Founder Securities Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2011

Apr 5, 2012

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明

天健〔2012〕2-37 号

中国证券监督管理委员会：

我们接受委托，对方正证券股份有限公司（以下简称方正证券公司）2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计。真实、完整地提 供所有相关资料是方正证券公司的责任，我们的责任是对方正证券公司非经营性 资金占用及其他关联资金往来情况发表专项意见。我们的审计是根据中国注册会 计师执业准则进行的。在审计过程中，我们结合方正证券公司的实际情况，实施 了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监 发〔2003〕56 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的方正证券公司2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况以附表的形式作出说明。

附表：方正证券股份有限公司2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况汇总表

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李第扩

中国·杭州 中国注册会计师：李剑

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附表：

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

2011 年度

	非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2011 年度	非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2011 年度	非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2011 年度	非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2011 年度	非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2011 年度	非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2011 年度	非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2011 年度	非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2011 年度	非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2011 年度	非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2011 年度
	单位：人民币万元
非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公 司的关联关系	上市公司核算 的会计科目	2011 年期初 占用资金余额	2011 年度占用 累计发生金额	2011 年度资金 占用的利息	2011 年度偿还 累计发生金额	2011 年期末 占用资金余额	占用形 成原因	占用性质
现大股东及其附属企业										非经营性占用
小 计	-	-	-							-
前大股东及其附属企业										非经营性占用
小 计	-	-	-							-
总 计 其它关联资金往来	-	-	-							-
	资金往来方名称	往来方与上市公 司的关联关系	上市公司核算 的会计科目	2011 年期初 往来资金余额	2011 年度往来 累计发生金额	2011 年度往来 资金的利息	2011 年度偿还 累计发生金额	2011 年期末 往来资金余额	往来形 成原因	往来性质
大股东及其附属企业	北京方正世纪信息系 统有限公司	集团兄弟公司	预付账款	256.79			256.79		商品 采购	经营性往来
	北京北大方正电子有 限公司	集团兄弟公司	预付账款		41.40			41.40	商品 采购	经营性往来
上市公司的子公司及其附属 企业										非经营性往来
										非经营性往来
关联自然人										非经营性往来
其他关联方及其附属企业										非经营性往来
总 计	-	-	-	256.79	41.40		256.79	41.40		-

中国注册会计师：李第扩

天健会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师： 李剑

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