Founder Securities Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Apr 15, 2014

方正证券股份有限公司

2013 年度内部控制自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以 下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准 日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

公司授权稽核审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作，公 司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制有效性进 行独立审计。

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项以及高风险领域。

1、纳入评价范围的主要单位包括：公司总部各部门、各分公司、 各营业部及公司全资子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的97%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收 入总额的87%。

• 2、纳入评价范围的主要业务和事项包括：

• 1）公司层面内部控制，包括公司治理结构、公司组织架构、政

策与流程、公司发展战略、经营计划与经营业绩分析、管理层基调态 度、人力资源、员工行为守则、反舞弊、信息与沟通、风险识别、评 估和管理、内部审计与合规管理等方面。

2）流程层面内部控制，包括经纪业务、研究业务、信用业务、 投资顾问业务、资金运营业务、证券投资业务、资产管理业务、代销 金融产品业务、QFII业务、量化投资业务、投资银行业务、直投业务、 全面预算管理、财务报告、税务管理、费用支出管理、合同管理、印 章管理、档案管理、关联方存款等方面。

3）信息系统控制，包括信息系统一般控制和应用控制。

3、重点关注的高风险领域主要包括：

• 1）法律风险

公司外部的法律环境发生变化，或由于包括公司自身在内的主 体未按照法律规定或合同约定有效行使权利、履行义务，而对公司造 成的负面法律后果的可能性。

2）合规风险

合规风险，是指因公司或公司工作人员的经营管理或执业行为 违反法律、法规或准则而使证券公司受到法律制裁、被采取监管措施、 遭受财产损失或声誉损失的风险。

3）操作风险

操作风险通常包括因内部人为操作失误、内部流程不完善、信 息系统故障或不完善、交易故障等原因而导致的风险，也包括外部发 生欺诈行为给公司造成损失的风险。

4）市场风险

市场风险是指所持有的金融工具的公允价值因市场价格不利变 动而发生的风险，包括股票、基金及衍生品等权益类证券价格风险、 利率风险、汇率风险等。

5）信用风险

信用风险是指因借款人或交易对手无法履约而带来损失的风 险。公司信用风险主要来自两方面：一是融资融券、约定购回式证券 交易业务、股票质押回购等业务客户违约给带来损失的风险；二是债 券等债权类金融产品投资的违约风险，即所投产品之发行人、融资人 或交易对手出现违约、拒绝支付到期本息，导致资产损失和收益变化 的风险。

6）流动性风险

流动性风险，是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以 偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的 风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系结合公司内部控制评价办法，组 织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

• 1 、财务报告内部控制缺陷认定标准

1）定量标准

认定标准 缺陷类型	税前利润潜在影响	资产总额潜在影响
重大缺陷	错报>=近三年平均税前利润 的5%。	错报>=近三年平均资产总额的 0.25%。
重要缺陷	近三年平均税前利润的 2.5%<=错报<近三年平均税 前利润的5%。	近三年平均资产总额的 0.125%<=错报<近三年平均资 产总额的0.25%。
一般缺陷	除重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。

2）定性标准

财务报告内部控制重大缺陷：该内部控制缺陷单独或连同其他缺 陷存在合理可能性导致财务报告重大错报；其他表明财务报告内部控 制可能存在重大缺陷的迹象，包括但不限于：

• （1）董事、监事和高级管理人员舞弊；

• （2）更正已经公布的财务报表；

• （3）注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制

在运行过程中未能发现该错报；

• （4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

• 财务报告内部控制重要缺陷：该内部控制缺陷单独或连同其他缺

陷存在合理可能性导致财务报告错报严重程度不及重大缺陷但仍可

能导致公司偏离控制目标。

财务报告内部控制一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他 财务报告内部控制缺陷。

2 、非财务报告内部控制缺陷认定标准

1）定量标准

缺陷类型 目标	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
资产安全目标	造成直接财产损失大 于等于近三年平均资 产总额的0.25%。	造成直接财产损 失大于等于近三 年平均资产总额 的0.125%，小于近 三年平均资产总 额的0.25%。	除重大缺陷、重 要缺陷之外的 其他非财务报 告内部控制缺 陷。
经营目标	造成潜在损失大于等 于近三年平均税前利 润的5%。	造成潜在损失大 于等于近三年平 均税前利润的 2.5%，小于近三年 平均税前利润的 5%。

2）定性标准

非财务报告内部控制重大缺陷：该内部控制缺陷单独或连同其他 缺陷存在合理可能性，导致公司与战略目标背道而驰，对公司战略目 标的实现产生严重损害。

非财务报告内部控制重要缺陷：该内部控制缺陷单独或连同其他 缺陷存在合理可能性：导致公司与战略目标产生重要偏离，对公司战 略目标的实现造成中度损害。

非财务报告内部控制一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其 他非财务报告内部控制缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1 、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2 、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现 公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

3 、一般缺陷及整改情况

根据上述内部控制缺陷的认定标准，结合日常监督和专项监督情 况，我们发现报告期内公司存在诸如个别协议签署不规范、个别营业 部未进行电力安全保卫等突发事件应急演练或应急演练过于简单、个 别内控制度有待完善等一般缺陷9 个。一般缺陷均在可控范围内，未 对公司的经营管理和财务目标的实现造成重大影响。

针对所发现的一般内控缺陷，公司已落实责任部门限期整改。截 至报告期末，一般缺陷中有7 个已整改完毕，尚余2 个一般缺陷的整 改尚需一定时间来完成，整改工作正在持续进行中。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司不存在其他内部控制相关重大事项说明。

根据相关法规要求，公司聘请了天健会计师事务所（特殊普通合 伙）对公司财务报告内部控制有效性进行了独立审计，并出具了标准 无保留意见的《方正证券股份有限公司2013年内部控制审计报告》， 报告认为公司于2013年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相 关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。