2021

GRUPA KAPITAŁOWA FABRYKI MEBLI "FORTE" S.A. skonsolidowane sprawozdanie

finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2021 QSr3/2021 (w tysiącach PLN)

finansowego stanowią jego integralną część

1 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania

	SPIS TREŚCI
	WYBRANE DANE FINANSOWE4
	Śródroczny Skrócony Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat 6
	Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów 7
	Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej (Bilans) 8
	Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych9
	Śródroczne Skrócone Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 10
	Śródroczne Skrócone Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 11
	Zasady (polityka) rachunkowości oraz wybrane dodatkowe noty objaśniające 12
1.	Informacje ogólne12
2.	Skład Grupy12
3.	Skład Zarządu Jednostki Dominującej15
4.	Skład rady nadzorczej Jednostki Dominującej 15
5.	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego15
6.	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach15
	Profesjonalny osąd 15
	Działalność strefowa15
	Stawki amortyzacyjne16
	Zakres konsolidacji i ocena kontroli 16
	Niepewność szacunków 16 Utrata wartości aktywów 16
	Wartość godziwa instrumentów finansowych16
	Wycena rezerw 16
	Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego16
7.	Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego16

8.	Oświadczenie o zgodności17
9.	Opis sytuacji finansowej i wpływ pandemii koronawirusa na działalność Grupy Fabryki Mebli "FORTE" S.A17
	10. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości / zasad prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym/ korekta
	błędu lat poprzednich/ nowe standardy 17
	Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i interpretacji 17
	Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 18
	Korekta błędu 18
	11. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej21
	12. Informacje dotyczące segmentów działalności21
	13. Sezonowość działalności 21
	14. Przychody i koszty22
	Przychody ze sprzedaży 22
	Koszt własny sprzedaży 23
	Pozostałe przychody operacyjne23
	Pozostałe koszty operacyjne 23
	Przychody finansowe 24 Koszty finansowe 24
	Koszty według rodzajów 24
	15. Podatek dochodowy 25
	Korzyści podatkowe - działalność Grupy w Specjalnej Strefie Ekonomicznej 25
	16. Leasing25
	Zobowiązania z tytułu umów leasingu25
	Należności z tytułu leasingu – Grupa jako leasingodawca26 2 Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania

	2021

17. Rzeczowe aktywa trwałe26
18. Nieruchomości inwestycyjne 27
19. Wartości niematerialne 29
Nakłady na prace badawcze i rozwojowe 29 Prawa do emisji CO2 30 Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania 30 20. Aktywa finansowe 30
21. Aktywa przeznaczone do sprzedaży 30
22. Instrumenty finansowe32
Wartość bilansowa 32 Hierarchia wartości godziwej34 23. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty35
24. Zmiana wartości szacunkowych35
Rezerwy 35 Odpisy aktualizujące wartości bilansowe 36 Odpisy aktualizujące należności36 Odpisy aktualizujące wartość zapasów36 25. Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/ rezerwowe 36
Kapitał podstawowy 36 Wartość nominalna akcji36 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej37 Pozostałe kapitały rezerwowe 37
Udziały niekontrolujące38 26. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty38
27. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 38
28. Rachunkowość zabezpieczeń42
29. Transakcje z podmiotami powiązanymi45
30. zobowiązania warunkowe 46
31. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 47
32. Sprawozdania finansowe Fabryk Mebli FORTE S.A48
Śródroczny Skrócony Rachunek zysków i strat48
Śródroczne Skrócone Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów49
Śródroczne Skrócone Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej (Bilans)50
Śródroczne Skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych51
Śródroczne Skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych52
Śródroczne Skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych53

WYBRANE DANE FINANSOWE

		30.09.2020		30.09.2020
Dane dotyczące skonsolidowanego	30.09.2021	w tys. PLN	30.09.2021	w tys. EUR
sprawozdania finansowego	w tys. PLN	przekształcone	w tys. EUR	przekształcone
Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów, materiałów i usług	948 370	777 791	208 044	175 091
Zysk z działalności operacyjnej	127 153	74 591	27 894	16 791
Zysk przed opodatkowaniem	117 940	20 149	25 873	4 536
Zysk/(strata) okresu przypadające
akcjonariuszom Jednostki Dominującej	87 332	6 354	19 158	1 430
Całkowite dochody netto za okres	88 347	(20 876)	19 381	(4 699)
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej	76 216	84 562	16 720	19 036
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej	(28 243)	(14 913)	(6 196)	(3 357)
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej	(96 759)	(95 849)	(21 226)	(21 577)
Zwiększenie/ zmniejszenie netto stanu środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów	(48 786)	(26 200)	(10 702)	(5 898)
Liczba akcji (w szt.)	23 930 769	23 930 769	23 930 769	23 930 769
Zysk na jedną akcję zwykłą przypadający
akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w zł/
EUR)	3,65	0,27	0,80	0,06
	30.09.2021	31.12.2020	30.09.2021	31.12.2020
	w tys. PLN	w tys. PLN	w tys. EUR	w tys. EUR
Suma aktywów	1 473 809	1 471 965	318 118	318 966
Zobowiązania razem	684 977	675 755	147 851	146 432
Zobowiązania długoterminowe	401 833	322 797	86 735	69 948
Zobowiązania krótkoterminowe	283 144	352 958	61 116	76 484
Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom
Jednostki Dominującej)	786 181	793 647	169 695	171 979
Kapitał zakładowy	23 931	23 931	5 165	5 186
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR)	32,85	33,16	4,85	7,19

Dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego	30.09.2021 w tys. PLN	30.09.2020 w tys. PLN	30.09.2021 w tys. EUR	30.09.2020 w tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług	838 196	740 835	183 875	166 772
Zysk z działalności operacyjnej	31 636	17 791	6 940	4 005
Zysk przed opodatkowaniem	82 323	13 244	18 059	2 981
Zysk okresu	73 853	6 851	16 201	1 542
Całkowite dochody netto okresu	73 552	(21 575)	16 129	(4 857)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(19 143)	3 111	(4 199)	700
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	40 490	(2 024)	8 882	(456)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(15 245)	(31 927)	(3 344)	(7 187)
Zwiększenie/ Zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	6 102	(30 840)	1 339	(6 943)
Liczba akcji (w szt.)	23 930 769	23 930 769	23 930 769	23 930 769
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł /EUR)	4,00	0,00	0,88	0,00
Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	3,09	0,29	0,68	0,06
	30.09.2021 w tys. PLN	31.12.2020 w tys. PLN	30.09.2021 w tys. EUR	31.12.2020 w tys. EUR
Suma aktywów	936 422	878 271	202 124	190 316
Zobowiązania razem	398 404	318 051	85 995	68 920
Zobowiązania długoterminowe	183 733	45 929	39 658	9 953
Zobowiązania krótkoterminowe	214 671	272 122	46 336	58 967
Kapitał własny	538 018	560 220	116 130	121 396
Kapitał zakładowy	23 931	23 931	5 165	5 186
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR)	22,48	23,41	4,85	5,07

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów stan na dzień 30 września 2021 roku przeliczono wg kursu średniego NBP EUR z dnia 30.09.2021 roku 1 EUR = 4,6329 zł. Natomiast pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za III kwartał 2021 roku przeliczono wg kursu NBP stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 1 EUR średni za III kwartał 2021 roku = 4,5585 zł.

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów stan na dzień 31 grudnia 2020 roku przeliczono wg kursu średniego NBP EUR z dnia 31.12.2020 roku 1 EUR = 4,6148 zł. Natomiast pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za III kwartał 2020 roku przeliczono wg kursu NBP stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 1 EUR średni za III kwartał 2020 roku = 4,4422 zł.

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

	Nota	3 miesiące zakończone 30.09.2021 (niebadane)	9 miesięcy zakończone 30.09.2021 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30.09.2020 (niebadane przekształcone)	9 miesięcy zakończone 30.09.2020 (niebadane przekształcone)

Przychody ze sprzedaży	14	339 772	948 370	347 001	777 791
Koszt własny sprzedaży	14	(209 172)	(559 613)	(206 180)	(470 552)
Zysk brutto ze sprzedaży		130 600	388 757	140 821	307 239
Pozostałe przychody operacyjne	14	1 262	4 835	6 915	18 635
Koszty sprzedaży		(63 575)	(187 362)	(75 414)	(176 105)
Koszty ogólnego zarządu		(22 283)	(64 394)	(16 861)	(43 532)
Pozostałe koszty operacyjne	14	(4 592)	(14 683)	(5 149)	(31 646)
Zysk z działalności operacyjnej		41 412	127 153	50 312	74 591
Przychody finansowe	14	(3 795)	1 302	145	691
Koszty finansowe	14	(1 668)	(5 848)	(6 394)	(48 757)
Strata z pochodnych instrumentów finansowych		(361)	(1 150)	(390)	(1 256)
Udział w zysku/stracie jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności		(1 102)	(3 517)	(1 268)	(5 120)
Zysk przed opodatkowaniem		34 486	117 940	42 405	20 149
Podatek dochodowy	15	(9 306)	(30 518)	(10 581)	(13 789)
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej		25 180	87 422	31 824	6 360
Zysk/ (strata) okresu		25 180	87 422	31 824	6 360
Przypadający:
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej		25 189	87 332	31 822	6 354
Udziałowcom niekontrolującym		(9)	90	2	6
Zysk/(strata) na akcję:
Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej		1,05	3,65	1,33	0,27
Zysk /(strata) na jedną akcję
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej		1,05	3,65	1,33	0,27
Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję

	Nota	3 miesiące zakończone 30.09.2021 (niebadane)	9 miesięcy zakończone 30.09.2021 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30.09.2020 (niebadane przekształcone)	9 miesięcy zakończone 30.09.2020 (niebadane przekształcone)
Zysk/(strata) okresu		25 180	87 422	31 824	6 360
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem		(13 841)	897	(13 188)	(34 098)
Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		286	(244)	445	1 994
Inne całkowite dochody z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych	28	(14 127)	1 141	(13 622)	(36 073)
Pozostałe korekty		-	-	(11)	(19)
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów		2 744	28	2 613	6 862
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty
Podatek dochodowy dotyczący rachunkowości zabezpieczeń	28	2 744	28	2 613	6 862
Inne całkowite dochody netto		(11 097)	925	(10 575)	(27 236)
Całkowite dochody za okres		14 083	88 347	21 249	(20 876)
Przypadające: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej		14 092	88 257	21 247	(20 882)
Udziałowcom niekontrolującym		(9)	90	2	6

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

2021

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)

	Nota	30.09.2021 (niebadane)	31.12.2020 (badane)
Aktywa trwałe		977 521	1 019 849
Rzeczowe aktywa trwałe	17	832 666	845 035
Wartości niematerialne	19	16 823	17 520
Inne długoterminowe aktywa finansowe	20	5 441	1 120
Nieruchomości inwestycyjne	18	51 369	64 036
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego		71 222	92 138
Aktywa obrotowe		496 288	452 116
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży		491 388	447 216
Zapasy		245 452	178 917
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności		206 430	180 040
Należności z tytułu podatku dochodowego		202	106
Pozostałe aktywa finansowe	20	133	128
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	23	39 171	88 025
Aktywa przeznaczone do sprzedaży	21	4 900	4 900
SUMA AKTYWÓW		1 473 809	1 471 965
Kapitał własny ogółem		788 832	796 210
Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej), w tym:		786 181	793 647
Kapitał podstawowy	25	23 931	23 931
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	25	114 556	114 556
Pozostałe kapitały rezerwowe	25	2 984	(36 737)
Zyski zatrzymane	25	644 710	691 897
Kapitały przypadające udziałowcom		2 651	2 563
niekontrolującym	25
Zobowiązania długoterminowe		401 833	322 797
Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia		5 327	5 327
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki	27	309 137	233 638
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług długoterminowe Dotacje rządowe		1 684 37 820	1 666 37 563
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	16	25 687	22 761
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych	28	18 626	19 163
Inne długoterminowe zobowiązania finansowe		3 552	2 679
Zobowiązania krótkoterminowe		283 144	352 958
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		283 144	352 958
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania		182 654	170 993
Zobowiązania kontraktowe		1 738	1 783
Dotacje rządowe		2 307	2 311
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		4 985	16 527
Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych i pożyczek	27	85 314	153 902
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	16	1 395	2 102
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych	28	1 963	2 568
Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia	24	500	500
Pozostałe rezerwy	24	2 288	2 272
Zobowiązania razem		684 977	675 755
SUMA PASYWÓW		1 473 809	1 471 965

2021

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Nota	9 miesięcy zakończone 30.09.2021 (niebadane)	9 miesięcy zakończone 30.09.2021 (przekształcone)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ (strata) okresu		87 422	6 360
Korekty o pozycje:		10 635	84 159
Udział w stracie jednostek wycenianych Metodą Praw Własności		3 517	5 120
Amortyzacja		41 029	41 968
Straty z tytułu różnic kursowych		17	24 079
Przychody z tytułu odsetek		(54)	(239)
Koszty z tytułu odsetek		5 525	7 679
Przychody z tytułu dywidend		(30)	(8)
(Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej		(1 242)	68
Zmiana stanu należności		(26 390)	(48 570)
Zmiana stanu zapasów		(68 918)	(2 627)
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek		14 089	32 045
Zmiana stanu rezerw		921	1 197
Podatek w rachunku zysków i strat		30 518	13 789
Zmiany wynikające ze zmian wartości godziwej		10 474	22 873
Otrzymane dotacje		-	(13 898)
Inne korekty		1 179	683
Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej		98 057	90 519
Podatek dochodowy zapłacony		(21 841)	(5 957)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		76 216	84 562

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych Nabycie wartości niematerialnych		4 483 (2)	187 (39)
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych		(25 268)	(13 254)
Inwestycje w nieruchomości	18	(4)	(54)
Nabycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych		-	(1)
Nabycie innych instrumentów dłużnych i kapitałowych	20	(4 609)	(198)
Dywidendy otrzymane		30	8
Spłata pożyczek udzielonych podmiotom niepowiązanym		705	111
Udzielone pożyczki podmiotom powiązanym		(2 878)	(1 673)
Udzielone pożyczki podmiotom niepowiązanym		(700)	-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(28 243)	(14 913)

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów		67 735	8 884
Spłata kredytów	27	(61 406)	(109 056)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	16	(1 720)	(1 587)
Wypłata dywidendy	26	(95 723)	-
Wypłata dywidendy dla udziałowców mniejszościowych		(2)	(1)
Odsetki zapłacone		(5 643)	(7 987)
Dotacja		-	13 898
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(96 759)	(95 849)
Zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany		(48 786)	(26 200)
Różnice kursowe netto (z przeliczenia BO)		(68)	216
Zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów		(48 854)	(25 984)
Środki pieniężne na początek okresu		88 025	54 391
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:		39 171	28 407
o ograniczonej możliwości dysponowania		424	916

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 9 miesięcy zakończone 30 września 2021 roku (niebadane)

	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane/ (straty) niepokryte	Pozostałe kapitały rezerwowe	Razem przypisane akcjonariuszo m Jednostki Dominującej	Kapitały udziałowców niekontrolujący ch	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2021 roku	23 931	114 556	691 897	(36 737)	793 647	2 563	796 210
Dywidenda	-	-	(95 723)	-	(95 723)	(2)	(95 725)
Inne zmiany	-	-	(38 796)	38 796	-	-	-

Wynik bieżący	-	-	87 332	-	87 332	90	87 422
Inne całkowite dochody netto	-	-	-	925	925	-	925
Całkowite dochody za okres	-	-	87 332	925	88 257	90	88 347
Zmiany w kapitale własnym	-	-	(47 187)	39 721	(7 466)	88	(7 378)
Na dzień 30 września 2021 roku	23 931	114 556	644 710	2 984	786 181	2 651	788 832

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku (badane)

	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane/ (straty) niepokryte	Pozostałe kapitały rezerwowe	Razem przypisane akcjonariuszo m Jednostki Dominującej	Kapitały udziałowców niekontrolujący ch	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2020 roku przed korektami	23 931	114 556	664 511	(21 813)	781 185	17	781 202
Korekta błędu	-	-	(23 868)	23 868	-	-	-
Zmiany prezentacyjne / agregacja danych	-	-	1 569	(1 569)	-	-	-
Na dzień 1 stycznia 2020 roku przekształcone	23 931	114 556	642 212	486	781 185	17	781 202
Włączenie spółki do konsolidacji	-	-	145		145	2 553	2 698
Inne zmiany	-	-	(11)	-	(11)	(9)	(20)
Wynik bieżący Inne całkowite dochody netto	- -	- -	49 551 -	- (37 223)	49 551 (37 223)	2 -	49 553 (37 223)
Całkowite dochody za okres	-	-	49 551	(37 223)	12 328	2	12 330
Zmiany w kapitale własnym	-	-	49 685	(37 223)	12 462	2 546	15 008
Na dzień 31 grudnia 2020 roku	23 931	114 556	691 897	(36 737)	793 647	2 563	796 210

ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI ORAZ WYBRANE DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. INFORMACJE OGÓLNE

Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI FORTE S.A. ("Grupa") składa się z FABRYK MEBLI FORTE S.A. i jej spółek zależnych (patrz Nota 2). Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 roku oraz zawiera następujące dane porównawcze: dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych – za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2020, dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej i dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitałach własnych –za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku.

Jednostka Dominująca- FABRYKI MEBLI "FORTE" S.A. powstała z przekształcenia FABRYK MEBLI "FORTE" Sp. z o. o. w Spółkę akcyjną w dniu 9 grudnia 1994 r. Pierwotnie tj. od dnia 17 czerwca 1992 r. Spółka prowadziła działalność pod firmą "FORTE" Sp. z o.o. W dniu 25 listopada 1993 r. na mocy aktu notarialnego nastąpiło przyłączenie "FORTE" Sp. z o. o. do Spółki pod nazwą FABRYKI MEBLI "FORTE" Sp. z o. o. Pod nazwą FABRYKI MEBLI "FORTE" Sp. z o. o. Spółka prowadziła działalność, aż do czasu przekształcenia w Spółkę akcyjną.

FABRYKI MEBLI "FORTE" S.A. jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (dawniej XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Sądu Rejonowego dla st. m. Warszawy), pod numerem KRS 21840.

Jednostce Dominującej nadano numer statystyczny REGON: 550398784.

Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

Podstawowym przedmiotem działania Jednostki Dominującej jest:

produkcja mebli;
prowadzenie działalności handlowej w kraju oraz za granicą;
świadczenie usług w zakresie marketingu, promocji, organizacji wystaw, konferencji.

2. SKŁAD GRUPY

Podmiot Dominujący:

Fabryki Mebli "FORTE" S.A. jako podmiot dominujący swoją działalność prowadzi poprzez cztery krajowe Oddziały:

Ostrów Mazowiecka, ul. Biała 1 główna siedziba Spółki wraz z Zarządem oraz zakładem produkcyjnym;
Suwałki, ul. Północna 30 zakład produkcyjny;
Białystok, ul. Generała Andersa 11 zakład produkcyjny;
Hajnówka, ul. 3-go Maja 51 zakład produkcyjny;

oraz salony meblowe we Wrocławiu, Suwałkach, Białymstoku i Ostrowi Mazowieckiej.

Jednostka Dominująca tworzy wraz z innymi podmiotami Grupę Kapitałową. Skład Grupy Kapitałowej na dzień 30 września 2021 roku przedstawiał się następująco:

GRUPA KAPITAŁOWA FABRYKI MEBLI "FORTE" S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2021 QSr3/2021 (w tysiącach PLN) 2021

Spółka	Siedziba	Zakres działalności	Rodzaj powiązania	Procentowy udział Jednostki Dominującej w kapitale 30.09.2021	Procentowy udział Jednostki Dominującej w kapitale 31.12.2020
MV FORTE GMBH	Bad Salzuflen (Niemcy)	Przedstawicielstwo handlowe	zależna, konsolidowana metodą pełną	100%	100%
FORTE MöBEL AG	Baar (Szwajcaria)	Przedstawicielstwo handlowe	zależna, konsolidowana metodą pełną	99%	99%
FORTE BRAND SP. Z O.O.	Ostrów Mazowiecka	Dzierżawa własności intelektualnej, wynajem i zarządzanie nieruchomościami	zależna, konsolidowana metodą pełną	100%	100%
*KWADRAT SP. Z O.O.	Bydgoszcz	nieruchomości Obsługa i wynajem	zależna, konsolidowana metodą pełną	81%	81%
**GALERIA KWADRAT SP. Z O.O.	Bydgoszcz	nieruchomościami Zarządzanie	zależna, konsolidowana metodą pełną	81%	81%
TM HANDEL SP. Z O.O. SKA	Ostrów Mazowiecka	Kupno, sprzedaż i zarządzanie nieruchomościami, doradztwo w zakresie prowadzenia działalności i zarządzania	zależna, konsolidowana metodą pełną	100%	100%
***FORT INVESTMENT SP. Z O.O.	Ostrów Mazowiecka	Kupno, sprzedaż i zarządzanie nieruchomościami, doradztwo zakresie prowadzenia w działalności i zarządzania	zależna, konsolidowana metodą pełną	100%	100%
TANNE SP. Z O.O.	Ostrów Mazowiecka	Działalność wytwórcza	zależna, konsolidowana metodą pełną	100%	100%
DYSTRI-FORTE SP. Z O.O.	Ostrów Mazowiecka	Magazynowanie i przechowywanie towarów	zależna, konsolidowana metodą pełną	100%	100%
ANTWERP FP SP. Z O.O.	Warszawa	Działalność agentów zajmujących się sprzedażą mebli	zależna, konsolidowana metodą pełną	100%	100%
FORTE BALDAI UAB	Wilno (Litwa)	Przedstawicielstwo handlowe	zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy	100%	100%
FORTE SK S.R.O.	Bratysława (Słowacja)	Przedstawicielstwo handlowe	zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy	100%	100%
FORTE FURNITURE LTD	Preston Lancashire (Wielka Brytania)	Przedstawicielstwo handlowe	zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy	100%	100%
FORTE IBERIA SLU	Walencja (Hiszpania)	Przedstawicielstwo handlowe	zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy	100%	100%

GRUPA KAPITAŁOWA FABRYKI MEBLI "FORTE" S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9
miesięcy zakończony 30 września 2021 QSr3/2021 (w tysiącach PLN)

TM HANDEL SP. Z O.O.	Warszawa	Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania	zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy	100%	100%
FORESTIVO SP. Z O.O. w likwidacji****	Suwałki	Działalność usługowa związana z leśnictwem, produkcja wyrobów tartacznych	współkontrolowana, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy	50%	50%
FORTE MOBILA S.L.R	Bacau (Rumunia)	Przedstawicielstwo handlowe	zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy	100%	100%
MEUBILAIR FORTE	Kontich (Belgia)	Przedstawicielstwo handlowe	zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy	100%	100%
FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD	Tiruvallur (Indie)	Produkcja i sprzedaż mebli	współzależna, ujęta metodą praw własności	50%	50%

* spółka pośrednio powiązana - 81% zależna od FORTE BRAND Sp. z o.o.

** spółka pośrednio powiązana - 100% zależna od KWADRAT SP. Z O.O.

*** spółka pośrednio powiązana - 100% zależna od TM HANDEL SP. Z O.O. SKA

**** spółka została wykreślona z rejestru przedsiębiorców z dniem 5 października 2021 roku

Opis zmian dokonanych w składzie Grupy w ciągu okresu sprawozdawczego

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły.

3. SKŁAD ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień 31 września 2021 roku i na dzień publikacji sprawozdania:

Maciej Formanowicz Prezes Zarządu
Mariusz Jacek Gazda Członek Zarządu
Maria Małgorzata Florczuk Członek Zarządu
Andreas Disch Członek Zarządu
Walter Stevens Członek Zarządu

Zmiany w składzie Zarządu

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu.

4. SKŁAD RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na dzień 30 września 2021 roku :

Zbigniew Sebastian Przewodniczący RN
Bernard Woźniak Wiceprzewodniczący RN
Stanisław Krauz Członek RN
Jerzy Smardzewski Członek RN
Piotr Szczepiórkowski Członek RN
Jacek Tucharz Członek RN

Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na dzień publikacji sprawozdania :

Zbigniew Sebastian Przewodniczący RN
Bernard Woźniak Wiceprzewodniczący RN
Jerzy Smardzewski Członek RN
Piotr Szczepiórkowski Członek RN
Jacek Tucharz Członek RN

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej

W dniu 13 października Zarząd Jednostki Dominującej powziął wiadomość o śmierci członka Rady Nadzorczej – Pana Stanisława Krauza. Pan Stanisław Krauz pełnił funkcję Członka Rady Nadzorczej nieprzerwanie od 1994 roku.

5. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 23 listopada 2021 roku.

6. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

PROFESJONALNY OSĄD

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

DZIAŁALNOŚĆ STREFOWA

Grupa traktuje przyszłe korzyści zwalniające spółki działające w SSE z zapłaty podatku dochodowego jako ulgę podatkową w zgodzie z MSR 12. Więcej informacji o wpływie działalności strefowej na sprawozdanie finansowe znajduje się w nocie 15.

STAWKI AMORTYZACYJNE

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

ZAKRES KONSOLIDACJI I OCENA KONTROLI

Oceniając kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji Zarząd Jednostki Dominującej bierze pod uwagę wszystkie fakty i okoliczności, w tym posiadanie władzy nad danym podmiotem, podleganie ekspozycji na zmienne zwroty lub prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów, a także relacje z innymi podmiotami. W ocenie Zarządu wszystkie istotne podmioty kontrolowane zostały objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW

Grupa przeprowadziła analizę utraty wartości posiadanych aktywów.

Grupa tworzy odpisy na zapasy na podstawie przeglądów, analiz składów wszystkich grup materiałowych, a także doświadczenia z zagospodarowania materiałów słabo rotujących. Pozycje asortymentowe zalegające na zapasie są poddawane wszechstronnym analizom. W przypadku indeksów, dla których w ocenie Grupy, odzyskanie pełnej wartości może budzić wątpliwości, określa się jaki procent wartości jest możliwy do odzyskania w procesie produkcyjnym lub w procesie sprzedaży.

Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Znacząca cześć należności jest ubezpieczona, bądź zabezpieczona akredytywami oraz gwarancjami bankowymi z tytułu centralnego regulowania płatności. Dzięki temu, zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy. W przypadku udzielonych pożyczek nie stwierdzono przesłanek utraty wartości.

WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. Sposób ustalenia wartości godziwej poszczególnych instrumentów finansowych został przedstawiony w nocie 22.

WYCENA REZERW

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych są szacowane za pomocą metod aktuarialnych. Grupa przeprowadza aktualizację rezerwy raz w roku.

SKŁADNIK AKTYWÓW Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.

7. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w pełnych tysiącach złotych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Jednostki Dominującej ocenił, iż pomimo wciąż trwającej pandemii COVID-19 nie istnieją przesłanki wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej.

Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy na dzień 30 września 2021 roku oraz wyniki i przepływy pieniężne za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2021 roku.

8. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości 34.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera informacji i ujawnień wymaganych przy pełnych sprawozdaniach finansowych i powinno być odczytywane łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r.

9. OPIS SYTUACJI FINANSOWEJ I WPŁYW PANDEMII KORONAWIRUSA NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY FABRYKI MEBLI "FORTE" S.A.

W III kwartale 2021, w przeciwieństwie do roku 2020, po zakończeniu lockdownów na rynkach sprzedaży obecnych przez Grupę, nie nastąpił żaden istotny wzrost zamówień klientów. III kwartał 2021 pod względem produkcji i wpływu zamówień był porównywalny z okresami niskiego sezonu w latach 2019 i wcześniejszymi.

Co istotne, wpływ zamówień pod koniec III kwartału oraz bieżący, również nie wskazuje aby w IV kwartale nastąpiło istotne ożywienie w zamówieniach naszych klientów.

Aktualna sytuacja związana z kolejną falą COVID-19 oraz pojawiąjące się w poszczególnych krajach informacje o wzrastającej liczbie zachorowań powodują dodatkową niepewność co do poziomu obrotów w IV kwartale 2021 oraz I kwartale 2022, czyli okresu tradycyjnego "wysokiego sezonu".

Zarząd Jednostki Dominującej ocenił, iż pomimo wciąż trwającej pandemii COVID-19 nie istnieją przesłanki wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności Grupy.

10. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI / ZASAD PREZENTACJI DANYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM/ KOREKTA BŁĘDU LAT POPRZEDNICH/ NOWE STANDARDY

ZASTOSOWANIE NOWYCH STANDARDÓW, ZMIAN DO STANDARDÓW I INTERPRETACJI

Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i obowiązują od 2021 roku

Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty Finansowe", MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji", MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena", MSSF 16 (zmiana) "Leasing" oraz MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe". Przepisy opublikowane w ramach Fazy 2 reformy IBOR dotyczą:
- ➢ zmian przepływów pieniężnych, wynikających z umów dodanie do MSSF 9 rozwiązania, które umożliwi ujęcie modyfikacji umownych przepływów pieniężnych ze względu na reformę IBOR poprzez aktualizację efektywnej stopy procentowej kontraktu w celu odzwierciedlenia przejścia na alternatywną stopę referencyjną (nie będzie obowiązku zaprzestania ujmowania lub korygowania wartości bilansowej instrumentów finansowych); analogiczne rozwiązanie dotyczy MSSF 16 w zakresie ujęcia przez leasingobiorców modyfikacji leasingu;
- ➢ rachunkowości zabezpieczeń nie będzie konieczności zaprzestania stosowania rachunkowości zabezpieczeń tylko ze względu na zmiany wymagane przez reformę, jeśli zabezpieczenie spełnia inne kryteria rachunkowości zabezpieczeń; i
- ➢ ujawnień spółki będą zobowiązane do ujawnienia informacji o nowych ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządzają przejściem na alternatywne stopy referencyjne.

Według obecnych szacunków Grupy, powyższe zmiany nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.

Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale jeszcze nie weszły w życie

Zatwierdzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian do standardów i interpretacji, które zostały opublikowane przez RMSR, ale nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania

w UE. Grupa ma zamiar zastosować je dla okresów, dla których są obowiązujące po raz pierwszy w zakresie, w jakim ją będą dotyczyć:

Zmiany do MSSF 3 "Połączenia jednostek" data obowiązywania okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie
Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" data obowiązywania okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie
Zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" data obowiązywania okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie.
Cykl "Ulepszenia MSSF 2018-2020" data obowiązywania okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie.

Według obecnych szacunków Grupy, powyższe zmiany nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.

Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" data obowiązywania okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" data obowiązywania okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2023 rok lub po tej dacie.
Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" data obowiązywania - okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" data obowiązywania okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.

Według obecnych szacunków Grupy, powyższe zmiany nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.

ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r.

Grupa na koniec 2020 roku przygotowała raport okresowy w nowym formacie ESEF. Przy przejściu na nowy sposób raportowania, wprowadzono zmiany prezentacji w celu bardziej czytelnego przedstawienia danych w sprawozdaniu finansowym, umożliwiającym czytelnikom sprawozdania łatwiejsze porównanie skonsolidowanego sprawozdania Grupy "FORTE" ze sprawozdaniami innych grup kapitałowych. Zmiany prezentacyjne dotyczą jedynie agregacji szczegółowych pozycji, bez wpływu na sumę bilansową i wynik finansowy.

W związku powyższym dokonano odpowiedniej zmiany prezentacyjnej danych porównawczych na 30 września 2020 r.

KOREKTA BŁĘDU

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2020 rok Grupa zastosowała się do wytycznych MSSF 9 i dokonała ponownej weryfikacji dotychczasowego sposobu wyceny posiadanych certyfikatów inwestycyjnych. Grupa w latach ubiegłych wyceniała posiadane certyfikaty inwestycyjne w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Ponieważ certyfikaty inwestycyjne są instrumentem z opcją sprzedaży, nie spełniają definicji instrumentu kapitałowego, zatem powinny być wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wpływ zmian na okres porównawczy w podejściu do wyceny certyfikatów inwestycyjnych prezentują poniższe tabele.

Na dzień 30 września 2021 roku Grupa posiada jedynie 865 sztuk certyfikatów o wartości 35 tys. zł.

Tabele prezentujące wprowadzone zmiany

Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej	30.09.2020 rok opublikowane	Zmiana prezentacyjna	Korekta błędu	30.09.2020 rok dane przekształcone
Aktywa trwałe	1 098 176	-	-	1 098 176
Rzeczowe aktywa trwałe	847 951	-	-	847 951

miesięcy zakończony 30 września 2021 QSr3/2021 (w tysiącach PLN)				2021

Wartości niematerialne	16 400	-	-	16 400
Aktywa finansowe	71 791	-	-	71 791
Nieruchomości inwestycyjne	54 835	-	-	54 835
Aktywo na podatek odroczony	107 199	-	-	107 199
Inwestycje wyceniane metodą praw własności	-	-	-	-
Należności z tytułu instrumentów finansowych	-	-	-	-
Aktywa obrotowe	409 605	-	-	409 605
Zapasy	191 823	-	-	191 823
Należności z tytułu dostaw i usług oraz	182 380	4 693	-	187 073
pozostałe należności Należności z tytułu pochodnych
instrumentów finansowych	471	-	-	471
Należności z tytułu podatku dochodowego	1	-	-	1
Rozliczenia międzyokresowe	4 693	(4 693)	-	-
Aktywa finansowe	1 830	-	-	1 830
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	28 407	-	-	28 407
SUMA AKTYWÓW	1 507 781	-	-	1 507 781
Kapitał własny ogółem	760 325	-	-	760 325
Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej), w tym:	760 311			760 311
Kapitał podstawowy	23 931	-	-	23 931
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich	114 556	-	-	114 556
wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostki	2 009	(2 009)	-	-
zagranicznej Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczenia	(28 159)	28 159	-	-
przepływów pieniężnych Koszt zabezpieczenia	19 776	(19 776)	-	-
Pozostałe kapitały z aktualizacji wyceny	(63 537)	(17 654)	81 191	-
Program motywacyjny	2 354	(2 354)	-	-
Pozostałe kapitały rezerwowe	530 295	(557 026)		(26 731)
Zyski zatrzymane	159 086	570 660	(81 191)	648 555
Kapitały przypadające udziałowcom	14	-	-	14
niekontrolującym
Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe	326 883			326 883
i pożyczki Zobowiązania wobec jednostek	249 613	-	-	249 613
wycenionych metodą praw własności	2 189			2 189
Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia	4 627	-	-	4 627
Przychody przyszłych okresów	36 231	-	-	36 231
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	23 102	-	-	23 102
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych	9 245	-	-	9 245
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	1 876	-	-	1 876
Zobowiązania krótkoterminowe	420 573			420 573
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	193 306	-	-	193 306
Zobowiązania kontraktowe	1 416	-	-	1 416
Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych i pożyczek	206 200	-	-	206 200
Przychody przyszłych okresów	2 057	-	-	2 057

GRUPA KAPITAŁOWA FABRYKI MEBLI "FORTE" S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9

Zobowiązania razem	747 456	-	-	747 456
Pozostałe rezerwy	2 933	(722)	-	2 211
instrumentów finansowych Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia	-	722	-	722
Zobowiązania z tytułu pochodnych	700	-	-	700
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	2 337	-	-	2 337
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	11 624	-	-	11 624
GRUPA KAPITAŁOWA FABRYKI MEBLI "FORTE" S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2021 QSr3/2021 (w tysiącach PLN)				2021

W pozycjach bilansowych, w wyniku zastosowanej korekty błędu, doszło do przesunięcia pomiędzy pozycjami kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny aktywów finansowych (dotychczasowe ujęcie wyceny), a zyskami zatrzymanymi. Wycena certyfikatów odnoszona była od 2017 roku do 30.09.2020 roku na kapitał Grupy. Korekta wymagała reklasyfikacji wyceny od 2018 roku (początek obowiązywania MSSF 9) do pozycji "Zyski zatrzymane". Korekta nie miała wpływu na sumy Skonsolidowanego Sprawozdania z Sytuacji Finansowej na dzień 30.09.2020 roku.

	30.09.2020 dane	Zmiana prezentacyjna	Korekta błędu	30.09.2020 dane
	opublikowane			przekształcone
Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów	773 922		-	-
Przychody ze sprzedaży usług	3 869		-	-
Przychody ze sprzedaży	777 791		-	777 791
Koszt własny sprzedanych towarów, produktów i materiałów	(467 955)		-	-
Koszt własny sprzedanych usług	(2 597)		-	-
Koszt własny sprzedaży	(470 552)		-	(470 552)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	307 239		-	307 239
Pozostałe przychody operacyjne	18 635		-	18 635
Koszty sprzedaży	(176 105)		-	(176 105)
Koszty ogólnego zarządu	(43 532)		-	(43 532)
Pozostałe koszty operacyjne	(31 646)		-	(31 646)
Zysk z działalności operacyjnej	74 591		-	74 591
Przychody finansowe	691		-	691
Koszty finansowe	(25 884)	-	(22 873)	(48 757)
Zysk (strata) z pochodnych instrumentów finansowych	(1 256)		-	(1 256)
Udział w zysku/stracie jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności	(5 120)		-	(5 120)
Zysk przed opodatkowaniem	43 022		(22 873)	20 149
Podatek dochodowy	(18 135)		4 346	(13 789)
Zysk okresu	24 887		(18 527)	6 360
Zysk okresu	24 887		(18 527)	6 360
Przypadający:
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej	24 881		(18 527)	6 354
Udziałowcom niekontrolującym	6		-	6

Zmiana metody wyceny certyfikatów inwestycyjnych i wprowadzenie jej bezpośrednio do wyniku finansowego Grupy, po uwzględnieniu wpływu podatku dochodowego spowodowało korektę wyniku okresu porównawczego zakończonego 30 września 2020 roku o kwotę (18 527) tys. zł netto (zmniejszenie).

11. PRZELICZANIE POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUCIE OBCEJ

Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i innych polskich jednostek uwzględnionych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów stan na dzień 30 września 2021 roku przeliczono według kursu średniego NBP z dnia 30 września 2021 roku. Natomiast pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych wyceniono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca.

Walutą funkcjonalną zagranicznych jednostek zależnych są następujące waluty:

Möbelvertrieb Forte GmbH (MV Forte) EUR
Forte Möbel AG CHF
FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD INR

Poniższa tabela przedstawia zastosowane w sprawozdaniu finansowym kursy głównych walut występujących w Grupie do przeliczenia wartości w walutach obcych.

30 września 2021

waluta	EUR	USD	CHF	GBP	INR
Kurs średni NBP	4,6329	3,9925	4,2725	5,3653	0,0538
Kurs średni arytmetyczny NBP	4,5585	3,8179	4,1791	5,2795	0,0519
31 grudnia 2020 roku
waluta	EUR	USD	CHF	GBP	INR
Kurs średni NBP	4,6148	3,7584	4,2641	5,1327	0,0514
Kurs średni arytmetyczny NBP	4,4743	3,9077	4,1782	5,0238	0,0527

12. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Od 1 stycznia 2009 obowiązuje MSSF 8 "Segmenty operacyjne". Zgodnie z wymogami niniejszego standardu, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Grupy, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzieleniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. Głównym organem odpowiedzialnym za podejmowane decyzje w Grupie jest Zarząd Jednostki Dominującej.

Zarząd Jednostki Dominującej dokonał szczegółowej analizy możliwości oraz zasadności wydzielenia segmentów operacyjnych w oparciu o MSSF 8. Wewnętrzne analizy i raporty dla potrzeb zarządczych bazują na geograficznych kierunkach sprzedaży, a wszelkie aktywa związane z procesem produkcyjnym zlokalizowane są na terenie Polski. Zasadniczo do żadnego z obsługiwanych przez Grupę kierunków sprzedaży (kraju) oferowane produkty nie wymagają specyficznego procesu produkcji, ani też angażowania specyficznych aktywów, zaś zarówno produkty dostarczane klientom, jak i proces ich dystrybucji mają charakter standardowy i nie wymagają zróżnicowania.

Grupa prowadzi sprzedaż głównie na obszarze Europy Zachodniej z przewagą rynków niemieckojęzycznych, czyli rynkach o podobnym ryzyku, warunkach ekonomicznych oraz specyfice klientów. Więcej informacji na temat struktury geograficznej przychodów w nocie 13.

W związku z tym, iż dla konkretnych kierunków sprzedaży nie ma możliwości uzyskania oddzielnych informacji finansowych, które podlegałyby obowiązkowi ujawnienia, a segmenty operacyjne posiadają podobne właściwości gospodarcze, Zarząd analizuje informacje finansowe bez wydzielania segmentów operacyjnych.

13. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI

W przychodach ze sprzedaży Grupy w skali roku obserwowana jest sezonowość.

Zasadniczo w I i IV kwartale roku sprzedaż jest wyższa w porównaniu do II i III kwartału, jednakże sytuacja związania z pandemią COVID-19 i wynikające z niej obostrzenia na poszczególnych rynkach sprzedaży miały wpływ na zachwianie trendu sezonowości.

Poniżej zaprezentowano wartość przychodów ze sprzedaży osiągnięte na przestrzeni ostatnich dwóch lat:

	Kraj	udział w całkowitej sprzedaży kwartału %	Export	udział w całkowitej sprzedaży kwartału %	Przychody ze sprzedaży produktów, materiałów, towarów i usług	Udział % sprzedaży rocznej
I kwartał 2021	55 837	19%	242 792	81%	298 629	-
II kwartał 2021	58 732	19%	251 237	81%	309 969	-
III kwartał 2021	88 036	26%	251 736	74%	339 772	-
Razem 9 miesięcy 2021 roku	202 605	21%	745 765	79%	948 370	-
I kwartał 2020	52 430	19%	223 964	81%	276 394	24%
II kwartał 2020	32 601	21%	121 795	79%	154 396	13%
III kwartał 2020	67 305	19%	279 696	81%	347 001	30%
Razem 9 miesięcy 2020 roku	152 336	20%	625 455	80%	777 791
IV kwartał 2020	73 366	19%	308 850	81%	382 216	33%

Razem 2020 225 702 19% 934 305 81% 1 160 007 100%

14. PRZYCHODY I KOSZTY

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Przychody ze sprzedaży	Za okres sprawozdawczy zakończony 30.09.2021	Za okres sprawozdawczy zakończony 30.09.2020
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów:	944 049	773 922
Produkty, w tym:	819 314	725 139
realizacja instrumentów pochodnych stanowiących rachunkowość zabezpieczeń (nie stanowią przychodów z umów z klientami)	-	3 810
Towary i materiały	124 735	48 783
Przychody ze sprzedaży usług:	4 321	3 869
Przychody netto ze sprzedaży, ogółem	948 370	777 791
- w tym od jednostek powiązanych	4 826	7 666

Liderami na rynkach eksportowych są: Niemcy, Francja oraz Hiszpania, których łączny obrót stanowi ok. 57% sprzedaży ogółem.

Grupa oferuje klientom swoje wyroby na różnych warunkach INCOTERMS. Koszty transportu ponoszone przez Grupę związane z dostawą produktów do klienta wkalkulowane są w cenę produktu. W okresie sprawozdawczym wartość kosztów transportu zawartych w przychodach ze sprzedaży produktów wyniosła 58 402 tys. zł (w okresie porównawczym na 30 września 2020: 60 930 tys. zł). Przychody ze sprzedaży płyty do podmiotów niepowiązanych za III kwartały 2021 roku wyniosły 114 977 tys. zł i zostały zaprezentowane jako sprzedaż materiałów.

Grupa koryguje przychody ze sprzedaży produktów o wysokość bonusów należnych klientom z tytułu zrealizowania w okresie sprawozdawczym umownych poziomów obrotów. W okresie sprawozdawczym wartość bonusów, które pomniejszyły przychody ze sprzedaży produktów wyniosła 64 235 tys. zł (w okresie porównawczym na 30 września 2020: 61 906 tys. zł).

Informacje o wiodących klientach

Największym odbiorcą wyrobów Grupy jest grupa zakupowa Giga Lutz, której udział obrotów w przychodach ze sprzedaży Grupy przekroczył 10%. Brak jest formalnych powiązań odbiorców z Grupą.

KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY

Koszt własny sprzedaży	Za okres sprawozdawczy zakończony 30.09.2021	Za okres sprawozdawczy zakończony 30.09.2020
Koszt własny sprzedanych produktów,	(482 612)	(422 576)
Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów	(74 031)	(45 379)
Koszt własny sprzedanych usług	(2 970)	(2 597)
Koszt własny sprzedaży	(559 613)	(470 552)

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

	Za okres sprawozdawczy zakończony
Pozostałe przychody operacyjne	30.09.2021 30.09.2020
Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności	240	384
Rozwiązanie odpisów aktualizujących zapasy	483	-
Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	319	6
Zysk ze sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych	962	-
Dotacje	1 822	15 443
Darowizny i odszkodowania	628	2 549
Pozostałe	381	253
Pozostałe przychody operacyjne, razem	4 835	18 635

W dniu 28 kwietnia 2021 roku Grupa dokonała sprzedaży 8 000 szt. praw do emisji CO2. Wynik na realizacji transakcji w wysokości 962 tys. zł zaprezentowano w pozycji "Zysk ze sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych".

W pozycji "Dotacje" została wykazana kwota 1 734 tys. zł jako część odpisanej dotacji do inwestycji fabryki płyty otrzymanej z Ministerstwa Rozwoju – proporcjonalnie do amortyzacji środków trwałych objętych dotacją.

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

	Za okres sprawozdawczy zakończony
Pozostałe koszty operacyjne	30.09.2021	30.09.2020
Utworzenie odpisów aktualizujących należności	432	4 117
Utworzenie odpisów aktualizujących zapasy	62	-
Likwidacja oraz odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych	39	29
Złomowanie zapasów	2 745	662
Darowizny	53	50
Kary i odszkodowania	820	5 075
Niewykorzystane zdolności produkcyjne	-	18 587
Koszty sądowe	15	12
Aktualizacja wartości godziwej nieruchomości	10 127	-
Pozostałe	390	3 114
Pozostałe koszty operacyjne, razem	14 683	31 646

W okresie sprawozdawczym Zarząd zdecydował o zleceniu aktualizacji operatów szacunkowych posiadanych nieruchomości inwestycyjnych, w związku z otrzymaniem ofert sprzedaży istotnie odbiegających od ich wartości godziwych ujętych w księgach. Otrzymane wyceny potwierdziły łączny spadek ich wartości w kwocie 10 127 tys. zł, która na moment bilansowy 30.09.2021 roku została ujęta w pozostałych kosztach operacyjnych w pozycji "Aktualizacja wartości godziwej nieruchomości".

PRZYCHODY FINANSOWE

	Za okres sprawozdawczy zakończony
Przychody finansowe	30.09.2021	30.09.2020
Dywidendy	30	8
Wycena kredytu wg zamortyzowanego kosztu	-	125
Różnice kursowe netto	1 136	-
Odsetki	136	407
Pozostałe	-	151
Przychody finansowe, razem	1 302	691

KOSZTY FINANSOWE

	Za okres sprawozdawczy zakończony
Koszty finansowe	30.09.2021	30.09.2020 (przekształcone)
Odsetki od kredytów	3 882	8 040
Odsetki od leasingu	340	146
Odsetki budżetowe	110	591
Prowizje od kredytów	472	265
Różnice kursowe netto	-	16 790
Wycena kredytu wg zamortyzowanego kosztu	482	-
Wycena certyfikatów	346	22 873
Pozostałe	216	52
Koszty finansowe razem	5 848	48 757

KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW

Za okres sprawozdawczy zakończony
Koszty według rodzajów	30.09.2021	30.09.2020
Amortyzacja	41 029	41 968
Zużycie materiałów i energii	363 063	281 933
Usługi obce	157 207	141 044
Podatki i opłaty	13 513	9 280
Wynagrodzenia	168 803	144 076
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	35 937	39 478
Pozostałe koszty rodzajowe	8 335	6 457
Koszty według rodzajów, razem	787 887	664 236
Niewykorzystane zdolności produkcyjne	-	(18 587)
Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych	(47 442)	(177)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki	(3 107)	(662)
Koszty sprzedaży	(187 362)	(176 105)
Koszty ogólnego zarządu	(64 394)	(43 532)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	485 582	425 173
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	74 031	45 379
Koszt własny sprzedaży	559 613	470 552

Informacje o wiodących dostawcach

Obroty z żadnym z dostawców nie przekroczyły 10% przychodów ze sprzedaży Grupy.

15. PODATEK DOCHODOWY

Główne składniki obciążenia podatkowego za okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2021 roku i 30 września 2020 roku przedstawiają się następująco:

	Za okres sprawozdawczy zakończony
Podatek dochodowy	30.09.2021	30.09.2020

Bieżący podatek dochodowy
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	11 177	15 820
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	(974)	3 457
Odroczony podatek dochodowy
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	20 315	(5 488)

Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym	30 518	13 789
rachunku zysków i strat

KORZYŚCI PODATKOWE - DZIAŁALNOŚĆ GRUPY W SPECJALNEJ STREFIE EKONOMICZNEJ

W związku z prowadzeniem przez dwie spółki należące do Grupy działalności w specjalnej strefie ekonomicznej, poniższe tabele prezentują kwoty ulg przyznanych i wykorzystanych przez spółki.

	TANNE Sp. z o.o.	DYSTRI-FORTE Sp. z o.o.
SSSE koszty kwalifikowane poniesione	579 885	35 617
Maksymalna wysokość kosztów kwalifikowanych	427 050	41 600
Intensywność pomocy publicznej	50%	35%
Maksymalna kwota pomocy publicznej do wykorzystania	160 144	12 466
Kwota otrzymanej dotacji	(46 059)	-

Aktywo z tytułu odroczonego podatku związanego z ulgą możliwą do wykorzystania przez Grupę na początek okresu	91 757	7 795
Wykorzystanie ulgi podatkowej	(13 567)	(799)
Rozwiązanie aktywa w związku z otrzymaną dotacją	(2 715)	-
Aktywo z tytułu odroczonego podatku związanego z ulgą możliwą do wykorzystania przez Grupę na koniec okresu	75 475	6 996

W świetle aktualnie obowiązujących przepisów spółki mogą rozliczać korzyści wynikające z ulg do końca 2026 roku.

16. LEASING

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU

Grupa jako leasingobiorca na dzień 30 września 2021 roku posiada umowy leasingu urządzeń oraz środków transportu z opcją zakupu. Grupa jako korzystający ma prawo do nabycia przedmiotu leasingu za cenę ustaloną jako wartość resztowa przedmiotu leasingu powiększoną o podatek VAT. Zabezpieczeniem przedmiotu leasingu są weksle in blanco.

Okresy, na jakie zostały zawarte umowy leasingu wynoszą: 36, 24 miesiące dla środków transportu oraz 60, 36 miesięcy dla serwerów.

Wartość resztową ustalono na 10-64% dla środków transportu oraz 10% dla sprzętu IT.

Grupa posiada grunty w wieczystym użytkowaniu. Koniec okresu użytkowania gruntów przypada na lata 2089-2091. Grupa ponosi rocznie opłatę z tytułu wieczystego użytkowania gruntów w wysokości 1 005 tys. zł.

Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe Ogółem Wartość księgowa netto na 01.01.2021 32 520 - 2 367 666 - 35 553 Zwiększenia: 3 181 - - 811 - 3 992 - nowe umowy - - - 768 - 768 - przeszacowanie umów 3 181 - - 43 - 3 224 Amortyzacja (379) - (1 101) (342) - (1 822) Pozostałe korekty (2) - - (87) - (89) Wartość księgowa netto na

35 320 - 1 266 1 048 - 37 634

Grupa w pozycji rzeczowych aktywów trwałych wykazuje również aktywa z tytułu praw do użytkowania. Zmiany stanu aktywów z tytułu praw do użytkowania w podziale na poszczególne kategorie przedstawia poniższa tabela:

W okresie sprawozdawczym Grupa dokonała płatności odsetek od zobowiązań leasingowych w kwocie: 1 148 tys. zł.

Zobowiązanie z tytułu umów leasingowych w podziale na kategorie rzeczowych aktywów trwałych:

	30.09.2021 (niebadane)	31.12.2020
Zobowiązania z tytułu leasingu maszyn i urządzeń	678	1 851
Zobowiązania z tytułu leasingu środków transportu	974	677
Wieczyste użytkowanie gruntów	25 430	22 335
	27 082	24 863

Tabela ruchu na zobowiązaniach leasingowych:

30.09.2021

	30.09.2021 (niebadane)	31.12.2020
Zobowiązania leasingowe na BO	24 863	26 553
Zwiększenie zobowiązań / zakup	811	622
Zwiększenie zobowiązań / przeszacowanie	3 184	-
Zmniejszenie zobowiązań / przeszacowanie	(56)	-
Spłata zobowiązań leasingowych	(1 720)	(2 312)
Zobowiązania leasingowe na BZ	27 082	24 863

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU LEASINGU – GRUPA JAKO LEASINGODAWCA

Grupa posiada w okresie sprawozdawczym zakończonym 30 września 2021 roku umowy leasingu operacyjnego dotyczące najmu lokali handlowych w obiekcie we Wrocławiu przy ul. Brücknera 25-43 i Robotniczej 54, w Przemyślu przy ul. Bakończyckiej 7.

Większość umów zawartych jest na czas nieokreślony z 1 lub 3 miesięcznym okresem wypowiedzenia.

Najdłuższa umowa na czas określony zawarta została do 01.01.2027 roku.

Grupa posiada w okresie sprawozdawczym zakończonym 30 września 2021 roku umowy leasingu finansowego dotyczące najmu maszyny.

17. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Od 1 stycznia 2019 roku Grupa zastosowała się do postanowień zawartych w MSSF 16, w wyniku czego w wartości rzeczowych aktywów trwałych prezentuje również aktywa z tytułu praw do użytkowania. Wartość aktywów z tytułu praw do użytkowania została zaprezentowana w nocie 16 Leasing.

Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie

Grunty i budynki o wartości bilansowej 332 913 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 328 292 tys. zł) objęte są hipotekami ustanowionymi w celu zabezpieczenia kredytów bankowych Grupy (nota 27 - oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki). Dodatkowo maszyny i urządzenia oraz pozostałe rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 382 204 tys. zł objęte są zastawem rejestrowym (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 396 032 tys. zł).

W okresie sprawozdawczym zakończonym dnia 30 września 2021 roku skapitalizowane koszty finansowania zewnętrznego nie wystąpiły (na dzień 31 grudnia 2020 roku: brak).

Kupno i sprzedaż

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2021 roku Grupa dokonała zakupu środków trwałych o wartości 21 992 tys. zł (w okresie porównawczym zakończonym 31 grudnia 2020 roku: 20 537 tys. zł ) oraz sprzedała rzeczowe aktywa trwałe o wartości netto: 37 tys. zł (w okresie porównawczym zakończonym 31 grudnia 2020: 254 tys. zł).

Do najistotniejszych inwestycji w okresie sprawozdawczym należy zaliczyć m.in. zakup okleiniarki wąskich krawędzi, maszyny ważąco – liczącej, ładowarki czołowej VOLVO oraz kontynuację modernizacji systemów przeciwpożarowych oraz wydzielenie stref pożarowych na halach produkcyjnych.

Zobowiązania inwestycyjne

Na dzień 30 września 2021 roku zobowiązania inwestycyjne Grupy wynoszą 2 760 tys. zł. Kwota ta dotyczy głównie nakładów na środki trwałe w budowie oraz zakupu maszyn i urządzeń. Część zobowiązań inwestycyjnych w wysokości 1 684 tys. zł Grupa prezentuje w bilansie w pozycji "Pozostałe zobowiązania długoterminowe". Są to kaucje gwarancyjne, stanowiące zabezpieczenie należytego wykonania prac związanych z budową fabryki płyty. Na dzień 31 grudnia 2020 roku zobowiązania inwestycyjne wynosiły 6 037 tys. zł.

18. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Grupa zalicza do nieruchomości inwestycyjnych nieruchomości, których nie wykorzystuje, lub wykorzystuje w niewielkim stopniu, na własne potrzeby prowadzonej działalności produkcyjnej i są one przez Grupę traktowane jako źródło przychodów z czynszów najmów długoterminowych.

Na dzień bilansowy w skład nieruchomości inwestycyjnych Grupy wchodzą: centra handlowe we Wrocławiu oraz w Bydgoszczy, jak również nieruchomość w Przemyślu.

	Zmiana wartości godziwej 30.09.2021 (niebadane)	Zmiana wartości godziwej 31.12.2020
Bilans otwarcia na początek okresu sprawozdawczego	64 036	54 780
Nabyte aktywa Galerii Kwadrat Sp. z o.o.	-	15 012
Zmiana stanu :
- nakłady na modernizację	4	185
- przeszacowanie do wartości godziwej	(10 127)	(133)
- przeszacowanie do wartości godziwej związane z nieruchomością przeznaczoną do sprzedaży	-	(883)
- przeniesienie do aktywów dostępnych do sprzedaży	-	(4 900)
- spisanie inwestycji zaniechanej	-	(25)
- sprzedaż nieruchomości/gruntów	(2 544)	-
Bilans zamknięcia na koniec okresu sprawozdawczego	51 369	64 036

Zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych wykazywane są odpowiednio w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.

Zarząd Jednostki Dominującej zadecydował o przeznaczeniu do sprzedaży w 2021 roku kompleksu hal magazynowych, położonych we Wrocławiu przy ul. Robotniczej. Wartość bilansowa tej nieruchomości wynosiła 5 783 tys. zł. W związku z tym na koniec 2020 roku dokonano odpisu wartości nieruchomości do jej wartości godziwej określonej w umowie przedwstępnej sprzedaży (4 900 tys. zł), zaś skutki przeszacowania ujęto w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych 2020 roku w kwocie 883 tys. zł. Wartość godziwą nieruchomości przeznaczonej do sprzedaży zaprezentowano w bilansie w pozycji "Aktywa przeznaczone do sprzedaży" oraz w nocie 21 niniejszego sprawozdania.

W okresie sprawozdawczym 2021 roku, na podstawie sporządzonych operatów szacunkowych nieruchomości we Wrocławiu przy ul. Brucknera, w Bydgoszczy oraz w Przemyślu, ujęto korektę obniżającą ich wartości godziwe na łączną wartość 10 127 tys. zł. Zarząd podjął decyzję o zleceniu aktualizacji wycen w trakcie roku obrotowego po przeanalizowaniu otrzymanych ofert na sprzedaż w/w aktywów, które istotnie odbiegały od wartości godziwych ujętych w księgach.

W dniu 24 czerwca 2021 roku spółka zależna FORTE BRAND Sp. z o.o. zawarła umowę warunkową sprzedaży posiadanych gruntów inwestycyjnych w Sokółce za kwotę 1 300 tys. zł. Jedna z działek objęta była na moment sprzedaży prawem pierwokupu przysługującym Państwowemu Gospodarstwu Leśnemu Lasy Państwowe. Lasy Państwowe nie wykonały przysługującego im ustawowego prawa pierwokupu (przedłożono pisemne oświadczenie o zrzeczeniu się prawa pierwokupu), w związku z tym w dniu 22 lipca 2021 roku Spółka dokonała ostatecznego przeniesienia własności gruntów na nabywcę. Na koniec okresu sprawozdawczego 30 września 2021 Grupa nie posiada już więc gruntów inwestycyjnych (wartość godziwa sprzedanych gruntów inwestycyjnych na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiła 1 243 tys. zł).

W dniu 27 sierpnia 2021 roku spółka zależna FORTE BRAND Sp. z o.o. zawarła ponadto umowę sprzedaży lokalu niemieszkalnego położonego w Krakowie przy ul. Aleksandry 11 wraz z przypisanym do niego prawem wieczystego użytkowania gruntu na rzecz dotychczasowego głównego najemcy lokalu. Cena zbycia lokalu wyniosła 1 300 tys. zł netto i była równa wartości godziwej tej nieruchomości w księgach spółki.

Grupa nie posiada zobowiązań umownych dotyczących zakupu, budowy lub zagospodarowania nieruchomości inwestycyjnej, a także napraw, konserwacji i ulepszeń.

Hierarchia wartości godziwej

Opis metod wyceny nieruchomości potwierdzonych przez niezależnych rzeczoznawców w operatach szacunkowych sporządzonych na dzień:

12 sierpnia 2021 roku operat szacunkowy określający wartość nieruchomości na dzień 29 lipca 2021 roku nieruchomość położona we Wrocławiu przy ul. Brücknera - ze względu na fakt, że nieruchomość jest zabudowana budynkiem o funkcji handlowo-usługowej z częścią biurową, a na nieruchomości zawarte są umowy najmu, mające znaczenie dla oceny wielkości dochodów, warunki wynikające z tych umów uwzględniono w wycenie stosując podejście dochodowe, metodę inwestycyjną, technikę dyskontowania strumieni dochodów;
19 sierpnia 2021 roku operat szacunkowy określający wartość nieruchomości na dzień 28 lipca 2021 roku nieruchomości położona w Bydgoszczy przy ul. Poznańskiej i Grudziądzkiej – do wyceny wartości rynkowej nieruchomości gruntowej zabudowanej zastosowano podejście dochodowe, metodę inwestycyjną, technikę kapitalizacji prostej, która zakłada możliwość uzyskania stałych dochodów na poziomie rynkowym w dłuższym okresie czasu, natomiast dla określenia wartość rynkowej prawa własności nieruchomości gruntowej niezabudowanej w stanie aktualnym zastosowano podejście porównawcze, metodę porównywania parami.
7 października 2021 roku operat szacunkowy określający wartość nieruchomości na dzień 27 września 2021 roku - nieruchomość położona w Przemyślu, ul. Bakończycka 7 – dla określenia wartości rynkowej nieruchomości gruntowych zabudowanych ze względu na komercyjne wykorzystanie obiektów zastosowano podejście dochodowe; dla określenia wartości rynkowej prawa do użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej niezabudowanej w stanie aktualnym zastosowano podejście porównawcze, metodę porównywania parami;

	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Wartość godziwa na dzień 30.09.2021 (niebadane)
Nieruchomość we Wrocławiu	-	-	23 085	23 085
Nieruchomość w Przemyślu	-	-	12 592	12 592
Nieruchomość w Bydgoszczy	-	-	15 692	15 692
			51 369	51 369

Hierarchia wartości godziwej na dzień 30 września 2021 roku kształtowała się następująco:

Zaprezentowana w operatach szacunkowych wycena nieruchomości została przeprowadzona według dostępnych lokalnie danych transakcyjnych na lokalnych rynkach nieruchomości o podobnym charakterze przeznaczenia, bądź metodą dochodową. Wyboru metody wyceny i techniki szacowania dokonuje rzeczoznawca majątkowy. Wycena porównawcza opiera się na wiedzy lokalnych rzeczoznawców majątkowych i lokalnych analizach porównawczych tych rzeczoznawców z uwzględnieniem celu wyceny, rodzaju i położenia oraz otoczenia nieruchomości, wyposażenia w infrastrukturę techniczną, przeznaczenia w planie miejscowym oraz dostępnych danych o cenach, dochodach i cenach nieruchomości podobnych, sposobie użytkowania nieruchomości, stanie prawnym nieruchomości oraz przede wszystkim na lustracji przeprowadzonych na nieruchomościach. W podejściu dochodowym oprócz dochodu generowanego z przedmiotowej nieruchomości, rzeczoznawcy opierali się na lokalizacji i otoczeniu nieruchomości, na badaniu stanu technicznego budynku, powierzchni obiektu, jego dostępności – dojazd, miejsca parkingowe, oraz analizowano jakość najemcy i czas trwania umowy.

Źródłem danych merytorycznych przeprowadzonej wyceny obiektów były:

przeprowadzona dokumentacja fotograficzna,
dane dotyczące tytułu prawnego do nieruchomości,
dane ewidencyjne nieruchomości,
dane dotyczące aktów planowania przestrzennego,
dane dotyczące istniejącej zabudowy,
dane dotyczące umów zobowiązaniowych zawartych na nieruchomościach
dane dotyczące kosztów eksploatacji
dane dotyczące rynku nieruchomości podobnych

Wycena opierała się na analizie podaży i popycie zgłaszanym na lokalnym rynku nieruchomości. Rzeczoznawcy zwrócili uwagę również na poziom stawek czynszu w podobnych obiektach i wskazali ich uzależnienie głównie od lokalizacji nieruchomości, liczby osób w zasięgu oddziaływania obiektu, potencjału nabywczego ludności zamieszkującej okolicę, ekspozycji nieruchomości, jej stanu technicznego i standardu wykończeniowego oraz wielkości wynajmowanej powierzchni i okresu najmu. Stawki czynszu jako jedną z istotnych zmiennych wpływających na wycenę, badano z uwzględnieniem podziału na powierzchnie handlowo-usługowe oraz biurowe.

Wycena uwzględnia przewidywane dochody z nieruchomości wynikające z umów najmu zawartych na czas określony i nieokreślony, a także dochody oszacowane na poziomie rynkowym po okresie zakończenia umów najmu. Wzięto pod uwagę również czy nieruchomość generuje dodatkowe przychody związane m.in. z udostępnianiem powierzchni reklamowej czy pod stoiska na parkingu. Analizowano również wpływ rotacji najemców w budynkach, czas jaki upływa do ponownego wynajęcia powierzchni oraz koszty utrzymania obiektu. Ustalono również stopę dyskonta jako dochód inwestora na kapitale zaangażowanym w nieruchomość i stopę kapitalizacji, która odwzorowuje dochód inwestora na kapitale zaangażowanym w nieruchomość oraz zwrot wyłożonego kapitału. Przyjęto, iż podstawowymi czynnikami ryzyka, wpływającymi na poziom stopy kapitalizacji, są między innymi: lokalizacja, stan techniczny, standard użytkowy, wiarygodność najemców, warunki umów najmu, wielkość budynków i ich funkcje. Przy wyznaczeniu stopy kapitalizacji kierowano się zawodowym osądem uwzględniając oprócz ww. czynników przewidywane dochody możliwe do uzyskania z przedmiotu wyceny na rynku, różnice w poziomie ryzyka pomiędzy nieruchomością wycenianą a nieruchomościami stanowiącymi przedmiot analizy stóp kapitalizacji.

Uwzględniono również wpływ na rynek nieruchomości nowego stosunkowo czynnika – pandemii COVID 19. Pandemia wirusa COVID-19 ogłoszona przez Światową Organizację Zdrowia (WHO) w dniu 2020-03-11 postawiła rynek nieruchomości handlowych i biurowych przed trudnym wyzwaniem. Wyceny zostały sporządzone na podstawie danych historycznych i uwzględniają wpływ pandemii na rynek nieruchomości, który był możliwy do jego zidentyfikowania w pierwszej fazie tego zjawiska. Ze względu na wciąż nieopanowany rozwój pandemii oraz powtarzające się ograniczenia i lockdowny wyceny zostały sporządzone przy dużej dozie niepewności co do przyszłego kształtowania się cen na rynku. Jednocześnie rzeczoznawcy zwrócili uwagę, że segment powierzchni magazynowych i logistycznych w ostatnich latach stał się jednym z najdynamiczniej rozwijających się sektorów rynku nieruchomości komercyjnych i odnotował rekordowe wyniki w przeciwieństwie do obserwowanych spadków m. in. na rynku nieruchomości handlowych.

W związku z tym, że stawki czynszu najmu dla wszystkich umów najmu zawartych na nieruchomościach ustalone są w złotówkach, wartość nieruchomości oszacowano w walucie PLN – brak ryzyka walutowego.

Okres obowiązywania operatów został oznaczony na 12 kolejnych miesięcy.

19. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

NAKŁADY NA PRACE BADAWCZE I ROZWOJOWE

W okresie sprawozdawczym zakończonym 30 września 2021 roku Grupa ujęła w kosztach sprzedaży w rachunku zysków i strat kwotę w wysokości 1 999 tys. zł z tytułu nakładów na prace badawcze dotyczące innowacyjnych projektów technologicznych (w okresie porównawczym zakończonym 31 grudnia 2020 roku – 2 805 tys. zł), natomiast na prace rozwojowe Grupa do dnia 30 września 2021 roku nie poniosła nakładów (w okresie porównawczym zakończonym 31 grudnia 2020 roku – 62 tys. zł).

Prace badawcze dotyczyły projektowania innowacyjnych wzorów meblowych, tworzenia ich prototypów oraz prac związanych z uzyskaniem i utrzymaniem patentu.

PRAWA DO EMISJI CO2

W 2020 roku spółka zależna TANNE nabyła 8 000 szt. praw do emisji CO2. Jedno uprawnienie pozwala na emisję 1 tony CO2 do atmosfery.

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2021 roku spółka zależna TANNE otrzymała nieodpłatnie 7 965 szt. praw do emisji CO² o łącznej wartości 1 485 tys. zł oraz zakupiła 166 szt. praw emisji CO² za kwotę 2 tys. zł.

W dniu 21 kwietnia 2021 roku Grupa dokonała umorzenia 3 681 szt. praw do emisji CO2 jako faktyczną wielkość emisji CO2 podlegającej obowiązkowi umorzenia uprawnień do emisji za rok 2020 o wartości 529 tys. zł.

W dniu 28 kwietnia 2021 roku Grupa sprzedała 8 000 szt. praw do emisji CO2, o wartości 962 tys. zł.

Na dzień 30 września 2021 roku Grupa posiada 4 450 szt. praw do emisji CO2 o wartości 801 tys. zł.

Rezerwa na koszty emisji CO² na rok 2021 wynosi 621 tys. zł i została ujęta w koszcie wytworzenia.

WARTOŚCI NIEMATERIALNE O NIEOKREŚLONYM OKRESIE UŻYTKOWANIA

Jedynym składnikiem wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania jest znak towarowy. Grupa nie określiła okresu użytkowania znaku, ponieważ nie istnieją żadne przewidywalne ograniczenia okresu, w jakim Grupa spodziewa się czerpać korzyści ekonomiczne ze sprzedaży pod znakiem FORTE. Wartość księgowa znaku na 30 września 2021 roku to 15 272 tys. zł. (w 2020 roku: 15 272 tys. zł). W związku z nieokreślonym okresem użytkowania Grupa testuje znak pod kątem utraty jego wartości na koniec roku obrotowego. Testy na koniec 2020 roku nie wykazały utraty jego wartości.

20. AKTYWA FINANSOWE

	Stan na dzień
Inne długoterminowe aktywa finansowe	30.09.2021 (niebadane)	31.12.2020
Akcje/ Udziały w spółkach zależnych nie notowanych na giełdzie nie objętych konsolidacją	652	652
Certyfikaty inwestycyjne Akcje i udziały pozostałe	35 4 612	381 3
Należności długoterminowe (wykup mieszkań) Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym	20 -	23 -
Należności z tytułu leasingu	61	-
Inne	61	61
	5 441	1 120

W dniu 29 lipca 2021 roku spółka zależna Forte Brand Sp. z o.o. dokonała inwestycji w aktywa finansowe i zakupiła udziały w spółce Yestersen Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Udział w kapitałach spółki wynosi 20,47%. Spółka Yestersen Sp. z o.o. to internetowa platforma sprzedaży mebli i dodatków od butików vintage i antykwariatów, posiadająca również sklep stacjonarny oraz showroom.

	Stan na dzień
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	30.09.2021 (niebadane)	31.12.2020
Odsetki od udzielonych pożyczek	5	-
Pozostałe aktywa finansowe	128	128
	133	128

W związku z ujęciem metodą praw własności spółki współkontrolowanej FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT LTD, pożyczka udzielona spółce została zaprezentowana w nocie 29 w tabeli "Inwestycje wyceniane metodą praw własności" wg stanu na dzień 30 września 2021 roku saldo pożyczki wynosiło 2 898 tys. zł (saldo pożyczki na 30 września 2020 roku: 10 356 tys. zł).

21. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Grupa zadecydowała o przeznaczeniu do sprzedaży w 2021 roku kompleksu hal magazynowych, położonych we Wrocławiu przy ul. Robotniczej 54. Wartość bilansowa tego Obiektu wynosiła 4 900 tys. zł i na koniec 2020 roku została zreklasyfikowana w bilansie z pozycji "Nieruchomości inwestycyjne" do pozycji "Aktywa przeznaczone do sprzedaży".

W dniu 25 stycznia 2021 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki FORTE BRAND Spółka z o.o. wyraziło zgodzę na sprzedaż nieruchomości za cenę nie niższą niż 4 900 tys. zł.

W dniu 16 lutego 2021 roku spółka zależna Forte Brand Sp. z o.o. zawarła umowę przedwstępną sprzedaży obiektu na deklarowaną wartość 4 900 tys. zł. Umowa przyrzeczona miała zostać zawarta w terminie do 25 sierpnia 2021 roku, jednakże w związku z otrzymaniem niekorzystnej oferty sfinansowania zakupu przez nabywcę, nie doszło do jej zawarcia. Zarząd zdecydował o wydłużeniu ważności oferty sprzedaży do końca 2021 roku.

22. INSTRUMENTY FINANSOWE

WARTOŚĆ BILANSOWA

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 30.09.2021 roku (niebadane)	Inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Rachunkowość zabezpieczeń wyceniana w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Ogółem
Aktywa finansowe trwałe:	4 612	35	-	20	-	-	4 667
Akcje i udziały pozostałe	4 612	-	-	-	-	-	4 612
Certyfikaty inwestycyjne	-	35	-	-	-	-	35
Inne długoterminowe aktywa finansowe	-	-	-	20	-	-	20
Aktywa finansowe obrotowe:	-	3 443	128	192 992	-	-	196 563
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności	-	3 443	-	153 816	-	-	157 259
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	-	39 171	-	-	39 171
Pozostałe aktywa finansowe	-	-	128	5	-	-	133
Zobowiązania finansowe długoterminowe:	-	-	-	-	(309 137)	(18 626)	(327 763)
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki	-	-	-	-	(309 137)	-	(309 137)
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych	-	-	-	-	-	(18 626)	(18 626)
Zobowiązania krótkoterminowe	-	-	-	-	(223 780)	(1 963)	(225 743)
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	-	-	(138 466)	-	(138 466)
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych	-	-	-	-	-	(1 963)	(1 963)
Bieżąca część kredytów bankowych i pożyczek	-	-	-	-	(85 314)	-	(85 314)
	4 612	3 478	128	193 012	(532 917)	(20 589)	(352 276)

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31 grudnia 2020 roku (badane)	Inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Rachunkowość zabezpieczeń wyceniana w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Ogółem
Aktywa finansowe trwałe:	3	381	-	23	-	-	407
Akcje i udziały pozostałe	3	-	-	-	-	-	3
Certyfikaty inwestycyjne	-	381	-	-	-	-	381
Inne długoterminowe aktywa finansowe	-	-	-	23	-	-	23
Aktywa finansowe obrotowe:	-	2 343	128	211 639	-	-	214 110
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności	-	2 343	-	123 614	-	-	125 957
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	-	88 025	-	-	88 025
Pozostałe aktywa finansowe	-	-	128	-	-	-	128
Zobowiązania finansowe długoterminowe:	-	-	-	-	(233 638)	(19 163)	(252 801)
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki	-	-	-	-	(233 638)	-	(233 638)
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych	-	-	-	-	-	(19 163)	(19 163)
Zobowiązania krótkoterminowe	-	-	-	-	(273 712)	(2 568)	(276 280)
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	-	-	(119 810)	-	(119 810)
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych	-	-	-	-	-	(2 568)	(2 568)
Bieżąca część kredytów bankowych i pożyczek	-	-	-	-	(153 902)	-	(153 902)
	3	2 724	128	211 662	(507 350)	(21 731)	(314 564)

Grupa w pozycji aktywów finansowych nie wykazuje dzieł sztuki (61 tys. zł), w należnościach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych nie uwzględnia należności budżetowych oraz rozliczeń międzyokresowych, natomiast w pozycji zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych nie uwzględnia zobowiązań kontraktowych, zobowiązań z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, świadczeń urlopowych i kar konwencjonalnych.

Wartość bilansowa instrumentów finansowych nie odbiega w istotny sposób od ich wartości godziwej.

HIERARCHIA WARTOŚCI GODZIWEJ

Wartość bilansowa instrumentów finansowych nie odbiega w sposób istotny od ich wartość godziwej.

Grupa na moment bilansowy przeprowadziła analizę kredytów pod kątem ich wyceny do wartości godziwej. Wynik analizy potwierdził, iż wartość zobowiązań kredytowych wycenionych w zamortyzowanym koszcie nie odbiega w istotny sposób od ich wartości godziwej biorąc pod uwagę aktualnie dostępne warunki finansowania, w szczególności marże kredytowe oferowane na rynku.

Akcje i udziały zaliczane do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody dotyczą podmiotów nienotowanych, dla których brak jest możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej metodami alternatywnymi i wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości.

Na dzień 30 września 2021	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Akcje i udziały nienotowane na giełdzie	-	-	4 612
Certyfikaty inwestycyjne FIZAN	-	35	-
Należności długoterminowe	-	20	-
Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe	-	133	-
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki	-	(387 541)	-
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych	-	(20 590)	-
	-	(407 865)	4 612

Na dzień 31 grudnia 2020	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Akcje i udziały nienotowane na giełdzie	-	-	3
Certyfikaty inwestycyjne FIZAN	-	381	-
Należności długoterminowe	-	23	-
Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe	-	128	-
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki	-	(387 540)	-
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych	-	(21 731)	-
	-	(408 739)	3

W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiły żadne zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych oraz przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych.

Metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.

Poziom I

W okresie sprawozdawczym zakończonym 30 września 2021 roku Grupa nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu I (na dzień 31 grudnia 2020: nie występowały).

Poziom II

Zawiera dane wejściowe inne, niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne. Ten poziom obejmuje następujące możliwe źródła informacji i dane:

notowania dla podobnych aktywów i pasywów pochodzące z aktywnego rynku;
notowania dla takich samych albo podobnych aktywów i pasywów z rynków, które nie są aktywne;
rynki inne niż rynki notowane, będące jednak rynkami obserwowalnymi (stopy procentowe, spready kredytowe itp.);
inne rynkowo potwierdzone informacje.

Do poziomu II Grupa kwalifikuje należności lub zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych, należności, pozostałe aktywa/ zobowiązania finansowe, jak udzielone pożyczki oraz posiadane certyfikaty inwestycyjne FIZAN.

Wartość instrumentów finansowych wycenionych w zamortyzowanym koszcie nie odbiega w istotny sposób od wartości zaprezentowanych w bilansie.

Zmiany wartości godziwej certyfikatów inwestycyjnych Grupa zalicza do wyniku bieżącego w pozycji pozostałe przychody lub koszty finansowe. Do wyceny certyfikatów stosowany jest aktualny na koniec okresu sprawozdawczego kurs wyceny IPOPEMA 160 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Warszawie, wyliczany jako stosunek wartości aktywów netto FIZAN do ilości aktywnych certyfikatów. Grupa przyjęła aktywa netto FIZAN do wyceny jako wartość godziwą,

ponieważ dotyczą one w całości wyłącznie aktywów wycenianych w wartości godziwej. Na koniec okresu sprawozdawczego tj. 30 września 2021 roku, podstawą wyceny posiadanych certyfikatów była wartość aktywów netto FIZAN w kwocie 35 302,27 zł, przy ilości certyfikatów posiadanych przez Grupę 865 sztuk, co dało wartość jednostki uczestnictwa 40,81 zł. Wartość godziwa instrumentów pochodnych ustalana jest na podstawie modeli wyceny instrumentów finansowych przy zastosowaniu ogólnie dostępnych kursów walutowych (30 września 2021 roku: kurs EUR- 4,6329; 31.12.2020: kurs EUR – 4,6148) i stóp procentowych (1M -12 M WIBID, 1M-12M EURIBOR). Wskaźniki zmienności kursów walut pozyskiwane są z serwisów Reuters lub Bloomberg.

Poziom III

Do poziomu trzeciego zalicza się wszelkie wyceny oparte na danych o charakterze nieobserwowalnym, stosowany jest wówczas, gdy nie można pozyskać informacji z dwóch pierwszych poziomów wyceny.

Do poziomu III zakwalifikowane są udziały posiadane w spółkach nienotowanych, dla których nie jest możliwe wiarygodne ustalenie ich wartości godziwej. Dla spółek tych nie istnieją aktywne rynki ani nie odnotowano porównywalnych transakcji na tego typu walorach.

	Na dzień
	30.09.2021 (niebadane)	31.12.2020
Stan na początek okresu	3	3
Nabycie udziałów	4 609	-
Sprzedaż	-	-
Stan na koniec okresu	4 612	3

W okresie sprawozdawczym nie miało miejsca przekwalifikowanie, ani przesunięcie instrumentów finansowych między poszczególnymi poziomami (w okresie porównawczym- nie występowało).

23. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	Stan na dzień
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	30.09.2021 (niebadane)	31.12.2020
Środki pieniężne w banku i w kasie	39 171	88 025
Inne środki pieniężne (lokaty overnight i lokaty poniżej 3 m-cy)	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem	39 171	88 025

Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 30 września 2021 roku wynosi 39 171 tys. zł (31 grudnia 2020 roku: 88 025 tys. zł).

Grupa na dzień bilansowy posiada środki o ograniczonej możliwości dysponowania w wysokości 424 tys. zł zgromadzone na specjalnych rachunkach bankowych. Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania dotyczą specjalnych rachunków bankowych utworzonych do celów rozrachunków z tytułu VAT.

24. ZMIANA WARTOŚCI SZACUNKOWYCH

Na dzień 30 września 2021 roku Grupa dokonała następujących zmian wartości szacunkowych w porównaniu z dniem 31 grudnia 2020 roku.

REZERWY

Rezerwy	30.09.2021	31.12.2020
Świadczenia po okresie zatrudnienia	5 327	5 327

Rezerwy krótkoterminowe	30.09.2021	31.12.2020
Krótkoterminowa rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia	500	500
Rezerwa na naprawy gwarancyjne	2 288	2 272
	2 788	2 772

ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚCI BILANSOWE

	30.09.2021	31.12.2020
Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe	6 225	5 834
Odpisy aktualizujące zapasy	7 372	9 807

ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI

Odpisy aktualizujące należności	30.09.2021	31.12.2020
Odpis aktualizujący na dzień 1 stycznia	5 834	1 367
Różnice kursowe	-	6
Utworzenie	631	5 131
Wykorzystanie	(240)	(670)
Rozwiązanie	-	-
Odpis aktualizujący na koniec okresu	6 225	5 834

ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW

Odpisy aktualizujące wartość zapasów	30.09.2021	31.12.2020
Odpis aktualizujący na dzień 1 stycznia	9 807	12 730
Zwiększenie	307	3 148
Zmniejszenie	(1 412)	(381)
Wykorzystanie	(1 330)	(5 690)
Odpis aktualizujący na koniec okresu	7 372	9 807

W okresie sprawozdawczym zakończonym 30 września 2021 roku Grupa wykorzystała z tytułu złomowania część odpisów aktualizujących wartość zapasów w kwocie 1 330 tys. zł.

25. KAPITAŁ PODSTAWOWY I KAPITAŁY ZAPASOWE/ REZERWOWE

KAPITAŁ PODSTAWOWY

	Stan na dzień
Kapitał akcyjny (akcje w sztukach)	30.09.2021	31.12.2020
Akcje zwykłe serii A o wartości nominalnej 1 złoty każda	8 793 992	8 793 992
Akcje zwykłe serii B o wartości nominalnej 1 złoty każda	2 456 380	2 456 380
Akcje zwykłe serii C o wartości nominalnej 1 złoty każda	6 058 000	6 058 000
Akcje zwykłe serii D o wartości nominalnej 1 złoty każda	2 047 619	2 047 619
Akcje zwykłe serii E o wartości nominalnej 1 złoty każda	4 327 093	4 327 093
Akcje zwykłe serii F o wartości nominalnej 1 złoty każda	68 000	68 000
Akcje zwykłe serii G o wartości nominalnej 1 złoty każda	150 000	150 000
Akcje zwykłe serii H o wartości nominalnej 1 złoty każda	29 685	29 685
	23 930 769	23 930 769

W okresie sprawozdawczym kończącym się 30 września 2021 roku nie wystąpiły zmiany w kapitale zakładowym Jednostki Dominującej.

WARTOŚĆ NOMINALNA AKCJI

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1 złoty i zostały w pełni opłacone lub pokryte wkładem rzeczowym.

Prawa akcjonariuszy

Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do głosu oraz co do dywidendy i prawa zwrotu z kapitału.

Akcjonariusze o znaczącym udziale

Lista akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5% ogólnej liczby akcji Jednostki Dominującej, na dzień publikacji sprawozdania.

L.p.	Akcjonariusz	Liczba posiadanych akcji i głosów	% udział w kapitale zakładowym	% udział w ogólnej liczbie głosów
1.	MaForm Holding AG	10 248 780	42,83%	42,83%
2.	Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień"	2 754 409	11,51%	11,51%
3.	AVIVA Otwarty Fundusz Emerytalny AVIVA SANTANDER	2 116 000	8,84%	8,84%
4.	Nationale Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny	1 809 000	7,56%	7,56%

KAPITAŁ ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ

W okresie objętym raportem nie nastąpiła zmiana wysokości kapitału.

POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE

Pozostałe kapitały rezerwowe	30.09.2021	31.12.2020
Program motywacyjny	2 354	2 354
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych	(14 802)	(24 127)
Koszt zabezpieczenia	(2 288)	5 868
Pozostałe kapitały z aktualizacji wyceny	17 653	(21 142)
Kapitał z połączenia jednostki zależnej	(1 073)	(1 073)
Kapitał rezerwowy z tyt. świadczeń emerytalnych	(693)	(693)
Różnice kursowe z przeliczenia	1 833	2 076
	2 984	(36 737)

Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych

	Stan na dzień	Stan na dzień
	30.09.2021	31.12.2020
Saldo na początek okresu obrotowego	(24 127)	7 943
Zyski/Straty z tytułu wyceny instrumentów zabezpieczających w okresie	22 677	(54 155)
Kwoty przeklasyfikowane z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych do przychodów ze sprzedaży	(11 467)	14 488
Odroczony podatek dochodowy	(1 885)	7 597
Saldo na koniec okresu obrotowego	(14 802)	(24 127)

Koszt zabezpieczenia

	Stan na dzień 30.09.2021	Stan na dzień 31.12.2020
Saldo na początek okresu obrotowego	5 868	12 885
Zyski/Straty z tytułu wyceny wartości czasowej opcji	(21 536)	9 636
Kwoty przeklasyfikowane z kosztu zabezpieczenia do przychodów ze sprzedaży	11 467	(18 298)
Odroczony podatek dochodowy	1 913	1 645
Saldo na koniec okresu obrotowego	(2 288)	5 868

Zyski zatrzymane

	30.09.2021	31.12.2020
Saldo na początek okresu obrotowego	691 897	642 212
Zysk netto	87 332	49 551
Odpis z zysku	(38 796)	-
Dywidenda	(95 723)	-
Włączenie spółki do konsolidacji	-	145
Pozostałe korekty	-	(11)
Saldo na koniec okresu obrotowego	644 710	691 897

Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Jednostka Dominująca jest obowiązana tworzyć kapitał zapasowy na pokrycie strat. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu spółki dominującej, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego.

O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie; jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowych sprawozdaniach i nie podlega ona podziałowi na inne cele.

Na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Jednostki Dominującej kapitał rezerwowy może być przeznaczony w szczególności na podwyższenie kapitału zakładowego lub dywidendę dla akcjonariuszy.

Na dzień 30 września 2021 roku nie istnieją inne ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy (31 grudnia 2020: nie wystąpiły).

UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE

	Zmiana stanu 2021	Zmiana stanu 2020
Na dzień 1 stycznia	2 563	17
Wypłata dywidendy akcjonariuszom niekontrolującym	(2)	-
Włączenie spółki do konsolidacji	-	2 553
Udział w wyniku jednostek zależnych	90	2
Pozostałe korekty	-	(9)
Na dzień 30 września	2 651	2 563

26. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY

W dniu 16 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki Dominującej na podstawie podjętej uchwały postanowiło przeznaczyć na wypłatę dywidendy całość wypracowanego zysku za rok 2020 oraz część kapitału rezerwowego, na którym kumulowane były zyski z lat poprzednich według poniższej proporcji: osiągnięty przez Jednostkę Dominującą zysk netto w roku obrotowym 2020 w wysokości 33 324 tysiące zł zdecydowano przeznaczyć w całości na dywidendę; dodatkowo część kapitału rezerwowego w wysokości 62 399 tysięcy zł również przeznaczono na wypłatę dywidendy.

Zgodnie z powyższą uchwałą wysokość dywidendy przypadającej na jedną akcję wyniosła 4 zł.

Dzień ustalenia prawa do dywidendy określono na 23 czerwca 2021 roku, zaś 5 lipca 2021 roku nastąpiła wypłata dywidendy.

27. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI

Podział kredytów ze względu na rodzaj waluty (w przeliczeniu na zł, w tysiącach zł):

Kredytobiorca	Bank	Nominalna stopa procentowa	Termin spłaty	30.09.2021	31.12.2020
FORTE S.A.	ING Bank Śląski S.A. – kredyt obrotowy w wysokości 100 000 tys. zł	w zależności od waluty wykorzystania 1M WIBOR lub 1M EURIBOR lub 1M LIBOR+marża	do 30.09.2021	-	41 533

GRUPA KAPITAŁOWA FABRYKI MEBLI "FORTE" S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2021 QSr3/2021 (w tysiącach PLN) ²⁰²¹

Razem krótkoterminowe				85 314	153 902
	Salzuflen eG- kredyt inwestycyjny 2 000 tys. EUR	Stała stopa 1%	do 31.12.2033	695	691
MV Forte GmbH	Volksbank Bad
TANNE SP. Z O.O.	PKO BP S.A. i BGK – kredyt inwestycyjny 130 000 tys. EUR	3M EURIBOR+marża	do 17.10.2024	76 655	76 356
DYSTRI-FORTE SP. Z O.O.	ING Bank Śląski S.A. – kredyt inwestycyjny w wysokości 7 250 tys. EUR	3M EURIBOR+marża	do 31.12.2021	1 345	5 355
FORTE S.A.	PKO BP S.A.– kredyt obrotowy w wysokości 100 000 tys. zł	w zależności od waluty wykorzystania 1M WIBOR lub 1M EURIBOR+marża	do 09.06.2021	-	26 571
FORTE S.A.	mBank S.A. – kredyt obrotowy w wysokości 5 000 tys. EUR	w zależności od waluty wykorzystania O/N WIBOR lub O/N EURIBOR lub O/N LIBOR+marża	do 26.02.2021	6 619	3 396

Kredytobiorca	Bank	Nominalna stopa procentowa	Termin spłaty	30.09.2021	31.12.2020
FORTE S.A.	PKO BP S.A.– kredyt obrotowy w wysokości 100 000 tys. zł	w zależności od waluty wykorzystania 1M WIBOR lub 1M EURIBOR+marża	do 09.06.2021	76 640	-
FORTE S.A.	ING Bank Śląski S.A. – kredyt obrotowy w wysokości 100 000 tys. zł	w zależności od waluty wykorzystania 1M WIBOR lub 1M EURIBOR lub 1M LIBOR+marża	do 30.09.2021	55 462	-
TANNE SP. Z O.O.	PKO BP S.A. i BGK – kredyt inwestycyjny 130 000 tys. EUR	3 M EURIBOR+marża	do 17.10.2024	170 144	226 254
MV Forte GmbH	Volksbank Bad Salzuflen eG- kredyt inwestycyjny 2 000 tys. EUR	Stała stopa 1%	do 31.12.2033	6 891	7 384
Razem długoterminowe				309 137	233 638

W dniu 23 lutego 2021 roku Jednostka Dominująca zawarła Aneks nr 8 do umowy kredytowej z mBank S.A. z dnia 20 grudnia 2013 roku z późniejszymi zmianami. Na podstawie aneksu wydłużono okres obowiązywania umowy do dnia 25 lutego 2022 roku.

W dniu 2 czerwca 2021 roku Jednostka Dominująca zawarła Aneks nr 35 do umowy kredytowej z ING Bank Śląski S.A. z dnia 24 czerwca 2003 roku z późniejszymi zmianami. Na podstawie aneksu wydłużono okres obowiązywania umowy do 30 czerwca 2024 roku.

W dniu 7 czerwca 2021 roku Jednostka Dominująca zawarła Aneks nr 29 do umowy kredytowej z PKO BP S.A. z dnia 14 lutego 2000 roku z późniejszymi zmianami. Na podstawie aneksu wydłużono okres obowiązywania umowy do 9 czerwca 2024 roku oraz dokonano zmiany w zakresie zabezpieczeń.

Przy nominalnej stopie procentowej należy uwzględnić dodatkowo wynegocjowane marże bankowe, które odzwierciedlają ryzyko związane z finansowaniem Grupy.

Na dzień 30 września 2021 roku Grupa spełniła kowenanty zawarte w umowach kredytowych.

Kredytobiorca	Zabezpieczenia kredytów na dzień	30 września 2021 roku
FORTE S.A.	PKO BP S.A. – kredyt obrotowy w wysokości 100 000 tys. zł	1. Hipoteka umowna łączna kaucyjna do kwoty 120 000 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości oraz na prawie własności budynków położonych w Hajnówce oraz w Ostrowi Mazowieckiej. 2. Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową. 3. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. 4. Zastaw rejestrowy na zapasach rzeczy oznaczonych co do gatunku
FORTE S.A.	ING Bank Śląski S.A. – kredyt obrotowy w wysokości 100 000 tys. zł	znajdujących się w fabryce w Hajnówce. 1. Zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym w fabryce w Suwałkach i Ostrowi Mazowieckiej do najwyższej sumy zabezpieczenia 120 000 tys. zł. 2. Hipoteka łączna do kwoty 54 000 tys. zł ustanowiona na prawie użytkowania wieczystego gruntu oraz prawie własności budynków w fabryce w Suwałkach. 3. Hipoteka łączna do kwoty 120 000 tys. zł ustanowiona na prawie własności nieruchomości w Białymstoku. 4. Zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym wymienionym w załączniku Zbiór Maszyn i Urządzeń do najwyższej sumy zabezpieczenia 120 000 tys. zł. 5. Zastaw rejestrowy ustanowiony na zapasach o minimalnej wartości 65 000 tys. zł znajdujących się w fabryce w Suwałkach i w Ostrowi Mazowieckiej do najwyższej sumy zabezpieczenia 120 000 tys. zł. 6. Cesja praw z polis ubezpieczeniowych. 7. Weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę zaopatrzony w deklarację wekslową.
FORTE S.A.	mBank S.A. – kredyt obrotowy w wysokości 5 000 tys. EUR	1. Weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę zaopatrzony w deklarację wekslową. 2. Zastaw rejestrowy na rzeczowych aktywach trwałych do najwyższej sumy zabezpieczenia 6 500 tys. EUR.
DYSTRI-FORTE SP. Z O.O.	ING Bank Śląski S.A. – kredyt inwestycyjny w łącznej wysokości 7 250 tys. EUR	1. Hipoteka łączna do kwoty 6 000 tys. EUR na prawie własności gruntu oraz budynków i lokali w Ostrowi Mazowieckiej. 2. Zastaw rejestrowy na wyposażeniu magazynu wysokiego składowania w Ostrowi Mazowieckiej. 3. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. 4. Poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą.
TANNE SP. Z O.O.	PKO BP S.A. i BGK – kredyt inwestycyjny 130 000 tys. EUR	1. Poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowiązania TANNE Sp. z o.o. wobec PKO BP S.A., wynikające z umowy kredytowej. 2. Poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowiązania TANNE Sp. z o.o. wobec BGK wynikające z umowy kredytowej. 3. Poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 18 564 tys. EUR za zobowiązania TANNE Sp. z o.o. wobec PKO BP S.A. wynikające z Umowy Hedgingowej. 4. Poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 21 750 tys. EUR za zobowiązania TANNE Sp. z o.o. wobec BGK wynikające z Umowy Hedgingowej. 5. Umowa gwarancji podpisana przez Jednostkę Dominującą. 6. Umowa podporządkowania wierzytelności przysługujących Jednostce Dominującej wobec TANNE Sp. z o.o. wierzytelnościom PKO BP i BGK wynikającym z Umowy Kredytu oraz Umów Hedgingowych. 7. Ustanowienie przez Jednostkę Dominującą, jako zabezpieczenia wierzytelności Banków ograniczonych praw rzeczowych w postaci zastawów finansowych i zastawów rejestrowych na udziałach TANNE Sp. z o.o. posiadanych przez Jednostkę Dominującą. 8. Złożenie przez Jednostkę Dominującą na rzecz PKO BP oświadczenia o poddaniu się egzekucji z całego majątku Spółki do kwoty 105 000 tys. EUR związanego z poręczeniem Umowy Kredytu. 9. Złożenie przez Jednostkę Dominującą na rzecz BGK oświadczenia o poddaniu się egzekucji z całego majątku Spółki do kwoty 105 000 tys. EUR związanego z poręczeniem Umowy Kredytu. 10. Złożenie przez Jednostkę Dominującą na rzecz PKO BP oświadczenia o poddaniu się egzekucji z całego majątku Spółki do kwoty 18 564 tys. EUR związanego z poręczeniem Umowy Hedgingowej.

1. Złożenie przez Jednostkę Dominującą na rzecz BGK oświadczenia o poddaniu się egzekucji z całego majątku Spółki do kwoty 21 750 tys. EUR związanego z poręczeniem Umowy Hedgingowej.
1. Złożenie przez Jednostkę Dominującą na rzecz PKO BP oświadczenia o poddaniu się egzekucji z udziałów zastawionych zastawem rejestrowym ustanowionym na rzecz PKO BP jako administratora zastawu (na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z Umowy Kredytu), do kwoty 210 000 tys. EUR.
1. Złożenie przez Jednostkę Dominującą na rzecz PKO BP oświadczenia o poddaniu się egzekucji z udziałów zastawionych zastawem rejestrowym ustanowionym na rzecz PKO BP jako administratora zastawu (na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z Umów Hedgingowych) do kwoty 40 314 tys. EUR.
1. Ustanowienie na rzecz PKO BP, jako administratora zastawu, zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy i praw wchodzących w skład przedsiębiorstwa TANNE Sp. z o.o.
1. Zawarcie umowy zarządu nad przedsiębiorstwem TANNE Sp. z o.o lub umowy dzierżawy przedsiębiorstwa, w przypadku dochodzenia przez PKO BP, jako administratora zastawu, zaspokojenia z przedmiotu zastawu, z podmiotami wskazanymi przez PKO BP w sposób określony w umowie zastawniczej, jak również udzielenie pełnomocnictw zgodnie z umową zastawniczą.
1. Ustanowienie ograniczonych praw rzeczowych w postaci hipotek na przysługującym TANNE Sp. z o. o. prawie własności nieruchomości położonej w Suwałkach, składającej się z działki gruntu o nr 32812/6, 32812/5, 32810/1, 32813, 32812/7, 32812/9, 32810/5, 32807/1, 32807/2, 32807/3, 32808/1.
1. Zawarcie i wykonanie umowy cesji praw z umów, na mocy której TANNE Sp. z o.o dokona na rzecz PKO BP, jako cesjonariusza i agenta ds. zabezpieczeń, przelewu przysługujących TANNE (obecnie lub w przyszłości) praw pieniężnych i roszczeń pieniężnych z tytułu dokumentów, których jest stroną lub beneficjentem.
1. Zawarcie i wykonanie przez TANNE Sp. z o. o. umowy podporządkowania wierzytelności przysługujących wierzycielom wobec Spółki wierzytelnościom Banków wynikającym z Umowy Kredytu oraz Umów Hedgingowych.
1. Zawarcie i wykonanie przez TANNE Sp. z o. o. umów bezpośrednich z PKO BP (działającym na rachunek Banków jako agent ds. zabezpieczeń) oraz kontrahentami Spółki.
1. Złożenie przez TANNE Sp. z o. o. na rzecz PKO BP i BGK oświadczenia o poddaniu się egzekucji co do zobowiązania pieniężnego Spółki wobec PKO BP wynikającego z Umowy Kredytu, o spłatę wszelkich należności PKO BP związanych z kredytem, do kwoty 105 000 tys. EUR.
1. Złożenie przez TANNE Sp. z o. o. na rzecz PKO BP oświadczenia o poddaniu się egzekucji co do zobowiązania pieniężnego Spółki wobec PKO BP wynikającego z Umowy Hedgingowej, do kwoty 18 564 tys. EUR.
1. Złożenie przez TANNE Sp. z o. o. na rzecz BGK oświadczenia o poddaniu się egzekucji co do zobowiązania pieniężnego Spółki wobec BGK wynikającego z Umowy Hedgingowej, do kwoty 21 750 tys. EUR.

Podział kredytów ze względu na rodzaj waluty (w przeliczeniu na zł, w tysiącach zł)

Waluta	30.09.2021	31.12.2020
PLN	71 770	6 893
EUR	322 681	380 647
	394 451	387 540

Na 30 września 2021 roku saldo kredytów oprocentowanych w oparciu o stawkę LIBOR, które byłyby przedmiotem zmian wynikających z reformy LIBOR wynosi 0. Dlatego Grupa nie spodziewa się żadnych istotnych zysków, ani strat wynikających ze zmian związanych z tą reformą

MV Forte GmbH Volksbank 1. Hipoteka łączna do kwoty 2 000 tys. EUR na prawie własności hali wystawienniczej w Bad Salzuflen.

Spółka		Stan na początek okresu	zaciągniecie	spłata	Różnice kursowe (zrealizowane na spłacie, wycena)	Stan na koniec okresu
FORTE S.A.		71 500	67 735*	-	(514)	138 721
TANNE SP.Z O.O.		302 610	-	(56 884)	1 073	246 799
DYSTRI-FORTE Z O.O.	SP.	5 355	-	(4 001)	(9)	1 345
MV Forte GmbH		8 075	-	(521)	32	7 586
		387 540	67 735	(61 406)	582	394 451

Zestawienie zmian w kredytach zaciągniętych przez Grupę Kapitałową:

*Pokazywane jako per saldo narastająco pomiędzy zaciągnięciami i spłatami kredytów w rachunkach bieżących

28. RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ

Jednym ze strategicznych celów Grupy jest minimalizacja ryzyka walutowego rozumianego jako wpływ zmian kursów walutowych na przepływy pieniężne, a tym samym na wynik finansowy Grupy. Grupa w ramach Planu Finansowego, co rok prognozuje miesięczne przychody i wydatki w walutach obcych otrzymując finalnie szereg prognozowanych ekspozycji netto. W celu zabezpieczenia tych prognozowanych ekspozycji przed wpływem istotnej zmiany kursu walutowego Grupa zawiera zerokosztowe symetryczne strategie opcyjnie polegające na zakupie opcji put i jednoczesnej sprzedaży opcji call na tę samą ilość jednostek instrumentu bazowego. Opisana strategia eliminuje wpływ ewentualnej zmiany kursu walutowego poniżej kursu wykonania opcji put oraz powyżej kursu wykonania opcji call na wartość ekspozycji wyrażoną w PLN.

Pomiędzy pozycją zabezpieczaną, a instrumentem zabezpieczającym istnieje naturalna relacja ekonomiczna oparta na zgodności ryzyka związanego z pozycją zabezpieczaną (ryzyko walutowe) a typem instrumentów zabezpieczających (opcje walutowe). Konstrukcja strategii sprawia, że jej wartość wewnętrzna jako instrumentu zabezpieczającego zmienia się w przeciwnym kierunku, niż wartość pozycji zabezpieczanej.

W momencie realizacji zabezpieczanego przychodu ze sprzedaży zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających ujmowane są w bieżącym wyniku finansowym.

Nie rzadziej niż na dzień rozpoczęcia zabezpieczenia oraz na koniec każdego miesiąca, dokonuje się oceny efektywności prospektywnej porównując skumulowaną zmianę wartości wewnętrznej opcji zabezpieczających do skumulowanej zmiany wartości przyszłych przepływów. Grupa szacuje wskaźnik zabezpieczenia na poziomie 1. Wartość współczynnika wynika bezpośrednio ze strategii zarządzania ryzykiem, zgodnie z którą Grupa szacuje prognozowane przepływy, a następnie część z nich zabezpiecza strategią opcyjną w proporcji 1:1. MSSF 9 wymaga, aby zabezpieczenie było efektywne. Nieefektywność zabezpieczenia oznacza stopień w jakim zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych związanych z instrumentem zabezpieczającym są większe lub mniejsze niż te związane z pozycją zabezpieczaną. Podstawowe źródła nieefektywności rachunkowości zabezpieczeń stanowią:

niedopasowanie terminów pieniężnych
niedopasowanie terminów zapadalności
niedopasowanie wartości nominalnych zabezpieczenia i pozycji zabezpieczanej.

Na koniec każdego miesiąca dokonuje się pomiaru efektywności zabezpieczania - efektywność retrospektywna – porównując skumulowaną zmianę wartości wewnętrznej opcji zabezpieczających ustanowionych powiązań w ramach rachunkowości zabezpieczeń do skumulowanej zmiany wartości przyszłych przepływów pieniężnych oszacowaną na podstawie danych dotyczących rynku walutowego z dnia wyceny.

	Stan na dzień
Wartość godziwa instrumentów pochodnych	30.09.2021	31.12.2020
Długoterminowe zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych	(18 626)	(19 163)
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych	(1 963)	(2 568)
	(20 589)	(21 731)

Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających

Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych przedstawiono w punkcie 25 dodatkowych not objaśniających.

Kapitał z aktualizacji wyceny z tytułu rachunkowości zabezpieczeń obejmuje:

wycenę instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne w wysokości: (18 414) tys. zł,
wycenę instrumentów finansowych zabezpieczających wysokość stóp procentowych w wysokości: (2 175) tys. zł,
rezerwa z tytułu podatku odroczonego dotycząca instrumentów zabezpieczających: 3 499 tys. zł.

Razem kapitał z aktualizacji wyceny rachunkowości zabezpieczeń: (17 090) tys. zł.

Wpływ instrumentów pochodnych na sprawozdanie z sytuacji finansowej

Na dzień 30 września 2021 roku wartość godziwa otwartych kontraktów walutowych wyniosła (18 414) tys. zł i w wysokości (15 589) tys. zł została ujęta jako wartość wewnętrzna w kapitale z aktualizacji pochodnych instrumentów finansowych, który jest elementem pozycji "Pozostałe kapitały rezerwowe" w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym (szczegóły w nocie 25). Natomiast kwota (2 825) tys. zł została ujęta jako wartość czasowa w pozycji koszt zabezpieczenia, który również stanowi element Pozostałych kapitałów rezerwowych (szczegóły w nocie 25). Wartość wyceny skorygowana o podatek odroczony i zaprezentowana w kapitałach wyniosła (17 090) tys. zł.

Ponadto Grupa w Pozostałych kapitałach rezerwowych ujęła wartość godziwą transakcji IRS w wysokości (2 175) tys. zł.

Wpływ instrumentów pochodnych na wynik finansowy i inne całkowite dochody

W okresie sprawozdawczym zakończonym 30 września 2021 roku wynik na instrumentach pochodnych ukształtował się na poziomie (1 150) tys. zł i dotyczył rozliczenia kolejnych płatności odsetkowych IRS.

	01.01.- 30.09.2021	01.01.- 30.09.2020
Wpływy na przychody ze sprzedaży	-	3 810
Wpływy na pozostałe koszty finansowe z tytułu płatności odsetkowych IRS	(1 150)	(1 256)
Wpływy z instrumentów pochodnych na wynik okresu, łącznie:	(1 150)	2 554

	01.01.- 30.09.2021	01.01.- 31.12.2020
Zyski/Straty z tytułu wyceny instrumentów zabezpieczających w okresie	22 677	(54 423)
Kwoty przeklasyfikowane z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych do przychodów ze sprzedaży	(11 467)	9 842
Zyski/Straty z tytułu wyceny wartości czasowej opcji	(21 536)	22 160
Kwoty przeklasyfikowane z kosztu zabezpieczenia do przychodów ze sprzedaży	11 467	(13 652)
Wpływy z instrumentów pochodnych na inne całkowite dochody	1 141	(36 073)

Wartość godziwa kontraktów walutowych

Na dzień 30 września 2021 roku wartość godziwa kontraktów walutowych spełniających kryterium zaliczenia ich do rachunkowości zabezpieczeń wynosiła (18 414) tys. zł.

Grupa ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym rachunkowość zabezpieczeń, która jest zbieżna z wycenami bankowymi i prezentuje ją jako należność lub zobowiązanie, po uprzednim dokonaniu kompensaty dodatnich i ujemnych wycen opcji zawartych w ramach jednego Banku.

Poniższa tabela zawiera zbiorcze dane dotyczące wartości godziwych i terminów rozliczeń, a także zbiorcze informacje dotyczące kwoty (wielkości) będącej podstawą przyszłych płatności oraz ceny realizacji efektywnych kontraktów terminowych. Terminy rozliczeń są zbieżne z terminami, w których kwoty odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny z tytułu tych transakcji zostaną odniesione do rachunku zysków i strat.

	2021

Waluta	Kwota w walucie	Typ transakcji	Data zawarcia	Data realizacji	Kurs terminowy	Nazwa Banku	Wartość godziwa
EUR	16 000	Opcja Put	11.2018	10.2021	4,4000	PKO BP S.A.	-
EUR	16 000	Opcja Call	11.2018	10.2021	4,9560	PKO BP S.A.	-
EUR	30 000	Opcja Put	02.2019	11.2021-01.2022	4,4000	PKO BP S.A.	46
EUR	30 000	Opcja Call	02.2019	11.2021-01.2022	4,8300	PKO BP S.A.	(281)
EUR	63 000	Opcja Put	08.2019	02- 07.2022	4,4000	PKO BP S.A.	468
EUR	63 000	Opcja Call	08.2019	02- 07.2022	4,8450	PKO BP S.A.	(1 742)
EUR	61 000	Opcja Put	07.2020	12.2022-04.2023	4,4000	PKO BP S.A.	1 129
EUR	61 000	Opcja Call	07.2020	12.2022-04.2023	4,8000	PKO BP S.A.	(5 486)
EUR	40 000	Opcja Put	09.2020	05-08.2023	4,4000	PKO BP S.A.	844
EUR	40 000	Opcja Call	09.2020	05-08.2023	4,8050	PKO BP S.A.	(4 651)
EUR	12 000	Opcja Put	03.2021	03.2024	4,6000	PKO BP S.A.	685
EUR	12 000	Opcja Call	03.2021	03.2024	4,8050	PKO BP S.A.	(1 040)
EUR	20 000	Opcja Put	09.2021	07-08.2024	4,6000	PKO BP S.A.	1 106
EUR	20 000	Opcja Call	09.2021	07-08.2024	5,0970	PKO BP S.A.	(2 086)
Razem						PKO BP S.A.	(11 008)

EUR EUR	54 000 54 000	Opcja Put Opcja Call	11.2019 11.2019	08-11.2022 08-11.2022	4,4000 4,8720	mBank S.A. mBank S.A.	946 (2 212)

EUR	24 000	Opcja Put	10.2020	09-10.2023	4,5000-4,6000	mBank S.A.	1 341
EUR	24 000	Opcja Call	10.2020	09-10.2023	4,8700-4,9150	mBank S.A.	(2 191)
EUR	22 000	Opcja Put	12.2020	11-12.2023	4,5000	mBank S.A.	870
EUR	22 000	Opcja Call	12.2020	11-12.2023	4,8340	mBank S.A.	(2 649)
EUR	24 000	Opcja Put	02.2021	01-02.2024	4,5000	mBank S.A.	940
EUR	24 000	Opcja Call	02.2021	01-02.2024	4,8530	mBank S.A.	(3 034)
EUR	30 000	Opcja Put	07.2021	04-06.2024	4,6000	mBank S.A.	1 668
EUR	30 000	Opcja Call	07.2021	04-06.2024	4,9490	mBank S.A.	(3 196)
EUR	13 000	Opcja Put	09.2021	09.2024	4,7000	mBank S.A.	1 150
EUR	13 000	Opcja Call	09.2021	09.2024	5,2100	mBank S.A.	(1 039)
Razem						mBank S.A.	(7 406)

Rachunkowość zabezpieczeń ryzyka stóp procentowych (IRS)

Na dzień 30 września 2021 roku wartość godziwa IRS spełniających kryterium zaliczenia ich do rachunkowości zabezpieczeń wynosiła (2 175) tys. zł i jako wartość efektywna została ujęta w kapitale rezerwowym z aktualizacji wyceny, który stanowi element pozostałych kapitałów rezerwowych.

Podstawowe warunki transakcji IRS zawartej pomiędzy spółką zależną TANNE Sp. z o.o., a PKO BP S.A.:

data zawarcia transakcji 31.01.2017,
kwota nominalna i waluta transakcji 49 000 tys. EUR (35% kwoty nominalnej kredytu),
stopa referencyjna: EURIBOR 3M,
początek pierwszego okresu odsetkowego 20.09.2018 r.,
pierwsza wymiana płatności odsetkowych 20.12.2018 r.,
data zakończenia transakcji IRS 14.10.2024 r.,
amortyzacja i okresy odsetkowe zgodnie z uzgodnionym harmonogramem,
baza odsetkowa dla obu nóg swapa (stałych i zmiennych płatności odsetkowych) Act/360.

Spółka zależna TANNE Sp. z o.o. wyznaczyła komponent ryzyka w wysokości stawki bazowej EURIBOR 3M z pełnego oprocentowania kredytów i wyłącznie przepływy odsetkowe oparte o tę stawkę. Historycznie wyznaczony komponent ryzyka odpowiadał za ok. -15% całego przepływu odsetkowego (ze względu na ujemną stawkę EURIBOR).

Wymiana płatności odsetkowych za III kwartały 2021 roku w kwocie 1 150 tys. zł i została zaprezentowana w pozycji "Strata z pochodnych instrumentów finansowych".

29. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Jednostka Dominująca całej Grupy

Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Fabryk Mebli FORTE jest Spółka Fabryki Mebli FORTE S.A.

Podmioty o znaczącym wpływie na Grupę

Informacja o podmiotach posiadających powyżej 5% udziałów w kapitale Jednostki Dominującej została przedstawiona w nocie 22.

Wspólne przedsięwzięcie, w którym Jednostka Dominująca jest wspólnikiem

W dniu 18 stycznia 2017 roku Spółka zawarła z INDIAN FURNITURE PRODUCTS LIMITED ( IFPL ) z siedzibą w Chennai Indie, podmiotem należącym do Grupy Kapitałowej ADVENTZ, umowę joint venture, dotyczącą produkcji i sprzedaży mebli na rynku indyjskim. Elementem umowy joint venture było utworzenie podmiotu o nazwie FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD z siedzibą w Chennai, w którym każdy z udziałowców, tj. FORTE i IFPL, posiada po 50% udziałów. Na mocy umowy wspólnicy zobowiązali się do dokonywania ewentualnych dopłat do kapitałów. Zasadniczym przedmiotem działalności FFPI jest produkcja i sprzedaż mebli. Działalność FFPI oparta jest o istniejący zakład produkcyjny i sieć sprzedaży w Indiach, będące dotychczas własnością IFPL oraz o dostarczane przez FORTE know-how, wzornictwo, rozwój produktu i technologię produkcji. Spółka FFPI rozpoczęła działalność operacyjną w kwietniu 2017 roku.

Inwestycje wyceniane metodą praw własności	30.09.2021	30.09.2020
Skumulowany wynik	(27 668)	(22 845)
Różnice kursowe z przeliczenia	(309)	(393)
Pożyczka udzielona spółce współkontrolowanej	2 898	10 298
Wartość udziałów wg ceny nabycia	21 527	10 751
Wartość udziałów wyceniona metodą praw własności/ Zobowiązania wobec jednostek współzależnych wycenianych metodą praw
własności	(3 552)	(2 189)

WYBRANE DANE FINANSOWE WG UDZIAŁU W KAPITAŁACH SPÓŁKI	30.09.2021	31.12.2020
Aktywa trwałe	6 442	6 836
Aktywa obrotowe	11 701	10 239
Suma aktywów	18 143	17 075
Kapitały	(6 637)	(2 679)
Zobowiązania długoterminowe	7 172	5 592
Zobowiązania krótkoterminowe	17 608	14 162
Suma pasywów	18 143	17 075
Przychody ze sprzedaży	10 419	8 825
Wynik bieżący	(3 517)	(6 424)

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Wszelkie transakcje z podmiotami powiązanymi są przeprowadzane na warunkach stosowanych przez Grupę w relacjach z podmiotami niepowiązanymi.

Informacja o podmiotach powiązanych osobowo

MaForm Holding AG posiada 42,83% udziałów w kapitale zakładowym Fabryk Mebli "FORTE" S.A. (Jednostki Dominującej). Pan Maciej Formanowicz – Prezes Zarządu Fabryk Mebli "FORTE" S.A. wraz z małżonką Panią Anną Formanowicz posiadają łącznie 91,13% udziałów w MaForm Holding AG, osobno każdy po 45,565% udziałów. Pani Maria Florczuk posiada 8,87% udziałów w MaForm Holding AG.

Transakcje z udziałem Zarządu, kluczowego kierownictwa lub członków ich najbliższych rodzin

Program motywacyjny dla Członków Zarządu Jednostki Dominującej i emisja warrantów subskrypcyjnych serii D, E i F z wyłączeniem prawa poboru warrantów subskrypcyjnych serii D, E i F wprowadzony na lata 2014-2016 dla Członków Zarządu Spółki Dominującej zakończył się i na dzień bilansowy nie występują żadne inne programy motywacyjne oparte na akcjach.

30. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Udzielone poręczenia

W dniu 28.06.2016 roku Jednostka Dominująca udzieliła poręczenia i zobowiązała się wykonać wszelkie zobowiązania pieniężne spółki zależnej DYSTRI-FORTE Sp. z o.o. wynikające z umowy kredytowej z dnia 14.12.2015 roku zawartej pomiędzy DYSTRI-FORTE Sp. z o.o. i ING Bank Śląski S.A. Spółka zobowiązała się do zaspokojenia wszelkich zobowiązań Kredytobiorcy, obejmujących w szczególności całkowitą spłatę kwoty głównej kredytu, odsetek, prowizji, opłat i innych kosztów do kwoty 8 700 tys. EUR do dnia 29.10.2024 roku. Saldo kredytu na dzień 30 września 2021 roku wyniosło 1 345 tys. zł (na 31 grudnia 2020 roku: 5 355 tysięcy zł).
W okresie sprawozdawczym zakończonym 30 września 2021 roku Jednostka Dominująca udzieliła następujących poręczeń zobowiązań handlowych spółki zależnej TANNE Sp. z o. o.:

na rzecz Interprint Polska Sp. z o. o. poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 400 tys. EUR z datą wygaśnięcia przypadającą na dzień 30 czerwca 2022 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego wynosi 237 tys. EUR,

na rzecz IMPRESS DECOR POLSKA Sp. z o.o. poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 110 tys. zł z datą wygaśnięcia przypadającą na dzień 30.06.2022 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego wynosi 156 tys. zł,

na rzecz Decor Druck Leipzig GmbH poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 320 tys. zł z datą wygaśnięcia przypadającą na dzień 30 czerwca 2022 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego wynosi 184 tys. zł,

na rzecz Schattdecor Sp. z o.o. poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 2 500 tys. zł z datą wygaśnięcia przypadającą na dzień 30 czerwca 2022 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego wynosi 748 tys. zł,

W okresie sprawozdawczym zakończonym 30 września 2021 roku obowiązywały następujące poręczenia zobowiązań kredytowych spółki zależnej TANNE Sp. z o.o.:
46 Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowiązania TANNE wobec PKO BP wynikające z Umowy Kredytu,
poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowiązania TANNE wobec BGK wynikające z Umowy Kredytu,
poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 18 564 tys. EUR za zobowiązania TANNE wobec PKO BP wynikające z Umowy Hedgingowej,
poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 21 750 tys. EUR za zobowiązania TANNE wobec BGK wynikające z Umowy Hedgingowej.

Saldo kredytu TANNE Sp. z o.o. na dzień 30 września 2021 roku wynosi 246 799 tys. zł.

Hipotetyczny koszt do poniesienia przez Jednostkę Dominującą w związku z udzielonymi poręczeniami jest równy saldom niespłaconych kredytów wraz z odsetkami i prowizjami oraz saldom niespłaconych, a poręczonych zobowiązań handlowych. Ponieważ DYSTRI-FORTE Sp. z o.o. prowadzi działalność operacyjną na wyłączność FORTE S.A., natomiast TANNE Sp. z o.o. tylko w ograniczonym zakresie prowadzi sprzedaż do klientów zewnętrznych, FORTE S.A. zapewnia im stabilny przepływ środków pieniężnych, zmaterializowanie ryzyka spłaty zobowiązań warunkowych Jednostka Dominująca ocenia jako mało prawdopodobne.

Zobowiązania warunkowe

W dniu 2 lipca 2018 roku Jednostka Dominująca udzieliła, poprzez otwarcie akredytywy Stand-by w ING Bank N.V., zabezpieczenia kredytu udzielonego spółce współkontrolowanej FORTE Furniture India przez ICICI Bank Limited India z siedzibą w Kolkata. Aktualna wysokość akredytywy z datą ważności do 31 grudnia 2021 roku wynosi 4 mln EUR. Akredytywa została udzielona w ciężar limitu kredytu obrotowego w ING Bank Śląski S.A.

W dniu 25 czerwca 2021 roku Jednostka Dominująca udzieliła gwarancji HE2 Janki 2 Sp. z o.o. za pośrednictwem ING Bank Śląski S.A. do wysokości 172 tys. EUR. Gwarancja ma na celu zabezpieczenie wypełnienia wszystkich zobowiązań wynikających z umowy najmu powierzchni biurowej, magazynowej oraz parkingowej. Gwarancja wygasa dnia 23 września 2022 roku.

31. ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM

Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym.

32. SPRAWOZDANIA FINANSOWE FABRYK MEBLI FORTE S.A.

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

	3 miesiące zakończone 30.09.2021	9 miesięcy zakończone 30.09.2021	3 miesiące zakończone 30.09.2020	9 miesięcy zakończone 30.09.2020
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)

Przychody ze sprzedaży	291 105	838 196	330 464	740 835
Koszt własny sprzedaży	(198 230)	(546 847)	(217 159)	(485 240)
Zysk brutto ze sprzedaży	92 875	291 349	113 305	255 595
Pozostałe przychody operacyjne	334	1 441	4 305	13 481
Koszty sprzedaży	(68 927)	(203 833)	(82 580)	(191 881)
Koszty ogólnego zarządu	(18 307)	(53 201)	(13 846)	(34 976)
Pozostałe koszty operacyjne	(2 013)	(4 120)	(5 068)	(24 428)
Zysk z działalności operacyjnej	3 962	31 636	16 116	17 791
Przychody finansowe	1 767	56 234	313	3 954
Koszty finansowe	(825)	(2 029)	(550)	(3 381)
Udział w zysku/stracie jednostek
podporządkowanych wycenianych metodą praw własności	(1 103)	(3 518)	(1 268)	(5 120)
Zysk przed opodatkowaniem	3 801	82 323	14 611	13 244
Podatek dochodowy	(2 250)	(8 470)	(4 453)	(6 393)
Zysk okresu z działalności kontynuowanej	1 551	73 853	10 158	6 851
Zysk okresu	1 551	73 853	10 158	6 851

Zysk na akcję
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	0,06	3,09	0,43	0,29
Zysk na jedną akcję
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	0,06	3,09	0,43	0,29
Rozwodniony zysk na jedną akcję

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	3 miesiące	9 miesięcy	3 miesiące	9 miesięcy
	zakończone	zakończone	zakończone	zakończone
	30.09.2021	30.09.2021	30.09.2020	30.09.2020
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)

Zysk (strata) okresu	1 551	73 853	10 158	6 851

Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem	(14 690)	(359)	(13 599)	(35 288)
Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	(250)	(215)	156	831
Inne całkowite dochody z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych	(14 440)	(144)	(13 755)	(36 119)
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów	2 744	28	2 613	6 862
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty
Podatek dochodowy dotyczący rachunkowości zabezpieczeń	2 744	28	2 613	6 862
Inne całkowite dochody netto	(11 946)	(331)	(10 986)	(28 426)
Całkowite dochody za okres	(10 395)	73 522	(828)	(21 575)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)
	30 września 2021	31 grudnia 2020
	(niebadane)	(badane)

Aktywa trwałe	558 194	563 657
Rzeczowe aktywa trwałe	263 145	267 799
Wartości niematerialne	703	1 032
Inwestycje w jednostkach zależnych	289 886	289 886
Inne długoterminowe aktywa finansowe	2 379	2 789
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	2 081	2 151

Aktywa obrotowe	378 228	314 614
Zapasy	183 308	127 102
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	178 847	177 687
Pozostałe aktywa finansowe	2 464	2 220
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	13 609	7 605
SUMA AKTYWÓW	936 422	878 271

Kapitał własny	538 018	560 220
Kapitał podstawowy	23 931	23 931
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	114 556	114 556
Pozostałe kapitały rezerwowe	(14 627)	(14 296)
Zyski zatrzymane	414 158	436 029
Zobowiązania długoterminowe	183 733	45 929
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki	132 102	-
Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia	4 816	4 816
Zobowiązania wobec jednostek wycenionych metodą praw własności	3 552	2 679
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych	16 451	15 701
Zobowiązania z tytułu leasingu	25 624	22 733
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	1 188	-

Zobowiązania krótkoterminowe	214 671	272 122
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	178 279	175 556
Zobowiązania kontraktowe	1 730	1 237
Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych	23 672	71 500
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych	1 964	2 568
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	4 925	16 453
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 317	2 038
Rezerwy	2 784	2 770

Zobowiązania razem	398 404	318 051
SUMA PASYWÓW	936 422	878 271

	9 miesięcy zakończone 30.09.2021	9 miesięcy zakończone 30.09.2020
	(niebadane)	(niebadane)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/(strata) okresu	73 853	6 851
Korekty o pozycje:	(73 094)	666
Udział w stracie jednostek wycenianych metodą praw własności	3 518	5 120
Amortyzacja	18 245	18 805
Zyski /(straty) z tytułu różnic kursowych	(503)	2 352
Przychody z tytułu odsetek	(42)	(368)
Koszty z tytułu odsetek	2 499	1 930
Przychody z tytuły dywidend	(55 284)	(151)
Zysk /(strata) z działalności inwestycyjnej	(170)	72
Zmiana stanu należności	(1 096)	(46 449)
Zmiana stanu zapasów	(56 205)	370
Zmiana stanu rezerw	14	-
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek	7 297	24 540
Podatek wykazany w rachunku zysków i strat	8 471	6 393
Pozostałe korekty	162	(11 948)
Koszty faktoringu Wpływ dotacji	162	109
pozostałe	-	(12 564)
Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony	-	507
	(19 902)	(4 406)
Środki pieniężne wygenerowane w działalności operacyjnej	(19 143)	3 111
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	241	147
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(12 387)	(10 374)
Nabycie aktywów finansowych	-	(1)
Dywidendy otrzymane	55 284	151
Odsetki otrzymane	75	118
Udzielone pożyczki	(2 878)	(1 673)
Spłata udzielonych pożyczek	607	9 608
Inne wydatki inwestycyjne	(452)	-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	40 490	(2 024)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów	84 745	-
Spłata kredytów	-	(40 938)
Wypłata dywidendy	(95 723)
Odsetki zapłacone	(2 608)	(2 039)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	(1 659)	(1 514)
Otrzymane dotacje	-	12 564
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(15 245)	(31 927)
Zwiększenie/ (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	6 102	(30 840)
Różnice kursowe netto	98	132
Środki pieniężne na początek okresu	7 605	44 641
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:	13 609	13 669
-o ograniczonej możliwości dysponowania	61	52

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2021 roku (niebadane)

	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Pozostałe kapitały rezerwowe	Razem
Na dzień 1 stycznia 2021 roku	23 931	114 556	436 029	(14 296)	560 220
Wypłata dywidendy	-	-	(95 724)	-	(95 724)
Wynik bieżący Inne całkowite dochody netto	-	-	73 853 -	(331)	73 853 (331)
Całkowite dochody za okres	-	-	73 853	(331)	73 522
Zmiany w kapitale własnym			(21 871)	(331)	(22 202)
Na dzień 30 września 2021 roku	23 931	114 556	414 158	(14 627)	538 018

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH za okres zakończony 31 grudnia 2020 roku (badane)

	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Pozostałe kapitały rezerwowe	Razem
Na dzień 1 stycznia 2020 roku przed korektami	23 931	114 556	402 184	25 340	566 011
Zmiany prezentacyjne / agregacja danych	-	-	521	(521)	-
Na dzień 1 stycznia 2020 roku przekształcone	23 931	114 556	402 705	24 819	566 011
Wynik bieżący Inne całkowite dochody netto	- -	- -	33 324 -	- (39 115)	33 324 (39 115)
Całkowite dochody za okres	-	-	33 324	(39 115)	(5 791)
Zmiany w kapitale własnym	-	-	33 324	(39 115)	(5 791)
Na dzień 31 grudnia 2020 roku	23 931	114 556	436 029	(14 296)	560 220

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Główny Księgowy Anna Wilczyńska

Signed by / Podpisano przez:

Anna Wilczyńska

Date / Data: 2021-11-23 05:11

Podpisy Członków Zarządu:

Prezes Zarządu Maciej Formanowicz

Podpisano przez: Maciej Formanowicz

Date / Data: 2021- 11-23 05:39

Signed by /

Członek Zarządu Maria Małgorzata Florczuk

Podpisano przez: Maria Małgorzata Florczuk

Signed by /

Signed by / Date / Data: 2021- 11-23 05:24

Podpisano przez: Mariusz Jacek Gazda

Podpisano przez: Andreas Heinz Disch

Date / Data: 2021- 11-23 05:18

Signed by /

Date / Data: 2021- 11-23 05:48

Ostrów Mazowiecka, 23 listopada 2021 roku

54 Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część

Członek Zarządu Mariusz Jacek Gazda

Członek Zarządu Andreas Disch

Członek Zarządu Walter Stevens

AI assistant

Fortefabryki Mebli Forte S.A. — Interim / Quarterly Report 2021

5610_rns_2021-11-23_623e3f13-c7a1-4fb6-bbde-ed61d78c54c2.pdf

WYBRANE DANE FINANSOWE

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

2021

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)

2021

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 9 miesięcy zakończone 30 września 2021 roku (niebadane)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku (badane)

ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI ORAZ WYBRANE DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. INFORMACJE OGÓLNE

2. SKŁAD GRUPY

Opis zmian dokonanych w składzie Grupy w ciągu okresu sprawozdawczego

3. SKŁAD ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Zmiany w składzie Zarządu

4. SKŁAD RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej

5. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

6. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

PROFESJONALNY OSĄD

DZIAŁALNOŚĆ STREFOWA

STAWKI AMORTYZACYJNE

ZAKRES KONSOLIDACJI I OCENA KONTROLI

NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW

UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW

WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

WYCENA REZERW

SKŁADNIK AKTYWÓW Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO

7. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

8. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

9. OPIS SYTUACJI FINANSOWEJ I WPŁYW PANDEMII KORONAWIRUSA NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY FABRYKI MEBLI "FORTE" S.A.

10. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI / ZASAD PREZENTACJI DANYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM/ KOREKTA BŁĘDU LAT POPRZEDNICH/ NOWE STANDARDY

ZASTOSOWANIE NOWYCH STANDARDÓW, ZMIAN DO STANDARDÓW I INTERPRETACJI

Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale jeszcze nie weszły w życie

Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską

ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

KOREKTA BŁĘDU

Tabele prezentujące wprowadzone zmiany

11. PRZELICZANIE POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUCIE OBCEJ

12. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

13. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI

14. PRZYCHODY I KOSZTY

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Informacje o wiodących klientach

KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

PRZYCHODY FINANSOWE

KOSZTY FINANSOWE

KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW

Informacje o wiodących dostawcach

15. PODATEK DOCHODOWY

KORZYŚCI PODATKOWE - DZIAŁALNOŚĆ GRUPY W SPECJALNEJ STREFIE EKONOMICZNEJ

16. LEASING

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU LEASINGU – GRUPA JAKO LEASINGODAWCA

17. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie

Kupno i sprzedaż

Zobowiązania inwestycyjne

18. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Hierarchia wartości godziwej

19. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

NAKŁADY NA PRACE BADAWCZE I ROZWOJOWE

PRAWA DO EMISJI CO2

WARTOŚCI NIEMATERIALNE O NIEOKREŚLONYM OKRESIE UŻYTKOWANIA

20. AKTYWA FINANSOWE

21. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

22. INSTRUMENTY FINANSOWE

WARTOŚĆ BILANSOWA

HIERARCHIA WARTOŚCI GODZIWEJ

Metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.

Poziom I

Poziom II

Poziom III

23. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

24. ZMIANA WARTOŚCI SZACUNKOWYCH

Fortefabryki Mebli Forte S.A. Interim / Quarterly Report 2021