1 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

stanowią jego integralną część

	SPIS TREŚCI WYBRANE DANE FINANSOWE4

	Śródroczny Skrócony Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat 6
	Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów 7
	Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej (Bilans) 8
	Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych9
	Śródroczne Skrócone Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 10
	Śródroczne Skrócone Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 11
	Zasady (polityka) rachunkowości oraz wybrane dodatkowe noty objaśniające 12
1.	Informacje ogólne12
2.	Skład Grupy12
3.	Skład Zarządu Jednostki Dominującej15
	Zmiany w składzie Zarządu 15
4.	Skład rady nadzorczej Jednostki Dominującej 15
	Zmiany w składzie Rady Nadzorczej 15
5.	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego15
6.	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach15
	6.1. Profesjonalny osąd 15
	6.2. Działalność strefowa15
	6.3. Stawki amortyzacyjne 15 6.4. Zakres konsolidacji i ocena kontroli15
	6.5. Niepewność szacunków 16
	6.6. Utrata wartości aktywów16
	6.7. Wartość godziwa instrumentów finansowych16
	6.8. Wycena rezerw 16
	6.9. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego16
7.	Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego16
	Oświadczenie o zgodności16
	Opis sytuacji finansowej , wpływ pandemii koronawirusa oraz wybuchu wojny w Ukrainie na działalność Grupy Fabryki Mebli "FORTE" S.A17
8.	Zmiany stosowanych zasad rachunkowości / zasad prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym17
	8.1. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 17
	8.2. Korekta błędu 17
9.	Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej17
	10. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych 17
	11. Sezonowość działalności 18
	12. Przychody i koszty18
	12.1 Przychody ze sprzedaży18
	12.2 Koszt własny sprzedaży19
	12.3 Pozostałe przychody operacyjne 19
	12.4 Pozostałe koszty operacyjne19
	12.5 Przychody finansowe 20 12.6 Koszty finansowe20
	12.7 Koszty według rodzajów20
	13. Podatek dochodowy 20
	Obciążenie podatkowe20
	Korzyści podatkowe - działalność Grupy w Specjalnej Strefie Ekonomicznej 21
	14. Leasing21

Grupa jako leasingobiorca21
Zobowiązania z tytułu leasingu22 15. Rzeczowe aktywa trwałe22
16. Nieruchomości inwestycyjne 22

17. Wartości niematerialne 24
18. Długoterminowe aktywa finansowe 25
19. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe25
20. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 26
21. Aktywa przeznaczone do sprzedaży 26
22. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty26
23. Zmiana wartości szacunkowych27
Rezerwy 27
Odpisy aktualizujące należności27
Odpisy aktualizujące wartość zapasów27 24. Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/ rezerwowe 27
Kapitał podstawowy 27
Wartość nominalna akcji28
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej28
Pozostałe kapitały rezerwowe 28
Udziały niekontrolujące29
25. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty29
26. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 30
27. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) 33
28. Rachunkowość zabezpieczeń33
29. Transakcje z podmiotami powiązanymi36
30. Zobowiązania warunkowe37
31. Instrumenty finansowe38
Wartość bilansowa 38
Hierarchia wartości godziwej40
32. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 41
33. Sprawozdania finansowe Fabryk Mebli FORTE S.A42
Śródroczny Skrócony Rachunek zysków i strat42
Śródroczne Skrócone Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów43
Śródroczne Skrócone Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej (Bilans)44
Śródroczne Skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych46
Śródroczne Skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych47

WYBRANE DANE FINANSOWE

Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego	31.03.2022 w tys. PLN	31.03.2021 w tys. PLN	31.03.2022 w tys. EUR	31.03.2021 w tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług	355 566	298 629	76 512	65 316
Zysk z działalności operacyjnej	32 165	45 136	6 921	9 872
Zysk przed opodatkowaniem	29 150	39 742	6 273	8 692
Zysk/(strata) okresu przypadające akcjonariuszom Jednostki Dominującej	68 413	26 849	14 721	5 872
Całkowite dochody netto za okres	45 163	19 642	9 718	4 296
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej	-22 552	23 083	-4 853	5 049
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej	- 9 355	-6 469	-2 013	-1 415
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej	49 446	2 292	10 640	501
Zwiększenie/ zmniejszenie netto stanu środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów	17 539	18 906	3 774	4 135
Liczba akcji (w szt.)	23 930 796	23 930 796	23 930 796	23 930 796
Zysk na jedną akcję zwykłą przypadający
akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w zł/	2,86	1,12	0,62	0,24
EUR)
	31.03.2022 w tys. PLN	31.12.2021 w tys. PLN	31.03.2022 w tys. EUR	31.12.2021 w tys. EUR
Suma aktywów	1 540 627	1 437 464	331 140	312 533
Zobowiązania razem	700 622	642 621	150 590	139 718
Zobowiązania długoterminowe	397 454	319 022	85 428	69 362
Zobowiązania krótkoterminowe	303 167	323 599	65 162	70 357
Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej)	837 390	792 215	179 987	172 243

Kapitał zakładowy 23 931 23 931 5 144 5 203 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR) 34,99 33,10 7,52 7,20

GRUPA KAPITAŁOWA FABRYKI MEBLI "FORTE" S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31
marca 2022 oraz za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022 QSr1/2022 (w tysiącach PLN)

Dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego	31.03.2022 w tys. PLN	31.03.2021 w tys. PLN	31.03.2022 w tys. EUR	31.12.2021 w tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów,	295 103	277 852	63 501	60 771
towarów, materiałów i usług Zysk/(strata) z działalności operacyjnej	-10 255	14 022	-2 207	3 067
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	-12 218	12 544	-2 629	2 744
Zysk/(strata) okresu	-11 523	8 296	-2 480	1 814
Całkowite dochody netto okresu	-36 073	442	-7 762	97
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-11 672	-6 918	-2 512	-1 513
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-42 262	-5 194	-9 094	-1 136
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	70 063	24 170	15 076	5 286
Zwiększenie/ Zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	16 128	12 058	3 470	2 637
Liczba akcji (w szt.)	23 930 796	23 930 796	23 930 796	23 930 796
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na	0,00	0,00	0,00	0,00
jedną akcję (w zł /EUR)
Zysk/ (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	-0,48	0,35	-0,10	0,08
	31.03.2022 w tys. PLN	31.12.2021 w tys. PLN	31.03.2022 w tys. EUR	31.12.2021 w tys. EUR
Suma aktywów	995 732	922 876	214 021	200 651
Zobowiązania razem	495 174	386 244	106 432	83 977
Zobowiązania długoterminowe	255 943	158 680	55 012	34 500
Zobowiązania krótkoterminowe	239 231	227 565	51 420	49 477
Kapitał własny	500 558	536 632	107 589	116 674
Kapitał zakładowy	23 931	23 931	5 144	5 203
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR)	20,92	22,42	4,50	4,88

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów stan na dzień 31 marca 2022 roku przeliczono wg kursu średniego NBP EUR z dnia 31 marca 2022 roku (1 EUR = 4,6525 zł). Natomiast pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za I kwartał 2022 roku przeliczono wg kursu NBP stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca (1 EUR średni za I kwartał 2022 roku = 4,6472 zł).

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów stan na dzień 31 grudnia 2021 roku przeliczono wg kursu średniego NBP EUR z dnia 31 grudnia 2021 roku (1 EUR = 4,5994 zł). Natomiast pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za I kwartał 2021 roku przeliczono wg kursu NBP stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca (1 EUR średni za I kwartał 2021 roku = 4,5721 zł).

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat	Nota	od 01.01.2022 do 31.03.2022 (niebadane)	od 01.01.2021 do 31.03.2021 (niebadane)
Przychody ze sprzedaży	12.1	355 566	298 629
Koszt własny sprzedaży	12.2	230 904	168 212
Zysk brutto ze sprzedaży		124 662	130 417
Pozostałe przychody operacyjne	12.3	582	948
Koszty sprzedaży		70 481	61 769
Koszty ogólnego zarządu		21 549	23 810
Pozostałe koszty operacyjne	12.4	1 048	650
Zysk z działalności operacyjnej		32 165	45 136
Przychody finansowe	12.5	1 291	44
Koszty finansowe	12.6	2 290	4 251
Strata z pochodnych instrumentów finansowych	28	-325	-406
Udział w stracie jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności	29	-1 692	-781
Zysk przed opodatkowaniem		29 150	39 742
Podatek dochodowy	13	-39 250	12 898
Zysk z działalności kontynuowanej		68 400	26 844
Zysk okresu		68 400	26 844
Przypadający:
Udziałowcom niekontrolującym Akcjonariuszom Jednostki Dominującej		-13 68 413	-5 26 849

Zysk na akcję
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	2,85	1,12
Zysk /(strata) na jedną akcję	2,85	1,12
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	2,85	1,12
Rozwodniony zysk/( strata) na jedną akcję	2,85	1,12

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów	Nota	od 01.01.2022 do 31.03.2022 (niebadane)	od 01.01.2021 do 31.03.2021 (niebadane)
Zysk okresu		68 400	26 844
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem		-29 004	-9 002
Pozycje, które w przyszłości mogą zostać przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat		-29 004	-9 002
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		183	49
Inne całkowite dochody z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych	28	-29 187	-9 051
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty		-5 767	-1 800
Podatek dochodowy dotyczący rachunkowości zabezpieczeń		-5 767	-1 800
Inne całkowite dochody netto		-23 237	-7 202
Całkowite dochody ze okres		45 163	19 642
Przypadające:
Udziałowcom niekontrolującym		-13	-5
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej		45 176	19 647

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)

Sprawozdanie z sytuacji finansowej	Nota	31.03.2022 (niebadane)	31.12.2021 (badane)
Aktywa trwałe		1 016 262	975 862
Rzeczowe aktywa trwałe	15	827 464	833 405
Wartości niematerialne	17	16 638	16 729
Inwestycje w jednostkach zależnych		550	550
Inne długoterminowe aktywa finansowe	18	5 065	5 063
Nieruchomości inwestycyjne	16	51 667	51 667
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego	13	114 879	68 448
Aktywa obrotowe		524 365	461 602
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży		524 365	456 258
Zapasy		268 303	239 457
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	20	203 546	186 993
Należności z tytułu podatku dochodowego		620	584
Pozostałe aktywa finansowe	19	5 879	639
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	22	46 017	28 585
Aktywa przeznaczone do sprzedaży	21	0	5 344
SUMA AKTYWÓW		1 540 627	1 437 464

Sprawozdanie z sytuacji finansowej	Nota	31.03.2022 (niebadane)	31.12.2021 (badane)
Kapitał własny ogółem	24	840 005	794 843
Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Jednostki		837 390	792 215
Dominującej), w tym:
Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		23 931 114 556	23 931 114 556
Pozostałe kapitały rezerwowe		-37 714	-14 477
Zyski zatrzymane		736 618	668 205
Kapitały przypadające udziałowcom niekontrolującym		2 615	2 628
Zobowiązania długoterminowe		397 454	319 022
Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia	23	4 505	4 506
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki	26	299 489	241 968
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług długoterminowe		1 156	1 306
Dotacje rządowe		1 599	1 610
Zobowiązania z tytułu leasingu	14	27 153	25 641
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych	28	56 806	38 995
Inne długoterminowe zobowiązania finansowe		6 746	4 996
Zobowiązania krótkoterminowe		303 167	323 599
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		303 167	323 599
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	27	200 171	225 814
Zobowiązania z tytułu umów z klientami		1 801	1 723
Dotacje rządowe		357	362
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		2 537	4 705
Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych i pożyczek	26	79 209	83 090
Zobowiązania z tytułu leasingu	14	645	834
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych	28	15 436	4 060
Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia	23	682	682
Pozostałe rezerwy	23	2 329	2 329
Zobowiązania razem		700 622	642 621
SUMA PASYWÓW		1 540 627	1 437 464

	3 miesiące	3 miesiące
	zakończone	zakończone
	31 marca 2022	31 marca 2021
	(niebadane)	(niebadane)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk okresu	68 400	26 844
Korekty o pozycje:	-87 334	-1 918
Udział w stracie jednostek wycenianych Metodą Praw Własności	1 692	781
Amortyzacja	13 813	13 769
(Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych	2 024	3 891
Przychody z tytułu odsetek	-56	0
Koszty z tytułu odsetek	1 632	1 909
(Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej	-365	-34
Zmiana stanu należności	-16 553	-1 627
Zmiana stanu zapasów	-28 846	-45 660
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek	-21 473	11 887
Zmiana stanu rezerw	0	263
Podatek w rachunku zysków i strat	-39 250	12 898
Inne korekty	48	5
Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej	-18 934	24 926
Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony	-3 618	-1 843
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	-22 552	23 083

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych	5 515	59
Sprzedaż aktywów finansowych	200	0
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych	-9 887	-6 528
Spłata odsetek od udzielonych pożyczek	17	0
Udzielone pożyczki podmiotom niepowiązanym	-5 200	0
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-9 355	-6 469

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów	76 192	25 426
Spłata kredytów	-24 475	-20 645
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	-444	-577
Wypłata dywidendy dla udziałowców mniejszościowych	0	-2
Odsetki zapłacone	-1 827	-1 910
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	49 446	2 292

Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany	17 539	18 906
Różnice kursowe netto (z przeliczenia BO)	-107	-76
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich	17 432	18 830
ekwiwalentów
Środki pieniężne na początek okresu	28 585	88 025
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:	46 017	106 855
o ograniczonej możliwości dysponowania	506	53

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022 roku (niebadane)

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane / (straty) niepokryte	Pozostałe kapitały rezerwowe	Razem przypisane akcjonariuszom Jednostki Dominującej	Kapitały udziałowców niekontrolujących	Kapitał własny ogółem
Stan na początek okresu przed korektami	23 931	114 556	668 205	-14 477	792 215	2 628	794 843
Stan na początek okresu po korektach	23 931	114 556	668 205	-14 477	792 215	2 628	794 843
Wynik bieżący	0	0	68 413	0	68 413	-13	68 400
Inne całkowite dochody netto	0	0	0	-23 237	-23 237	0	-23 237
Całkowite dochody za okres	0	0	68 413	-23 237	45 176	-13	45 163
Zmiany w kapitale własnym	0	0	68 413	-23 237	45 176	-13	45 164
Stan na koniec okresu	23 931	114 556	736 618	-37 714	837 390	2 615	840 005

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (badane)

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane / (straty) niepokryte	Pozostałe kapitały rezerwowe	Razem przypisane akcjonariuszom Jednostki Dominującej	Kapitały udziałowców niekontrolujących	Kapitał własny ogółem
Stan na początek okresu przed korektami	23 931	114 556	691 897	-36 737	793 647	2 563	796 210
Stan na początek okresu po korektach	23 931	114 556	691 897	-36 737	793 647	2 563	796 210
Wypłata dywidendy	0	0	-95 723	0	-95 723	-2	-95 725
Inne zmiany	0	0	-38 798	38 796	-2	1	-1
Wynik bieżący	0	0	110 829	0	110 829	66	110 895
Inne całkowite dochody netto	0	0	0	-16 536	-16 536	0	-16 536
Całkowite dochody za okres	0	0	110 829	-16 536	94 293	66	94 359
Zmiany w kapitale własnym	0	0	-23 692	22 260	-1 432	65	-1 367
Stan na koniec okresu	23 931	114 556	668 205	-14 477	792 215	2 628	794 843

ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI ORAZ WYBRANE DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. INFORMACJE OGÓLNE

Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI FORTE S.A. ("Grupa") składa się z FABRYK MEBLI FORTE S.A. i jej spółek zależnych (patrz Nota 2). Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 roku oraz zawiera następujące dane porównawcze: dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych – za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2021, dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej i dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitałach własnych – za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.

Jednostka Dominująca- FABRYKI MEBLI "FORTE" S.A. powstała z przekształcenia FABRYK MEBLI "FORTE" Sp. z o. o. w Spółkę akcyjną w dniu 9 grudnia 1994 r. Pierwotnie tj. od dnia 17 czerwca 1992 r. Spółka prowadziła działalność pod firmą "FORTE" Sp. z o.o. W dniu 25 listopada 1993 r. na mocy aktu notarialnego nastąpiło przyłączenie "FORTE" Sp. z o. o. do Spółki pod nazwą FABRYKI MEBLI "FORTE" Sp. z o. o. Pod nazwą FABRYKI MEBLI "FORTE" Sp. z o. o. Spółka prowadziła działalność, aż do czasu przekształcenia w Spółkę akcyjną.

FABRYKI MEBLI "FORTE" S.A. jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (dawniej XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Sądu Rejonowego dla st. m. Warszawy), pod numerem KRS 21840.

Jednostce Dominującej nadano numer statystyczny REGON: 550398784.

Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

Podstawowym przedmiotem działania Jednostki Dominującej jest:

produkcja mebli;
prowadzenie działalności handlowej w kraju oraz za granicą;
świadczenie usług w zakresie marketingu, promocji, organizacji wystaw, konferencji.

2. SKŁAD GRUPY

Podmiot Dominujący:

Fabryki Mebli "FORTE" S.A. jako podmiot dominujący swoją działalność prowadzi poprzez cztery krajowe Oddziały:

Ostrów Mazowiecka, ul. Biała 1 główna siedziba Spółki wraz z Zarządem oraz zakładem produkcyjnym;
Suwałki, ul. Północna 30 zakład produkcyjny;
Białystok, ul. Generała Andersa 11 zakład produkcyjny;
Hajnówka, ul. 3-go Maja 51 zakład produkcyjny;

oraz salony meblowe we Wrocławiu, Suwałkach i Ostrowi Mazowieckiej. Salon meblowy w Białymstoku zakończył działalność z końcem stycznia 2022 roku.

W dniu 28 marca 2022 roku Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej wyraziła zgodę na przeprowadzenie reorganizacji Jednostki Dominującej polegającej na przejściu /w rozumieniu art. 231 Kodeksu pracy/ części zakładu pracy, tj. części Oddziału FABRYK MEBLI "FORTE" S.A. w Białymstoku na nowego pracodawcę, tj. na Przedsiębiorstwo Handlowo - Usługowe "SPECIFIC" Paweł Ściesiński z siedzibą w Supraślu. Dokonując reorganizacji Oddziału w Białymstoku, Jednostka Dominująca planuje zacieśnić współpracę z podmiotem przejmującym część zakładu pracy oraz dostosować aktualną ofertę produktową do oczekiwań swoich klientów. PHU SPECIFIC jest producentem mebli tapicerowanych, produkującym na rynek krajowy oraz na rynki zagraniczne, m.in. łóżka pod marką NEW DESIGN, z którym dotychczas Jednostka Dominująca kooperuje w zakresie dostaw wytwarzanych przez PHU SPECIFIC produktów. Jednostka Dominująca w najbliższym czasie planuje zaangażować się kapitałowo w podmiot, który powstał w wyniku przekształcenia się PHU SPECIFIC w spółkę prawa handlowego. Realizacja planowanych działań pozwoli obydwu podmiotom na uzyskanie efektu synergii w zakresie komplementarności oferty, optymalizacji dostaw, a także optymalnego wykorzystania mocy produkcyjnych i zasobów ludzkich. W ocenie Zarządu planowana reorganizacja Jednostki Dominującej poprzez przejęcie części Oddziału w Białymstoku przez nowego pracodawcę pozwoli w pełni efektywnie i funkcjonalnie wykorzystywać potencjał Grupy Kapitałowej FABRYK MEBLI "FORTE" S.A. Jednocześnie Zarząd Jednostki Dominującej szacuje, iż w związku z reorganizacją nie wystąpią przesłanki do utraty wartości aktywów wykorzystywanych do prowadzenia dotychczasowej działalności w Oddziale w Białymstoku, gdyż wszystkie istotne aktywa zostaną zagospodarowane na potrzeby działalności w pozostałych lokalizacjach, bądź przez PHU SPECIFIC na podstawie umów najmu.

Spółka	Siedziba	Zakres działalności	Rodzaj powiązania	Procentowy udział Jednostki Dominującej w kapitale 31.03.2022	Procentowy udział Jednostki Dominującej w kapitale 31.12.2021
MV FORTE GMBH	Bad Salzuflen (Niemcy)	Przedstawicielstwo handlowe	zależna, konsolidowana metodą pełną	100%	100%
FORTE MöBEL AG	Baar (Szwajcaria)	Przedstawicielstwo handlowe	zależna, konsolidowana metodą pełną	99%	99%
FORTE BRAND SP. Z O.O.	Ostrów Mazowiecka	Dzierżawa własności intelektualnej, wynajem i zarządzanie nieruchomościami	zależna, konsolidowana metodą pełną	100%	100%
*KWADRAT SP. Z O.O.	Bydgoszcz	nieruchomości Obsługa i wynajem	zależna, konsolidowana metodą pełną	81%	81%
**GALERIA KWADRAT SP. Z O.O.	Bydgoszcz	nieruchomościami Zarządzanie	zależna, konsolidowana metodą pełną	81%	81%
TM HANDEL SP. Z O.O. SKA	Ostrów Mazowiecka	Kupno, sprzedaż i zarządzanie nieruchomościami, doradztwo w zakresie prowadzenia działalności i zarządzania	zależna, konsolidowana metodą pełną	100%	100%
***FORT INVESTMENT SP. Z O.O.	Ostrów Mazowiecka	Kupno, sprzedaż i zarządzanie nieruchomościami, doradztwo działalności zakresie prowadzenia w zarządzania i	zależna, konsolidowana metodą pełną	100%	100%
TANNE SP. Z O.O.	Ostrów Mazowiecka	Działalność wytwórcza	zależna, konsolidowana metodą pełną	100%	100%
DYSTRI-FORTE SP. Z O.O.	Ostrów Mazowiecka	Magazynowanie i przechowywanie towarów	zależna, konsolidowana metodą pełną	100%	100%
ANTWERP FP SP. Z O.O.	Warszawa	Działalność agentów zajmujących się sprzedażą mebli	zależna, konsolidowana metodą pełną	100%	100%
FORTE BALDAI UAB	Wilno (Litwa)	Przedstawicielstwo handlowe	zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy	100%	100%
FORTE SK S.R.O.	Bratysława (Słowacja)	Przedstawicielstwo handlowe	zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy	100%	100%
FORTE FURNITURE LTD	Preston Lancashire (Wielka Brytania)	Przedstawicielstwo handlowe	zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy	100%	100%
FORTE IBERIA SLU	Walencja (Hiszpania)	Przedstawicielstwo handlowe	zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy	100%	100%

Jednostka Dominująca tworzy wraz z innymi podmiotami Grupę Kapitałową. Skład Grupy Kapitałowej na dzień 31 marca 2022 roku przedstawiał się następująco:

GRUPA KAPITAŁOWA FABRYKI MEBLI "FORTE" S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31	2022
marca 2022 oraz za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022 QSr1/2022 (w tysiącach PLN)

TM HANDEL SP. Z O.O.	Warszawa	Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania	zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy	100%	100%
FORTE MOBILA S.L.R	Bacau (Rumunia)	Przedstawicielstwo handlowe	zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy	100%	100%
MEUBILAIR FORTE	Kontich (Belgia)	Przedstawicielstwo handlowe	zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy	100%	100%
FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD	Thiruvallur (Indie)	Produkcja i sprzedaż mebli	współzależna, ujęta metodą praw własności	50%	50%

* spółka pośrednio powiązana - 81% zależna od FORTE BRAND Sp. z o.o.

** spółka pośrednio powiązana - 100% zależna od KWADRAT SP. Z O.O.

*** spółka pośrednio powiązana - 100% zależna od TM HANDEL SP. Z O.O. SKA

Opis zmian dokonanych w składzie Grupy w ciągu okresu sprawozdawczego

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły.

3. SKŁAD ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień 31 marca 2022 roku i na dzień publikacji sprawozdania:

Maciej Formanowicz Prezes Zarządu
Mariusz Jacek Gazda Członek Zarządu
Maria Małgorzata Florczuk Członek Zarządu
Andreas Disch Członek Zarządu
Walter Stevens Członek Zarządu

ZMIANY W SKŁADZIE ZARZĄDU

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu.

4. SKŁAD RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na dzień 31 marca 2022 roku i na dzień publikacji sprawozdania:

Zbigniew Sebastian Przewodniczący RN
Bernard Woźniak Wiceprzewodniczący RN
Jerzy Smardzewski Członek RN
Piotr Szczepiórkowski Członek RN
Jakub Papierski Członek RN
Agnieszka Zalewska Członek RN

ZMIANY W SKŁADZIE RADY NADZORCZEJ

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w Radzie Nadzorczej.

5. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 17 maja 2022 roku.

6. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

6.1. PROFESJONALNY OSĄD

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

6.2. DZIAŁALNOŚĆ STREFOWA

Grupa traktuje przyszłe korzyści zwalniające spółki działające w SSE z zapłaty podatku dochodowego jako ulgę podatkową per analogia do MSR 12. Więcej informacji o wpływie działalności strefowej na sprawozdanie finansowe znajduje się w nocie 13.

6.3. STAWKI AMORTYZACYJNE

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

6.4. ZAKRES KONSOLIDACJI I OCENA KONTROLI

Oceniając kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji Zarząd Jednostki Dominującej bierze pod uwagę wszystkie fakty i okoliczności, w tym posiadanie władzy nad danym podmiotem, podleganie ekspozycji na zmienne zwroty lub prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów, a także relacje z innymi podmiotami. W ocenie Zarządu wszystkie istotne podmioty kontrolowane zostały objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

6.5. NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

6.6. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW

Grupa na każdy okres bilansowy ocenia możliwość utraty wartości aktywów rzeczowych oraz aktywów finansowych. Szczegóły dotyczące utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych zostały opisane w nocie 8.12, natomiast podejście Grupy w przypadku utraty wartości aktywów finansowych zostało zaprezentowane w nocie 8.16 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2021.

6.7. WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. Sposób ustalenia wartości godziwej poszczególnych instrumentów finansowych został przedstawiony w nocie 28.

6.8. WYCENA REZERW

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych są szacowane za pomocą metod aktuarialnych. Grupa przeprowadza aktualizację rezerwy raz w roku.

6.9. SKŁADNIK AKTYWÓW Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.

7. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w pełnych tysiącach złotych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. W związku z obecną sytuacją, związaną epidemią koronawirusa oraz wybuchem wojny w Ukrainie, a jednocześnie biorąc pod uwagę podjęte już decyzje oraz działania planowane i możliwe do podjęcia w przyszłości, Zarząd Jednostki Dominującej ocenił, iż nie istnieją przesłanki wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.

Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy na dzień 31 marca 2022 roku oraz wyniki i przepływy pieniężne za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022 roku.

OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF) zatwierdzonymi przez UE.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera informacji i ujawnień wymaganych przy pełnych sprawozdaniach finansowych i powinno być odczytywane łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

OPIS SYTUACJI FINANSOWEJ , WPŁYW PANDEMII KORONAWIRUSA ORAZ WYBUCHU WOJNY W UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY FABRYKI MEBLI "FORTE" S.A.

Negatywny wpływ pandemii koronawirusa COVID-19 był odczuwalny dla Grupy FORTE głównie w fazie obostrzeń oraz lokalnych lockdown rynków w całej Europie. Jednakże ani w II połowie roku 2021, ani też w I kwartale roku 2022 Grupa nie zaobserwowała istotnego wzrostu popytu na meble na obsługiwanych przez nią rynkach. Przyczyn braku wzrostu popytu na meble można dopatrywać się w słabnących nastrojach konsumentów spowodowanych obawami o stan domowych budżetów w związku z gwałtownie rosnącą inflacją i niepewną sytuacją polityczną w Europie.

Wciąż bardzo znaczącym czynnikiem, który może mieć wpływ na działalność Grupy FORTE w kolejnych okresach sprawozdawczych jest wojna w Ukrainie, która stwarza istotną niepewność warunków gospodarczych, jak również wysokie ryzyko zachowania ciągłości łańcucha dostaw. W zakończonym okresie sprawozdawczym Grupa nie realizowała sprzedaży zarówno do Rosji jak i Ukrainy, zaś w 2021 roku przychody Grupy z tytułu sprzedaży zrealizowanej w tych państwach nie przekroczyły 0,5% całkowitych przychodów ze sprzedaży Grupy. Grupa nie realizuje także zakupów surowców od dostawców z Ukrainy, Rosji i Białorusi. Jednakże trwająca wojna wpływa na globalny wzrost cen surowców oraz ich dostępność, a także dużą dynamikę zmian kursów walut, co nie pozostało bez wpływu na wyniki finansowe Grupy w I kwartale 2022 roku oraz będzie miało wpływ na generowane

Grupa nie posiada inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w konflikt.

Zarząd nie jest w stanie realnie oszacować wpływu wojny w Ukrainie na przyszłą działalność operacyjną oraz wyniki finansowe Grupy Kapitałowej FORTE ze względu na niedające się przewidzieć w przyszłości konsekwencje o charakterze gospodarczym.

8. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI / ZASAD PREZENTACJI DANYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM

8.1. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

Grupa prezentuje dane w następujący sposób:

wyniki finansowe w kolejnych miesiącach roku.

Pozycje kosztów i zobowiązań prezentowane są w wartości bezwzględnej i należy je traktować jako pozycje
- zmniejszające wartości sumaryczne;

W związku z publikacją danych spółki w tysiącach złotych, kwoty zostały zaokrąglone per linia; rozbieżności +/- 1 tysiąc złotych wynikają z ww. automatycznego sposobu zaokrąglania danych.

8.2. KOREKTA BŁĘDU

W bieżącym okresie sprawozdawczym korekta błędu nie wystąpiła.

9. PRZELICZANIE POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUCIE OBCEJ

Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane przy zastosowaniu odpowiednio obowiązujących kursów walut. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.

10. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i innych polskich jednostek uwzględnionych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów stan na dzień 31 marca 2022 roku przeliczono według kursu średniego NBP z dnia 31 marca 2022 roku. Natomiast pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych wyceniono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca.

Walutą funkcjonalną zagranicznych jednostek zależnych są następujące waluty:

Möbelvertrieb FORTE GmbH (MV FORTE) EUR
FORTE Möbel AG CHF
FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD INR

Poniższa tabela przedstawia zastosowane w sprawozdaniu finansowym kursy głównych walut występujących w Grupie do przeliczenia wartości w walutach obcych.

31 marca 2022 roku

waluta	EUR	USD	CHF	GBP	INR
Kurs średni NBP	4,6525	4,1801	4,5207	5,4842	0,0552
Kurs średni arytmetyczny NBP	4,6472	4,1638	4,4949	5,5431	0,0553
31 grudnia 2021 roku
waluta	EUR	USD	CHF	GBP	INR
Kurs średni NBP	4,5994	4,0600	4,4484	5,4846	0,0546
Kurs średni arytmetyczny NBP	4,5775	3,8757	4,2416	5,3308	0,0524
31 marca 2021 roku
waluta	EUR	USD	CHF	GBP	INR
Kurs średni NBP	4,6603	3,9676	4,2119	5,4679	0,0542
Kurs średni arytmetyczny NBP	4,5721	3,8128	4,1813	5,2605	0,0520

11. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI

W przychodach ze sprzedaży Grupy w skali roku obserwowana jest sezonowość. Poniżej zaprezentowano wartość przychodów ze sprzedaży osiągnięte w prezentowanych okresach sprawozdawczych:

Okres	Kraj	udział w całkowitej sprzedaży kwartału %	Export	udział w całkowitej sprzedaży kwartału %	Przychody ze sprzedaży produktów, materiałów, towarów i usług	Udział % sprzedaży rocznej
I kwartał 2022	71 324	20%	284 242	80%	355 566	-
Razem 2022	71 324	20%	284 242	80%	355 566	-
I kwartał 2021	55 837	19%	242 792	81%	298 629	23%
II kwartał 2021	58 732	19%	251 237	81%	309 969	23%
III kwartał 2021	88 036	26%	251 736	74%	339 772	26%
IV kwartał 2021	95 364	25%	283 175	75%	378 539	28%
Razem 2021	297 969	22%	1 028 940	78%	1 326 909	100%

12. PRZYCHODY I KOSZTY

12.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Przychody ze sprzedaży	od 01.01.2022 do 31.03.2022 (niebadane)	od 01.01.2021 do 31.03.2021 (niebadane)
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów:	354 211	297 197
Produkty	289 581	271 012
Towary	1 423	1 518
Materiały	63 206	24 668
Przychody ze sprzedaży usług	1 355	1 431
Przychody netto ze sprzedaży, ogółem	355 566	298 629

GRUPA KAPITAŁOWA FABRYKI MEBLI "FORTE" S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 marca 2022 oraz za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022 QSr1/2022 (w tysiącach PLN) 2022

Struktura geograficzna	od 01.01.2022 do 31.03.2022 (niebadane)	od 01.01.2021 do 31.03.2021 (niebadane)
Kraj	71 324	55 837
Eksport	284 242	242 792
Przychody netto ze sprzedaży, ogółem	355 566	298 629
- w tym od jednostek powiązanych	1 931	1 867

Liderami na rynkach eksportowych są: Niemcy, Francja oraz Hiszpania, których łączny obrót stanowi ok. 57% sprzedaży ogółem. Grupa oferuje klientom swoje wyroby na różnych warunkach INCOTERMS. Koszty transportu ponoszone przez Grupę związane z dostawą produktów do klienta wkalkulowane są w cenę produktu. W okresie sprawozdawczym wartość kosztów transportu zawartych w przychodach ze sprzedaży produktów wyniosła 20 724 tys. zł (w okresie porównawczym na 31 marca 2021 roku: 21 079 tys. zł). Przychody ze sprzedaży płyty surowej do podmiotów niepowiązanych w I kwartale 2022 roku wyniosły 62 358 tys. zł i zostały zaprezentowane jako sprzedaż materiałów.

Grupa koryguje przychody ze sprzedaży produktów o wysokość bonusów należnych klientom z tytułu zrealizowania w okresie sprawozdawczym umownych poziomów obrotów. W okresie sprawozdawczym wartość bonusów, które pomniejszyły przychody ze sprzedaży produktów wyniosła 26 392 tys. zł (w okresie porównawczym na 31 marca 2021 roku: 22 626 tys. zł).

Informacje o wiodących klientach

Największym odbiorcą wyrobów Grupy jest grupa zakupowa Giga Lutz, której udział obrotów w przychodach ze sprzedaży Grupy przekroczył 10%. Brak jest formalnych powiązań odbiorców z Grupą.

12.2. KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY

Koszt własny sprzedaży	od 01.01.2022 do 31.03.2022 (niebadane)	od 01.01.2021 do 31.03.2021 (niebadane)
Koszt własny sprzedanych produktów, towarów i materiałów	229 727	167 085
Koszt własny sprzedanych usług	1 178	1 127
Koszt własny sprzedaży	230 904	168 212

12.3. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

Pozostałe przychody operacyjne	od 01.01.2022 do 31.03.2022 (niebadane)	od 01.01.2021 do 31.03.2021 (niebadane)
Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	15	42
Zysk ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych	156	0
Dotacje	15	625
Darowizny i odszkodowania	171	202
Pozostałe	224	79
Pozostałe przychody operacyjne, ogółem	582	948

W dniu 31 marca 2022 roku spółka zależna FORTE BRAND Sp. z o.o. sprzedała nieruchomość położoną we Wrocławiu przy ul. Robotniczej 54. Szersze informacje na ten temat zostały opisane w nocie 21 Aktywa przeznaczone do sprzedaży.

12.4. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe koszty operacyjne	od 01.01.2022 do 31.03.2022 (niebadane)	od 01.01.2021 do 31.03.2021 (niebadane)
Utworzenie odpisów aktualizujących należności	0	1
Likwidacja oraz odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych	4	13
Złomowanie zapasów	484	257
Darowizny	105	3
Kary i odszkodowania	388	230
Koszty związane z usuwaniem szkód	25	98
Pozostałe	41	47
Pozostałe koszty operacyjne, ogółem	1 048	650

12.5. PRZYCHODY FINANSOWE

Przychody finansowe	od 01.01.2022 do 31.03.2022 (niebadane)	od 01.01.2021 do 31.03.2021 (niebadane)
Zysk ze zbycia aktywów finansowych	198	0
Odsetki	104	44
Różnice kursowe netto	989	0
Pozostałe	1	0
Przychody finansowe, ogółem	1 291	44

W dniu 10 lutego 2022 roku Jednostka Dominująca zbyła udziały w spółce Meblopol Sp. z o.o. za 200 tysięcy zł. Wartość udziałów w momencie sprzedaży wyniosła 2 tys. zł.

12.6. KOSZTY FINANSOWE

Koszty finansowe	od 01.01.2022 do 31.03.2022 (niebadane)	od 01.01.2021 do 31.03.2021 (niebadane)
Odsetki od kredytów, pożyczek	1 199	1 555
Odsetki od leasingu	296	82
Odsetki budżetowe	746	107
Różnice kursowe netto	0	2 455
Pozostałe	49	51
Koszty finansowe, ogółem	2 290	4 251

12.7. KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW

Koszty według rodzajów	od 01.01.2022 do 31.03.2022 (niebadane)	od 01.01.2021 do 31.03.2021 (niebadane)
Amortyzacja	13 813	13 769
Zużycie materiałów i energii	145 670	126 906
Usługi obce	54 805	51 426
Podatki i opłaty	4 673	4 342
Wynagrodzenia	56 690	60 198
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	15 177	13 491
Pozostałe koszty rodzajowe	4 189	2 391
Koszty według rodzajów, ogółem	295 017	272 523
Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych	14 455	35 531
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki	948	958
Koszty sprzedaży	70 481	61 769
Koszty ogólnego zarządu	21 549	23 810
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	187 582	150 455
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	43 322	17 757
Koszt własny sprzedaży	230 904	168 212

13. PODATEK DOCHODOWY

OBCIĄŻENIE PODATKOWE

Główne pozycje podatku dochodowego za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2022 roku i 31 marca 2021 roku przedstawiają się następująco:

Podatek dochodowy	od 01.01.2022 do 31.03.2022 (niebadane)	od 01.01.2021 do 31.03.2021 (niebadane)
Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	1 414	7 029

Odroczony podatek dochodowy
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych na zwiększenie	1 337	8 302
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych na zmniejszenie	42 001	2 431
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	-39 250	12 898

KORZYŚCI PODATKOWE - DZIAŁALNOŚĆ GRUPY W SPECJALNEJ STREFIE EKONOMICZNEJ

W związku z prowadzeniem przez dwie spółki należące do Grupy działalności w specjalnej strefie ekonomicznej, poniższe tabele prezentują kwoty ulg przyznanych i wykorzystanych przez spółki.

Korzyści podatkowe SSE	TANNE Sp. z o.o.	DYSTRI-FORTE Sp. z o.o.
SSE koszty kwalifikowane poniesione	579 885	35 617
Maksymalna wysokość kosztów kwalifikowanych	427 050	41 600
Intensywność pomocy publicznej (w %)	50,00	35,00
Maksymalna kwota pomocy publicznej do wykorzystania	160 144	12 466

	31.03.2022 (niebadane)	31.12.2021 (niebadane)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku związanego z ulgą możliwą do wykorzystania przez Grupę na początek okresu	75 839	99 552
Utworzenie aktywa na ulgę możliwą do wykorzystania	46 059	0
Wykorzystanie ulgi podatkowej w okresie bieżącym	6 106	20 998
Rozwiązanie aktywa w związku z otrzymaną dotacją	0	2 715
Aktywa z tytułu odroczonego podatku związanego z ulgą możliwą do wykorzystania na koniec okresu	115 793	75 839

W świetle aktualnie obowiązujących przepisów spółki mogą rozliczać korzyści wynikające z ulg do końca 2026 roku.

Spółka zależna TANNE Sp. z o.o. otrzymała pismo z Ministerstwa Rozwoju i Technologii o rozwiązaniu z dniem 4 marca 2022 roku umowy zawartej w dniu 19 listopada 2015 r. o udzielenie pomocy publicznej. Zgodnie z warunkami powyżej wskazanej umowy TANNE Sp. z o.o. zobowiązana była do zwrotu całej uzyskanej pomocy wraz odsetkami liczonymi jak od zaległości podatkowych. Zwrot dotacji nastąpił w dniu 7 marca 2022 roku. Łączna kwota udzielonej dotacji wraz z odsetkami, którą zobowiązana była zwrócić TANNE sp. z o.o. wyniosła 62 082 tys. zł, z czego 46 059 tys. zł stanowiła kwota otrzymanej dotacji, natomiast 16 023 tys. zł stanowiły odsetki.

Zwrot dotacji wpłynął na zwiększenie limitu ulgi możliwej do wykorzystania w związku z działalnością w specjalnej strefie ekonomicznej. W związku z powyższym w okresie sprawozdawczym utworzono aktywo na odroczony podatek związane z ulgą możliwą do wykorzystania w wysokości zwróconej dotacji tj. 46 059 tys. zł.

14. LEASING

GRUPA JAKO LEASINGOBIORCA

Grupa w pozycji rzeczowych aktywów trwałych wykazuje również aktywa z tytułu praw do użytkowania. Zmiany stanu aktywów z tytułu praw do użytkowania w podziale na poszczególne kategorie przedstawia poniższa tabela:

Aktywa z tytułu praw do użytkowania	Grunty	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Ogółem
Wartość księgowa netto na początek okresu	35 178	274	750	36 202
Zwiększenia:	1 605	0	164	1 769
- nowe umowy	0	0	164	164
- przeszacowanie umów	1 605	0	0	1 605
Amortyzacja	131	274	153	558
Wartość księgowa na koniec okresu	36 652	0	760	37 413

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU

Tabela ruchu na zobowiązaniach leasingowych:

Zobowiązania z tytułu leasingu	31.03.2022 (niebadane)	31.12.2021 (niebadane)
Zobowiązania leasingowe na BO	26 475	24 863
Zwiększenie zobowiązań / zakup	1 769	4 051
Zmniejszenie zobowiązań / modyfikacje	2	76
Spłata zobowiązań leasingowych	444	2 363
Zobowiązania leasingowe na BZ	27 798	26 475

W okresie sprawozdawczym Grupa poniosła koszty odsetek od zobowiązań leasingowych w kwocie: 303 tys. zł.

15. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

W nawiązaniu do postanowień MSSF 16, Grupa w wartości rzeczowych aktywów trwałych prezentuje również aktywa z tytułu praw do użytkowania. Wartość aktywów z tytułu praw do użytkowania została zaprezentowana w nocie 14 Leasing.

Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie

Grunty i budynki o wartości bilansowej 335 173 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2021 roku: 337 366 tys. zł) objęte są hipotekami ustanowionymi w celu zabezpieczenia kredytów bankowych Grupy (nota 26 - oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki). Dodatkowo maszyny i urządzenia oraz pozostałe rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 367 340 tys. zł objęte są zastawem rejestrowym (na dzień 31 grudnia 2021 roku: 375 030 tys. zł).

W związku z całkowitą spłatą kredytu przez spółkę zależną DYSTRI-FORTE Sp. z o.o. z dniem 1 kwietnia 2022 roku został wykreślony zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach będących przedmiotem zabezpieczenia kredytu. Wartość bilansowa maszyn i urządzeń zwolnionych z zastawu na dzień 31 marca 2022 roku wyniosła 973 tys. zł.

W dniu 9 marca 2022 roku złożony został również wniosek o wykreślenie hipoteki ustanowionej na gruncie oraz posadowionym na nim budynku magazynu wysokiego składowania. Na moment publikacji niniejszego sprawozdania Grupa nie otrzymała jeszcze decyzji o wykreśleniu ustanowionej hipoteki.

W okresie sprawozdawczym zakończonym dnia 31 marca 2022 roku skapitalizowane koszty finansowania zewnętrznego nie wystąpiły (na dzień 31 grudnia 2021 roku: brak).

Kupno i sprzedaż

W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2022 roku Grupa dokonała zakupu środków trwałych o wartości 5 756 tys. zł (w okresie porównawczym zakończonym 31 marca 2021: 3 099 tys. zł) oraz sprzedała całkowicie zamortyzowane środki trwałe (w okresie porównawczym zakończonym 31 marca 2021 roku wartość netto sprzedanych środków trwałych wynosiła 22 tys. zł).

Do najistotniejszych inwestycji zrealizowanych w okresie sprawozdawczym zaliczyć można nakłady na zakup okleiniarki Homag, modernizację systemu odpylania w Suwałkach oraz modernizację systemu oświetlenia w zakładzie w Hajnówce.

Zobowiązania inwestycyjne

Na dzień 31 marca 2022 roku zobowiązania inwestycyjne Grupy wynoszą 3 078 tys. zł. Kwota ta dotyczy głównie nakładów na środki trwałe w budowie oraz zakupu maszyn i urządzeń. Część zobowiązań inwestycyjnych w wysokości 1 156 tys. zł Grupa prezentuje w bilansie w pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług długoterminowe". Są to kaucje gwarancyjne, stanowiące zabezpieczenie należytego wykonania prac związanych z budową fabryki płyty. Na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązania inwestycyjne wynosiły 7 209 tys. zł.

16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Grupa zalicza do nieruchomości inwestycyjnych nieruchomości, których nie wykorzystuje, lub wykorzystuje w niewielkim stopniu, na własne potrzeby prowadzonej działalności produkcyjnej i są one przez Grupę traktowane jako źródło przychodów z czynszów najmów długoterminowych.

Na dzień bilansowy w skład nieruchomości inwestycyjnych Grupy wchodzą: centrum handlowe we Wrocławiu i Bydgoszczy oraz nieruchomość w Przemyślu.

2022
------	--	--

Zmiana stanu	31.03.2022	31.12.2021
Bilans otwarcia na początek okresu sprawozdawczego	51 667	64 035
Sprzedane aktywa	0	2 543
Zmiana stanu:
- nakłady na modernizację	0	302
- przeszacowanie do wartości godziwej	0	-10 127
- przeszacowanie do wartości godziwej związane z nieruchomością	0
przeznaczoną do sprzedaży		444
- przeniesienie do aktywów dostępnych do sprzedaży	0	444
Bilans zamknięcia na koniec okresu sprawozdawczego	51 667	51 667

Zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych wykazywane są odpowiednio w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.

Hierarchia wartości godziwej

Opis metod wyceny nieruchomości potwierdzonych przez niezależnych rzeczoznawców w operatach szacunkowych sporządzonych na dzień:

12 sierpnia 2021 roku operat szacunkowy określający wartość nieruchomości na dzień 29 lipca 2021 roku nieruchomość położona we Wrocławiu przy ul. Brücknera - ze względu na fakt, że nieruchomość jest zabudowana budynkiem o funkcji handlowo-usługowej z częścią biurową, a na nieruchomości zawarte są umowy najmu, mające znaczenie dla oceny wielkości dochodów, warunki wynikające z tych umów uwzględniono w wycenie stosując podejście dochodowe, metodę inwestycyjną, technikę dyskontowania strumieni dochodów;
19 sierpnia 2021 roku operat szacunkowy określający wartość nieruchomości na dzień 28 lipca 2021 roku nieruchomości położona w Bydgoszczy przy ul. Poznańskiej i Grudziądzkiej – do wyceny wartości rynkowej nieruchomości gruntowej zabudowanej zastosowano podejście dochodowe, metodę inwestycyjną, technikę kapitalizacji prostej, która zakłada możliwość uzyskania stałych dochodów na poziomie rynkowym w dłuższym okresie czasu, natomiast dla określenia wartość rynkowej prawa własności nieruchomości gruntowej niezabudowanej w stanie aktualnym zastosowano podejście porównawcze, metodę porównywania parami.
7 października 2021 roku operat szacunkowy określający wartość nieruchomości na dzień 27 września 2021 roku - nieruchomość położona w Przemyślu, ul. Bakończycka 7 – dla określenia wartości rynkowej nieruchomości gruntowych zabudowanych ze względu na komercyjne wykorzystanie obiektów zastosowano podejście dochodowe; dla określenia wartości rynkowej prawa do użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej niezabudowanej w stanie aktualnym zastosowano podejście porównawcze, metodę porównywania parami.

Zaprezentowana w operatach szacunkowych wycena nieruchomości została przeprowadzona według dostępnych lokalnie danych transakcyjnych na lokalnych rynkach nieruchomości o podobnym charakterze przeznaczenia, bądź metodą dochodową. Wyboru metody wyceny i techniki szacowania dokonuje rzeczoznawca majątkowy. Wycena porównawcza opiera się na wiedzy lokalnych rzeczoznawców majątkowych i lokalnych analizach porównawczych tych rzeczoznawców z uwzględnieniem celu wyceny, rodzaju i położenia oraz otoczenia nieruchomości, wyposażenia w infrastrukturę techniczną, przeznaczenia w planie miejscowym oraz dostępnych danych o cenach, dochodach i cenach nieruchomości podobnych, sposobie użytkowania nieruchomości, stanie prawnym nieruchomości oraz przede wszystkim na lustracji przeprowadzonych na nieruchomościach. W podejściu dochodowym oprócz dochodu generowanego z przedmiotowej nieruchomości, rzeczoznawcy opierali się na lokalizacji i otoczeniu nieruchomości, na badaniu stanu technicznego budynku, powierzchni obiektu, jego dostępności – dojazd, miejsca parkingowe, oraz analizowano jakość najemcy i czas trwania umowy.

Źródłem danych merytorycznych przeprowadzonej wyceny obiektów były:

przeprowadzona dokumentacja fotograficzna,
dane dotyczące tytułu prawnego do nieruchomości,
dane ewidencyjne nieruchomości,
dane dotyczące aktów planowania przestrzennego,
dane dotyczące istniejącej zabudowy,
dane dotyczące umów zobowiązaniowych zawartych na nieruchomościach
dane dotyczące kosztów eksploatacji
dane dotyczące rynku nieruchomości podobnych
23 Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część

Wycena opierała się na analizie podaży i popycie zgłaszanym na lokalnym rynku nieruchomości. Rzeczoznawcy zwrócili uwagę również na poziom stawek czynszu w podobnych obiektach i wskazali ich uzależnienie głównie od lokalizacji nieruchomości, liczby osób w zasięgu oddziaływania obiektu, potencjału nabywczego ludności zamieszkującej okolicę, ekspozycji nieruchomości, jej stanu technicznego i standardu wykończeniowego oraz wielkości wynajmowanej powierzchni i okresu najmu. Stawki czynszu jako jedną z istotnych zmiennych wpływających na wycenę, badano z uwzględnieniem podziału na powierzchnie handlowo-usługowe oraz biurowe.

Wycena uwzględnia przewidywane dochody z nieruchomości wynikające z umów najmu zawartych na czas określony i nieokreślony, a także dochody oszacowane na poziomie rynkowym po okresie zakończenia umów najmu. Wzięto pod uwagę również czy nieruchomość generuje dodatkowe przychody związane m.in. z udostępnianiem powierzchni reklamowej czy pod stoiska na parkingu. Analizowano również wpływ rotacji najemców w budynkach, czas jaki upływa do ponownego wynajęcia powierzchni oraz koszty utrzymania obiektu. Ustalono również stopę dyskonta jako dochód inwestora na kapitale zaangażowanym w nieruchomość i stopę kapitalizacji, która odwzorowuje dochód inwestora na kapitale zaangażowanym w nieruchomość oraz zwrot wyłożonego kapitału. Przyjęto, iż podstawowymi czynnikami ryzyka, wpływającymi na poziom stopy kapitalizacji, są między innymi: lokalizacja, stan techniczny, standard użytkowy, wiarygodność najemców, warunki umów najmu, wielkość budynków i ich funkcje. Przy wyznaczeniu stopy kapitalizacji kierowano się zawodowym osądem uwzględniając oprócz ww. czynników przewidywane dochody możliwe do uzyskania z przedmiotu wyceny na rynku, różnice w poziomie ryzyka pomiędzy nieruchomością wycenianą a nieruchomościami stanowiącymi przedmiot analizy stóp kapitalizacji.

Uwzględniono również wpływ na rynek nieruchomości nowego stosunkowo czynnika – pandemii COVID 19. Pandemia wirusa COVID-19 ogłoszona przez Światową Organizację Zdrowia (WHO) w dniu 11 marca 2020 roku postawiła rynek nieruchomości handlowych i biurowych przed trudnym wyzwaniem. Wyceny zostały sporządzone na podstawie danych historycznych i uwzględniają wpływ pandemii na rynek nieruchomości, który był możliwy do jego zidentyfikowania w pierwszej fazie tego zjawiska. Ze względu na wciąż nieopanowany rozwój pandemii oraz powtarzające się ograniczenia i lockdowny wyceny zostały sporządzone przy dużej dozie niepewności co do przyszłego kształtowania się cen na rynku. Jednocześnie rzeczoznawcy zwrócili uwagę, że segment powierzchni magazynowych i logistycznych w ostatnich latach stał się jednym z najdynamiczniej rozwijających się sektorów rynku nieruchomości komercyjnych i odnotował rekordowe wyniki w przeciwieństwie do obserwowanych spadków m. in. na rynku nieruchomości handlowych.

W związku z tym, że stawki czynszu najmu dla wszystkich umów najmu zawartych na nieruchomościach ustalone są w złotówkach, wartość nieruchomości oszacowano w walucie PLN – brak ryzyka walutowego.

Okres obowiązywania operatów został oznaczony na 12 kolejnych miesięcy.

Hierarchia wartości godziwej na dzień 31 marca 2022 roku kształtowała się następująco:
----------------------------------------------------------------------------------------	--

	Poziom 3	Wartość godziwa na koniec bieżącego okresu
Nieruchomość we Wrocławiu, ul. Brϋcknera	23 085	23 085
Nieruchomość w Przemyślu	12 890	12 890
Nieruchomość w Bydgoszczy	15 692	15 692
	51 667	51 667

Hierarchia wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2021 roku kształtowała się następująco:

	Poziom 3	Wartość godziwa na koniec bieżącego okresu
Nieruchomość we Wrocławiu, ul. Brϋcknera	23 085	23 085
Nieruchomość w Przemyślu	12 890	12 890
Nieruchomość w Bydgoszczy	15 692	15 692
	51 667	51 667

17. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Nakłady na prace badawcze i rozwojowe

W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 marca 2022 roku Grupa ujęła w rachunku zysków i strat kwotę w wysokości 889 tys. zł z tytułu nakładów na prace badawcze dotyczące innowacyjnych projektów technologicznych (w okresie porównawczym

zakończonym 31 grudnia 2021 roku – 2 348 tys. zł), natomiast Grupa nie poniosła wydatków na prace rozwojowe do dnia 31 marca 2022 roku (w okresie porównawczym zakończonym 31 grudnia 2021 roku – nie poniosła wydatków).

Prawa do emisji CO²

W dniu 22 kwietnia 2022 roku Grupa dokonała umorzenia 2 995 szt. praw do emisji CO2 jako faktyczną wielkość emisji CO² podlegającej obowiązkowi umorzenia uprawnień do emisji za rok 2021. Wartość umorzonych praw wynosiła 559 tys. zł. Na dzień 31 marca 2022 roku Grupa posiada 1 455 szt. praw do emisji CO2 o wartości 242 tys. zł. Rezerwa na koszty emisji CO² na rok 2022 wynosi 621 tys. zł i została ujęta w koszcie wytworzenia.

Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania

Jedynym składnikiem wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania jest znak towarowy. Grupa nie określiła okresu użytkowania znaku, ponieważ nie istnieją żadne przewidywalne ograniczenia okresu, w jakim Grupa spodziewa się czerpać korzyści ekonomiczne ze sprzedaży pod znakiem FORTE. Wartość księgowa znaku na 31 marca 2022 roku to 15 272 tys. zł. (w 2021 roku: 15 272 tys. zł).

18. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

Aktywa w innych jednostkach	31.03.2022 (niebadane)	31.12.2021 (badane)
Akcje/ Udziały w spółkach zależnych nienotowanych na giełdzie	550	550
Aktywa w innych jednostkach	550	550

	31.03.2022	31.12.2021
Inne długoterminowe aktywa finansowe	(niebadane)	(badane)
Należności długoterminowe	17	17
Inwestycje w instrumenty kapitałowe	4 609	4 611
Inne	439	434
Razem inne długoterminowe aktywa finansowe	5 065	5 063

W dniu 22 lutego 2022 roku spółka zależna FORTE BRAND Sp. z o.o. zawarła umowę wspólników z OrganicDisposables Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie oraz z dotychczasowymi wspólnikami OrganicDisposables Sp. z o.o., której przedmiotem jest określenie praw i obowiązków Spółki jako inwestora oraz dotychczasowych wspólników w ramach Spółki. Umowa wspólników wejdzie w życie pod warunkiem i z chwilą objęcia przez FORTE BRAND Sp. z o.o. udziałów w OrganicDisposables Sp. o.o.

W dniu 22 lutego 2022 roku spółka zależna FORTE BRAND Sp. z o.o. zawarła umowę inwestycyjną z OrganicDisposables Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, przy udziale dotychczasowych wspólników z OrganicDisposables Sp. z o.o., której przedmiotem jest określenie zasad, na jakich zostanie dokonana planowana inwestycja wniesienia przez Inwestora – FORTE BRAND Sp. z o.o. wkładów kapitałowych na pokrycie udziałów nowej emisji. Planowane maksymalne zaangażowanie FORTE BRAND Sp. z o.o. wynosi równowartość w złotych kwoty 2 000 tys. EUR. Głównym przedmiotem działalności Spółki OrganicDisposables Sp. z o.o. jest produkcja materiałów przestrzennych z włókien organicznych. Spółka pod marką FibriTech tworzy unikalne, biodegradowalne materiały z włókien roślinnych i dodatków pochodzenia naturalnego, znajdujące zastosowanie jako alternatywa opakowań i wypełnień syntetycznych, jako rozwiązania izolacyjno-budowlane czy ostatnio również jako bezglebowe podłoże do upraw dla rolnictwa.

19. POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	31.03.2022 (niebadane)	31.12.2021 (badane)
Udzielone pożyczki	5 700	500
Odsetki krótkoterminowe od pożyczek udzielonych	43	6
Pozostałe aktywa finansowe	136	133
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe, razem	5 879	639

W dniu 28 lutego 2022 roku Spółka zależna FORTE BRAND Sp. z o.o. zawarła umowę pożyczki z Panem Pawłem Ściesińskim, prowadzącym działalność gospodarczą pod firmą PRZEDSIĘBIORSTWO HANDLOWO - USŁUGOWE SPECIFIC Paweł Ściesiński z siedzibą w Supraślu, woj. podlaskie (z dniem 1 kwietnia 2022 roku przekształcona w jednoosobową spółkę z ograniczoną

odpowiedzialnością działającą pod firmą SPECIFIC Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Supraślu) na kwotę 5 000 tys. zł z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności operacyjnej pożyczkobiorcy. Zwrot pożyczki wraz z należnymi odsetkami nastąpi w dniu wniesienia przez FORTE BRAND Sp. z o.o. wkładu na pokrycie planowanego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki SPECIFIC. Gdyby do transakcji jednak nie doszło w terminie do 30 czerwca 2022 roku, pożyczka będzie podlegać zwrotowi w 36 równych ratach, płatnych miesięcznie, począwszy od 31 lipca 2022 roku.

W dniu 24 marca 2022 roku Spółka zależna FORTE BRAND Sp. z o.o. zawarła umowę pożyczki z OrganicDisposables Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie na kwotę 200 tys. zł z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności operacyjnej pożyczkobiorcy. Zwrot pożyczki wraz z należnymi odsetkami nastąpi w dniu wniesienia przez FORTE BRAND Sp. z o.o. wkładu na pokrycie planowanego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki OrganicDisposables Sp. z o.o., nie później jednak niż w terminie do 30 września 2022 roku, gdyby do transakcji nie doszło.

20. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Należności krótkoterminowe	31.03.2022 (niebadane)	31.12.2021 (badane)
Należności z tytułu dostaw i usług razem	143 244	141 642
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych	1 122	376
Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek	142 122	267 141
Należności budżetowe	45 349	40 884
Pozostałe należności od osób trzecich	9 557	166
Rozliczenia międzyokresowe czynne	5 396	4 301
Należności ogółem (netto)	203 546	186 993
Odpis aktualizujący należności	6 275	6 339
Należności brutto	209 820	193 332

21. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

W dniu 28 lutego 2022 roku Grupa zawarła umowę przedwstępną sprzedaży nieruchomości położonej we Wrocławiu przy ul. Robotniczej 54 za cenę netto 5 500 tys. zł (6 765 tys. zł brutto). Strony zobowiązały się do zawarcia przyrzeczonej umowy sprzedaży oraz wydania nieruchomości w terminie do dnia 31 marca 2022 roku. Kupujący zobowiązał się do zapłaty ustalonej kwoty wraz z podatkiem VAT w trzech ratach tj.:

1 353 tys. zł do trzech dni od zawarcia umowy przedwstępnej tytułem zadatku
3 000 tys. zł w dniu zawarcia przyrzeczonej umowy sprzedaży
2 412 tys. zł w terminie do 30 listopada 2022 roku wraz z ustalonymi odsetkami liczonymi od dnia zawarcia przyrzeczonej umowy sprzedaży do dnia zapłaty.

W dniu 31 marca 2022 roku został zawarty akt notarialny zbycia nieruchomości na ww. warunkach (wartość bilansowa na dzień transakcji wynosiła 5 344 tys. zł).

Hipoteka łączna do kwoty 2 653 tys. zł ustanowiona na prawie do ww. nieruchomości na rzecz spółki FORTE BRAND stanowi zabezpieczenie dla przyszłych płatności.

Na dzień 31 marca 2022 roku Grupa nie posiada już aktywów przeznaczonych do sprzedaży.

22. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	31.03.2022 (niebadane)	31.12.2021 (badane)
Środki pieniężne w banku i w kasie	46 017	28 585
Środki pieniężne i ekwiwalenty razem	46 017	28 585

Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 marca 2022 roku wynosi 46 017 tys. zł (31 grudnia 2021 roku: 28 585 tys. zł).

Grupa na dzień bilansowy posiada środki o ograniczonej możliwości dysponowania w wysokości 506 tys. zł, zgromadzone na specjalnych rachunkach bankowych. Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania dotyczą specjalnych rachunków bankowych utworzonych do celów rozrachunków z tytułu VAT.

23. ZMIANA WARTOŚCI SZACUNKOWYCH

Na dzień 31 marca 2022 roku Grupa dokonała następujących zmian wartości szacunkowych w porównaniu z dniem 31 grudnia 2021 roku.

REZERWY

Rezerwy długoterminowe	31.03.2022 (niebadane)	31.12.2021 (badane)
Świadczenia po okresie zatrudnienia	4 505	4 506

Rezerwy krótkoterminowe	31.03.2022 (niebadane)	31.12.2021 (badane)
Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia	682	682
Rezerwa na naprawy gwarancyjne	2 329	2 329
Razem	3 011	3 011

ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI

Odpisy aktualizujące należności	31.03.2022 (niebadane)	31.12.2021 (badane)
Odpis aktualizujący na początek okresu	6 339	5 835
Różnice kursowe	3	3
Utworzenie	0	826
Wykorzystanie	0	0
Rozwiązanie	68	325
Odpis aktualizujący należności na koniec okresu	6 275	6 339

ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW

Zmiany odpisu aktualizującego wartość zapasów	31.03.2022 (niebadane)	31.12.2021 (badane)
Odpis aktualizujący na początek okresu	5 534	9 807
Zwiększenie	0	77
Wykorzystanie	0	4 350
Odpis aktualizujący na koniec okresu	5 534	5 534

24. KAPITAŁ PODSTAWOWY I KAPITAŁY ZAPASOWE/ REZERWOWE

KAPITAŁ PODSTAWOWY

Kapitał akcyjny (akcje w sztukach)	Stan na koniec okresu bieżącego	Stan na koniec okresu poprzedniego
Akcje zwykłe serii A o wartości nominalnej 1 złoty każda	8 793 992	8 793 992
Akcje zwykłe serii B o wartości nominalnej 1 złoty każda	2 456 380	2 456 380
Akcje zwykłe serii C o wartości nominalnej 1 złoty każda	6 058 000	6 058 000
Akcje zwykłe serii D o wartości nominalnej 1 złoty każda	2 047 619	2 047 619
Akcje zwykłe serii E o wartości nominalnej 1 złoty każda	4 327 093	4 327 093
Akcje zwykłe serii F o wartości nominalnej 1 złoty każda	68 000	68 000
Akcje zwykłe serii G o wartości nominalnej 1 złoty każda	150 000	150 000
Akcje zwykłe serii H o wartości nominalnej 1 złoty każda	29 685	29 685
	23 930 769	23 930 769

W okresie sprawozdawczym kończącym się 31 marca 2022 roku nie wystąpiły zmiany w kapitale zakładowym Jednostki Dominującej.

WARTOŚĆ NOMINALNA AKCJI

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1 złoty i zostały w pełni opłacone lub pokryte wkładem rzeczowym.

Prawa akcjonariuszy

Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do głosu oraz co do dywidendy i prawa zwrotu z kapitału.

Akcjonariusze o znaczącym udziale

Lista akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5% ogólnej liczby akcji Jednostki Dominującej, na dzień 31 marca 2022 roku i na dzień publikacji niniejszego sprawozdania:

L.p.	Akcjonariusz	Liczba posiadanych akcji i głosów	% udział w kapitale zakładowym	% udział w ogólnej liczbie głosów
1	MAFORM HOLDING AG	10 248 780	42,83%	42,83%
2	OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY PZU "ZŁOTA JESIEŃ"	2 754 000	11,51%	11,51%
3	AVIVA OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY AVIVA SANTANDER	2 116 000	8,84%	8,84%
4	NATIONALENEDERLANDEN OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY	1 809 000	7,56%	7,56%

KAPITAŁ ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ

W okresie objętym raportem nie nastąpiła zmiana wysokości kapitału.

POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE

Pozostałe kapitały rezerwowe	31.03.2022 (niebadane)	31.12.2021 (badane)
Program motywacyjny	2 354	2 354
Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych	-9 754	-10 656
Koszt zabezpieczenia	-48 857	-24 535
Pozostałe kapitały z aktualizacji wyceny	17 654	17 654
Kapitał z połączenia jednostki zależnej	-1 073	-1 073
Różnice kursowe z przeliczenia	1 701	1 518
Kapitał rezerwowy z tytułu świadczeń emerytalnych	260	260
Razem	-37 714	-14 477

Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych	31.03.2022 (niebadane)	31.12.2021 (badane)
Saldo na początek okresu obrotowego	-10 656	-24 128
Zyski/Straty z tytułu wyceny instrumentów zabezpieczających w okresie	4 078	30 302
Kwoty przeklasyfikowane z kapitału rezerwowego z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych do przychodów ze sprzedaży	-3 215	-14 091
Odroczony podatek dochodowy	40	-2 738
Saldo na koniec okresu obrotowego	-9 754	-10 656

GRUPA KAPITAŁOWA FABRYKI MEBLI "FORTE" S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 marca 2022 oraz za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022 QSr1/2022 (w tysiącach PLN)

2022

Koszt zabezpieczenia	31.03.2022 (niebadane)	31.12.2021 (badane)
Saldo na początek okresu obrotowego	-24 535	5 869
Zyski/Straty z tytułu wyceny wartości czasowej opcji	-33 265	-51 626
Kwoty przeklasyfikowane z kosztu zabezpieczenia do przychodów ze sprzedaży	3 215	14 091
Odroczony podatek dochodowy	5 727	7 132
Saldo na koniec okresu obrotowego	-48 857	-24 535

Zyski zatrzymane	31.03.2022 (niebadane)	31.12.2021 (badane)
Saldo na początek okresu obrotowego	668 206	691 897
Zysk netto	68 413	110 829
Wypłata dywidendy	0	-95 723
Pokrycie straty z lat ubiegłych	0	-38 796
Pozostałe korekty	0	-2
Saldo na koniec okresu sprawozdawczego	736 618	668 206

Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Jednostka Dominująca jest obowiązana tworzyć kapitał zapasowy na pokrycie strat. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu spółki dominującej, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego.

O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie; jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowych sprawozdaniach i nie podlega ona podziałowi na inne cele.

Na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Jednostki Dominującej kapitał rezerwowy może być przeznaczony w szczególności na podwyższenie kapitału zakładowego lub dywidendę dla akcjonariuszy.

Na dzień 31 marca 2022 roku nie istnieją inne ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy (31 grudnia 2021 roku: nie wystąpiły).

UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE

Udziały niekontrolujące	31.03.2022 (niebadane)	31.12.2021 (badane)
Stan na początek okresu	2 628	2 563
Wypłata dywidendy akcjonariuszom niekontrolującym	0	-2
Udział w wyniku jednostek zależnych	-13	66
Pozostałe korekty	0	0
Stan na koniec okresu	2 615	2 628

25. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY

Zarząd Jednostki Dominującej na dzień publikacji niniejszego raportu nie podjął jeszcze decyzji w sprawie rekomendacji dotyczącej ewentualnej wypłaty dywidendy.

2022

26. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI

Kredytobiorca	Bank	Nominalna stopa procentowa	Termin spłaty	Wartość na koniec bieżącego okresu	Wartość na koniec poprzedniego okresu
FORTE S.A.	mBank S.A. – kredyt obrotowy do limitu 5 000 tys. EUR	w zależności od waluty wykorzystania O/N WIBOR lub O/N EURIBOR lub O/N LIBOR+marża	do 30.09.2022	1 532	6 299
TANNE Sp. z o.o.	Konsorcjum banków PKO BP S.A. i BGK – kredyt inwestycyjny w wysokości 130 000 tys. EUR	3M EURIBOR+marża	do 17.10.2024	76 979	76 100
MV FORTE GmbH	Volksbank Bad Salzuflen eG- kredyt inwestycyjny 2 000 tys. EUR	Stała stopa 1%	do 31.12.2033	698	691
Razem krótkoterminowe				79 209	83 090

Podział kredytów ze względu na rodzaj waluty (w przeliczeniu na zł, w tysiącach zł):

Kredytobiorca	Bank	Nominalna stopa procentowa	Termin spłaty	Wartość na koniec bieżącego okresu	Wartość na koniec poprzedniego okresu
FORTE S.A.	PKO BP S.A.– kredyt obrotowy do limitu 100 000 tys. zł	w zależności od waluty wykorzystania 1M WIBOR /1M EURIBOR+marża	do 09.06.2024	80 908	39 342
FORTE S.A.	ING Bank Śląski S.A. – kredyt obrotowy do limitu 100 000 tys. zł	w zależności od waluty wykorzystania 1M WIBOR /1M EURIBOR /1M LIBOR+marża	do 30.06.2024	80 125	46 575
TANNE Sp. z o.o.	Konsorcjum banków PKO BP S.A. i BGK – kredyt inwestycyjny w wysokości 130 000 tys. EUR	3M EURIBOR+marża	do 17.10.2024	132 815	150 302
MV FORTE GmbH	Volksbank Bad Salzuflen eG- kredyt inwestycyjny 2 000 tys. EUR	Stała stopa 1%	do 31.12.2033	5 641	5 749
Razem długoterminowe				299 489	241 968

Przy nominalnej stopie procentowej należy uwzględnić dodatkowo wynegocjowane marże bankowe, które odzwierciedlają ryzyko związane z finansowaniem Grupy.

Na 31 marca 2022 roku, saldo kredytów oprocentowanych stopą zmienną zależną od LIBOR, które byłyby przedmiotem zmian wynikających z reformy LIBOR wynosi 1 981 tys. zł. Grupa nie spodziewa się istotnych zysków ani strat wynikających ze zmian związanych z tą reformą.

Grupa na moment bilansowy przeprowadziła analizę kredytów pod kątem ich wyceny do wartości godziwej. Wynik analizy potwierdził, iż wartość zobowiązań kredytowych wycenionych w zamortyzowanym koszcie nie odbiega w istotny sposób od ich wartości godziwej biorąc pod uwagę aktualnie dostępne warunki finansowania, w szczególności marże kredytowe oferowane na rynku.

Kredytobiorca	Bank	Zabezpieczenia kredytów na dzień bilansowy
FORTE S.A.	mBank S.A. – kredyt obrotowy do limitu 5 000 tys. EUR	1. Weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę zaopatrzony w deklarację wekslową
FORTE S.A.	PKO BP S.A. – kredyt obrotowy do limitu 100 000 tys. zł	2. Zastaw rejestrowy na rzeczowych aktywach trwałych do najwyższej sumy zabezpieczenia 6 500 tys. EUR. 1.Hipoteka umowna łączna kaucyjna do kwoty 120 000 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości oraz na prawie własności budynków położonych w Hajnówce oraz w Ostrowi Mazowieckiej 2.Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową.
		3.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.
FORTE S.A.	ING Bank Śląski S.A. – kredyt obrotowy do limitu 100 000 tys. zł	4.Zastaw rejestrowy na zapasach rzeczy oznaczonych co do gatunku znajdujących się w fabryce w Hajnówce. 1.Zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym w fabryce w Suwałkach i Ostrowi Mazowieckiej do najwyższej sumy zabezpieczenia 120 000 tys. zł. 2.Hipoteka łączna do kwoty 54 000 tys. zł ustanowiona na prawie użytkowania wieczystego gruntu oraz prawie własności budynków w fabryce w Suwałkach. 3.Hipoteka łączna do kwoty 120 000 tys. zł ustanowiona na prawie
		własności nieruchomości w Białymstoku 4.Zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym wymienionym w załączniku Zbiór Maszyn i Urządzeń do najwyższej sumy zabezpieczenia 120 000 tys. zł. 5.Zastaw rejestrowy ustanowiony na zapasach o minimalnej wartości 65 000 tys. zł znajdujących się w fabryce w Suwałkach i w Ostrowi Mazowieckiej do najwyższej sumy zabezpieczenia 120 000 tys. zł. 6.Cesja praw z polis ubezpieczeniowych
TANNE Sp. z o.o.	Konsorcjum banków PKO BP S.A. i BGK – kredyt inwestycyjny w wysokości 130 000 tys. EUR	7.Weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę zaopatrzony w deklarację wekslową. 1. Poręcznie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowiązania TANNE Sp. z o.o. wobec PKO BP S.A., wynikające z umowy kredytowej 2. Poręcznie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowiązania TANNE Sp. z o.o. wobec BGK wynikające z umowy kredytowej 3. Poręcznie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 18 564 tys. EUR za zobowiązania TANNE Sp. z o.o. wobec PKO BP S.A. wynikające z Umowy Hedgingowej 4. Poręcznie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 21 750 tys. EUR za zobowiązania TANNE Sp. z o.o. wobec BGK wynikające z Umowy Hedgingowej, 5. Umowa gwarancji podpisana przez Jednostkę Dominującą
		6. Umowa podporządkowania wierzytelności przysługujących Jednostce Dominującej wobec TANNE Sp. z o.o. wierzytelnościom PKO BP i BGK wynikającym z Umowy Kredytu oraz Umów Hedgingowych, 7. Ustanowienie przez Jednostkę Dominującą, jako zabezpieczenia wierzytelności Banków ograniczonych praw rzeczowych w postaci zastawów finansowych i zastawów rejestrowych na udziałach TANNE Sp. z o.o. posiadanych przez Jednostkę Dominującą, 8. Złożenie przez Jednostkę Dominującą na rzecz PKO BP oświadczenia o poddaniu się egzekucji z całego majątku Spółki do kwoty 105.000 tys. EUR związanego z poręczeniem Umowy Kredytu, 9. Złożenie przez Jednostkę Dominującą na rzecz BGK oświadczenia o poddaniu się egzekucji z całego majątku Spółki do kwoty 105.000 tys. EUR związanego z poręczeniem Umowy Kredytu, 10. Złożenie przez Jednostkę Dominującą na rzecz PKO BP oświadczenia o poddaniu się egzekucji z całego majątku Spółki do kwoty 18.564 tys. EUR związanego z poręczeniem Umowy Hedgingowej, 11. Złożenie przez Jednostkę Dominującą na rzecz BGK oświadczenia o poddaniu się egzekucji z całego majątku Spółki do kwoty 21.750 tys. EUR związanego z poręczeniem Umowy Hedgingowej, 12. Złożenie przez Jednostkę Dominującą na rzecz PKO BP oświadczenia o poddaniu się egzekucji z udziałów zastawionych zastawem rejestrowym ustanowionym na rzecz PKO BP jako

administratora zastawu (na zabezpieczenie wierzytelności
wynikających z Umowy Kredytu), do kwoty 210 000 tys. EUR,
13. Złożenie przez Jednostkę Dominującą na rzecz PKO BP
oświadczenia o poddaniu się egzekucji z udziałów zastawionych
zastawem rejestrowym ustanowionym na rzecz PKO BP jako
administratora zastawu (na zabezpieczenie wierzytelności
wynikających z Umów Hedgingowych), do kwoty 40 314 tys. EUR,
14. Ustanowienie na rzecz PKO BP, jako administratora zastawu,
zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy i praw wchodzących w skład
przedsiębiorstwa TANNE Sp. z o.o.,
15. Zawarcie umowy zarządu nad przedsiębiorstwem TANNE Sp. z
o.o. lub umowy dzierżawy przedsiębiorstwa, w przypadku
dochodzenia przez PKO BP, jako administratora zastawu, zaspokojenia
z przedmiotu zastawu, z podmiotami wskazanymi przez PKO BP w
sposób określony w umowie zastawniczej, jak również udzielenie
pełnomocnictw zgodnie z umową zastawniczą,
16. Ustanowienie ograniczonych praw rzeczowych w postaci hipotek
na przysługującym TANNE Sp. z o.o prawie własności nieruchomości
położonej w Suwałkach, składającej się z działki gruntu o nr. 32812/6,
32812/5, 32810/1, 32813, 32812/7, 32812/9, 32810/5, 32807/1,
32807/2, 32807/3, 32808/1
17. Zawarcie i wykonanie umowy cesji praw z umów, na mocy której
TANNE Sp. z o.o dokona na rzecz PKO BP, jako cesjonariusza i
agenta ds. zabezpieczeń, przelewu przysługujących TANNE (obecnie
lub w przyszłości) praw pieniężnych i roszczeń pieniężnych z tytułu
dokumentów, których jest stroną lub beneficjentem,
18. Zawarcie i wykonanie przez TANNE Sp. z o.o. umowy
podporządkowania wierzytelności przysługujących wierzycielom wobec
Spółki wierzytelnościom Banków wynikającym z Umowy Kredytu oraz
Umów Hedgingowych,
19. Zawarcie i wykonanie przez TANNE Sp. z o.o. umów
bezpośrednich z PKO BP (działającym na rachunek Banków jako agent
ds. zabezpieczeń) oraz kontrahentami Spółki,
20. Złożenie przez TANNE Sp. z o.o. na rzecz PKO BP i BGK
oświadczenia o poddaniu się egzekucji co do zobowiązania

pieniężnego Spółki wobec PKO BP wynikającego z Umowy Kredytu, o
spłatę wszelkich należności PKO BP związanych z kredytem, do kwoty
105 000 tys. EUR

Podział kredytów ze względu na rodzaj waluty (w przeliczeniu na zł, w tysiącach zł)

Waluta	31.03.2022	31.12.2021
	(niebadane)	(badane)
PLN	22 870	14 941
EUR	353 847	306 433
USD	1 981	3 684
Razem	378 698	325 058

Zestawienie zmian w kredytach zaciągniętych przez Grupę Kapitałową:

Spółka	Stan na początek okresu	Zaciągnięcie	Spłata	Różnice kursowe (zrealizowane na spłacie, wycena)	Stan na koniec okresu
FORTE S.A.	92 216	76 192	-4 768	-1 076	162 565
TANNE SP. Z O.O.	226 403	0	-19 533	2 924	209 794
MV FORTE GmbH	6 439	0	-174	74	6 339
Razem	325 058	76 192	-24 475	1 922	378 698

Zobowiązania krótkoterminowe	31.03.2022 (niebadane)	31.12.2021 (badane)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	97 819	70 151
Wobec jednostek powiązanych	489	-101*
Wobec jednostek pozostałych	97 329	70 252
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych	9 605	10 096
Podatek VAT	2 057	1 986
Podatek dochodowy od osób fizycznych	983	2 335
Ubezpieczenia społeczne	5 827	4 707
Pozostałe	739	1 068
Pozostałe zobowiązania	29 516	90 461
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	20 667	18 465
Zobowiązania inwestycyjne	1 923	6 029
Inne zobowiązania	6 927	65 966
Rozliczenia międzyokresowe z tytułu:	63 231	55 108
Prowizji od sprzedaży	2 205	2 379
Bonusów dla odbiorców	22 361	24 124
Świadczeń urlopowych	7 951	6 096
Premii rocznej	13 574	10 154
Kosztów badania sprawozdania finansowego	217	346
Usług obcych	14 585	9 356
Kar konwencjonalnych	1 750	1 500
Pozostałe	588	1 153
Zobowiązania razem	200 171	225 815

27. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (KRÓTKOTERMINOWE)

*Saldo zobowiązań z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych z przeciwnym znakiem jest wartością faktur korygujących pozostających na saldzie na koniec okresu sprawozdawczego.

28. RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ

Jednym ze strategicznych celów Grupy jest minimalizacja ryzyka walutowego rozumianego jako wpływ zmian kursów walutowych na przepływy pieniężne, a tym samym na wynik finansowy Grupy. Grupa w ramach Planu Finansowego, co rok prognozuje miesięczne przychody i wydatki w walutach obcych otrzymując finalnie szereg prognozowanych ekspozycji netto. W celu zabezpieczenia tych prognozowanych ekspozycji przed wpływem istotnej zmiany kursu walutowego Grupa zawiera zerokosztowe symetryczne strategie opcyjnie polegające na zakupie opcji put i jednoczesnej sprzedaży opcji call na tę samą ilość jednostek instrumentu bazowego. Opisana strategia eliminuje wpływ ewentualnej zmiany kursu walutowego poniżej kursu wykonania opcji put oraz powyżej kursu wykonania opcji call na wartość ekspozycji wyrażoną w PLN.

Pomiędzy pozycją zabezpieczaną, a instrumentem zabezpieczającym istnieje naturalna relacja ekonomiczna oparta na zgodności ryzyka związanego z pozycją zabezpieczaną (ryzyko walutowe) a typem instrumentów zabezpieczających (opcje walutowe). Konstrukcja strategii sprawia, że jej wartość wewnętrzna jako instrumentu zabezpieczającego zmienia się w przeciwnym kierunku, niż wartość pozycji zabezpieczanej.

W momencie realizacji zabezpieczanego przychodu ze sprzedaży zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających ujmowane są w bieżącym wyniku finansowym.

Nie rzadziej niż na dzień rozpoczęcia zabezpieczenia oraz na koniec każdego miesiąca, dokonuje się oceny efektywności prospektywnej porównując skumulowaną zmianę wartości wewnętrznej opcji zabezpieczających do skumulowanej zmiany wartości przyszłych przepływów. Grupa szacuje wskaźnik zabezpieczenia na poziomie 1. Wartość współczynnika wynika bezpośrednio ze strategii zarządzania ryzykiem, zgodnie z którą Grupa szacuje prognozowane przepływy, a następnie część z nich zabezpiecza strategią opcyjną w proporcji 1:1. MSSF 9 wymaga, aby zabezpieczenie było efektywne. Nieefektywność zabezpieczenia oznacza stopień w jakim zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych związanych z instrumentem zabezpieczającym są większe lub mniejsze niż te związane z pozycją zabezpieczaną. Podstawowe źródła nieefektywności rachunkowości zabezpieczeń stanowią:

niedopasowanie terminów pieniężnych
niedopasowanie terminów zapadalności
niedopasowanie wartości nominalnych zabezpieczenia i pozycji zabezpieczanej.

Na koniec każdego miesiąca dokonuje się pomiaru efektywności zabezpieczania - efektywność retrospektywna – porównując skumulowaną zmianę wartości wewnętrznej opcji zabezpieczających ustanowionych powiązań w ramach rachunkowości zabezpieczeń do skumulowanej zmiany wartości przyszłych przepływów pieniężnych oszacowaną na podstawie danych dotyczących rynku walutowego z dnia wyceny.

Wartość godziwa instrumentów pochodnych	31.03.2022 (niebadane)	31.12.2021 (badane)
Długoterminowe zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych	56 806	38 995
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych	15 436	4 060
Razem	72 242	43 055

Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających

Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych składający się z Kapitału rezerwowego z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych i Kosztu zabezpieczenia przedstawiono w punkcie 24 dodatkowych not objaśniających.

Kapitał z aktualizacji wyceny z tytułu rachunkowości zabezpieczeń obejmuje:

wycenę instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne w wysokości: (-) 71 650 tys. zł,
wycenę instrumentów finansowych zabezpieczających wysokość stóp procentowych w wysokości:(-) 592 tys. zł,
rezerwa z tytułu podatku odroczonego dotycząca instrumentów zabezpieczających: 13 631 tys. zł.

Razem kapitał z aktualizacji wyceny rachunkowości zabezpieczeń: (-) 58 611 tys. zł.

Wpływ instrumentów pochodnych na sprawozdanie z sytuacji finansowej

Na dzień 31 marca 2022 roku wartość godziwa otwartych pozycji w instrumentach pochodnych wyniosła (-) 58 019 tys. zł i w wysokości (-) 9 162 tys. zł została ujęta w kapitale z aktualizacji pochodnych instrumentów finansowych jako wartość wewnętrzna, natomiast kwota (-) 48 857 tys. zł została ujęta jako wartość czasowa w pozycji koszt zabezpieczenia. Wartość wyceny skorygowana o podatek odroczony zaprezentowana w kapitałach wyniosła (-) 58 019 tys. zł.

Grupa ujmuje w sprawozdaniu finansowym rachunkowość zabezpieczeń zbieżną z wycenami bankowymi i prezentuje ją jako należność lub zobowiązanie.

Ponadto Grupa w Pozostałych kapitałach rezerwowych ujęła wartość godziwą transakcji IRS w wysokości (-) 592 tys. zł.

Wpływ instrumentów pochodnych na wynik finansowy i inne całkowite dochody

Wpływy z instrumentów pochodnych na wynik okresu	od 01.01.2022 do 31.03.2022 (niebadane)	od 01.01.2021 do 31.03.2021 (niebadane)
Wpływy na pozostałe przychody/koszty finansowe, z tego	-325	-406
z tytułu płatności odsetkowych IRS -	-325	-406
Razem	-325	-406

Wpływy z instrumentów pochodnych na inne całkowite dochody	od 01.01.2022 do 31.03.2022 (niebadane)	od 01.01.2021 do 31.03.2021 (niebadane)
Zyski/Straty z tytułu wyceny instrumentów zabezpieczających w okresie	-32 193	-13 348
Zyski/Straty z tytułu wyceny wartości czasowej opcji	3 006	4 297
Razem	-29 187	-9 051

Wartość godziwa kontraktów walutowych

Grupa ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym rachunkowość zabezpieczeń, która jest zbieżna z wycenami bankowymi i prezentuje ją jako należność lub zobowiązanie.

Poniższa tabela zawiera zbiorcze dane dotyczące wartości godziwych i terminów rozliczeń, a także zbiorcze informacje dotyczące kwoty (wielkości) będącej podstawą przyszłych płatności oraz ceny realizacji efektywnych kontraktów terminowych. Terminy rozliczeń są zbieżne z terminami, w których kwoty odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny z tytułu tych transakcji zostaną odniesione do rachunku zysków i strat.

GRUPA KAPITAŁOWA FABRYKI MEBLI "FORTE" S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 marca 2022 oraz za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022 QSr1/2022 (w tysiącach PLN)

2022
------	--	--	--	--

Waluta	Kwota w walucie	Typ transakcji	Data zawarcia	Data realizacji	Kurs terminowy	Nazwa Banku	Wartość godziwa

EUR EUR	37 000 37 000	Opcja Put Opcja Call	08.2019 08.2019	04-07.2022 04-07.2022	4,4000 4,8450	PKO BP S.A. PKO BP S.A.	136 -1 510

EUR	61 000	Opcja Put	07.2020	12.2022-04.2023	4,4000	PKO BP S.A.	685
EUR	61 000	Opcja Call	07.2020	12.2022-04.2023	4,8000	PKO BP S.A.	-12 209

EUR	40 000	Opcja Put	09.2020	05-08.2023	4,4000	PKO BP S.A.	534
EUR	40 000	Opcja Call	09.2020	05-08.2023	4,8050	PKO BP S.A.	-10 691

EUR EUR	12 000 12 000	Opcja Put Opcja Call	03.2021 03.2021	03.2024 03.2024	4,6000 4,8050	PKO BP S.A. PKO BP S.A.	464 -3 043

EUR	20 000	Opcja Put	09.2021	07-08.2024	4,6000	PKO BP S.A.	777
EUR	20 000	Opcja Call	09.2021	07-08.2024	5,0970	PKO BP S.A.	-6 012

EUR	21 000	Opcja Put	11.2021	10-11.2024	4,9500	PKO BP S.A.	2 535
EUR	21 000	Opcja Call	11.2021	10-11.2024	5,4100	PKO BP S.A.	-4 741
Razem						PKO BP S.A.	-33 075

EUR	54 000	Opcja Put	11.2019	08-11.2022	4,4000	mBank S.A.	377
EUR	54 000	Opcja Call	11.2019	08-11.2022	4,8720	mBank S.A.	-5 537
EUR	24 000	Opcja Put	10.2020	09-10.2023	4,5000-4,6000	mBank S.A.	721
EUR	24 000	Opcja Call	10.2020	09-10.2023	4,8700-4,9150	mBank S.A.	-6 349

EUR	22 000	Opcja Put	12.2020	11-12.2023	4,5000	mBank S.A.	456
EUR	22 000	Opcja Call	12.2020	11-12.2023	4,8340	mBank S.A.	-7 117

EUR EUR	24 000 24 000	Opcja Put Opcja Call	02.2021 02.2021	01-02.2024 01-02.2024	4,5000 4,8530	mBank S.A. mBank S.A.	498 -8 182

EUR	30 000	Opcja Put	07.2021	04-06.2024	4,6000	mBank S.A.	957
EUR	30 000	Opcja Call	07.2021	04-06.2024	4,9490	mBank S.A.	-9 124

EUR	13 000	Opcja Put	09.2021	09.2024	4,7000	mBank S.A.	679
EUR	13 000	Opcja Call	09.2021	09.2024	5,2100	mBank S.A.	-3 433

EUR EUR	26 000 26 000	Opcja Put Opcja Call	01.2022 012022	11.2024-01.2024 11.2024-01.2024	4,9500 5,5000	mBank S.A. mBank S.A.	2 960 -5 481

Razem						mBank S.A.	-38 575

Ryzyka związane z terminowymi kontraktami walutowymi to ryzyka stopy procentowej, kursu walutowego oraz niewypłacalności drugiej strony transakcji. Ryzyko kredytowe jest jednak ograniczone, gdyż drugą stroną transakcji są banki o wysokim standingu finansowym.

Rachunkowość zabezpieczeń ryzyka stóp procentowych (IRS)

Na dzień 31 marca 2022 roku wartość godziwa kontraktów walutowych spełniających kryterium zaliczenia ich do rachunkowości zabezpieczeń wynosiła (-) 592 tys. zł i jako wartość efektywna została ujęta w kapitale rezerwowym z aktualizacji wyceny, który stanowi element pozostałych kapitałów rezerwowych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość godziwa kontraktów walutowych spełniających kryterium zaliczenia ich do rachunkowości zabezpieczeń wynosiła (-) 1 664 tys. zł.

Podstawowe warunki transakcji IRS zawartej pomiędzy spółką zależną TANNE Sp. z o.o., a PKO BP S.A.:

data zawarcia transakcji 31.01.2017,
kwota nominalna i waluta transakcji: (–) 49 000 tys. EUR (35% kwoty nominalnej kredytu),
stopa referencyjna: EURIBOR 3M,
początek pierwszego okresu odsetkowego 20.09.2018 r.,
pierwsza wymiana płatności odsetkowych 20.12.2018 r.,
data zakończenia transakcji IRS 14.10.2024 r.,
amortyzacja i okresy odsetkowe zgodnie z uzgodnionym harmonogramem,
baza odsetkowa dla obu nóg swapa (stałych i zmiennych płatności odsetkowych) Act/360.

Spółka zależna TANNE Sp. z o.o. wyznaczyła komponent ryzyka w wysokości stawki bazowej EURIBOR 3M z pełnego oprocentowania kredytów i wyłącznie przepływy odsetkowe oparte o tę stawkę. Historycznie wyznaczony komponent ryzyka odpowiadał za ok. -15% całego przepływu odsetkowego (ze względu na ujemną stawkę EURIBOR).

Wymiana płatności odsetkowych za I kwartał 2022 roku w kwocie 325 tys. zł i została zaprezentowana w pozycji "Strata z pochodnych instrumentów finansowych".

29. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Jednostka Dominująca całej Grupy

Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Fabryk Mebli FORTE jest Spółka Fabryki Mebli FORTE S.A.

Podmioty o znaczącym wpływie na Grupę

Informacja o podmiotach posiadających powyżej 5% udziałów w kapitale Jednostki Dominującej została przedstawiona w nocie 24.

Wspólne przedsięwzięcie, w którym Jednostka Dominująca jest wspólnikiem

W dniu 18 stycznia 2017 roku Spółka zawarła z INDIAN FURNITURE PRODUCTS LIMITED ( IFPL ) z siedzibą w Thiruvallur Indie, podmiotem należącym do Grupy Kapitałowej ADVENTZ, umowę joint venture, dotyczącą produkcji i sprzedaży mebli na rynku indyjskim. Elementem umowy joint venture było utworzenie podmiotu o nazwie FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD z siedzibą w Chennai, w którym każdy z udziałowców, tj. FORTE i IFPL, posiada po 50% udziałów. Na mocy umowy wspólnicy zobowiązali się do dokonywania ewentualnych dopłat do kapitałów. Zasadniczym przedmiotem działalności FFPI jest produkcja i sprzedaż mebli. Działalność FFPI oparta jest o istniejący zakład produkcyjny i sieć sprzedaży w Indiach, będące dotychczas własnością IFPL oraz o dostarczane przez FORTE know-how, wzornictwo, rozwój produktu i technologię produkcji. Spółka FFPI rozpoczęła działalność operacyjną w kwietniu 2017 roku.

31.03.2022 (niebadane)	31.03.2021 (niebadane)
-31 069	-24 931
-538	-235
3 335	0
21 527	21 527
-6 746	-3 639

WYBRANE DANE FINANSOWE WG UDZIAŁU W KAPITAŁACH SPÓŁKI	31.03.2022 (niebadane)	31.12.2021 (badane)
Aktywa trwałe	6 692	6 786
Aktywa obrotowe	12 423	11 650
Suma aktywów	19 115	18 436
Kapitały	-10 275	-8 485
Zobowiązania długoterminowe	13 207	13 199
Zobowiązania krótkoterminowe	16 183	13 722
Suma pasywów	19 115	18 436
Przychody ze sprzedaży	3 871	14 470
Wynik bieżący	-1 692	-5 227

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Wszelkie transakcje z podmiotami powiązanymi są przeprowadzane na warunkach stosowanych przez Grupę w relacjach z podmiotami niepowiązanymi.

Informacja o podmiotach powiązanych osobowo

MaForm Holding AG posiada 42,83% udziałów w kapitale zakładowym FABRYK MEBLI "FORTE" S.A. (Jednostki Dominującej).

Pan Maciej Formanowicz – Prezes Zarządu FABRYK MEBLI "FORTE" S.A. wraz z małżonką Panią Anną Formanowicz posiadają łącznie 91,13% udziałów w MaForm Holding AG, osobno każdy po 45,565% udziałów. Pani Maria Florczuk posiada 8,87% udziałów w MaForm Holding AG.

Transakcje z udziałem Zarządu, kluczowego kierownictwa lub członków ich najbliższych rodzin

Nie wystąpiły.

30. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Udzielone poręczenia

W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 marca 2022 roku obowiązywały następujące poręczenia zobowiązań handlowych spółki zależnej TANNE Sp. z o.o. udzielone przez Jednostkę Dominującą:

‒ na rzecz Interprint Polska Sp. z o. o. poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 400 tys. EUR z datą wygaśnięcia przypadającą na dzień 30 czerwca 2022 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego wynosi 430 tys. EUR,
‒ na rzecz IMPRESS DECOR POLSKA Sp. z o.o. poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 110 tys. zł z datą wygaśnięcia przypadającą na dzień 30 czerwca 2022 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego wynosi 183 tys. zł,
‒ na rzecz Decor Druck Leipzig GmbH poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 320 tys. zł z datą wygaśnięcia przypadającą na dzień 30 czerwca 2022 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego wynosi 333 tys. zł,
‒ na rzecz Schattdecor Sp. z o.o. poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 2 500 tys. zł z datą wygaśnięcia przypadającą na dzień 30 czerwca 2022 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego wynosi 1 804 tys. zł.

W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 marca 2022 roku obowiązywały następujące poręczenia zobowiązań kredytowych spółki zależnej TANNE Sp. z o.o.:

‒ poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowiązania TANNE wobec PKO BP wynikające z Umowy Kredytu,
‒ poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowiązania TANNE wobec BGK wynikające z Umowy Kredytu,
‒ poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 18 564 tys. EUR za zobowiązania TANNE wobec PKO BP wynikające z Umowy Hedgingowej,
‒ poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 21 750 tys. EUR za zobowiązania TANNE wobec BGK wynikające z Umowy Hedgingowej.

Saldo kredytu TANNE Sp. z o.o. na dzień 31 marca 2022 roku wynosi 209 794 tys. zł.

Wszystkie wyżej wymienione zobowiązania, na które Jednostka Dominująca udzieliła poręczenia zostały ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań kredytowych oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług.

Hipotetyczny koszt do poniesienia przez Jednostkę Dominującą w związku z udzielonymi poręczeniami jest równy saldom niespłaconych kredytów wraz z odsetkami i prowizjami oraz saldom niespłaconych, a poręczonych zobowiązań inwestycyjnych i handlowych.

Zobowiązania warunkowe

W dniu 25 czerwca 2021 roku Spółka Dominująca udzieliła gwarancji HE2 Janki 2 Sp. z o.o. za pośrednictwem ING Bank Śląski S.A. do wysokości 172 tys. EUR. Gwarancja ma na celu zabezpieczenie wypełnienia wszystkich zobowiązań wynikających z umowy najmu powierzchni biurowej, magazynowej oraz parkingowej. Gwarancja wygasa 23 września 2022 roku.

W dniu 6 grudnia 2021 roku Spółka Dominująca udzieliła poręczenia spółce współkontrolowanej FORTE Furniture India (FFPI), poprzez otwarcie akredytywy Stand-by na rzecz Deutsche Bank, który przejął od ICICI Bank finansowanie jej działalności. Kwota akredytywy wynosi 1,95 mln EUR. Drugi udziałowiec udzielił zabezpieczenia na pozostałe 50% wartości finansowania.

Akredytywa została udzielona w ciężar limitu kredytu obrotowego w ING Bank Śląski S.A.

31. INSTRUMENTY FINANSOWE

WARTOŚĆ BILANSOWA

31.03.2022 (niebadane)

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Rachunkowość zabezpieczeń wyceniana w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Ogółem
Aktywa finansowe trwałe:	4 609	0	17	0	0	4 626
Akcje i udziały pozostałe	4 609	0	0	0	0	4 609
Inne długoterminowe aktywa finansowe	0	0	17	0	0	17
Aktywa finansowe obrotowe:	5 026	136	199 536	0	0	204 697
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności	5 026	0	147 776	0	0	152 801
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	0	0	46 017	0	0	46 017
Pozostałe aktywa finansowe	0	136	5 743	0	0	5 879
Zobowiązania finansowe długoterminowe:	0	0	0	300 645	56 806	357 451
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki	0	0	0	299 489	0	299 489
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych	0	0	0	0	56 806	56 806
Inne zobowiązania długoterminowe	0	0	0	1 156	0	1 156
Zobowiązania krótkoterminowe:	0	0	0	230 558	15 436	245 994
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe	0	0	0	151 349	0	151 349
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych	0	0	0	0	15 436	15 436
Bieżąca cześć kredytów bankowych i pożyczek	0	0	0	79 209	0	79 209
Razem	9 634	136	199 553	-531 203	-72 242	-394 123

31.12.2021 (badane)

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9	Inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Rachunkowość zabezpieczeń wyceniana w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Ogółem
Aktywa finansowe trwałe:	3	4 609	0	17	0	0	4 629
Akcje i udziały pozostałe	3	4 609	0	0	0	0	4 611
Inne długoterminowe aktywa finansowe	0	0	0	17	0	0	17
Aktywa finansowe obrotowe:	0	5 407	133	165 493	0	0	171 033
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności	0	5 407	0	136 402	0	0	141 809
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	0	0	0	28 585	0	0	28 585
Pozostałe aktywa finansowe	0	0	133	506	0	0	639
Zobowiązania finansowe długoterminowe:	0	0	0	0	243 274	38 995	282 269
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki	0	0	0	0	241 968	0	241 968
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych	0	0	0	0	0	38 995	38 995
Inne zobowiązania długoterminowe	0	0	0	0	1 306	0	1 306
Zobowiązania krótkoterminowe:	0	0	0	0	200 753	4 060	204 813
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe	0	0	0	0	117 663	0	117 663
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych	0	0	0	0	0	4 060	4 060
Bieżąca cześć kredytów bankowych i pożyczek	0	0	0	0	83 090	0	83 090
Razem	3	10 016	133	165 510	-444 027	-43 055	-311 421

Grupa w pozycji aktywów finansowych nie wykazuje dzieł sztuki (61 tys. zł), w należnościach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych nie uwzględnia należności budżetowych i czynnych rozliczeń międzyokresowych, natomiast w pozycji zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych nie uwzględnia zobowiązań kontraktowych, zobowiązań z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, świadczeń urlopowych i kar konwencjonalnych.

Wartość bilansowa instrumentów finansowych nie odbiega w istotny sposób od ich wartości godziwej.

HIERARCHIA WARTOŚCI GODZIWEJ

Poniższa nota prezentuje ujawnienia dotyczące wyłącznie instrumentów finansowych wycenianych w bilansie wg wartości godziwej.

31 marca 2022 roku (niebadane)

Kategorie instrumentów finansowych	Poziom 2	Poziom 3
Akcje i udziały nienotowane na giełdzie	0	4 609
Należności długoterminowe	17	0
Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe	5 879	0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe	151 349	0
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki	378 698	0
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych	72 242	0
Inne zobowiązania długoterminowe	1 156	0
Razem	-597 550	4 609

31 grudnia2021 roku (badane)

Kategorie instrumentów finansowych	Poziom 2	Poziom 3
Akcje i udziały nienotowane na giełdzie	0	4 611
Należności długoterminowe	17	0
Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe	506	0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe	117 663	0
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki	325 058	0
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych	43 055	0
Inne zobowiązania długoterminowe	1 306	0
Razem	-486 559	4 611

W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiły żadne zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych oraz przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych.

Metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.

Poziom I

W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 marca 2022 roku Grupa nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu I (na dzień 31 grudnia 2021 roku: nie występowały).

Poziom II

Zawiera dane wejściowe inne, niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne. Ten poziom obejmuje następujące możliwe źródła informacji i dane:

notowania dla podobnych aktywów i pasywów pochodzące z aktywnego rynku;
notowania dla takich samych albo podobnych aktywów i pasywów z rynków, które nie są aktywne;
rynki inne niż rynki notowane, będące jednak rynkami obserwowalnymi (stopy procentowe, spready kredytowe itp.);
inne rynkowo potwierdzone informacje.

Do poziomu II Grupa kwalifikuje należności lub zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych, należności oraz pozostałe aktywa/zobowiązania finansowe, jak udzielone pożyczki.

Wartość instrumentów finansowych wycenionych w zamortyzowanym koszcie nie odbiega w istotny sposób od wartości zaprezentowanych w bilansie.

Wartość godziwa instrumentów pochodnych ustalana jest na podstawie modeli wyceny instrumentów finansowych przy zastosowaniu ogólnie dostępnych kursów walutowych (31 marca 2022 roku: kurs EUR- 4,6525, 31.12.2021-4,5994) i stóp procentowych (1M -12 M WIBID, 1M-12M EURIBOR). Wskaźniki zmienności kursów walut pozyskiwane są z serwisów Reuters lub Bloomberg.

Kursy po jakich są zawierane opcje walutowe zaprezentowano w nocie nr 28 niniejszego sprawozdania.

Poziom III

Do poziomu trzeciego zalicza się wszelkie wyceny oparte na danych o charakterze nieobserwowalnym, stosowany jest wówczas, gdy nie można pozyskać informacji z dwóch pierwszych poziomów wyceny.

Do poziomu III zakwalifikowane są udziały posiadane w spółkach nienotowanych, dla których nie jest możliwe wiarygodne ustalenie ich wartości godziwej. Dla spółek tych nie istnieją aktywne rynki ani nie odnotowano porównywalnych transakcji na tego typu walorach.

Zmiany wartości godziwej	31.03.2022	31.12.2021
Stan na początek okresu	4 611	3
Zakup	0	4 609
Sprzedaż	3	0
Stan na koniec okresu	4 609	4 611

W dniu 10 lutego 2022 roku Jednostka Dominująca zbyła udziały w Meblopol Sp. z o.o.

W okresie sprawozdawczym nie miało miejsca przekwalifikowanie, ani przesunięcie instrumentów finansowych między poszczególnymi poziomami (w okresie porównawczym- nie występowało).

32. ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM

W dniu 19 kwietnia 2022 roku Spółka zależna FORTE BRAND Sp. z o.o., zgodnie z aktem notarialnym nr 12985/2022, objęła 16 nowoutworzonych udziałów w Spółce OrganicDisposables Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 800 złotych po 50 zł za każdy, co stanowi 11,94% udziałów w kapitale ogółem. FORTE BRAND Sp. z o.o. objęła udziały w zamian za wkład pieniężny stanowiący równowartość w złotych kwoty 1 000 tys. EUR wg kursu średniego NBP z dnia 19 kwietnia 2022 roku tj. za kwotę 4 636 tys. zł. W tym samym dniu Spółki podpisały Umowę potrącenia, w której uzgodniły rozliczenie wzajemnych rozrachunków z tytułu ww. transakcji i z tytułu otrzymanych przez OrganicDisposables Sp. z o.o. pożyczek. Zgodnie z podpisanymi umowami Spółka OrganicDisposables Sp. z o.o. była zobowiązana do spłaty pożyczek udzielonych przez FORTE BRAND Sp. z o.o. wraz z należnymi odsetkami na dzień transakcji objęcia udziałów (1.pożyczka udzielona zg. z umową z dnia 17 grudnia 2021 roku w wysokości 500 tys. oraz 2.pożyczka udzielona zg. z umową z dnia 24 marca 2022 roku w wysokości 200 tys. zł). Spółki zdecydowały, że wierzytelność FORTE BRAND w kwocie 703 tys. zł (700 tys. zł kapitał i 3 tys. zł. odsetki) zostanie skompensowana z należną wpłatą na kapitał w kwocie 4 636 tys. zł.. FORTE BRAND Sp. z o.o. w dniu 20 kwietnia 2022 roku przekazała 3 933 tys. zł. na rachunek OrganicDisposables Sp. z o.o., skutkiem czego w tym dniu nastąpiło całkowite rozliczenie wzajemnych rozrachunków pomiędzy Spółkami.

33. SPRAWOZDANIA FINANSOWE FABRYK MEBLI FORTE S.A.

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Rachunek zysków i strat	od 01.01.2022 do 31.03.2022 (niebadane)	od 01.01.2021 do 31.03.2021 (niebadane)
Przychody ze sprzedaży	295 103	277 852
Koszt własny sprzedaży	212 345	175 071
Zysk /(strata) brutto ze sprzedaży	82 758	102 781
Pozostałe przychody operacyjne	157	212
Koszty sprzedaży	74 227	68 173
Koszty ogólnego zarządu	17 943	20 217
Pozostałe koszty operacyjne	1 000	581
Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej	-10 255	14 022
Przychody finansowe	922	221
Koszty finansowe	1 193	918
Udział w zysku/stracie jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności	-1 692	-781
Zysk/ (strata) przed opodatkowaniem	-12 218	12 544
Podatek dochodowy	-695	4 248
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej	-11 523	8 296
Zysk (strata) okresu	-11 523	8 296

Zysk na akcję
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	-0,48	0,35
Zysk /(strata) na jedną akcję	-0,48	0,35
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	-0,48	0,35
Rozwodniony zysk/( strata) na jedną akcję	-0,48	0,35

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów	od 01.01.2022 do 31.03.2022 (niebadane)	od 01.01.2021 do 31.03.2021 (niebadane)
Zysk /(strata) okresu	-11 523	8 296
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem	-30 318	-9 654
Pozycje, które w przyszłości mogą zostać przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat	-30 318	-9 654
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	-59	-180
Inne całkowite dochody z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych	-30 259	-9 474
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty	-5 767	-1 800
Podatek dochodowy dotyczący rachunkowości zabezpieczeń	-5 767	-1 800
Inne całkowite dochody netto	-24 550	-7 854
Całkowite dochody ze okres	-36 073	442

Sprawozdanie z sytuacji finansowej	31.03.2022 (niebadane)	31.12.2021 (badane)
Aktywa trwałe	606 777	565 318
Rzeczowe aktywa trwałe	270 874	269 688
Wartości niematerialne	529	615
Inwestycje w jednostkach zależnych	289 782	289 782
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego	10 215	2 715
Inne długoterminowe aktywa finansowe	35 376	2 518
Aktywa obrotowe	388 955	357 558
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży	388 955	357 558
Zapasy	190 850	170 111
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	166 524	171 395
Pozostałe aktywa finansowe	1 608	2 039
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	29 972	14 012
SUMA AKTYWÓW	995 732	922 876

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)

Sprawozdanie z sytuacji finansowej	31.03.2022 (niebadane)	31.12.2021 (badane)
Kapitał własny ogółem	500 558	536 632
Kapitał podstawowy	23 931	23 931
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	114 556	114 556
Pozostałe kapitały rezerwowe	-57 093	-32 543
Zyski zatrzymane	419 165	430 688
Zobowiązania długoterminowe	255 943	158 680
Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia	4 027	4 027
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki	161 033	85 917
Dotacje rządowe	800	811
Zobowiązania z tytułu leasingu	27 123	25 598
Inne długoterminowe zobowiązania finansowe	6 746	4 996
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych	56 214	37 332
Zobowiązania krótkoterminowe	239 231	227 565
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	239 231	227 565
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	185 177	178 202
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	1 801	1 639
Dotacje rządowe	357	362
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	2 455	4 603
Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych i pożyczek	30 439	34 951
Zobowiązania z tytułu leasingu	574	756
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych	15 436	4 060
Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia	663	663
Pozostałe rezerwy	2 329	2 329
Zobowiązania razem	495 174	386 244
SUMA PASYWÓW	995 732	922 876

2022

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych	od 01.01.2022 do 31.03.2022 (niebadane)	od 01.01.2021 do 31.03.2021 (niebadane)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) okresu	-11 523	8 296
Korekty o pozycje:	3 037	-14 067
Udział w zysku/stracie jednostek wycenianych Metodą Praw Własności
	1 692	781
Amortyzacja	6 050	6 147
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	62	874
Przychody z tytułu odsetek	-83	-12
Koszty z tytułu odsetek	1 145	653
Przychody z tytułu dywidend	0	-169
Zysk (strata) na działalności inwestycyjnej	-209	8
Zmiana stanu należności	4 874	5 703
Zmiana stanu zapasów	-20 739	-42 601
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek	10 893	10 250
Podatek w rachunku zysków i strat	-695	4 248
Inne korekty	48	51
Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej	-8 486	-5 772
Podatek dochodowy zapłacony (zwrócony)	-3 187	-1 147
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	-11 672	-6 918
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych	15	0
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych	-9 170	-5 619
Dywidendy otrzymane	0	169
Odsetki otrzymane	40	51
Spłata pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym	205	205
Udzielone pożyczki podmiotom powiązanym	-33 552	0
Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych zaklasyfikowane jako	200	0
działalność inwestycyjna Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-42 262	-5 194
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów	76 192	25 426
Spłata pożyczek/kredytów	-4 768	0
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	-424	0
Odsetki zapłacone	-937	-703
Wypłata dywidendy dla udziałowców mniejszościowych	0	-553
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	70 063	24 170
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i
ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany	16 128	12 058
Różnice kursowe netto (z przeliczenia BO)	-168	-82
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	15 960	11 976
Środki pieniężne na początek okresu	14 012	7 605
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:	29 972	19 581
o ograniczonej możliwości dysponowania	84	2

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH

za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022 roku (niebadane)

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane / (straty) niepokryte	Pozostałe kapitały rezerwowe	Kapitał własny ogółem
Stan na początek okresu przed korektami	23 931	114 556	430 688	-32 543	536 632
Stan na początek okresu po korektach	23 931	114 556	430 688	-32 543	536 632
Wynik bieżący	0	0	-11 523	0	-11 523
Inne całkowite dochody netto	0	0	0	-24 550	-24 550
Całkowite dochody za okres	0	0	-11 523	-24 550	-36 073
Zmiany w kapitale własnym	0	0	-11 523	-24 550	-36 073
Stan na koniec okresu	23 931	114 556	419 165	-57 093	500 558

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH

za okres zakończony 31 grudnia 2021 roku (badane)

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane / (straty) niepokryte	Pozostałe kapitały rezerwowe	Kapitał własny ogółem
Stan na początek okresu przed korektami	23 931	114 556	436 028	-14 295	560 220
Stan na początek okresu po korektach	23 931	114 556	436 028	-14 295	560 220
Wypłata dywidendy	0	0	-95 723	0	-95 723
Wynik bieżący	0	0	90 383	0	90 383
Inne całkowite dochody netto	0	0	0	-18 248	-18 248
Całkowite dochody za okres	0	0	90 383	-18 248	72 135
Zmiany w kapitale własnym	0	0	-5 340	-18 248	-23 588
Stan na koniec okresu	23 931	114 556	430 688	-32 543	536 632

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Date / Data: 2022-05-17 14:02

Podpisy Członków Zarządu:

Prezes Zarządu Maciej Formanowicz

Signed by / Podpisano przez: Maciej

Formanowicz Date / Data: 2022-05-17 14:10

Członek Zarządu Walter Stevens Digitally signed by WALTER STEVENS Date: 2022.05.17 18:26:39 CEST Signature Not Verified

Andreas Disch Signed by / Podpisano przez: Andreas Heinz Disch

Date / Data: 2022-05-17 14:15

Ostrów Mazowiecka, 17 maja 2022 roku

Członek Zarządu Maria Małgorzata Florczuk

Signed by / Podpisano przez: Maria Małgorzata Florczuk

Date / Data: 2022-05-17 14:12

Członek Zarządu Mariusz Jacek Gazda

Signed by / Podpisano przez:

Mariusz Jacek Gazda Date / Data: 2022-05-17 14:06

AI assistant

Fortefabryki Mebli Forte S.A. — Interim / Quarterly Report 2022

5610_rns_2022-05-18_9ec58a25-65ac-47a7-b942-8f2b21b5171e.pdf

WYBRANE DANE FINANSOWE

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI ORAZ WYBRANE DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. INFORMACJE OGÓLNE

2. SKŁAD GRUPY

Jednostka Dominująca tworzy wraz z innymi podmiotami Grupę Kapitałową. Skład Grupy Kapitałowej na dzień 31 marca 2022 roku przedstawiał się następująco:

Opis zmian dokonanych w składzie Grupy w ciągu okresu sprawozdawczego

3. SKŁAD ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

ZMIANY W SKŁADZIE ZARZĄDU

4. SKŁAD RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

ZMIANY W SKŁADZIE RADY NADZORCZEJ

5. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

6. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

6.1. PROFESJONALNY OSĄD

6.2. DZIAŁALNOŚĆ STREFOWA

6.3. STAWKI AMORTYZACYJNE

6.4. ZAKRES KONSOLIDACJI I OCENA KONTROLI

6.5. NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW

6.6. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW

6.7. WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

6.8. WYCENA REZERW

6.9. SKŁADNIK AKTYWÓW Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO

7. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

OPIS SYTUACJI FINANSOWEJ , WPŁYW PANDEMII KORONAWIRUSA ORAZ WYBUCHU WOJNY W UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY FABRYKI MEBLI "FORTE" S.A.

8. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI / ZASAD PREZENTACJI DANYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM

8.1. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

8.2. KOREKTA BŁĘDU

9. PRZELICZANIE POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUCIE OBCEJ

10. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

31 marca 2022 roku

11. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI

12. PRZYCHODY I KOSZTY

12.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Informacje o wiodących klientach

12.2. KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY

12.3. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

12.4. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

12.5. PRZYCHODY FINANSOWE

12.6. KOSZTY FINANSOWE

12.7. KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW

13. PODATEK DOCHODOWY

OBCIĄŻENIE PODATKOWE

KORZYŚCI PODATKOWE - DZIAŁALNOŚĆ GRUPY W SPECJALNEJ STREFIE EKONOMICZNEJ

14. LEASING

GRUPA JAKO LEASINGOBIORCA

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU

15. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie

Kupno i sprzedaż

Zobowiązania inwestycyjne

16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Hierarchia wartości godziwej

Hierarchia wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2021 roku kształtowała się następująco:

17. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Nakłady na prace badawcze i rozwojowe

Prawa do emisji CO2

Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania

18. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

19. POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

20. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

21. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

22. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

23. ZMIANA WARTOŚCI SZACUNKOWYCH

REZERWY

ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI

ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW

24. KAPITAŁ PODSTAWOWY I KAPITAŁY ZAPASOWE/ REZERWOWE

KAPITAŁ PODSTAWOWY

WARTOŚĆ NOMINALNA AKCJI

Prawa akcjonariuszy

Akcjonariusze o znaczącym udziale

Fortefabryki Mebli Forte S.A. Interim / Quarterly Report 2022

Prawa do emisji CO²