AI assistant
Fortefabryki Mebli Forte S.A. — Annual Report (ESEF) 2023
Jun 29, 2023
Preview isn't available for this file type.
Download source fileZasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
Spis treści
- Wybrane dane finansowe
- Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat
- Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów
- Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej (Bilans)
- Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych
- Skonsolidowane Sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych
- Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych
- Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
1. Informacje ogólne
2. Skład Grupy
3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
4.1 Profesjonalny osąd
4.2 Działalność strefowa
4.3 Stawki amortyzacyjne
4.4 Niepewność szacunków
5. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
5.1 Oświadczenie o zgodności
5.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych
6. Zasady prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym
7. Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i interpretacji
8. Istotne zasady rachunkowości
8.1 Zasady konsolidacji
8.2 Przychody
8.3 Zysk netto na akcję
8.4 Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
8.5 Koszty finansowania zewnętrznego
8.6 Odprawy emerytalne
8.7 Płatności w formie akcji własnych
8.8 Podatki
8.9 Rzeczowe aktywa trwałe
8.10 Nieruchomości inwestycyjne
8.11 Wartości niematerialne
8.12 Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
8.13 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
8.14 Zapasy
8.15 Aktywa finansowe
8.16 Utrata wartości aktywów finansowych
8.17 Zobowiązania finansowe oraz pozostałe zobowiązania
8.18 Rachunkowość zabezpieczeń
8.19 Pochodne instrumenty finansowe
8.20 Rezerwy
8.21 Inwestycje wyceniane metodą praw własności
9. Informacje dotyczące segmentów działalności
10. Sezonowość działalności
11. Przychody i koszty
11.1 Przychody ze sprzedaży i struktura geograficzna
11.2 Koszt własny sprzedaży
11.3 Pozostałe przychody operacyjne
11.4 Pozostałe koszty operacyjne
11.5 Przychody finansowe
11.6 Koszty finansowe
11.7 Koszty według rodzajów
13. Podatek dochodowy
13.1 Obciążenie podatkowe
13.2 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
13.3 Odroczony podatek dochodowy
13.4 Korzyści podatkowe - działalność Grupy w Specjalnej Strefie Ekonomicznej
14. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
15. Zysk przypadający na jedną akcję
16. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
17. Leasing
17.1 Zobowiązania z tytułu umów leasingu
17.2 Należności z tytułu leasingu – Grupa jako leasingodawca
18. Świadczenia pracownicze
18.1 Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia
19. Rzeczowe aktywa trwałe
20. Nieruchomości inwestycyjne
21. Wartości niematerialne
22. Długoterminowe aktywa finansowe
23. Aktywa przeznaczone do sprzedaży
24. Zapasy
25. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
26. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
27. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
28. Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/rezerwowe
28.1 Kapitał podstawowy
28.2 Wartość nominalna akcji
28.3 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
28.4 Pozostałe kapitały rezerwowe
28.5 Zyski zatrzymane
28.6 Udziały niekontrolujące
29. Oprocentowane kredyty bankowe
30. Dotacje rządowe
31. Długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw
32. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
33. Rezerwy
34. Poręczenie udzielone spółkom zależnym oraz zobowiązania warunkowe
34.1 Udzielone poręczenia
34.2 Zobowiązania warunkowe
35. Instrumenty finansowe
35.1 Wartość bilansowa
35.2 Hierarchia wartości godziwej
35.3 Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) dotyczących instrumentów finansowych ujęte w rachunku zysków i strat
36. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
36.1 Ryzyko stopy procentowej
36.2 Ryzyko walutowe
36.3 Ryzyko kredytowe
36.4 Ryzyko związane z płynnością
36.5 Ryzyko klimatyczne
37. Zarządzanie kapitałem
38. Informacje o podmiotach powiązanych
38.1 Jednostka Dominująca całej Grupy
38.2 Podmioty o znaczącym wpływie na Grupę
38.3 Wspólne przedsięwzięcie, w którym Grupa jest wspólnikiem
38.4 Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
38.5 Informacja o podmiotach powiązanych osobowo
39. Struktura zatrudnienia
40. Zdarzenia następujące po bilansowym zakończeniu okresu sprawozdawczego
Wybrane dane finansowe w tys. PLN
| w tys. PLN | w tys. PLN | w tys. EUR | |
|---|---|---|---|
| 01.01.2022-31.03.2023 (badane) | 01.01.2021-31.12.2021 (badane) | 01.01.2022-31.03.2023 (badane) | 01.01.2021-31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług | 1 598 422 | 1 326 909 | 340 764 | 289 876 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 98 426 | 178 592 | 20 983 | 39 015 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 68 064 | 151 797 | 14 510 | 33 162 |
| Zysk (strata) okresu przypadające akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 88 148 | 110 829 | 18 792 | 24 212 |
| Całkowite dochody netto za okres | 135 020 | 94 359 | 28 785 | 20 614 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 33 534 | 146 367 | 7 149 | 31 975 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -19 513 | -39 300 | -4 160 | -8 585 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -13 401 | -166 314 | -2 857 | -36 333 |
| Zwiększenie/ zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 757 | -59 440 | 161 | -12 985 |
| Liczba akcji (w szt.) | 23 930 769 | 23 930 769 | 23 930 769 | 23 930 769 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w zł/ EUR) | 3,68 | 4,63 | 0,79 | 1,01 |
| 31.03.2023 (badane) | 31.12.2021 (badane) | 31.03.2023 (badane) | 31.12.2021 (badane) | |
| Suma aktywów | 1 496 103 | 1 437 464 | 319 988 | 312 533 |
| Zobowiązania razem | 614 105 | 642 621 | 131 345 | 139 718 |
| Zobowiązania długoterminowe | 284 202 | 319 022 | 60 785 | 69 362 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 329 903 | 323 599 | 70 560 | 70 357 |
| Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej) | 879 877 | 792 215 | 188 189 | 172 243 |
| Kapitał zakładowy | 23 931 | 23 931 | 5 118 | 5 203 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR) | 36,77 | 33,10 | 7,86 | 7,20 |
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów stan na dzień 31 marca 2023 roku przeliczono wg kursu średniego NBP EUR z dnia 31.03.2023 roku (1 EUR = 4,6755 zł). Natomiast pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za okres 15 miesięcy tj. od 01.01.2022 do 31.03.2023 przeliczono wg kursu NBP stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca (1 EUR średni = 4,6907 zł).
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów stan na dzień 31 grudnia 2021 roku przeliczono wg kursu średniego NBP EUR z dnia 31.12.2021 roku (1 EUR = 4,5994 zł). Natomiast pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za rok 2021 przeliczono wg kursu NBP stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca (1 EUR średni za 2021 rok = 4,5775 zł).
5 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023 Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat
| Nota | od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane) | od 01.01.2021 do 31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|
| Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat | Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat | |
| 11.1 | Przychody ze sprzedaży | 1 598 422 |
| 11.2 | Koszt własny sprzedaży | 1 090 474 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 507 948 | |
| 11.3 | Pozostałe przychody operacyjne | 42 544 |
| 11.7 | Koszty sprzedaży | 338 133 |
| 11.7 | Koszty ogólnego zarządu | 104 314 |
| 11.4 | Pozostałe koszty operacyjne | 9 619 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 98 426 | |
| 11.5 | Przychody finansowe | 1 190 |
| 11.6 | Koszty finansowe | 26 162 |
| 36.2 | Zysk (strata) z pochodnych instrumentów finansowych | -408 |
| 38.3 | Udział w zysku/stracie jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności | -4 982 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 68 064 | |
| 13 | Podatek dochodowy | -19 578 |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | 87 642 | |
| Zysk (strata) okresu | 87 642 | |
| Przypadający: | ||
| Udziałowcom niekontrolującym | -506 | |
| Akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 88 148 | |
| Zysk na akcję: | ||
| Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 3,66 | |
| Zysk na jedną akcję | 3,66 | |
| Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 3,66 | |
| Rozwodniony zysk na jedną akcję | 3,66 |
6 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023 Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów
| Nota | od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane) | od 01.01.2021 do 31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|
| Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów | Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów | |
| Zysk (strata) okresu | 87 642 | |
| Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem | 58 295 | |
| Pozycje, które w przyszłości nie zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat | 477 | |
| 18.1 | Przeszacowanie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | 477 |
| Pozycje, które w przyszłości mogą zostać przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat | 57 818 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 769 | |
| 36.2 | Inne całkowite dochody z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych | 57 049 |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty | ||
| 18.1 | Podatek odroczony dotyczący świadczeń pracowniczych | 78 |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty | 10 839 | |
| 36.2 | Podatek dochodowy dotyczący rachunkowości zabezpieczeń | 10 839 |
| Inne całkowite dochody netto | 47 378 | |
| Całkowite dochody ze okres | 135 020 | |
| Przypadające: | ||
| Udziałowcom niekontrolującym | -506 | |
| Akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 135 526 |
7 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023 Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej (Bilans)
| Nota | 31.03.2023 (badane) | 31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | |
| Aktywa trwałe | 1 005 940 | |
| 21 | Rzeczowe aktywa trwałe | 814 973 |
| 23 | Wartości niematerialne | 72 916 |
| 22 | Inwestycje w jednostkach zależnych | 5 500 |
| 22 | Inne długoterminowe aktywa finansowe | 9 719 |
| 20 | Nieruchomości inwestycyjne | 53 733 |
| 13.3 | Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 80 123 |
| 36.2 | Należności z tytułu pochodnych instrumentów finansowych | 23 113 |
| Aktywa obrotowe | 490 163 | |
| Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży | 490 163 | |
| 24 | Zapasy | 250 159 |
| 25 | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 191 765 |
| 25 | Należności z tytułu podatku dochodowego | 18 753 |
| 26 | Pozostałe aktywa finansowe | 14 439 |
| 27 | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 29 342 |
| 23 | Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 0 |
| SUMA AKTYWÓW | 1 496 103 |
| Nota | 31.03.2023 (badane) | 31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | |
| Kapitał własny ogółem | 881 998 | |
| Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej), w tym: | 879 877 | |
| 28.1 | Kapitał podstawowy | 23 931 |
| 28.3 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 114 556 |
| 28.4 | Pozostałe kapitały rezerwowe | 32 900 |
| 28.5 | Zyski zatrzymane | 708 490 |
| 28.6 | Kapitały przypadające udziałowcom niekontrolującym | 2 121 |
| Zobowiązania długoterminowe | 284 202 | |
| 18.1 | Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia | 3 609 |
| 29 | Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki | 232 062 |
| 31 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług długoterminowe | 1 065 |
| 30 | Dotacje rządowe | 9 035 |
| 17 | Zobowiązania z tytułu leasingu | 33 949 |
| 36.2 | Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych | 2 242 |
| 38.3 | Inne długoterminowe zobowiązania finansowe | 2 240 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 329 903 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 329 903 | |
| 32 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 164 798 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 1 464 |
8 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
| 30 | Dotacje rządowe | 338 | 362 |
| 13 | Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 1 776 | 4 705 |
| 29 | Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych i pożyczek | 149 855 | 83 090 |
| 17 | Zobowiązania z tytułu leasingu | 1 992 | 834 |
| 36.2 | Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych | 6 877 | 4 060 |
| 18 | Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia | 493 | 682 |
| 33 | Pozostałe rezerwy | 2 310 | 2 329 |
| | Zobowiązania razem | 614 105 | 642 621 |
| | SUMA PASYWÓW | 1 496 103 | 1 437 464 |
9 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys.# Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych
Nota 01.01.2022- 31.03.2023 (badane) 01.01.2021- 31.12.2021 (badane)
| 01.01.2022- 31.03.2023 (badane) | 01.01.2021- 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk okresu | 87 642 | 110 895 |
| Korekty o pozycje: | -29 996 | 59 137 |
| Udział w zysku/stracie jednostek wycenianych Metodą Praw Własności | 38.3 4 982 | 5 227 |
| Amortyzacja | 11.8 68 709 | 54 685 |
| (Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych | 4 277 | -1 589 |
| Przychody z tytułu odsetek | -279 | -29 |
| Koszty z tytułu odsetek | 14 931 | 6 738 |
| Przychody z tytułu dywidend | -405 | -371 |
| (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej | -32 406 | -1 145 |
| Podatek w rachunku zysków i strat | 13 -19 578 | 40 902 |
| Zmiana stanu należności | -4 844 | -6 953 |
| Zmiana stanu zapasów | -11 325 | -62 923 |
| Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek | -58 150 | 14 404 |
| Zmiana stanu rezerw | -629 | -1 083 |
| Zmiany wynikające ze zmian wartości godziwej | 4 200 | 9 684 |
| Inne korekty | 521 | 1 590 |
| Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej | 57 646 | 170 032 |
| Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony | -24 112 | -23 665 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 33 534 | 146 367 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych | 7 993 | 4 796 |
| Sprzedaż wartości niematerialnych | 34 725 | 0 |
| Wpływ ze zbycia jednostki zależnej | 0 | 76 |
| Nabycie wartości niematerialnych | 21 -108 | -2 |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | 19 -42 085 | -36 008 |
| Inwestycje w nieruchomości | 20 -126 | -126 |
| Nabycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych | -13 378 | 0 |
| Nabycie innych instrumentów dłużnych i kapitałowych | 22 -9 331 | -4 609 |
| Sprzedaż innych instrumentów dłużnych i kapitałowych | 22 200 | 0 |
| Dywidendy otrzymane | 11.5 405 | 369 |
| Wpływ z tytułu odsetek | 244 | 0 |
| Spłata pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym | 8 281 | 0 |
| Spłata pożyczek udzielonych podmiotom pozostałym | 700 | 705 |
| Udzielone pożyczki podmiotom powiązanym | -6 353 | -3 301 |
| Udzielone pożyczki podmiotom pozostałym | -680 | -1 200 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -19 513 | -39 300 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów | 29 150 455 | 22 024 |
| Spłata pożyczek/kredytów | 29 -98 196 | -82 985 |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | -2 456 | -2 367 |
| Wypłata dywidendy | 16 -47 863 | -95 725 |
| Odsetki zapłacone | -15 341 | -7 261 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | -13 401 | -166 314 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany | 620 | -59 247 |
| Różnice kursowe netto (z przeliczenia BO) | 137 | -193 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 757 | -59 440 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 28 585 | 88 025 |
| Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: | 29 342 | 28 585 |
| o ograniczonej możliwości dysponowania | 693 | 793 |
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023 Skonsolidowane Sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych za rok zakończony 31 marca 2023 roku (badane)
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Nota | Kapitał podstawowy | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Zyski zatrzymane / (straty) niepokryte | Pozostałe kapitały rezerwowe | Razem przypisane akcjonariuszom Jednostki Dominującej | Kapitały udziałowców niekontrolujących | Kapitał własny ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu przed korektami | 23 | 23 931 | 114 556 | 668 205 | -14 477 | 792 215 | 2 628 | 794 843 |
| Stan na początek okresu po korektach | 23 931 | 114 556 | 668 205 | -14 477 | 792 215 | 2 628 | 794 843 | |
| Wypłata dywidendy | 16,28 | 0 | 0 | -47 862 | 0 | -47 862 | 0 | -47 862 |
| Inne zmiany | 28 | 0 | 0 | -1 | -1 | -2 | -1 | -3 |
| Wynik bieżący | 28 | 0 | 0 | 88 148 | 0 | 88 148 | -506 | 87 642 |
| Inne całkowite dochody netto | 28 | 0 | 0 | 0 | 47 378 | 47 378 | 0 | 47 378 |
| Całkowite dochody za okres | 0 | 0 | 88 148 | 47 378 | 135 526 | -506 | 135 020 | |
| Zmiany w kapitale własnym | 0 | 0 | 40 285 | 47 377 | 87 662 | -507 | 87 155 | |
| Stan na koniec okresu | 23 931 | 114 556 | 708 490 | 32 900 | 879 877 | 2 121 | 881 998 |
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (badane)
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Nota | Kapitał podstawowy | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Zyski zatrzymane / (straty) niepokryte | Pozostałe kapitały rezerwowe | Razem przypisane akcjonariuszom Jednostki Dominującej | Kapitały udziałowców niekontrolujących | Kapitał własny ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu przed korektami | 23 | 23 931 | 114 556 | 691 897 | -36 737 | 793 647 | 2 563 | 796 210 |
| Stan na początek okresu po korektach | 23 931 | 114 556 | 691 897 | -36 737 | 793 647 | 2 563 | 796 210 | |
| Wypłata dywidendy | 28 | 0 | 0 | -95 723 | 0 | -95 723 | -2 | -95 725 |
| Inne zmiany | 28 | 0 | 0 | -38 798 | 38 796 | -2 | 1 | -1 |
| Wynik bieżący | 28 | 0 | 0 | 110 829 | 0 | 110 829 | 66 | 110 895 |
| Inne całkowite dochody netto | 28 | 0 | 0 | 0 | -16 536 | -16 536 | 0 | -16 536 |
| Całkowite dochody za okres | 0 | 0 | 110 829 | -16 536 | 94 293 | 66 | 94 359 | |
| Zmiany w kapitale własnym | 0 | 0 | -23 692 | 22 260 | -1 432 | 65 | -1 367 | |
| Stan na koniec okresu | 23 931 | 114 556 | 668 205 | -14 477 | 792 215 | 2 628 | 794 843 |
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023 Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
1. Informacje ogólne
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI FORTE SA („Grupa”) składa się z FABRYK MEBLI FORTE S.A. i jej spółek zależnych (patrz Nota 2). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 15 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.
Podstawowe informacje o Jednostce Dominującej:
Zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej: FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. powstała z przekształcenia FABRYK MEBLI „FORTE” Sp. z o. o. w Spółkę akcyjną w dniu 9 grudnia 1994 r. Pierwotnie tj. od dnia 17 czerwca 1992 r. Spółka prowadziła działalność pod firmą „FORTE” Sp. z o. o. W dniu 25 listopada 1993 r. na mocy aktu notarialnego nastąpiło przyłączenie „FORTE” Sp. z o. o. do Spółki pod nazwą FABRYKI MEBLI „FORTE” Sp. z o. o. Pod nazwą FABRYKI MEBLI „FORTE” Sp. z o. o. Spółka prowadziła działalność, aż do czasu przekształcenia w Spółkę akcyjną.
Siedziba: 07-300 Ostrów Mazowiecka, ul. Biała 1 , Polska
Forma prawna: Spółka akcyjna
Kraj rejestracji: Polska
Adres zarejestrowanego biura: 07-300 Ostrów Mazowiecka, ul. Biała 1 , Polska
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności:07-300 Ostrów Mazowiecka, ul. Biała 1 , Polska
Podstawowym przedmiotem działania jednostki sprawozdawczej jest: produkcja mebli, świadczenie usług w zakresie marketingu, promocji, organizacji wystaw, konferencji, prowadzenie działalności handlowej w kraju oraz za granicą.
Jednostka dominująca:FABRYKI MEBLI FORTE SA
Jednostka dominująca najwyższego szczebla: FABRYKI MEBLI FORTE SA, FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (dawniej XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Sądu Rejonowego dla st.m. Warszawy), pod numerem KRS 0000021840. Jednostce Dominującej nadano numer statystyczny REGON: 550398784.
Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
2. Skład Grupy
Podmiot Dominujący FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. jako podmiot dominujący swoją działalność prowadzi poprzez trzy krajowe Oddziały. Oddziały zlokalizowane są:
* Ostrów Mazowiecka, ul. Biała 1 – siedziba Jednostki Dominującej wraz z Zarządem oraz zakładem produkcyjnym;
* Suwałki, ul. Północna 30 – zakład produkcyjny;
* Hajnówka, ul. 3-go Maja 51 – zakład produkcyjny;
Zakład produkcyjny w Białymstoku ul. Generała Andersa 11 – był zakładem produkcyjnym Grupy do końca czerwca 2022 roku; przez kolejne miesiące, aż do połowy maja 2023 roku - zakład był przystosowywany do uruchomienia produkcji mebli tapicerowanych przez SPECIFIC Sp. z o.o. Fabryki Mebli „FORTE” S.A. posiadają również trzy własne salony meblowe w Ostrowi Mazowieckiej, Suwałkach i we Wrocławiu. Salon meblowy w Białymstoku zakończył działalność z końcem stycznia 2022 roku.
| Spółka | Siedziba | Zakres działalności | Rodzaj powiązania | Procentowy udział Jednostki Dominującej w kapitale 31.03.2023 | Procentowy udział Jednostki Dominującej w kapitale 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| MV FORTE GMBH | Bad Salzuflen (Niemcy) | Przedstawicielstwo handlowe | zależna, konsolidowana metodą pełną | 100% | 100% |
| FORTE MöBEL AG | Baar (Szwajcaria) | Przedstawicielstwo handlowe | zależna, konsolidowana metodą pełną | 99% | 99% |
| FORTE BRAND SP. Z O.O. | Ostrów Mazowiecka | Dzierżawa własności intelektualnej, wynajem i zarządzanie nieruchomościami | zależna, konsolidowana metodą pełną | 100% | 100% |
| *KWADRAT SP. Z O.O. | Bydgoszcz | Obsługa nieruchomości i wynajem | zależna, konsolidowana metodą pełną | 81% | 81% |
| **GALERIA KWADRAT SP. Z O.O. | Bydgoszcz | Zarządzanie nieruchomościami | zależna, konsolidowana metodą pełną | 81% | 81% |
| ****SPECIFIC SP. Z O.O. |
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
| Nazwa podmiotu | Lokalizacja | Opis działalności | Status | Udział własności (%) |
|---|---|---|---|---|
| Białystok | Białystok | Produkcja mebli tapicerowanych | współzależna, ujęta metodą praw własności | 50% |
| TM HANDEL SP. Z O.O. SKA | Ostrów Mazowiecka | Kupno, sprzedaż i zarządzanie nieruchomościami, doradztwo w zakresie prowadzenia działalności i zarządzania | zależna, konsolidowana metodą pełną | 100% |
| ***FORT INVESTMENT SP. Z O.O. W LIKWIDACJI | Ostrów Mazowiecka | Kupno, sprzedaż i zarządzanie nieruchomościami, doradztwo w zakresie prowadzenia działalności i zarządzania | zależna, konsolidowana metodą pełną | 100% |
| TANNE SP. Z O.O. | Ostrów Mazowiecka | Działalność wytwórcza | zależna, konsolidowana metodą pełną | 100% |
| DYSTRI-FORTE SP. Z O.O. | Ostrów Mazowiecka | Magazynowanie i przechowywanie towarów | zależna, konsolidowana metodą pełną | 100% |
| ANTWERP FP SP. Z O.O. | Warszawa | Działalność agentów zajmujących się sprzedażą mebli | zależna, konsolidowana metodą pełną | 100% |
| FORTE BALDAI UAB | Wilno (Litwa) | Przedstawicielstwo handlowe | zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy | 100% |
| FORTE SK S.R.O. | Bratysława (Słowacja) | Przedstawicielstwo handlowe | zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy | 100% |
| FORTE FURNITURE LTD | Preston Lancashire (Wielka Brytania) | Przedstawicielstwo handlowe | zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy | 100% |
| FORTE IBERIA SLU | Walencja (Hiszpania) | Przedstawicielstwo handlowe | zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy | 100% |
| TM HANDEL SP. Z O.O. | Warszawa | Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania | zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy | 100% |
| FORTE MOBILA S.L.R | Bacau (Rumunia) | Przedstawicielstwo handlowe | zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy | 100% |
| MEUBILAIR FORTE | Kontich (Belgia) | Przedstawicielstwo handlowe | zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ na działalność Grupy | 100% |
| FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD | Tiruvallur (Indie) | Produkcja i sprzedaż mebli | współzależna, ujęta metodą praw własności | 50% |
* spółka pośrednio powiązana - 81% zależna od FORTE BRAND Sp. z o.o.
** spółka pośrednio powiązana - 100% zależna od KWADRAT Sp. z o.o.
*** spółka pośrednio powiązana - 100% zależna od TM HANDEL Sp. z o.o. SKA
**** spółka pośrednio powiązana - 50% zależna od FORTE BRAND Sp. z o.o.
15
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
Opis zmian dokonanych w składzie Grupy w ciągu okresu sprawozdawczego
FORT INVESTMENT Sp. z o.o została postawiona w stan likwidacji na podstawie Uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki podjętej w dniu 25.11.2022 r. Począwszy od ww. daty do firmy spółki dodane zostało oznaczenie „w likwidacji”, a pełna nazwa spółki obecnie brzmi FORT INVESTMENT Sp. z o.o. w likwidacji.
Skład Zarządu Jednostki Dominującej
Skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień 31 marca 2023 roku i na dzień publikacji sprawozdania:
- Maciej Formanowicz – Prezes Zarządu
- Mariusz Jacek Gazda – Członek Zarządu
- Maria Małgorzata Florczuk – Członek Zarządu
- Walter Stevens – Członek Zarządu
Zmiany w składzie Zarządu Spółki
W dniu 31 stycznia 2023 roku Jednostka Dominująca otrzymała oświadczenie o złożeniu rezygnacji z dniem 28 lutego 2023 roku z pełnienia funkcji Członka Zarządu przez Pana Andreasa Disch. Powodem rezygnacji były sprawy osobiste.
Skład Rady Nadzorczej
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 marca 2023 roku oraz dzień publikacji sprawozdania:
- Zbigniew Mieczysław Sebastian – Przewodniczący RN
- Bernard Woźniak – Wiceprzewodniczący RN i Przewodniczący Komitetu Audytu
- Jerzy Lucjan Smardzewski – Członek RN
- Piotr Marek Szczepiórkowski – Członek RN
- Jakub Stanisław Papierski – Członek RN
- Agnieszka Maryla Zalewska – Członek RN
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej
W dniu 4 stycznia 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki Dominującej podjęło uchwały o odwołaniu z funkcji Członka Rady Nadzorczej Pana Jacka Tucharza oraz o powołaniu Pana Jakuba Papierskiego i Pani Agnieszki Zalewskiej na Członków Rady Nadzorczej. W dniu 22 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki Dominującej powołało Członków Rady Nadzorczej na nową kadencję na lata 2022 - 2026. Skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie w stosunku do zmian ze stycznia 2022 roku.
-
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 28 czerwca 2023 roku.
-
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
4.1 Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.4.2 Działalność strefowa
Grupa traktuje przyszłe korzyści zwalniające spółki działające w SSE z zapłaty podatku dochodowego jako ulgę podatkową per analogia do MSR 12. Więcej informacji o wpływie działalności strefowej na sprawozdanie finansowe znajduje się w nocie 13.4.
### 4.3 Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
### 4.4 Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
16
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
Utrata wartości aktywów
Grupa na każdy okres bilansowy ocenia możliwość utraty wartości aktywów rzeczowych oraz aktywów finansowych. Szczegóły dotyczące utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych zostały opisane w nocie 8.12, natomiast podejście Grupy w przypadku utraty wartości aktywów finansowych zostało zaprezentowane w nocie 8.16.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. Sposób ustalenia wartości godziwej poszczególnych instrumentów finansowych został przedstawiony w nocie 35.
Wycena rezerw
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 18.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Opis sytuacji finansowej, wpływ pandemii koronawirusa oraz wybuchu wojny w Ukrainie na działalność Grupy Kapitałowej FABRYK MEBLI „FORTE” S.A.
Bezpośredni, negatywny wpływ pandemii koronawirusa COVID-19 w całym okresie sprawozdawczym 2022 roku nie był odczuwalny dla Grupy FORTE. Jednakże w zasadzie na wszystkich rynkach zbytu, Grupa odnotowała ilościowe spadki zamówień. Przyczyn braku stabilnego popytu na meble można dopatrywać się w pesymistycznych nastrojach konsumentów spowodowanych obawami o stan domowych budżetów w związku z utrzymującą się wysoką inflacją i niepewną sytuacją geopolityczną w Europie. Trwająca wojna w Ukrainie utrzymuje istotną niepewność warunków gospodarczych, jak również wysokie ryzyko zachowania ciągłości łańcucha dostaw, co wciąż pozostawać może znaczącym, negatywnym czynnikiem mającym wpływ na przyszłą działalność Grupy FORTE W zakończonym okresie sprawozdawczym Grupa nie realizowała sprzedaży zarówno do Rosji, jak i Białorusi. Sprzedaż do Ukrainy wyniosła zaś ok 0,12% całkowitych przychodów ze sprzedaży Grupy. Grupa nie realizuje także zakupów surowców od dostawców z Ukrainy, Rosji i Białorusi. Grupa nie posiada inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w konflikt.# Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
5. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania, bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności Grupy. Zarząd nie stwierdza na dzień podpisania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w pełnych tysiącach PLN.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy na dzień 31 marca 2023 roku oraz wyniki i przepływy pieniężne za okres 15 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku.
Sprawozdanie to będzie dostępne na stronie internetowej Jednostki Dominującej pod adresem www.forte.com.pl w terminie zgodnym z raportem bieżącym dotyczącym terminów przekazania raportu rocznego i skonsolidowanego raportu rocznego za 2022/2023 rok.
5.1 Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
5.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych
Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i innych polskich jednostek uwzględnionych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów stan na dzień 31 marca 2023 roku przeliczono według kursu średniego NBP z dnia 31 marca 2023 roku. Natomiast pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych wyceniono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Szczegóły zasad przeliczania transakcji w walutach obcych zostały zaprezentowane w nocie 8.4.
Walutą funkcjonalną konsolidowanych zagranicznych jednostek zależnych są następujące waluty:
* Möbelvertrieb FORTE GmbH (MV FORTE) – EUR
* FORTE Möbel AG – CHF
* FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD - INR
Poniższa tabela przedstawia zastosowane w sprawozdaniu finansowym kursy głównych walut występujących w Grupie do przeliczenia wartości w walutach obcych.
| 31 marca 2023 roku | Waluta | EUR | USD | CHF | GBP | INR |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kurs średni NBP | 4,6755 | 4,2934 | 4,6856 | 5,3107 | 0,0522 | |
| Kurs średni arytmetyczny NBP | 4,6907 | 4,4469 | 4,6879 | 5,4614 | 0,0559 |
| 31 marca 2022 roku | Waluta | EUR | USD | CHF | GBP | INR |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kurs średni NBP | 4,6525 | 4,1801 | 4,5207 | 5,4842 | 0,0552 | |
| Kurs średni arytmetyczny NBP | 4,5914 | 3,9333 | 4,2922 | 5,3732 | 0,0530 |
| 31 grudnia 2021 roku | Waluta | EUR | USD | CHF | GBP | INR |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kurs średni NBP | 4,5994 | 4,0600 | 4,4484 | 5,4846 | 0,0546 | |
| Kurs średni arytmetyczny NBP | 4,5775 | 3,8757 | 4,2416 | 5,3308 | 0,0524 |
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
6. Zasady prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym
Grupa prezentuje dane w następujący sposób:
* Pozycje kosztów i zobowiązań prezentowane są w wartości bezwzględnej i należy je traktować jako pozycje zmniejszające wartości sumaryczne;
* W związku z publikacją danych Grupy w tysiącach złotych, kwoty zostały zaokrąglone per linia; rozbieżności +/- 1 tysiąc złotych wynikają z ww. automatycznego sposobu zaokrąglania danych.
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku za wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Jednostki Dominującej tj. Fabryk Mebli „FORTE” S.A. w dniu 16 czerwca 2021 roku podjęło uchwałę, na podstawie której zmieniono rok obrotowy i podatkowy, tak by docelowo trwał on od 1 kwietnia do 31 marca kolejnego roku kalendarzowego. W konsekwencji tej decyzji rok obrotowy i podatkowy rozpoczęty w dniu 1 stycznia 2022 roku miał charakter przejściowy i trwał 15 miesięcy tj. do dnia 31 marca 2023 roku. Pierwszy docelowy rok obrotowy Grupy rozpoczął się 1 kwietnia 2023 roku i potrwa do 31 marca 2024 roku.
Zmiana ta była podyktowana naturalnym kalendarzem branży, w którym to sezon wysoki przypada na I i IV kwartał kalendarzowy zaś niski w kwartałach II i III. Przesunięcie okresu w pozytywny sposób wpłynie na procesy zarządcze, między innymi poprzez zmianę terminu procesu budżetowania, który do tej pory miał miejsce przed sezonem wysokim w związku z czym wszelkie prognozy były trudne do przeprowadzenia. Po zmianie, budżetowanie ma miejsce w pełni IV kwartału, a ponieważ I kwartał jest bardzo podobny do IV, Zarząd będzie mógł podejmować decyzje w oparciu o pełne dane.
W związku z powyższym, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera wydłużony okres 15 miesięcy, tj. obejmuje okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 marca 2023 roku. Kolejne okresy sprawozdawcze będą obejmowały okres 12 miesięcy od 1 kwietnia do 31 marca kolejnego roku kalendarzowego.
W związku z wprowadzoną zmianą roku obrotowego dane zaprezentowane w sprawozdaniach finansowych nie są w pełni porównywalne. Aby umożliwić prawidłową interpretację i analizę danych Grupa w dodatkowych objaśnieniach prezentuje również dane porównawcze za okres 15 miesięcy od 1 stycznia 2021 roku do 31 marca 2022 roku. Dane za okres 15 miesięcy okresu porównawczego nie podlegały badaniu.
| Rachunek zysków i strat | od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane) | od 01.01.2021 do 31.03.2022 (niebadane) | od 01.01.2021 do 31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 1 598 422 | 1 682 475 | 1 326 909 |
| Koszt własny sprzedaży | 1 090 474 | 1 014 490 | 783 586 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 507 948 | 667 985 | 543 323 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 42 544 | 5 826 | 5 244 |
| Koszty sprzedaży | 338 133 | 327 617 | 257 136 |
| Koszty ogólnego zarządu | 104 314 | 108 765 | 87 216 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 9 619 | 26 671 | 25 623 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 98 426 | 210 757 | 178 592 |
| Przychody finansowe | 1 190 | 4 503 | 3 212 |
| Koszty finansowe | 26 162 | 25 585 | 23 295 |
| Zysk (strata) z pochodnych instrumentów finansowych | -408 | -1 810 | -1 485 |
| Udział w zysku/stracie jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności | -4 982 | -6 919 | -5 227 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 68 064 | 180 947 | 151 797 |
| Podatek dochodowy | -19 578 | -1 652 | 40 902 |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | 87 642 | 179 295 | 110 895 |
| Zysk (strata) okresu | 87 642 | 179 295 | 110 895 |
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys.# Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane) od 01.01.2021 do 31.03.2022 (niebadane) od 01.01.2021 do 31.12.2021 (badane)
| 2022/2023 | 2022/2023 | 2022/2023 | |
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk (strata) okresu | 87 642 | 295 110 | 895 |
| Korekty o pozycje: | -29 996 | -28 197 | 59 137 |
| Udział w zysku/stracie jednostek wycenianych Metodą Praw Własności | 4 982 | 6 919 | 5 227 |
| Amortyzacja | 68 709 | 68 498 | 54 685 |
| (Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych | 4 277 | 435 | -1 589 |
| Przychody z tytułu odsetek | -279 | -85 | -29 |
| Koszty z tytułu odsetek | 14 931 | 8 370 | 6 738 |
| Przychody z tytułu dywidend | -405 | -371 | -371 |
| (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej | -32 406 | -1 510 | -1 145 |
| Podatek w rachunku zysków i strat | -19 578 | 1 652 | 40 902 |
| Zmiana stanu należności | -4 844 | -23 506 | -6 953 |
| Zmiana stanu zapasów | -11 325 | -91 769 | -62 923 |
| Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek | -58 150 | -7 069 | 14 404 |
| Zmiana stanu rezerw | -629 | -1 083 | -1 083 |
| Zmiany wynikające ze zmian wartości godziwej | 4 200 | 9 684 | 9 684 |
| Inne korekty | -521 | 1 638 | 1 590 |
| Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej | 57 646 | 151 098 | 170 032 |
| Podatek dochodowy zapłacony (zwrócony) | -24 112 | -27 283 | -23 665 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 33 534 | 123 815 | 146 367 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych | 7 993 | 10 311 | 4 796 |
| Sprzedaż wartości niematerialnych | 34 725 | 0 | 0 |
| Wpływ ze zbycia jednostki zależnej | 0 | 76 | 76 |
| Nabycie wartości niematerialnych | -108 | -2 | -2 |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -42 085 | -45 895 | -36 008 |
| Inwestycje w nieruchomości | -126 | -126 | -126 |
| Nabycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych | -13 378 | 0 | 0 |
| Nabycie innych instrumentów dłużnych i kapitałowych | -9 331 | -4 609 | -4 609 |
| Sprzedaż innych instrumentów dłużnych i kapitałowych | 200 | 200 | 0 |
| Dywidendy otrzymane | 405 | 369 | 369 |
| Spłata pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym | 8 281 | 0 | 0 |
| Spłata pożyczek udzielonych podmiotom pozostałym | 700 | 705 | 705 |
| Udzielone pożyczki podmiotom powiązanym | -6 353 | -3 301 | -3 301 |
| Udzielone pożyczki podmiotom pozostałym | -680 | -6 400 | -1 200 |
| Wpływy z tytułu odsetek | 244 | 17 | 0 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -19 513 | -48 655 | -39 300 |
| 20 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego | |||
| Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A. | |||
| Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN | |||
| 2022/2023 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów | 150 455 | 98 216 | 22 024 |
| Spłata pożyczek/kredytów | -98 196 | -107 460 | -82 985 |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | -2 456 | -2 711 | -2 367 |
| Wypłata dywidendy | -47 863 | -95 725 | -95 725 |
| Odsetki zapłacone | -15 341 | -9 088 | -7 261 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | -13 400 | -116 868 | -166 314 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany | 620 | -41 708 | -59 247 |
| Różnice kursowe netto (z przeliczenia BO) | 137 | -300 | -193 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 757 | -42 008 | -59 247 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 28 585 | 88 025 | 88 025 |
| Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: | 29 342 | 46 017 | 28 585 |
| o ograniczonej możliwości dysponowania | 693 | 506 | 793 |
7. Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i interpretacji
Zastosowanie nowych i zweryfikowanych standardów MSSF
Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i obowiązują od 2022 roku:
- Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek” - data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie.
- Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” w kwestii przychodów z tytułu produktów wytworzonych w czasie przygotowywania aktywów do rozpoczęcia funkcjonowania - data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie.
- Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” zawierające wyjaśnienia dotyczące kosztów ujmowanych w analizach - data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie.
- Cykl „Ulepszenia MSSF 2018-2020” doprecyzowujące kwestie ujmowania oraz wyceny w MSSF1, MSSF9, MSSF 16, MSR 41 - data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie.
Według obecnych szacunków, powyższe zmiany nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy w okresie ich pierwszego zastosowania.
Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale jeszcze nie weszły w życie:
Zatwierdzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian do standardów i interpretacji, które zostały opublikowane przez RMSR, ale nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE. Grupa ma zamiar zastosować je dla okresów, dla których są obowiązujące po raz pierwszy w zakresie, w jakim ją będą dotyczyć:
- Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” dotyczące kwestii istotności ujawnień w odniesieniu do polityk rachunkowości - data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2023 rok lub po tej dacie.
- MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” - data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
21 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
- Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” w odniesieniu do definicji wartości szacunkowych - data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Według obecnych szacunków, powyższe zmiany nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.
Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską:
- Zmiany do MSSF 17 ”Umowy ubezpieczeniowe” (pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze) data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
- Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
- Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” dotyczące klasyfikacji zobowiązań jako krótkoterminowe bądź długoterminowe - data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2023 rok lub po tej dacie.
Według obecnych szacunków Grupy, powyższe zmiany nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.
8. Istotne zasady rachunkowości
8.1 Zasady konsolidacji
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe FABRYK MEBLI FORTE S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone za okres 15 miesięczny od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 marca 2023 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba, że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Jednostka Dominująca sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych i możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Metodę praw własności przyjęto do wyceny udziałów w spółce FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD z siedzibą w Indiach oraz SPECIFIC Sp. z o.o. z siedzibą w Białymstoku.
8.2 Przychody
Przychody ze sprzedaży dóbr i usług
Głównym źródłem przychodów dla Grupy Kapitałowej jest sprzedaż mebli. Ujmuje się je w momencie lub w trakcie spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie kontroli nad przyrzeczonym dobrem lub usługą klientowi. Następujące okoliczności świadczą o przeniesieniu kontroli zgodnie z MSSF 15: bieżące prawo sprzedającego do zapłaty za składnik aktywów, posiadanie przez klienta tytułu prawnego do aktywa, fizyczne posiadanie składnika aktywów, transfer ryzyk i korzyści oraz przyjęcie składnika aktywów przez klienta. Przychody obejmują kwoty otrzymane i należne z tytułu dostarczonych produktów, towarów, materiałów i usług, pomniejszone o rabaty oraz podatek od towarów i usług (VAT). Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej.# Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług są korygowane o zyski lub straty z tytułu rozliczenia instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące powyższych przychodów oraz o wysokość bonusów należnych klientom z tytułu zrealizowania w danym okresie sprawozdawczym umownych poziomów obrotów. Wszystkie zobowiązania do wykonania świadczenia są spełniane w określonym momencie (w odróżnieniu od zobowiązań spełnianych w czasie) i tak też są rozpoznawane przychody. Przychody z tytułu usług stanowią głównie przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych.
22 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe w oczekiwanym okresie do wygaśnięcia instrumentu finansowego) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Przychody z tytułu wynajmu (leasingu operacyjnego)
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu w stosunku do otwartych umów.
Dotacje rządowe
Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki, wówczas dotacje rządowe są ujmowane według ich wartości godziwej. Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana w pozostałych przychodach operacyjnych w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ma kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, odpisywana do rachunku zysków i strat przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów.
8.3 Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji Jednostki Dominującej w danym okresie sprawozdawczym. Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej, przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Grupa oblicza kwotę rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję w oparciu o zysk lub stratę przypadającą na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej oraz w oparciu o przypadający na nich zysk lub stratę z działalności kontynuowanej. Dla celów wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję zysk lub stratę przypadającą na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej oraz średnią ważoną liczbę występujących akcji koryguje się o wpływ wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych. Rozwodnienie oznacza zmniejszenie zysku przypadającego na akcję lub zwiększenie straty przypadającej na akcję przy założeniu, że instrumenty zamienne zostaną zamienione, opcje lub warranty zostaną zrealizowane, lub że akcje zwykłe zostaną wyemitowane po spełnieniu określonych warunków.
8.4 Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane przy zastosowaniu odpowiednio obowiązujących kursów walut. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Sprawozdania finansowe konsolidowanych jednostek zagranicznych przeliczane są na walutę prezentacji w następujący sposób:
- odpowiednie pozycje bilansowe po średnim kursie, ustalonym przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy:
- Möbelvertrieb FORTE GmbH – EUR – 4,6755
- FORTE Möbel AG – CHF – 4,6856
- FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD – INR – 0,0522
- odpowiednie pozycje rachunku zysków i strat po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na dzień kończący każdy miesiąc z 15 miesięcznego okresu:
- Möbelvertrieb FORTE GmbH – EUR – 4,6907
- FORTE Möbel AG – CHF – 4,6879
- FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD – INR – 0,0559.
23 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
8.5 Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu środków trwałych są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia takiego środka. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Pozostałe koszty finansowe ujmowane są jako koszt okresu.
8.6 Odprawy emerytalne
Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania, pracownicy Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i stopy wzrostu płac. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Koszty świadczeń są podzielone na następujące składniki:
- koszty bieżącego zatrudnienia (zmiana rezerw wynikająca z narastania zobowiązań w ciągu okresu wynikającego z przyrastania stażów pracy oraz wieku pracowników),
- koszty odsetkowe (przyrost zobowiązań związany ze stopą procentową; jest produktem wartości zobowiązań z początku roku i stopy procentowej użytej do dyskonta),
- zysk/strata aktuarialna jest to zmiana wynikająca z różnic pomiędzy przyjętymi założeniami a ich realizacją oraz ze zmiany przyjętych do wyliczeń parametrów i założeń.
Grupa prezentuje dwa pierwsze składniki kosztów określonych świadczeń w wyniku finansowym. Przeszacowania ujęte w pozostałych całkowitych dochodach zostają natychmiast odzwierciedlone w zyskach zatrzymanych i nie będą podlegać przeniesieniu do rachunku zysków i strat.
8.7 Płatności w formie akcji własnych
Transakcje rozliczane w instrumentach kapitałowych
Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez odniesienie do wartości godziwej na dzień przyznania praw. Przy wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych uwzględnia się wyłącznie czynniki rynkowe. Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu wzrostem wartości kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące efektywności/wyników, kończącym się w dniu, w którym określeni pracownicy zdobędą pełne uprawnienia do świadczeń („dzień nabycia praw”). Skumulowany koszt ujęty z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których prawa – w opinii Zarządu Jednostki Dominującej na ten dzień, opartej na możliwie najlepszych szacunkach liczby instrumentów kapitałowych – zostaną ostatecznie nabyte. Żadne koszty nie są ujmowane z tytułu nagród, do których prawa nie zostaną ostatecznie nabyte, z wyjątkiem nagród, w przypadku których nabycie praw zależy od warunków rynkowych, które są traktowane jako nabyte bez względu na fakt spełnienia uwarunkowań rynkowych, pod warunkiem spełnienia wszystkich innych warunków dotyczących efektywności. W przypadku modyfikacji warunków przyznawania nagród rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach spełnienia wymogu minimum ujmuje się koszty, jak w przypadku gdyby warunki te nie uległy zmianie. Ponadto, ujmowane są koszty z tytułu każdego wzrostu wartości transakcji w wyniku modyfikacji, wycenione na dzień zmiany. W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapitałowych, jest ona traktowana w taki sposób, jakby prawa do niej zostały nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieujęte koszty z tytułu nagrody są niezwłocznie ujmowane. Jednakże w przypadku zastąpienia anulowanej nagrody nową nagrodą – określoną jako nagroda zastępcza w dniu jej przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda są traktowane tak, jakby stanowiły modyfikację pierwotnej nagrody, tj. w sposób opisany w akapicie powyżej. Rozwadniający wpływ wyemitowanych opcji jest uwzględniany przy ustalaniu wielkości zysku przypadającego na jedną akcję jako dodatkowe rozwodnienie akcji.# 8.8 Podatki
Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.
24 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:
* z wyjątkiem sytuacji, gdy różnica przejściowa powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
* w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty:
* z wyjątkiem sytuacji, gdy ujemne różnice przejściowe powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
* w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat.
Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
Dwie spółki należące do Grupy Kapitałowej FABRYK MEBLI FORTE S.A. tj. DYSTRI-FORTE Sp. z o.o. oraz TANNE Sp. z o.o., prowadzą swoją działalność w Suwalskiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Dochody uzyskiwane przez Grupę z działalności w specjalnej strefie ekonomicznej w ramach otrzymanych zezwoleń, korzystają ze zwolnienia z podatku dochodowego do wysokości określonej w przepisach. Zgodnie z MSR 12 Grupa utworzyła w 2019 roku na nie aktywa z tytułu odroczonego podatku. Szerzej o Specjalnej Strefie Ekonomicznej w nocie 12.
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
* gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz
* należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.
8.9 Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania oraz aktywowane koszty finansowania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania.
25 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Rzeczowe aktywa trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych remontów.
Grupa rozpoczyna amortyzację składnika rzeczowych aktywów trwałych wówczas, gdy jest on dostępny do użytkowania, to znaczy w momencie dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania. Zakończenie amortyzacji następuje wtedy, gdy składnik aktywów zostanie przeznaczony do sprzedaży (lub włączony do grupy aktywów przeznaczonych do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5, lub gdy składnik aktywów został usunięty z bilansu – w zależności od tego który moment jest wcześniejszy.
Okres amortyzacji dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi odpowiednio:
| Typ | Okres amortyzacji |
|---|---|
| Budynki i budowle | 25 – 50 lat |
| Maszyny i urządzenia techniczne | 5 – 50 lat |
| Urządzenia biurowe | 3 – 10 lat |
| Środki transportu | 5 – 10 lat |
| Komputery | 3 – 5 lat |
| Inwestycje w obcych rzeczowych aktywach trwałych | 5 – 10 lat |
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie i w razie konieczności koryguje.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą rzeczowych aktywów trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania rzeczowego aktywa trwałego do używania.
8.10 Nieruchomości inwestycyjne
Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym powstały.
Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela, lub zawarcie umowy leasingu. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela – Grupę, staje się nieruchomością inwestycyjną, Grupa stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów, domniemany koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty dla celów jego ujęcia w innej kategorii jest równy wartości godziwej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania.# 8.11 Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
Grupa ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.
Do wartości niematerialnych Grupa zalicza również nabyte lub otrzymane prawa do emisji CO2. Uprawnienia do emisji CO2 zostały przyznane spółce zależnej TANNE w ramach systemu EU ETS, którego jest uczestnikiem od roku 2020, kiedy to otrzymała zezwolenie na przetwarzanie odpadów w celu pozyskania energii cieplnej oraz zezwolenie na emisję gazów cieplarnianych i jest zobowiązana realizować obowiązki prawne wynikające z tego systemu. Oznacza to, że wykorzystywana w działalności instalacja przeszła pozytywnie procesy weryfikacji rocznej w zakresie emisji gazów cieplarnianych potwierdzającej, że instalacja należy do instalacji o niskim poziomie emisji oraz poziomów działalności, związanych z efektywnością energetyczną.
Grupa zarówno nabyte, jak i otrzymane prawa do emisji CO2 ujmuje jako wartości niematerialne w dniu otrzymania według ceny obowiązującej w danym dniu na rynku. Prawa do emisji CO2 wykazywane są w oddzielnej pozycji wartości niematerialnych i prawnych i nie podlegają amortyzacji. Cena nabycia praw otrzymanych i zakupionych stanowi iloczyn liczby praw zakupionych/otrzymanych oraz ich jednostkowej ceny nabycia z dnia zakupu/otrzymania. Nieodpłatnie przyznane prawa Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w korespondencji z rozliczeniami międzyokresowymi przychodów, których rozliczenie następuje w momencie ich umorzenia (wykorzystania). Efekt rozliczenia w postaci sprzedaży lub wykorzystania praw do emisji CO2 Grupa prezentuje w pozostałej działalności operacyjnej.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby korygowane.
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia/kosztów wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia.
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
MSR 38 „Wartości niematerialne” określa prace badawcze jako nowatorskie i zaplanowane poszukiwanie rozwiązań podjęte z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Do tego typu prac zalicza się:
* działania zmierzające do zdobycia nowej wiedzy,
* poszukiwanie, ocena i końcowa selekcja sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju,
* poszukiwanie alternatywnych materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub usług,
* formułowanie, projektowanie, ocena i końcowa selekcja nowych lub udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub usług.
Prace rozwojowe określane są przez standard MSR 38 jako praktyczne zastosowanie odkryć badawczych lub też osiągnięć innej wiedzy w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów technologicznych, systemów lub usług, które ma miejsce przed rozpoczęciem produkcji seryjnej lub zastosowaniem. Powstają w wyniku zastosowania prac badawczych. Istnieje możliwość ujęcia nakładów i traktowania ich jako prace o charakterze rozwojowym tylko wtedy, gdy jest możliwość udowodnienia:
* technicznej możliwości ukończenia oraz zamiar ukończenia składnika aktywów, tak aby można byłoby go przeznaczyć do sprzedaży;
* zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych i prawnych;
* dostępność środków niezbędnych do ukończenia oraz możliwość wiarygodnego określenia nakładów;
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
- sposób wdrożenia i możliwości zastosowania z uwzględnieniem istnienia rynku na dany produkt.
W świetle powyższego do prac rozwojowych zalicza się:
* projektowanie, wykonanie i testowanie prototypów i modeli doświadczalnych (przed ich wdrożeniem do produkcji seryjnej lub użytkowania),
* projektowanie narzędzi, przyrządów do obróbki, form i matryc z wykorzystaniem nowej technologii,
* projektowanie, wykonanie i funkcjonowanie linii próbnej, której wielkość nie umożliwia prowadzenia ekonomicznie uzasadnionej produkcji przeznaczonej na sprzedaż,
* projektowanie, wykonanie i testowanie wybranych rozwiązań w zakresie nowych lub udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub usług.
Podstawowa różnica między pracą badawczą a pracą rozwojową polega na tym, iż kluczowym celem realizacji pracy badawczej jest przede wszystkim odkrycie czegoś nowego, podczas, gdy dla pracy rozwojowej nacisk jest położony na zastosowanie wyników prac badawczych w działalności gospodarczej, czyli na wdrożenie efektów prac badawczych.
Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do wartości niematerialnych Grupy przedstawia się następująco:
| Znak towarowy | Oprogramowanie komputerowe | Koszty prac rozwojowych | Inne | |
|---|---|---|---|---|
| Okresy użytkowania | Nieokreślony okres użytkowania | 5 lat | 3 lata | 5 lat |
| Wykorzystana metoda amortyzacji | Brak amortyzacji | Metodą liniową | Metodą liniową | Metodą liniową |
| Wewnętrznie wytworzone lub nabyte | Nabyte | Nabyte | Wytworzone | Nabyte |
| Weryfikacja pod kątem utraty wartości | Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. | Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości | Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości | Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości |
Głównym składnikiem wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania jest w Grupie prawo do znaku towarowego FORTE. Dla celów podatku dochodowego przyjęto amortyzację posiadanego prawa do znaku metodą liniową w okresie 7 lat poczynając od daty nabycia praw do znaku na mocy umowy datio in solutum i aportu majątku do Spółki FORTE BRAND Sp. z o.o. w grudniu 2015 roku. Amortyzacja podatkowa znaku towarowego zakończyła się w październiku 2022 roku. Grupa corocznie dokonuje testu na utratę wartości znaku.
Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto, a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich usunięcia z bilansu.
8.12 Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.# Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód w rachunku zysków i strat. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
8.13 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży, niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa Grupy do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe (i grupy) sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia się po niższej z dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowana jest w osobnej pozycji aktywów. Jeżeli z grupą do zbycia związane są zobowiązania jakie będą przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z grupą do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań.
8.14 Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu są ujmowane w następujący sposób:
- Materiały – w cenie nabycia ustalonej metodą średniej ważonej;
- Produkty gotowe i produkty w toku – koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych;
- Towary – w cenie nabycia ustalonej metodą średniej ważonej.
Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
8.15 Aktywa finansowe
Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe zgodnie z przyjętym modelem biznesowym do następujących kategorii wyceny:
- Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- Instrumenty finansowe zabezpieczające.
W momencie początkowego ujęcia, aktywa finansowe są wyceniane w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji bezpośrednio do nich przyporządkowane. Należności handlowe, które nie mają istotnego komponentu finansowania, są w momencie początkowego ujęcia wyceniane w cenie transakcyjnej.
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Do tej kategorii zaliczane są wszelkie instrumenty, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Do tej kategorii zalicza się w szczególności instrumenty finansowe nie spełniające testu SPPI oraz instrumenty desygnowane do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zyski lub straty wynikające z wyceny takich aktywów ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy. Do tej grupy zalicza się na przykład inwestycje w udziały w podmiotach niepowiązanych, należności przekazane do faktoringu, które zgodnie z MSSF 9 utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego cel jest realizowany zarówno poprzez uzyskiwanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i poprzez sprzedaż aktywów finansowych.
Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
Są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych, które nie są desygnowane do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe w postaci udzielonych pożyczek, należności handlowych i środków pieniężnych. Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym 3 miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Instrumenty finansowe zabezpieczające
Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń opisanymi w nocie 8.18.
8.16 Utrata wartości aktywów finansowych
MSSF 9 wprowadził nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu bazujące na kalkulacji strat oczekiwanych. Wcześniejszy model zgodny z MSR 39 bazował na koncepcji strat poniesionych. Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu w sprawozdaniu finansowym Grupy są należności handlowe z tytułu dostaw i usług. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia dla należności handlowych, należności z tytułu leasingu, środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych oraz aktywów kontraktowych. Na moment wejścia w życie zmienionego MSSF 9 Grupa dokonała historycznej analizy strat dotyczących nieściągalnych należności. Ponieważ kwoty te okazały się niematerialne w stosunku do poziomów należności w badanym okresie, Grupa zdecydowała o zastosowaniu uproszczonego podejścia, zgodnie z którym szacuje oczekiwaną stratę bazując na terminach zapadalności należności. Grupa uznaje, że składnik aktywów finansowych został dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, jeśli wystąpiło zdarzenie mające ujemny wpływ na szacowane przyszłe przepływy pieniężne z tego składnika aktywów, na przykład znaczne trudności finansowe dłużnika lub naruszenie warunków umowy, takie jak niewykonanie zobowiązania lub niedokonanie płatności w wymaganym terminie.# Grupa uznaje, że dla składnika aktywów finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowiązania jeśli wewnętrzne i zewnętrzne informacje wskazują, że jest mało prawdopodobne iż Grupa otrzyma w całości pozostałe przepływy pieniężne wynikające z umowy. Składnik aktywów finansowych zostaje spisany jeśli nie ma uzasadnionych oczekiwań, że przepływy pieniężne wynikające z umowy zostaną odzyskane. Grupa ocenia najpierw, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości poszczególnych składników aktywów finansowych, które indywidualnie są znaczące, a także przesłanki utraty wartości aktywów finansowych, które indywidualnie nie są znaczące. Jeżeli z przeprowadzonej analizy wynika, że nie istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości indywidualnie ocenianego składnika aktywów finansowych, niezależnie od tego, czy jest on znaczący, czy też nie, to Grupa włącza ten składnik do grupy aktywów finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i łącznie ocenia pod kątem utraty wartości. Aktywa, które indywidualnie są oceniane pod kątem utraty wartości i dla których ujęto odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości lub uznano, że dotychczasowy odpis nie ulegnie zmianie, nie są brane pod uwagę przy łącznej ocenie grupy aktywów pod kątem utraty wartości. Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat w zakresie, w jakim na dzień odwrócenia wartość bilansowa składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu.
8.17 Zobowiązania finansowe oraz pozostałe zobowiązania
Grupa klasyfikuje zobowiązania finansowe do kategorii:
* wycenianych w zamortyzowanym koszcie,
* wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
* instrumenty finansowe zabezpieczające.
Do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje się głównie zobowiązania z tytułu dostaw i usług, z tytułu zakupu niefinansowych aktywów trwałych, kredyty i pożyczki.
30 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
| 2022/2023 | |
|---|---|
| Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu zakupu niefinansowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych ujmuje się początkowo w wartości godziwej, która odpowiada wartości nominalnej i wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu. W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania kosztu metodą efektywnej stopy procentowej. |
Do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się pochodne instrumenty finansowe, które nie stanowią instrumentu zabezpieczającego w rachunkowości zabezpieczeń. Instrumenty te stanowią zabezpieczenie w sensie ekonomicznym. Do tej kategorii zalicza się również te instrumenty pochodne, w stosunku do których unieważniono powiązanie zabezpieczające. Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości godziwej i wycenia na każdy dzień bilansowy w wartości godziwej z ujęciem skutków wyceny w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe przychody finansowe lub koszty finansowe.
Do instrumentów pochodnych zabezpieczających
Grupa klasyfikuje instrumenty pochodne, w odniesieniu do których stosuje rachunkowość zabezpieczeń.
8.18 Rachunkowość zabezpieczeń
Grupa stosuje rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych, która polega na zabezpieczeniu wysoce prawdopodobnych planowanych przychodów ze sprzedaży, z którymi wiąże się ryzyko walutowe wpływające na rachunek zysków i strat. Głównym celem zastosowania przez Grupę rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych jest zabezpieczenie przychodów operacyjnych przed zmianami kursu walutowego między datą ustanowienia zabezpieczenia, a datą realizacji ekspozycji walutowej i transakcji zabezpieczającej. Zmiany wartości wewnętrznej opcji zabezpieczających w ramach rachunkowości zabezpieczeń zalicza się do innych dochodów całkowitych i kumuluje w rezerwie z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych (szczegóły w nocie 28.4). W momencie realizacji zabezpieczanego przychodu ze sprzedaży zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przeklasyfikowuje się z rezerwy z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych (z przejściem przez inne dochody całkowite) do wyniku finansowego do pozycji przychody ze sprzedaży. W odniesieniu do wartości czasowej opcji Grupa stosuje podejście wymagane przez MSSF 9, tj. traktuje wartość czasową jako koszt zabezpieczenia i zalicza zmiany wartości czasowej do innych dochodów całkowitych i kumuluje je w odrębnych składniku kapitału własnego – koszcie zabezpieczenia. Ze względu na to, iż opcje zabezpieczają wystąpienie konkretnej transakcji, a nie okres czasu, skumulowana zmiana wartości czasowej w momencie wystąpienia prognozowanej transakcji jest przeklasyfikowywana z kosztu zabezpieczenia w kapitale do rachunku zysków i strat do pozycji przychody ze sprzedaży. Grupa w momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, jak również cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia. Nie rzadziej, niż na koniec każdego okresu sprawozdawczego, Grupa dokonuje oceny spełnienia kryteriów efektywności zabezpieczenia, tj. weryfikacji istnienia powiązania ekonomicznego pomiędzy pozycją zabezpieczaną a instrumentem zabezpieczającym, weryfikacji, czy ryzyko kredytowe nie dominuje nad zabezpieczanym ryzykiem oraz weryfikacji, czy wskaźnik zabezpieczenia jest taki, jak wynika z aktualnej ilości instrumentu zabezpieczającego i aktualnej ilości pozycji zabezpieczanej, którą ten instrument zabezpieczający zabezpiecza. Weryfikacja odbywa się za pomocą oceny jakościowej, a w przypadku niespełnienia kryteriów oceny jakościowej, dodatkowo na podstawie oceny ilościowej. Wyznaczenie efektywnej i nieefektywnej części zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego (oddzielnie dla wartości wewnętrznej i oddzielnie dla wartości czasowej) odbywa się z wykorzystaniem hipotetycznego derywatu odzwierciedlającego pozycję zabezpieczaną. Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygasa, zostaje sprzedany, rozwiązany, zrealizowany lub gdy nie spełnia kryteriów rachunkowości zabezpieczeń, albo, gdy Grupa zmieni strategię zarządzania ryzykiem na taką, z którą obecne powiązania nie będą zgodne. Wówczas skumulowane zyski lub straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego ujęte w rezerwie z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych pozostają w niej do momentu zajścia planowanej transakcji. Jeżeli transakcja nie będzie realizowana, skumulowany wynik netto ujęty w rezerwie z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych przenoszony jest niezwłocznie do rachunku zysków i strat. Grupa stosuje również rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych dla instrumentów zabezpieczających ryzyko stopy procentowej (transakcja IRS). W przypadku zabezpieczenia stopy procentowej, Grupa weryfikuje kryteria efektywności zabezpieczenia w sposób analogiczny do tego, który Grupa stosuje dla zabezpieczenia ryzyka walutowego. Wyznaczenie efektywnej i nieefektywnej części zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego odbywa się z wykorzystaniem hipotetycznego derywatu odzwierciedlającego pozycję zabezpieczaną.
31 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
| 2022/2023 | |
|---|---|
| Szczegółowy opis wpływu zastosowania rachunkowości zabezpieczeń na sprawozdania finansowe został zaprezentowany w nocie 36.2 Ryzyko walutowe. |
8.19 Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami kursów wymiany walut, to przede wszystkim zerokosztowe strategie opcyjnie oraz sporadycznie kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe na dzień bilansowy wyceniane są do wartości godziwej. Zysk lub stratę ujmuje się wówczas w rachunku zysków i strat, chyba że dany instrument pochodny został wyznaczony jako instrument zabezpieczający w rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku moment wykazania zysku lub straty zależy od charakteru powiązania zabezpieczającego.
8.20 Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.# Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
8.21 Inwestycje wyceniane metodą praw własności
Grupa zgodnie z MSR 28 dokonuje wyceny metodą praw własności udziałów jakie posiada we wspólnym przedsięwzięciu tj. spółce FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD z siedzibą w Indiach oraz SPECIFIC Sp. z o.o. z siedzibą w Białymstoku. Wycena udziałów metodą praw własności polega na początkowym ujęciu inwestycji w cenie nabycia, a następnie korygowana jest o udział inwestora w zmianach aktywów netto spółek. Bardziej szczegółowe informacje na temat spółek oraz ich danych finansowych i aktualnej wyceny znajdują się w nocie 38.3 niniejszego sprawozdania.
9. Informacje dotyczące segmentów działalności
Od 1 stycznia 2009 obowiązuje MSSF 8 „Segmenty operacyjne”. Zgodnie z wymogami niniejszego standardu, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Grupy, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzieleniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. Głównym organem odpowiedzialnym za podejmowane decyzje w Grupie jest Zarząd Jednostki Dominującej. Zarząd Jednostki Dominującej dokonał szczegółowej analizy możliwości oraz zasadności wydzielenia segmentów operacyjnych w oparciu o MSSF 8. Wewnętrzne analizy i raporty dla potrzeb zarządczych bazują na geograficznych kierunkach sprzedaży, a wszelkie aktywa związane z procesem produkcyjnym zlokalizowane są na terenie Polski. Zasadniczo do żadnego z obsługiwanych przez Grupę kierunków sprzedaży (kraju) oferowane produkty nie wymagają specyficznego procesu produkcji, ani też angażowania specyficznych aktywów, zaś zarówno produkty dostarczane klientom, jak i proces ich dystrybucji mają charakter standardowy i nie wymagają zróżnicowania. Grupa prowadzi sprzedaż głównie na obszarze Europy Zachodniej z przewagą rynków niemieckojęzycznych, czyli rynkach o podobnym ryzyku, warunkach ekonomicznych oraz specyfice klientów. Więcej informacji na temat struktury geograficznej przychodów w nocie 11.1 oraz komentarzu Zarządu. W związku z tym, iż dla konkretnych kierunków sprzedaży nie ma możliwości uzyskania oddzielnych informacji finansowych, które podlegałyby obowiązkowi ujawnienia, a segmenty operacyjne posiadają podobne właściwości gospodarcze, Zarząd analizuje informacje finansowe bez wydzielania segmentów operacyjnych.
10. Sezonowość działalności
W przychodach ze sprzedaży Grupy w skali roku obserwowana jest sezonowość. Zasadniczo w I i IV kwartale roku sprzedaż jest wyższa w porównaniu do II i III kwartału, jednakże sytuacja związania z trwającą od lutego wojną w Ukrainie oraz wysoka inflacja miały bardzo istotny wpływ na zachowania konsumentów i tym samym na zachwianie trendu sezonowości.
2022/2023
Poniżej zaprezentowano wartość przychodów ze sprzedaży osiągnięte w poszczególnych okresach sprawozdawczych:
| Okres | Kraj (udział w całkowitej sprzedaży kwartału %) | Export (udział w całkowitej sprzedaży kwartału %) | Przychody ze sprzedaży produktów, materiałów, towarów i usług (Udział % sprzedaży rocznej) |
|---|---|---|---|
| I kwartał 2022 | 71 324 (20%) | 284 242 (80%) | 355 566 (22%) |
| II kwartał 2022 | 91 313 (27%) | 241 819 (73%) | 333 132 (21%) |
| III kwartał 2022 | 51 826 (21%) | 198 771 (79%) | 250 597 (16%) |
| IV kwartał 2022 | 70 677 (21%) | 263 972 (79%) | 334 649 (21%) |
| I kwartał 2023 | 57 622 (18%) | 266 856 (82%) | 324 478 (20%) |
| Razem 15 m-cy 2022/2023 | 342 762 (21%) | 1 255 660 (79%) | 1 598 422 |
| I kwartał 2021 | 55 837 (19%) | 242 792 (81%) | 298 629 (18%) |
| II kwartał 2021 | 58 732 (19%) | 251 237 (81%) | 309 969 (18%) |
| III kwartał 2021 | 88 036 (26%) | 251 736 (74%) | 339 772 (20%) |
| IV kwartał 2021 | 95 364 (25%) | 283 175 (75%) | 378 539 (23%) |
| Razem 2021 | 297 969 (22%) | 1 028 940 (78%) | 1 326 909 |
| I kwartał 2022 | 71 324 (20%) | 284 242 (80%) | 355 566 (22%) |
| Razem 15 m-cy 2021/2022 | 369 293 (22%) | 1 313 182 (78%) | 1 682 475 |
11. Przychody i koszty
11.1 Przychody ze sprzedaży i struktura geograficzna
| od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane) | od 01.01.2021 do 31.03.2022 (niebadane) | od 01.01.2021 do 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: | 1 590 085 | 1 673 517 | 1 319 306 |
| Produkty | 1 304 336 | 1 422 448 | 1 132 867 |
| Towary | 8 022 | 9 148 | 7 724 |
| Materiały | 277 727 | 241 921 | 178 714 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 8 336 | 8 958 | 7 603 |
| Przychody netto ze sprzedaży, ogółem | 1 598 422 | 1 682 475 | 1 326 909 |
| Struktura geograficzna | |||
| Kraj | 342 762 | 369 293 | 297 969 |
| Eksport | 1 255 660 | 1 313 182 | 1 028 940 |
| Przychody netto ze sprzedaży, ogółem | 1 598 422 | 1 682 475 | 1 326 909 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 8 558 | 8 127 | 6 196 |
Liderami na rynkach eksportowych są: Niemcy, Francja oraz Hiszpania, których łączny obrót stanowi ok. 57% sprzedaży ogółem. Grupa oferuje klientom swoje wyroby na różnych warunkach INCOTERMS. Koszty transportu ponoszone przez Grupę związane z dostawą produktów do klienta wkalkulowane są w cenę produktu. W okresie sprawozdawczym obejmującym okres 15 miesięcy tj. od 01.01.2022 do 31.03.2023 wartość kosztów transportu zawartych w przychodach ze sprzedaży produktów wyniosła 110 002 tys. zł (w okresie porównawczym za 12 m-cy 2021 roku: 78 429 tys. zł; w okresie porównawczym za 15 m- cy 2021/22 roku: 99 154 tys. zł). Przychody ze sprzedaży płyty do podmiotów niepowiązanych w okresie sprawozdawczym obejmującym okres 15 miesięcy tj. od 01.01.2022 do 31.03.2023 wyniosły 270 139 tys. zł i zostały zaprezentowane jako sprzedaż materiałów (w okresie porównawczym za 12 m-cy 2021 roku: 173 855 tys. zł; w okresie porównawczym za 15 m- cy 2021/22 roku: 236 212 tys. zł). Grupa koryguje przychody ze sprzedaży produktów o wysokość bonusów należnych klientom z tytułu zrealizowania w okresie sprawozdawczym umownych poziomów obrotów. W okresie sprawozdawczym wartość bonusów, które pomniejszyły przychody ze sprzedaży produktów wyniosła 122 159 tys. zł (w okresie porównawczym na 31.12.2021: 88 057 tys. zł; w okresie porównawczym za 15 m-cy 2021/22 roku: 114 449 tys. zł).
11.2 Koszt własny sprzedaży
| od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane) | od 01.01.2021 do 31.03.2022 (niebadane) | od 01.01.2021 do 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Koszt własny sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 1 084 658 | 1 009 285 | 779 559 |
| Koszt własny sprzedanych usług | 5 816 | 5 205 | 4 027 |
| Koszt własny sprzedaży | 1 090 474 | 1 014 490 | 783 586 |
11.3 Pozostałe przychody operacyjne
| od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane) | od 01.01.2021 do 31.03.2022 (niebadane) | od 01.01.2021 do 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności | 2 325 | 325 | 0 |
| Rozwiązanie pozostałych odpisów aktualizujących | 57 | 0 | 0 |
| Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 1 766 | 1 539 | 562 |
| Zysk ze sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych | 34 723 | 0 | 962 |
| Zysk ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | 156 | 213 | 57 |
| Aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnych | 896 | 680 | 680 |
| Aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnych przeznaczonych do sprzedaży | 0 | 444 | 444 |
| Dotacje | 757 | 122 | 107 |
| Darowizny i odszkodowania | 2 176 | 1 808 | 1 637 |
| Pozostałe | 1 934 | 695 | 470 |
| Nadwyżki inwentaryzacyjne | 76 | 0 | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne, ogółem | 42 544 | 5 826 | 5 244 |
W dniu 31 marca 2022 roku spółka zależna FORTE BRAND Sp. z o.o. sprzedała nieruchomość położoną we Wrocławiu przy ul. Robotniczej. Szersze informacje na ten temat zostały opisane w nocie 23 Aktywa przeznaczone do sprzedaży. Ponadto Grupa sprzedała nieruchomości zlokalizowane w Hajnówce i Dubowie k. Suwałk. W skład sprzedanych nieruchomości wchodziły grunty własne, prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz posadowione na nich budynki. W wyniku finansowym Grupy za 15 miesięcy 2022/2023 roku została ujęta sprzedaż otrzymanych nieodpłatnie 85.000 jednostek uprawnień do emisji CO2 przez spółkę zależną TANNE Sp. z o.o. w cenie 85,47 EUR i 94 EUR/jednostkę. Wygenerowany dochód został ujęty w pozostałych przychodach operacyjnych Grupy i zaprezentowany w pozycji Zysk ze sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych w wysokości 34 723 tys. zł. W dniu 13 kwietnia 2022 roku spółka zależna TANNE Sp. z o.o. otrzymała końcową wypłatę odszkodowania z tytułu szkody pożaru elektrofiltru ciepłowni WESP w kwocie 1 242 tys. zł. W okresie sprawozdawczym Zarząd zdecydował o zleceniu aktualizacji operatów szacunkowych posiadanych nieruchomości inwestycyjnych.
Informacje o wiodących klientach
Największym odbiorcą wyrobów Grupy jest grupa zakupowa Giga Lutz, której udział obrotów w przychodach ze sprzedaży Grupy przekroczył 10%. Brak jest formalnych powiązań odbiorców z Grupą.# Skutki wyceny zaprezentowano w pozycji Aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnych. Zmiany wynikające z wycen poszczególnych nieruchomości zostały zaprezentowane w nocie 20 Nieruchomości inwestycyjne. Przychody z tytułu aktualizacji wartości nieruchomości wykazane są per saldo i obejmują również koszt spisanych nakładów poniesionych na modernizację nieruchomości zlokalizowanej w Bydgoszczy. W okresie sprawozdawczym w związku z likwidacją oddziału w Białymstoku Jednostka Dominująca rozwiązała rezerwę na świadczenia emerytalne dla zatrudnionych w nim pracowników w wysokości 880 tys. zł. Rozwiązanie rezerwy z tego tytułu zostało ujęte w pozostałych przychodach operacyjnych, w pozycji Pozostałe.
34 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
11.4 Pozostałe koszty operacyjne
| Pozostałe koszty operacyjne | od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane) | od 01.01.2021 do 31.03.2022 (niebadane) | od 01.01.2021 do 31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|---|
| Utworzenie odpisów aktualizujących zapasy | 439 | 77 | 77 |
| Utworzenie odpisów aktualizujących należności | 341 | 532 | 532 |
| Likwidacja oraz odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych | 292 | 628 | 624 |
| Złomowanie zapasów | 2 845 | 4 224 | 3 740 |
| Darowizny | 2 837 | 223 | 118 |
| Kary i odszkodowania | 690 | 451 | 63 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 280 | 514 | 514 |
| Niedobory inwentaryzacyjne | 2 | 419 | 419 |
| Koszty związane z usuwaniem szkód | 536 | 1 918 | 1 893 |
| Aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 10 808 | 10 808 |
| Pozostałe | 1 356 | 6 877 | 6 836 |
| Pozostałe koszty operacyjne, ogółem | 9 619 | 26 671 | 25 623 |
W dniu 29 czerwca 2022 roku zgodnie z zawartą umową Jednostka Dominująca przekazała darowiznę w kwocie 2 500 tys. zł dla Fundacji Domy Wspólnoty Chleb Życia, która jako organizacja pożytku publicznego zajmuje się poprawą sytuacji osób zagrożonych wykluczeniem społecznym. W zakończonym okresie sprawozdawczym Grupa dokonała złomowania uszkodzonych i niepełnowartościowych zapasów w postaci wyrobów, półwyrobów, towarów i materiałów na kwotę 2 845 tys. zł. W okresie porównawczym za 12 miesięcy 2021 rokuGrupa dokonała złomowania uszkodzonych i niepełnowartościowych zapasów - wyrobów, półwyrobów, towarów i materiałów na kwotę 5 648 tys.zł i jednocześnie rozwiązała odpis utworzony z tego tytułu w latach ubiegłych w wysokości 1 908 tys.zł, co poskutkowało obciążeniem pozostałych kosztów operacyjnych okresu sprawozdawczego kwotą 3 740 tys. zł. W okresie porównawczym obejmującym 15 miesięcy zakończone 31.03.2022 koszty złomowania wyniosły 6 132 tys. zł i również zostały skorygowane o rozwiązany odpis w wysokości 1 908 tys. zł, co spowodowało obciążeniem kosztów operacyjnych kwotą 4 224 tys. zł. W dniu 7 lutego 2022 roku spółka zależna TANNE Sp. z o.o. otrzymała z Ministerstwa Rozwoju i Technologii negatywną odpowiedź na jej wniosek dotyczący niewyciągania konsekwencji wobec spółki w związku z brakiem możliwości wywiązania się z umowy zawartej w dniu 16 listopada 2015 r o udzielenie pomocy publicznej w formie dotacji celowej, w związku z realizacją inwestycji polegającej na utworzeniu zakładu płyt drewnopochodnych i mebli w Suwałkach. W ramach umowy TANNE sp. z o.o. otrzymała w latach 2017-2020 dotację w wysokości 46 059 tys. zł. Konsekwencją stanowiska Ministerstwa Rozwoju i Technologii była konieczność zwrotu przez spółkę pełnej kwoty otrzymanej dotacji wraz z odsetkami. W związku z powyższym spółka utworzyła rezerwę w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych IV kwartału 2021 roku w wysokości 8 497 tys. zł. Kwota ta jest częścią wartości dotacji, która w roku 2021 oraz w latach ubiegłych została ujęta w pozostałych przychodach operacyjnych spółki zależnej – w proporcji do amortyzacji środków trwałych objętych dotacją. Kwota utworzonej rezerwy po kompensacie z kwotą dotacji odpisanej w pozostałe przychody operacyjne roku 2021 wynosi 6 186 tys. zł. Powyższa kwota została zaprezentowana per saldo w pozostałych kosztach operacyjnych, w pozycji „Pozostałe”. Całość dotacji 46 059 tys. zł wraz z odsetkami w kwocie 16 023 tys. zł została zwrócona w marcu 2022 roku.
11.5 Przychody finansowe
| Przychody finansowe | od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane) | od 01.01.2021 do 31.03.2022 (niebadane) | od 01.01.2021 do 31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|---|
| Zysk ze zbycia aktywów finansowych | 0 | 198 | 0 |
| Dywidendy | 405 | 369 | 369 |
| Odsetki | 619 | 303 | 199 |
| Różnice kursowe netto | 0 | 3 629 | 2 639 |
| Pozostałe | 166 | 5 | 5 |
| Przychody finansowe, ogółem | 1 190 | 4 504 | 3 212 |
35 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
11.6 Koszty finansowe
| Koszty finansowe | od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane) | od 01.01.2021 do 31.03.2022 (niebadane) | od 01.01.2021 do 31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|---|
| Strata ze zbycia aktywów finansowych | 4 053 | 370 | 370 |
| Odsetki od kredytów, pożyczek | 13 386 | 6 772 | 5 573 |
| Odsetki od leasingu | 1 547 | 944 | 648 |
| Odsetki budżetowe | 944 | 16 134 | 15 388 |
| Wycena kredytu wg zamortyzowanego kosztu | 322 | 914 | 914 |
| Różnice kursowe netto | 381 | 0 | 0 |
| Aktualizacja wartości inwestycji finansowych | 5 095 | 0 | 0 |
| Pozostałe | 434 | 451 | 403 |
| Koszty finansowe, ogółem | 26 162 | 25 585 | 23 295 |
W dniu 10 lutego 2022 roku Jednostka Dominująca zbyła udziały w spółce Meblopol Sp. z o.o. za 200 tysięcy zł. Wartość udziałów w momencie sprzedaży wyniosła 2 tys. zł. W dniu 7 grudnia 2022 roku spółka zależna FORTE BRAND Sp. z o.o. zawarła umowę nabycia udziałów własnych przez SPECIFIC Sp. z o.o. w celu ich umorzenia. W ramach umowy FORTE BRAND Sp. z o.o. przeniosła na SPECIFIC Sp. z o.o. własność 850 szt. udziałów bez wynagrodzenia. Na dzień zawarcia umowy wartość udziałów wynosiła 4 250 tys.zł. Wynik związany z nieodpłatnym przeniesieniem udziałów w celu ich umorzenia oraz zysk na sprzedaży udziałów Meblopol Sp. z o.o. został ujęty per saldo w pozycji „Strata ze zbycia aktywów finansowych”. W okresie sprawozdawczym Spółka zależna FORTE BRAND Sp. z o.o. utworzyła odpis na udziały Yestersen Sp. z o.o. w kwocie 4 609 tys. zł oraz odpis aktualizujący na pełne finansowanie działalności operacyjnej spółki, w postaci udzielonych pożyczek w wysokości 486 tys. zł. Działania zostały podjęte w związku z powzięciem informacji o zamknięciu przez Yestersen Sp. z o.o. showroomu oraz likwidacji sklepu internetowego. Utworzone odpisy obciążyły koszty działalności finansowej okresu sprawozdawczego Grupy i zostały zaprezentowane w pozycji „Aktualizacja wartości inwestycji finansowych”. W okresie porównywalnym w związku z otrzymaną przez spółkę zależną TANNE Sp. z o.o. decyzją Ministerstwa Rozwoju i Technologii o rozwiązaniu umowy zawartej w dniu 19 listopada 2015 roku na udzielenie pomocy publicznej, spółka zależna utworzyła w ciężar kosztów finansowych rezerwę w wysokości 15 278 tys. zł na odsetki naliczone do dnia 31 grudnia 2021 roku w związku z koniecznością zwrotu pełnej kwoty uzyskanej dotacji.
11.7 Koszty według rodzajów
| Koszty według rodzajów | od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane) | od 01.01.2021 do 31.03.2022 (niebadane) | od 01.01.2021 do 31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 68 709 | 68 498 | 54 685 |
| Zużycie materiałów i energii | 660 966 | 638 391 | 492 721 |
| Usługi obce | 270 096 | 268 916 | 214 111 |
| Podatki i opłaty | 21 456 | 22 604 | 17 931 |
| Wynagrodzenia | 241 977 | 278 834 | 222 144 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 61 488 | 65 249 | 50 072 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 19 632 | 16 363 | 12 175 |
| Koszty według rodzajów, ogółem | 1 344 324 | 1 358 856 | 1 063 840 |
| Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych | 10 337 | 54 076 | 40 104 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | 2 269 | 2 444 | 1 496 |
| Złomowanie produktów i półproduktów | 2 121 | 3 913 | 3 429 |
| Koszty sprzedaży | 338 133 | 327 617 | 257 136 |
| Koszty ogólnego zarządu | 104 314 | 108 765 | 87 216 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 887 150 | 862 041 | 674 459 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 203 324 | 152 449 | 109 127 |
| Koszt własny sprzedaży | 1 090 474 | 1 014 490 | 783 586 |
36 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
11.8 Koszty amortyzacji ujęte w rachunku zysków i strat
| Koszty amortyzacji w rachunku zysków i strat | od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane) | od 01.01.2021 do 31.03.2022 (niebadane) | od 01.01.2021 do 31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|---|
| Koszty amortyzacji ujęte w: | |||
| Koszcie własnym sprzedaży | 57 765 | 58 215 | 46 296 |
| Kosztach sprzedaży | 5 110 | 5 573 | 4 514 |
| Kosztach ogólnego zarządu | 5 834 | 4 710 | 3 876 |
| Koszt amortyzacji, ogółem | 68 709 | 68 498 | 54 685 |
11.9 Koszty świadczeń pracowniczych
| Koszty świadczeń pracowniczych | od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane) | od 01.01.2021 do 31.03.2022 (niebadane) | od 01.01.2021 do 31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|---|
| Koszty świadczeń pracowniczych ujęte w: | |||
| Koszcie własnym sprzedaży | 181 211 | 201 995 | 160 495 |
| Kosztach sprzedaży | 60 521 | 71 383 | 56 133 |
| Kosztach ogólnego zarządu | 61 733 | 70 705 | 55 587 |
| Koszty świadczeń pracowniczych, ogółem | 303 465 | 344 083 | 272 216 |
12. Działalność w Specjalnej Strefie Ekonomicznej
Specjalna strefa ekonomiczna jest wyodrębnioną administracyjnie częścią terytorium kraju, na której możliwe jest prowadzenie działalności gospodarczej na preferencyjnych warunkach, a w szczególności korzystania ze zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych. Na podstawie art. 12 ustawy z dnia 20 października 1994 r. o specjalnych strefach ekonomicznych (t. j. Dz. U. z 2007 r., nr 42, poz.# 13. Podatek dochodowy
13.1 Obciążenie podatkowe
Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony 31 marca 2023 roku i 31 marca 2022 roku oraz rok 2021 przedstawiają się następująco:
| Podatek dochodowy od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane) | od 01.01.2021 do 31.03.2022 (niebadane) | od 01.01.2021 do 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 3 014 | 12 779 | 11 365 |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 2 849 | 13 748 | 12 335 |
| Podatek dochodowy od dywidendy otrzymanej | -6 | 4 | 4 |
| Korekty bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | 171 | -974 | -974 |
| Odroczony podatek dochodowy | -22 592 | -11 127 | 29 537 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | -22 592 | -11 127 | 29 537 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat | -19 578 | 1 652 | 40 902 |
13.2 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Grupy za okres 15 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku, 31 marca 2022 roku oraz 2021 rok przedstawia się następująco:
| Efektywna stawka podatkowa od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane) | od 01.01.2021 do 31.03.2022 (niebadane) | od 01.01.2021 do 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 68 064 | 180 947 | 151 797 |
| Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce | 12 932 | 34 380 | 28 841 |
| Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | 171 | -973 | -973 |
| Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów | 11 109 | 9 175 | 8 844 |
| Przychody niebędące podstawą do opodatkowania | 396 | 725 | 150 |
| Wynik na działalności w SSE podlegającej odliczeniu | -37 379 | -27 199 | -20 994 |
| Aktywa na odroczony podatek z tytułu ulgi SSE | -8 682 | -16 240 | 23 713 |
| Efekt różnic w stawkach podatkowych jednostek zależnych prowadzących działalność w innym systemie podatkowym | 248 | 575 | 478 |
| Nieujęte straty podatkowe | 1 576 | 1 254 | 948 |
| Pozostałe | 51 | -45 | -105 |
| Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w rachunku zysków i strat | -19 578 | 1 652 | 40 902 |
Efektywna stawka podatkowa jednostki zależnej, prowadzącej działalność w innym systemie podatkowym wynosi: MV FORTE GmbH (Niemcy) – 31%, FORTE Möbel AG – 14%
13.3 Odroczony podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:
| Tytuł różnicy przejściowej | BO Podatek odroczony w Rachunku zysków i strat | Podatek odroczony w Innych całkowitych dochodach | BZ |
|---|---|---|---|
| 31 marca 2023 (badane) | |||
| Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 41 602 | 6 057 | 47 659 |
| Różnice kursowe | - | 148 | 63 |
| Rozliczenia międzyokresowe | - | 6 069 | 688 |
| Aktualizacja wartości należności | - | 164 | 22 |
| Odsetki naliczone | 81 | -108 | -27 |
| Aktualizacja wartości zapasów | - | 1 029 | -244 |
| Przychody na warunkach Incoterms DDP i DAP | - | 219 | -676 |
| Rezerwa na koszty transportu | 840 | -94 | 746 |
| Rezerwy na odprawy emerytalne | - | 524 | -262 |
| Rezerwa na bonusy | - | 3 765 | -899 |
| Wynagrodzenia i narzuty na wynagrodzenia | - | 910 | 899 |
| Straty podatkowe | - | 14 136 | -19 269 |
| Pozostałe | 65 | -87 | -22 |
| Ulga SSE | - | 75 839 | -8 682 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku od rachunkowości zabezpieczeń | - | 7 864 | 0 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku od świadczeń emerytalno-rentowych | - | 369 | 0 |
| Razem | -68 448 | -22 592 | 10 917 |
*rezerwa na podatek odroczony w tabeli jest kwotą dodatnią
Aktywo utworzone na korzyści związane z działaniem spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej w Specjalnej Strefie Ekonomicznej oraz jego wykorzystanie zostało zaprezentowane w nocie 13.4. Podatek odroczony związany z rachunkowością zabezpieczeń oraz częścią wyceny świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia ujętą w kapitałach, ujmowany jest w kapitałach Grupy i w okresie sprawozdawczym pozostaje bez wpływu na rachunek zysków i strat.
| Tytuł różnicy przejściowej | BO Podatek odroczony w Rachunku zysków i strat | Podatek odroczony w Innych całkowitych dochodach | BZ |
|---|---|---|---|
| 31 marca 2022 (niebadane) | |||
| Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 37 895 | 5 883 | 43 778 |
| Różnice kursowe | 262 | -326 | -64 |
| Rozliczenia międzyokresowe | - | 6 953 | -3 144 |
| Aktualizacja wartości aktywów finansowych | - | 46 | 0 |
| Aktualizacja wartości należności | - | 239 | 76 |
| Odsetki naliczone | 128 | -39 | 89 |
| Aktualizacja wartości zapasów | - | 1 856 | 756 |
| Przychody na warunkach Incoterms DDP i DAP | - | 838 | 196 |
| Rezerwa na koszty transportu | 1 629 | -2 206 | -577 |
| Rezerwy na odprawy emerytalne | - | 441 | -83 |
| Rezerwa na bonusy | - | 4 346 | 300 |
| Wynagrodzenia i narzuty na wynagrodzenia | - | 1 103 | 3 677 |
| Aktualizacja stawek podatkowych | 1 654 | 0 | 0 |
| Straty podatkowe | - | 14 136 | 0 |
| Pozostałe | - | 156 | -22 |
| Ulga SSE | - | 99 552 | -16 241 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku od rachunkowości zabezpieczeń | - | 3 471 | 0 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku od świadczeń emerytalno-rentowych | - | 569 | 0 |
| Razem | -92 138 | -11 127 | -9 961 |
| Tytuł różnicy przejściowej | BO Podatek odroczony w Rachunku zysków i strat | Podatek odroczony w Innych całkowitych dochodach | BZ |
|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2021 (badane) | |||
| Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 37 895 | 3 707 | 0 |
| Różnice kursowe | 262 | -410 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe | - | 6 953 | 1 041 |
| Aktualizacja wartości aktywów finansowych | - | 46 | 0 |
| Aktualizacja wartości należności | - | 239 | 75 |
| Odsetki naliczone | 128 | -47 | 0 |
| Aktualizacja wartości zapasów | - | 1 856 | 827 |
| Przychody na warunkach Incoterms DDP i DAP | - | 838 | 405 |
| Rezerwa na koszty transportu | 1 629 | -789 | 0 |
| Rezerwy na odprawy emerytalne | - | 441 | -83 |
| Rezerwa na bonusy | - | 4 346 | 581 |
| Wynagrodzenia i narzuty na wynagrodzenia | - | 1 103 | 193 |
| Aktualizacja stawek podatkowych | 1 654 | 0 | 0 |
| Straty podatkowe | - | 14 136 | 0 |
| Pozostałe | - | 156 | 278 |
| Ulga SSE | - | 99 552 | 23 713 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku od rachunkowości zabezpieczeń | - | 3 471 | 0 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku od świadczeń emerytalno-rentowych | - | 569 | 0 |
| Razem | -92 138 | 29 537 | -4 193 |
13.4 Korzyści podatkowe - działalność Grupy w Specjalnej Strefie Ekonomicznej
W związku z prowadzeniem przez dwie spółki należące do Grupy działalności w specjalnej strefie ekonomicznej, poniższe tabele prezentują kwoty ulg przyznanych i wykorzystanych przez spółki.
Korzyści podatkowe SSE
| TANNE Sp. z o.o. | DYSTRI-FORTE Sp. z o.o. | |
|---|---|---|
| SSE koszty kwalifikowane poniesione | ||
| Maksymalna wysokość kosztów kwalifikowanych | 427 050 | 41 600 |
| Intensywność pomocy publicznej (w %) | 50,00 | 35,00 |
| Maksymalna kwota pomocy publicznej do wykorzystania | 160 144 | 12 466 |
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku związanego z ulgą możliwą do wykorzystania przez Grupę na początek okresu | 75 839 | 99 552 | 99 552 |
| Utworzenie aktywa na ulgę możliwą do wykorzystania | 46 059 | 46 059 | 0 |
| Wykorzystanie ulgi podatkowej w okresie bieżącym | 37 377 | 27 104 | 20 998 |
| Rozwiązanie aktywa w związku z otrzymaną dotacją | 0 | 2 715 | 2 715 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku związanego z ulgą możliwą do wykorzystania na koniec okresu | 84 522 | 115 792 | 75 839 |
W zakończonym okresie sprawozdawczym TANNE Sp. z o.o. dotworzyła aktywo w kwocie 46 059 tys. zł na ulgę podatkową możliwą do wykorzystania w związku ze zwrotem dotacji do Ministerstwa Rozwoju oraz prowadzeniem działalności na terenie specjalnej strefy ekonomicznej. Szczegóły zwrotu dotacji zostały opisane w nocie 11.4. W świetle aktualnie obowiązujących przepisów spółki mogą rozliczać korzyści wynikające z ulg do końca 2026 roku.
- Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Grupy, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy. W związku z powyższym, zobowiązania netto na dzień 31 marca 2023 roku wynoszą 71 tys. zł (na dzień 31 marca 2022 roku: zobowiązania netto 1 829 tys. zł, na dzień 31 grudnia 2021 roku: należności netto w wysokości 62 tys. zł). Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu.
Majątek socjalny
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone pracownikom | 1 563 | 1 953 | 2 182 |
| Środki pieniężne | 576 | 1 065 | 1 424 |
| Zobowiązania z tytułu Funduszu | 2 210 | 4 847 | 3 545 |
| Saldo po skompensowaniu | -71 | -1 829 | 62 |
| Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym | 8 063 | 8 324 | 6 728 |
- Zysk przypadający na jedną akcję
Zasady obliczania zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję oraz zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję zostały opisane w nocie 8.3 Wyliczenie zysku na akcję zostało zaprezentowane bezpośrednio pod tabelą prezentującą skonsolidowany rachunek zysków i strat. W okresie między dniem bilansowym, a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.
- Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
W dniu 22 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki Dominującej uchwałą nr 7/2022 postanowiło przeznaczyć na wypłatę dywidendy kwotę w wysokości 47 862 tys. zł. Dywidendę wypłacono w dniu 22 września 2022 roku.
42 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN 2022/2023
Wysokość dywidendy przypadającej na jedną akcję wyniosła 2 zł. W okresie porównawczym 2021 roku, w dniu 5 lipca wypłacono dywidendę w wysokości 95 725 tys. zł, co w przeliczeniu na 1 akcję wynosiło 4 zł.
| Dywidendy od 01.01.2022 do 31.03.2023 | Dywidendy od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję | 2 | 4 |
| Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji | 0 | 0 |
| Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdań finansowych do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na jedną akcję | 0 | 0 |
- Leasing
Grupa ujmuje leasing zgodnie z zasadami opisanymi w MSSF 16. Każda umowa nosząca znamiona leasingu podlega ocenie, czy wszelkie kryteria ujęcia jej jako leasing zostały spełnione, w szczególności:
– czy składnik aktywów jest zidentyfikowany,
– czy Grupa ma prawo do przejęcia wszystkich korzyści związanych z użytkowaniem aktywa,
– czy Grupa przejmuje kontrolę nad sposobem, użytkowania aktywa.
Zgodnie z MSSF 16 Grupa stosuje wyłączenia na podstawie kryterium wartościowego i czasowego. MSSF 16 nie nakłada na leasingobiorców konieczności ujmowania aktywów oraz zobowiązań leasingowych dla aktywów niskocennych (np. tablety, komputery, telefony). Grupa nie ujmuje również aktywów i zobowiązań leasingowych , dla których okres trwania jest równy bądź krótszy niż 12 miesięcy lub umowa została zawarta na czas nieokreślony z możliwością wcześniejszego wypowiedzenia przez każdą ze stron.
W przypadku umów spełniających kryteria leasingu Grupa ujmuje zobowiązanie leasingowe ustalone w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu oraz prawo do użytkowania w dacie udostepnienia składnika aktywów. Prawo do użytkowania podlega amortyzacji w okresie trwania umowy, natomiast opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe w zakresie części odsetkowej oraz zmniejszenie salda zobowiązania w części kapitałowej.
17.1 Zobowiązania z tytułu umów leasingu
Grupa jako leasingobiorca na dzień 31 marca 2023 roku posiada umowy leasingu urządzeń oraz środków transportu z opcją zakupu. Grupa jako korzystający ma prawo do nabycia przedmiotu leasingu za cenę ustaloną jako wartość resztowa przedmiotu leasingu powiększoną o podatek VAT. Okresy, na jakie zostały zawarte umowy leasingu wynoszą: 36, 24 miesiące dla środków transportu oraz 60, 36 miesięcy dla sprzętu IT. Wartość resztową ustalono na 10-64% dla środków transportu oraz 10% dla sprzętu IT.
Grupa posiada grunty w wieczystym użytkowaniu. Koniec okresu użytkowania gruntów przypada na lata 2089-2091. Grupa ponosi rocznie opłatę z tytułu wieczystego użytkowania gruntów. Za 2022 rok opłata wynosiła 1 068 tys. zł (za 2021 rok opłata wynosiła 1 005 tys. zł).
W okresie sprawozdawczym Grupa dokonała płatności odsetek od zobowiązań leasingowych w kwocie: 1 547 tys. zł.
Na dzień 31 marca 2023 roku, 31 marca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku przyszłe minimalne opłaty leasingowe przedstawiają się następująco:
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| W okresie 1 roku | 3 677 | 1 681 | 1 851 |
| W okresie od 1 do 2 lat | 3 251 | 1 329 | 1 379 |
| W okresie od 2 do 5 lat | 8 262 | 3 130 | 3 024 |
| Powyżej 5 lat | 68 481 | 64 499 | 63 934 |
| Minimalne opłaty leasingowe, ogółem | 83 671 | 70 638 | 70 188 |
| Minus koszty finansowe | 47 730 | 42 840 | 43 713 |
| Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych | 35 941 | 27 798 | 26 475 |
| Krótkoterminowe | 1 992 | 634 | 834 |
| Długoterminowe | 33 949 | 27 164 | 25 641 |
43 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN 2022/2023
Zobowiązania z tytułu umów leasingowych w podziale na kategorie rzeczowych aktywów trwałych:
Zobowiązania z tytułu leasingu
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu maszyn i urządzeń | 7 139 | 98 292 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu środków transportu | 896 | 768 | 761 |
| Zobowiązania z tytułu wieczystego użytkowania gruntów | 27 906 | 26 933 | 25 422 |
| Razem | 35 941 | 27 798 | 26 475 |
Tabela ruchu na zobowiązaniach leasingowych:
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania leasingowe na BO | 26 475 | 24 863 | 24 863 |
| Rozpoznane zobowiązania leasingowe z tytułu praw do użytkowania na skutek wejścia w życie MSSF 16 | 0 | 5 787 | 0 |
| Zwiększenie zobowiązań | 12 072 | 33 405 | 1 |
| Zmniejszenie zobowiązań | 150 | 78 | 76 |
| Spłata zobowiązań leasingowych | 2 456 | 2 808 | 2 363 |
| Zobowiązania leasingowe na BZ | 35 941 | 27 798 | 26 475 |
17.2 Należności z tytułu leasingu – Grupa jako leasingodawca
Grupa posiadała w okresie sprawozdawczym zakończonym 31 marca 2023 roku umowy leasingu operacyjnego dotyczące najmu lokali handlowych i magazynowych w obiektach we Wrocławiu przy ul. Brücknera 25-43, w Przemyślu przy ul. Bakończyckiej 7 oraz w Bydgoszczy przy ul. Poznańskiej. Większość umów zawartych jest na czas nieokreślony z 1 lub 3 miesięcznym okresem wypowiedzenia. Najdłuższa umowa na czas określony zawarta została do 1 sierpnia 2027 roku. Grupa posiadała w okresie sprawozdawczym zakończonym 31 marca 2023 roku umowy leasingu dotyczące najmu maszyny.
Na dzień 31 marca 2023 roku, 31 marca 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku przyszłe należności z tytułu minimalnych opłat leasingowych wynikających z umów nieodwoływalnego leasingu operacyjnego przedstawiają się następująco:
Należności z tytułu leasingu
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| W okresie 1 roku | 7 994 | 6 008 | 4 288 |
| W okresie od 1 do 5 lat | 4 085 | 741 | 1 342 |
| Powyżej 5 lat | 24 | 0 | 41 |
| Przyszłe należności z tytułu minimalnych opłat leasingowych, ogółem | 12 103 | 6 749 | 5 671 |
- Świadczenia pracownicze
18.1 Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia
Jednostki Grupy wypłacają pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks Pracy. W związku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kluczowa kadra kierownicza objęta jest świadczeniami na takiej samej zasadzie jak pozostali pracownicy.Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli. Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i okresie porównawczym, wycena została sporządzona przy zastosowaniu metody prognozowanego kosztu jednostkowego. Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące:
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Stopa dyskontowa (%) | 6.03% | 3,6% | 3,6% |
| Wskaźnik rotacji pracowników (%) | 0,0-17,9% | 13,10% - 17,50% | 13,10% - 17,50% |
| Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) | 3,0-8,0% | 3,5% | 3,5% |
44 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN 2022/2023
Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
| od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane) | od 01.01.2021 do 31.03.2022 (niebadane) | od 01.01.2021 do 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 5 188 | 5 827 | 5 827 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 2 | -1 | 0 |
| Koszty odsetkowe | 139 | 69 | 69 |
| Koszty bieżącego zatrudnienia | 539 | 839 | 839 |
| Wypłacone świadczenia | 401 | 394 | 394 |
| Aktuarialny zysk / (strata) ze zmian założeń demograficznych | 73 | 91 | 91 |
| Aktuarialny zysk / (strata) ze zmian założeń ekonomicznych | -366 | -1 037 | -1 037 |
| Aktuarialny zysk / (strata) z różnic pomiędzy założeniami a realizacją | 134 | -205 | -205 |
| Zyski / (straty) z rozliczenia programu świadczeń | -1 206 | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 4 102 | 5 188 | 5 188 |
| W tym: długoterminowa | 3 609 | 4 505 | 4 506 |
| krótkoterminowa | 493 | 682 | 682 |
Kwoty ujmowane w całkowitych dochodach:
| od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane) | od 01.01.2021 do 31.03.2022 (niebadane) | od 01.01.2021 do 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Koszty świadczeń: | |||
| Koszty bieżącego zatrudnienia | 539 | 839 | 839 |
| Koszt odsetkowy | 139 | 69 | 69 |
| Odwrócenie rezerw ujętych w poprzednich okresach * | -880 | 0 | 0 |
| Składniki kosztów programu ujęte w wyniku finansowym: | -202 | 908 | 908 |
| Aktuarialny zysk / (strata) ze zmian założeń demograficznych | 73 | 91 | 91 |
| Aktuarialny zysk / (strata) ze zmian założeń ekonomicznych | -367 | -1 037 | -1 037 |
| Aktuarialny zysk / (strata) z różnic pomiędzy założeniami a realizacją | 143 | -205 | -205 |
| Odwrócenie rezerw ujętych w poprzednich okresach * | -326 | 0 | 0 |
| Bieżące składniki kosztów programu ujęte w kapitałach własnych | -477 | -1 152 | -1 152 |
| Odroczony podatek dotyczący świadczeń | -78 | -200 | -200 |
| Łączna kwota kosztów programu ujęta w kapitałach | -655 | -211 | -215 |
| Razem przychody/koszty roku | -679 | -244 | -244 |
* rozwiązaniem rezerwy utworzonej na świadczenia emerytalne przysługujące pracownikom Jednostki Dominującej w oddziale Białystok, w związku z likwidacją Oddziału; Zgodnie z MSR 19 poniżej zaprezentowano wrażliwość zobowiązań na zmiany stopy dyskontowej, stopy wzrostu wynagrodzeń i rotacji wynagrodzeń. Przyjęto wzrost i spadek stóp o 0,5/1,0% w ciągu roku. Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównawczym, wycena została sporządzona przy zastosowaniu metody prognozowanego kosztu jednostkowego.
45 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN 2022/2023
Wrażliwość zobowiązań na zmiany stopy dyskontowej, stopy wzrostu wynagrodzeń i rotacji pracowników
31 marca 2023 roku
| Założenia | % zmiana | Wpływ na rezerwę na świadczenia emerytalne i rentowe |
|---|---|---|
| Stopa dyskontowa (%) | 0,5% | -125 |
| -0,5% | 133 | |
| Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) | 1,0% | 374 |
| -1,0% | -256 | |
| Przewidywana stopa rotacji pracowników (%) | 1,0% | -65 |
| -1,0% | 69 |
31 grudnia 2021 roku
| Założenia | % zmiana | Wpływ na rezerwę na świadczenia emerytalne i rentowe |
|---|---|---|
| Stopa dyskontowa (%) | 0,5% | -176 |
| -0,5% | 188 | |
| Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) | 0,5% | 187 |
| -0,5% | -177 |
19. Rzeczowe aktywa trwałe
| Kategorie rzeczowych aktywów trwałych | 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|---|
| Grunty | 59 922 | 59 618 | 58 126 |
| Budynki i budowle | 341 158 | 342 086 | 344 550 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 372 085 | 383 379 | 390 306 |
| Środki transportu | 10 067 | 11 773 | 12 176 |
| Pozostałe środki trwałe | 12 869 | 13 492 | 13 825 |
| Rzeczowe aktywa trwałe w budowie | 18 872 | 17 116 | 14 422 |
| Rzeczowe aktywa trwałe, ogółem | 814 973 | 827 464 | 833 405 |
46 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN 2022/2023
Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych
31 marca 2023 roku (badane)
| Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe | Rzeczowe aktywa trwałe w budowie | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość netto na początek okresu, w tym: | 58 126 | 344 550 | 390 306 | 12 176 | 13 825 | 14 422 | 833 405 |
| Wartość netto aktywów z tyt. prawa do użytkowania na początek okresu | 35 178 | 0 | 274 748 | 0 | 0 | 36 200 | |
| Zwiększenia, w tym: | 2 816 | 12 555 | 28 018 | 1 795 | 987 | 38 989 | 85 161 |
| Zakup | 0 | 12 555 | 19 673 | 884 | 365 | 38 989 | 72 466 |
| Zwiększenie aktywów z tytułu prawa do użytkowania | 2 816 | 0 | 8 345 | 911 | 0 | 0 | 12 072 |
| Inne zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 622 | 0 | 622 |
| Zmniejszenia, w tym: | 389 | 596 | 13 531 | 1 675 | 193 | 34 434 | 50 818 |
| Sprzedaż | 186 | 596 | 3 456 | 4 0 | 1 245 | ||
| Zmniejszenie aktywów z tytułu prawa do użytkowania | 202 | 0 | 0 | 106 | 0 | 0 | 308 |
| Likwidacja | 0 | 0 | 9 447 | 513 | 189 | 1 152 | 11 301 |
| Likwidacja/Modyfikacje umów leasingu (MSSF 16) | 0 | 0 | 4 081 | 600 | 0 | 0 | 4 682 |
| Przekazanie do użytkowania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 33 282 | 33 282 |
| Eliminacja umorzenia wskutek zbycia/likwidacji składników majątku | 0 | 172 | 9 313 | 910 | 162 | 0 | 10 557 |
| Eliminacja umorzenia aktywów z tyt. prawa do użytkowania | 9 | 0 | 4 081 | 693 | 0 | 0 | 4 783 |
| Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 105 | 105 |
| Odpis amortyzacyjny za okres | 0 | 15 867 | 44 624 | 3 097 | 1 915 | 0 | 65 503 |
| Odpis amortyzacyjny aktywów z tyt. prawa do użytkowania | 667 | 0 | 1 481 | 734 | 0 | 0 | 2 882 |
| Korekta z tytułu różnic kursowych | 27 | 344 | 1 030 | 3 | 0 | 375 | |
| Wartość netto na koniec okresu, w tym: | 59 922 | 341 158 | 372 085 | 10 067 | 12 869 | 18 872 | 814 973 |
| Wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania | 37 134 | 0 | 7 138 | 911 | 0 | 0 | 45 183 |
| Stan na początek okresu | Wartość brutto | Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości | Wartość netto |
|---|---|---|---|
| Grunty | 59 844 | 1 719 | 58 126 |
| Budynki i budowle | 419 970 | 75 420 | 344 550 |
| Maszyny i urządzenia | 663 336 | 273 030 | 390 306 |
| Środki transportu | 36 391 | 24 216 | 12 176 |
| Pozostałe | 28 515 | 14 690 | 13 825 |
| Rzeczowe aktywa trwałe w budowie | 14 422 | 0 | 14 422 |
| Ogółem | 1 222 478 | 389 073 | 833 405 |
| Stan na koniec okresu | Wartość brutto | Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości | Wartość netto |
|---|---|---|---|
| Grunty | 61 980 | 2 058 | 59 922 |
| Budynki i budowle | 432 273 | 91 115 | 341 158 |
| Maszyny i urządzenia | 677 824 | 305 739 | 372 085 |
| Środki transportu | 36 511 | 26 444 | 10 067 |
| Pozostałe | 29 312 | 16 443 | 12 869 |
| Rzeczowe aktywa trwałe w budowie | 20 022 | 1 150 | 18 872 |
| Ogółem | 1 257 922 | 442 949 | 814 973 |
47 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN 2022/2023
Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych
31 marca 2022 roku (niebadane)
| Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe | Rzeczowe aktywa trwałe w budowie | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość netto na początek okresu, w tym: | 53 680 | 337 838 | 412 325 | 13 341 | 12 264 | 15 586 | 845 035 |
| Wartość netto aktywów z tyt. prawa do użytkowania na początek okresu | 32 518 | 0 | 2 367 | 668 | 0 | 0 | 35 553 |
| Zwiększenia, w tym: | 6 576 | 19 302 | 17 511 | 2 788 | 3 390 | 42 848 | 92 414 |
| Zakup | 1 789 | 19 302 | 16 804 | 1 745 | 3 390 | 42 848 | 85 877 |
| Zwiększenie aktywów z tytułu prawa do użytkowania | 4 787 | 0 | 0 | 1 034 | 0 | 0 | 5 820 |
| Inne zwiększenia | 0 | 0 | 707 | 9 | 0 | 0 | 717 |
| Zmniejszenia, w tym: | 16 | 0 | 1 949 | 1 633 | 432 | 40 735 | 44 766 |
| Sprzedaż | 0 | 0 | 1 757 | 0 | 758 | ||
| Zmniejszenie aktywów z tytułu prawa do użytkowania | 16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16 |
| Likwidacja | 0 | 0 | 1 241 | 363 | 432 | 177 | 2 214 |
| Likwidacja/Modyfikacje umów leasingu (MSSF 16) | 0 | 0 | 707 | 513 | 0 | 0 | 1 220 |
| Przekazanie do użytkowania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 40 558 | 40 558 |
| Eliminacja umorzenia wskutek zbycia/likwidacji składników majątku | 0 | 0 | 1 225 | 1 058 | 425 | 0 | 2 708 |
| Eliminacja umorzenia aktywów z tyt. prawa do użytkowania | 1 | 0 | 0 | 449 | 0 | 0 | 450 |
| Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 583 | 583 |
| Odpis amortyzacyjny za okres | 0 | 15 209 | 44 073 | 3 441 | 2 155 | 0 | 64 878 |
| Odpis amortyzacyjny aktywów z tyt. prawa do użytkowania | 639 | 0 | 1 660 | 790 | 0 | 0 | 3 089 |
| Korekta z tytułu różnic kursowych | 16 | 155 | 1 0 | 1 | 0 | 172 | |
| Wartość netto na koniec okresu, w tym: | 59 618 | 342 086 | 383 379 | 11 773 | 13 492 | 17 116 | 827 464 |
| Wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania | 36 651 | 0 | 0 | 847 | 0 | 0 | 37 498 |
| Stan na początek okresu | Wartość brutto | Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości | Wartość netto |
|---|---|---|---|
| Grunty | 54 575 | 894 | 53 680 |
| Budynki i budowle | 401 087 | 63 249 | 337 838 |
| Maszyny i urządzenia | 650 483 | 238 158 | 412 325 |
| Środki transportu | 34 583 | 21 242 | 13 341 |
| Pozostałe | 25 514 | 13 250 | 12 264 |
| Rzeczowe aktywa trwałe w budowie | 15 227 | -359 | 15 586 |
| Ogółem | 1 181 468 | 336 433 | 845 035 |
| Stan na koniec okresu | Wartość brutto | Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości | Wartość netto |
|---|---|---|---|
| Grunty | 61 150 | 1 532 | 59 618 |
| Budynki i budowle | 420 633 | 78 547 | 342 086 |
| Maszyny i urządzenia | 665 624 | 282 246 | 383 379 |
| Środki transportu | 36 349 | 24 576 | 11 773 |
| Pozostałe | 28 574 | 15 082 | 13 492 |
| Rzeczowe aktywa trwałe w budowie | 17 116 | 0 | 17 116 |
| Ogółem | 1 229 446 | 401 982 | 827 464 |
48 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN 2022/2023
Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych
31 grudnia 2021 roku (badane)
| Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe | Rzeczowe aktywa trwałe w budowie | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość netto na początek okresu, w tym: | 53 680 | 337 838 | 412 325 | 13 341 | 12 264 | 15 586 | 845 035 |
| Wartość netto aktywów z tyt. prawa do użytkowania na początek okresu | 32 518 | 0 | 2 367 | 668 | 0 | 0 | 35 553 |
| Zwiększenia, w tym: | 6 576 | 19 302 | 17 511 | 2 788 | 3 390 | 42 848 | 92 414 |
| Zakup | 1 789 | 19 302 | 16 804 | 1 745 | 3 390 | 42 848 | 85 877 |
| Zwiększenie aktywów z tytułu prawa do użytkowania | 4 787 | 0 | 0 | 1 034 | 0 | 0 | 5 820 |
| Inne zwiększenia | 0 | 0 | 707 | 9 | 0 | 0 | 717 |
| Zmniejszenia, w tym: | 16 | 0 | 1 949 | 1 633 | 432 | 40 735 | 44 766 |
| Sprzedaż | 0 | 0 | 1 757 | 0 | 758 | ||
| Zmniejszenie aktywów z tytułu prawa do użytkowania | 16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16 |
| Likwidacja | 0 | 0 | 1 241 | 363 | 432 | 177 | 2 214 |
| Likwidacja/Modyfikacje umów leasingu (MSSF 16) | 0 | 0 | 707 | 513 | 0 | 0 | 1 220 |
| Przekazanie do użytkowania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 40 558 | 40 558 |
| Eliminacja umorzenia wskutek zbycia/likwidacji składników majątku | 0 | 0 | 1 225 | 1 058 | 425 | 0 | 2 708 |
| Eliminacja umorzenia aktywów z tyt. prawa do użytkowania | 1 | 0 | 0 | 449 | 0 | 0 | 450 |
| Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 583 | 583 |
| Odpis amortyzacyjny za okres | 0 | 15 209 | 44 073 | 3 441 | 2 155 | 0 | 64 878 |
| Odpis amortyzacyjny aktywów z tyt. prawa do użytkowania | 639 | 0 | 1 660 | 790 | 0 | 0 | 3 089 |
| Korekta z tytułu różnic kursowych | 16 | 155 | 1 0 | 1 | 0 | 172 | |
| Wartość netto na koniec okresu, w tym: | 59 618 | 342 086 | 383 379 | 11 773 | 13 492 | 17 116 | 827 464 |
| Wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania | 36 651 | 0 | 0 | 847 | 0 | 0 | 37 498 |
| Wartość netto aktywów z tyt. | # Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
Grupa dokonała analizy przesłanek pochodzących z wewnętrznych i zewnętrznych źródeł informacji, pod kątem utraty wartości środków trwałych. Na podstawie analiz został utworzony odpis na inwestycje rozpoczęte w wysokości 105 tys. zł , co do których istnieje istotna niepewność ich kontynuacji w dającej się przewidzieć przyszłości.
Zmiany odpisu aktualizującego środki trwałe przedstawiały się następująco:
| Zmiany odpisu aktualizującego środki trwałe | 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|---|
| Odpis aktualizujący na początek okresu | 1 454 | 871 | 871 |
| Utworzenie | 105 | 583 | 583 |
| Odpis aktualizujący na koniec okresu | 1 558 | 1 454 | 1 454 |
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na dzień 31 marca 2023 roku przez Grupę na mocy umów leasingu wynosi 45 183 tys. zł, z czego 37 134 tys. zł dotyczy wieczystego użytkowania gruntów, 7 138 tys. zł leasingu maszyn i urządzeń, zaś 911 tys. zł leasingu środków transportu (na dzień 31 marca 2022 roku: 37 498 tys. zł, na dzień 31 grudnia 2021 roku: 36 200 tys. zł).
Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie
Grunty i budynki o wartości bilansowej 362 717 tys. zł (na dzień 31 marca 2022 roku: 335 173 tys. zł, na dzień 31 grudnia 2021 roku: 337 366 tys. zł) objęte są hipotekami ustanowionymi w celu zabezpieczenia kredytów bankowych Grupy (nota 29 - oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki). Dodatkowo maszyny i urządzenia oraz pozostałe rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 342 189 tys. zł objęte są zastawami rejestrowymi (na dzień 31 marca 2022 roku: 367 340 tys. zł, na dzień 31 grudnia 2021 roku: 375 030 tys. zł ).
W okresie sprawozdawczym zakończonym dnia 31 marca 2023 roku skapitalizowane koszty finansowania zewnętrznego nie wystąpiły (na dzień 31 marca 2022 i 31 grudnia 2021 roku: brak).
Kupno i sprzedaż
W okresie 15 miesięcy zakończonym 31 marca 2023 roku Grupa dokonała zakupu środków trwałych o wartości 39 078 tys. zł (w okresie porównawczym zakończonym 31 grudnia 2021: 37 180 tys. zł; w okresie zakończonym 31 marca 2022 roku: 42 935 tys. zł) oraz sprzedała rzeczowe aktywa trwałe o wartości netto: 669 tys. zł (w okresie zakończonym 31 marca 2022 roku: 220 tys. zł, w okresie zakończonym 31 grudnia 2021 roku: 220 tys. zł).
Do najistotniejszych inwestycji zrealizowanych przez Grupę w okresie sprawozdawczym zaliczyć można nakłady na zakup okleiniarki Homag, drukarek etykiet, modernizację instalacji odpylania w zakładzie w Suwałkach, modernizację dachów w zakładzie w Hajnówce, zakup maszyny do produkcji szuflad Rilesa, modernizację systemu oświetlenia w Hajnówce, modernizację instalacji tryskaczowej wraz z pompownią oraz zbiornikiem wody p.poż w Ostrowi Mazowieckiej oraz dokumentację inżynieryjno- projektową inwestycji recyklingu w Spółce TANNE.
Dodatkowo Grupa zawarła w IVQ 2022 roku umowy (aneksowane w IQ2023 roku) na wykonanie 4 gruntowych instalacji fotowoltaicznych w zakładach FORTE Ostrów Mazowiecka, Hajnówka, Suwałki oraz fabryce płyty TANNE o łącznej mocy 11 MWp na równowartość ok. 32 000 tys. zł. Pierwsze nakłady związane z instalacją fotowoltaiczną zostały poniesione przez Grupę w styczniu 2023 roku, zaś zakończenie realizacji inwestycji przewidziane jest na lipiec 2023 roku w zakładach Jednostki Dominującej oraz na wrzesień w Spółce TANNE.
Zobowiązania inwestycyjne
Na dzień 31 marca 2023 roku zobowiązania inwestycyjne Grupy wynoszą 4 154 tys. zł (na dzień 31 marca 2022 roku: 3 078 tys. zł, na dzień 31 grudnia 2021 roku: 7 209 tys. zł). Kwota ta dotyczy głównie nakładów na środki trwałe w budowie oraz zakupu maszyn i urządzeń. Część zobowiązań inwestycyjnych w wysokości 1 065 tys. zł (na dzień 31 marca 2022 roku: 1 156 tys. zł, na dzień 31 grudnia 2021 roku: 1 306 tys. zł) Grupa prezentuje w bilansie w pozycji „Pozostałe zobowiązania długoterminowe”. Są to kaucje gwarancyjne, stanowiące zabezpieczenie należytego wykonania prac związanych z budową fabryki płyty.
20. Nieruchomości inwestycyjne
Grupa zalicza do nieruchomości inwestycyjnych nieruchomości, których nie wykorzystuje, lub wykorzystuje w niewielkim stopniu na własne potrzeby prowadzonej działalności produkcyjnej i są one przez Grupę traktowane jako źródło przychodów z czynszów najmów długoterminowych.
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
Wartość osiągniętych przychodów z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych prezentuje poniższa tabela:
| Kategorie przychodów i kosztów | od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane) | od 01.01.2021 do 31.03.2022 (niebadane) | od 01.01.2021 do 31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu czynszu z nieruchomości inwestycyjnej | 7 744 | 5 961 | 4 520 |
| Koszty z tytułu napraw i konserwacji w tym: | 231 | 282 | 131 |
| - koszty, które przynosiły przychody czynszowe w okresie | 231 | 141 | 131 |
| - koszty, które nie przynosiły przychodów czynszowych w okresie | 0 | 141 | 0 |
Na dzień bilansowy w skład nieruchomości inwestycyjnych Grupy wchodzą: centra handlowe we Wrocławiu oraz w Bydgoszczy, jak również nieruchomość w Przemyślu.
Zmiana stanu
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Bilans otwarcia na początek okresu sprawozdawczego | 51 667 | 64 035 | 64 035 |
| Sprzedane aktywa | 0 | 2 543 | 2 543 |
| Zmiana stanu: | |||
| - nakłady na modernizację | 21 | 302 | |
| - przeszacowanie do wartości godziwej | 2 045 | -10 127 | -10 127 |
| - przeszacowanie do wartości godziwej związane z nieruchomością przeznaczoną do sprzedaży | 0 | 444 | 444 |
| - przeniesienie do aktywów dostępnych do sprzedaży | 0 | 444 | 444 |
| Bilans zamknięcia na koniec okresu sprawozdawczego | 53 733 | 51 667 | 51 667 |
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 marca 2023 roku, na podstawie sporządzonych operatów szacunkowych nieruchomości we Wrocławiu przy ul. Brucknera, w Bydgoszczy oraz w Przemyślu, ujęto korektę podwyższającą ich wartości godziwe na łączną wartość 2 045 tys. zł.
Zaprezentowana w operatach szacunkowych wycena nieruchomości została przeprowadzona według dostępnych lokalnie danych transakcyjnych na lokalnych rynkach nieruchomości o podobnym charakterze przeznaczenia, bądź metodą dochodową. Wyboru metody wyceny i techniki szacowania dokonuje rzeczoznawca majątkowy.
Wycena porównawcza opiera się na wiedzy lokalnych rzeczoznawców majątkowych i lokalnych analizach porównawczych tych rzeczoznawcówz uwzględnieniem celu wyceny, rodzaju i położenia oraz otoczenia nieruchomości, wyposażenia w infrastrukturę techniczną, przeznaczenia w planie miejscowym oraz dostępnych danych o cenach, dochodach i cenach nieruchomości podobnych, sposobie użytkowania nieruchomości, stanie prawnym nieruchomości oraz przede wszystkim na lustracji przeprowadzonych na nieruchomościach.
W podejściu dochodowym oprócz dochodu generowanego z przedmiotowej nieruchomości, rzeczoznawcy opierali się na lokalizacji i otoczeniu nieruchomości, na badaniu stanu technicznego budynku, powierzchni obiektu, jego dostępności – dojazd, miejsca parkingowe, oraz analizowano jakość najemcy i czas trwania umowy.
Źródłem danych merytorycznych przeprowadzonej wyceny obiektów były:
- przeprowadzona dokumentacja fotograficzna,
- dane dotyczące tytułu prawnego do nieruchomości,
- dane ewidencyjne nieruchomości,
- dane dotyczące aktów planowania przestrzennego,
- dane dotyczące istniejącej zabudowy,
- dane dotyczące umów zobowiązaniowych zawartych na nieruchomościach
- dane dotyczące kosztów eksploatacji
- dane dotyczące rynku nieruchomości podobnych
Wycena opierała się na analizie podaży i popycie zgłaszanym na lokalnym rynku nieruchomości.# Rzeczoznawcy zwrócili uwagę również na poziom stawek czynszu w podobnych obiektach i wskazali ich uzależnienie głównie od lokalizacji nieruchomości, liczby osób w zasięgu oddziaływania obiektu, potencjału nabywczego ludności zamieszkującej okolicę, ekspozycji nieruchomości, jej stanu technicznego i standardu wykończeniowego oraz wielkości wynajmowanej powierzchni i okresu 51
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
najmu. Stawki czynszu jako jedną z istotnych zmiennych wpływających na wycenę, badano z uwzględnieniem podziału na powierzchnie handlowo-usługowe oraz biurowe. Wycena uwzględnia przewidywane dochody z nieruchomości wynikające z umów najmu zawartych na czas określony i nieokreślony, a także dochody oszacowane na poziomie rynkowym po okresie zakończenia umów najmu. Wzięto pod uwagę również czy nieruchomość generuje dodatkowe przychody związane m.in. z udostępnianiem powierzchni reklamowej czy pod stoiska na parkingu. Analizowano również wpływ rotacji najemców w budynkach, czas jaki upływa do ponownego wynajęcia powierzchni oraz koszty utrzymania obiektu. Ustalono również stopę dyskonta jako dochód inwestora na kapitale zaangażowanym w nieruchomość i stopę kapitalizacji, która odwzorowuje dochód inwestora na kapitale zaangażowanym w nieruchomość oraz zwrot wyłożonego kapitału. Przyjęto, iż podstawowymi czynnikami ryzyka, wpływającymi na poziom stopy kapitalizacji, są między innymi: lokalizacja, stan techniczny, standard użytkowy, wiarygodność najemców, warunki umów najmu, wielkość budynków i ich funkcje. Przy wyznaczeniu stopy kapitalizacji kierowano się zawodowym osądem uwzględniając oprócz ww. czynników przewidywane dochody możliwe do uzyskania z przedmiotu wyceny na rynku, różnice w poziomie ryzyka pomiędzy nieruchomością wycenianą a nieruchomościami stanowiącymi przedmiot analizy stóp kapitalizacji. Wycena uwzględnia również zmieniające się warunki makroekonomiczne na rynku polskim tj. wzrastający poziom inflacji i przewidywalny dalszy wzrost cen, a także związane z tym dotychczasowe i przewidywane podwyżki stóp procentowych, oraz ewentualny wzrost bezrobocia (na moment wyceny poziom bezrobocia pozostawał na relatywnie niskim poziomie). Rzeczoznawcy w warunkach makroekonomicznych wyceny rozważali także agresję Federacji Rosyjskiej w Ukrainie oraz związane z tym sankcje gospodarcze nałożone na agresora. Konflikt ten z pewnością wpłynie na otoczenie ekonomiczne oraz sytuację w regionie, niemniej jednak na chwilę obecną nie ma możliwości rzetelnego przewidzenia jego skutków na inflację, sytuację migracyjną, ceny nieruchomości, zainteresowanie najemców, inwestorów itp. Jeżeli opisana sytuacja w istotny sposób wpłynie na rynek nieruchomości, rekomendowano aktualizację opracowania. W związku z tym, że stawki czynszu najmu dla wszystkich umów najmu zawartych na nieruchomościach ustalone są w złotówkach, wartość nieruchomości oszacowano w walucie PLN – brak ryzyka walutowego. Okres obowiązywania operatów został oznaczony na 12 kolejnych miesięcy. Grupa kontynuowała prace modernizacyjne na terenie nieruchomości położonej w Przemyślu. Wartość nakładów poniesionych na modernizację w okresie sprawozdawczym wyniosła 21 tys. zł (w okresie porównawczym 302 tys. zł).Prace modernizacyjne dotyczyły modernizacji oraz wykonania parkingu.
Zobowiązania inwestycyjne
Na dzień 31 marca 2023 roku Grupa nie posiadała zobowiązań inwestycyjnych dotyczących nieruchomości. Na dzień 31 grudnia 2021 roku posiadała zobowiązania z tytułu prac modernizacyjnych na nieruchomości inwestycyjnej położonej w Przemyślu w kwocie 126 tys. zł.
Hierarchia wartości godziwej
Opis metod wyceny nieruchomości potwierdzonych przez niezależnych rzeczoznawców w operatach szacunkowych sporządzonych na dzień:
- 22 lutego 2023 roku – operat szacunkowy określający wartość nieruchomości na dzień 21 lutego 2023 roku - nieruchomość położona we Wrocławiu przy ul. Brücknera - ze względu na fakt, że nieruchomość jest zabudowana budynkiem o funkcji handlowo-usługowej z częścią biurową, a na nieruchomości zawarte są umowy najmu, mające znaczenie dla oceny wielkości dochodów, warunki wynikające z tych umów uwzględniono w wycenie stosując podejście dochodowe, metodę inwestycyjną, technikę dyskontowania strumieni dochodów;
- 14 lutego 2023 roku – operat szacunkowy określający wartość nieruchomości na dzień 31 stycznia 2023 roku - nieruchomości położona w Bydgoszczy przy ul. Poznańskiej i Grudziądzkiej – do wyceny wartości rynkowej nieruchomości gruntowej zabudowanej zastosowano podejście dochodowe, metodę inwestycyjną, technikę kapitalizacji prostej, która zakłada możliwość uzyskania stałych dochodów na poziomie rynkowym w dłuższym okresie czasu, natomiast dla określenia wartość rynkowej prawa własności nieruchomości gruntowej niezabudowanej w stanie aktualnym zastosowano podejście porównawcze, metodę porównywania parami.
- 22 lutego 2023 roku – operat szacunkowy określający wartość nieruchomości na dzień 17 lutego 2023 roku - nieruchomość położona w Przemyślu, ul. Bakończycka 7 – dla określenia wartości rynkowej nieruchomości gruntowych zabudowanych ze względu na komercyjne wykorzystanie obiektów zastosowano podejście dochodowe; dla określenia wartości rynkowej prawa do użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej niezabudowanej w stanie aktualnym zastosowano podejście porównawcze, metodę porównywania parami.
Hierarchia wartości godziwej na dzień 31 marca 2023 roku kształtowała się następująco:
52
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Wartość godziwa na koniec bieżącego okresu | |
|---|---|---|---|---|
| Nieruchomość we Wrocławiu, ul. Brϋcknera | 0 | 0 | 26 051 | 26 051 |
| Nieruchomość w Przemyślu | 0 | 0 | 14 027 | 14 027 |
| Nieruchomość w Bydgoszczy | 0 | 0 | 13 655 | 13 655 |
| Razem | 0 | 0 | 53 733 | 53 733 |
Hierarchia wartości godziwej na dzień 31 marca 2022 roku kształtowała się następująco:
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Wartość godziwa na koniec poprzedniego okresu | |
|---|---|---|---|---|
| Nieruchomość we Wrocławiu, ul. Brϋcknera | 0 | 0 | 23 085 | 23 085 |
| Nieruchomość w Przemyślu | 0 | 0 | 12 890 | 12 890 |
| Nieruchomość w Bydgoszczy | 0 | 0 | 15 692 | 15 692 |
| Razem | 0 | 0 | 51 667 | 51 667 |
Hierarchia wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2021 roku kształtowała się następująco:
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Wartość godziwa na koniec bieżącego okresu | |
|---|---|---|---|---|
| Nieruchomość we Wrocławiu, ul. Brϋcknera | 0 | 0 | 23 085 | 23 085 |
| Nieruchomość w Przemyślu | 0 | 0 | 12 890 | 12 890 |
| Nieruchomość w Bydgoszczy | 0 | 0 | 15 692 | 15 692 |
| Razem | 0 | 0 | 51 667 | 51 667 |
Opis zabezpieczeń ustanowionych na nieruchomościach inwestycyjnych:
Hipoteka ustanowiona przez spółkę FORTE BRAND Sp. z o.o. na nieruchomościach w Przemyślu i Wrocławiu. Hipoteki stanowią zabezpieczenie kredytów obrotowych zaciągniętych przez Jednostkę Dominującą w ING Bank Śląski S.A. oraz mBank S.A.
21. Wartości niematerialne
| Kategorie wartości niematerialnych | 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|---|
| Patenty i licencje | 438 | 543 | 626 |
| Znak towarowy | 15 272 | 15 272 | 15 272 |
| Zakończone prace rozwojowe | 0 | 9 | 16 |
| Prawa do emisji CO2 | 8 016 | 801 | 801 |
| Pozostałe wartości niematerialne | 2 | 13 | 15 |
| Razem | 23 729 | 16 638 | 16 729 |
31 marca 2023 roku (badane): Zmiana stanu wartości niematerialnych
| Patenty i licencje | Znak towarowy | Zakończone prace rozwojowe | Prawa do emisji CO2 | Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość netto na początek okresu | 626 | 15 272 | 16 | 801 | 15 | 16 729 |
| Zwiększenia stanu | 108 | 0 | 0 | 41 359 | 0 | 41 467 |
| Zmniejszenie stanu | 3 736 | 0 | 260 | 33 585 | 0 | 37 581 |
| Odpis amortyzacyjny za okres | 296 | 0 | 16 | 0 | 12 | 324 |
| Eliminacja umorzenia wskutek zbycia / likwidacji | 3 736 | 0 | 260 | -559 | 0 | 3 437 |
| Wartość netto na koniec okresu | 438 | 15 272 | 0 | 8 016 | 2 | 23 729 |
Stan na początek okresu
Wartość brutto
7 350
15 272
1 031
801
918
25 372
53
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
6 724
0
1 015
0
903
8 643
Wartość netto
626
15 272
16
801
15
16 729
Stan na koniec okresu
Wartość brutto
3 722
15 272
772
9 104
918
29 788
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
3 284
0
772
1 088
916
6 060
Wartość netto
438
15 272
0
8 016
2
23 729
31 marca 2022 roku (niebadane): Zmiana stanu wartości niematerialnych
| Patenty i licencje | Znak towarowy | Zakończone prace rozwojowe | Prawa do emisji CO2 | Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość netto na początek okresu | 914 | 15 272 | 118 | 1 151 | 65 | 17 520 |
| Zwiększenia stanu | 0 | 0 | 0 | 1 487 | 0 | 1 487 |
| Zmniejszenie stanu | 0 | 0 | 156 | 1 308 | 0 | 1 464 |
| Zmiana kategorii WN | 41 | 0 | 0 | 0 | -41 | 0 |
| Odpis amortyzacyjny za okres | 412 | 0 | 107 | 0 | 12 | 531 |
| Eliminacja umorzenia wskutek zbycia / likwidacji | 0 | 0 | 155 | -529 | 0 | -374 |
| Wartość netto na koniec okresu | 543 | 15 272 | 9 | 801 | 13 | 16 638 |
Stan na początek okresu
Wartość brutto
7 278
15 272
1 189
1 151
988
25 877
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
6 364
0
1 071
0
923
8 357
Wartość netto
914
15 272
118
1 151
65
17 520
Stan na koniec okresu
Wartość brutto
7 350
15 272
1 031
1 330
914
25 898
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
6 807
0
1 022
529
901
9 260
Wartość netto
543
15 272
9
801
13
16 638
31 grudnia 2021 roku (badane): Zmiana stanu wartości niematerialnych
| Patenty i licencje | Znak towarowy | Zakończone prace rozwojowe | Prawa do emisji CO2 | Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość netto na początek okresu | 914 | 15 272 | 118 | 1 151 | 65 | 17 520 |
Wartości niematerialne ogółem w Grupie na dzień 31 marca 2023 roku osiągnęły wartość 23 729 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2021 roku: 16 729 tys. zł). Składały się na nie wyżej wykazane kwoty. Wartości niematerialne zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży zarówno w okresie sprawozdawczym , jak i w okresach porównawczych nie wystąpiły.
| Stan na początek okresu | Stan na koniec okresu | |
|---|---|---|
| Wartość brutto | 25 877 | 25 372 |
| Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości | 8 357 | 8 643 |
| Wartość netto | 17 520 | 16 729 |
Zwiększenia i zmniejszenia stanu wartości niematerialnych
| Opis | Wartość brutto | Umorzenie | Wartość netto |
|---|---|---|---|
| Zwiększenia stanu | 487 | 0 | 487 |
| Zmniejszenie stanu | 0 | 156 | -156 |
| Zmiana kategorii WN | 0 | 0 | 0 |
| Odpis amortyzacyjny za okres | 439 | 100 | 339 |
| Eliminacja umorzenia wskutek zbycia / likwidacji | 0 | 155 | -155 |
| Wartość netto na koniec okresu | 626 | 16 | 610 |
Uwaga: Dane w powyższej tabeli są skrócone dla celów prezentacji i mogą nie odzwierciedlać wszystkich szczegółów z oryginalnego dokumentu.
| Stan na początek okresu | Stan na koniec okresu | |
|---|---|---|
| Wartość brutto | 25 877 | 25 372 |
| Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości | 8 357 | 8 643 |
| Wartość netto | 17 520 | 16 729 |
Prawa do emisji CO2
W każdym roku Grupa FORTE jest zobowiązana do rozliczenia emisji CO2 z instalacji, której jest właścicielem. W rozliczeniu umarzana jest odpowiednia liczba uprawnień do emisji. W dniu 22 kwietnia 2022 roku spółka zależna TANNE Sp. z o.o. dokonała umorzenia 2 995 uprawnień do emisji, odpowiadającej wielkość emisji CO2 za rok 2021.
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 marca 2023 roku spółce zależnej TANNE Sp. z o.o. przyznano 103 631 bezpłatnych uprawnień do emisji CO2, których wartość rynkowa na dzień ich otrzymania wynosiła 41 359 tys. zł. Uprawnienia do emisji CO2 zostały przyznane TANNE w ramach systemu EU ETS, którego TANNE jest uczestnikiem od roku 2020, kiedy to otrzymało zezwolenie na przetwarzanie odpadów w celu pozyskania energii cieplnej oraz zezwolenie na emisję gazów cieplarnianych i jest zobowiązane realizować obowiązki prawne wynikające z tego systemu. Oznacza to, że wykorzystywana w działalności instalacja przeszła pozytywnie procesy weryfikacji rocznej:
- Dotyczącej emisji gazów cieplarnianych potwierdzającej, że instalacja należy do instalacji o niskim poziomie emisji
- Dotyczącej poziomów działalności, związanych z efektywnością energetyczną.
W efekcie tej weryfikacji TANNE otrzymało przydział bezpłatnych uprawnień do emisji CO2. Część uzyskanych bezpłatnie uprawnień spółka zależna TANNE Sp. z o.o. zbyła w wolnym obrocie. W grudniu 2022 roku Zarząd zdecydował o sprzedaży 70 000 jednostek uprawnień, uzyskując z tego tytułu przychód w wysokości 28 021 tys. zł oraz w lutym 2023 roku 15 000 jednostek uprawnień, uzyskując z tego tytułu przychód w wysokości 6 703 tys. zł, który w całości został ujęty w pozostałych przychodach operacyjnych.
Na dzień 31 marca 2023 roku Grupa posiada 20 086 szt. uprawnień do emisji CO2 o wartości 8 016 tys. zł. W związku z estymacją, że spółka zależna TANNE Sp. z o.o. otrzyma przydział bezpłatnych uprawnień do emisji CO2, Grupa nie tworzyła w okresie sprawozdawczym rezerwy na pokrycie kosztów emisji CO2. Zarząd szacuje, że liczba posiadanych przez Grupę uprawnień stanowi wystarczające zabezpieczenie na pokrycie ww. kosztów za rok 2023.
Nakłady na prace badawcze i rozwojowe
Grupa w okresie sprawozdawczym zakończonym 31 marca 2023 roku ujęła w kosztach sprzedaży kwotę 3 184 tys. zł z tytułu nakładów na prace badawcze (za 12 miesięcy 2021 roku: 2 348 tys. zł; w ciągu 15 miesięcy zakończonych 31.03.2022: 3 237 tys.zł ). Grupa nie poniosła nakładów na wartości niematerialne z tytułu prac rozwojowych. Prace badawczo- rozwojowe dotyczyły projektowania innowacyjnych wzorów meblowych, tworzenia ich prototypów oraz prac związanych z uzyskaniem i utrzymaniem patentu.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania
Jedynym składnikiem wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania jest znak towarowy. Grupa nie określiła okresu użytkowania znaku, ponieważ nie istnieją żadne przewidywalne ograniczenia okresu, w jakim Grupa spodziewa się czerpać korzyści ekonomiczne ze sprzedaży pod znakiem FORTE. Wartość księgowa znaku na koniec marca 2023 roku to 15 272 tys. zł. (w 2021 roku: 15 272 tys. zł). Na znaku towarowym został ustanowiony zastaw rejestrowy jako zabezpieczenie kredytu zaciągniętego przez Jednostkę Dominującą.
Utrata wartości
W związku z nieokreślonym okresem użytkowania znaku towarowego, Grupa dokonała testu na utratę jego wartości.
Metoda wyceny
Wartość godziwa znaku została oszacowana metodą zwolnienia z opłat licencyjnych. W metodzie tej wartość określana jest na podstawie zdyskontowanych przyszłych strumieni opłat licencyjnych z uwzględnieniem umów licencyjnych zawartych na zasadach rynkowych dla porównywalnych marek. Wartość godziwa znaku towarowego została zaklasyfikowana w hierarchii wartości godziwej do poziomu 2.
Założenia do wyceny
- Stawka opłat licencyjnych – 2%
- Koszt kapitału własnego – 11,28%
- Stopa dyskonta – 13,60% - 13,71% w okresie projekcji (12,15% - 12,23% w okresie porównawczym)
- Stopa podatku dochodowego – 19%
- Okres projekcji finansowych - od 1 kwietnia 2023 roku do 31 marca 2027 roku plus szacunek wartości rezydualnej.
- Dla prognozy przychodów ze sprzedaży pod marką FORTE przyjęto 5% średni wzrost przychodów w okresie objętym analizą.
Wynik oszacowania wartości znaku, zgodnie z przyjętymi założeniami, nie wykazał utraty jego wartości, z uwzględnieniem wrażliwości względem trzech kluczowych założeń wejściowych: stawki opłaty licencyjnej, stopy dyskonta oraz stopy wzrostu po 31 marca 2027 roku.
22. Długoterminowe aktywa finansowe
| Aktywa w innych jednostkach | 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|---|
| Akcje/ Udziały w spółkach zależnych nienotowanych na giełdzie | 550 | 550 | 550 |
| Aktywa w innych jednostkach | 550 | 550 | 550 |
| Inne długoterminowe aktywa finansowe | 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|---|
| Należności długoterminowe | 12 | 17 | 17 |
| Inwestycje w instrumenty kapitałowe | 9 331 | 4 609 | 4 611 |
| Inne | 376 | 439 | 434 |
| Razem inne długoterminowe aktywa finansowe | 9 719 | 5 065 | 5 063 |
W dniu 10 lutego 2022 roku Jednostka Dominująca zbyła udziały w Meblopol Sp. z o.o. Informacja o przychodach i kosztach związanych z transakcją została zamieszczona w nocie 11 Koszty finansowe.
W dniu 22 lutego 2022 roku spółka zależna FORTE BRAND Sp. z o.o. zawarła umowę wspólników z FibriTech Sp. z o.o. (do 27 maja 2022 roku Spółka występowała pod firmą OrganicDisposables Sp. z o.o.) z siedzibą w Warszawie oraz z dotychczasowymi wspólnikami Spółki, której przedmiotem jest określenie praw i obowiązków Spółki jako inwestora oraz dotychczasowych wspólników w ramachSpółki. Umowa wspólników weszła w życie z chwilą objęcia przez FORTE BRAND Sp. z o.o. udziałów w FibriTech Sp. o.o.
W dniu 22 lutego 2022 roku spółka zależna FORTE BRAND Sp. z o.o. zawarła umowę inwestycyjną z FibriTech Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, przy udziale dotychczasowych wspólników Spółki, której przedmiotem było określenie zasad, na planowanej inwestycji wniesienia przez Inwestora – FORTE BRAND Sp. z o.o. wkładów kapitałowych na pokrycie udziałów nowej emisji. Planowane maksymalne zaangażowanie FORTE BRAND Sp. z o.o. zostało określone na równowartość w złotych kwoty 2 000 tys. EUR. Głównym przedmiotem działalności Spółki FibriTech Sp. z o.o. jest produkcja materiałów przestrzennych z włókien organicznych. Spółka tworzy unikalne, biodegradowalne materiały z włókien roślinnych i dodatków pochodzenia naturalnego, znajdujące zastosowanie jako alternatywa opakowań i wypełnień syntetycznych, jako rozwiązania izolacyjno-budowlane czy ostatnio również jako bezglebowe podłoże do upraw dla rolnictwa.
W dniu 19 maja 2022 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie wspólników Spółki FibriTech Sp. z o.o. zadecydowało o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki i emisji nowych udziałów z przeznaczeniem do objęcia ich przez nowego wspólnika Spółki tj. FORTE BRAND Sp. z o.o., która wniosła do FibriTech Sp. z o.o. w zamian za objęte udziały wkład pieniężny stanowiący równowartość 1 000 tys. EUR tj. 4 636 tys. PLN.
W dniu 14 grudnia 2022 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie wspólników Spółki FibriTech Sp. z o.o. zadecydowało o kolejnym podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki i emisji nowych udziałów z przeznaczeniem do objęcia przez FORTE BRAND Sp. z o.o. w zamian za wkład pieniężny stanowiący równowartość 1 000 tys. EUR tj. 4 695 tys. PLN. Obecnie udział FORTE BRAND Sp. z o.o. w kapitale zakładowym spółki FibriTech Sp. z o.o. wynosi 19,18%.
W dniu 30 czerwca 2022 roku spółka zależna FORTE BRAND Sp. z o.o. utworzyła odpis na udziały Yestersen Sp. z o.o. w kwocie 4 609 tys. zł (odpis w zakresie inwestycji w instrumenty kapitałowe) w związku z powzięciem informacji o zamknięciu przez Yestersen Sp. z o.o. showroomu oraz likwidacji sklepu internetowego. Utworzony odpis obciążył koszty działalności finansowej okresu sprawozdawczego.
23. Aktywa przeznaczone do sprzedaży
W dniu 28 lutego 2022 roku Grupa zawarła umowę przedwstępną sprzedaży nieruchomości położonej we Wrocławiu przy ul. Robotniczej 54 za cenę netto 5 500 tys. zł (6 765 tys. zł brutto). Strony zobowiązały się do zawarcia przyrzeczonej umowy sprzedaży oraz wydania nieruchomości w terminie do dnia 31 marca 2022 roku.# 56 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
Kupujący zobowiązał się do zapłaty ustalonej kwoty wraz z podatkiem VAT w trzech ratach tj.:
* 1 353 tys. zł do trzech dni od zawarcia umowy przedwstępnej tytułem zadatku
* 3 000 tys. zł w dniu zawarcia przyrzeczonej umowy sprzedaży
* 2 412 tys. zł w terminie do 30 listopada 2022 roku wraz z ustalonymi odsetkami liczonymi od dnia zawarcia przyrzeczonej umowy sprzedaży do dnia zapłaty.
W dniu 31 marca 2022 roku został zawarty akt notarialny zbycia nieruchomości na ww. warunkach (wartość bilansowa na dzień transakcji wynosiła 5 344 tys. zł). Zabezpieczenie przyszłych płatności zgodnie z umową stanowiła hipoteka łączna do kwoty 2 653 tys. zł, ustanowiona na prawie do ww. nieruchomości na rzecz spółki FORTE BRAND. W dniu 18 maja 2022 roku nabywca nieruchomości dokonał całkowitej spłaty ww. wierzytelności z tytułu zakupu. Na dzień 31 marca 2023 roku Grupa nie posiada już aktywów przeznaczonych do sprzedaży.
24. Zapasy
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Materiały (według ceny nabycia) | 99 097 | 112 441 | 99 720 |
| Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) | 44 065 | 32 192 | 37 360 |
| Produkty gotowe: | |||
| Według ceny nabycia/kosztu wytworzenia | 111 083 | 126 456 | 106 462 |
| Według wartości netto możliwej do uzyskania | 105 746 | 122 503 | 101 606 |
| Towary | 1 251 | 1 167 | 771 |
| Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania | 250 159 | 268 303 | 239 457 |
Na zapasach wyrobów gotowych, produkcji w toku, towarach i materiałach zostały ustanowione zabezpieczenia kredytów o wartości 249 885 tys. zł (w 2021 roku: 230 337 tys. zł; na 31.03.2022: 5 534 tys.zł). Szczegółowy opis zabezpieczeń zobowiązań kredytowych zawiera nota 29.
Zmiany odpisu aktualizującego wartość zapasów
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Odpis aktualizujący na początek okresu | 5 535 | 9 807 | 9 807 |
| Zwiększenie | 2 466 | 77 | 77 |
| Zmniejszenie | 36 | 0 | 0 |
| Wykorzystanie | 703 | 4 350 | 4 350 |
| Odpis aktualizujący na koniec okresu | 7 261 | 5 534 | 5 534 |
Odpisy aktualizujące przypadające na poszczególne kategorie zapasów:
| Kategorie zapasów | 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|---|
| Materiały | 1 286 | 701 | 701 |
| Towary | 553 | 774 | 774 |
| Produkty gotowe | 5 337 | 3 953 | 3 953 |
| Półwyroby | 85 | 107 | 106 |
| Saldo na koniec okresu | 7 261 | 5 535 | 5 534 |
Wyliczenia odpisu aktualizującego zapasy ujętego w księgach Grupy dokonano na podstawie przeglądów, analiz składów wszystkich grup materiałowych, a także doświadczenia z zagospodarowania materiałów słabo rotujących. Pozycje asortymentowe zalegające na zapasie Grupy zostały poddane wszechstronnym analizom. W przypadku indeksów, dla których w ocenie Grupy, odzyskanie pełnej wartości może budzić wątpliwości, określono jaki procent wartości jest możliwy do odzyskania w procesie produkcyjnym lub w procesie sprzedaży. W ten sposób oszacowano, iż na moment bilansowy wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów powinna wynosić 7 261 tys. zł (w 2021 roku: 5 534 tys. zł). Odpis aktualizujący wartość zapasów został ujęty w rachunku zysków i strat w pozycji kosztu własnego sprzedaży – w przypadku zapasów wyrobów i półwyrobów przeznaczonych do sprzedaży lub złomowania oraz w pozostałych kosztach operacyjnych – w przypadku zapasów towarów i materiałów.
57 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
25. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług razem | 134 889 | 143 244 | 141 642 |
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych | 2 087 | 1 122 | 376 |
| Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek | 132 802 | 142 122 | 141 267 |
| Należności budżetowe | 47 641 | 45 349 | 40 884 |
| Pozostałe należności od osób trzecich | 2 977 | 9 557 | 166 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 6 258 | 5 396 | 4 301 |
| Należności ogółem (netto) | 191 765 | 203 546 | 186 993 |
| Odpis aktualizujący należności | 6 582 | 6 275 | 6 339 |
| Należności brutto | 198 347 | 209 821 | 193 332 |
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 18 753 | 620 | 584 |
W pozycji należności budżetowych Grupa wykazała należności od Urzędu Skarbowego, wynikające głównie z tytułu rozliczeń podatku VAT. Podatek dochodowy jest wykazywany w odrębnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy i wyżej zaprezentowanej noty.
Rozliczenia międzyokresowe czynne
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne | 2 254 | 2 056 | 3 038 |
| Targi | 23 | 37 | 18 |
| Podróże służbowe | 47 | 46 | 10 |
| Licencje | 344 | 440 | 90 |
| Pozostałe | 2 708 | 1 892 | 1 144 |
| Wieczyste użytkowanie gruntów | 883 | 925 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 6 258 | 5 396 | 4 301 |
Pozycję pozostałych rozliczeń międzyokresowych w okresie sprawozdawczym w głównej mierze stanowią koszty licencji i dostępu do programów rozliczane w czasie.
Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| a) do jednego miesiąca | 93 601 | 85 893 | 67 895 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 24 279 | 26 074 | 19 887 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 128 | 337 | 16 |
| f) należności przeterminowane | 23 462 | 37 216 | 60 184 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) | 141 471 | 149 519 | 147 981 |
| Odpis aktualizujący należności | 6 582 | 6 275 | 6 339 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) | 134 889 | 143 245 | 141 642 |
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (brutto) z podziałem na należności niespłacone w okresie:
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| a) do jednego miesiąca | 13 923 | 22 499 | 44 574 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 2 629 | 2 793 | 7 970 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 558 | 2 905 | 1 188 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 530 | 3 916 | 1 163 |
| e) powyżej 1 roku | 5 822 | 5 103 | 5 289 |
| Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane, razem (brutto) | 23 462 | 37 216 | 60 184 |
| Odpis aktualizujący należności | 6 464 | 6 143 | 6 339 |
| Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane, razem (netto) | 16 998 | 31 073 | 53 845 |
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 39. dodatkowych not objaśniających. Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają termin płatności od 1 do 3 miesięcy. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Znacząca cześć należności Grupy jest ubezpieczona, bądź zabezpieczona akredytywami i gwarancjami bankowymi z tytułu centralnego regulowania płatności. Współpraca z niektórymi klientami Grupy, którzy otrzymali odmowę ubezpieczenia należności odbywa się w oparciu o limity wewnętrzne przyznawane indywidualnie przez Zarząd. Limity wewnętrzne są przyznawane wyłącznie klientom wiarygodnym z długoletnią, pozytywną moralnością płatniczą wobec Grupy. Należności od tych klientów są stale monitorowane i w przypadku wystąpienia opóźnień w płatnościach następuje natychmiastowa blokada wysyłek. Dodatkowe ryzyko kredytowe, na które narażona jest Grupa ponad poziom określony utworzonym odpisem aktualizującym nieściągalne należności zostało opisane w nocie nr 36 niniejszego sprawozdania finansowego. Na dzień 31 marca 2023 roku należności z tytułu dostaw i usług w łącznej kwocie 6 582 tys. zł (na dzień 31 marca 2022 roku: 6 275 tys. zł, 31 grudnia 2021 roku: 6 339 tys. zł) zostały uznane za trudno ściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Odpis aktualizujący wartość należności został ujęty w rachunku zysków i strat w pozycji Pozostałe koszty operacyjne.
Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Odpis aktualizujący na początek okresu | 6 339 | 5 967 | 5 835 |
| Różnice kursowe | 10 | 3 | 3 |
| Utworzenie | 577 | 697 | 826 |
| Wykorzystanie | 2 | 67 | 0 |
| Rozwiązanie | 342 | 325 | 325 |
| Odpis aktualizujący należności na koniec okresu | 6 582 | 6 275 | 6 339 |
26. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Udzielone pożyczki | 0 | 5 700 | 500 |
| Odsetki krótkoterminowe od pożyczek udzielonych | 3 | 43 | 6 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 141 | 136 | 133 |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe, razem | 144 | 5 879 | 639 |
W dniu 28 lutego 2022 roku Spółka zależna FORTE BRAND Sp. z o.o. zawarła umowę pożyczki z Panem Pawłem Ściesińskim, prowadzącym działalność gospodarczą pod firmą PRZEDSIĘBIORSTWO HANDLOWO - USŁUGOWE SPECIFIC Paweł Ściesiński z siedzibą w Supraślu, woj. podlaskie (z dniem 1 kwietnia 2022 roku przekształcona w jednoosobową spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością działającą pod firmą SPECIFIC Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Białymstoku) na kwotę 5 000 tys. zł z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności operacyjnej pożyczkobiorcy. Zwrot pożyczki wraz z należnymi odsetkami nastąpił w dniu wniesienia przez FORTE BRAND Sp. z o.o.wkładu na pokrycie planowanego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki SPECIFIC co miało miejsce w dniu 13 października 2022 roku. W dniu 24 marca 2022 roku Spółka zależna FORTE BRAND Sp. z o.o. zawarła umowę pożyczki z OrganicDisposables Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (obecnie FibriTech Sp. z o.o.) na kwotę 200 tys. zł z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności operacyjnej pożyczkobiorcy. Zwrot pożyczki wraz z należnymi odsetkami nastąpił w dniu wniesienia przez FORTE BRAND Sp. z o.o. wkładu na pokrycie planowanego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki OrganicDisposables Sp. z o.o. (obecnie FibriTech Sp. z o.o.), co miało miejsce w dniu 19 kwietnia 2022 roku. W dniu 12 lipca 2022 roku Spółka zależna FORTE BRAND Sp. z o.o. zawarła umowę pożyczki z YESTERSEN Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie na kwotę 165 tys. zł z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności operacyjnej pożyczkobiorcy. W dniu 4 sierpnia 2022 roku Spółka zależna FORTE BRAND Sp. z o.o. zawarła umowę pożyczki z YESTERSEN Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie na kwotę 165 tys. zł z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności operacyjnej pożyczkobiorcy.
59 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
W dniu 2 września 2022 roku Spółka zależna FORTE BRAND Sp. z o.o. zawarła umowę pożyczki z YESTERSEN Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie na kwotę 150 tys. zł z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności operacyjnej pożyczkobiorcy. Termin spłaty wszystkich trzech pożyczek YESTERSEN Sp. z o.o. wraz z należnymi odsetkami został ustalony na dzień 31.12.2022 roku. Na koniec okresu sprawozdawczego pożyczki nie zostały spłacone i ze względu na istotną niepewność co do możliwości otrzymania zwrotu środków, Grupa w okresie sprawozdawczym utworzyła odpis aktualizujący na 100% wartości zadłużenia wraz z odsetkami w łącznej wartości 486 tys. zł.
27. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 29 342 | 46 017 | 28 585 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty razem | 29 342 | 46 017 | 28 585 |
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 marca 2023 roku wynosi 29 342 tys. zł (31 marca 2022 roku: 46 017tys. zł). Grupa na dzień bilansowy posiada środki o ograniczonej możliwości dysponowania w wysokości 693 tys. zł, zgromadzone na specjalnych rachunkach bankowych. Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania dotyczą specjalnych rachunków bankowych utworzonych do celów rozrachunków z tytułu VAT.
28. Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/rezerwowe
28.1 Kapitał podstawowy
Kapitał akcyjny (akcje w sztukach)
| Stan na koniec okresu bieżącego | Stan na koniec okresu poprzedniego | |
|---|---|---|
| Akcje zwykłe serii A o wartości nominalnej 1 złoty każda | 8 793 992 | 8 793 992 |
| Akcje zwykłe serii B o wartości nominalnej 1 złoty każda | 2 456 380 | 2 456 380 |
| Akcje zwykłe serii C o wartości nominalnej 1 złoty każda | 6 058 000 | 6 058 000 |
| Akcje zwykłe serii D o wartości nominalnej 1 złoty każda | 2 047 619 | 2 047 619 |
| Akcje zwykłe serii E o wartości nominalnej 1 złoty każda | 4 327 093 | 4 327 093 |
| Akcje zwykłe serii F o wartości nominalnej 1 złoty każda | 68 000 | 68 000 |
| Akcje zwykłe serii G o wartości nominalnej 1 złoty każda | 150 000 | 150 000 |
| Akcje zwykłe serii H o wartości nominalnej 1 złoty każda | 29 685 | 29 685 |
| Razem | 23 930 769 | 23 930 769 |
28.2 Wartość nominalna akcji
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1 złoty i zostały w pełni opłacone lub pokryte wkładem rzeczowym.
Prawa akcjonariuszy
Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do głosu oraz co do dywidendy i prawa zwrotu z kapitału.
Akcjonariusze o znaczącym udziale powyżej 5%
Lista akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5% ogólnej liczby akcji Jednostki Dominującej, na dzień 28 czerwca 2023 roku.
| L.p. | Akcjonariusz | Liczba posiadanych akcji i głosów | % udział w kapitale zakładowym | % udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| 1 | MAFORM HOLDING AG | 10 344 185 | 43,23% | 43,23% |
| 2 | ALIANZ OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY | 3 454 230 | 14,43% | 14,43% |
| 3 | OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY PZU "ZŁOTA JESIEŃ" | 2 757 409 | 11,52% | 11,52% |
| 4 | NATIONALE NEDERLANDEN OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY | 1 809 000 | 7,56% | 7,56% |
Lista akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5% ogólnej liczby akcji Jednostki Dominującej, na dzień 31 marca 2023 roku.
| L.p. | Akcjonariusz | Liczba posiadanych akcji i głosów | % udział w kapitale zakładowym | % udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| 1 | MAFORM HOLDING AG | 10 344 185 | 43,23% | 43,23% |
| 2 | PTE Allianz Polska S.A. (zarządzające Allianz OFE, Allianz DFE oraz Drugi Allianz OFE) | 3 459 044 | 14,45% | 14,45% |
| 3 | OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY PZU "ZŁOTA JESIEŃ" | 2 757 409 | 11,52% | 11,52% |
| 4 | NATIONALE NEDERLANDEN OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY | 1 809 000 | 7,56% | 7,56% |
28.3 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
W okresie objętym raportem nie nastąpiła zmiana wysokości kapitału.
28.4 Pozostałe kapitały rezerwowe
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|---|
| Program motywacyjny | 2 354 | 2 354 | 2 354 |
| Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych | -1 710 | -9 754 | -10 656 |
| Koszt zabezpieczenia | 12 729 | -48 857 | -24 535 |
| Pozostałe kapitały z aktualizacji wyceny | 17 654 | 17 654 | 17 654 |
| Kapitał z połączenia jednostki zależnej | -1 073 | -1 073 | -1 073 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 2 287 | 1 701 | 1 518 |
| Kapitał rezerwowy z tytułu świadczeń emerytalnych | 658 | 261 | 260 |
| Razem | 32 900 | -37 714 | -14 477 |
Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu obrotowego | -10 656 | -24 128 | -24 128 |
| Zyski/Straty z tytułu wyceny instrumentów zabezpieczających w okresie | 22 468 | 34 380 | 30 302 |
| Kwoty przeklasyfikowane z kapitału rezerwowego z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych do przychodów ze sprzedaży | -11 423 | -17 307 | -14 091 |
| Odroczony podatek dochodowy | -2 098 | -2 699 | -2 738 |
| Saldo na koniec okresu obrotowego | -1 710 | -9 754 | -10 656 |
Koszt zabezpieczenia
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu obrotowego | -24 535 | 5 869 | 5 869 |
| Zyski/Straty z tytułu wyceny wartości czasowej opcji | 34 582 | -84 891 | -51 626 |
| Kwoty przeklasyfikowane z kosztu zabezpieczenia do przychodów ze sprzedaży | 11 423 | 17 307 | 14 091 |
| Odroczony podatek dochodowy | -8 741 | 12 859 | 7 132 |
| Saldo na koniec okresu obrotowego | 12 729 | -48 857 | -24 535 |
Opis zasad stosowanych przez Grupę dla rachunkowości zabezpieczeń została zawarty w nocie 8.18, natomiast wpływ jej zastosowania na sprawozdania finansowe oraz ryzyko z nią związane w nocie 36.2.
28.5 Zyski zatrzymane
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu obrotowego | 668 205 | 691 897 | 691 897 |
| Zysk netto | 88 148 | 179 242 | 110 829 |
| Wypłata dywidendy | -47 862 | -95 723 | -95 723 |
| Pokrycie straty z lat ubiegłych | 0 | -38 796 | -38 796 |
| Pozostałe korekty | -1 | -2 | -2 |
| Saldo na koniec okresu sprawozdawczego | 708 490 | 736 618 | 668 206 |
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Jednostka Dominująca jest obowiązana tworzyć kapitał zapasowy na pokrycie strat. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu spółki dominującej, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego. O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie; jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowych sprawozdaniach i nie podlega ona podziałowi na inne cele. Na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Jednostki Dominującej kapitał rezerwowy może być przeznaczony w szczególności na podwyższenie kapitału zakładowego lub dywidendę dla akcjonariuszy.
28.6 Udziały niekontrolujące
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 2 628 | 2 563 | 2 563 |
| Wypłata dywidendy akcjonariuszom niekontrolującym | 0 | -2 | -2 |
| Udział w wyniku jednostek zależnych | -506 | 53 | 66 |
| Pozostałe korekty | -1 | 1 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 2 121 | 2 615 | 2 628 |
29. Oprocentowane kredyty bankowe
| Kredytobiorca | Bank | Nominalna stopa procentowa | Termin spłaty | 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| FORTE S.A. | mBank S.A. – kredyt obrotowy do limitu 10 000 tys. EUR w zależności od waluty wykorzystania: dla PLN- O/N WIBOR, dla EUR- O/N ESTR, dla USD - O/N SOFR+marża | do 28.09.2023 | 36 269 | 1 532 | 6 299 | |
| TANNE Sp. z o.o. | Konsorcjum banków PKO BP S.A. i BGK – kredyt inwestycyjny w wysokości 130 000 tys. | |||||
| ## Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN |
2022/2023
Kredytobiorca Bank Nominalna stopa procentowa Termin spłaty 31.03.2023 (badane) 31.03.2022 (niebadane) 31.12.2021 (badane)
| Kredytobiorca | Bank | Nominalna stopa procentowa | Termin spłaty | 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| FORTE S.A. | PKO BP S.A. – kredyt obrotowy do limitu 100 000 tys. zł w zależności od waluty wykorzystania | 1M WIBOR /1M EURIBOR+marża | do 09.06.2024 | 90 416 | 80 908 | 39 342 |
| FORTE S.A. | ING Bank Śląski S.A. – kredyt obrotowy do limitu 100 000 tys. zł w zależności od waluty wykorzystania | 1M WIBOR /1M EURIBOR/1M LIBOR + marża | do 30.06.2024 | 80 236 | 80 125 | 46 575 |
| TANNE Sp. z o.o. | Konsorcjum banków PKO BP S.A. i BGK – kredyt inwestycyjny w wysokości 130 000 tys. EUR | 3M EURIBOR+marża | do 17.10.2024 | 56 443 | 132 815 | 150 302 |
| MV FORTE GmbH | Volksbank Bad Salzuflen eG- kredyt inwestycyjny 2 000 tys. EUR | Stała stopa 1% | do 31.12.2033 | 4 968 | 5 641 | 5 749 |
| Razem długoterminowe | 232 062 | 299 489 | 241 968 |
Kredytobiorca Bank Nominalna stopa procentowa Termin spłaty 31.03.2023 (badane) 31.03.2022 (niebadane) 31.12.2021 (badane)
| Kredytobiorca | Bank | Nominalna stopa procentowa | Termin spłaty | 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| FORTE S.A. | PKO BP S.A.- kredyt obrotowy w wysokości 50 000 tys. PLN w zależności od waluty wykorzystania: dla PLN- 1M WIBOR+marża, lub dla EUR- 1M EURIBOR + marża | do 04.10.2023 | 35 525 | 0 | 0 | |
| MV FORTE GmbH | Volksbank Bad Salzuflen eG- kredyt inwestycyjny 2 000 tys. EUR | Stała stopa 1% | do 31.12.2033 | 77 | 360 | 76 979 |
| Razem krótkoterminowe | 149 855 | 79 209 | 83 090 |
Przy nominalnej stopie procentowej należy uwzględnić dodatkowo wynegocjowane marże bankowe, które odzwierciedlają ryzyko związane z finansowaniem Grupy.
63
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Zabezpieczenia kredytów na dzień bilansowy
2022/2023
FORTE S.A.
- PKO BP S.A. – kredyt obrotowy do limitu 100 000 tys. zł
- Hipoteka umowna łączna kaucyjna do kwoty 120 000 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości oraz na prawie własności budynków położonych w Hajnówce oraz w Ostrowi Mazowieckiej.
- Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową.
- Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.
- Zastaw rejestrowy na zapasach rzeczy oznaczonych co do gatunku znajdujących się w fabryce w Hajnówce.
FORTE S.A.
- ING Bank Śląski S.A. – kredyt obrotowy do limitu 100 000 tys. zł
- Zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym w fabryce w Suwałkach i Ostrowi Mazowieckiej do najwyższej sumy zabezpieczenia 120 000 tys. zł.
- Hipoteka łączna do kwoty 54 000 tys. zł ustanowiona na prawie użytkowania wieczystego gruntu oraz prawie własności budynków w fabryce w Suwałkach.
- Hipoteka łączna do kwoty 120 000 tys. zł ustanowiona na prawie własności nieruchomości w Białymstoku.
- Zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym wymienionym w załączniku Zbiór Maszyn i Urządzeń do najwyższej sumy zabezpieczenia 120 000 tys. zł
- Zastaw rejestrowy ustanowiony na zapasach o minimalnej wartości 65 000 tys. zł znajdujących się w fabryce w Suwałkach i w Ostrowi Mazowieckiej do najwyższej sumy zabezpieczenia 120 000 tys. zł.
- Cesja praw z polis ubezpieczeniowych.
- Hipoteka ustanowiona przez spółkę FORTE BRAND Sp. z o.o. do kwoty 120 000 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości zabudowanej we Wrocławiu ul. A. Brucknera.
- Weksel własny in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową.
- Poręczenie według prawa cywilnego udzielone przez FORTE BRAND Sp. z o.o. do zaspokojenia wszelkich zobowiązań Kredytobiorcy do wysokości 120 000 tys. zł.
- Oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez FORTE BRAND Sp. z o.o.
- Zastaw rejestrowy ustanowiony przez FORTE BRAND Sp. z o.o na znaku towarowym "FORTE".
FORTE S.A.
- mBank S.A. – kredyt obrotowy do limitu 10 000 tys. EUR
- Weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę zaopatrzony w deklarację wekslową.
- Zastaw rejestrowy na rzeczowych aktywach trwałych do najwyższej sumy zabezpieczenia 6 500 tys. EUR.
- Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach gruntowych położonych w Przemyślu przy ul. Bakończyckiej, stanowiących działki nr 227, 228, 229, 230, do których prawo użytkowania wieczystego przysługuje spółce FORTE BRAND Sp. z o.o. z siedzibą: ul. Biała 1, 07-300 Ostrów Mazowiecka i na nieruchomościach budynkowych posadowionych na tych gruntach, stanowiących odrębne nieruchomości, których właścicielem jest spółka FORTE BRAND Spółka z o.o.
- Hipoteka umowna na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej stanowiącej działkę nr 371/10 oraz na nieruchomości budynkowej będącej własnością Kredytobiorcy,
64
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
pozostającej we władaniu DYSTRI FORTE Sp. z o.o. z siedzibą w Ostrowi Mazowieckiej, posadowionej na tym gruncie, stanowiącej odrębną nieruchomość.
5. Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach gruntowych położonych w Przemyślu przy ul. Bakończyckiej, stanowiących działki nr 899, 903, 904 i 905, do których prawo użytkowania wieczystego przysługuje spółce FORTE BRAND Sp. z o.o. z siedzibą: ul. Biała 1, 07-300 Ostrów Mazowiecka.
6. Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach gruntowych położonych w Przemyślu przy ul. Bakończyckiej, stanowiących działkę nr 226 oraz działkę nr 231, do których prawo użytkowania wieczystego przysługuje spółce FORTE BRAND Sp. z o.o. z siedzibą: ul. Biała 1, 07-300 Ostrów Mazowiecka oraz na nieruchomościach budynkowych posadowionych na tych gruntach, stanowiących odrębne nieruchomości, których właścicielem jest spółka FORTE BRAND Sp. z o.o.
7. Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach gruntowych położonych w miejscowości Przemyśl przy ul. Bakończyckiej, stanowiących działkę nr 908/3 i 915/3, do których prawo użytkowania wieczystego przysługuje spółce FORTE BRAND Sp. z o.o. z siedzibą: ul. Biała 1, 07-300 Ostrów Mazowiecka.
8. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 12 mln EUR przez Kredytobiorcę oraz spółkę FORTE BRAND Sp. z o.o.
9. Zastaw finansowy na prawach do środków pieniężnych na rachunkach bankowych Kredytobiorcy prowadzonych w m Banku S.A.
Tanne Sp. z o.o.
- PKO BP S.A. .- kredyt obrotowy w wysokości 50 000 tys. PLN
- Weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową.
- Hipoteka umowna łączna do kwoty 75 000 tys. zł na rzecz PKO BP SA, na przysługujących Kredytobiorcy prawach własności nieruchomości położonych w Suwałkach.
Tanne Sp. z o.o.
- Konsorcjum banków PKO BP S.A. i BGK – kredyt inwestycyjny w wysokości 130 000 tys. EUR
- Poręcznie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowiązania TANNE Sp. z o.o. wobec PKO BP S.A., wynikające z umowy kredytowej.
- Poręcznie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowiązania TANNE Sp. z o.o. wobec BGK wynikające z umowy kredytowej.
- Poręcznie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 18 564 tys. EUR za zobowiązania TANNE Sp. z o.o. wobec PKO BP S.A. wynikające z Umowy Hedgingowej.
- Poręcznie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 21 750 tys. EUR za zobowiązania TANNE Sp. z o.o. wobec BGK wynikające z Umowy Hedgingowej.
- Umowa gwarancji podpisana przez Jednostkę Dominującą.
- Umowa podporządkowania wierzytelności przysługujących Jednostce Dominującej wobec TANNE Sp. z o.o. wierzytelnościom PKO BP i BGK wynikającym z Umowy Kredytu oraz Umów Hedgingowych.
- Ustanowienie przez Jednostkę Dominującą, jako zabezpieczenia wierzytelności Banków ograniczonych praw rzeczowych w postaci zastawów finansowych i zastawów rejestrowych na udziałach TANNE Sp. z o.o. posiadanych przez Jednostkę Dominującą.
- Złożenie przez Jednostkę Dominującą na rzecz PKO BP oświadczenia o poddaniu się egzekucji z całego majątku Spółki do kwoty 105.000 tys. EUR związku z poręczeniem Umowy Kredytu.
65
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
9. Złożenie przez Jednostkę Dominującą na rzecz BGK oświadczenia o poddaniu się egzekucji z całego majątku Spółki do kwoty 105.000 tys. EUR związanego z poręczeniem Umowy Kredytu.
10. Złożenie przez Jednostkę Dominującą na rzecz PKO BP oświadczenia o poddaniu się egzekucji z całego majątku Spółki do kwoty 18.564 tys. EUR związanego z poręczeniem Umowy Hedgingowej.
11. Złożenie przez Jednostkę Dominującą na rzecz BGK oświadczenia o poddaniu się egzekucji z całego majątku Spółki do kwoty 21.750 tys. EUR związanego z poręczeniem Umowy Hedgingowej.
- Złożenie przez Jednostkę Dominującą na rzecz PKO BP oświadczenia o poddaniu się egzekucji z udziałów zastawionych zastawem rejestrowym ustanowionym na rzecz PKO BP jako administratora zastawu (na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z Umowy Kredytu), do kwoty 210 000 tys. EUR.
- Złożenie przez Jednostkę Dominującą na rzecz PKO BP oświadczenia o poddaniu się egzekucji z udziałów zastawionych zastawem rejestrowym ustanowionym na rzecz PKO BP jako administratora zastawu (na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z Umów Hedgingowych), do kwoty 40 314 tys. EUR.
- Ustanowienie na rzecz PKO BP, jako administratora zastawu, zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy i praw wchodzących w skład przedsiębiorstwa TANNE Sp. z o.o.
- Zawarcie umowy zarządu nad przedsiębiorstwem TANNE Sp. z o.o. lub umowy dzierżawy przedsiębiorstwa, w przypadku dochodzenia przez PKO BP, jako administratora zastawu, zaspokojenia z przedmiotu zastawu, z podmiotami wskazanymi przez PKO BP w sposób określony w umowie zastawniczej, jak również udzielenie pełnomocnictw zgodnie z umową zastawniczą.
16.# Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
Na dzień 31 marca 2023 roku Grupa spełniła kowenanty zgodnie z zawartymi umowami kredytowymi. Na 31 marca 2023 roku, saldo kredytów oprocentowanych stopą zmienną zależną od LIBOR, które byłyby przedmiotem zmian wynikających z reformy IBOR wynosi 250 tys. zł. Dlatego Grupa nie spodziewa się żadnych istotnych zysków ani strat wynikających ze zmian związanych z tą reformą.
Grupa na moment bilansowy przeprowadziła analizę kredytów pod kątem ich wyceny do wartości godziwej. Wynik analizy potwierdził, iż wartość zobowiązań kredytowych wycenionych w zamortyzowanym koszcie nie odbiega w istotny sposób od ich wartości godziwej biorąc pod uwagę aktualnie dostępne warunki finansowania, w szczególności marże kredytowe oferowane na rynku.
W związku z istotnym zwiększeniem wykorzystania limitów kredytów obrotowych przez Grupę, Zarząd Jednostki Dominującej podjął działania mające na celu pozyskanie dodatkowego finansowania w celu zwiększenia elastyczności prowadzenia biznesu w okresie zmniejszonego popytu na meble oraz rosnących kosztów działalności. Ponadto w toku prowadzonych z bankami rozmów Grupa uzyskała zgody wszystkich Banków finansujących na podwyższenie poziomu wskaźnika dług/EBITDA powodującego przypadek naruszenia z dotychczasowego poziomu 3,0 do poziomu 6,0.
W dniu 15 marca 2023 roku Jednostka Dominująca zawarła aneks do umowy kredytowej z PKO BP S.A. zwiększający wskaźnik dług/EBITDA do wnioskowanego poziomu 6,0.
W dniu 21 marca 2023 roku Jednostka Dominująca zawarła aneks do umowy kredytowej z ING Bank Śląski S.A. zwiększający wskaźnik dług/EBITDA do wnioskowanego poziomu 6,0 zmieniający stopę oprocentowania dla stopy LIBOR oraz ustanawiający dodatkowe zabezpieczenie.
W dniu 31 marca 2023 roku Jednostka Dominująca zawarła aneks do umowy kredytowej z mBank S.A. zwiększający wskaźnik dług/EBITDA do wnioskowanego poziomu 6,0 zmieniający stopę i wysokość oprocentowania oraz ustanawiający dodatkowe zabezpieczenie.
W dniu 4 października 2022 roku spółka zależna TANNE Sp. z o.o. zawarła umowę na kredyt obrotowy wielowalutowy w rachunku bieżącym w wysokości 50 000 tys. zł z bankiem PKO BP S.A. z terminem spłaty do 04.10.2023 roku.
W dniu 15 marca 2023 roku spółka zależna TANNE Sp. z o.o. zawarła aneks do umowy kredytowej z PKO BP S.A zwiększający wskaźnik dług/EBITDA do wnioskowanego poziomu 6,0.
W dniu 15 marca 2023 roku spółka zależna TANNE Sp. z o.o. zawarła aneks do umowy kredytowej z konsorcjum BGK i PKO BP S.A zwiększający wskaźnik dług/EBITDA do wnioskowanego poziomu 6,0.
Ustanowienie ograniczonych praw rzeczowych w postaci hipotek na przysługującym TANNE Sp. z o.o prawo własności nieruchomości położonej w Suwałkach, składającej się z działki gruntu o nr. 32812/6, 32812/5, 32810/1, 32813, 32812/7, 32812/9, 32810/5, 32807/1, 32807/2, 32807/3, 32808/1.
-
Zawarcie i wykonanie umowy cesji praw z umów, na mocy której TANNE Sp. z o.o dokona na rzecz PKO BP, jako cesjonariusza i agenta ds. zabezpieczeń, przelewu przysługujących TANNE (obecnie lub w przyszłości) praw pieniężnych i roszczeń pieniężnych z tytułu dokumentów, których jest stroną lub beneficjentem.
-
Zawarcie i wykonanie przez TANNE Sp. z o.o. umowy podporządkowania wierzytelności przysługujących wierzycielom wobec Spółki wierzytelnościom Banków wynikającym z Umowy Kredytu oraz Umów Hedgingowych.
-
Zawarcie i wykonanie przez TANNE Sp. z o.o. umów bezpośrednich z PKO BP (działającym na rachunek Banków jako agent ds. zabezpieczeń) oraz kontrahentami Spółki.
-
Złożenie przez TANNE Sp. z o.o. na rzecz PKO BP i BGK oświadczenia o poddaniu się egzekucji co do zobowiązania pieniężnego Spółki wobec PKO BP wynikajacego z Umowy kredytu, o spłatę wszelkich należności PKO BP związanych z kredytem, do kwoty 105 000 tys. EUR.
MV Forte GmbH Volksbank
- Hipoteka łączna do kwoty 2 000 tys. EUR na prawie własności hali wystawienniczej w Bad Salzuflen.
Podział kredytów ze względu na rodzaj waluty (w przeliczeniu na zł, w tysiącach zł)
| Waluta | 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|---|
| PLN | 71 670 | 22 870 | 14 941 |
| EUR | 309 997 | 353 847 | 306 433 |
| USD | 250 | 1 981 | 3 684 |
| Razem | 381 917 | 378 698 | 325 058 |
Zestawienie zmian w kredytach zaciągniętych przez Grupę Kapitałową:
| Spółka | Stan na początek okresu tj. 01.01.2022 | Zaciągnięcie | Spłata | Różnice kursowe (zrealizowane na spłacie, wycena) | Stan na koniec okresu tj. 31.03.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| FORTE S.A. | 92 216 | 114 861 | 0 | -157 | 206 920 |
| TANNE SP. Z O.O. | 226 403 | 35 594 | -97 315 | 4 646 | 169 328 |
| MV Forte GmbH | 6 439 | 0 | -880 | 109 | 5 669 |
| Razem | 325 058 | 150 455 | -98 195 | 4 598 | 381 917 |
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
30. Dotacje rządowe
Dotacje rządowe
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Dotacja część długoterminowa | 9 035 | 1 599 | 1 610 |
| Razem | 9 035 | 1 599 | 1 610 |
Dotacje rządowe
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Dotacja część krótkoterminowa | 338 | 357 | 362 |
| Razem | 338 | 357 | 362 |
W okresie sprawozdawczym Jednostka Dominująca zrealizowała inwestycję polegającą na kompleksowej modernizacji instalacji oświetlenia we wszystkich obiektach fabryki w Hajnówce. Przeprowadzona inwestycja pozwoliła na poprawę efektywności energetycznej oraz potwierdziła planowaną oszczędność energii.
Na podstawie spełnionych warunków Urząd Regulacji Energetyki przyznał Jednostce Dominującej świadectwa efektywności energetycznej tzw. Białe Certyfikaty o wartości 122,218 toe.
W związku z tym, że otrzymane przez Jednostkę Dominującą prawa majątkowe są zbywalne, Jednostka Dominująca w dniu ich otrzymania dokonała wyceny certyfikatów do wartości godziwej. Podstawą wyceny były ceny sprzedaży świadectw obowiązujące na giełdzie towarowej w dniu przyznania certyfikatów. Wartość Białych Certyfikatów na dzień ich przyznania wyniosła 850 tys. zł.
Grupa otrzymane dotacje będzie rozliczała w okresie amortyzacji inwestycji objętych dofinansowaniem, za wyjątkiem praw do emisji CO2, które wyksięgowywane są z pozycji „Dotacje” zgodnie z faktycznym ich zużyciem/sprzedażą. Kwestia przyznanych i sprzedanych praw do emisji CO2 została opisana w nocie 21 Wartości niematerialne i prawne oraz nocie 11.3. Pozostałe przychody operacyjne.
Na dzień bilansowy tj. 31 marca 2023 roku Grupa posiada 20 086 szt. uprawnień o wartości 8 016 tys. zł.
31. Długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw
Długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania inwestycyjne | 1 065 | 1 156 | 1 306 |
| Razem | 1 065 | 1 156 | 1 306 |
Pozostałe zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług obejmują:
* kaucje zatrzymane w związku z prowadzonymi inwestycjami. Kaucje zatrzymane dotyczą zabezpieczenia należytego wykonania umów. Okres zwrotu kaucji uzależniony jest od warunków umów zawartych z wykonawcami i wynika z okresu gwarancji i rękojmi.
32. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
Zobowiązania krótkoterminowe
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 71 892 | 97 819 | 70 151 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych | 1 795 | 490 | -101* |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych | 70 097 | 97 329 | 70 252 |
| Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych | 18 110 | 9 605 | 10 096 |
| Podatek VAT | 5 092 | 2 057 | 1 986 |
| Podatek dochodowy od osób fizycznych | 1 438 | 982 | 2 335 |
| Ubezpieczenia społeczne | 10 030 | 5 827 | 4 707 |
| Pozostałe | 1 550 | 739 | 1 068 |
| Pozostałe zobowiązania | 17 827 | 29 516 | 90 461 |
| Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń | 10 881 | 20 667 | 18 465 |
| Zobowiązania inwestycyjne | 3 089 | 1 922 | 6 029 |
| Zobowiązania z tytułu dotacji do zwrotu | 0 | 0 | 61 337 |
| Inne zobowiązania | 3 857 | 6 927 | 4 629 |
| Rozliczenia międzyokresowe z tytułu: | 56 969 | 63 231 | 55 108 |
| Prowizji od sprzedaży | 2 920 | 2 205 | 2 379 |
| Bonusów dla odbiorców | 23 937 | 22 361 | 24 124 |
| Świadczeń urlopowych | 6 747 | 7 951 | 6 096 |
| Premii rocznej | 5 610 | 13 574 | 10 154 |
| Kosztów badania sprawozdania finansowego | 110 | 217 | 346 |
| Usług obcych | 14 228 | 14 585 | 9 356 |
| Kar konwencjonalnych | 781 | 1 750 | 1 500 |
| Pozostałe | 2 634 | 588 | 1 153 |
| Zobowiązania razem | 164 798 | 200 171 | 225 815 |
*Saldo zobowiązań z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych z przeciwnym znakiem jest wartością faktur korygujących pozostających na saldzie na koniec okresu sprawozdawczego.
W okresie porównawczym zakończonym 31.12.2021 roku w pozycji Zobowiązań z tytułu dotacji do zwrotu : wartość otrzymanej dotacji stanowi 46 059 tys. zł, zaś 15 278 tys. zł to wartość odsetek naliczonych na koniec okresu sprawozdawczego, na które Grupa utworzyła rezerwę.
Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 38 dodatkowych not objaśniających.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane odsetkami i zazwyczaj rozliczane w terminach od 7 do 45 dni. Pozostałe zobowiązania nie są oprocentowane i rozliczane są z 1 miesięcznym terminem płatności.Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami, a należnościami z tytułu podatków od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach miesięcznych. Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane w okresach wymagalności w ciągu całego roku obrotowego. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług z podziałem na zobowiązania prawidłowe i niespłacone w okresie:
| Zobowiązania o pozostałym okresie zapłaty | 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|---|
| a) do jednego miesiąca | 58 766 | 78 057 | 32 070 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 6 941 | 12 199 | 11 864 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 228 | 9 | 0 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 11 | 21 | 17 |
| f) zobowiązania przeterminowane | 5 947 | 7 534 | 26 200 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem | 71 892 | 97 819 | 70 151 |
Zobowiązania niezapłacone w okresie:
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| a) do jednego miesiąca | 4 312 | 7 241 | 23 811 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 986 | 34 | 2 208 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 394 | 179 | 28 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 248 | 15 | 87 |
| e) powyżej 1 roku | 6 | 65 | 65 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przeterminowane, razem | 5 947 | 7 534 | 26 200 |
33. Rezerwy
Rezerwy krótkoterminowe
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia | 493 | 682 | 682 |
| Rezerwa na naprawy gwarancyjne | 2 310 | 2 329 | 2 329 |
| Razem | 2 803 | 3 011 | 3 011 |
Rezerwa na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia została szczegółowo opisana w nocie 18. Grupa tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwroty produktów sprzedanych w ciągu ostatniego roku w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Założenia zastosowane do
69 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN 2022/2023
obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów i 1-rocznym okresie gwarancji i rękojmi na wszystkie sprzedane produkty.
34. Poręczenie udzielone spółkom zależnym oraz zobowiązania warunkowe
34.1 Udzielone poręczenia
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 marca 2023 roku Jednostka Dominująca udzieliła następujących poręczeń zobowiązań handlowych spółki zależnej TANNE Sp. z o.o.:
- na rzecz Interprint Polska Sp. z o. o. poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 400 tys. EUR z datą wygaśnięcia przypadającą na dzień 30 czerwca 2023 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego wynosi 181 tys. EUR,
- na rzecz IMPRESS DECOR POLSKA Sp. z o.o. poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 110 tys. zł z datą wygaśnięcia przypadającą na dzień 30 czerwca 2023 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego wynosi 104 tys. zł,
- na rzecz Decor Druck Leipzig GmbH poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 320 tys. zł z datą wygaśnięcia przypadającą na dzień 30 czerwca 2023 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego wynosi 287 tys. zł,
- na rzecz Schattdecor Sp. z o.o. poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 2 500 tys. zł z datą wygaśnięcia przypadającą na dzień 30 czerwca 2023 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego wynosi 503 tys. zł,
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 marca 2023 roku obowiązywały następujące poręczenia zobowiązań kredytowych spółki zależnej TANNE Sp. z o.o.:
- poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowiązania TANNE wobec PKO BP wynikające z Umowy Kredytu,
- poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowiązania TANNE wobec BGK wynikające z Umowy Kredytu,
- poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 18 564 tys. EUR za zobowiązania TANNE wobec PKO BP wynikające z Umowy Hedgingowej,
- poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 21 750 tys. EUR za zobowiązania TANNE wobec BGK wynikające z Umowy Hedgingowej.
Saldo kredytu TANNE Sp. z o.o. na dzień 31 marca 2023 roku wynosi 133 803 tys. zł. Wszystkie wyżej wymienione zobowiązania, na które Jednostka Dominująca udzieliła poręczenia zostały ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań kredytowych oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług Hipotetyczny koszt do poniesienia przez Jednostkę Dominującą w związku z udzielonymi poręczeniami jest równy saldom niespłaconych kredytów wraz z odsetkami i prowizjami oraz saldom niespłaconych, a poręczonych zobowiązań inwestycyjnych i handlowych. TANNE Sp. z o.o. tylko w ograniczonym zakresie prowadzi sprzedaż do klientów zewnętrznych, FORTE S.A. zapewnia im stabilny przepływ środków pieniężnych, zmaterializowanie ryzyka spłaty zobowiązań warunkowych Jednostka Dominująca ocenia jako mało prawdopodobne.
34.2 Zobowiązania warunkowe
W dniu 6 grudnia 2021 roku Jednostka Dominująca udzieliła poręczenia spółce współkontrolowanej FORTE FURNITURE PRODUCT INDIA (FFPI), poprzez otwarcie akredytywy Stand-by na rzecz Deutsche Bank, który przejął od ICICI Bank finansowanie jej działalności. W dniu 4 sierpnia 2022 roku podwyższono kwotę akredytywy z 1,95 mln EUR do 2,27 mln EUR. Drugi udziałowiec udzielił zabezpieczenia na pozostałe 50% wartości finansowania. Akredytywa została udzielona w ciężar limitu kredytu obrotowego w ING Bank Śląski S.A. W dniu 25 czerwca 2021 roku Jednostka Dominująca udzieliła gwarancji Spółce HE2 Janki 2 Sp. z o.o. za pośrednictwem ING Bank Śląski S.A. do wysokości 172 tys. EUR. Gwarancja ma na celu zabezpieczenie wypełnienia wszystkich zobowiązań wynikających z umowy najmu powierzchni biurowej, magazynowej oraz parkingowej. Pierwotnie termin udzielonej gwarancji wygasał w dniu 23 września 2022 roku, jednak Aneksem nr 1 podpisanym w dniu 5 sierpnia 2022 roku termin ważności gwarancji został wydłużony do dnia 22 września 2023 roku.
35. Instrumenty finansowe
35.1 Wartość bilansowa
Grupa w pozycji aktywów finansowych nie wykazuje dzieł sztuki (61 tys. zł), w należnościach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych nie uwzględnia należności budżetowych i czynnych rozliczeń międzyokresowych, natomiast w pozycji zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych nie uwzględnia zobowiązań kontraktowych, zobowiązań z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, świadczeń urlopowych i kar konwencjonalnych.
70 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN 2022/2023
31 marca 2023 roku (badane): Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Rachunkowość zabezpieczeń wyceniana w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe trwałe: | 9 331 | 12 0 | 23 113 | 32 455 | |
| Akcje i udziały pozostałe | 9 331 | 0 | 0 | 0 | 9 331 |
| Inne długoterminowe aktywa finansowe | 0 | 12 | 0 | 0 | 12 |
| Należności z tytułu pochodnych instrumentów finansowych | 0 | 0 | 0 | 23 113 | 23 113 |
| Aktywa finansowe obrotowe: | 5 126 | 167 353 | 0 | 0 | 172 479 |
| Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności | 5 126 | 137 867 | 0 | 0 | 142 993 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 0 | 29 342 | 0 | 0 | 29 342 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 144 | 0 | 0 | 144 |
| Zobowiązania finansowe długoterminowe: | 0 | 0 | 233 127 | 2 242 | 235 369 |
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki | 0 | 0 | 232 062 | 0 | 232 062 |
| Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych | 0 | 0 | 0 | 2 242 | 2 242 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 | 1 065 | 0 | 1 065 |
| Zobowiązania krótkoterminowe: | 0 | 0 | 271 188 | 6 877 | 278 064 |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe | 0 | 0 | 121 333 | 0 | 121 333 |
| Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych | 0 | 0 | 0 | 6 877 | 6 877 |
| Bieżąca cześć kredytów bankowych i pożyczek | 0 | 0 | 149 855 | 0 | 149 855 |
| Razem | 14 457 | 167 365 | -504 315 | 13 994 | -308 498 |
71 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN 2022/2023
31 marca 2022 roku (niebadane): Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Rachunkowość zabezpieczeń wyceniana w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe trwałe: | 4 609 | 0 | 17 0 | 0 | 0 | 4 626 |
| Akcje i udziały pozostałe | 4 609 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 609 |
| Inne długoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 17 | 0 | 0 | 17 |
| Aktywa finansowe obrotowe: | 5 026 | 136 199 | 536 | 0 | 0 | 204 697 |
| Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności | 5 026 | 0 | 147 776 | 0 | 0 | 152 801 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 0 | 0 | 46 017 | 0 | 0 | 46 017 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 136 | 5 743 | 0 | 0 | 5 879 |
| Zobowiązania finansowe długoterminowe: | 0 | 0 | 0 | 300 645 | 56 806 | 357 451 |
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki | 0 | 0 | 0 | 299 489 | 0 | 299 489 |
| Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych | 0 | 0 | 0 | 0 | 56 806 | 56 806 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 1 156 | 0 | 1 156 |
| Zobowiązania krótkoterminowe: | 0 | 0 | 0 | 230 558 | 15 436 | 245 994 |
| Zobowiązania z tyt. | # 35.2 Hierarchia wartości godziwej |
Wartość bilansowa instrumentów finansowych nie odbiega w sposób istotny od ich wartość godziwej. Grupa na moment bilansowy przeprowadziła analizę kredytów pod kątem ich wyceny do wartości godziwej. Wynik analizy potwierdził, iż wartość zobowiązań kredytowych wycenionych w zamortyzowanym koszcie nie odbiega w istotny sposób od ich wartości godziwej biorąc pod uwagę aktualnie dostępne warunki finansowania, w szczególności marże kredytowe oferowane na rynku.
Akcje i udziały, które były zaliczane do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody dotyczyły podmiotów nienotowanych, dla których brakowało możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej metodami alternatywnymi i wyceniane były wówczas w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości. Na koniec okresu sprawozdawczego aktywa takie już nie występują.
31 marca 2023 roku (badane):
| Kategorie instrumentów finansowych | Poziom 2 | Poziom 3 |
|---|---|---|
| Akcje i udziały nienotowane na giełdzie | 0 | 9 331 |
| Należności długoterminowe | 12 | 0 |
| Należności z tytułu instrumentów pochodnych | 23 | 113 |
| Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe | 144 | 0 |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe | 121 | 333 |
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki | 381 | 917 |
| Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych | 9 | 119 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 1 065 | 0 |
| Razem | -490 165 | 9 331 |
31 marca 2022 roku (niebadane):
| Kategorie instrumentów finansowych | Poziom 2 | Poziom 3 |
|---|---|---|
| Akcje i udziały nienotowane na giełdzie | 0 | 4 609 |
| Należności długoterminowe | 17 | 0 |
| Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe | 5 879 | 0 |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe | 151 | 349 |
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki | 378 | 698 |
| Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych | 72 | 242 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 1 156 | 0 |
| Razem | -597 549 | 4 609 |
31 grudnia 2021 roku (badane):
| Kategorie instrumentów finansowych | Poziom 2 | Poziom 3 |
|---|---|---|
| Akcje i udziały nienotowane na giełdzie | 0 | 4 611 |
| Należności długoterminowe | 17 | 0 |
| Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe | 506 | 0 |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe | 117 | 663 |
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki | 325 | 058 |
| Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych | 43 | 055 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 1 306 | 0 |
| Razem | -486 559 | 4 611 |
Metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.
Poziom I
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 marca 2023 roku Grupa nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu I (na dzień 31 marca 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku: nie występowały).
Poziom II
Zawiera dane wejściowe inne, niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne. Ten poziom obejmuje następujące możliwe źródła informacji i dane:
–notowania dla podobnych aktywów i pasywów pochodzące z aktywnego rynku;
–notowania dla takich samych albo podobnych aktywów i pasywów z rynków, które nie są aktywne;
–rynki inne niż rynki notowane, będące jednak rynkami obserwowalnymi (stopy procentowe, spready kredytowe itp.);
–inne rynkowo potwierdzone informacje.
Do poziomu II Grupa kwalifikuje należności lub zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych, należności, pozostałe aktywa/ zobowiązania finansowe, jak udzielone pożyczki oraz certyfikaty inwestycyjne FIZAN, które występowały w sprawozdaniu Grupy w okresach porównawczych.
Wartość godziwa instrumentów pochodnych ustalana jest na podstawie modeli wyceny instrumentów finansowych przy zastosowaniu ogólnie dostępnych kursów walutowych (2023: kurs EUR- 4,6755; 2022: kurs EUR – 4,6525) i stóp procentowych (1M -12 M WIBID, 1M-12M EURIBOR). Wskaźniki zmienności kursów walut pozyskiwane są z serwisów Reuters lub Bloomberg. Kursy po jakich są zawierane opcje walutowe zaprezentowano w nocie nr 36.2.
Poziom III
Do poziomu trzeciego zalicza się wszelkie wyceny oparte na danych o charakterze nieobserwowalnym, stosowany jest wówczas, gdy nie można pozyskać informacji z dwóch pierwszych poziomów wyceny. Do poziomu III zakwalifikowane są udziały posiadane w spółkach nienotowanych, dla których nie jest możliwe wiarygodne ustalenie ich wartości godziwej. Dla spółek tych nie istnieją aktywne rynki ani nie odnotowano porównywalnych transakcji na tego typu walorach.
| Zmiany wartości godziwej | 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 4 611 | 3 3 | 4 609 |
| Zakup | 9 331 | 4 609 | 4 609 |
| Odpisy aktualizujące | 4 609 | 0 | 0 |
| Sprzedaż | 3 | 3 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 9 331 | 4 609 | 4 611 |
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło przesunięcie instrumentów finansowych pomiędzy poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej (w okresie porównawczym: nie występowało).
35.3 Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) dotyczących instrumentów finansowych ujęte w rachunku zysków i strat na dzień 31 marca 2023 roku (badane):
| Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) | Inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | Instrumenty zabezpieczające | Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody/(koszty) z tytułu odsetek | 0 | 0 | 601 | -13 386 | 0 | -12 785 |
| Zyski/(straty) z tytułu sprzedaży udziałów | 198 | 0 | 0 | 0 | 0 | 198 |
| Zyski/(straty) z tytułu umorzenia udziałów | 0 | -4 250 | 0 | 0 | 0 | -4 250 |
| Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | 2 797 | -3 185 | 0 | -388 |
| Zyski/(straty) z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu | 0 | 0 | 0 | -322 | 0 | -322 |
| (Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących | 0 | -5 095 | -2 341 | 0 | 0 | -7 436 |
| Dywidendy | 0 | 0 | 405 | 0 | 0 | 405 |
| Straty z tytułu wyceny i realizacji instrumentów finansowych | 0 | 0 | 0 | 0 | -408 | -408 |
| Ogółem zysk/(strata) netto | 198 | -9 345 | 862 | -16 893 | -408 | -25 786 |
Grupa do pozycji „Przychody/(koszty) z tytułu odsetek” nie ujmuje odsetek budżetowych oraz od leasingu (wyłączone z zakresu klasyfikacji i wyceny MSSF 9).Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN 2022/2023
36. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Zastosowane kursy walutowe oraz stopy procentowe
Poniższa tabela przedstawia wyjściowe kursy walutowe zastosowane do analizy wrażliwości na zmianę kursów walut.
| EUR | USD | |
|---|---|---|
| Na 31.03.2023: Kurs średni NBP | 4,6755 | 4,2934 |
| Na 31.03.2022: Kurs średni NBP | 4,6525 | 4,1801 |
| Na 31.12.2021: Kurs średni NBP | 4,5994 | 4,0600 |
Poniższa tabela przedstawia zastosowane w sprawozdaniu finansowym wyjściowe stopy procentowe do badania wrażliwości na zmiany:
| % | ||||
| Na 31.03.2023: | 1M WIBOR 6,8400 | 1M EURIBOR 2,9150 | 3M EURIBOR 3,0380 | 1M LIBOR USD 4,8600 |
| Na 31.03.2022: | 1M WIBOR 4,1200 | 1M EURIBOR -0,5320 | 3M EURIBOR -0,4580 | 1M LIBOR USD 0,4520 |
| Na 31.12.2021: | 1M WIBOR 2,2300 | 1M LIBOR USD 0,1013 | 1M EURIBOR -0,5830 |
Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Grupa zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim zerokosztowe strategie opcyjnie oraz instrument zabezpieczający ryzyko stopy procentowej IRS (Interest Rate Swap). Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Grupy.
Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi, poza korzystaniem z usług faktoringu dla wybranych należności handlowych. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. W stosowanych metodach nie nastąpiły żadne zmiany w stosunku do poprzedniego okresu. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Zasady rachunkowości Grupy dotyczące instrumentów pochodnych zostały omówione w nocie 8.18 i 8.19.
36.1 Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych, które są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych (WIBOR, EURIBOR, LIBOR) powiększonych o marżę. Instrumenty finansowe Grupy, które nie zostały ujęte w poniższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej. Umowy leasingowe, w których stopa dyskonta została wyliczona w oparciu o długoterminowe obligacje Skarbu Państwa tylko w niewielkim stopniu są wrażliwe na zmienność stóp procentowych. Do umów tych zalicza się umowy wieczystego użytkowania gruntów oraz jedną z umów leasingu urządzeń. Grupa posiada również kredyt o stałym oprocentowaniu udzielony niemieckiej spółce zależnej, który został wyłączony z analizy wrażliwości na zmienność stóp procentowych.
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN 2022/2023
Wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe
Analizy wrażliwości na zmiany stopy procentowej Grupa dokonała zgodnie z dotychczasowymi harmonogramami spłat zobowiązań z tytułu kredytów i leasingu, zaznaczając, jak na wstępie, że analizie podlegały jedynie salda długoterminowe i wrażliwe na ewentualne zmiany stóp procentowych.
31 marca 2023 roku - Oprocentowanie stałe (badane)
| Kategoria instrumentu finansowego | do 1 roku | 1 do 2 lat | 2 do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe | 701 | 701 | 2 104 | 2 163 | 5 669 |
31 marca 2022 roku - Oprocentowanie stałe (niebadane)
| Kategoria instrumentu finansowego | do 1 roku | 1 do 2 lat | 2 do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe | 698 | 698 | 2 093 | 2 850 | 6 339 |
31 grudnia 2021 roku - Oprocentowanie stałe (badane)
| Kategoria instrumentu finansowego | do 1 roku | 1 do 2 lat | 2 do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe | 690 | 690 | 2 070 | 2 990 | 6 439 |
31 marca 2023 roku - Oprocentowanie zmienne (badane)
| Kategoria instrumentu finansowego | do 1 roku | 1 do 2 lat | 2 do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe | 149 | 154 | 227 094 | 0 | 376 248 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 1 992 | 1 784 | 4 821 | 27 344 | 35 941 |
31 marca 2022 roku - Oprocentowanie zmienne (niebadane)
| Kategoria instrumentu finansowego | do 1 roku | 1 do 2 lat | 2 do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe | 78 511 | 76 979 | 216 868 | 0 | 372 359 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 642 | 349 | 399 | 26 408 | 27 798 |
31 grudnia 2021 roku - Oprocentowanie zmienne (badane)
| Kategoria instrumentu finansowego | do 1 roku | 1 do 2 lat | 2 do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Udzielone pożyczki | 500 | 0 | 0 | 0 | 500 |
| Kredyty bankowe | 82 400 | 76 101 | 160 118 | 0 | 318 619 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 834 | 394 | 302 | 24 946 | 26 475 |
Efektywna stopa procentowa dla kredytów zaciągniętych przez Grupę wynosiła na dzień 31 marca 2023 roku 4,96 % (31.03.2022: 2,55 %, 31.12.2021: 1,76%). Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Jedynym kredytem o stałym oprocentowaniu jest kredyt inwestycyjny udzielony jednostce zależnej MV GmbH przez Volksbank Bad Salzuflen eG.
W celu analizy wrażliwości na zmiany stopy procentowej długoterminowych zobowiązań finansowych Grupy, tj. kredytów oraz zobowiązań z tytułu leasingu finansowego, na dzień 31 marca 2023 roku założono wzrost/spadek ich oprocentowania w skali roku w punktach % (p.p.) – dla LIBOR obniżka o 0,6 pkt %, EURIBOR wzrost o 0,5 pkt % oraz dla WIBOR obniżka o 0,5 pkt %.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej.
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN 2022/2023
| Zobowiązania kredytowe i leasingowe | Wartości narażone na ryzyko po przeliczeniu na PLN | zmiana punktów % (p.p.) | Wpływ na wynik finansowy brutto |
|---|---|---|---|
| Na dzień 31 marca 2023 (badane) | |||
| Kredyt długoterminowy EUR | 200 623 | +0,50 | -1 003 |
| Kredyt długoterminowy USD | 250 | -0,60 | 2 |
| Kredyt długoterminowy PLN | 27 799 | -0,50 | 139 |
| Leasing długoterminowy PLN | 409 | -0,50 | 0 |
| Na dzień 31 marca 2022 (niebadane) | |||
| Kredyt długoterminowy EUR | 270 529 | +0,10 | -271 |
| Kredyt długoterminowy USD | 1 981 | +1,00 | -20 |
| Kredyt długoterminowy PLN | 21 338 | +1,50 | -320 |
| Leasing długoterminowy PLN | 313 | +1,50 | -5 |
| Na dzień 31 grudnia 2021 (badane) | |||
| Kredyt długoterminowy EUR | 223 893 | +0,10 | -224 |
| Kredyt długoterminowy USD | 3 684 | +1,00 | -37 |
| Kredyt długoterminowy PLN | 8 642 | +1,50 | -130 |
| Leasing długoterminowy PLN | 309 | +1,50 | -1 |
Dla analizy wrażliwości na zmiany stopy procentowej dla rachunkowości zabezpieczeń przyjęto średnio obniżkę stopy WIBOR o 0,5 pkt % (p.p.), wzrost## 36.1 Ryzyko stóp procentowych
Rachunkowość zabezpieczeń ryzyka stóp procentowych (IRS)
Na dzień 31 marca 2023 roku wartość godziwa kontraktów walutowych spełniających kryterium zaliczenia ich do rachunkowości zabezpieczeń wynosiła – 1 663 tys. zł i jako wartość efektywna została ujęta w kapitale rezerwowym z aktualizacji wyceny, który stanowi element pozostałych kapitałów rezerwowych. Na dzień 31 marca 2022 roku wartość godziwa kontraktów walutowych spełniających kryterium zaliczenia ich do rachunkowości zabezpieczeń wynosiła – 592 tys. zł ; na dzień 31 grudnia 2021 roku – 1 664 tys. zł.
Podstawowe warunki transakcji IRS zawartej pomiędzy spółką zależną TANNE Sp. z o.o., a PKO BP S.A.:
- data zawarcia transakcji 31.01.2017,
- kwota nominalna i waluta transakcji – 49 000 tys. EUR (35% kwoty nominalnej kredytu),
- stopa referencyjna: EURIBOR 3M,
- początek pierwszego okresu odsetkowego - 20.09.2018 r.,
- pierwsza wymiana płatności odsetkowych - 20.12.2018 r.,
- data zakończenia transakcji IRS - 14.10.2024 r.,
- amortyzacja i okresy odsetkowe - zgodnie z uzgodnionym harmonogramem,
- baza odsetkowa dla obu nóg swapa (stałych i zmiennych płatności odsetkowych) - Act/360.
Spółka zależna TANNE Sp. z o.o. wyznaczyła komponent ryzyka w wysokości stawki bazowej EURIBOR 3M z pełnego oprocentowania kredytów i wyłącznie przepływy odsetkowe oparte o tę stawkę. Historycznie wyznaczony komponent ryzyka odpowiadał za ok. -15% całego przepływu odsetkowego (ze względu na ujemną stawkę EURIBOR). Wymiana płatności odsetkowych za 15 miesięcy 2022/2023 roku w kwocie 408 tys. zł i została zaprezentowana w pozycji „Strata z pochodnych instrumentów finansowych”.
| IRS | Wartości narażone na ryzyko | Zmiana punktów % (p.p.) | Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych |
|---|---|---|---|
| Na dzień 31 marca 2023 (badane) | EURIBOR | +0,50 | 275 |
| EURIBOR | -0,50 | -275 | |
| Na dzień 31 marca 2022 (niebadane) | EURIBOR | +0,10 | -125 |
| EURIBOR | -0,10 | 125 | |
| Na dzień 31 grudnia 2021 (badane) | EURIBOR | +0,10 | 137 |
| EURIBOR | -0,10 | -137 |
36.2 Ryzyko walutowe
Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji sprzedaży. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych, niż jej waluta funkcjonalna. Około 79% zawartych przez Grupę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych, niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży. Grupa stara się negocjować warunki zabezpieczających instrumentów pochodnych w taki sposób, by odpowiadały one warunkom zabezpieczanej pozycji i zapewniały dzięki temu maksymalną skuteczność zabezpieczenia.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych na racjonalnie możliwe wahania kursu EUR i USD (łącznie) przy założeniu niezmienności innych czynników. Do analizy przyjęto następujące założenia zmiany kursów walut: dla danych na dzień 31 marca 2023 roku przyjęto wzrost/ spadek kursu EUR o 5% ( 4,6755; wzrost 4,9093; spadek 4,4417), wzrost / spadek kursu waluty USD o 5% (4,2934; 4,5081; 4,0787), dla danych na dzień 31 marca 2022 roku przyjęto wzrost kursu waluty EUR o 10% i spadek kursu EUR o 5% ( 4,6525; wzrost 5,1178; spadek 4,4199) , wzrost / spadek kursu waluty USD o 5% (4,1801; 34,3891; 3,9711). Parametry przyjęte w zaprezentowanej analizie wrażliwości zostały ustalone w oparciu o dostępne prognozy rynkowe dotyczące kształtowania się tych parametrów w okresie najbliższych 12 miesięcy. Poniższa analiza została przeprowadzona przy założeniu obowiązywania dotychczasowych harmonogramów spłaty zobowiązań kredytowych.
| FX Opcje | Wartości narażone na ryzyko | Procentowa zmiana kursów | Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych | Koszt zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|
| Na dzień 31 marca 2023 (badane) | EUR/PLN | +5% | -31 489 | -8 904 |
| EUR/PLN | -5% | 38 978 | -6 124 | |
| Na dzień 31 marca 2022 (niebadane) | EUR/PLN | +10% | -75 831 | -30 945 |
| EUR/PLN | -5% | 26 110 | 18 217 | |
| Na dzień 31 grudnia 2021 (badane) | EUR/PLN | +10% | -63 339 | -45 218 |
| EUR/PLN | -5% | 32 189 | 7 453 |
| IRS | Wartości narażone na ryzyko | Procentowa zmiana kursów | Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych |
|---|---|---|---|
| Na dzień 31 marca 2023 (badane) | EUR/PLN | +5% | -83 |
| EUR/PLN | -5% | 83 | |
| Na dzień 31 marca 2022 (niebadane) | EUR/PLN | +10% | -59 |
| EUR/PLN | -5% | 29 | |
| Na dzień 31 grudnia 2021 (badane) | EUR/PLN | +10% | -166 |
| EUR/PLN | -5% | 83 |
| Kategoria instrumentu finansowego | Wartości narażone na ryzyko w walucie EUR po przeliczeniu na PLN | Wartości narażone na ryzyko w walucie USD po przeliczeniu na PLN | Procentowa zmiana kursów | Wpływ na wynik finansowy brutto |
|---|---|---|---|---|
| 31 marca 2023 (badane) | ||||
| Należności handlowe | 127 761 | 162 | +5% | 6 396 |
| Należności z tytułu leasingu | 364 | 0 | +5% | 18 |
| Środki pieniężne | 16 964 | 1 707 | +5% | 934 |
| Zobowiązania handlowe | -170 834 | -1 102 | +5% | -8 597 |
| Kredyty bankowe | -297 967 | -250 | +5% | -14 911 |
| Razem wpływ wzrostu kursu | -323 712 | 517 | -16 160 | |
| Należności handlowe | 127 761 | 162 | -5% | -6 396 |
| Należności z tytułu leasingu | 364 | 0 | -5% | -18 |
| Środki pieniężne | 16 964 | 1 707 | -5% | -934 |
| Zobowiązania handlowe | -170 834 | -1 102 | -5% | 8 597 |
| Kredyty bankowe | -297 967 | -250 | -5% | 14 911 |
| Razem wpływ spadku kursu | -323 712 | 517 | 16 160 |
| Kategoria instrumentu finansowego | Wartości narażone na ryzyko w walucie EUR po przeliczeniu na PLN | Wartości narażone na ryzyko w walucie USD po przeliczeniu na PLN | Procentowa zmiana kursów | Wpływ na wynik finansowy brutto |
|---|---|---|---|---|
| 31 marca 2022 (niebadane) | ||||
| Należności handlowe | 115 175 | 0 | +10% | 11 517 |
| Należności z tytułu leasingu | 424 | 0 | +10% | 42 |
| Środki pieniężne | 30 497 | 77 | +10/5% | 3 054 |
| Zobowiązania handlowe | -39 984 | -2 278 | +10/5% | -4 112 |
| Kredyty bankowe | -565 519 | -1 980 | +10/5% | -56 651 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | -34 | 0 | +10% | -3 |
| Razem wpływ wzrostu kursu | -459 441 | -4 181 | -46 153 | |
| Należności handlowe | 115 175 | 0 | -5% | -5 759 |
| Należności z tytułu leasingu | 424 | 0 | -5% | -21 |
| Środki pieniężne | 30 497 | 77 | -5% | -1 529 |
| Zobowiązania handlowe | -39 984 | -2 278 | -5% | 2 227 |
| Kredyty bankowe | -565 519 | -1 980 | -5% | 28 474 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | -34 | 0 | -5% | 2 |
| Razem wpływ spadku kursu | -459 441 | -4 181 | 23 394 |
| Kategoria instrumentu finansowego | Wartości narażone na ryzyko w walucie EUR po przeliczeniu na PLN | Wartości narażone na ryzyko w walucie USD po przeliczeniu na PLN | Procentowa zmiana kursów | Wpływ na wynik finansowy brutto |
|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2021 (badane) | ||||
| Należności handlowe | 112 891 | 0 | +10% | 11 289 |
| Należności z tytułu leasingu | 435 | 0 | +10% | 43 |
| Środki pieniężne | 19 382 | 75 | +10/5% | 1 942 |
| Zobowiązania handlowe | 23 270 | 1 254 | +10/5% | -2 390 |
| Kredyty bankowe | 306 433 | 3 684 | +10/5% | -30 827 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 58 | 0 | +10% | -6 |
| Razem wpływ wzrostu kursu | -197 053 | -4 863 | -19 949 | |
| Należności handlowe | 112 891 | 0 | -5% | -5 645 |
| Należności z tytułu leasingu | 435 | 0 | -5% | -22 |
| Środki pieniężne | 19 382 | 75 | -5% | -973 |
| Zobowiązania handlowe | 23 270 | 1 254 | -5% | 1 289 |
| Kredyty bankowe | 306 432 | 3 684 | -5% | 15 690 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 58 | 0 | -5% | 3 |
| Razem wpływ spadku kursu | -197 053 | -4 863 | 10 342 |
Zabezpieczenie przed ryzykiem walutowym
Podstawową metodą zarządzania ryzykiem walutowym są strategie zabezpieczające wykorzystujące instrumenty pochodne. Grupa stosuje do zabezpieczenia przyszłych transakcji walutowych symetryczne strategie opcyjnie (opis w nocie 8.18 i 8.19).
Wpływ instrumentów pochodnych na sprawozdanie z sytuacji finansowej
Na dzień 31 marca 2023 roku wartość godziwa otwartych pozycji w instrumentach pochodnych wyniosła 15 658 tys. zł i w wysokości -57 tys. zł została ujęta w kapitale z aktualizacji pochodnych instrumentów finansowych jako wartość wewnętrzna, natomiast kwota 15 715 tys. zł została ujęta jako wartość czasowa w pozycji koszt zabezpieczenia. Wartość wyceny skorygowana o podatek odroczony i zaprezentowana w kapitałach wyniosła 12 682 tys. zł. Grupa ujmuje w sprawozdaniu finansowym rachunkowość zabezpieczeń zbieżną z wycenami bankowymi i prezentuje ją jako należność lub zobowiązanie. Ponadto Grupa w Pozostałych kapitałach rezerwowych ujęła wartość godziwą transakcji IRS w wysokości – 1 663 tys. zł.
Wpływ instrumentów pochodnych na wynik finansowy i inne całkowite dochody
Na dzień 31 marca 2023 roku wartość godziwa transakcji IRS spełniających kryterium zaliczenia ich do rachunkowości zabezpieczeń wynosiła – 1 663 tys. zł i jako wartość efektywna w wysokości została ujęta w kapitale rezerwowym z aktualizacji wyceny, który jest elementem pozostałych kapitałów rezerwowych.# Wpływy z instrumentów pochodnych
Wpływy z instrumentów pochodnych na wynik okresu
| od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane) | od 01.01.2021 do 31.03.2022 (niebadane) | od 01.01.2021 do 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Wpływy na pozostałe przychody/koszty finansowe, z tego | -408 | -1 810 | -1 485 |
| - z tytułu płatności odsetkowych IRS | -408 | -1 810 | -1 485 |
| Razem | -408 | -1 810 | -1 485 |
Wpływy z instrumentów pochodnych na inne całkowite dochody
| od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane) | od 01.01.2021 do 31.03.2022 (niebadane) | od 01.01.2021 do 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Zyski/Straty z tytułu wyceny instrumentów zabezpieczających w okresie | 34 582 | -1 892 | 30 302 |
| Kwoty przeklasyfikowane z kapitału rezerwowego z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych do przychodów ze sprzedaży | -11 423 | -14 091 | -14 091 |
| Zyski/Straty z tytułu wyceny wartości czasowej opcji | 22 467 | -48 620 | -51 626 |
| Kwoty przeklasyfikowane z kosztu zabezpieczenia do przychodów ze sprzedaży | 11 423 | 14 091 | 14 091 |
| Razem | 57 049 | -50 512 | -21 325 |
Rachunkowość zabezpieczeń
Jednym ze strategicznych celów Grupy jest minimalizacja ryzyka walutowego rozumianego jako wpływ zmian kursów walutowych na przepływy pieniężne, a tym samym na wynik finansowy Grupy. Grupa w ramach Planu Finansowego, co rok prognozuje miesięczne przychody i wydatki w walutach obcych otrzymując finalnie szereg prognozowanych ekspozycji netto. W celu zabezpieczenia tych prognozowanych ekspozycji przed wpływem istotnej zmiany kursu walutowego Grupa zawiera zerokosztowe symetryczne strategie opcyjnie polegające na zakupie opcji put i jednoczesnej sprzedaży opcji call na tę samą 83 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN 2022/2023 ilość jednostek instrumentu bazowego. Opisana strategia eliminuje wpływ ewentualnej zmiany kursu walutowego poniżej kursu wykonania opcji put oraz powyżej kursu wykonania opcji call na wartość ekspozycji wyrażoną w PLN. Pomiędzy pozycją zabezpieczaną, a instrumentem zabezpieczającym istnieje naturalna relacja ekonomiczna oparta na zgodności ryzyka związanego z pozycją zabezpieczaną (ryzyko walutowe) a typem instrumentów zabezpieczających (opcje walutowe). Konstrukcja strategii sprawia, że jej wartość wewnętrzna jako instrumentu zabezpieczającego zmienia się w przeciwnym kierunku, niż wartość pozycji zabezpieczanej. Opis ważniejszych zasad stosowanych odnośnie rachunkowości zabezpieczeń przedstawiony został w nocie 8.18. Zgodnie z nimi zmiany wartości wewnętrznej i czasowej zabezpieczających kontraktów opcyjnych zalicza się do kapitałów własnych Grupy. W momencie realizacji zabezpieczanego przychodu ze sprzedaży zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających ujmowane są w bieżącym wyniku finansowym. Nie rzadziej niż na dzień rozpoczęcia zabezpieczenia oraz na koniec każdego miesiąca, dokonuje się oceny efektywności prospektywnej porównując skumulowaną zmianę wartości wewnętrznej opcji zabezpieczających do skumulowanej zmiany wartości przyszłych przepływów. Grupa szacuje wskaźnik zabezpieczenia na poziomie 1. Wartość współczynnika wynika bezpośrednio ze strategii zarządzania ryzykiem, zgodnie z którą Grupa szacuje prognozowane przepływy, a następnie część z nich zabezpiecza strategią opcyjną w proporcji 1:1. MSSF 9 wymaga, aby zabezpieczenie było efektywne. Nieefektywność zabezpieczenia oznacza stopień w jakim zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych związanych z instrumentem zabezpieczającym są większe lub mniejsze niż te związane z pozycją zabezpieczaną. Podstawowe źródła nieefektywności rachunkowości zabezpieczeń stanowią: – niedopasowanie terminów pieniężnych – niedopasowanie terminów zapadalności – niedopasowanie wartości nominalnych zabezpieczenia i pozycji zabezpieczanej. Na koniec każdego miesiąca dokonuje się pomiaru efektywności zabezpieczania - efektywność retrospektywna – porównując skumulowaną zmianę wartości wewnętrznej opcji zabezpieczających ustanowionych powiązań w ramach rachunkowości zabezpieczeń do skumulowanej zmiany wartości przyszłych przepływów pieniężnych oszacowaną na podstawie danych dotyczących rynku walutowego z dnia wyceny.
Wartość godziwa instrumentów pochodnych
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Długoterminowe należności z tytułu pochodnych instrumentów finansowych | 23 113 | 0 | 0 |
| Razem | 23 113 | 0 | 0 |
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych | 2 242 | 56 806 | 38 995 |
| Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych | 6 877 | 15 436 | 4 060 |
| Razem | 9 119 | 72 242 | 43 055 |
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych składający się z Kapitału rezerwowego z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych i Kosztu zabezpieczenia przedstawiono w punkcie 28.4 dodatkowych not objaśniających. Kapitał z aktualizacji wyceny z tytułu rachunkowości zabezpieczeń obejmuje:
– wycenę instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne w wysokości: 15 658 tys. zł,
– wycenę instrumentów finansowych zabezpieczających wysokość stóp procentowych w wysokości: - 1 663 tys. zł,
– rezerwę z tytułu odroczonego podatku dot. instrumentów zabezpieczających -2 976 tys. zł.
Razem kapitał z aktualizacji wyceny rachunkowości zabezpieczeń: 11 019 tys. zł.
Wartość godziwa kontraktów walutowych
Grupa ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym rachunkowość zabezpieczeń, która jest zbieżna z wycenami bankowymi i prezentuje ją jako należność lub zobowiązanie. Poniższa tabela zawiera zbiorcze dane dotyczące wartości godziwych i terminy rozliczeń, a także zbiorcze informacje dotyczące kwoty (wielkości) będącej podstawą przyszłych płatności oraz ceny realizacji efektywnych kontraktów terminowych. Terminy rozliczeń są zbieżne z terminami, w których kwoty odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny z tytułu tych transakcji zostaną odniesione do rachunku zysków i strat. 84 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN 2022/2023
| Waluta | Kwota w walucie | Typ transakcji | Data zawarcia | Data realizacji | Kurs terminowy | Nazwa Banku | Wartość godziwa |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | 12 000 | Opcja Put | 07.2020 | 04.2023 | 4,4000 | PKO BP S.A. | 0 |
| EUR | 12 000 | Opcja Call | 07.2020 | 04.2023 | 4,8000 | PKO BP S.A. | -53 |
| EUR | 40 000 | Opcja Put | 09.2020 | 05-08.2023 | 4,4000 | PKO BP S.A. | 23 |
| EUR | 40 000 | Opcja Call | 09.2020 | 05-08.2023 | 4,8050 | PKO BP S.A. | -1 587 |
| EUR | 12 000 | Opcja Put | 03.2021 | 03.2024 | 4,6000 | PKO BP S.A. | 389 |
| EUR | 12 000 | Opcja Call | 03.2021 | 03.2024 | 5,0850 | PKO BP S.A. | -898 |
| EUR | 20 000 | Opcja Put | 09.2021 | 07-08.2024 | 4,6000 | PKO BP S.A. | 723 |
| EUR | 20 000 | Opcja Call | 09.2021 | 07-08.2024 | 5,0970 | PKO BP S.A. | -2 145 |
| EUR | 21 000 | Opcja Put | 11.2021 | 10-11.2024 | 4,9500 | PKO BP S.A. | 3 451 |
| EUR | 21 000 | Opcja Call | 11.2021 | 10-11.2024 | 5,4100 | PKO BP S.A. | -1 576 |
| EUR | 35 000 | Opcja Put | 04.2022 | 02-04.2025 | 5,2000 | PKO BP S.A. | 10 519 |
| EUR | 35 000 | Opcja Call | 04.2022 | 02-04.2025 | 6,1000 | PKO BP S.A. | -1 483 |
| EUR | 18 000 | Opcja Put | 07.2022 | 05-06.2025 | 5,4000 | PKO BP S.A. | 7 655 |
| EUR | 18 000 | Opcja Call | 07.2022 | 05-06.2025 | 5,9200 | PKO BP S.A. | -1 090 |
| EUR | 27 000 | Opcja Put | 09.2022 | 07-09.2025 | 5,3000 | PKO BP S.A. | 9 315 |
| EUR | 27 000 | Opcja Call | 09.2022 | 07-09.2025 | 5,7320 | PKO BP S.A. | -2 257 |
| Razem PKO BP S.A. | 20 986 | ||||||
| EUR | 24 000 | Opcja Put | 10.2020 | 09-10.2023 | 4,5000-4,6000 | mBank S.A. | 436 |
| EUR | 24 000 | Opcja Call | 10.2020 | 09-10.2023 | 4,8700-4,9150 | mBank S.A. | -1 353 |
| EUR | 22 000 | Opcja Put | 12.2020 | 11-12.2023 | 4,5000 | mBank S.A. | 283 |
| EUR | 22 000 | Opcja Call | 12.2020 | 11-12.2023 | 4,8340 | mBank S.A. | -2 120 |
| EUR | 24 000 | Opcja Put | 02.2021 | 01-02.2024 | 4,5000 | mBank S.A. | 406 |
| EUR | 24 000 | Opcja Call | 02.2021 | 01-02.2024 | 4,8530 | mBank S.A. | -2 663 |
| EUR | 30 000 | Opcja Put | 07.2021 | 04-06.2024 | 4,6000 | mBank S.A. | 991 |
| EUR | 30 000 | Opcja Call | 07.2021 | 04-06.2024 | 4,9490 | mBank S.A. | -3 287 |
| EUR | 13 000 | Opcja Put | 09.2021 | 09.2024 | 4,7000 | mBank S.A. | 842 |
| EUR | 13 000 | Opcja Call | 09.2021 | 09.2024 | 5,2100 | mBank S.A. | -1 233 |
| EUR | 26 000 | Opcja Put | 01.2022 | 11.2024-01.2025 | 4,9500 | mBank S.A. | 4 313 |
| EUR | 26 000 | Opcja Call | 01.2022 | 11.2024-01.2025 | 5,5000 | mBank S.A. | -1 943 |
| Razem mBank S.A. | -5 328 |
Ryzyka związane z terminowymi kontraktami walutowymi to ryzyka stopy procentowej, kursu walutowego oraz niewypłacalności drugiej strony transakcji. Ryzyko kredytowe jest jednak ograniczone, gdyż drugą stroną transakcji są banki o wysokim standingu finansowym.
36.3 Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się dłużników Grupy ze zobowiązań i jest związane z trzema głównymi obszarami:
- wiarygodnością kredytową klientów, z którymi zawierane są transakcje sprzedaży produktów,
- wiarygodnością kredytową instytucji finansowych, z którymi zawierane są transakcje zabezpieczające, a także tych, w których lokowane są wolne środki pieniężne,
- kondycją finansową spółek zależnych – pożyczkobiorców.
Źródła ekspozycji na ryzyko kredytowe
Spółki stanowią:
- środki pieniężne i lokaty bankowe,
- instrumenty pochodne,
85 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN 2022/2023
- należności od odbiorców,
- udzielone pożyczki,
- udzielone gwarancje i poręczenia.
Wszystkie podmioty, którym Grupa powierza środki pieniężne oraz zawiera transakcje w instrumentach pochodnych, działają w sektorze finansowym.# Analiza ekspozycji na ten rodzaj ryzyk wykazała, że są to wyłącznie banki o wysokim ratingu, dysponujące odpowiednim kapitałem własnym oraz silną i ustabilizowaną pozycją rynkową.
Ryzyko kredytowe z tego tytułu jest dodatkowo mitygowane poprzez utrzymywanie odpowiedniego poziomu koncentracji w poszczególnych bankach, z którymi współpracuje Grupa. Ryzyko kredytowe związane jest także z wiarygodnością kredytową i wypłacalnością klientów, z którymi Grupa zawiera transakcje sprzedaży. W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego dotyczącego należności od odbiorców. W Grupie funkcjonuje procedura przyznawania kontrahentom limitów kredytu kupieckiego i określenie formy jego zabezpieczenia. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacji. Następnie uruchamiane są procedury ubezpieczenia danego klienta w ramach zawartych polis ubezpieczenia należności. Praktycznie wszystkie należności handlowe, z wyjątkiem należności od jednostek powiązanych, są ubezpieczone, bądź zabezpieczone akredytywami lub gwarancjami bankowymi z tytułu tzw. centralnego regulowania płatności. W sporadycznych przypadkach możliwa jest współpraca z klientami na podstawie limitów wewnętrznych, których wielkość każdorazowo wymaga akceptacji Zarządu. Dodatkowo należności kontrahentów są regularnie monitorowane przez służby handlowe i finansowe. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych następuje wstrzymanie sprzedaży i uruchamiana jest procedura windykacji należności. Kwota maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe, w przypadku należności handlowych od jednostek pozostałych, jest ograniczona do wysokości przyznanych limitów wewnętrznych, franszyzy i udziału własnego określonych w warunkach polisy ubezpieczenia należności. Umowy ubezpieczenia należności są traktowane jako integralna część umowy instrumentu finansowego. Grupa dokonując szacunku oczekiwanych strat kredytowych na należności handlowe uwzględnia przyszłe przepływy pieniężne wynikające z umowy ubezpieczenia. W związku z powyższym ryzyko kredytowe związane z danym kontrahentem jest zastępowane ryzykiem kredytowym ubezpieczyciela dlatego też w ocenie Grupy ryzyko kredytowe wynikające z koncentracji tj. posiadania należności wobec pojedynczego kontrahenta o wartości przekraczającej 10% całego salda należności handlowych jest niewielkie. Na dzień 31 marca 2023 roku oszacowana kwota maksymalnej ekspozycji kredytowej Grupy wyniosła 20 564 tys. zł (na 31 marca 2022 roku 16 867 tys. zł ; na 31 grudnia 2021 roku 21 653 tys. zł) i została skalkulowana jako suma należności w ramach przyznanych limitów wewnętrznych, zaś w przypadku należności ubezpieczonych, jako suma udziału własnego, który zostałby potrącony przez Ubezpieczycieli w przypadku zaistnienia wypadku szkodowego.
Grupa ze względu na bardzo wysoki historyczny i aktualny stopień ściągalności należności stosuje uproszczony model tworzenia odpisów aktualizujących. Obejmuje nim należności przeterminowane powyżej 180 dni w 50% oraz przeterminowane powyżej 360 dni w 100% ich wartości brutto. Poniższa tabela prezentuje wiekowanie należności przeterminowanych oraz wysokość utworzonego odpisu aktualizującego.
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (brutto) z podziałem na należności niespłacone w okresie:
| Należności niespłacone w okresie | 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|---|
| a) do jednego miesiąca | 13 923 | 22 499 | 44 574 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 2 629 | 2 793 | 7 970 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 558 | 2 905 | 1 188 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 530 | 3 916 | 1 163 |
| e) powyżej 1 roku | 5 822 | 5 103 | 5 289 |
| Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane, razem (brutto) | 23 462 | 37 216 | 60 184 |
| Odpis aktualizujący należności | 6 464 | 6 143 | 6 339 |
| Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane, razem (netto) | 16 998 | 31 073 | 53 845 |
W przypadku udzielonych pożyczek, Grupa na bieżąco monitoruje sytuację finansową dłużników. Zabezpieczenie udzielonych pożyczek stanowią weksle in blanco. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe z tytułu udzielonych pożyczek wyniosła na koniec okresu sprawozdawczego 1 339 tys. zł i była równa saldom należności z tytułu pożyczek na dzień 31 marca 2023 roku zaprezentowanych w nocie 26 oraz nocie 38.4. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne o dodatniej wartości godziwej, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy.
86 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN 2022/2023
36.4 Ryzyko związane z płynnością
Grupa narażona jest na ryzyko płynności wynikające z relacji zobowiązań krótkoterminowych do aktywów obrotowych. Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty bankowe i pożyczki, umowy leasingu oraz umowy faktoringu pełnego. W celu ograniczania ryzyka utraty płynności, Grupa utrzymuje odpowiednią ilość środków pieniężnych, a także zawiera umowy o linie kredytowe, które służą jako dodatkowe zabezpieczenie płynności. Do finansowania zakupów inwestycyjnych Grupa wykorzystuje środki własne lub długoterminowe umowy leasingu, zapewniając odpowiednią trwałość struktury finansowania dla tego rodzaju aktywów. Zarządzanie płynnością wspomagane jest przez system raportowania prognoz płynności obowiązujący w Grupie. Obecna sytuacja finansowa Grupy w zakresie płynności i dostępu do zewnętrznych źródeł finansowania nie stwarza zagrożeń dla finansowania jej działalności. W zakończonym okresie sprawozdawczym Zarząd Jednostki Dominującej odnowił linie kredytowe na finansowanie działalności bieżącej Grupy na okres kolejnych trzech lat.
Tabela poniżej przedstawia instrumenty finansowe Grupy na dzień 31 marca 2023 roku, 31 marca 2022 oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku wg daty zapadalności. Terminy płatności zobowiązań z tytułu dostaw i usług zostały zaprezentowane w nocie 32.
31 marca 2023 roku (badane)
| Kategoria instrumentu finansowego | do 1 roku | 1 do 2 lat | 2 do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe | 149 855 | 227 796 | 2 104 | 2 162 | 381 917 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 1 992 | 1 784 | 4 821 | 27 344 | 35 941 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 164 798 | 0 | 0 | 0 | 164 798 |
| Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych | 6 877 | 2 242 | 0 | 0 | 9 119 |
| Razem | 323 522 | 231 822 | 6 925 | 29 506 | 591 775 |
| Odsetki od kredytów bankowych | 2 697 | 678 | 0 | 0 | 3 375 |
| Odsetki od leasingu | 1 685 | 1 466 | 3 442 | 41 137 | 47 730 |
| Odsetki od pożyczek | 2 640 | 1 216 | 0 | 0 | 3 856 |
31 marca 2022 roku (niebadane)
| Kategoria instrumentu finansowego | do 1 roku | 1 do 2 lat | 2 do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe | 79 209 | 77 677 | 218 962 | 2 850 | 378 698 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 645 | 349 | 399 | 26 405 | 27 798 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 200 171 | 0 | 0 | 0 | 200 171 |
| Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych | 15 436 | 35 634 | 21 172 | 0 | 72 242 |
| Razem | 295 461 | 113 661 | 240 533 | 29 255 | 678 910 |
| Odsetki od kredytów bankowych | 1 441 | 837 | 202 | 0 | 2 480 |
| Odsetki od leasingu | 1 039 | 980 | 2 730 | 38 091 | 42 840 |
31 grudnia 2021 roku (badane)
| Kategoria instrumentu finansowego | do 1 roku | 1 do 2 lat | 2 do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe | 83 090 | 76 791 | 162 188 | 2 990 | 325 058 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 834 | 394 | 302 | 24 946 | 26 475 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 225 814 | 0 | 0 | 0 | 225 814 |
| Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych | 4 060 | 21 038 | 17 957 | 0 | 43 055 |
| Razem | 313 798 | 98 223 | 180 447 | 27 935 | 620 403 |
| Odsetki od kredytów bankowych | 2 497 | 1 601 | 575 | 0 | 4 673 |
| Odsetki od leasingu | 1 017 | 985 | 2 721 | 38 989 | 43 713 |
87 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN 2022/2023
36.5 Ryzyko klimatyczne
Identyfikacji ryzyk fizycznych związanych z klimatem dokonano na podstawie dokumentu przyjętego uchwałą nr 67 Rady Ministrów z dnia 16 lipca 2019 r. w sprawie przyjęcia „Polityki ekologicznej państwa 2030 – strategii rozwoju w obszarze środowiska i gospodarki wodnej” (Dz. U. z dnia 6 września 2019 r., poz. 794). Stanowią one podstawę pozostałych, określonych ryzyk, istotnych dla Grupy Kapitałowej FORTE. Mając na uwadze fakt, że spółki Grupy Kapitałowej realizują jednolity kierunek działalności oraz są powiązane procesowo (w szczególności TANNE Sp. z o.o.) należy uznać, że ryzyka dotyczące Jednostki Dominującej są jednakowe dla spółek Grupy Kapitałowej FORTE. Jednocześnie na uwagę zasługuje fakt, że profil prowadzonej działalności nie należy do sektorów najbardziej dotkniętych skutkami zmian klimatu. Nie mniej jednak w poniższej tabeli przedstawiono wykaz ryzyk klimatycznych uznanych za istotne dla organizacji.
88 Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys.# Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
| 2022/2023 | Ryzyko | Zagrożenie / szansa | Horyzont czasowy | Zarządzanie |
|---|---|---|---|---|
| Ryzyka fizyczne (nagłe i długotrwałe) | Wzrost średniej temperatury | Zagrożenie zmianą bioróżnorodności, okresów wegetacyjnych i wywołanie nagłych zjawisk pogodowych | krótki-średni-długookresowy | |
| Nagłe zjawiska pogodowe, takie jak: wiatry, huragany, nawalne deszcze, susze lub powodzie | Zagrożenie występujące na terenie całego kraju, również w województwach podlaskim i mazowieckim powodują coraz częstsze i dłuższe fale upałów, które na przemian z nawalnymi deszczami będą skutkować podtopieniami miejskimi, zagrożeniami dla sieci energetycznych i wodno-kanalizacyjnych oraz skutkować niedoborami wody. | krótki-średni-długookresowy | ||
| Zmiana składu gatunkowego drzewostanów oraz osłabienie ich kondycji | Zagrożenie osłabieniem drzewostanu obserwowane na terenie całego kraju, głównie w woj. pomorskim i śląskim powoduje że drzewa są bardziej podatne na uszkodzenia powodowane wiatrem. Jednocześnie szansą jest możliwość pozyskania drewna z wyłomów | krótki-średni-długookresowy | ||
| Ryzyka związane z regulacjami prawa | Regulacje dotyczące gospodarki o obiegu zamkniętym | Zagrożenie niedostosowanie prawa do zasad gospodarki obiegu zamkniętego powoduje spowolnienie działań mających na celu ograniczanie zmian klimatu | krótki-średni-długookresowy | |
| Rozbieżność prawa Europejskiego z prawem polskim w zakresie emisji gazów cieplarnianych i jej ograniczania | Zagrożenie niedostosowania prawa polskiego do dynamicznych zmian w prawie Europejskim w zakresie emisji gazów cieplarnianych bądź niespójność wymogów, skutkuje brakiem możliwości planowania długookresowych działań mających na celu ograniczanie emisji gazów cieplarnianych | krótki-średni-długookresowy | ||
| Ryzyka technologiczne i techniczne | Emisyjność instalacji energetycznych | Zagrożenie utrzymywaniem się wysokich cen energii ze źródeł odnawialnych, powodowane przewagą energii ze spalania paliw kopalnych. Zagrożenie - emisja gazów cieplarnianych powodująca zmiany klimatyczne z instalacji spalania paliw Szansa - rozwój i pozyskanie energii cieplnej z odpadów (GOZ) | krótki-średni-długookresowy | |
| Odporność infrastruktury na nagłe zjawiska pogodowe | Zagrożenie uszkodzenia bądź utraty infrastruktury (budynki, budowle, infrastruktura) wskutek nagłych zjawisk pogodowych | krótki-średni-długookresowy | ||
| Ryzyka rynkowe | Zmieniające się preferencje klientów | Zagrożenie utrata klientów z powodu zmiany ich preferencji w kierunku firm i spółek skutecznie przeciwdziałających kryzysowi klimatycznemu Szansa - nowy kierunek rozwoju wyrobów o cechach przyjaznych dla środowiska | krótki-średni-długookresowy | |
| Wzrost cen materiałów i usług | Zagrożenie wzrostem kosztów surowców, materiałów i usług spowodowanym przez inne ryzyka klimatyczne | krótki-średni-długookresowy | ||
| Współpraca z dostawcami | Zagrożeniem jest ograniczona baza dostawców badająca swój wpływ na środowisko. Szansą może być redukcja wpływu środowiskowego produktu poprzez wdrożenie kryteriów środowiskowych w umowach | krótki-średni-długookresowy |
90
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
37.Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W okresie obrotowym zakończonym 31 marca 2023 roku, 31 marca 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto.
| Pozycja ze sprawozdania z sytuacji finansowej | 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 381 917 | 378 698 | 325 058 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 35 941 | 27 798 | 26 475 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, rezerwy i rozliczenia międzyokresowe | 196 247 | 294 126 | 291 088 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 29 342 | 46 017 | 28 585 |
| Zadłużenie netto | 584 762 | 654 605 | 614 037 |
| Kapitał podstawowy | 23 931 | 23 931 | 23 931 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 114 556 | 114 556 | 114 556 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 32 900 | -37 714 | -14 477 |
| Zyski zatrzymane | 708 490 | 736 618 | 668 205 |
| Kapitały przypadające udziałowcom niekontrolującym | 2 121 | 2 615 | 2 628 |
| Kapitał razem | 882 420 | 840 006 | 794 842 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 1 466 761 | 1 494 611 | 1 408 879 |
| Wskaźnik dźwigni finansowej w % | 39,87 | 43,80 | 43,58 |
38.Informacje o podmiotach powiązanych
38.1Jednostka Dominująca całej Grupy
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej FABRYKI MEBLI FORTE jest Spółka FABRYKI MEBLI FORTE S.A.
38.2Podmioty o znaczącym wpływie na Grupę
Informacja o podmiotach posiadających powyżej 5% udziałów w kapitale Jednostki Dominującej została przedstawiona w nocie 28.
38.3Wspólne przedsięwzięcie, w którym Grupa jest wspólnikiem
Grupa inwestuje we wspólne przedsięwzięcia. Są to dwie spółki z branży meblowej. Jedna z nich prowadzi działalność na rynku indyjskim FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD, druga natomiast na rynku polskim SPECIFIC Sp. z o.o.
Inwestycje wyceniane metodą praw własności
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Skumulowany wynik | -34 359 | -31 069 | -29 377 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 125 | -538 | -442 |
| Pożyczka udzielona spółce współkontrolowanej | 1 339 | 3 335 | 3 297 |
| Wartość udziałów wg ceny nabycia | 30 655 | 21 527 | 21 527 |
| Wartość udziałów wyceniona metodą praw własności / Zobowiązania wobec jednostek współzależnych wycenianych metodą praw własności | -2 240 | -6 746 | -4 996 |
Tabela prezentuje wycenę zbiorczą dla obu spółek. Szczegółowe informacje dotyczące poszczególnych inwestycji zostały opisane poniżej.
91
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD
W dniu 18 stycznia 2017 r. Jednostka Dominująca zawarła z INDIAN FURNITURE PRODUCTS LIMITED (IFPL) z siedzibą w Thiruvallur Indie, podmiotem należącym do Grupy Kapitałowej ADVENTZ, umowę joint venture, dotyczącą produkcji i sprzedaży mebli na rynku indyjskim. Elementem umowy joint venture było utworzenie podmiotu o nazwie FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD z siedzibą w Kakallur Thiruvallur, w którym każdy z udziałowców, tj. FORTE i IFPL, posiada po 50% udziałów. Na mocy umowy wspólnicy zobowiązali się do dokonywania ewentualnych dopłat do kapitałów. Zasadniczym przedmiotem działalności FFPI jest produkcja i sprzedaż mebli. Działalność FFPI oparta jest o istniejący zakład produkcyjny i sieć sprzedaży w Indiach, będące dotychczas własnością IFPL oraz o dostarczane przez FORTE know-how, wzornictwo, rozwój produktu i technologię produkcji. Spółka FFPI rozpoczęła działalność operacyjną w kwietniu 2017 r. W 2021 roku Jednostka Dominująca zawarła z FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD umowy, na mocy których udzieliła spółce indyjskiej długoterminowej pożyczki w wysokości 717 tys. EUR.# W dniu 10 czerwca 2022 roku Zarząd Jednostki Dominującej wyraził zgodę na konwersję udzielonej pożyczki na kapitał. Konwersji pożyczki dokonano z dniem 24 czerwca 2022 roku. W dniu 27 lutego 2023 roku Jednostka Dominująca zawarła z FFPI PVT. LTD kolejną umowę pożyczki wysokości 1 339 tys. zł (286 tys. EUR). Termin spłaty pożyczki przypada na 25 grudnia 2028 roku.
Inwestycje wyceniane metodą praw własności
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Skumulowany wynik | -36 883 | -31 069 | -29 377 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 125 | -538 | -442 |
| Pożyczka udzielona spółce współkontrolowanej | 1 339 | 3 335 | 3 297 |
| Wartość udziałów wg ceny nabycia | 24 905 | 21 527 | 21 527 |
| Wartość udziałów wyceniona metodą praw własności / Zobowiązania wobec jednostek współzależnych wycenianych metodą praw własności | -10 514 | -6 746 | -4 996 |
WYBRANE DANE FINANSOWE WG UDZIAŁU W KAPITAŁACH SPÓŁKI
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 5 290 | 6 692 | 6 786 |
| Aktywa obrotowe | 9 777 | 12 423 | 11 650 |
| Suma aktywów | 15 067 | 19 115 | 18 436 |
| Kapitały | -11 852 | -10 275 | -8 485 |
| Zobowiązania długoterminowe | 12 364 | 13 207 | 13 199 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 14 555 | 16 183 | 13 722 |
| Suma pasywów | 15 067 | 19 115 | 18 436 |
| Przychody ze sprzedaży | 20 894 | 18 341 | 14 470 |
| Wynik bieżący | -7 505 | -6 919 | -5 227 |
SPECIFIC SP. Z O.O.
W dniu 13 października 2022 roku FORTE BRAND Sp. z o.o. (spółka zależna Grupy FORTE) zawarła umowę z Pawłem Ściesińskim (założycielem SPECIFIC SP. Z O.O.), na mocy której objęła udziały w spółce SPECIFIC SP. Z O.O. Przystąpienie do spółki nastąpiło przez wniesienie wkładu pieniężnego w wysokości 10 000 tys. zł. W chwili obecnej każdy ze wspólników posiada 50% udziału w SPECIFIC SP. Z O.O. Podstawowym profilem działalności spółki jest produkcja mebli tapicerowanych (głównie łóżek), elementów tapicerowanych i materacy. Nawiązanie współpracy FORTE BRAND Sp. z o.o. ze SPECIFIC SP. Z O.O. pozwoli Grupie FORTE na dostosowanie swojej oferty do oczekiwań klientów poprzez jej rozszerzenie o meble tapicerowane.
92
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
Inwestycje wyceniane metodą praw własności
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Skumulowany wynik | 2 523 | 0 | 0 |
| Wartość udziałów wg ceny nabycia | 5 750 | 0 | 0 |
| Wartość udziałów wyceniona metodą praw własności / Zobowiązania wobec jednostek współzależnych wycenianych metodą praw własności | 8 273 | 0 | 0 |
WYBRANE DANE FINANSOWE WG UDZIAŁU W KAPITAŁACH SPÓŁKI
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 9 342 | 0 | 0 |
| Aktywa obrotowe | 10 432 | 0 | 0 |
| Suma aktywów | 19 774 | 0 | 0 |
| Kapitały | 7 296 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 12 478 | 0 | 0 |
| Suma pasywów | 19 774 | 0 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży | 31 142 | 0 | 0 |
| Wynik bieżący | 2 523 | 0 | 0 |
38.4 Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Wszelkie transakcje z podmiotami powiązanymi są przeprowadzane na warunkach stosowanych przez Grupę w relacjach z podmiotami niepowiązanymi.
38.5 Informacja o podmiotach powiązanych osobowo
MaForm Holding AG posiada 43,23% udziałów w kapitale zakładowym FABRYK MEBLI „FORTE” S.A. Pan Maciej Formanowicz – Prezes Zarządu FABRYK MEBLI „FORTE” S.A. posiada 100% udziałów w MaForm Holding AG.
38.6 Transakcje z udziałem Zarządu, kluczowego kierownictwa lub członków ich najbliższych rodzin
Program motywacyjny dla Członków Zarządu Jednostki Dominującej i emisja warrantów subskrypcyjnych serii D, E i F z wyłączeniem prawa poboru warrantów subskrypcyjnych serii D, E i F wprowadzony na lata 2014-2016 dla Członków Zarządu Jednostki Dominującej zakończył się i na dzień bilansowy nie występują żadne inne programy motywacyjne oparte na akcjach.
38.7 Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Grupy
Wynagrodzenie wypłacone członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki (Jednostki Dominującej) oraz Zarządom/Członkom Rad Nadzorczych jednostek zależnych Grupy przedstawiało się następująco:
| Okres 15 miesięcy zakończony 31.03.2023 | Okres 15 miesięcy zakończony 31.03.2022 | Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Wynagrodzenie Zarządu Jednostki Dominującej: | 11 767 | 15 691 | 14 516 |
| w przedsiębiorstwie Jednostki Dominującej | 11 002 | 15 034 | 13 939 |
| Maciej Formanowicz | 4 358 | 6 779 | 6 539 |
| Maria Małgorzata Florczuk | 1 649 | 2 082 | 1 873 |
| Mariusz Jacek Gazda | 1 649 | 2 082 | 1 873 |
| Andreas Disch | 1 784 | 2 390 | 2 147 |
| Walter Stevens | 1 562 | 1 701 | 1 507 |
| z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych | 765 | 657 | 577 |
| Maciej Formanowicz | 765 | 657 | 577 |
93
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Rada Nadzorcza: | 511 | 535 | 433 |
| Zbigniew Mieczysław Sebastian | 105 | 116 | 95 |
| Stanisław Krauz | 0 | 54 | 54 |
| Bernard Woźniak | 105 | 101 | 80 |
| Jerzy Lucjan Smardzewski | 75 | 83 | 68 |
| Piotr Marek Szczepiórkowski | 75 | 83 | 68 |
| Jacek Tucharz | 1 | 68 | 68 |
| Jakub Stanisław Papierski | 75 | 15 | 0 |
| Agnieszka Maryla Zalewska | 75 | 15 | 0 |
| Wynagrodzenie wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej | |||
| Wynagrodzenie wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej | 31.03.2023 | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 14 935 | 13 191 | 10 641 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 | 33 |
| Razem | 14 935 | 13 191 | 10 674 |
38.8 Udziały wyższej kadry kierowniczej w programie akcji pracowniczych
W okresie sprawozdawczym programy akcji pracowniczych nie występowały.
39. Struktura zatrudnienia
Przeciętne zatrudnienie w Grupie kształtowało się następująco:
| 31.03.2023 (badane) | 31.03.2022 (niebadane) | 31.12.2021 (badane) | |
|---|---|---|---|
| Zarząd Jednostki Dominującej | 5 | 5 | 5 |
| Zarządy jednostek zależnych | 8 | 9 | 9 |
| Administracja | 371 | 355 | 340 |
| Dział sprzedaży | 345 | 409 | 407 |
| Pion produkcji | 1 900 | 2 370 | 2 412 |
| Pozostali | 211 | 231 | 221 |
| Pracownicy magazynowi | 146 | 159 | 160 |
| Razem | 2 986 | 3 538 | 3 554 |
40. Zdarzenia następujące po bilansowym zakończeniu okresu sprawozdawczego
W dniu 27 kwietnia 2023 roku rezygnację z pełnienia funkcji w Zarządzie Jednostki Dominującej z upływem dnia 31 sierpnia 2023 roku złożył Pan Maciej Formanowicz – Prezes Zarządu. W tym samym dniu Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej powołała z dniem 1 września 2023 roku Panią Marię Małgorzatę Florczuk dotychczasową Członkinię Zarządu na Prezeskę Zarządu Jednostki Dominującej.
94
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa FABRYKI MEBLI “FORTE” S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
Ostrów Mazowiecka, dnia 28 czerwca 2023 roku
95
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.