86 46 | |||
| Cala Nisi Marati Pinti (Pinti Pinti Pinti Pinti Pinti Pinti Pinti Pinti Pinti Pinti Pinti Pinti Pinti Pinti Pint 按信用风险特征组合计提坏账准备 |
25,648,489.15 | 34.26 | 5,121,008.99 | 9.70 | |||
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 3.583.242.99 --------------------- |
4.79 . |
2,023,000.24 | 3.84 | |||
| --------------------------------------- 合计 |
74.855,149.62 | 100.00 | 52,767,426.71 | 100.00 |
(续)
| 2013年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 比例 (%) |
||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | 57,623,417.48 | 73.84 | 45,623,417.48 | 95.75 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | н. | |||||
| 单项金额不重大并单项计提坏账准备 | 20.417,018.65 | 26.16 | 2.023,000.24 | 4.25 | ||
| 全让 | 78,040,436.13 | 100.00 | 47,646,417.72 | 100.00 |
②按信用风险特征组合计提坏账准备其他应收款按账龄列示
| 2014年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金額 | 比例 (%) | 金額 | 计提比例 (%) | |||
| 主年以内 | 9.595,673.72 | 37.41 | 479,783.69 | -5.00 | ||
| $1-2$ 年 | 388, 767. 13 | 1. 52. | 38,876.71 | 10 OO | ||
| $2-3$ 年 | 13,720,010.64 | 53.49 | 2,744,002.13 | 20.00 | ||
| 4.5 $#$ | 428,456.00 | 1.67 | 342,764.80 | ጸበ በበ | ||
| 5 年以上 | 1.515,581.66 | 5.91 | 1,515,581.66 | LAA AA | ||
| 슈고 | 25,648,489.15 | 100.00 | 5,121,008.99 | I 9 07 |
| ③期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -------------------------- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 其他应收款内容 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 (9) |
计提理由 |
|---|---|---|---|---|
| 四川成民高新技术有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | 100.00 | The figures of the companying a consequent property and a rest parameter ŷЕ. |
| 天津营业部银行存款虚存 | 5,623,417.48 | 5.623,417.48 | 100.00 | 注 2 |
| 小让 | 45,623,417.48 | 45,623,417.48 |
④截止 2014年12月 31日,金额较大的其他应收款前五名单位名称、金额、款项性质 列示如下:
| 单位名称 . |
金額 | 神庸 | 各沖 |
|---|---|---|---|
| 四川成民高新技术有限公司 ide to the fat this habit of the about the fact found are promoter more comparisons and the more more than comparison on an except |
40,000,000.00 |
contra de diferente de composição especies por ele conservamente de segundo en el contrador de contrador de co 38.44 |
泣 1 |
| 北京盘古氏投资有限公司 | 12,000,000.00 . |
房和押金 | . |
| 天津营业部银行存款虚存款 | 5,623,417.48 that held a behalf all held her see homework has b |
雲姑 17117110114-011414 |
ハつ del les legendes essex una constant |
| 恒丰银行 | 5,337,952.81 | 主来款 | |
| 李春凯 | 1,760,978.33 | 突体 | |
| 승급 | 64,722,348.62 |
注 1:
公司应收四川成民高新技术有限公司 4,000 万元,已全额计提坏账准备。
昆明营业部原总经理袁伟东伙同他人将重庆国际信托投资有限公司(以下简称"重庆国 投")在民族证券昆明营业部 17000146 资金账户中的存款 10.000 万元元转入四川成民高新 技术开发有限公司(以下简称"成民高新")在民族证券昆明营业部17000035 资金账户中。
截止 2004年12月31日,成民高新已归还重庆国投人民币 5,232 万元(其中偿还本金 5000 万元、支付重庆国投财务顾问费 232 万元)。2003 年 9 月, 重庆国投以证券权益纠纷为 由向北京市第二中级人民法院提起民事诉讼,要求本公司返还其剩余资金 5.000 万元。2006 年11月27日, 北京市高级人民法院做出(2006) 高民终字第1276号民事判决书, 判决本 公司返还重庆国投保证金 5,000 万元及相关利息。2007 年 4 月, 本公司已将上述款项支付完 毕。
本公司对代为归还的 5,000 万元款项追缴时, 发现昆明营业部原总经理袁伟东曾将成民 高新公司账上的 1,000 万元转至云南东盛高新技术创业投资有限公司, 截止 2010 年 12 月 31 日已收回600万元,剩余400万元已作为坏账损失进行核销。
截止 2014年12月31日,该款项尚未收回。
注2:
本公司应收天津营业部银行存款虚存款 5,623,417.48 元, 已全额计提坏账准备。
2003年和2004年,天津三马路证券营业部(以下简称"该营业部")将存在该营业部的 客户交易结算资金(以下简称"保证金")合计3,500万元存入中国农业银行天津市分行河东 支行八经路分理处(以下简称"天津农行"),自2004年9月15日起至2004年11月30日止, 该营业部先后共分 10 笔, 从天津农行划回 1,400 万元。截止 2004 年 11 月 30 日, 该账户财 务账面余额为 21,623,381.48 元(包括银行存款利息)。本公司通过中国证监会客户交易结算 资金监控系统查询,该账户 2004年12月31日的天津农行账面余额为14,807.48元,与该营 业部银行存款账面记录相差 21,608,574.00 元。2005年,本公司已将原在天津三马路证券营 业部账簿上核算的该业务调整至本公司总部账簿核算。
2010年5月5日经天津市高级人民法院(2010)津高民二终字第0009号《民事判决书》, 判决农行河东支行于本判决生效后十日内返还民族证券公司、民族证券三马路营业部存款 15,352,157.17 元。
本公司于 2010 年 7 月 30 日收到法院强制执行款 15,352,157.17 元,收回案件保证金 632,999.35 元, 尚有银行存款 5,623,417.48 元虚存于账面。本公司已将该款项计入其他应收 款并全额计提了坏账准备。
截止 2014年12月31日,该款项尚未收回。
(5)截止 2014年12月31日, 其他应收款中无持本公司5%(含)以上股份的股东单位 欠款。
| 项目 | 2013年12月31日 | _________ 本年增加額 |
本期摊销 | 重分类调整转出 | 2014年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 营业网点装修 | 69,446,337.70 | 4,182,437.62 | 11,777,270.00 | 61,851,505.32 | |
| 和岳费 | 39,327,228.00 | 39,327,228.00 | -98 | $\overline{\phantom{a}}$ | 78,654,456.00 |
| 其他 | 53,213.34 | 371,422.68 | 7.255.18 | 124.912.68 | 292,468.16 |
| 合计 | 108,826,779.04 | 43,881,088.30 | 11,784,525.18 | 124.912.68 | 140,798,429.48 |
(3) 长期待摊费用
17、资产减值准备
| 项目 | 2013年12月31日 | 本年增加 | 本年转销 | 2014年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 47,646,417.72 | 5,121,008.99 | 52,767,426.71 | |
| 可供出售金融资产减值准备 | 1,030,000.00 | 1,030,000.00 | ||
| 无形资产减值准备 | 6,698,722.59 | 26,666.72 | 6,725,389.31 | |
| 商誉减值准备 | 359,581.69 | $\mathbf{r}$ | 359,581.69 | |
| 合计 | 55,734,722.00 | 5,147,675.71 | 60,882,397.71 |
18、拆入资金
(1) 拆入资金明细如下:
| 0300000333333333333333333333333333333 项目 |
2014年12月31日 recommended and the results and any resource themselves recommended for former recommends and follow for the four and modern property |
-------------------------------------- 2013年12月31日 . |
|---|---|---|
| 转融通拆入资金 | 1,024,000,000.00 to a agreement and a man and the manded the total properties to the term in the the term in the term in the term in the term in the term in the term in the term in the term in the term in the term in the term in the term i |
685,000,000,00 |
| 승규 | 1,024,000,000.00 | 685,000,000.00 |
(2) 转融通融入资金剩余期限、利率区间情况如下:
| 项目 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 洞 ※ | 金額 | 利率 | |
| 工个月以内 | 285,000,000.00 | 7.00% | ||
| 2 到3 个月 | 552,000,000.00 | 5.80% | 400.000.000.00 | 7.00% |
| 3个月以上 | 472,000,000.00 | 5.80% | ||
| 全社 | 1,024,000,000.00 | 685,000,000.00 |
注: 拆入资金年末余额较上年末增加了 339,000,000.00 元, 增幅为 49.49%, 主要是由 于自中国证券金融股份有限公司转融通拆入资金的增加。
19、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
| 项目 TAA WELGHAL AFGHALU AANG KALIMAAN AY AHANA ING AANG ALAMAN AY AANG HAL LEGAAL ING AHAA ING AHAA ING ABAHAY AANG KALIMAAN |
2014年12月31 . 2002 m. n. n. n. n. n. n. n. n. n. n. n. n. n. |
3 年 12 月 31 日 2013. коральны и изураны может карактары жана какаматтардыр. Декаматтарды менен жарашылык маланын жана карактарында кыргыз карактарында жана карактарында жана карактарында жана карактарында жа |
|---|---|---|
| "在结构化主体中享有的权益 第二 --------------------------------------- --------------------------------------- --------------------------------------- . |
7.075.559.2′ | 132,458,652.03 -------------------------------------- . |
本公司将具有控制权的结构化主体(如资产管理计划等)纳入合并财务报表的合并范围, 由于本公司作为结构化主体发行人具有合约义务以现金赎回结构化主体份额,因此本公司将 本公司以外各方持有的结构化主体份额确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债。
20、卖出回购金融资产
(1) 按标的物类别列示
| 项目 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 |
|---|---|---|
| 企业债 | 1,767,636,000.00 | 652,450,000.00 |
| 其他 | 2,913,905,000.00 | |
| 金让 | 4,681,541,000.00 | 652,450,000.00 |
(2) 按业务类别列示
| 项目 | 2014年12月31日 anderson to the more behaviore an |
2013年12月31日 lahitan daerah tidap perantikan tidap dalam pemakan dalam terdak tidap dalam tahun peranta terdapan p |
|---|---|---|
| 债券质押式回购 | 1,767,636,000.00 | 652,450,000.00 |
| 其他(注1) | 2,913,905,000.00 | |
| 合计 | 4,681,541,000.00 | 652,450,000.00 |
注 1: 其他为场外融资融券收益权回购融资业务, 2014年 12月 31日融资融券收益权的
公允价值为 3,304,965,441.79元。
注 2: 卖出回购金融资产年末余额较上年末增加了 4,029,091,000.00 元, 增幅为 617.53%, 主要是由于卖出回购融资融券收益权业务的增加。
21、代理买卖证券款
| 项目 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 |
|---|---|---|
| 普通经纪业务: | ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | |
| 个人客户 | 3,215,318,034.52 | 3,962,905,870.91 |
| 机构客户 | 5,729,863,082.11 | 385,474,824.05 The furniture of contentions of the future of the future of the field of the fundamental contentions of the future of the future of the future of the future of the future of the future of the future of the future of the fu |
| 信用业务: | as a comparable to a comparative comparative comparable comparable to the CDM of the CDM of the CDM of the CDM of the CDM of the CDM of the CDM of the CDM of the CDM of the CDM of the CDM of the CDM of the CDM of the CDM o | The first field field for homeonest for any local commence commences on a commence and commence on the commence of the |
| 个人客户 | 154,654,211.00 | 195.342.952.48 |
| 机构客户 | 661,944,797.81 | 2,071,329.29 |
| -Air | 9,761,780,125.44 | 4,545,794,976.73 |
注: 截止2014年12月31日,代理买卖证券款余额比上年末增加了 5,215,985,148.71 元, 增加比例为 114.74%,这主要是由于 2014 年度证券市场行情的好转导致存入本公司客户资 金的增加。
| 项目 | 2013年12月31日 | 本年计提 | 本年支付 | 2014年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 142,209,655.10 | 617,787,606.91 | 403,313,230.96 | 356.684,031.05 |
| 二、职工福利费 | 108,718.14 | 18,675,239.40 | 18,783,957.54 | |
| 三、社会保险费 | 1,061,268.59 | 50,597,177.31 | 50,943,183.29 | 715,262.61 |
| 其中: 1. 医疗保险费 | 213,384.50 | 15,720,180.72 | 15,702,405.05 | 231,160.17 |
| 2.基本养老保险费 | 771,850.74 | 31,022,891.62 | 31,369,793.15 | 424,949.21 |
| 3. 失业保险费 | 47,712.72 | 2,072,902.52 | 2,092,214.61 | 28,400.63 |
| 4. 工伤保险费 | 10,427.16 | 638,926.16 | 637,974.65 | 11,378.67 |
| 5. 生育保险费 | 17,893.47 | 1,142,276.29 | 1,140,795.83 | 19,373.93 |
| 四、住房公积金 | 43,980.41 | 26,002,456.51 | 26,005,926.45 | 40.510.47 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 4,404,965.23 | 17,209,774.19 | 12,580,349.96 | 9.034.389.46 |
| 六、因解除劳动关系给予的补偿 | 91,086.88 | 91,086.88 | ||
| 七、其他 | 2,027,843.84 | 1,952,222.87 | 75,620.97 | |
| 合计 | 147,828,587.47 | 732,391,185.04 | 513,669,957.95 | 366,549,814.56 |
22、应付职工薪酬
注:
(1) 应付职工薪酬余额比上年末增加了 218,721,227.09 元, 增加比例为 147.96%, 主 要是由于2014年度公司依据盈利情况计提的奖金。
(2) 其中, 基本养老保险、失业保险费为设定提存计划。
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划, 根据该等计划, 本公司 每月分别按员工参保地政府机构的规定向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公 司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。
本公司本年应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币 31,022,891.62 元及人民 币 2,072,902.52 元(上年分别为: 30.049,317.32 元和 2,224,820.33 元)。于年末,本公司尚有 424,949.21 元及 28,400.63 元 (年初数: 771,850.74 元和 47,712.72 元) 的应缴存费用是于本 报告期间到期而未支付给养老保险及失业保险计划的。有关应缴存费用已于报告期后支付。
23、应交税费
| 顶目 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 |
|---|---|---|
| 企业所得税 | 118.743.055.36 | 34.794,670.18 |
| 蒙亚税 | 18,854,158,77 | 5.030,128.27 |
| 城市维护建设税 | 1,322,870.07 | 354.191.76 |
| 教育费附加和地方教育附加 | 941.970.90 | 251,157.94 |
| 代扣代缴个人所得税 | 7,008,640,44 | 4,175,926.80 |
| 代扣限售股股东个税 | 200.338.79 | 19.386.308.28 |
| 事他 | 209 933.53 | 389,280.44 |
| -25 F | 147,280,967.86 | 64,381,663.67 |
注: 应交税费年末余额比上年末增加了 82,899,304.19 元, 增幅为 128.76%, 主要是 2014 年度营业收入的增加导致营业税的增加和营业利润的增加导致所得税增加。
24、应付款项
| 项目 | 2014年12月31日 | CONTRACTOR CONTRACTOR INTERNATIONAL 2013年12月31日 |
|---|---|---|
| 应付清算款 | ٠ | , ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 2,815,938.38 |
| 其他 | 502,015.68 | 399,337.27 |
| 合计 -------------------------------------- |
502,015.68 | 3,215,275.65 |
25、应付利息
| 珊瑚 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 |
|---|---|---|
| 客户资金利息 | 3.509.513.52 | 199,167.43 |
| 拆入资金利息 | 15,495,988.89 | 8,311,527.78 |
| 其中,转融通拆入资金利息 | 15,495,988.89 | 8,311,527,78 |
| 並出同购利息 | 24,479,537.06 | 406,061.02 |
| 次级儒利息 | 26.203,333.32 | 3,711,110.95 |
| 순급 | 69,688,372.79 | 12,627,867.18 |
26、预计负债
| -------------------------------------- ________ |
-------------------------- | |
|---|---|---|
| 项目 | 2014年12月31日 | 2013 年 12 月 31 日 |
| 王明州、 刘长龙诉天津营业部消除危害纠纷、不当得利纠纷 |
80,000.00 http://www.marchive.com/and-and-and-and-and-and-and-and-and-and- |
80,000.00 |
| 李鑫诉天津营业部案 --------------------------------------- ____ _____ |
47,008.00 _________ |
******** $\bullet$ -------------------------------------- |
| 项目 | 2014年12月31日 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
- 2013 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|
| 高峰伦诉公司劳动争议案 | 433,832.00 | usamban pamanang aannya pantunan kuntum (Professor Loomgongongongongongongongongongongongongong |
| 合计 | 560,840.00 | 80,000.00 |
27、其他负债
(1) 按类别列示
| 单位名称 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 |
|---|---|---|
| 非他应付款 | 30,299,383.21 | 26,008,431.04 |
| 预收款项 | 1,159,170.00 | 670,838.00 |
| 次级儒 | 3,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 |
| 代理兑付证券款 | 128,654.20 | 128,654.20 |
| 実他 | 378.529.77 | 1.224,342.49 |
| 3,031,965,737.18 | 1,028,032,265.73 |
注: 其他负债比上年末增加了 2,003,933,471.45 元, 增加比例为 194.93%, 主要是 2014 年发行次级债的增加。
(2) 其他应付款
| 单位名称 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 |
|---|---|---|
| 应付长期资产采购款 | 10,009,423.22 | 12,492,360.32 |
| 投资者保护基金 | 9,248,664.13 | 4,280,186.16 |
| 员工报销款 | 169.858.41 | 438,068.36 |
| 代收款项 | 4,144,315.69 | 1 228 962 29 |
| 资管客户款 | 2.724,765.23 | |
| 事他 | 6,727,121.76 | 4 844,088.68 |
| 合计 | 30,299,383.21 | 26,008,431.04 |
(3) 次级债
| 项目 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 |
|---|---|---|
| 次级债券(注) | 3,000,000,000.00 | 500,000,000.00 |
| 次级债务 | 500,000,000.00 | |
| 合计 ****** |
3,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 |
注:
1、公司于 2014年10月30日发行1年期次级债"中国民族证券有限责任公司2014年 第一期次级债券"(简称"14民族01")。本次发行证券总量 15,000 手, 发行总额 15 亿元, 起息日为 2014年 10月 30日, 到期日为 2015年 10月 30日, 票面利率 6.16%, 并于 2014 年11月21日在上海证券交易所挂牌交易。
2、公司于 2014年11月19日发行1年期次级债"中国民族证券有限责任公司 2014年
第二期次级债券"(简称"14民族02")。本次发行证券总量15,000手,发行总额15亿元, 起息日为 2014年11月19日, 到期日为 2015年11月19日, 票面利率 5.60%, 并于 2014 年12月19日在上海证券交易所挂牌交易。
28、实收资本
| 2013年12月31日 | 2014年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 股东名称 | 投资金額 | 捧股比例。 (% ) |
本年变动 | 投资金额 | 持股比例 (% ) |
| 北京政泉控股有限公司 | 3.786.794.275.92 | 84.40 | -3.786.794.275.92 | ||
| 东方集团股份有限公司 | 209,500,000,00 | 4.67 | $-209.500.000.00$ | ||
| 新产业投资股份有限公司 | 170,000,000.00 | 3.79 | $-170,000,000,00$ | ||
| 乐山市商业银行股份有限 公司 |
45,664,201.70 | 1.02 | $-45,664,201,70$ | ||
| 兵工财务有限责任公司 | 97,297,297.30 | 2.17 | -97.297.297.30 | 44 | |
| 乐山市国有资产经营有限 公司 |
177,297,297.30 | 3.95 | -177,297,297.30 | ||
| 方正证券股份有限公司 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 4,486,553,072.22 | 4,486,553,072.22 | 100.00 | |
| 合计 | 4,486,553,072.22 | 100.00 | 4,486,553,072.22 | 100.00 |
- 资本公积
| ******** -------------------------------------- ⊧ 项目 --------------------------------------- |
2013 $#$ Boys ょム 1 |
本年增加 | 本年减 | ______ ______ (2014年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 本進も -------------------------------------- --------------------------------------- |
1,526,049,527,42 | $\sim$ | スープル しゅうしんへ __ _____ |
中国民族证券有限责任公司 2014年度财务报表附注
30、其他综合收益
| 2014年12月31日 残后金额 |
75,478,623.99 73,554,381.21 |
1,275,284.06 48,901.86 |
73,505,478.30 73,505,478.30 |
697,861.63 1.05 |
75,478,623.99 73,554,381.21 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 减:所得税金额 | 24,518,126.72 | 16,300.62 | 24,501,826.10 | 24,518,126.72 | |||
| 本年发生额 | 减:前期计入其他综合收 益当期转入损益 |
$-179,838.24$ | $-179,838.24$ | -179,838.24 | |||
| 本期税前发生金 额 |
97,892,669.69 | $-114,635.76$ | 98,007,304.40 | 1.05 | 97,892,669.69 | ||
| 2013年12月31日 | 1,924,242.78 | 1,226,382.20 | 697,860.58 | 1,924,242.78 | |||
| 項 | 以后将重分类至损益的其他综合收益 | 其中: | 1、可供出售金融资产公允价值变动损益 | 2、投资性房地产初始确认公允价值大于 账面金额 |
3、其他 | 计合 |
注: 截止 2014年12月31日, 其他综合收益比上年末增加了73,554,381.21元, 增加比例为3,822.51%, 主要原因是投资性房地产初始确认时公允价值大
于账面金额。
31、盈余公积
| . 项目 |
2013年12月31日 | ******** 本年增加 should be full of a city for the form work |
本年减少 | --------------------------------------- 2014年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 86,878,823.74 | 57.701.950.22 | 144.580,773.96 |
32、一般风险准备金
| 项目 | 2013年12月31日。 | 本年增加 | 本年减少 | 202000000000000000000000000000000000000 ________ 2014年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 一般风险准备金 | 86,878,823.74 | 57,701,950.22 | 144,580,773.96 | |
| 交易风险准备金 | 86,878,823.74 | 57,701,950.22 | 144,580,773,96 | |
| 승규 | 173,757,647,48 | 115,403,900.44 | $\sim$ | 289.161.547.92 |
33、未分配利润
| 项目 | 2014年度。 | 2013 年度 |
|---|---|---|
| 年初未分配利润 | 605,564,752.28 | 497.871,821.50 |
| 净利润 | 581,590,242.35 | 153,834,032.59 |
| 减:提取法定盈余公积 | 57,701,950.22 | 15.380.367.27 |
| 提取一般风险准备 | 115,403,900.44 | 30, 760, 734.54 |
| 年末未分配利润 | 1.014,049,143.97 | 605,564,752.28 |
34、手续费及佣金收入
(1) 按照业务类别列示
| 项目 | 2014年度 | 2013年度 |
|---|---|---|
| 手续费及佣金收入 | ||
| 证券经纪业务收入 | 983, 662, 177. 73 | 657,892,792.78 |
| 其中: 代理买卖证券业务收入 | 967,260,774.08 | 642,159,896.86 |
| 交易单元席位租赁 | 11,985,249.30 | 13,355,584.24 |
| 代理销售金融产品收入 | 4,416,154.35 | 2,377,311.68 |
| 投资银行业务 | 114,837,623.41 | 82,907,742.47 |
| 其中: 证券承销业务收入 | 73,250,000.00 | 57,809,600.00 |
| 证券保荐业务收入 | 5,800,000.00 | 10,400,000.00 |
| 财务顾问业务收入 | 35,787,623.41 | 14,698,142.47 |
| 受托资产管理业务收入 | 61,971,606.68 | 62,024,534.57 |
| 投资咨询业务收入 | 202,885.94 | 2,181,208.80 |
| 其他 | 1,048,664.52 | |
| 小计 | 1,160,674,293.76 | 806,054,943.14 |
| 手续费及佣金支出 | ||
| 证券经纪业务支出 | 150,576,981.75 | 88,043,451.79 |
| 其中:代理买卖证券业务支出 | 150,576,981.75 | 88,043,451.79 |
| 投资银行业务支出 | 18,371,609.99 | 16,838,524.46 |
| 其中:证券承销业务支出 | 15,321,040.00 | 10,738,548.98 |
| 项目 | 2014年度 | 2013年度 |
|---|---|---|
| 保荐业务支出 | 3,600,000.00 | |
| 财务顾问业务支出 | 3.050.569.99 | 2.499.975.48 |
| 资产管理业务支出 | 1,989,469.99 | 2.366,241.15 |
| 小计 | 170,938,061.73 | 107,248,217.40 |
| 手续费及佣金净收入 | 989.736,232.03 | 698.806,725.74 |
| 其中: 财务顾问业务净收入 | 32,737,053.42 | 12.198.166.99 |
| ----并脑重组财务顾问业务净收入--壕 丙上市公司 |
20,300,000.00 | 1.550,000.00 |
| ——其他财务顾问业务净收入 | 12,437,053.42 | 10,648,166.99 |
(2) 代理销售金融产品情况如下:
| 2014年度 | 2013年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代销金融产品业务 | 代理销售额 | 代理销售收入 | 代理销售额 | 代理销售收入 |
| 其金 | 6,293,449,407.70 | 1,884,653.15 | 215,000,000.00 | 1.139,237.94 |
| 银行理财产品 | 1.087.000.000.00 | 258,737.37 | 11,211,000.00 | 0.50 |
| 信托 | 39,100,000.00 | 2,218,815.93 | 62,700,000.00 | 1.238.073.24 |
| 実他 | 24,993,380.94 | 53,947.90 | ||
| 合计 | 7,444,542,788.64 | 4,416,154.35 | 288.911,000.00 | 2.377,311.68 |
(3) 本公司资产管理业务开展情况如下:
| 项目 | 集合资产管理业务 | 定向资产管理业务 | 专项资产管理计划 |
|---|---|---|---|
| 年末产品数量 | 5 | 75 | |
| 年末客户数量 | 6.985 | 75 | 18 |
| 其中,个人客户 | 6.951 | 4 | Ω |
| 机构客户 | 34 | 71 | 18 |
| 年初受托资金 | 1,145,650,347.62 | 63,108,016,611.04 | |
| 其中,自有资金投入 | 54,489,405.12 | ||
| 个人客户 | 806,411,021.02 | 35,954,260.06 | |
| 机构容户 | 284.749.921.48 | 63,072,062,350.98 | |
| 年末受托资金 | 2.056.651.958.97 | 92,076,345,341.27 | 785,000,000.00 |
| 其中: 自有资金投入 | 35 325 284.86 | ||
| 个人客户 | 1,242,609,133.80 | 5.760.091.67 | |
| 机构客户 | 778.717,540.31 | 92,070,585,249.60 | 785,000,000.00 |
| 年末受托资产初始成本 | 2,016,665,432.62 | 92,063.591,002.83 | 768,885,990.87 |
| 其中: 股票 | 111,066,422.56 | 273, 651, 821.66 | |
| 基金 | 80,000,000.00 | 1,986,793,239.92 | |
| 其他债券 | 331,848,997.30 | 32,859,782.75 | |
| 票据投资 | 58,052,592,676.46 |
| 项目 | 集合资产管理业务 | 定向资产管理业务 | 专项资产管理计划 |
|---|---|---|---|
| 委托贷款 | 21,357,193,265.04 | ||
| 信托计划 | 498,350,000.00 | 9,854,500,000.00 | |
| 资产收益权 | 44 | 768,885,990.87 | |
| 事和 | 995,400,012.76 | 506,000,217.00 | |
| 本年资产管理业务净收入 | 21.272,603.90 | 39.955,628.94 |
注:本公司 2014年度手续费及佣金净收入较上年增加 290,929,056.29元, 增幅为 41.63%, 主要原因为代理买卖证券业务净收入的增加。
35、利息净收入
| 项目 | 2014年度 | 2013年度 |
|---|---|---|
| 利息收入 | ||
| 存放金融同业利息收入 | 212,677,415.85 | 166,601,614.67 |
| 其中: 自有资金存款利息收入 | 126,097,600.75 | 75,307,501.79 |
| 客户资金存款利息收入 | 86,579,815.10 | 91,294,112.88 |
| 融资融券利息收入 | 379,087,101.81 | 146,686,735.33 |
| 买入返售金融资产利息收入 | 90,857,610.71 | 13,901,474.32 |
| 其中: 约定购回利息收入 | 1,808,789.43 | 3,545,410.93 |
| 股票质押购回利息收入 | 67,977,947.49 | 7,999,717.05 |
| 拆出资金利息收入 | 40,000.00 | |
| 其他 | 2,661,979.57 | 2,325.28 |
| 利息收入小计 | 685,324,107.94 | 327,192,149.60 |
| 利息支出 | ||
| 客户资金存款利息支出 | 23,519,093.80 | 15,557,407.35 |
| 卖出回购金融资产利息支出 | 114,640,973.59 | 49,898,125.03 |
| 拆入资金利息支出 | 37,807,781.92 | 40,799,307.00 |
| 其中: 转融通利息支出 | 33,662,933.32 | 37,754,105.60 |
| 次级债利息支出 | 53,396,389.04 | 41,299,999.84 |
| 其他 | 86,868.92 | 314,133.60 |
| 利息支出小计 | 229,451,107.27 | 147,868,972.82 |
| 利息净收入 | 455,873,000.67 | 179,323,176.78 |
注: 本公司 2014年度利息净收入较上年增加 276,549,823.89 元, 增加比例为 154.22%, 主要是融资融券和买入返售金融资产利息的增加。
36、投资收益
| 项目 | 2014年度 | 2013年度 |
|---|---|---|
| 金融工具持有期间取得的分红和利息 | 217,753,730.12 | 147.398.007.45 |
| 其中: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 |
211.331.752.94 | 104,971,210,79 |
| 可供出售金融资产 | 6,421,977.18 | 42,426,796.66 |
| 处置收益 | 236,660,141,93 | 35,398,423.53 |
| 其中: 以公允价值计量且其变动计入当期损益金 副密产 |
237,234,141.59 | 22.022.835.33 |
| 可供出售金融 | 8,583,264.74 | |
| 衍生金融工具 | $-9,157,264,40$ | 13.375.588.20 |
| 金山 | 454,413,872.05 | 182.796.430.98 |
注: 本公司 2014年度投资收益较上年增加 271,617,441.07 元, 增加比例为 148.59%, 主要是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产处置收益的增加
37、公允价值变动收益
| 项目 | 2014年度 | 2013 年度 |
|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 | ||
| 资产公允价值变动收益 | 26,972,346.48 | -32.310,588.79 |
| 衍生金融工具公允价值变动收益 | $-28,080,00$ | 28.080.00 |
| 投资性房地产公允价值变动收益 | 4,159,746.02 | |
| 合計 _________ . |
31,104,012.50 | -32,282,508.79 |
注: 本公司 2014年度公允价值变动收益较上年增加 63,386,521.29 元, 主要是以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动收益的增加。
38、其他业务收入
| 项目 | 2014年度 | 2013年度 |
|---|---|---|
| 出租房屋收入 | 5,035,125.00 | 4.131,950.00 composes a proportion of the basic best for a dealer for the dealer department of the color of the basic of the color of the color of the contract of the composes of the color of the color of the color of the color of the |
| 其他收入 | 3,404,666.25 はいいいいけいざいかんかかい ききょういんかい きょうりんき たいきゅう アイトル・オイ いきおどりのさきか うちんかんきょう きんしつどう オイト |
7.736,705.41 たいきかい イノンティスクイメリア いっこうきょう イノスカイス たいしょうきき たいきゅう いっぱいりゅうし |
| 승규 | 8,439,791.25 | 11,868,655.41 |
39、营业税金及附加
| 项目 | 2014年度 |
2013年度 |
|---|---|---|
| . - 营 业税 |
had allows however it have held the country company of the proprieties commitment and modern than the band of the first of the first of the first of the first of the first of the first of the first of the first of the firs 95,923,932.87 |
54,495,260.00 |
| 城市维护建设税 | --------------------------------------- 6,709,360.05 |
a proportional to be compared because for forest product for the conference course in the case 3,811,337.85 |
| 教育费附加 | 4,786,273.98 --------------------------------------- |
2,721,025.89 tempts to knowl failure than the finite and experience in the finite failure temperature than the field that the field that it is the field of the field of the finite complex face from |
| . 息伸 |
394,879.85 . |
526,712.26 |
| _________ 合计 |
107,814,446.75 _________ |
61,554,336.00 |
40、业务及管理费
| -------------------------------------- 项目 |
-------------------------------------- 2014年度 Approximate for the ALAMA Address Antibiotic |
2013年度 |
|---|---|---|
| 工资 | 617,787,606.91 an ser an an ser an an ser an announcement ideised ekital lebekkistated en datal i thi link heb for |
369,645,695.39 |
| [To] total-jugo] jugojante] eksentate totale taj termine taj en la metala de la segunda de 租赁费 |
ender offered bed foresteller foreste beleft foret is to the cost that the the following that the 104,596,879,87 |
96,830,366.54 |
| 项目 | 2014年度 | 2013年度 |
|---|---|---|
| 养老统筹基金 | 31 022,891.62 | 30,049,317.32 |
| 住房公积金 | 26,002,456.51 | 26.256,556.40 |
| 业务招待费 | 24.969,421.40 | 27,389,400.46 |
| 聞定资产折旧费 | 23,312,210.26 | 29,167,840.05 |
| 福利费 | 18.675.239.40 | 12.836,047.35 |
| 医疗保险费 | 15,720,180.72 | 14.751,644.40 |
| 邮电通讯费 | 15,076,821.30 | 17.095.481.95 |
| 咨询费 | 12,682,450.69 | 3.080,886.33 |
| 其他 | 151,891,280.47 | 145,775,616.60 |
| 合计 | 1,041,737,439.15 | 772,878,852.79 |
注: 本公司 2014年度业务及管理费较上年增加 268,858,586.36 元, 增加比例为 34.79%, 主要是公司根据公司盈利情况计提的奖金的增加。
41、资产减值损失
| 项目 | 2014年度 | 2013年度 |
|---|---|---|
| 坏账损失 | 5,121,008.99 manufacturers in the company of the company of the company of the company of the company of the company of the |
|
| 无形资产减值损失 | 26,666.72 | 63,894.68 |
| 合计 | 5,147,675.71 | 63,894.68 |
42、营业外收入
| 项目 | 2014年度 | 2013 年度 |
|---|---|---|
| 固定资产清理净收入 as home had a sum hills had had that Fisher Ministry to high had held had had held his horizon handled had a |
258,037.63 | 249,356.76 |
| 温治 | 2,340,072.30 | |
| 赔款和违约 | 607,797.00 | 8,194,131.00 |
| 财政补贴 | 1.195,812.72 . |
1.544,624.76 |
| 其他 | 511,987.51 |
2.104,606.13 |
| 合计 | 2,573,634.86 | 14,432,790.95 |
43、营业外支出
| 项目 | 2014年度 | 2013年度 |
|---|---|---|
| 固定资产清理净损失 | 397,714.84 | 552,553.52 |
| 罚没支出 | 54.237.23 | 166,170.85 |
| 赔款和违约支出 | 569,237.29 | 54,053.86 |
| 其他支出 | 403,624.71 | 5,369,467.95 |
| 令司 | 1,424,814.07 | 6.142.246.18 |
44、所得税
| . 项目 |
2014年度 . |
******** 2013年度 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 245,998,236.82 attalan kalendar kalendar (Kalendar kalendar kalendar kalendar ha |
84.882, 197.19 In the information to be contributed to be a fact of a long-or property property and |
| 递延所得税费用 --------------------------------------- |
-42,347,287.40 --------------------------------------- |
-25.777,803.71 |
| ______ _____ |
______ ______ |
|
|---|---|---|
| To be ш Dental |
وحاجب وسارت ୷ |
سالت |
| Contractor of the State of the $\cdots$ -P I |
所得税费用与会计利润的关系
| 而同 | 2014年度 | 2013年度 |
|---|---|---|
| 会计利润 | 785,241,191.77 | 212,938,426.07 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 196.310.297.94 | 53 234,606.52 |
| 免税收入的纳税影响 | $-1.565,591.38$ | $-310.801.37$ |
| 不可抵扣费用的纳税影响 | 9,034,030.70 | 9.045.940.02 |
| 其他税收优惠 | $-127,787.84$ | -53.925.75 |
| 确认以前年度未确认的可抵拍暂时性差异的纳税影响 | 44 | $-2.811.425.94$ |
| 所得税费用合计 | 203,650,949.42 | 59.104.393.48 |
注: 本公司 2014年度所得税费用较上年增加 144,546,555.94元, 增加比例为 244.56%, 主要是营业利润增加导致的应纳税所得额增加。
45、其他综合收益
| 项目 | 2014年度 | 2013 年度 |
|---|---|---|
| 1. 可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 | $-114,635.76$ | 2.047,966.25 |
| 减,可供出售金融资产产生的所得税影响 | 16,300.62 | 511,991.56 |
| 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 | -179,838.24 | |
| 小计 | 48,901.86 | 1,535,974.69 |
| 2. 投资性房地产初始确认公允价值大于账面金额 | 98,007,304.40 | |
| 投资性房地产初始确认公允价值大于账面金额产生的所得税影 减: |
||
| 晌 | 24,501,826.10 | |
| 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 | ||
| 小让 | 73,505,478.30 | |
| 3. 其他 | 1.05 | $-9.63$ |
| 由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 $\frac{1}{2}$ |
||
| 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 | ||
| 小计 | 1.05 | $-9.63$ |
| 合计 | 73,554,381.21 | 1,535,965.06 |
46、现金流量表补充资料
| 项目 ********* |
2014年度 | 2013 年度 |
|---|---|---|
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ng Kagamatangan permembang Kagamat Enderson yang pagkangkang padi taun tanggapun Ters paga terapi paga pagpun | |
| 净利润 | 581,590,242.35 | 153,834,032.59 --------------------------------------- |
| 加:资产减值准备 addau del dalla terremone dan lamata mendangat penyaman danggaran penyaman persempanya dalam bandangan dalah da |
5,147,675.71 | 63,894.68 |
| 固定资产折旧 | 24, 132, 093. 95 | 30,242,025.82 |
| 无形资产摊销 _____ |
8,961,301.55 | 8,574,074.47 -------------------------------------- |
| 2014年度 11,784,525.18 |
2013 年度 16,110,207.01 |
|---|---|
| 139,677.21 | 303,196.76 |
| $-4, 131, 666, 02$ | $-28,080,00$ |
| 53,396,389.04 | 41,299,999.84 |
| $-38.483.38$ | 293,329.57 |
| $-42,347.287.40$ | $-25,777,803.71$ |
| $-53,843,006.62$ | 32,310,588.79 |
| -8,304,878,131.39 | $-1,984,292,937,20$ |
| 9,869,037,779.96 | $-765.932,735.17$ |
| 2,148,951,110.14 | $-2,493,000,206.55$ |
| 12,490,118,779.51 | 8,437,517,155.87 |
| 8,437,517,155.87 | 5,440,756,729.36 |
| 4,052,601,623.64 | 2,996,760,363.51 |
47、收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2014年度 | 2013年度 |
|---|---|---|
| 存出保证金的减少 | 37,644,205.28 | |
| 应收款项的收回 | 1,083,042,124.69 | |
| 应付款项的增加 | 15,302,350.45 | |
| 租赁收入 | 5,035,125.00 | 4,131,950.00 |
| 退还的监管规费 | 5,478,340.69 | |
| 收到的其他业务收入 | 3,404,666.25 | 2,258,364.72 |
| 收取的资金占用费 | 4,800,000.00 | |
| 违约金收入 | 3,394,131.00 | |
| 罚没收入 | 2,340,072.30 | |
| 收到的其他营业外收入 | 1,469,784.50 | 2,436,385.13 |
| 可供出售投资收益 | 8,583,264.74 | 42,396,436.90 |
| 可供出售金融资产的减少 | 800,000,000.00 | |
| 其他 | 1,134,788.65 | |
| 合计 | 33,795,190.94 | 1,989,056,799.36 |
48、支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2014年度 | 2013年度 |
|---|---|---|
| 应付款项的净减少 | 13,610,463.23 | |
| 营业外支出 | 546,259.23 | 2.732,719.73 |
| 存出保证金的净增加额 | 151.729,079.92 | |
| 预付费用的增加 | 7,425,899.75 | |
| 应收款项的增加 | 4.536.300.30 | |
| 支付业务及管理费 | 263, 263, 840, 26 | 243.217,470.40 |
| 股指期货投资损失 | 9.157,264.40 | |
| 可供出售金融资产投资的增加 | 475,055,722.93 | 837,816,956,85 |
| 其他 | 70,796,665.94 | 96.945,083.06 |
| 合计 | 982.511,032.73 | 1,194,322,693.27 |
49、现金及现金等价物
| 项目 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 12,490,118,779.51 | 8,415,452,203.26 |
| 其中: 库存现金 | 102,515.29 | 118,547.90 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 11,006,888,008.54 | 7,519,297,979.77 |
| 结算备付金 | 1,483,128,255.68 | 918,100,628.20 |
| 二、期末现金及现金等价物余额 | 12,490,118,779.51 | 8,437,517,155.87 |
50 分部报告
(1) 本公司确定报告分部考虑的因素
本公司管理层定期审阅公司内部报告,以评价公司内各组成部分的经营成果及决定向其 分配资源,并以此为基础确定经营分部。本公司分别对证券经纪业务、证券自营业务、投资 银行业务、受托资产管理业务、信用业务等的经营业绩进行考核;本公司的经营业务在中国 境内。分部间转移价格参照市场价格确定,间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之 间进行分配。
| 项目 | 2014年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 证券经纪 | 证券自营业务 | 投行业务 | 资产管理 | 信用业务 | 其他 | 合计 | |
| 一、营业收入 | 91,209.81 | 38,585.23 | 9,190.59 | 6.634.64 | 44,913.69 | 3,426.59 | 193,960.55 |
| 手续费及佣金净收入 | 83.123.42 | $-24.70$ | 9.009.74 | 6.360.03 | $-17.38$ | 522.51 | 98,973.62 |
| 利息净收入 | 7.532.41 | $-6,902,34$ | 258.32 | 5.37 | 44,758.91 | $-65.37$ | 45,587.30 |
| 投资收益 | $\cdot$ | 40,930.19 | $-77.47$ | 269.24 | 128.10 | 4,191.33 | 45,441.39 |
(2) 按照业务类型
单位: 人民币万元
| 2014年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 证券经纪 | 证券自营业务 | 投行业务 | 资产管理 | 信用业务 | 其他 | 合计 |
| 隶他 | 553.98 | 4.582.08 | 44.06 | $-1,221.88$ | 3.958.24 | ||
| 二、营业支出 | 44,034.19 | 8.538.75 | 8.258.92 | 3,101.19 | 4.676.74 | 46,941.51 | 115.551.30 |
| 三、营业利润 | 47,175.62 | 30,046.48 | 931.67 | 3,533.45 | 40.236.95 | $-43.514.92$ | 78.409.25 |
| 补充信息。 | |||||||
| 折旧与摊销 | 2.110.38 | 892.77 | 212.65 | 153.51 | 1.039.20 | 79.28 | 4,487.79 |
(续)
| 2013年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 证券经纪 | 证券自营业务 | 投行业务 | 资产管理 | 信用业务 | 其他 | 合计 |
| 一、营业收入 | 63,738.58 | 6,603.86 | 6,329.12 | 5,933.35 | 12,782.39 | 8,634.62 | 104.021.92 |
| 手续费及佣金净收入 | 56.494.24 | 823.73 | 6,293.83 | 5,929.23 | $-0.81$ | 340.45 | 69.880.67 |
| 利息净收入 | 6.701.76 | $-4,756.32$ | 35.29 | 4.12 | 12.643.29 | 3,304.18 | 17,932.32 |
| 投资收益 | $\blacksquare$ | 13,277.46 | ÷ | $\blacksquare$ | 139.01 | 4,863.17 | 18,279.64 |
| 其他 | 542.58 | $-2,741.01$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\tilde{\phantom{a}}$ | 0.90 | 126.82 | $-2,070.71$ |
| 二、营业支出 | 40.217.13 | 2,880.17 | 7,222.38 | 3,072.69 | 2.230.61 | 27,934.14 | 83,557.12 |
| 三、营业利润 | 23,521.45 | 3.723.69 | $-893.26$ | 2,860.66 | 10.551.78 | $-19.299.52$ | 20.464.80 |
| 补充信息: | |||||||
| 折旧与摊销 | 3,331.79 | 336.11 | 335.20 | 314.24 | 676.93 | 498.36 | 5,492.63 |
八、母公司重要科目列报
1、应收款项
(1) 按项目列示
| 项目 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 and a man and a comparable to the set of the set of the set of the set of the best of the set of the best of the formula and the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set o |
|---|---|---|
| 应收濟算款及佣金 | 18, 168, 438.07 | 29, 261, 481. 51 |
| 应收资产管理业务款 | 6,258,941.38 | 5,415,194.26 --------------------------------------- |
| 合让 | 24,427,379.45 | 34,676,675.77 |
(2) 按账龄列示
| 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例 $(\% )$ |
金额 | 比例 $(\% )$ |
金额 | 比例 $(\%)$ |
|
| 年以内 | 24,427,379.45 | 100.00 | 34,676,675.77 | 100.00 |
(3) 按评估方式分类
| 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 (9/0) |
金額 | 比例 (9/0) |
金額 | 比例 (9/0) |
金 额 |
比例 (9/0) |
|
| 单项计提减值准备 | ц | w | m | |||||
| 组合计提减值准备 | 24,427,379.45 | 100.00 | - | $\overline{a}$ | 34,676,675.77 | 100.00 | ||
| 合计 | 24,427,379.45 | 100.00 | × | ÷, | 34,676,675.77 | 100.00 | × | |
| 2、手续费及佣金收入 | ||||||||
| 项目 | 2014年度 | 2013年度 | ||||||
| 手续费及佣金收入 | ||||||||
| 证券经纪业务收入 | 986,440,659.39 | 659,744,768.11 | ||||||
| 其中:代理买卖证券业务 | 967,260,774.08 | 642,159,896.86 | ||||||
| 交易单元租赁 | 14,763,730.96 | 15,207,559.57 | ||||||
| 代销金融产品业务 | 4,416,154.35 | 2,377,311.68 | ||||||
| 投资银行业务 | 114,837,623.41 | 82,907,742.47 | ||||||
| 证券承销业务 其中: |
73,250,000.00 | 57,809,600.00 | ||||||
| 证券保荐业务 | 5,800,000.00 10,400,000.00 |
|||||||
| 财务顾问业务 | 35,787,623.41 14,698,142.47 |
|||||||
| 资产管理业务 | 63,217,702.83 68,615,195.40 |
|||||||
| 投资咨询业务 | 202,885.94 | 2,181,208.80 | ||||||
| 其他 | 1,048,664.52 | |||||||
| 手续费及佣金收入小计 | 1,164,698,871.57 | 814,497,579.30 | ||||||
| 手续费及佣金支出 | ||||||||
| 证券经纪业务支出 其中: 代理买卖证券业务 |
150,576,981.75 150,576,981.75 |
88,043,451.79 88,043,451.79 |
||||||
| 投资银行业务 | 18,371,609.99 | 16,838,524.46 | ||||||
| 其中: 证券承销业务 | 15,321,040.00 | 10,738,548.98 | ||||||
| 证券保养业务 | 3,600,000.00 | |||||||
| 财务顾问业务 | 3,050,569.99 | 2,499,975.48 | ||||||
| 资产管理业务 | 1,989,469.99 2,366,241.15 |
|||||||
| 手续费及佣金支出小计 | 170,938,061.73 | 107,248,217.40 | ||||||
| 手续费及佣金净收入 | 993,760,809.84 | 707,249,361.90 | ||||||
| 其中: 财务顾问业务净收入 | 32,737,053.42 | 12,198,166.99 | ||||||
| -并购重组财务顾问业务净收入- | —境内上市公司 | 20,300,000.00 | 1,550,000.00 | |||||
| —其他财务顾问业务净收入 | 12,437,053.42 | 10,648,166.99 |
3、利息净收入
| _________ --------------------------------------- |
-------------------------------------- | |
|---|---|---|
| 项目 | $-1$ | |
利息收 |
||
| _________ --------------------------------------- --------------------------- |
-------------------------------------- |
| 项目 | 2014年度 | 2013年度 |
|---|---|---|
| 存放金融同业利息收入 | 211.612,203.92 | 163,448,639.62 |
| 其中: 自有资金存款利息收入 | 126,097,600.75 | 75,307,501.79 |
| 客户资金存款利息收入 | 85.514.603.17 | 88, 141, 137.83 |
| 融资融券利息收入 | 379.087.101.81 | 146,686,735.33 |
| 买入返售金融资产利息收入 | 90,378,227.47 | 13,901,474.32 |
| 其中,约定购回利息收入 | 1,808,789.43 | 3,545,410.93 |
| 股权质押购回利息收入 | 67.977.947.49 | 7,999,717.05 |
| 拆出资金利息收入 | 40,000.00 | |
| 其他 | 2.661.979.57 | 2,325.28 |
| 剩息收入小计 | 683 779 512.77 | 324.039,174.55 |
| 利息支出 | ||
| 客户资金存款利息支出 | 23,519,093.80 | 15,557,407.35 |
| 卖出回购金融资产利息支出 | 114,640,973.59 | 49,898,125.03 |
| 拆入资金利息支出 | 37,807,781.92 | 40,799,307.00 |
| 其中,转融通利息支出 | 33,662,933.32 | 37,754,105.60 |
| 次级债利息支出 | 53,396,389.04 | 41,299,999.84 |
| 其他 | 86,868.92 | 314,133.60 |
| 利息支出小计 | 229,451,107.27 | 147,868,972.82 |
| 利息净收入 | 454,328,405.50 | 176, 170, 201. 73 |
4、投资收益
| 项目 | 2014年度 | 2013年度 |
|---|---|---|
| 金融工具持有期间取得的分红和利息: | 212, 164, 824.57 | 146, 197, 324.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 副资产 |
210,313,587.46 | 103.800,887.10 |
| 可供出售金融资产 | 1.851.237.11 | 42,396,436.90 |
| 处置收益: | 211,746,479.31 | 30.339.439.64 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 副盗产 |
212,320,478.97 | 16.897,071.44 |
| 可供出售金融资产 | 8,583,264.74 | |
| 衍生金融工具 | $-9.157.264.40$ | 13,442,368.20 |
| 승규 | 423,911,303.88 | 176,536,763,64 |
5、公允价值变动收益
| 项目 | 2014年度 | 2013年度 |
|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 | ||
| 产公允价值变动损益 | 50,076,744.99 | $-31.821,718.86$ |
| 衍生金融工具公允价值变动损益 | $-28,080.00$ | 28,080.00 |
| 投资性房地产 | 4,159,746.02 | |
| 습규 __ |
54,208,411.01 | -31,793,638.86 |
| 项目 | 2014年度 | 2013年度 |
|---|---|---|
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
| 净利润 | 577,019,502.28 | 153,803,672.83 |
| 加:资产减值准备 | 5,147,675.71 | 63,894.68 |
| 固定资产折旧 | 24,132,093.95 | 30.242.025.82 |
| 无形资产摊销 | 8,961,301.55 | 8,574,074.47 |
| 长期待摊费用摊销 | 11,784,525.18 | 16,110,207.01 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | 139,677.21 | 303,196.76 |
| 公允价值变动损失(收益以"一"号填列) | $-4, 131, 666.02$ | $-28,080.00$ |
| 利息支出 | 53,396,389.04 | 41,299,999.84 |
| 汇兑损失 | $-38,483.38$ | 293,329.57 |
| 递延所得税资产减少(增加以"一"号填列) | -42,347,287.40 | $-25,777,803.71$ |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产的减少(增加以"--"填列) |
-50,076,744.99 | 31,821,718.86 |
| 经营性应收项目的增加 | -8,365,703,037.98 | $-2,192,038,613.30$ |
| 经营性应付项目的减少 | 9,927,134,132.69 | -496,401,245.47 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,145,418,077.84 | $-2,431,733,622.64$ |
| 2. 现金及现金等价物净变动情况: | ||
| 现金的期末余额 | 12,464,520,794.60 | 8,415,452,203.26 |
| 减:现金的期初余额 | 8,415,452,203.26 | 5,357,425,255.84 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 4,049,068,591.34 | 3,058,026,947.42 |
6、现金流量表附表
7、现金等价物
| 项目 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 12,464,520,794.60 | 8,415,452,203.26 |
| 其中,库存现金 | 102,515.29 | 118,547.90 -------------------------------------- |
| 可随时用于支付的银行存款 | 10,983,320,567.82 | 7,508,269,101.89 |
| art unter raam were en van de neemde van de verdeel van de vandere een van de verdere en de vandere de deur de 结算备付金 |
reas consensum insurmaniem consensus an anciennes inclusive from the consensus to the final beats to the 1,481,097,711.49 |
907,064,553.47 |
| ********* 二、期末现金及现金等价物余额 |
12,464,520,794.60 | 8,415,452,203.26 |
九、金融工具风险管理
(一) 概况
本公司始终认为,有效的风险管理和内部控制对公司的成功运作至关重要。通过建立全
面的风险管理和内部控制流程,公司对业务活动中的信用、流动、市场、操作风险进行监测、 评估与管理。
本公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《证券公司监督 管理条例》、《证券公司内部控制指引》等相关法律法规的要求,建立了规范的治理结构。本 公司的公司章程中规定了股东会、董事会、监事会和经营管理层等各级治理结构的权利和责 任, 保障了公司治理的规范有序。
(1) 股东会为公司的权力机构, 决定公司经营方针等重大事项。
(2)董事会为公司经营管理的决策机构,向股东会负责,董事会下设发展战略委员会、 风险控制委员会、薪酬与提名委员会及审计委员会四个专门委员会,由具有财务、法律、风 险控制等专业特长的董事会成员组成,其中审计委员会和薪酬与提名委员会主任委员分别由 两名独立董事担任。
(3) 监事会为公司监督机构, 对董事、高级管理人员的行为及公司财务状况进行监督 检查, 向股东会负责并报告工作。
(4) 经营管理层主持公司经营管理工作, 落实各项经营方针、计划。
(二) 风险管理架构
本公司确立了"董事会、监事会一经营管理层一内部控制职能部门一各业务及管理部门、 分支机构"四层内部控制组织体系。
第一层: 董事会、监事会
董事会风险管理委员会对本公司的总体风险管理进行监督,并将之控制在合理的范围内, 以确保公司能够对与经营活动相关联的各种风险实施有效的风险管理计划; 制定总体风险管 理政策供董事会审议: 规定用于公司风险管理的战略结构和资源, 并使之与公司的内部风险 管理政策相兼容; 制定重要风险的界限; 对相关的风险管理政策进行监督、审查和向董事会 提出建议。监事会依据公司章程的规定履行监督职责。
第二层: 经营管理层
本公司经营管理层负责公司日常经营管理工作,根据公司业务经营情况设立了企业融资 业务管理委员会、资产管理投资决策委员会、证券投资决策委员会、信用业务管理委员会、 资本性支出委员会、产品委员会等集体决策机构, 重大事项通过各委员会及总裁办公会等形 式集体讨论决定。公司各高级管理人员按照信息隔离原则,不兼任利益冲突业务负责人。
第三层: 内部控制职能部门
本公司设立合规风控部、稽核监察部等内部控制职能部门,构建防范合规风险、操作风
$-67 -$
险、市场风险及信用风险等全面风险管理体系。合规风控部的合规职责主要是通过推动制度 审查、合规咨询、合规监测等手段对各项合规风险进行事前、事中控制;合规风控部的风控 职责侧重事中对合规风险以外的信用风险、市场风险、操作风险等其他风险的识别、监控和 管理; 稽核监察部通过各种稽核方式对公司经营活动的合规性、内部控制的有效性和财务信 息的可靠性进行常规稽核或专项稽核, 侧重事后检查。
第四层: 各业务及管理部门、分支机构
公司各业务部门、管理部门及分支机构负责人为风险控制的第一责任人, 履行一线风险 控制职能,建立部门内权贵明确、相互制衡的岗位职责和部门内全面、合理的风控制度,并 针对业务主要风险环节制定业务操作流程。同时,各分支机构和主要业务部门设立合规专员, 接受合规风控部的指导, 协助各分支机构和业务部门负责人做好风险控制和合规管理工作。
1、信用风险
信用风险是指因借款人或交易对手无法履约而带来损失的风险。
公司信用风险主要来自两方面: 一是融资融券、约定购回式证券交易业务(以下简称约 定购回)的信用风险,指由于融资融券、约定购回业务客户违约给公司带来损失的风险;二 是债券投资的违约风险, 即所投资债券之发行人或交易对手出现违约、拒绝支付到期本息, 导致资产损失和收益变化的风险。
信用风险和市场风险具有一定的相关性。在市场波动的情况下, 公司在相关金融产品和 交易上的信用风险敞口也会随之发生变化。因此,公司对市场风险的一些监控和防范手段也 能够对信用风险的管理发挥作用。
公司融资融券、约定购回业务的信用风险主要涉及客户提供虚假资料、未及时足额偿还 负债、持仓规模及结构违反合同约定、交易行为违反监管规定、提供的担保物资产涉及法律 纠纷等。公司融资融券、约定购回业务的信用风险控制主要通过对客户风险教育、征信、授 信、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式实现。2014 年 12 月 31 日,公 司融资融券业务客户维持担保比例平均为 238.65%,股票质押回购业务客户整体履约保障比 例水平为349.18%, 约定购回业务客户整体履约保障比例平均为262.24%, 担保品价值能够 完全覆盖此类保证金类业务的信用负债。
由于历史原因遗留的以及账龄较长的款项存在信用风险,公司已对单项金额重大的应收 款项均全额计提了坏账准备,本公司应收款项账面金额减去相应的坏账准备代表了本公司资 产负债表日应收款项信用风险敞口。在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下, 本 公司的信用风险敞口为金融资产的账面价值扣除已确认的减值准备后的余额。对于以公允价
$-68 -$
值计量的金融工具而言,其当前的风险敞口并非最大风险敞口,随公允价值的变动而变动。 截至 2014年12月31日及 2013年12月31日, 信用风险敞口如下:
| 单位: | 人民币万元 | ||
|---|---|---|---|
| -- | ----- | ------- | -- |
| 金融风险类别 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 |
|---|---|---|
| 货币资金 | 1,100,699.05 | 751,941.65 |
| 结算备付金 | 148,312.83 | 91,810.06 |
| 融出资金 | 850,354.56 | 311,525.40 |
| 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 |
270,400.12 | 119,240.29 |
| 买入返售金融资产 | 147,284.70 | 66,547.89 |
| 应收款项 | 2.981.65 | 11,694.88 |
| 应收利息 | 21,830.71 | 9,974.04 |
| 存出保证金 | 23,102.43 | 7,929.53 |
| 可供出售金融资产 | 53,907.63 | 6,395.54 |
| 其他应收款 | 2,208.77 | 3,039.40 |
| 合计 | 2.621,082.45 | 1.380,098.68 |
2、流动风险
流动性是指资产在不遭受价值损失的条件下是否具有迅速变现的能力,资金的流动性影 响到本公司偿还到期债务的能力。流动风险是指公司在履行与金融负债有关业务时遇到资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产,或者无法偿还到期债务; 后者源于提前到期的债务, 或者源于无法产生预期的现金流。
本公司一贯坚持资金的统一管理和运作,持续加强资金管理体系的建设,明确资金的拆 借、回购等业务由财务部负责。公司定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合转 融通业务合同及同业拆借的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
本公司金融资产及金融负债未经折现的合同现金流量到期日分析如下:
单位: 人民币万元
| 2014年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融资产 | 逾期/即时偿还 | 3 个月内 | 3个月至1年 | 1至5年 | -5 年以上。 | 无期限 | 合计 |
| 货币资金 | 1 100,699 05 | × | 1,100,699.05 | ||||
| 结算备付金 | 148,312.83 | $\mathbf{r}$ | 148 312.83 | ||||
| - 顯出资金 | $\bullet$ | 95,406.57 | 754,947.99 | $\overline{\phantom{a}}$ | 850,354.56 | ||
| 以公允价值计量且 | 270,400.12 | 270,400.12 |
| 2014年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融资产 | 逾期/即时偿还] | 3个月内 | 3 个月至 1 年 | 1至5年。 | 5年以上。 | 无期限 | 습라 | |
| 其变动计入当期损 益的金融资产 |
||||||||
| 买入返售金融资产 | $\sim$ | 63,536.64 | 13,607.38 | 70,140.69 | $\overline{\phantom{0}}$ | ٠ | 147,284.71 | |
| 应收款项 | $\sim$ | 2.981.65 | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,981.65 | |||
| 应收利息 | $\blacksquare$ | 21,830.71 | ۰ | $\ddot{\phantom{1}}$ | $\ddot{\phantom{1}}$ | $\ddot{\phantom{0}}$ | 21,830.71 | |
| 存出保证金 | 23,102.43 | $\tilde{\phantom{a}}$ | ۰ | $\bullet\bullet$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\ddot{}$ | 23,102.43 | |
| 可供出售金融资产 | $\bullet$ | 50,000.00 | $\scriptstyle\star$ | 3.907.63 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\bullet\bullet$ | 53.907.63 | |
| 其他应收款 | 2.208.77 | $\cdot$ | $\cdot\cdot$ | $\bullet\bullet$ | $\scriptstyle\star$ | $\cdot\cdot$ | 2,208.77 | |
| 合计 | 1.544,723.20 | 233,755.57 | 768,555.37 | 74.048.32 | $\tilde{\phantom{a}}$ | $\ddot{\phantom{0}}$ | 2,621,082.46 | |
| (续表) |
. . . . . . . . . . . . . . . . . . .
| 2013年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融资产 | 逾期/即时偿还 | 3个月内 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 无期 限 |
合计 |
| 货币资金 | 751,941.65 | ۰ | - | 751,941.65 | |||
| 结算备付金 | 91,810.06 | 91,810.06 | |||||
| 融出资金 | ٠ | 120,273.84 | 191,251.55 | $\bullet$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 311,525.39 | |
| 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 |
119,240.29 | 119,240.29 | |||||
| 买入返售金融资产 | m. | 17,021.92 | 34,525.97 | 15,000.00 | 66,547.89 | ||
| 应收款项 | ٠ | 11,694.88 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\qquad \qquad \blacksquare$ | - | 11,694.88 | |
| 应收利息 | ., | 9,974.04 | $\tilde{\phantom{a}}$ | ×. | 9,974.04 | ||
| 存出保证金 | 7,929.53 | $\tilde{ }$ | ٠ | u | 7,929.53 | ||
| 可供出售金融资产 | $\bullet$ | 6,395.54 | 6,395.54 | ||||
| 其他应收款 | 3,039.40 | ÷. | w. | 3,039.40 | |||
| 合计 | 970,921.53 | 162,004.08 | 225,777.52 | 21,395.54 | - | 1,380,098.67 |
单位: 人民币万元
| 2014年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融负债 | 逾期/即时偿还 3个月内 | 3个月至1年 1至5年 | 5年以上。 | 无期限 | 合计 | ||
| 拆入资金 | 55,200.00 | 47,200.00 | ٠ | 102,400.00 | |||
| 以公允价值计登且其 | |||||||
| 变动计入当期损益的 | |||||||
| 金融负债 | 7,707.56 | 7,707.56 | |||||
| 实出回购金融资产 | 213,483.60 | 254,670.50 | $\bullet$ | 468, 154. 10 |
| 2014年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融负债 | 逾期/即时偿还 | 3个月内 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 无期限 | 合计 | |
| 代理买卖证券款 | 976,178.01 | $\tilde{\phantom{a}}$ | $\bullet\bullet$ | 976,178.01 | |||
| 应付职工游酬 | $\bullet$ | 16.566.22 | 20,088.76 | $\mathbf{r}$ | $\bullet$ | 36,654.98 | |
| 应付款项 | 50.20 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\bullet\bullet$ | 50.20 | |||
| 应付利息 | A | 2,469.56 | 4,499.28 | $\ddot{\phantom{1}}$ | $\cdot$ | 6,968.84 | |
| 预计负债 | ٠ | 56.08 | $\overline{a}$ | $\ddot{}$ | 56.08 | ||
| 次级债 | $\mathbf{r}$ | $\omega$ | 300,000.00 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 300,000.00 | ||
| 其他应付款 | 3.029.94 | $\scriptstyle \star\star$ | $\tilde{\phantom{a}}$ | $\ddot{}$ | $\mathbf{v}$ | $\cdot$ | 3,029.94 |
| 合计 | 986,915.51 | 287,769.58 | 626,514.62 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\bullet\bullet$ | $\bullet\bullet$ | 1,901,199.71 |
| (续表) |
| 2013年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融负债 | 逾期/即时偿还 | 3个月内 | 3个月至1年十 | 1至5年 | 5年以上 | 无期限 | 合计 |
| 拆入资金 | $\overline{\phantom{0}}$ | 68,500.00 | 68,500.00 | ||||
| 以公允价值计量且 其变动计入当期损 |
|||||||
| 益的金融负债 | 13,245.87 | 13,245.87 | |||||
| 卖出回购金融资产 | ٠ | 65,245.00 | u. | 65,245.00 | |||
| 代理买卖证券款 | 454,579.50 | $\bullet$ | ۰ | $\blacksquare$ | $\bullet$ | 454,579.50 | |
| 应付职工游酬 | ÷ | 14,782.86 | 14,782.86 | ||||
| 应付款项 | 321.53 | $\bullet\bullet$ | $\ddot{}$ | 321.53 | |||
| 应付利息 | $\cdot$ | 1,262.79 | $\blacksquare$ | 1,262.79 | |||
| 预计负债 | ٠ | 8.00 | 8.00 | ||||
| 次级债 | 100,000.00 | m. | $\tilde{\phantom{a}}$ | ٠ | 100,000.00 | ||
| 其他应付款 | 2,600.84 | $\blacksquare$ | $\bullet\bullet$ | ۰ | $\sim$ | 2,600.84 | |
| 合计 | 470,426.21 | 150,112.18 | 100,008.00 | $\overline{\phantom{a}}$ | 720,546.39 |
3、市场风险
市场风险是指所持有的金融工具的公允价值因市场价格不利变动而发生的风险,包括股 票、基金及衍生品等权益类证券价格风险、利率风险、汇率风险等。由于公司主要持仓头寸 属于自营业务投资,因此市场风险对公司投资业务有重大影响。公司建立了风险限额体系, 主要包括规模限额、止损限额等。董事会确定自营业务年度规模、最大可承受风险限额;证 券投资决策委员会确定单个项目的规模、止损限额;证券自营部门通过组合投资、逐日盯市、 设置项目预警线、报警线、止损线等进行前端控制;合规管理及风险控制部门通过自营业务 风险监控系统进行实时监控, 及时进行风险提示, 督促业务部门进行风险处置等。
本公司还建立了压力测试机制, 分析持仓头寸在极端情景冲击下的可能损失状况, 这些 极端情景包括:宏观经济衰退、证券市场价格及利率大幅不利变动、特殊风险事件的发生等。 压力测试是公司市场风险管理中的重要组成部分。通过压力测试, 可以更为突出地显示公司 的可能损失, 进行风险收益分析, 衡量公司整体的市场风险状态是否在预期范围之内。
(1) 利率风险
利率风险是指利率敏感性资产的公允价值因市场利率不利变动而发生损失的风险。公司 持有的具有利率敏感性的债券组合因市场利率不利变动导致公允价值变动的风险是本公司 利率风险的主要来源。公司对债券投资组合利率风险的控制,主要采用规模和久期控制等方 法, 合理配置资产, 并通过定期测算投资组合久期、基点价值(DV01) 等指标衡量利率风 除。
(2) 汇率风险
在汇率风险方面,本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比重并不重大;在 公司收入结构中, 绝大部分赚取收入的业务均以人民币进行交易。本公司外币资产及负债均 为外币经纪业务,不涉及交易和投资业务。在货币资金中,外币比重为0.52%,在结算备付 金中, 外币比重为1.36%。本公司通过降低外币资金的净额来降低汇率风险。下表为汇率风 险的敏感性分析, 其反映了在其他变量不变的假设下, 外汇汇率发生合理、可能的变动时, 将对利润总额及股东权益产生的影响。
单位: 人民币万元
| 市和 | . 汇率零动 |
对利润总额的影响 | 对叔蒂的影响 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2014年 |
2013年 | 2014年 | 2013年 | |||
| +100 基点 a stationer a parameters have realized common has such her has be- |
3.36 | $\Delta$ 7 | 2.52 | |||
| 美元 | -100 基点 | $-3.36$ | $-1.47$ | $-2.52$ |
-10 | |
| 淋而 | +100 基点 | -62 | つ つつ | 70 | ||
| -100 基点 | $+62$ | 70 |
(3) 公允价值
本公司采用如下方法确定金融工具的公允价值。计入以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产的权益性投资的公允价值基于公开市场报价,本公司对处在限售期的可供出 售金融资产的公允价值确定,参照《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份 额净值计价有关事项的通知》(证监会计字(2007)21 号)规定执行。
下表列示了本公司确定以公允价值计量的金融工具之公允价值的估值技术或方法:
| 2014年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融资产 | 公开市场价格 | 佔值技术可观察 到的市场变量 |
估值技术不可观 察到的市场变量 |
슈社 | |
| 以公允价值计量且 | |||||
| 其变动计入当期损 | |||||
| 益的金融资产 | 2,704,001,187.00 | 2,704,001,187.00 | |||
| 可供出售金融资产 | 539,076,320.29 | 539.076,320.29 | |||
| 合計 | 3,243,077,507.29 | 3,243,077,507.29 | |||
| 2013年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融资产 | 公开市场价格 | 佔值技术可观察 到的市场变量 |
估值技术不可观 察到的市场变量 |
合计 | |
| 以公允价值计量且其 | |||||
| 变动计入当期损益的 | |||||
| 金融资产 | 1,192,402,913.65 | ۰ | 1,192,402,913.65 | ||
| 可供出售金融资产 | 63,955,394.88 | 63,955,394.88 | |||
| 슈고 | 1,256,358,308.53 | 1,256,358,308.53 |
4、操作风险
操作风险通常包括因内部人为操作失误、内部流程不完善、信息系统故障或不完善、交 易故障等原因而导致的风险, 也包括外部发生欺诈行为给公司造成损失的风险。尽管公司根 据中国证监会《证券公司内部控制指引》的规定,制定了较为完善的内部控制制度,但仍不 能保证完全避免因操作差错和主观不作为可能带来的经济损失、法律纠纷和违规风险。信息 技术风险是目前操作风险的一个主要组成部分, 信息技术对于证券交易、清算和服务等多个 方面的业务发展和管理至关重要,系统不可靠、网络技术不完善、数据误差都会造成公司的 损失。此外,公司所处的证券行业是一个智力密集型行业,员工道德风险相对其他行业来说 更加突出, 员工发生道德犯罪, 将会给公司资产造成损失, 对声誉造成不利影响。公司将坚 持不断健全内部控制管理机制,完善操作流程,强化问责制,加强职业操守和职业道德教育, 减少操作风险发生的可能性及其不利影响。
十、关联方关系及其交易
| 存在控制关系的关联方 | ||
|---|---|---|
| -- | -- | ------------ |
| 企业名称 | 注册地址 | 主营业务 | . 与本企业关系 |
经济性质 | 法定代表人 |
|---|---|---|---|---|---|
| 方正证券股份有 限公司 |
湖南省长沙市芙蓉区芙 萊中路二段华侨国际大 厦 22-24 层 |
经纪业务、证券 投资、资产管理 曇 |
母公司 | 股份有限公 ធ |
何其聪 |
2、其他与本公司发生交易但不存在控制关系的关联方
| 关联方名称 | የተመለከቱ የተመለከቱ አንድ አስፈላጊ የሚመለክት አስፈላጊ የሚመለክት አስፈላጊ የሚመለክት አንድ የሚያስፈልግ አስፈላጊ የሚመለክት አስፈላጊ የሚመለክት የሚመለክት አንድ የሚያስ የሚያስፈላጊ የሚያስፈልግ አስፈላጊ የሚያስፈልግ አስፈላጊ የሚገኘው የሚያስፈልግ አስፈላጊ አስፈላጊ የሚያስፈልግ የሚያስፈልግ የተመለከቱ የሚያስፈልግ አንድ የሚያስፈልግ አንድ የ 关联方关系 communications of the model that the first of the first of the first that the first that the the the the first that the contract of the first the contract of the first the first the first the first the first the first the |
名注 |
|---|---|---|
| 北京盘古氏投资有限公司 | 其他 | 异 a against the community of the contract of the contract of the boundary of the contract of the boundary of the boundary community community and a community of the contract of the contract of the contract of the contract of |
| ·方正中期期货有限公司 | 同受同一控股股东控制 |
注 1: 杨克森女士自 2011年6月至 2013年4月期间任本公司董事,同时杨女士于 2011 年12月前兼任北京盘古氏投资有限公司(以下简称"盘古氏")法定代表人;胜瑞刚先生自 2012年11月至2013年9月期间担任政泉控股有限公司的法定代表人,同时胜先生持有盘 古氏40%的股份,因此本公司与盘古氏构成关联方。
3、本公司与关联方发生了如下重大关联方交易:
(1) 本公司于 2012年9月与盘古氏按协议价签订了租赁协议并支付押金 1,200 万元, 承租了位于盘古大观 40 至 43 层作为办公用房, 租赁期限自 2013 年 3 月至 2023 年 2 月, 租 金共计 755,036,211.20元。
(2) 本公司向方正中期期货有限公司支付期货业务手续费支出 1,173,517.78 元。
十一、承诺事项
至资产负债表日,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁承诺合约如下:
单位: 人民币万元
| 项目 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 |
|---|---|---|
| 资产负债表日后第1年 | 13.367.72 | 13.232.94 |
| 资产负债表日后第2年 | 9,234.03 a an ita da an am daoin dola a daribh ann a duas itadha an tua fhearann dol bhailean a duine in tua a duine tu |
12,684.04 |
| 资产负债表目后第3年 | 8,470.89 | 8.682.39 |
| 资产负债表日后第4年 | 8.003.52 | 8.117.07 |
| 盗产负债表日后第5年及以后 | 22.932.73 | 30,309.96 |
| 合计 | 62,008.89 | 73,026.40 |
十二、或有事项
无。
十三、非经常损益明细表
| 项目 | 2014 年度 | 2013年度 a conference a port of one of a material and a field of an algorithm of a form for all a most form a port formation. |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益 | -139,677.21 | $-303, 196.76$ |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相 关, 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 |
1,195,812.72 | 1,544,624.76 |
| 肋除外) |
| 项目 | 2014年度 is commission of the top and terminology terms for 1 tended for the TC forement for commission |
2013年度 |
|---|---|---|
| as a company or confident future formation and are confident to the the treat transmission of the transmission of the transmission 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 |
92,685.28 Borrow managers communication 14 |
7,049,116.77 |
| d babatan i bada banan babat da daban yan yang memenemuma mengang pagung pemerintah memenemumkan dan diadaan memenemumkan memenemumkan memenemumkan memenemumkan memenemumkan memenemumkan memenemumkan memenemumkan memenemum 小让 |
1,148,820.79 | THE R. P. LEWIS CO., LANSING, MICH. 49-14039-1-120-2-120-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2 8,290,544.77 |
| 减: 所得税影响 and accountance to the conference commences the first of the first of the United States of the |
287,205.20 | 272 273 273 274 275 277 278 28 29 20 21: 278 289 290 201 21: 28: 29: 20: 20: 20: 20: 20: 20: 20: 20: 2,072,636.19 |
| 合计 | 861,615,59 | home was a former group on typical type and you are that for produced and an analysis construction and a 6,217,908.58 |
$\sim 10^{-1}$
十四、财务报表的批准
$\bar{\beta}$
$\sim$ $\sim$
$\bar{\mathbf{z}}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^{2}}\left|\frac{d\mathbf{r}}{d\mathbf{r}}\right|^{2}d\mathbf{r}d\mathbf{r}$
$\sim 10^6$
本财务报告已经公司董事会于 2015年4月29日审议通过。
$\overline{\phantom{a}}$
编号:No.100695500
qyxy:baic.gov.cn
期货相关业务。 批准 证书序号: 000132 即反情美儿务讲可证 灣 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 管理委员会审查, 执行证券、 十年十 有点 丝和 $\overline{\mathbb{b}}$ 一、一、八 $\frac{1}{2}$ $\sum_{i=1}^{n}$ 站击者效期 国立下关 普通查测 全全堂 当难 H 首席合伙人: 经财政部 中准会计师事务所
网络叶
card
論
$\sim 10\%$
桌
Working tin
基
Fail name
Sox 相当場
Dang of 相当
$\frac{1}{2}$
110
增厚的 Are.
$W_{\rm R}$
乳糖
一瞬
H
Ŵ
攤
R.
Ø.
$\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{4}$ , $\frac{1}{3}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{3}$
18 .
This settimate is valid for another year and ,串一触算按钮 ,换香糖精解带甜味。
. .. Linnonge sinds
F $\mathbf{H}$
脚
Å,
种
H. sti in
The Company of the Company of the Company of the Company of the Company of the Company of the Company of the
pointishipat lawarraff leannts
31 叠塑摄真单
19 Canali
-5
This certificate is vatiel for stoodings and
本一出高级婚姻参数,被接有的一年。
$\frac{d}{dt} \frac{d\mathcal{L}{\mathcal{F}}}{d\mathcal{L}{\mathcal{F}}},$
$\sim 15\,M_\odot$
gita showing
$\sim$ $\sim$
