Founder Securities Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2012

Apr 26, 2013

审 计 报 告

天健审〔2013〕2-101 号

方正证券股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京中期期货有限公司（以下简称中期期货公司）财务报 表，包括2012 年12 月31 日的资产负债表，2012 年度的利润表、现金流量表和 所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

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我们认为，中期期货公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了中期期货公司2012 年12 月31 日的财务状况以及2012 年度的 经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李第扩 中国·杭州 中国注册会计师：李剑

二〇一三年三月二十二日

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资产负债表

2012 年12 月31 日

编制单位：北京中期期货有限公司 单位：人民币元

项目	注释号	期末数	期初数
资产：
货币资金	1	908,907,809.46	788,210,299.73
其中：期货保证金存款	1	764,220,809.14	662,875,390.45
应收货币保证金	2	1,039,420,710.88	744,940,394.36
应收质押保证金	3	240,156,176.00	23,799,450.00
存出保证金
交易性金融资产	4		335,382.50
应收结算担保金	5	10,000,000.00	10,000,000.00
应收风险损失款
应收利息	6	9,798,524.70
应收佣金
其他应收款	7	6,059,057.62	4,617,903.42
可供出售金融资产
持有至到期投资	8		20,483,087.42
长期股权投资
期货会员资格投资	9	1,000,000.00	1,000,000.00
固定资产	10	7,529,372.65	7,275,517.13
无形资产	11	1,644,039.48	2,304,288.09
递延所得税资产	12	3,219,543.83	870,478.87
其他资产	13	3,974,134.25	3,662,883.24
资产总计		2,231,709,368.87	1,607,499,684.76
负债：
短期借款
应付货币保证金	14	1,732,816,005.46	1,312,714,128.28
应付质押保证金	15	240,156,176.00	23,799,450.00
交易性金融负债
期货风险准备金	16	26,888,590.54	20,041,798.00
应付期货投资者保障基金	17	883,227.06	553,925.28
应付职工薪酬	18	6,164,400.00	973,582.21
应交税费	19	7,400,662.52	3,618,143.41
应付利息
应付手续费及佣金

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其他应付款	20	3,657,207.57	129,202.77
预计负债
长期借款
递延所得税负债
其他负债
负债合计		2,017,966,269.15	1,361,830,229.95
所有者权益：
实收资本	21	140,000,000.00	140,000,000.00
资本公积
减：库存股
盈余公积	22	13,650,614.72	10,843,250.23
一般风险准备	23	5,803,429.58	2,996,065.09
未分配利润	24	54,289,055.42	91,830,139.49
所有者权益合计		213,743,099.72	245,669,454.81
负债和所有者权益总计		2,231,709,368.87	1,607,499,684.76

法定代表人：许丹良 主管会计工作负责人：李鹏 会计机构负责人：李鹏

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利润表

2012 年1-12 月

编制单位：北京中期期货有限公司 单位：人民币元

项目	注释号	本期数	上年数
一、营业收入		178,280,796.20	133,216,082.12
手续费收入	1	136,978,050.01	101,371,229.77
佣金净收入
利息净收入	2	39,789,820.46	30,678,688.44
投资收益	3	539,938.86	798,563.78
公允价值变动收益	4	259,647.50	-259,457.50
汇兑收益
其他业务收入	5	713,339.37	627,057.63
二、营业支出		141,304,817.03	95,076,103.57
提取期货风险准备金		6,848,902.54	5,068,561.48
营业税金及附加	6	7,580,672.74	5,609,990.02
业务及管理费	7	126,875,241.75	84,397,552.07
资产减值损失
其他业务成本
三、营业利润（亏损总额以“－”号填列）		36,975,979.17	38,139,978.55
加：营业外收入	8	754,190.39	1,788,152.97
减：营业外支出	9	9,292.10	13,537.72
四、利润总额（净亏损以“－”号填列）		37,720,877.46	39,914,593.80
减：所得税费用	10	9,647,232.55	9,953,942.87
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		28,073,644.91	29,960,650.93
六、其他综合收益
七、综合收益总额		28,073,644.91	29,960,650.93

法定代表人：许丹良 主管会计工作负责人：李鹏 会计机构负责人：李鹏

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现金流量表

2012 年1-12 月

编制单位：北京中期期货有限公司 单位：人民币元

项目	本期数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金	167,183,840.67	132,049,918.21
收到其他与经营活动有关的现金	1,451,251,792.25	210,452,475.44
经营活动现金流入小计	1,618,435,632.92	342,502,393.65
支付利息、手续费及佣金的现金	24,385,945.07	18,381,963.34
支付给职工以及为职工支付的现金	40,875,443.31	30,589,776.45
以现金支付的业务及管理费	45,012,544.23	26,962,900.13
支付的各项税费	16,144,066.53	14,610,124.14
支付其他与经营活动有关的现金	1,328,201,220.72	353,597,434.07
经营活动现金流出小计	1,454,619,219.86	444,142,198.13
经营活动产生的现金流量净额	163,816,413.06	-101,639,804.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	64,570,878.15	20,369,667.37
取得投资收益收到的现金	231,962.58	625,028.91
收到其他与投资活动有关的现金	464,901.61	6,329.74
投资活动现金流入小计	65,267,742.34	21,001,026.02
投资支付的现金	43,667,871.87	20,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	4,718,773.80	5,791,233.99
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	48,386,645.67	25,791,233.99
投资活动产生的现金流量净额	16,881,096.67	-4,790,207.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		60,000,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		60,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	60,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	60,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额	-60,000,000.00	60,000,000.00

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四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	120,697,509.73	-46,430,012.45
加：期初现金及现金等价物余额	788,210,299.73	834,640,312.18
六、期末现金及现金等价物余额	908,907,809.46	788,210,299.73

法定代表人：许丹良 主管会计工作负责人：李鹏 会计机构负责人：李鹏

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所有者权益变动表

2012 年1-12 月

编制单位：北京中期期货有限公司 单位：人民币元

项目				本期数	本期数
	实收资本	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益
一、上年年末余额	140,000,000.00			10,843,250.23	2,996,065.09	91,830,139.49	245,669,454.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	140,000,000.00			10,843,250.23	2,996,065.09	91,830,139.49	245,669,454.81
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）				2,807,364.49	2,807,364.49	-37,541,084.07	-31,926,355.09
（一）净利润						28,073,644.91	28,073,644.91
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计						28,073,644.91	28,073,644.91
（三）股东投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配				2,807,364.49	2,807,364.49	-65,614,728.98	-60,000,000.00
1．提取盈余公积				2,807,364.49		-2,807,364.49
2．提取一般风险准备					2,807,364.49	-2,807,364.49

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3．对所有者（或股东）的分配						-60,000,000.00	-60,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	140,000,000.00			13,650,614.72	5,803,429.58	54,289,055.42	213,743,099.72

法定代表人：许丹良 主管会计工作负责人：李鹏 会计机构负责人：李鹏

所有者权益变动表（续上表）

2012 年1-12 月

编制单位：北京中期期货有限公司 单位：人民币元

项目				上年数	上年数
	实收资本	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益
一、上年年末余额	80,000,000.00			7,847,185.14		67,861,618.74	155,708,803.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他

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二、本年年初余额	80,000,000.00			7,847,185.14		67,861,618.74	155,708,803.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	60,000,000.00			2,996,065.09	2,996,065.09	23,968,520.75	89,960,650.93
（一）净利润						29,960,650.93	29,960,650.93
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计						29,960,650.93	29,960,650.93
（三）股东投入和减少资本	60,000,000.00						60,000,000.00
1．所有者投入资本	60,000,000.00						60,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配				2,996,065.09	2,996,065.09	-5,992,130.18
1．提取盈余公积				2,996,065.09		-2,996,065.09
2．提取一般风险准备					2,996,065.09	-2,996,065.09
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	140,000,000.00			10,843,250.23	2,996,065.09	91,830,139.49	245,669,454.81

法定代表人：许丹良 主管会计工作负责人：李鹏 会计机构负责人：李鹏

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北京中期期货有限公司

财务报表附注

2012 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

北京中期期货有限公司（以下简称公司或本公司）系由北京万华置业有限公司、黑龙江 省万达股份有限公司和上海东进国际贸易有限公司投资设立，于2005 年8 月9 日在 北京市工商行政管理局登记注册，取得注册号为1100O01100136 的《企业法人营业执照》， 并取得中国证券监督管理委员会00000732 号《经营期货业务许可证》。现有注册资本 140,000,000.00 元。

本公司经营范围：商品期货经纪,金融期货经纪。本公司下设13 家营业部。

二、公司主要会计政策、会计估计

• (一) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果

和现金流量等有关信息。

(三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(六) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

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金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

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当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

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按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂 时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减 值损失。

(七) 应收款项

对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项 金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定 报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1 年以内（含1 年，以下 类推）的，按其余额的0%计提；账龄1-2 年的，按其余额的3%计提；账龄2-3 年的，按其 余额的5%计提；账龄3 年以上的，按其余额的10%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明 显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备。对于其他应收款项（包括应收佣金、应收利息等），根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。将本公司预付的房租押金单独作为一个信用风险组 合，在进行减值测试后未发生减值，可以不计提坏账准备。

(八) 客户保证金的管理与核算方法

客户缴存的保证金全额存入本公司指定的结算银行，单独立户管理，按每一客户开设保 证金账户进行明细核算。对客户委托的交易，控制在客户存入保证金所允许的风险范围内， 并根据当日结算的浮动盈亏，调整客户保证金存款账户余额。

• (九) 质押品的管理与核算方法

本公司规定可流通的有价证券和仓单作为质押品,抵押品由本公司专项控制,抵押期不 超过一年,在抵押期间按同期银行利率计算。抵押的保证金在抵押期内不得清退,签订质押合 同并收妥抵押品时,对抵押品做备查记录。

(十) 实物交割的管理与核算方法

在期货合约到期时，根据各期货交易所制订的规则和程序进行实物交割，分别按照买入

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交割和卖出交割的实际发生额核算。

本公司实物交割由公司运作部统一管理。当卖出仓单收到交易所划入款项时,作客户入 资处理增加客户保证金；当买入仓单时,要求客户存入足额保证金。实物交割的增值税由客 户承担。

• (十一) 固定资产

• 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。

2. 各类固定资产的折旧方法

项 目	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
办公设备	5	5	19
运输工具	5	5	19
电子设备	5	5	19

1. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的

差额计提相应的减值准备。

• (十二) 在建工程

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

1. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的

差额计提相应的减值准备。

(十三) 无形资产

• 1．无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

• 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

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下：

项 目	摊销年限(年)
软件	5

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。

• 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

• (十四) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损

益。

• (十五) 期货风险准备金提取和使用核算方法

• 1．期货风险准备金按代理手续费净收入的5%计提，计入当期损益。

• 2．风险损失的确认标准为：

• (1) 因管理不严、错单交易等造成的应由期货经纪公司承担的客户交易损失；

• (2) 确认的坏账损失。

风险准备金不足以弥补的损失计入当期损益。

• (十六) 预计负债

• 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

1. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

• (十七) 收入

手续费收入在与客户办理买卖期货合约款项清算时确认；其他业务收入在与交易相关的 经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠计量时确认。

• (十八) 政府补助

• 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

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1. 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性

资产的，应当按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。

2. (十九) 递延所得税资产、递延所得税负债

1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

• 2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

• 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

• (二十) 一般风险准备的提取和使用核算方法

• 一般风险准备按照当期实现净利润的10%提取。

• 公司发生风险损失，使用一般风险准备弥补的，同时贷记“利润分配——一般风险

准备补亏”科目。

三、税（费）项

(一) 主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税 率
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育费及附加	应缴流转税税额	2%

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企业所得税 应纳税所得额 25%

根据《关于印发＜跨地区经营汇总纳税公司所得税征收管理暂行办法＞的通知》(国税 发〔2008〕28 号)文规定，公司实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算”的公司 所得税征收管理办法，即根据当期实际利润额，按照该办法规定的预缴分摊方法计算总机构 和分支机构的公司所得税预缴额，分别由总机构和分支机构分季就地预缴，年度终了后5 个月内，由总机构依照法律、法规和其他有关规定进行所得税年度汇算清缴。

(二) 税收优惠

根据《财政部、国家税务总局关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关问题的 通知》(财税[2009]33 号)、《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题 的通知》(财税[2012]11),期货公司按交易手续费净收入的5%提取的期货公司风险准备金、 期货投资者保障基金，准予在企业所得税税前扣除。上述政策自2008 年1 月1 日起至2015 年12 月31 日适用。

四、财务报表项目注释

• (一) 资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目 库存现金 自有银行存款 其他货币资金 期货保证金 合 计	期末数 115,636.21 144,571,363.47 0.64 764,220,809.14 908,907,809.46	期初数 97,333.14 114,211,750.17 11,025,825.97 662,875,390.45 788,210,299.73

(2) 无抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。

• (3) 货币资金——期货保证金

期末数 期初数 银行名称 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 工商银行 18,566,354.89 41,570,180.33 建设银行 17,274.94 352,306,886.73 交通银行 422,961,625.17 19,656,039.16 农业银行 12,957,177.74 102,533,530.98

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中国银行 309,718,376.40 小 计 764,220,809.14

146,808,753.25 662,875,390.45

2．应收货币保证金 项 目 (1)上海期货交易所 1) 结算准备金 2) 交易保证金 (2)郑州商品交易所 1) 结算准备金 2) 交易保证金 (3)大连商品交易所 1) 结算准备金 2) 交易准备金 (4) 中国金融期货交易所 1) 结算准备金 2) 交易准备金 合 计 3．应收质押保证金 交易所名称 上海期所质押保证金 郑商所质押保证金 大连商所质押保证金 合 计 4. 交易性金融资产 项 目 交易性权益工具投资	期末数 451,041,315.83 451,041,315.83 142,456,956.99 68,484,661.39 73,972,295.60 305,669,560.64 60,354,634.94 245,314,925.70 140,252,877.42 54,999,571.02 85,253,306.40 1,039,420,710.88 期末数 215,658,176.00 3,678,000.00 20,820,000.00 240,156,176.00 期末数	期初数 399,939,236.86 125,041,368.76 274,897,868.10 110,299,110.47 43,927,550.47 66,371,560.00 148,146,964.06 15,297,246.01 132,849,718.05 86,555,082.97 36,230,407.57 50,324,675.40 744,940,394.36 期初数 8,873,600.00 9,575,850.00 5,350,000.00 23,799,450.00 期初数 335,382.50

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合 计 335,382.50

5．应收结算担保金 交易所名称 中国金融期货交易所 合 计 6．应收利息 项 目 存放金融同业利息收入 合 计	期末数 10,000,000.00 10,000,000.00 期末数 9,798,524.70 9,798,524.70	期初数 10,000,000.00 10,000,000.00 期初数

1. 其他应收款 (1) 类别明细情况

种 类 单项金额重大并 单项计提坏账准 备 房租押金组合 账龄分析法组合 小 计 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备 合 计 (2) 账龄分析 账 龄 账面余额 1 年以内 5,005,702.70	期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额比例 (%) 金额 比例(%) 金额比例 (%) 1,053,354.92 17.38 1,195,178.55 25.88 5,005,702.70 82.62 3,422,724.87 74.12 6,059,057.62 100.00 4,617,903.42 100.00 6,059,057.62 100.00 4,617,903.42 100.00 期末数 期初数 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 82.62 5,005,702.70 3,422,724.87 74.12 3,422,724.87
	比例(%) 坏账 准备 82.62

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1-2 年 241,414.50 3.98 2-3 年 120,000.00 1.98 3 年以上 691,940.42 11.42 合 计 6,059,057.62 100.00 (3) 期末其他应收款按性质列示 款项性质 保证金及押金 个人往来 单位业务往来款 其他 小 计	241,414.50 120,000.00 691,940.42 6,059,057.62 金额 3,796,688.34 1,423,004.10 831,073.97 8,291.21 6,059,057.62	172,227.26 31,250.00 991,701.29 4,617,903.42	3.73 0.68 21.47 100.00	172,227.26 31,250.00 991,701.29 4,617,903.42

1. 持有至到期投资 项 目 期末数 期初数 国 债 20,483,087.42 合 计 20,483,087.42

9．期货会员资格投资 项 目 期末数 账面余额 减值准备 上海期货交易所 500,000.00 郑州商品交易所 400,000.00 大连商品交易所 100,000.00 合 计 1,000,000.00	账面价值 500,000.00 400,000.00 100,000.00 1,000,000.00	期初数 账面余额 减值准备 500,000.00 400,000.00 100,000.00 1,000,000.00	期初数	账面价值 500,000.00 400,000.00 100,000.00 1,000,000.00

1. 固定资产 (1) 明细情况 账面原值

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 电子设备 7,965,663.60 2,294,943.87 34,030.00 10,226,577.47

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运输工具 办公设备 小 计 累计折旧 项 目 电子设备 运输工具 办公设备 小 计 账面价值 项 目 电子设备 运输工具 办公设备 合 计	3,841,165.00 1,843,519.00 13,650,347.60 期初数 3,481,362.07 2,175,042.78 718,425.62 6,374,830.47	295,867.00 2,590,810.87 本期增加 1,445,971.65 523,283.61 365,862.49 2,335,117.75 期初数 4,484,301.53 1,666,122.22 1,125,093.38 7,275,517.13	2,730.00 36,760.00 本期减少 32,328.60 2,593.80 34,922.40	2,730.00 36,760.00	3,841,165.00 2,136,656.00 16,204,398.47 期末数 4,895,005.12 2,698,326.39 1,081,694.31 8,675,025.82 期末数 5,331,572.35 1,142,838.61 1,054,961.69 7,529,372.65

• (2) 期末无固定资产用于担保。

• 无形资产

(1) 明细情况

账面原值 项 目 软件 小 计 累计摊销 项 目 软件 小 计 账面价值 项 目	期初数 3,301,182.00 3,301,182.00 期初数 996,893.91 996,893.91	本期增加 本期减少 本期增加 本期减少 660,248.61 660,248.61 期初数	期末数 3,301,182.00 3,301,182.00 期末数 1,657,142.52 1,657,142.52 期末数

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软件 合 计 (2) 期末无无形资产用于担保。	2,304,288.09 2,304,288.09	1,644,039.48 1,644,039.48

12. 递延所得税资产
(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
期货风险准备金	805,566.99	805,566.99
交易性金融资产公允价值变动		64,911.88
应付职工薪酬	1,541,100.00
未取得发票的费用	872,876.84
合 计	3,219,543.83	870,478.87
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目	期末暂时性差异金额	期初暂时性差异金额
期货风险准备金	3,222,267.96	3,222,267.96
交易性金融资产公允价值变动		259,647.52
应付职工薪酬	6,164,400.00
未取得发票的费用	3,491,507.36
小 计	12,878,175.32	3,481,915.48
13. 其他资产
项 目	期末数	期初数
长期待摊	3,974,134.25	3,662,883.24
合 计	3,974,134.25	3,662,883.24

14．应付货币保证金

项目 自然人 法人 合 计		期末数 户数 账面余额 21,897 1,129,914,388.92 567 602,901,616.54 22,464 1,732,816,005.46	期初数 户数 账面余额 18,272 915,521,890.00 486 397,192,238.28 18,758 1,312,714,128.28
		户数 21,897 567 22,464

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15．应付质押保证金

15．应付质押保证金
项 目 法人 合 计		期末数 账面余额 户数 240,156,176.00 4 240,156,176.00 4		期初数
	户数 7 7			账面余额 23,799,450.00 23,799,450.00

16. 期货风险准备金

(1) 明细情况

项 目 风险准备金 合 计	期初数 20,041,798.00 20,041,798.00	本期计提 6,848,902.54 6,848,902.54	本期动用 2,110.00 2,110.00	期末数 26,888,590.54 26,888,590.54

(2) 本期风险准备金计提方法和比例说明

按代理手续费收入减去应付期货交易所手续费的净收入的5%计提。 (3) 本期动用风险准备金说明

发生错单，弥补错单损失支付2,110.00 元。

17. 应付期货投资者保障基金

(1) 明细情况

项 目 风险准备金 合 计	期初数 553,925.28 553,925.28	本期计提 2,623,685.31 2,623,685.31	本期动用 2,294,383.53 2,294,383.53	期末数 883,227.06 883,227.06

(2) 本期计提方法和比例说明

根据中国证券监督管理委员会令第38 号文件，期货公司从其收取的交易手续费中按代 理交易额的千万分之五至十的比例缴纳，本公司按照交易金额的千万分之六点五每月计提。

18. 应付职工薪酬

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 973,582.21 37,723,516.66 32,532,698.87 6,164,400.00 职工福利费 273,028.60 273,028.60

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社会保险费 其中：医疗保险费 基本养老保险费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 其他 住房公积金 职工教育经费 残疾人保障金 合 计 19. 应交税费 项 目 营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 河道管理税 水利建设专项基金 堤围费 印花税 合 计	973,582.21	6,647,321.77 6,647,321.77 2,227,992.47 2,227,992.47 3,915,092.85 3,915,092.85 261,331.86 261,331.86 82,715.78 82,715.78 156,929.26 156,929.26 3,259.55 3,259.55 2,328,312.20 2,328,312.20 163,687.00 163,687.00 162,730.38 162,730.38 47,298,596.61 42,107,778.82 期末数 898,092.06 5,948,063.67 444,999.20 62,866.46 26,942.74 17,961.84 964.02 612.05 58.99 101.49 7,400,662.52	6,164,400.00 期初数 674,322.08 2,528,154.65 345,996.28 47,202.54 20,229.66 1,511.84 448.30 278.06 3,618,143.41

1. 其他应付款

期末无应付关联方款项。

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1. 实收资本

(1) 明细情况

股东名称		期初数 本期 增加	本期 减少	期末数		持股比例
中国嘉德国际拍卖 有限公司		70,000,000.00		70,000,000.00		50.00%
中诚信财务顾问 有限公司		15,000,000.00		15,000,000.00		10.71%
湖北东亚实业 有限公司		25,000,000.00		25,000,000.00		17.86%
青海天象投资实业 有限公司		30,000,000.00		30,000,000.00		21.43%
合 计		140,000,000.00		140,000,000.00		100.00%
(2) 期末股东所持股份无质押或冻结情况
(3) 持股10%（含10%）以上的法人股东情况
股东单位名称	法定代表人 经营范围			行业类别		注册资本
中国嘉德国际
	杜越新 艺术品拍卖、收售、鉴定等			其他	70,000,000,00
拍卖有限公司
中诚信财务顾问有		法律法规许可的投资、物业
	关敬如			咨询服务	15,000,000.00
限公司		管理、高科技
湖北东亚实业		开发等产业投资、高科技机
	毛振亚			投资贸易	25,000,000.00
有限公司		械产品开发
青海天象投资		制造、销售;技术咨询及服
	关敬如			投资	30,000,000.00
实业有限公司		务等主要服务

(4) 本期实收资本无变动。

22. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 法定盈余公积 合 计	期初数 10,843,250.23 10,843,250.23	本期增加 本期减少 2,807,364.49 2,807,364.49	期末数 13,650,614.72 13,650,614.72

(2) 根据本公司本期实现净利润10%提取法定盈余公积。

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23．一般风险准备

• (1) 明细情况

项 目 一般风险准备 合 计	期初数 2,996,065.09 2,996,065.09	本期计提 本期动用 2,807,364.49 2,807,364.49	期末数 5,803,429.58 5,803,429.58

• (2) 根据本公司本期实现净利润10%提取一般风险准备。

24. 未分配利润

(1) 明细情况 项 目 调整前上期末未分配利润 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 调整后期初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 应付现金股利 期末未分配利润	金 额 91,830,139.49 91,830,139.49 28,073,644.91 2,807,364.49 2,807,364.49 60,000,000.00 54,289,055.42

(2) 变动说明

根据北京中期第三届董事会第十四次会议通过的2011 年度利润分配方案,本期按照公 司持股比例分配6,000 万元。

(二) 利润表项目注释

1. 手续费收入

2. (1) 明细情况

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项 目 本期数 交易手续费净收入 97,551,825.44 交易手续费减免及返还 39,426,224.57 合 计 136,978,050.01 (2) 分行政区域营业部及手续费收入情况 省级行政区域名称 营业部家数 北京 2 上海 天津 1 1 河北 3 山东 陕西 内蒙古 浙江 湖北 广东 1 1 1 1 1 1 合 计 13	上年同期数 80,751,211.55 20,620,018.22 101,371,229.77 本期手续费 79,416,228.57 17,198,817.86 10,013,508.66 17,630,336.75 5,046,877.64 5,394,280.09 1,994,269.56 5,893.24 276,343.35 1,494.29 136,978,050.01

注：北京地区收入含公司本部收入。

2. 利息净收入

项 目 利息净收入 合 计 3. 投资收益 (1) 明细情况 项 目 持有至到期投资持有期间取 得的投资收益 处置交易性金融资产取得的 投资收益 其他	本期数 39,789,820.46 39,789,820.46 本期数 231,912.58 -178,302.49 486,328.77	上年同期数 30,678,688.44 30,678,688.44 上年同期数 572,840.85 225,722.93

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合 计

539,938.86

798,563.78

• (2) 其他为公司本期购买的民生理财产品到期收益。

4. 公允价值变动收益 项 目 交易性金融资产 合 计 5．其他业务收入 项 目 手机行情服务收入 交易所其他收入 手机终端收入 其他 合 计 6．营业税金及附加 项 目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 河道管理税 水利建设专项资金 堤围费 合 计	本期数 259,647.50 259,647.50 本期数 15,600.00 636,820.00 60,919.37 713,339.37 本期数 6,751,785.22 472,624.98 202,553.52 135,814.23 8,588.52 9,028.44 277.83 7,580,672.74	上年同期数 -259,457.50 -259,457.50 上年同期数 32,700.00 509,700.00 9,600.00 75,057.63 627,057.63 上年同期数 5,080,539.90 355,637.78 152,416.21 14,643.05 6,320.32 432.76 5,609,990.02

7．业务及管理费

业务及管理费金额前10 名明细项目情况

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项 目 职工薪酬 软件使用费及咨询费 房租及物业管理费 业务劳务费 社会统筹 办公费 IT 服务费 差旅费 投资者保障基金 固定资产折旧 其他 小 计 8. 营业外收入 项 目 交易所奖励收入 往来款项清理 其他 合 计 9. 营业外支出 项 目 固定资产处置损失 捐赠支出 罚款 其他 合 计	本期数 37,723,516.66 19,760,901.08 16,727,752.52 12,827,021.65 8,975,633.97 4,419,746.02 3,423,592.87 2,916,075.65 2,623,685.31 2,335,117.75 15,142,198.27 126,875,241.75 本期数 753,408.00 782.39 754,190.39 本期数 1,837.60 6,000.00 500.00 954.50 9,292.10	本期数 37,723,516.66 19,760,901.08 16,727,752.52 12,827,021.65 8,975,633.97 4,419,746.02 3,423,592.87 2,916,075.65 2,623,685.31 2,335,117.75 15,142,198.27 126,875,241.75 本期数 753,408.00 782.39 754,190.39 本期数 1,837.60 6,000.00 500.00 954.50 9,292.10	上年同期数 25,079,082.30 9,474,409.95 9,388,947.48 7,335,855.18 6,593,959.52 4,619,151.22 3,058,923.06 2,038,778.90 1,774,248.14 1,947,425.14 13,086,771.18 84,397,552.07 上年同期数 1,750,000.00 36,772.97 1,380.00 1,788,152.97 上年同期数 3,406.00 10,131.72 13,537.72

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10. 所得税费用
项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	11,996,297.51	10,018,807.25
递延所得税费用	-2,349,064.96	-64,864.38
合 计	9,647,232.55	9,953,942.87

(三) 现金流量表附注

(三) 现金流量表附注
补充资料	本期数	上年数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	28,073,644.91	29,960,650.93
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	2,335,117.75	1,947,425.14
无形资产摊销	660,248.61
长期待摊费用摊销	1,237,923.13	2,711,607.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以“－”号填列)	1,837.60	-1,380.00
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	-259,647.50	259,457.50
财务费用(收益以“－”号填列)
投资损失(收益以“－”号填列)	-539,938.86	-798,563.78
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-2,349,064.96	-64,864.38
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-512,278,196.72	-43,170,770.75
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	646,934,489.10	-92,483,366.64
其他
经营活动产生的现金流量净额	163,816,413.06	-101,639,804.48
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本

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补充资料	本期数	上年数
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	908,907,809.46	788,210,299.73
减：现金的期初余额	788,210,299.73	834,640,312.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	120,697,509.73	-46,430,012.45

五、关联方关系及其交易

(一) 关联方认定标准说明

根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方

施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

(二) 关联方关系

(二) 关联方关系
关联方名称	与本公司的关系
中国嘉德国际拍卖有限公司	母公司
中诚信财务顾问有限公司	股东
湖北东亚实业有限公司	股东
青海天象投资实业有限公司	股东

六、其他重要事项

(一) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

• (二)承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

• (三) 资产负债表日后事项

截至财务报告日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

北京中期期货有限公司

二〇一三年三月二十二日

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