FOPCO - Annual Report 2015 | FinancialReports.eu

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股票代碼： 1225 福懋油脂股份有限公司 FORMOSA OILSEED PROCESSING CO., LTD.

一 ◯四年度年報

ANNUAL REPORT 2015

中華民國一○五年五月二十五日刊印

查詢年報網址： http://mops.twse.com.tw 本公司網址： http://www.fopco.com.tw

一、發言人

姓名︰陳世章

職稱︰處長

電話：(02)2507-3121 電子郵件信箱：[email protected]

二、代理發言人

姓名：郭中儀

職稱：經理電話︰(04)2693-3621 電子郵件信箱：[email protected]

三、總公司及台北辦事處地址及電話

(1)總公司︰台中市大肚區沙田路1 段453 號電話︰(04)2693-3621

(2)台北辦事處：台北市南京東路2 段150 號3 樓電話：(02)2507-3121

四、股票過戶機構

名稱︰台新國際商業銀行股份有限公司地址︰台北市建國北路1 段96 號B1

電話︰(02)2504-8125

網址： www.taishinbank.com.tw

五、最近年度財務報告簽證會計師

姓名︰謝建新、吳恩銘會計師事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所地址︰台北市民生東路3 段156 號12 樓電話︰(02)2545-9988

網址：www.deloitte.com.tw

六、海外有價證券掛牌買賣交易場所名稱及查詢方式：無七、公司網址： www.fopco.com.tw

福懋油脂股份有限公司

中華民國一◯四年度年報 ANNUAL REPORT 2015

壹、致股東報告書 ............................................................................................................ 1 貳、公司簡介 .................................................................................................................... 4 一、設立日期 .......................................................................................................... 4 二、公司沿革 .......................................................................................................... 4 參、公司治理報告 ............................................................................................................ 8 一、組織系統 ............................................................................................................ 8 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 .................................................................................................................... 10 三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 ............................ 14 四、公司治理運作情形 ............................................................................................ 21 五、會計師公費資訊 ................................................................................................ 41 六、更換會計師資訊 ................................................................................................ 42 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職務及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間 ........................ 43 八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 .................................... 43 九、持股比例占前十大股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊。 ............................................ 44 十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例 ............................ 45 肆、募資情形 .................................................................................................................... 46 一、資本及股份 ........................................................................................................ 46 二、公司債辦理情形 ................................................................................................ 52 三、特別股辦理情形 ................................................................................................ 52 四、海外存託憑證辦理情形 .................................................................................... 52 五、員工認股權憑證辦理情形 ................................................................................ 52 六、限制員工權利新股辦理情形 ............................................................................ 52 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 .................................................... 52 八、資金運用計畫執行情形 .................................................................................... 52 伍、營運概況 .................................................................................................................... 53 一、業務內容 ............................................................................................................ 53

二、市場及產銷概況 ................................................................................................ 60 三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率 .................................................................... 72 四、環保支出資訊 .................................................................................................... 73 五、勞資關係 ............................................................................................................ 73 六、重要契約 ............................................................................................................ 74 陸、財務概況 .................................................................................................................... 75 一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表，並註明簽證會計師姓名及其查核意見 .................................................................................................... 75 二、最近五年度財務分析 ........................................................................................ 83 三、最近年度財務報告之監察人審查報告 ............................................................ 89 四、最近年度財務報告暨會計師查核報告 ............................................................ 90 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 ........................................ 156 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，對本公司財務狀況之影響 ........................................................ 215 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 ........................................................ 216 一、財務狀況之檢討與分析 .................................................................................... 216 二、財務績效之檢討與分析 .................................................................................... 217 三、現金流量之檢討與分析 .................................................................................... 218 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 .................................................... 219 五、最近年度轉投資政策及未來一年投資計畫 .................................................... 219 六、風險事項分析 .................................................................................................... 220 七、其他重要事項 .................................................................................................... 222 捌、特別記載事項 ............................................................................................................ 223 一、關係企業相關資料 ............................................................................................ 223 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 ............................ 229 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 ............ 229 四、其他必要補充說明事項 .................................................................................... 229 五、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 ................................ 229

壹•致股東報告書

各位股東女士、先生：

謝謝各位股東女士、先生百忙中撥冗參加本年度股東常會，並感謝過去一年來對公司的支持與愛護。回顧一○四年度雖因國際原物料價格下滑，造成銷貨價格無法推升，減少營業收入，但在進貨成本也持續下降及控管成本得宜，使得營業收入雖較一○三年度減少 12.28%，營業毛利則增加 24.34%，另因認列寧波福懋油脂有限公司處份廠房土地利益，因此整體盈餘較一○三年度增加。

茲將本公司一○四年度之經營成果及未來一年度之營運情形，報告說明如下：

一、一 ○ 四年度之經營成果

營業收入方面：104 年營收淨額為 10,884,323 仟元，較 103 年度之 12,407,408 仟元減少 12.28%，達成預算金額 12,289,613 仟元之 88.57%。營業毛利方面：104 年度為 804,814 仟元，較 103 年度 647,254 仟元增加 24.34%，達成預算 99.86%。

營業利益方面：104 年度為 897,074 仟元，較 103 年度 116,527 仟元增加 669.84%，達成預算 314.81%。

稅前淨利方面：104 年度為 873,315 仟元，較 103 年度 79,022 仟元增加 1,005.15%，達成預算 309.02%。

一○四年度營運成果及預算執行情形請參考下表：

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	104年度	與103年度相較		與104年度預算相較
		103年度	變動%	104年度預算	達成率%
營業收入	10,884,323	12,407,408	(12.28%)	12,289,613	88.57%
營業成本	10,079,616	11,760,111	(14.29%)	11,477,679	87.82%
已實現營業毛利	804,814	647,254	24.34%	805,933	99.86%
營業費用	610,117	524,131	16.41%	520,974	117.11%
營業利益	897,074	116,527	669.84%	284,960	314.81%
稅前淨利	873,315	79,022	1,005.15%	282,606	309.02%

福懋油脂

二、一 ○ 五年度之營運計畫

(一)預期銷售數量

單位：公噸

	單位：公噸
主要產品別	預計銷售數量
油脂產品	181,082
原料產品	209,682
飼料產品	119,670
麵粉產品	188,289
合計	698,723

(二)經營方針

本公司專注於國內大宗物資經營，在主要黃豆相關製品及民生大宗油品銷售上力求穩定成長，同時致力於飼料及原料等產品市場開發，由於市場對於食品原料安全要求日增，市場佔有面臨重整且產業趨向大者恆大態勢明顯，未來的營運成長將有賴於採取積極經營策略及提高產品附加價值始可維持產業優勢。故本公司將持續掌握國際原物料市場脈動及終端消費市場供需消長，適時適量進行原物料採購及調節，透過彈性調整庫存及產銷策略，以維持集團穩定成長動能；並將持續推動加強各項產品品質檢驗控管，強化公司內部治理及集團整體營運規劃，全力達成各項產品預計營運目標。

三、未來公司發展策略

(一)短期發展：

現有之產品加強行銷通路，開發新客戶，提高銷售量及銷售值，推廣新產品，增加營收，控制銷售及管理費用支出，降低營業成本，期以增加公司利益。

(二)長期發展：

1.行銷策略：確保食用油品質穩定，增強客戶認同；生產優質飼料；爭取代加工業務；結合飼料及原料兩通路，經營市場，維持公司產品產銷平衡，創造利潤。

積極參與食品展、烘焙展，廣邀下游廠商、學校團體參觀工廠及舉辦烘焙製品發表會，提升公司及品牌形象。

2.生產政策：加強產銷配合及庫存管理、優化製程提升品質，利用離峰優惠電價集中生產，資源有效利用等降低生產成本，並提供穩定優良的產品。
3.產品規劃：研發特殊規格之多樣化產品，提升品質及效率，以客戶為導向，提供最佳服務。
4.營運管理：相關產品朝向有秩序之管理，加強營運規劃，顧客及債信管理，降低應收帳款風險，穩定經營。

四、受到外部競爭環境影響

(一)受到外部競爭影響

由於全球自由貿易與區域經濟趨勢影響，進出口模式更為彈性多元，國內廠商紛紛加入市場競爭。本公司將以堅實嚴謹的採購、生產及研發團隊，搭配完整的銷售通路，加強與客戶關係管理，以因應市場競爭。

(二)法規環境影響

因應跨國貿易、食品衛生與飼料安全所產生的各種法務問題，本公司定期或不定期與法律顧問研議更新作業規範。同時因應主管機關對上市公司的規定，公司確實依規定執行，並藉以強化公司治理。

(三)總體經營環境影響

在政府推動觀光政策下，境外來台旅遊人數持續成長，餐飲業蓬勃發展，對國內民生必需品需求將有所幫助。世界各穀物產區氣候異常往往造成農產品產量不確定性，影響國際穀物價格起伏波動，因此原料庫存部位管理得宜，對營運成果有相當重要的關連。

敬請各位股東仍繼續支持與愛護，本公司全體員工自當全力以赴，締造公司最大利益。

敬祝各位股東

身體健康、萬事如意。

董事長總經理

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福懋油脂

貳•公司簡介

一、設立日期：中華民國七十五年四月十八日

二、公司沿革

80 年 4 月本公司股票掛牌上櫃。 80 年 8 月現金增資新台幣一億五仟萬元及資本公積轉增資四仟八佰三十一萬六佰四十元，增資後資本額為新台幣五億二仟零三十八萬一仟五佰八十元。
81 年 7 月盈餘轉增資新台幣二仟一佰九十五萬三仟五佰九十元及資本公積轉增資三仟一佰二十二萬二仟九佰元，增資後資本額為新台幣五億七仟三佰五十五萬八仟零七十元。
81 年 12 月麵粉廠取得 GMP 認證。
82 年 2 月油脂廠取得 GMP 認證。
82 年 9 月本公司股票通過證管會核准，正式公開發行上市。
83 年 3 月現金增資新台幣一億二仟萬元及盈餘轉增資新台幣三仟二十九萬一仟四十元，增資後資本額為新台幣七億二仟三佰八十四萬九仟一佰十元。
83 年 7 月盈餘轉增資新台幣三仟四佰三十八萬二仟八佰三十元，增資後資本額為新台幣七億五仟八佰二十三萬一仟九佰四十元。
84 年 8 月現金增資新台幣一億五仟萬元及盈餘轉增資三仟九佰九十一萬一仟六佰元，資本公積轉增資新台幣三仟七佰九十一萬一仟六佰元，增資後資本額為新台幣九億八仟六佰零五萬五仟一佰四十元。
85 年 7 月由第二類股票晉升為第一類股票。 85 年 8 月盈餘轉增資新台幣六仟二佰八十六萬一仟二十元，資本公積轉增資新台幣五仟九佰一十六萬三仟三佰一十元，及現金增資新台幣一億九仟七佰二十萬元，增資後資本額為新台幣一十三億五佰二十七萬九仟四佰七十元。
86 年 6 月麵粉廠及油脂廠通過 IS0 9002 認證。 86 年 8 月現金增資新台幣一億七仟四佰萬元，盈餘及資本公積轉增資新台幣一億三仟五十二萬七仟九佰六十元，員工紅利轉增資新台幣四佰七萬九仟元。增資後資本額為新台幣一十六億一仟三佰八十八萬六仟四佰三十元。
87 年 8 月盈餘及資本公積轉增資新台幣一億六仟六佰四十三萬二仟四十元，增資後資本額為新台幣一十七億八仟三十一萬八仟四佰七

十元。

87 年 9 月辦理現金增資新台幣二億一千五佰十萬元，增資後之資本額為新台幣一十九億九仟五佰四十一萬八仟四百七十元。
88 年 10 月經濟部投審會核准經由第三地區投資事業，在大陸投資設立寧波福懋油脂有限公司。
91 年 5 月經濟部商業司核准本公司與子公司高明投資股份有限公司合併，銷除庫藏股票 12,754,819 股，金額新台幣一億二千七佰五十四萬八千一佰九十元，銷除後之資本額為新台幣一十八億六千七佰八十七萬二佰八十元。
91 年 8 月取得經濟部檢驗局 ISO 9001：2000／CNS 12681 品質管理系統認證。
93 年 2 月經濟部商業司核准本公司註銷買回之庫藏股票減資案，計 9,577,000 股，金額新台幣九仟五佰七十七萬元，註銷後之資本額為新台幣一十七億七仟二佰一十萬二佰八十元。
93 年 9 月經濟部商業司核准本公司註銷買回之庫藏股票減資案，計 14,510,000 股，金額新台幣一億四仟五佰一十萬元，註銷後之資本額為新台幣一十六億二仟七百萬二佰八十元。
96 年 8 月本公司於九十四年四月及九十五年三月與十二月分次增加投資台灣大食品股份有限公司累計新台幣四億二仟萬元，目前持有該公司 55.26%股權。
96 年 10 月將麵粉之生產與銷售業務移轉至子公司台灣大食品股份有限公司。
98 年 12 月發行國內第一次有擔保轉換公司債新台幣伍億元。
99 年 7 月經濟部商業司核准本公司可轉換公司債轉換新股發行，計 6,510,344 股，金額六仟五佰一十萬三仟四佰四十元，公司債轉換股份後，資本額為新台幣一十六億九仟二佰一十萬三仟七佰二十元。
99 年 9 月盈餘轉增資新台幣五仟六佰九十四萬五仟元，增資後資本額為新台幣一十七億四仟九佰零四萬八仟七百二十元。
100 年 9 月盈餘轉增資新台幣六仟九佰九十六萬一仟九佰五十元，增資後資本額為新台幣一十八億一仟九佰零一萬六百七十元。

福懋油脂

100 年 10 月本公司於一佰年十月投資元合餐飲股份有限公司新台幣二仟五佰萬元，持有該公司 100%股權。
101 年 5 月經濟部商業司核准本公司可轉換公司債轉換新股發行，計 7,633 股，金額新台幣七萬六仟三佰三十元，公司債轉換股份後，資本額為新台幣一十八億一仟九佰零八萬七仟元。
101 年 9 月資本公積轉增資新台幣五仟四佰五十七萬三佰二十元，增資後資本額為新台幣一十八億七仟三佰六十五萬七仟三佰二十元。
101 年 12 月經濟部商業司核准本公司可轉換公司債轉換新股發行計 24,193 股，金額新台幣二十四萬一仟九佰三十元，公司債轉換股份後，資本額新台幣一十八億七仟三佰八十九萬九仟二佰五十元。
102 年 3 月本公司於一佰二年三月增加投資元合餐飲股份有限公司新台幣二仟五佰萬元，持有該公司 100%股權。
102 年 4 月經濟部商業司核准本公司可轉換公司債轉換新股發行計 80,644 股，金額新台幣八十萬六仟四佰四十元，公司債轉換股份後，資本額新台幣一十八億七仟四佰七十萬五仟六佰九十元。
102 年 9 月經濟部商業司核准本公司可轉換公司債轉換新股發行計 9,524,190 股，金額新台幣九佰五十二萬四仟一佰九十元，公司債轉換股份後，資本額新台幣一十九億六仟九佰九十四萬七仟五佰九十元。
102 年 11 月本公司發生油品安全事件後，經濟部取消油脂廠 GMP 認證，本公司自行註銷油脂廠 ISO 9001 及 ISO 22000 認證。
103 年 2 月經濟部商業司核准本公司可轉換公司債轉換新股發行計 124,999 股，金額新台幣一佰二十四萬九仟九佰九十元，公司債轉換股份後，資本額新台幣一十九億七仟一佰一十九萬七仟五佰八十元。
103 年 3 月經濟部商業司核准本公司可轉換公司債轉換新股發行計 4,316,652 股，金額新台幣四仟三佰一十六萬六仟六佰五十二元，公司債轉換股份後，資本額新台幣二十億一仟四佰三十六萬四仟一佰元。
103 年 6 月經濟部商業司核准本公司可轉換公司債轉換新股發行計 1,233,329 股，金額新台幣一仟二佰三十三萬三仟二佰九十元，公司債轉換股份後，資本額新台幣二十億二仟六佰六十九萬七仟三佰九十元。

103 年 6 月本公司油脂廠重新取得 ISO 9001 驗證。
103 年 8 月經濟部商業司核准本公司可轉換公司債轉換新股發行計 324,998 股，金額新台幣三佰二十四萬九仟九佰八十元，公司債轉換股份後，資本額新台幣二十億二仟九佰九十四萬七仟三佰七十元。
103 年 12 月經濟部商業司核准本公司可轉換公司債轉換新股發行計 8,258,321 股，金額新台幣八仟二佰五十八萬三仟二佰一十元，公司債轉換股份後，資本額新台幣二十一億一仟二佰五十三萬五佰八十元。
104 年 2 月經濟部商業司核准本公司可轉換公司債轉換新股發行計 7,449,993 股，金額新台幣七仟四佰四十九萬九仟九佰三十元，公司債轉換股份後，資本額新台幣二十一億八仟七佰○三萬五佰一十元。
104 年 5 月本公司油脂廠通過 ISO 22000 及 HACCP 評鑑。
105 年 2 月本公司油脂廠通過伊斯蘭 HALAL 食(用)品驗證。
105 年 3 月本公司油脂廠加入可持續棕櫚油圓桌倡議組織(RSPO)。

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一、組織系統
(一)組織結構
股東會
監察人
董事會
董事會秘書室稽核室
董事長
副董事長
總經理
總經理辦公室
副總經理
台北分公司
品原飼
財會管採管料料
油務計理購研事事
脂處處處處發業業
事
處處處
業
處
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福懋油脂
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(二)各主要部門所營業務

部門	主要職掌
董事會秘書室	辦理董事會、股東大會及股東、股務相關事務。
總經理辦公室	經營策略規劃，訂定大宗物資採購計畫，參加相關公會會議，及總經理交辦事項。
稽核室	各項內部控制制度之建立與運作，稽核計劃執行及異常分析與改善建議。
原料事業處	負責單味原料的銷售及加工與銷售。
油脂事業處	負責油脂之生產、銷售、規劃及執行。
飼料事業處	負責配合飼料生產、銷售、規劃及執行。
品管研發處	負責新產品開發、全公司品質管理。
採購處	負責全公司原料之採購及安全庫存之管理。
財務處	負責財務運籌、資金管理之規劃與執行。
會計處	負責會計及稅務事務之規劃與執行。
管理處	負責人力資源、總務行政、公共安全及資訊管理等之規劃與執行。
台北分公司	油脂、豆粉、麵粉及消費品等之銷售業務。

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 (一)董事及監察人資料

1.董事及監察人

單位：股 105 年 4 月 30 日

職稱	國籍或註冊地	姓名	選(就)任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股份	選任時持有股份	現在之持有股份	現在之持有股份	配偶、未成年子女現在持有股份	配偶、未成年子女現在持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經 (學)歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
						股數	比率％	股數	比率％	股數	比率％	股數	比率％			職稱	姓名	關係
董事長	中華民國	黃勳高	102.6.25	3年	76.12.20	5,189,256	2.63	2,689,256	1.23	2,245,726	1.03	－	－	高中畢業	茂生飼料(股)公司總經理	－	－	－
副董事長	中華民國	泰生海洋開發 (股)公司代表人: 林月廷	102.6.25	3年	102.6.25	1,001,619	0.51	2,796,619	1.28	－	－	－	－	大學會計系畢業	－	－	－	－
董事	中華民國	誠信投資(股) 公司代表人：許逸群	102.6.25	3年	99.6.29	11,836,659	6.01	18,296,659	8.37	－	－	－	－	美國南加州大學企管碩士	台灣大食品(股)公司、華城電機(股) 公司董事長特別助理、元合餐飲(股) 公司董事長	總經理	許忠明	父子
董事	中華民國	陽明春天投資有限公司代表人：許文通	104.3.4	1.3 年	104.3.4	100,000	0.05	100,000	0.05	－	－	－	－	高商畢業	台灣大食品(股)公司董事長、懷德保險代理人(股)公司總經理	－	－	－
董事	中華民國	美安生化科技 (股)公司代表人: 翁志明	102.6.25	3年	102.6.25	84,459	0.04	179,459	0.08	－	－	－	－	大學法律系畢業	－	－	－	－
監察人	中華民國	黃強	102.6.25	3年	90.1.19	2,692,910	1.37	2,692,910	1.23	－	－	－	－	法學博士	茂生飼料(股)公司董事長	－	－	－
監察人	中華民國	農安生技(股) 公司代表人：葉文隆	102.6.25	3年	102.6.25	204,969	0.10	204,969	0.09	－	－	－	－	輔仁大學	興泰實業(股)公司經理	－	－	－

2.法人股東之主要股東

105 年 4 月 30 日

	105年4月30日
法人股東名稱(註1)	法人股東之主要股東(註2)
誠信投資股份有限公司	許忠明55.63%、黃勳高13.1%、黃詠鈺13.1%、官耀中 8.16%、黃文郁6.21%、黃蘊慧3.8%
美安生化科技股份有限公司	吳金泉50%
泰生海洋開發股份有限公司	陳連生51%
農安生技股份有限公司	黃怡芳50%

註 1：董事、監察人屬法人股東代表者，應填寫該法人股東名稱。
註 2：填寫該法人股東之主要股東名稱(其持股比例占前十名)及其持股比例。若其主要股東為法人者，應再填下表 3。
3.表2主要股東為法人者其主要股東：不適用

福懋油脂

4.董事及監察人獨立性資料

105年4月30日

條件姓名 (註1)	條件姓名 (註1)	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註2 ）	符合獨立性情形（註2 ）	符合獨立性情形（註2 ）	符合獨立性情形（註2 ）	符合獨立性情形（註2 ）	符合獨立性情形（註2 ）	符合獨立性情形（註2 ）	符合獨立性情形（註2 ）	符合獨立性情形（註2 ）	符合獨立性情形（註2 ）	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
		商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
董事長	黃勳高														0
副董事長	泰生海洋開發 (股)公司代表人：林月廷														0
董事兼副總經理	誠信投資(股)公司代表人：許逸群														0
董事	陽明春天投資有限公司代表人：許文通														0
董事	美安生化科技 (股)公司代表人：翁志明														0
監察人	黃強														0
監察人	農安生技(股) 公司代表人：葉文隆														0

註1：欄位多寡視實際數調整。

註2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“  ”。
（1）非為公司或其關係企業之受僱人。
（2）非公司之關係企業之董事、監察人(但如為公司之母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。
（3）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（4）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
（5）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（6）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（7）非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。
（8）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
（9）未有公司法第30條各款情事之一。
（10）未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。

(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

單位：股 105 年 4 月 30 日

職稱 (註1)	國藉	姓名	選(就)任日期	持有股份	持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經（學）歷 (註2)	目前兼任其他公司職務	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人
				股數	持股比率%	股數	持股比率%	股數	持股比率%
												職稱	姓名	關係
總經理	中華民國	許忠明	77.02.01	9,305,103	4.25	11,856,887	5.42	－	－	政治大學國貿系畢業	華城電機(股)公司董事長	副總經理	許逸群	父子
副總經理	中華民國	林鑫堯	86.09.01	115,121	0.05	－	－	－	－	中興大學化學系畢業	台灣大食品(股)公司執行長、寧波福懋有限公司董事長	無	－	－
副總經理	中華民國	許逸群	100.03.28	1,559,865	0.71	11,071	－	－	－	美國南加州大學企管所畢業	台灣大食品(股)公司、華城電機(股)公司董事長特別助理、元合餐飲(股)公司董事長	總經理	許忠明	父子
處長	中華民國	胡崑瑞	104.04.15	－	－	－	－	－	－	淡水工商專校財政稅務科畢業	無	無	－	－
處長	中華民國	蔡清松	103.06.01	2,299	－	－	－	－	－	中興大學農業經濟研究所畢業	無	無	－	－
處長	中華民國	陳世章	105.01.01	－	－	－	－	－	－	台灣大學會計學研究所畢業	無	無	－	－
副處長	中華民國	王大成	104.04.15	－	－	－	－	－	－	加州大學企管研究所畢業	無	無	－	－
副處長	中華民國	張致裕	103.06.01	22,383	－	－	－	－	－	民雄高級中學畢業	無	無	－	－
副處長	中華民國	張志賓	103.06.01	1,000	－	－	－	－	－	中興大學行銷學研究所畢業	無	無	－	－

註 1：應包括總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料，以及凡職位相當於總經理、副總經理或協理者，不論職稱，亦均應予揭露。註 2：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職務。

三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

(一)董事之酬金

單位：新台幣仟元

職稱	姓名 (註1)	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	A、B、 C及 D等四項總額占稅後純益之比例(註11)	A、B、 C及 D等四項總額占稅後純益之比例(註11)	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	A、B、C、D、 E、F及G等七項總額占稅後純益之比例(註11)	A、B、C、D、 E、F及G等七項總額占稅後純益之比例(註11)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註 12)
		報酬(A) (註2)		退職退休金(B)		董事酬勞 (C)(註3)		業務執行費用(D) (註4)				薪資、獎金及特支費等 (E) (註5)		退職退休金(F)		員工酬勞(G) (註6)				員工認股權憑證得認購股數 (H)(註7)		取得限制員工權利新股股數 (I)(註13)
		本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司		財務報告內所有公司(註8)		本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)
																現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
董事長	黃勳高	－	－	－	－	9,840	9,840	477	1,008	1.85	1.94	8,404	11,746	187	244	600	-	1,000	-	-	-	-	-	3.49	4.27	無
董事	泰生海洋開發(股) 公司代表人：林月廷
董事	誠信投資(股)公司代表人：許逸群
董事	陽明春天投資有限公司代表人：許文通
董事	美安生化科技(股) 公司代表人：翁志明

*1.一○四年並無實際給付退職退休金額。

2.F項係一○四年屬退職退休金費用化之提撥金額。

3.董事酬勞及員工酬勞皆為擬議數。

酬金級距表

酬金級距表
給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名
	前四項酬金總額(A+B+C+D)		前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
	本公司(註9)	財務報告內所有公司(註10)I	本公司(註9)	財務報告內所有公司(註10)J
低於2,000,000元	誠信投資(股)公司代表人:許逸群陽明春天投資有限公司代表人:許文通美安生化科技(股)公司代表人:翁志明	美安生化科技(股)公司代表人:翁志明	陽明春天投資有限公司代表人:許文通美安生化科技(股)公司代表人:翁志明	美安生化科技(股)公司代表人:翁志明
2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）	黃勳高泰生海洋開發(股)公司代表人:林月廷	黃勳高誠信投資(股)公司代表人:許逸群泰生海洋開發(股)公司代表人:林月廷陽明春天投資有限公司代表人:許文通	誠信投資(股)公司代表人:許逸群	陽明春天投資有限公司代表人:許文通
5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	－	－	黃勳高泰生海洋開發(股)公司代表人:林月廷	黃勳高誠信投資(股)公司代表人:許逸群泰生海洋開發(股)公司代表人:林月廷
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	－	－	－	－
15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	－	－	－	－
30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	－	－	－	－
50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	－	－	－	－
100,000,000元以上	－	－	－	－
總計	5人	5人	5人	5人

註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表。
及下表(3-1)或(3-2)
註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。
註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。
註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註5：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際

或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。

註6：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工酬勞（含股票及現金）者，應揭露最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過分派員工酬勞金額，若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並另應填列附表一之三。
註7：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工認股權憑證得認購股數(不包括已執行部分)，除填列本表外，尚應填列附表十五。
註8：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司董事各項酬金之總額。
註9：本公司給付每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。
註10：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。
註11：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。註12：a.本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
b.公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表之J欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
c.酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞(包括員工、董事及監察人酬勞)及業務執行費用等相關酬金。
註13：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得限制員工權利新股股數，除填列本表外，尚應填列附表十五之一。
＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

(二)監察人之酬金

單位：新台幣仟元

										單位：新台幣仟元
職稱	姓名 (註1)	監察人酬金						A、B及C等三項總額占稅後純益之比例 (註8)		有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註9)
		報酬(A) (註2)		酬勞(B)(註3)		業務執行費用(C) (註4)
		本公司	財務報告內所有公司 (註5)	本公司	財務報告內所有公司 (註5)	本公司	財務報告內所有公司 (註5)	本公司	財務報告內所有公司 (註5)
監察人	黃強	－	－	3,936	3,936	48	48	0.71	0.71	無
監察人	農安生技(股) 公司代表人：葉文隆

*1.酬勞為擬議數。

酬金級距表

酬金級距表
給付本公司各個監察人酬金級距	監察人人數
	前三項酬金總額(A+B+C)
	本公司(註6)	財務報告內所有公司(註7)D
低於2,000,000元	黃強農安生技(股)公司代表人:葉文隆	黃強農安生技(股)公司代表人:葉文隆
2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）	－	－
5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	－	－
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	－	－
15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	－	－
30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	－	－
50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	－	－
100,000,000元以上	－	－
總計	2人	2人

註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。
註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)。註3：係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額。
註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。
註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞(包括員工、董事及監察人酬勞)及業務執行費用等相關酬金。
＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

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(三)總經理及副總經理之酬金

新台幣仟元

職稱	姓名	薪資(A) (註2)	薪資(A) (註2)	退職退休金(B)	退職退休金(B)	獎金及特支費等(C) (註3)	獎金及特支費等(C) (註3)	員工酬勞金額(D) (註4)	員工酬勞金額(D) (註4)	員工酬勞金額(D) (註4)	員工酬勞金額(D) (註4)	A、B、C及 D等四項總額占稅後純益之比例 (％)(註9)	A、B、C及 D等四項總額占稅後純益之比例 (％)(註9)	取得員工認股權憑證數額 (註5)	取得員工認股權憑證數額 (註5)	取得限制員工權利新股股數 (註11)	取得限制員工權利新股股數 (註11)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		本公司	財務報告內所有公司 (註6)	本公司	財務報告內所有公司 (註6)	本公司	財務報告內所有公司 (註6)	本公司		財務報告內所有公司(註5)		本公司	財務報告內所有公司 (註6)	本公司	財務報告內所有公司 (註6)	本公司	財務報告內所有公司 (註6)
								現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
總經理	許忠明	6,495	10,619	245	411	1,465	2,983	541	-	1,141	-	1.57	2.71	-	-	-	-	無
副總經理	林鑫堯
副總經理	許逸群

＊ 1.不論職稱，凡職位相當於總經理、副總經理者(例如：總裁、執行長、總監…等)，均應予揭露。
2.員工酬勞金額為擬議數。

酬金級距表

酬金級距表
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	總經理及副總經理姓名
	本公司(註7)	財務報告內所有公司(註8)E
低於2,000,000元	-	-
2,000,000元（含）～5,000,000元	許忠明、許逸群、林鑫堯	許逸群
5,000,000元（含）～10,000,000元	-	許忠明、林鑫堯
10,000,000元（含）～15,000,000元	-	-
15,000,000元（含）～30,000,000元	-	-
30,000,000元（含）～50,000,000元	-	-
50,000,000元（含）～100,000,000元	-	-
100,000,000元以上	-	-
總計	3人	3人

註1：總經理及副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填。
列本表及上表(1-1)或(1-2)
註2：係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。
註3：係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註4：係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並另應填列附表一之三。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註5：係指截至年報刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數(不包括已執行部分)，除填列本表外，尚應填列附表十五。
註6：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額。
註7：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。

註8：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。
註9：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註10：a.本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
b.公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表E欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
c.酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞(包括員工、董事及監察人酬勞)及業務執行費用等相關酬金。
註11：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得限制員工權利新股股數，除填列本表外，尚應填列附表十五之一。
＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

(四)分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

單位：仟元／仟股 105年4月30日

	職稱	姓名	股票金額	現金金額	總計	總額占稅後純益之比例（％）
經理人	總經理	許忠明	-	636	636	0.11
	副總經理	林鑫堯
	副總經理	許逸群
	財務主管	陳世章

註1：應揭露個別姓名及職稱，但得以彙總方式揭露獲利分派情形。
註2：係填列最近年度經董事會通過分派經理人之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註3：經理人之適用範圍，依據本會92年3月27日台財證三字第0920001301號函令規定，其範圍如下： (1)總經理及相當等級者
(2)副總經理及相當等級者
(3)協理及相當等級者
(4)財務部門主管
(5)會計部門主管
(6)其他有為公司管理事務及簽名權利之人
註4：若董事、總經理及副總經理有領取員工酬勞（含股票及現金）者，除填列附表一之二外，另應再填列本表。

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(五)比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合，訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性：

年度類別	104年度	104年度	103年度	103年度
	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司
董事	3.49%	4.27%	23.69%	31.80%
監察人	0.71%	0.71%	2.07%	2.07%
總經理及副總經理	1.57%	2.71%	16.57%	29.86%

一
說明：( )給付酬金政策：董事及監察人支領出席會議之車馬費，董事長、總經理、副總經理按月支領薪資。
(二)給付酬金標準：董事長薪資，比照本公司總經理薪資支付，總經理及副總經理薪資按照一般標準支領。
(三)訂定酬金之程序：董事、監察人出席會議之車馬費及董事長薪資係經股東會通過，總經理及副總經理之薪資於聘用時經董事會通過。
(四)與經營績效之關係：經營績效之優劣，影響經營主管年終獎金之發放與盈餘之分派。

四、公司治理運作情形

(一)董事會運作情形

最近年度董事會開會8次(A)，董事監察人出列席情形如下：

職稱	姓名(註1)	實際出 (列)席次數B	委託出席次數	實際出(列)席率(%)【B/A】 (註2)
董事長	黃勳高	8	0	100%
副董事長	泰生海洋開發(股) 公司代表人：林月廷	7	0	87.5%
董事	誠信投資(股)公司代表人: 許逸群	8	0	100%
董事	陽明春天投資有限公司代表人：許文通	7	0	87.5%
董事	美安生化科技(股) 公司代表人：翁志明	7	0	87.5%
監察人	黃強	6	0	75%
監察人	農安生技(股)公司代表人：葉文隆	8	0	100%
其他應記載事項：一、證交法第14條之3所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無。二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：無。

二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。
三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：無。
註1：董事、監察人屬法人者，應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。
註2：(1)年度終了日前有董事監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出(列)席率(%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。
(2)年度終了日前，如有董事監察人改選者，應將新、舊任董事監察人均予以填列，並於備註欄註明該董事監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際出(列)席率(%)則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。

(二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形

1.審計委員會運作情形：公司未設置審計委員會。

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2.監察人參與董事會運作情形

最近年度董事會開會 8 次(A)，列席情形如下：

職稱	姓名	實際列席次數(B)	實際列席率 (％)(B/A)(註)
監察人	黃強	6	75％
監察人	農安生技(股)公司代表人：葉文隆	8	100％
其他應記載事項：一、監察人之組成及職責： (一)監察人與公司員工及股東之溝通情形(例如溝通管道、方式等)：會計處及董事會不定期將本公司財務報告送交監察人審閱，並提供本公司運作之詢問。 (二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形(例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事項、方式及結果等)：稽核部門定期將本公司稽核報告送交監察人審閱。二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無。

註：

＊年度終了日前有監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際列席率(％)則以其在職期間實際列席次數計算之。
＊年度終了日前，有監察人改選者，應將新、舊任監察人均予以填列，並於備註欄註明該監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際席率(％)則以其在職期間實際列席次數計算之。

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

因
評估項目	運作情形（註1）			與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則？			本公司已經依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並於公司網站揭露該守則。	無重大差異
二、公司股權結構及股東權益 (一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？ (二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？ (三)公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？ (四)公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？	   		本公司設有專人專線處理股東建議或糾紛等問題。定期揭露主要股東有關持股異動之重要事項，並與主要股東關係良好。資產及財務之管理依內部控制權責劃分明確，並確實辦理風險評估及建立適當之防火牆。母公司已建立對子公司監理作業辦法。本公司訂定「防範內線交易管理」，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券。	無重大差異。無重大差異。無重大差異。無重大差異。
三、董事會之組成及職責 (一)董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行？ (二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？ (三)公司是否訂定董事會		 	本公司於公司治理實務守則中以規範董事會成員組成之多元化方針，董事會成員中有一名女性。本公司已設置薪酬委員會獨立運作，但未設置審計委員會及其他各類功能性委員會。本公司尚未訂定董事會績效評估辦	無重大差異。未來配合主管機關規定及公司需要再研議成立及運作其他功能性委員會。將依公司實際運作情

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評估項目	運作情形（註1）	運作情形（註1）	運作情形（註1）	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估？ (四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性？			法及其評估方式。本公司內部已自行評估簽證會計師之獨立性，查其未擔任本公司董事、監察人，也非本公司股東，亦未在本公司支薪，確認其非利害關係人，具有其獨立性。	況訂定董事會績效評估辦法及其評估方式。無重大差異。
四、公司是否建立與利害關係人溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？			本公司設有發言人、代理發言人，並已於公司網站設立利害關係人專區，俾以建立與利害關係人溝通管道。	無重大差異。
五、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？			本公司委任專業股務代辦機構辦理股東會事務。	無重大差異。
六、資訊公開 (一)公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？ (二)公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？	 		本公司網站(www.fopco.com.tw)，業已揭露業務及公司治理資訊。本公司已制定專人負責公司資訊之蒐集與揭露，落實發言人制度。	無重大差異。無重大差異。
七、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進			1.員工權益、僱員關懷：本公司尊重員工權益，重視勞資關係，訂立員工作規則、定期舉辦勞資會議、設置員工關懷信箱及公司內部網站與員工保持雙向溝通，本公司依法為員工加入勞保、健保及提撥退休金，並設置員工餐廳、定期健康檢	無重大差異。

評估項目	運作情形（註1）	運作情形（註1）	運作情形（註1）	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？			查、為遠地員工準備員工宿舍及成立職工福利委員會提供完善的工作場所給員工。 2.投資者關係：本公司依相關規定於「公開資訊觀測站」公告有關業務、財務及其他重大訊息。並設有發言人制度，即時回應投資者所需資訊。以期達到公司相關資訊的透明及公開。 3.供應商關係：本公司對合格供應商皆填製供應商登入資料調查表，其中除詳列供應商基本資料外，並確認供應商所通過的ISO 認證項目，對於重要供應商須排定實際訪廠程序；在供應商溝通方面，則由採購部門做雙向溝通，協調公司各部門處理相關問題。 4.利害關係人之權利：本公司重視與股東/投資人、客戶、供應商、員工、政府、社區利害關係人之間的權利，並設立企業社會責任委員會由高階主管擔任主委做為與關係人之聯絡窗口，以隨時回應闗係人之問題，以維護雙方的合法權益。 5.董事及監察人進修情形：本公司董事及監察人均具備相關專業知識，視實際需要安排相關法令之課程，進修請參見26頁本屆董事及監察人進修情形。 6.風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：請參閱本年報柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項(第216頁)。 7.客戶政策之執行：本公司與客戶保持密切的聯繫，除提供客製化產品服務外，並有研發單位針對飼料客

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評估項目	運作情形（註1）	運作情形（註1）	運作情形（註1）	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
			戶用料情形提供專業諮詢，將客戶所回饋的資訊做為產品改進之參考，以達到本公司與客戶雙贏的目標。 8.公司為董事及監察人購買責任保險之情形：本公司並未為董事及監察人購買責任保險情事。
八、公司是否有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告？（若有，請敍明其董事會意見、自評或委外評鑑結果、主要缺失或建議事項及改善情形）(註2)			本公司尚未有公司治理自評報告，也尚未委託其他專業機構評鑑。	尚在規劃中。

註 1：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。
註 2：所稱公司治理自評報告，係指依據公司治理自評項目，由公司自行評估並說明，各自評項目中目前公司運作及執行情形之報告。

本屆董事及監察人進修情形

職稱	姓名	就任日期	進修日期	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
			起	迄
董事	黃勳高	102.6.25	104/11/11	104/11/11	證券暨期貨市場發展基金會	財稅法令更新	6
			104/12/30	104/12/30		董監財報不實之法律責任與風險
法人董事代表人	林月廷	104.1.8	104/1/22	104/1/22	證券暨期貨市場發展基金會	企業社會責任報告書-展現永續經營價值研討會	9
			104/11/11	104/11/11		財稅法令更新
			104/12/30	104/12/30		董監財報不實之法律責任與風險
法人董事代表人	許文通	104.3.4	104/11/11	104/11/11	證券暨期貨市場發展基金會	財稅法令更新	6
			104/12/30	104/12/30		董監財報不實之法律責任與風險

職稱	姓名	就任日期	進修日期	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
			起	迄
法人董事代表人	許逸群	102.6.25	104/1/22	104/1/22	證券暨期貨市場發展基金會	企業社會責任報告書-展現永續經營價值研討會	9
			104/11/11	104/11/11		財稅法令更新
			104/12/30	104/12/30		董監財報不實之法律責任與風險
法人董事代表人	翁志明	103.12.30	104/11/11	104/11/11	證券暨期貨市場發展基金會	財稅法令更新	6
			104/12/30	104/12/30		董監財報不實之法律責任與風險
監察人	黃強	102.6.25	104/11/11	104/11/11	證券暨期貨市場發展基金會	財稅法令更新	6
			104/12/30	104/12/30		董監財報不實之法律責任與風險
法人監察人代表人	葉文隆	104.11.18	104/12/30	104/12/30	證券暨期貨市場發展基金會	董監財報不實之法律責任與風險	3
法人監察人代表人	孫美倫	102.7.22 (104.11.18 卸任)	104/11/11	104/11/11	證券暨期貨市場發展基金會	財稅法令更新	3

(四)薪酬委員會之組成、職責及運作情形：

1.本公司董事會依通過之薪酬委員會組織規程，成立薪酬委員會，其主要職責為擬訂下列各款事項之建議案：
(1)董事、監察人及經理人之報酬。
(2)其他由董事會交辦之案件。
2.薪酬委員會委員由三人組成，其中一人為召集人。

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1.薪資報酬委員會成員資料

身份別（註1）	條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數
		商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8
其他	雷惠民												1
其他	胡聯國												－
其他	李志澄												－

註 1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註 2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “  ”。
（1）非為公司或其關係企業之受僱人。
（2）非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限。
（3）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（4）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
（5）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（6）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（7）非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
（8）未有公司法第 30 條各款情事之一。
註 3：若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」第 6 條第 5 項之規定。

2.薪資報酬委員會運作情形資訊

一、本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。
二、本屆委員任期：102 年 8 月 9 日至 105 年 6 月 24 日，最近年度薪資報酬委員會開會 2 次(Ａ)，委員資格及出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數 (Ｂ)	委託出席次數	實際出席率 (%)(Ｂ/Ａ)(註)
召集人	雷惠民	2	0	100%
委員	胡聯國	2	0	100%
委員	李志澄	2	0	100%
其他應記載事項：一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無。二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。

註：

(1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率 (%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
(2) 年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

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(五)履行社會責任情形：公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形：

評估項目	運作情形（註1）	運作情形（註1）	運作情形（註1）	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明（註2）
一、落實公司治理 (一)公司是否訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討實施成效？ (二)公司是否定期舉辦社會責任教育訓練？ (三)公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會報告處理情形？ (四)公司是否訂定合理薪資報酬政策，並將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合，及設立明確有效之獎勵與懲戒制度？	   		「健康永續、共創未來」為本公司經營理念，在考量企業社會責任下，於104年11月經董事會通過「企業社會責任守則」並已因此以「安全工作環境、發展永續經營、善盡社會責任」為目標，從遵守政府法規、落實推動公司治理、關懷員工生活、參予社會公益活動及建立環保生產等方面達到實踐企業社會責任。本公司管理主管人員參加社會責任報告課程訓練，並將企業社會責任教材融入新人訓練教材中。本公司由總經理成立「企業社會責任委員會」負責企業社會責任政策、制度或相關管理方針及具體推動計畫之提出及執行，企業社會責任報告書則由會計師查核後公開發行。每年定期將企業社會責任報告書查核結果於董事會報告。本公司依據薪酬管理辦法訂定員工合理薪資報酬並設立明確之獎勵、懲戒制度及企業社會責任規範，並列入個人年度績效考核。	無重大差異。無重大差異。無重大差異。無重大差異。
二、發展永續環境 (一)公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？			本公司為大宗穀物加工廠，在製造過程中，均有集塵設備，且逐年更新，以防止塵粒外洩及汙染，並減少損耗，增加產出率。遵循「珍惜地球資源，遵守環保規定」環境政策。	無重大差異。

評估項目	運作情形（註1）	運作情形（註1）	運作情形（註1）	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明（註2）
(二)公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？ (三)公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響，並執行溫室氣體盤查、制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略？	 		水污染防治策略採取嚴格的前端廢水分類分流策略，分為製程設備冷卻水及清洗作業區地板產生之廢水。 1.油脂廠及飼料廠實施ISO-9001品質管理系統。 2.實施教育訓練，提升員工環保意識及能力。 3.持續改善製程，提高資源生產力。 4.推動工業減廢，落實汙染預防工作。生產單位調整電力契約容量，達到節能管理。鍋爐燃料由重油更改為天然氣，降低硫氧化物排放量及減低溫室氣體排放。本公司於104年起建立溫室氣體範疇三(即其他間接排放)製程化石燃料之盤查與揭露。	無重大差異。無重大差異。
三、維護社會公益 (一)公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？ (二)公司是否建置員工申訴機制及管道，並妥適處理？ (三)公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？	  		尊重員工為本公司經營原則之一，遵行人性管理，對所有員工給予必要協助，提供公平合理工作環境，制定年度訓練計劃培訓員工專業技能，幫助員工成長。遵循性別工作平等法相關規定，已修定管理規則，實施「工作場所禁止性騷擾防治措施申訴及懲戒規定」。及明訂「工作規則」保障員工。設置員工關懷信箱，提供員工溝通管道，藉此協助員工問題即時獲得解決。 1.本公司定期舉辦勞工安全教育訓練及消防演練，每年並提供勞工身體健康檢查，守護員工的健康。 2.本公司依法執行勞工作業環境監測，依結果改善工作環境，提供必要之個人防護具。 3.本公司依據勞工作業環境監測實	無重大差異。無重大差異。無重大差異。

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評估項目	運作情形（註1）	運作情形（註1）	運作情形（註1）	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明（註2）
(四)公司是否建立員工定期溝通之機制，並以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動？ (五)公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？ (六)公司是否就研發、採購、生產、作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程序？ (七)對產品與服務之行銷及標示，公司是否遵循相關法規及國際準則？ (八)公司與供應商來往前，是否評估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄？ (九)公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策，且對環境與社會有顯著影響時，得隨時終止或解除契約之條款？	    		施辦法，監測結果於作業勞工顯而易見之場所公告或以其他公開方式揭示之。員工與公司間可透過定期部門會議或意見箱等管道充分溝通以有效解決問題並促進勞資關係和諧。在員工職涯能力發展上透過年度教育訓練計劃，培養員工專長及管理能力，發掘具潛力員工。本公司設有發言人制度、網站等多種管道提供本公司最新訊息、產品資訊及溝通管道，及制定誠信經營作業程序及行為指南相關規範。均依照產品與服務相關法規辦理。食品級供應商實際訪廠評估，其它採書面資料審查目前契約沒有規範。	無重大差異。無重大差異。無重大差異。無重大差異。無重大差異。尚在規劃中。
四、加強資訊揭露 (一)公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊？			本公司企業社會責任相關資訊揭露於本公司網站 (http://www.fopco.com.tw)	無重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司訂有「企業社會責任守則」，針對落實公

評估項目	運作情形（註1）	運作情形（註1）	運作情形（註1）
	是	否	摘要說明（註2）
司治理、發展永續環境、維護社會公益、加強企業社會責任資訊揭露等皆有相關規範；有關本公司企業社會責任執行情形，可參閱本公司編制之企業社會責任報告書。
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：遵循食品安全暨品質政策(生產用心、品質安心、客戶有信心)，採取以下策略：(1)實施教育訓練，提高員工安全意識及能力。(2)推動全員參與，融入日常作業活動。(3)落實主管督導，持續改善安全衛生績效。(4)遵守安衛法令，重視工業安全與人員健康。
七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：本公司於104 年出版第一本企業社會責任報告書，係依循台灣證券交易所「上市公司編制與申報企業社會責任報告書作業辦法」及全球永續性報告協會(Global Reporting Initiatives，GRI)發步之第四代永續性報告指南、行業補充指南及一行業特性參採其他適用之準則編制，並通過勤業眾信聯合會計師事務所之獨立查證。

註 1：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。
註 2：公司已編製企業社會責任報告書者，摘要說明得以註明查閱企業社會責任報告書方式及索引頁次替代之。

(六)公司履行誠信經營情形及採行措施：

落實誠信經營情形

	落實誠信經營情形	落實誠信經營情形	落實誠信經營情形
評估項目	運作情形（註1）			與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案 (一)公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾？ (二)公司是否訂定防範不誠信行為方案，並於各方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行？ (三)公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高	  		本公司已訂定「誠信經營守則」，董監事及經理人及受僱人等均務實專注本業，落實誠信經營政策。本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，並落實執行。本公司「誠信經營作業程序及行為指南」中已對營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範措施。	無重大差異。無重大差異。無重大差異。

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評估項目	運作情形（註1）	運作情形（註1）	運作情形（註1）	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
不誠信行為風險之營業活動，採行防範措施？
二、落實誠信經營 (一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款？ (二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專（兼）職單位，並定期向董事會報告其執行情形？ (三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？ (四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位定期查核，或委託會計師執行查核？ (五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？	   		本公司在交易前會先評估往來對象之合法性，以及是否曾有不誠信行為之紀錄，以確保其商業經營方式公平、透明且不會要求、提供或收受賄絡行為。本公司指定管理處專職推動企業誠信經營政策，若有不誠信事件發生，即依職權呈報處理。本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，並明訂利益衝突政策及提供適當陳述管道。本公司已建立有效的會計制度及內部控制制度，並由內部稽核單位定期查核。本公司尚無定期舉辦誠信經營之教育訓練，但已積極規劃中。	無重大差異。無重大差異。無重大差異。無重大差異。尚在規劃中。
三、公司檢舉制度之運作情形 (一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ (二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制？ (三)公司是否採取保護檢	 		本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，並明定檢舉及申訴管道，書面制度研擬中。本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，並明定對檢舉人身分及檢舉內容保密。本公司已訂定「誠信經營作業程序	書面制度尚在規劃中。無重大差異。

評估項目	運作情形（註1）	運作情形（註1）	運作情形（註1）	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？			及行為指南」，並明定本公司已採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之情形。	無重大差異。
四、加強資訊揭露 (一)公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？			本公司於公司網站及公開資訊觀測站進行相關訊息揭露。	無重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無重大差異。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）無。

註 1：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。

(七)公司治理守則及相關規章之查詢方式：

1.本公司網址：http://www.fopco.com.tw 定期揭露更新資訊。
2.本公司網站資訊由專人負責蒐集維護。公開揭露之財務業務資訊於網站供大眾查閱參考。

(八)其他足以增進對公司治理運作情形之暸解的重要資訊：無。

福懋油脂

(九)內部控制制度執行狀況

1.內部控制聲明書

福懋油脂股份有限公司內部控制聲明書

日期：105 年3 月28 日

本公司民國104 年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率（含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業，4.資訊及溝通，及5.監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國104年12月31日的內部控制制度( 含對子公司之監督與管理)，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國105年3月28日董事會通過，出席董事5人中，有0人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

福懋油脂股份有限公司

董事長：黃勳高

總經理：許忠明

2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。
(十)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：
1.台中市地方法院檢察署於 102 年 11 月 27 日以本公司為降低製造橄欖油成本，用低價油品摻混替代，藉以謀取不法利益為由，以食品衛生管理法起訴本公司暨以詐欺罪起訴本公司部分員工，並請求依法宣告沒收本公司 96 年至 102 年 10 月銷售六款橄欖油商品之犯罪所得，共計 109,679,482 元，本公司已將該項金額匯入台中市地方法院檢察署 302 專戶，惟本公司認為檢察官訴求之犯罪所得金額未扣除相關成本費用顯失合理，截至 105 年 5 月 25 日止，本案尚由台中地方法院審理中。
2.有關環保罰鍰相關資訊，請參閱本年報伍、營運概況之環保支出資訊(第 73 頁)。

(十一)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：

會議名稱	開會日期	重要決議
第一次股東臨時會	104.01.07	出席股數未達開會數額，流會。
董事會	104.01.15	1.通過向金融機構申請融資額度到期續約案。 2.通過修訂「公司章程」部分條文案。
第二次股東臨時會	104.03.04	1.修訂本公司「公司章程」部分條文案。 2.補選董事。
董事會	104.03.27	1.通過一○三年度營業報告，提請本年股東常會備查。 2.通過一○三年度個體財務報表，提請本年股東常會承認。 3.通過一○三年度合併財務報表，提請本年股東常會承認。 4.通過一○三年度對外背書保證辦理情形報告，提請本年股東常會備查。 5.通過一○三年度盈餘分配案，提請本年股東常會承認。 6.通過一○三年度內部控制制度聲明書。 7.通過修訂「公司章程」部分條文案，提請本年股東常會討論。 8.通過訂定｢董事、監察人道德行為準則｣案，提請本年股東常會

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會議名稱	開會日期	重要決議
		報告。 9.通過修訂本公司內部控制制度部分條文案。 10.通過一○四年度營運計劃案。 11.通過向金融機構申請融資額度續約案。 12.通過為孫公司寧波福懋公司背書保證案。 13.通過為孫公司寧波福懋公司背書保證案。 14.通過推選副董事長案。 15.通過召開一○四年股東常會案。
董事會	104.05.13	1.通過一○四年第一季本公司及子公司合併財務報表案。 2.通過向金融機構申請融資額度到期續約案。 3.通過修訂「公司章程」部分條文案。 4.通過修訂「分層負責辦法」。 5.通過訂定「公司治理實務守則」。 6.通過訂定「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」 7.通過人事案。
董事會	104.06.02	1.通過授權大陸孫公司寧波福懋公司洽談土地廠房回購相關事宜案。
股東會	104.06.25	1.一○三年度營業報告書。 2.一○三年度監察人查核報告書。 3.本公司對外背書保證辦理情形報告。 4.「董事、監察人道德行為準則」報告。 5.承認一○三年度營業報告書財務報表暨合併財務報表。 6.承認一○三年度盈餘分配案。 7.修訂本公司｢公司章程｣部分條文。
董事會	104.08.11	1.通過一○四年第二季本公司及子公司合併財務報表核議案。 2.通過一○三年度董、監酬勞金額分配核議案。 3.通過一○三年度員工紅利金額分配核議案。 4.通過一○三年度除息基準日之相關事宜核議案。 5.通過向金融機構申請融資額度到期續約案。 6.通過修訂「勞工退休準備金融監督委員會組織規章」部分條文核議案。

會議名稱	開會日期	重要決議
董事會	104.11.11	1.通過一○四年第三季本公司及子公司合併財務報表核議案。 2.通過向金融機構申請融資額度到期續約核議案。 3.通過訂定申請暫停及恢復交易作業程序核議案。 4.通過修訂「員工退休辦法」部份條文核議案。
董事會	104.12.30	1.通過「公司章程」部分條文核議案。 2.通過訂定「公司提升自行編製財務報告能力計畫書」核議案。 3.通過一○五年度內部稽核查核計劃案。 4.通過向金融機構申請融資額度到期續約及新增核議案。 5.通過一○四年度經理人年終獎金發放案。 6.通過本公司會計主管異動案。 7.通過本公司人事案。 8.通過本公司飼料事業處投資蛋雞飼養場與雞蛋洗選工廠核議案。 9.通過訂定「企業社會責任實務守則」核議案。
董事會	105.03.28	1.通過一○四年度營業報告，提請本年股東常會備查。 2.通過一○四年度個體財務報表，提請本年股東常會承認。 3.通過一○四年度合併財務報表，提請本年股東常會承認。 4.通過一○四年度盈餘分配案，提請本年股東常會承認。 5.通過修訂本公司「績效管理與考核辦法」核議案。 6.通過本公司一○四年度獲利分派董監酬勞金額以及員工酬勞發放之金額、方式等核議案，提請本年股東常會報告。 7.通過修訂本公司「薪資報酬委員會組織規程」核議案。 8.通過一○四年度內部控制制度聲明書。 9.通過一○五年度營運計劃案。 10.通過向金融機構申請融資額度續約案。 11.通過財務主管人事案。 12.通過修訂本公司「股東會議事規則」部分條文核議案。 13.通過全面改選董事及監察人核議案。 14.通過解除本公司新任董事及其代表人競業限制案。 15.通過召開一○五年股東常會相關事宜。

福懋油脂

會議名稱	開會日期	重要決議
董事會	105.05.12	1.通過一○五年第一季本公司及子公司合併財務報表。 2.通過本公司財務報告簽證會計師變更案。 3.通過銀行融資額度到期續約案。 4.通過修訂本公司董事會議事規則部份條文。 5.遴選本公司更換股務代理機構案。 6.通過審查董事、監察人候選人資格案 7.通過人事調升案。

(十二)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有記錄或書面聲明者、其主要內容：無。
(十三)最近年度及截至年報印刊日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形彙總表：

職稱	姓名	到任日期	解任日期	辭職或解任原因
研發主管	陳振翼	99.04.02	104.04.18	退休
會計主管	吳水清	77.02.01	104.11.26	退休
財務主管	姚志洪	77.02.01	105.01.07	退休

五、會計師公費資訊

會計師公費資訊

會計師姓名	會計師姓名	查核期間	備註
謝建新	吳恩銘	104.01.01-104.12.31

金額單位：新臺幣千元

公費項目金額級距	公費項目金額級距	審計公費	非審計公費	合計
1	低於2,000 千元		v	v
2	2,000千元（含）～4,000千元	v		v
3	4,000千元（含）～6,000千元
4	6,000千元（含）～8,000千元
5	8,000千元（含）～10,000千元
6	10,000千元（含）以上

註:可選擇採級距或個別揭露金額方式揭露會計師公費

1.給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容：不適用。
2.更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金額及原因：不適用。
3.審計公費較前一年度減少達百分之十五以上，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：不適用。

福懋油脂

六、更換會計師資訊：

(一)關於前任會計師

更換日期	105 年5 月12 日	105 年5 月12 日	105 年5 月12 日	105 年5 月12 日	105 年5 月12 日
更換原因及說明	會計師事務所內部調整，由謝建新會計師及吳恩銘會計師更換為謝建新會計師及陳招美會計師。
說明係委任人或會計師終止或不接受委任	當事人情況			會計師	委任人
	主動終止委任
	不再接受(繼續)委任			V
最新兩年內簽發無保留意見以外之查核報告書意見及原因	不適用
與發行人有無不同意見	有		會計原則或實務
			財務報告之揭露
			查核範圍或步驟
			其他

	無	V
	說明
其他揭露事項 (本準則第十條第五款第一目第四點應加以揭露者)	不適用

(二)關於繼任會計師

(二)關於繼任會計師
事務所名稱	勤業眾信聯合會計師事務所
會計師姓名	謝建新會計師及陳招美會計師
委任之日期	105 年5 月12 日
委任前就特定交易之會計處理方法或會計原則及對財務報告可能簽發之意見諮詢事項及結果	不適用
繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見	不適用

(三)前任會計師對本準則第十條第五款第一目及第二目第三點事項之復函：不適用。

七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間：無此情形。
八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形

(一)董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形：

單位：股

				單位：股	單位：股
		104 年度		當年度截至4 月30日止
職稱	姓名	持有股數	質押股數	持有股數	質押股數
		增(減)數	增(減)數	增(減)數	增(減)數
董事長	黃勳高	－	－	－	(2,000,000)
副董事長	泰生海洋開發(股)公司	－	－	－	－
	代表人：林月廷	－	(1,097,000)	(1,200,000)	－
董事	誠信投資(股)公司	6,460,000	11,300,000	－	(12,800,000)
	代表人：許逸群	－	－	－	－
董事	陽明春天投資有限公司	－	－	－	－
	代表人：許文通	7,892	－	－	－
董事	美安生化科技(股)公司	46,000	－	－	－
	代表人：翁志明	－	－	－	－
監察人	黃強	－	－	－	－
監察人	農安生技(股)公司	－	－	－	－
	代表人：葉文隆	－	－	－	－
總經理	許忠明	4,600,000	3,500,000	－	－
副總經理	林鑫堯	－	－	－	－
副總經理	許逸群	－	－	－	－
協理	陳振翼 (解職日：104.04.18)	－	－	－	－
協理	吳水清 (解職日：104.11.26)	－	－	－	－
協理	姚志洪 (解職日：105.01.07)	－	－	－	－

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(二)股權移轉資訊：

姓名（註1）	股權移轉原因（註2）	交易日期	交易相對人	交易相對人與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係	股數/增(減)	交易價格
許忠明	受贈	104.04.21	官耀枬	配偶	4,600,000	(註3)

註1：係填列公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十股東姓名。註2：係填列取得或處分。

註3：配偶間贈與，無交易價格。

(三)股權質押資訊：股權質押之相對人非為關係人，故無本項資訊。

九、持股比例占前十名之股東，其相互間關係資料

105年4月30日

姓名 (註1)	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義合計持有股份	利用他人名義合計持有股份	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。(註3)	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。(註3)	備註
	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱	關係
興泰實業(股)公司代表人：吳金泉	21,729,939	9.94	－	－	－	－	昇鋒投資 (股)公司	其董事長同一人	－
							安鼎投資 (股)公司	其董事長同一人
群盛發(股)公司代表人：許逸群	19,658,838	8.99	－	－	－	－	官耀枬	與其公司董事長為母子	－
							許忠明	與其公司董事長為父子
誠信投資(股)公司代表人：黃勳高	18,296,659	8.37	－	－	－	－	茂生飼料 (股)公司	該公司總經理為其公司之董事長	－
安答投資(股)公司代表人：陳連運	18,235,194	8.34	－	－	－	－	－	－	－
安鼎投資(股)公司代表人：吳金泉	13,885,962	6.35	－	－	－	－	昇鋒投資 (股)公司	其董事長同一人	－
							興泰實業 (股)公司	其董事長同一人
昇鋒投資(股)公司代表人：吳金泉	13,279,867	6.07	－	－	－	－	安鼎投資 (股)公司	其董事長同一人	－
							興泰實業 (股)公司	其董事長同一人

姓名 (註1)	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義合計持有股份	利用他人名義合計持有股份	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。(註3)	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。(註3)	備註
	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱	關係
官耀枬	11,856,887	5.42	9,305,103	4.25	－	－	許忠明	配偶	－
							群盛發 (股)公司	該公司董事長與其為母子
許忠明	9,305,103	4.25	11,856,887	5.42	－	－	官耀枬	配偶	－
							群盛發 (股)公司	該公司董事長與其為父子
許文通	7,312,000	3.34	1,570,000	0.72	－	－	－	－	－
茂生飼料(股)公司代表人：黃強	6,275,889	2.87	－	－	－	－	誠信投資 (股)公司	該公司董事長為其公司之總經理	－

註1：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。註2：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。

註3：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資之持股數，並合併計算綜合持股比例

綜合持股比例

105 年 4 月 30 日單位：股；％

			105年4月	105年4月	30日單位：股；％	30日單位：股；％
轉投資事業 (註)	本公司投資		董事、監察人、經理人直接或間接控制事業之投資		綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
中聯油脂(股)公司	20,000,000	33.33％	－	－	20,000,000	33.33％
FORMOSA OIL PROCESSING (PANAMA)S.A.	－	100％	－	－	－	100％
台灣大食品(股)公司	51,963,117	63.16％	－	－	51,963,117	63.16％
元合餐飲(股)公司	5,000,000	100％	－	－	5,000,000	100％
福有安康(股)公司	1,723,800	51％	－	－	1,723,800	51％

註：係公司採用權益法之投資。

福懋油脂

• 肆募資情形

一、資本及股份

(一)股本來源

1.最近年度及截至年報刊印日止已發行股份及種類：

單位：股；元

						單位：股；元	單位：股；元	單位：股；元
年月	發行價格	核定股本		實收股本		備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
83.03	17	80,000,000	800,000,000	72,384,911	723,849,110	現金增資120,000仟元盈餘轉增資30,291.04仟元	無	82.11.30(82)台財證 (一)第43074號
83.07	10	80,000,000	800,000,000	75,823,194	758,231,940	盈餘轉增資34,382.83仟元	無	83.6.6(83) 台財證 (一)第26621 號
84.08	17	150,000,000	1,500,000,000	98,605,514	986,055,140	現金增資150,000仟元盈餘轉增資39,911.6仟元資本公積轉增資37,911.6仟元	無	84.5.25(84) 台財證 (一)第28388號
85.09	17	150,000,000	1,500,000,000	130,527,947	1,305,279,470	現金增資197,200仟元盈餘轉增資62,861.02仟元資本公積轉增資59,163.31仟元	無	85.5.25(85) 台財證 (一)第31071號
86.09	17	190,000,000	1,900,000,000	161,388,643	1,613,886,430	現金增資174,000仟元盈餘轉增資69,342.98仟元資本公積轉增資65,263.98仟元	無	86.6.2(86) 台財證 (一)第40485號
87.08	10	190,000,000	1,900,000,000	178,031,847	1,780,318,470	盈餘轉增資85,737.72仟元資本公積轉增資80,694.32仟元	無	87.6.18(87) 台財證 (一)第52602 號
87.11	25	227,900,000	2,279,000,000	199,541,847	1,995,418,470	現金增資215,100仟元	無	87.8.5(87) 台財證 (一)第52601 號
91.03	10	227,900,000	2,279,000,000	186,787,028	1,867,870,280	與子公司高明投資股份有限公司合併減資127,548.19仟元	無	91.3.29台證(九一) 上字第100802號
93.01	10	227,900,000	2,279,000,000	177,210,028	1,772,100,280	註銷買回之庫藏股票計9,577 仟股，金額95,770仟元	無	93.1.19台財證三字第0930102111號
93.08	10	227,900,000	2,279,000,000	162,700,028	1,627,000,280	註銷買回之庫藏股票計14,510 仟股，金額145,100仟元	無	93.8.5金管證三字第 0930136032號
99.07	14.5	227,900,000	2,279,000,000	169,210,372	1,692,103,720	國內第1次擔保轉換公司債轉換65,103仟元	無	99.4.27臺證上字第 09900107191號
99.09	10	227,900,000	2,279,000,000	174,904,872	1,749,048,720	盈餘轉增資56,945仟元	無	99.8.2金管證發字第 0990040391號
100.09	10	227,900,000	2,279,000,000	181,901,067	1,819,010,670	盈餘轉增資69,961仟元	無	100.7.21金管證發字第1000033975號
101.05	13.1	227,900,000	2,279,000,000	181,908,700	1,819,087,000	國內第1次擔保轉換公司債轉換76仟元	無	101.5.10臺證上一字第10100100791號
101.09	10	227,900,000	2,279,000,000	187,365,732	1,873,657,320	資本公積轉增資54,570仟元	無	101.7.23金管證發字第1010032775號
101.12	12.4	227,900,000	2,279,000,000	187,389,925	1,873,899,250	國內第一次擔保轉換公司債轉換241仟元	無	101.12.19臺證上一字第10100284151號
102.04	12.4	227,900,000	2,279,000,000	187,470,569	1,874,705,690	國內第一次擔保轉換公司債轉換806仟元	無	102.4.16臺證上一字第10200068701號
102.07	12.4	227,900,000	2,279,000,000	196,922,179	1,969,221,790	國內第一次擔保轉換公司債轉換94,516.1 仟元	無	102.9.3臺證上一字第10200180631號
102.08	12.4	227,900,000	2,279,000,000	196,994,759	1,969,947,590	國內第一次擔保轉換公司債轉換725.8 仟元	無	102.9.3臺證上一字第10200180631號
102.10	12	227,900,000	2,279,000,000	197,119,758	1,971,197,580	國內第一次擔保轉換公司債轉換1,249.99 仟元	無	103.2.17臺證上一字第1030002780號

年月	發行價格	核定股本	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本	實收股本	備註	備註	備註	備註	備註	備註
		股數		金額	股數		金額	股本來源			以現金以外之財產抵充股款者	其他
102.11	12	227,900,000		2,279,000,000	199,344,749		1,993,447,490	國內第一次擔保轉換公司債轉換22,249.91 仟元			無	103.3.11臺證上一字第1030004401號
102.12	12	227,900,000		2,279,000,000	201,436,410		2,014,364,100	國內第一次擔保轉換公司債轉換20,916.61 仟元			無	103.3.11臺證上一字第1030004401號
103.04	12	227,900,000		2,279,000,000	202,669,739		2,026,697,390	國內第一次擔保轉換公司債轉換12,333.29 仟元			無	103.6.11臺證上一字第10300112441號
103.08	12	227,900,000		2,279,000,000	202,994,737		2,029,947,370	國內第一次擔保轉換公司債轉換3,249.98 仟元			無	103.8.21臺證上一字第10300172581號
103.12	12	227,900,000		2,279,000,000	211,253,058		2,112,530,580	國內第一次擔保轉換公司債轉換82,583.21 仟元			無	103.12.9臺證上一字第10300025696號
104.02	12	227,900,000		2,279,000,000	218,703,051		2,187,030,510	國內第一次擔保轉換公司債轉換74,499.93 仟元			無	104.2.16臺證上一字第10400030181號
註1：應填列截至年報刊印日止之當年度資料。註2：增資部份應加註生效（核准）日期與文號。註3：以低於票面金額發行股票者，應以顯著方式標示。註4：以貨幣債權、技術抵充股款者，應予敘明，並加註抵充之種類及金額。註5：屬私募者，應以顯著方式標示。單位：股
股份種類			核定股本										合計
			已發行股份							未發行股份
			已上市			未上市			合計
記名式普通股			218,703,051			－			218,703,051	9,196,949			227,900,000

註:請註明該股票是否屬上市或上櫃公司股票（如為限制上市或上櫃買賣者，應予加註）。

2.總括申報制度相關資訊：不適用。

(二)股東結構

105 年 4 月 30 日

					105	年4 月30 日
股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外人	合計
人數	－	3	40	20,094	43	20,180
持有股數	－	60,720	133,973,966	80,901,125	3,767,240	218,703,051
持股比例	－	0.03%	61.26%	36.99%	1.72%	100.00%

註：陸資持股比例：無。

註：第一上市（櫃）公司及興櫃公司應揭露其陸資持股比例；陸資係指大陸地區人民來臺投資許可辦法第3 條所規定之大陸地區人民、法人、團體、其他機構或其於第三地區投資之公司。

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(三)股權分散情形

1.普通股-每股面額十元

105 年 4 月 30 日

			105 年4 月30 日
持股等級	股東人數	持有股數	持股比例
1至999	18,322	1,259,104	0.58
1,000至5,000	1,399	2,685,773	1.23
5,001至10,000	178	1,154,702	0.53
10,001至15,000	93	1,075,522	0.49
15,001至20,000	15	258,454	0.12
20,001至30,000	41	951,234	0.43
30,001至40,000	16	548,820	0.25
30,001至50,000	5	210,719	0.10
50,001至100,000	27	1,834,701	0.84
100,001至200,000	24	3,224,707	1.47
200,001至400,000	18	5,279,397	2.41
400,001至600,000	5	2,270,555	1.04
600,001至800,000	2	1,452,658	0.66
800,001至1,000,000	3	2,667,036	1.22
1,000,001以上自行視實際情況分級	32	193,829,669	88.63
合計	20,180	218,703,051	100.00

2.特別股：本公司並無發行特別股。

(四)主要股東名單（持股百分之五以上主要股東）

105 年 4 月 30 日

		105年4月30日
股份主要股東名稱	持有股數(股)	持股比例(%)
興泰實業股份有限公司	21,729,939	9.94
群盛發股份有限公司	19,658,838	8.99
誠信投資股份有限公司	18,296,659	8.37
安答投資股份有限公司	18,235,194	8.34
安鼎投資股份有限公司	13,885,962	6.35
昇鋒投資股份有限公司	13,279,867	6.07
官耀枬	11,856,887	5.42

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

單位：新台幣元

					單位：新台幣元
項目	年度		103年	104年	當年度截至 105年3月31日 (註8)
每股市價 ( 註1)	最高		28	26.25	33.9
	最低		10.35	19.45	24
	平均		17.54	22.1	27.8
每股淨值 ( 註2)	分配前		12.02	14.35	14.68
	分配後		11.77	－	－
每股盈餘	加權平均股數(仟股)		205,918	218,703	218,703
	每股盈餘(註3)		0.22	2.55	0.43
每股股利	現金股利		0.25	1.00	－
	無償配股	盈餘配股	－	－	－
		資本公積配股	－	－	－
	累積未付股利(註4)		－	－	－
投資報酬分析	本益比(註5)		79.73	8.67	64.65
	本利比(註6)		70.16	22.10	－
	現金股利殖利率(註7)		1.43%	4.52%	－

＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。
註 1：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。註 2：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。
註 3：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。
註 4：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。
註 5：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註 6：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
註 7：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。
註 8：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料；其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料。

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(六)公司股利政策、執行狀況及預期有重大變動之說明

1.公司章程所訂之股利政策

本公司之股利發放政策，係以維持公司長期財務結構之健全及未來營運之成長與擴展為原則，以分派股票股利以保留所需之資金，其餘部份得以現金股利方式分派，惟現金股利不得少於股利總額之百分之十。倘每股分配現金股利不足0.1元時，則不予分派現金股利。

2.本次股東會擬議股利分配情形：

105年股東常會擬研議每股配發現金股利1元。

(七)本次股東常會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：不適用。

(八)員工、董事及監察人酬勞

1.公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍
(1)本公司現行公司章程規定：

第三十一條：

本公司每年度決算如有稅後盈餘時，應先彌補以往年度虧損，次提百分之十之法定盈餘公積，並依法提列特別盈餘公積後，其餘額除酌予保留一部份外，按左列百分比分配之：

一 ( )股東紅利百分之九十。

(二)員工紅利百分之五。

(三)董事、監察人酬勞金百分之五。

(2)為配合公司法第二三五條之一之增訂，本公司擬修訂公司章程如下，惟尚待105年股東常會決議通過。

第三十一條：

本公司年度如有獲利(所謂獲利係指稅前利益扣除分派員工酬勞及董監酬勞前之利益)，應提撥2%~4%為員工酬勞及不高於4%為董事、監察人酬勞。但公司尚有累積虧損(包括調整未分配盈餘金額)時，應預先保留彌補數額。

前項員工酬勞得以股票或現金為之，其發給對象的包括符合一定條件之從屬公司員工。前項董事、監察人酬勞僅得以現金為之。前二項應由董事會決議行之，並報告股東會。

2.本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：

本公司104年度應付員工酬勞之估列金額為13,776,382元；應付董監事酬勞之估列金額為13,776,382元。前述員工及董監事酬勞係按104 年度稅前利益扣除分派員工酬勞及董監酬勞前之利益計算。若股東會決議之實際發放金額有變動時，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工酬勞，股票金額股數以決議分配之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權息之影響為計算基礎。

3.董事會通過分派酬勞情形：
(1)以現金或股票分派之員工酬勞及董事、監察人酬勞金額。

單位：新台幣元

	單位：新台幣元
項目	金額
員工現金酬勞	13,776,382
員工股票酬勞	無
董事、監察人酬勞	13,776,382

董事會通過分派之酬勞與104年度財務報表估列金額並無差異。

(2)以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：不適用。
4.前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形、與認列員工及董事酬勞有差異者之差異數、原因及處理情形：
本公司103年度員工現金酬勞：3,037,542元，董事、監察人酬勞： 3,037,542元。實際分派金額與認列金額無差異。

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(九)公司買回本公司股份情形：無。

二、公司債辦理情形：無。
三、特別股辦理情形：無。(附表十二)
四、海外存託憑證辦理情形：無。(附表十三)
五、員工認股權憑證辦理情形：無。(附表十四、十五)

六、限制員工權利新股辦理情形：無。(附表十四之一、十五之一) 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。八、資金運用計畫執行情形：無。

伍、營運概況

一、業務內容

(一)業務範圍

1.主要業務內容

(1)生產及銷售黃豆粉、全脂熟黃豆粉、黃豆油(沙拉油)、蛋磷脂、棕櫚油、麵粉、麩皮、粉頭、小麥胚芽等產品。
(2)飼料、大麥片、玉米碎及其副產品、全脂熟黃豆粉及其副產品之製造及銷售業務。
(3)油脂、飼料、大麥片、玉米粉、全脂熟黃豆粉及其原料暨副產品之採購、運銷及代客買賣業務。
(4)進口及銷售玉米、黃豆、小麥及大麥等大宗穀物。
。
(5)一般進出口貿易業務(許可業務除外)
。
(6)代理國內外有關廠商產品報價投標及經銷業務(期貨除外)
2.主要營業項目及比重
按一○四年度營業額計算，油脂產品佔42.05%，飼料產品佔 17.20%，麥片、玉米等原料產品佔19.93%，麵粉產品佔20.80%。

3.公司主要之產品

(1)食用：黃豆油、芥花油、葵花油、精製棕櫚油、麵粉、小麥胚芽、玉米粒、玉米醬等產品。
(2)飼料用：玉米、玉米碎、高熟化玉米粉、黃豆粉、高蛋白脫殼豆粉、全脂熟黃豆粉、小麥粉、麩皮、粉頭、大麥片、大麥糠及配。
合飼料等，均為飼料用途（供動物飼養用)

4.計劃開發之新產品

(1)強化「聯福益康」桶裝油之品牌認同，鞏固桶裝油市場佔有率。
(2)發揚「福有安康」品牌精神，開發安全健康之肉品、蛋品及畜產加工產品，創新思維經營食材通路。
(3)由於近年來社會大眾對於食品安全的重視,加強開發符合安全健

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康的專用麵粉，如歐式麵包專用粉，國際知名品牌用麵包、漢堡粉，聯鎖早餐用漢堡、吐司用粉…等。

(4)由於家庭用麵包機市場及網購模式的快速成長，已編輯完成的實作食譜，加強推廣家庭用小包裝麵粉。

(二)產業概況

1.原料事業處

(1)產業之現況與發展
a.大宗穀物行情波動性甚高，影響營運成本與風險相對提高，對採購與庫存的風險控管受到嚴厲考驗，也是影響競爭力及獲利之重要因素。
b.國內禽畜飼養市場趨於飽和與產銷平衡，產業垂直整合與策略聯盟之營運模式，是飼料產業之趨勢。
(2)產業上、中、下游之關聯性

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----- Start of picture text -----

黃豆油脂廠黃豆油餐飲業、食品工廠、化工業
黃豆粉
全脂廠全脂豆粉
自配飼養戶、飼料代工所、
大麥麥片廠麥片
原料中盤商、飼料店頭
玉米原料銷售
飼料廠飼料畜產、家禽、水產養殖戶
----- End of picture text -----

本公司自上游穀物供應商進口黃豆、大麥及玉米等大宗穀物原料，經加工製造黃豆油、黃豆粉、全脂豆粉及麥片等產品，黃豆油供應至下游餐飲、食品業及化工業，其餘產品以及玉米原料皆供應至下游飼料及農畜產業。

(3)產品之各種發展趨勢及競爭情形

a.大宗穀物價格漲跌快速，經營風險高，本公司對原料採購，庫存部位管理，相當謹慎。
b.民以食為天，國內食品市場歷經數波衝擊後尚能維持基本消費需求，原料買賣尚有獲利商機，預期食品業及原物料銷售應有較穩定的經營環境。

2.油脂事業處

(1)產業之現況與發展

大陸市場崛起，需求量龐大，使國際原物料價格取決於大陸採購量，波動幅度逐年放大，加上台灣屬淺碟市場，供給及需求容易產生失衡情況，造成產業間不易經營。未來需配合國內需求，以靈活度更佳的貨櫃或合船方式採購，並尋求國外廠商視情況調節出口，以避免高價原料去化不易之情事。
(2)產業上、中、下游之關聯性
a. 過去能源石油價格高居不下，但於 103 年年中開始大幅下跌，使得國際船運運輸成本降低。在貨櫃與散裝船比較之下，在低油價時代，散裝船相對較具競爭力，間接使採購合船比例提高。因合船更具即時性，需與供應商更加密集聯繫與溝通，保持良好的合作關係。
b. 食安議題被受關注，為了提昇國人對食品安全之信賴感，同業與公會及政府間需達成制定法令之標準共識，並配合政府法令，以共同提升產業的附加價值。
c. 現今政府對於食品安全把關更加重視，消費者訴求也更加多元，如何達成政府的法規亦能滿足顧客的要求，便成為廠商的首要課題。
(3)產品之各種發展趨勢及競爭情形
食安議題被受關注，政府法令對於食品規範日趨嚴謹，包含進口原料文件審核繁複，產品標示項目透明等。消費者意識抬頭，為掌握最佳的服務品質及顧客滿意度，提供完整的原料來源保證、

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溯源管理及品質規格書，與中小型企業作差異化經營。

3.飼料事業處
104 年度畜牧產業產銷受到食安問題及疾情影響略有下降，但飼養戶對飼料需求尚稱穩定，飼料價格亦能適度反應原料成本，飼料業者尚可獲利。
依據農委會 105 年度農業生產目標預估，104 年豬隻產量估計約 820 萬頭，飼料原料價格依原料行情而有所變動，毛豬拍賣行情均較前年同期行情高，飼養戶均有獲利。預估國內豬農維持目前規模。105 年產量估計 814 萬頭，價格預期維持穩定，估計每百公斤約 6,800 元。 104 年白肉雞受禽流感及進口雞肉增加影響產量略有下降增加，但價格持穩，預估 105 年可達 1.8 億隻，以維持供需平衡及穩定價格為目標。土雞產業在政府推動市場禁宰活禽及疾情影響上略有減少，預估 105 年土雞產量 1.1 億隻。因人口結構及消費習慣改變等因素，土雞消費量亦將減少。
105 年第一季延續著 104 年度狀況，飼料業者經營尚稱穩定。
(1)產業之現況與發展，
依農委會每年實施的產業調查報告顯示，市場規模變化不大，呈穩定狀況。每年整體產量約在 500 萬噸上下。前十大廠商產量約佔市場規模的 7 成左右，顯示市場有集中化的狀況。市場廠商主要提供下游客戶飼養所需的飼料及技術服務。104 年主要原料持續下降，預估 105 年主要原料價格會在低檔振盪，對整體廠商的。
經營均有助益
(2)產業上、中、下游之關聯性，
原料有 9 成以上依賴進口，而主要原料如玉米、黃豆又受國際行情影響很大。原料佔總成本的大部份，所以對上游原料行情的預測及掌控非常重要。
廠商對下游客戶扮演的角色，不單是產品提供者，也提供技術服務指導甚至於協助其畜產品的銷售。部份廠商採取向下游整合或合作方式，如採取租場飼養或契約合作飼養模式。

(3)產品之各種發展趨勢及競爭情形

產品同質性高，要建立差異化不容易，而市場走向要求健康安全的產品，所以發展在兼顧成本及安全的綠色環保產品，是不容忽視的課題。

4.麵粉事業

麵粉、麩皮銷售，以國內銷售為主，主要供應全台麵包、麵條、糕餅…等麵製品客戶。因原料都自國外進口，主要產地為美國、加拿大及澳洲，其價格受各地的產量影響甚大。
近年來國內麵粉需求量雖略有上升，但因產能設備大於需求，價格競爭非常激烈，影響產業整體利潤率。

(1)產業之現況與發展

a.麵粉為民生必需品，尤其工業社會要求快速、方便、營養、美味，這幾年來麵製品不斷開發成長及增加進口小麥的使用，根據統計國內每人每年平均消費小麥量已與傳統的稻米消費量相當，躍居為日常的主要糧食。
b.由於麵製品的消費多樣化，對於麵粉的要求傾向專用麵粉，如標準規格、加工性一致、品質穩定…等。這些要求必須進口優質小麥，有現代化的機密製粉專用設備，專精的研發團隊才能達成，也因此近幾年來國內較不具競爭力的麵粉廠，陸續退出市場,由全盛期的 41 家，到目前只剩 20 餘家，但因設備產能大於市場需求，市場競爭非常激烈，未來麵粉經營，仍會朝向適者生存，大者恆大的方向發展。
(2)產業上、中、下游之關聯性
a.由於地理位置及天候因素，國內小麥主要都仰賴進口，尤其美國小麥因品質規格、供需都很穩定，為國內唯一合船採購，及大量使用的主力，至於加拿大，澳洲小麥，因品種、風味的特殊性，在中式麵食方面也會使用，目前以貨櫃進口，能符合各廠加工需求。

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b.麵粉用途廣泛，常用於西式麵包糕點及中式麵食，加工戶差異很大，有家庭式的個人加工戶，也有工業化的大型加工廠，故需透過經銷及直營通路，以袋裝、散裝供應各地區的加工戶，並建立上下游緊密的合作互利關係。
(3)產品之各種發展趨勢及競爭情形
國內小麥加工以聯合採購小麥為主體，在原料成本、品質接近的情況下，各廠間的競爭須以產品差異化、客製化，替代價格的競爭，因此必須傾聽客戶的加工需求，深入了解其加工性，提供客戶最適用的規格產品供測試使用，才能維持客戶製程加工的穩定性，及製成品的高良率；尤其這幾年的食安問題，更需做好各項標示，添加物用量精準，及做好定期檢測小麥農藥殘留、及黃麴毒素、赭麴毒素…等，讓下游加工戶及消費者都能安心無慮。

(三)技術及研發概況

1.推展玉米、黃豆、小麥及大麥等原料加工產製之副產品出口貿易業務，擴增銷售領域，並可調節國內供需，穩定市場，增加獲利。
2.針對油炸性業務通路，提升現有棕櫚油耐炸性。
3.高蛋白脫殼豆粉提供飼料配方使用。
4.精選優良無污染農場，以人道放牧方式飼養優質土雞，全程餵飼天然穀物所調配之飼料，不使用藥物及抗生素，肉質鮮甜，口感十足，兼具「安全」與「美味」訴求，深獲好評。
5.建立「福有安康」品牌，自原料、飼料業延伸跨足為畜產食材供應商，以「福懋有心，與您共享安全與健康」為品牌宗旨，提供值得消費大眾放心的食材來源。
6.採取多元配粉模式，同時持續修改製程達最佳化，強化麵粉品質穩定性及適用性，以提升利潤率。
7.增加不同麥種採購的比重，以差異化有效降低原料成本，並加強庫存管理，進而增加市場競爭力。

(四)長短期業務發展計劃

1.短期發展：現有之產品加強通路推廣，開發新客戶，提高銷售量及銷售值，推廣新產品，增加營收，控制銷售及管理費用支出，降低營業成本，期以增加公司利益。
2.長期發展：
(1)行銷策略：確保食用油品質穩定，增強客戶認同；生產優質飼料；爭取代加工業務；結合飼料及原料兩通路，經營市場，維持公司產品產銷平衡，創造利潤。
積極參與食品展、烘焙展，廣邀下游廠商、學校團體參觀工廠及舉辦烘焙製品發表會，提升公司及品牌形象。
(2)生產政策：加強產銷配合及庫存管理、優化製程提升品質，利用離峰優惠電價集中生產，資源有效利用等降低生產成本，並提供穩定優良的產品。
(3)產品規劃：研發特殊規格之多樣化產品，提升品質及效率，以客戶為導向，提供最佳服務。
(4)營運管理：相關產品朝向有秩序之管理，加強營運規劃，顧客及債信管理，降低應收帳款風險，穩定經營。

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二、市場及產銷概況

(一)市場分析：分析公司主要商品之銷售地區、市場占有率、市場未來之供需狀況與成長性、競爭利基、發展遠景之有利、不利因素與因應對策。
1.原料事業處麥片部
- A.主要商品及銷售地區：
  - a.大麥片(粒)、大麥粉、大麥糠：直接供應飼料廠，及經由全省各經(代)銷商銷售。
  - b.市場占有率：大麥片約占35%。
- B.市場未來供需之狀況與成長性：

畜產規模逐年萎縮，影響麥片需求。

C.競爭利基：

藉由設備不斷更新與生產技術的提升，以最高品質、品項最多元，及彈性效率的服務，深受市場肯定。

D.營業目標：

105年度預計銷售麥片19,710公噸，麥糠722公噸，複合式多元產品 22,850公噸，合計43,282公噸。

E.發展遠景之有利與不利因素：
a.有利因素：

本公司麥片、飼料等事業及轉投資麵粉事業的經營，市場資訊掌握迅速確實，與各該事業體系的經驗及技術融合，有利產品開發能力。

b.不利因素：

麥片製品市場趨於飽和，經營規模不易擴增。

c.因應對策：

以多元化產品為基礎，創新經銷商(店頭)經營模式，提昇競爭優勢。

2.原料事業處原料部

A.主要產品：

、主要原料(玉米、黃豆、小麥)大部份自美國南美及澳洲進口，品質及貨源相當穩定。玉米為飼料主體原料，黃豆為食品或油脂加工業之原料，另加工生產全脂黃豆粉，購入小麥副產品麩皮及粉頭，均供做飼料原料之用。

B.銷售概況：

a.銷售地區：玉米、全脂豆粉、麩皮與粉頭銷售地區遍佈北、中、南之飼料工廠，中小型飼料代加工所，與自配飼料的農牧場。黃豆銷售地區包括北、中、南各地之食用油脂加工業，及供應熟化飼料原料廠加工熟豆粉之用。
b.市場占有率：全脂豆粉約占10%，麩皮約占15%。
C.市場未來供需之狀況及成長性：

市場已呈飽和狀態，甚至面臨規模縮減的狀況。

D.營業目標：

105年度預計銷售玉米60,000公噸，黃豆12,000公噸，全脂黃豆粉 16,400公噸，黃豆粉42,000公噸，麩皮類48,000公噸，合計178,400 公噸。

E.發展遠景之有利與不利因素：

a.有利因素：

本公司經營原料及副產品等業務具有高度的調節彈性：

(1)玉米、黃豆：因應國內供需狀況，即時調節庫存部位與買賣進度。
(2)全脂黃豆粉：搭配各種產品，進行整合性行銷。
(3)麩皮、粉頭：有季節性供需失衡的特性，因時制宜調節供銷進度。

b.不利因素：

原料進口成本波動劇烈，市場需求詭譎多變，難以預測市場供需

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的狀況。

c.因應對策：

(1)掌握國際與國內「價」、「量」趨勢。
(2)發揮原料調度彈性，因應市場瞬息的變化。
(3)副產品出口貿易業務，調節國內供需，穩定市場，增加獲

3.油脂事業處

A.主要產品：

尋求國外蛋白質及含油率均較高之優質黃豆，加工生產黃豆粉與黃豆油兩大主要產品，所生產之黃豆粉供做飼料原料，黃豆油則供食用油脂之用。棕櫚油主要原料來自馬來西亞，貨源穩定，所生產之精製棕櫚油供做食品加工原料及化工原料。芥花油主要原料來自加拿大及澳洲，供作食品加工原料。

B.銷售概況：

a.黃豆粉：銷售地區遍及北、中、南之飼料工廠，中小型飼料代加工所，與自配飼料的農牧場。
b.黃豆油：銷售地區遍及北、中、南各地之食用油脂加工業外，更積極拓展食用油脂出口通路。
c.棕櫚油：經銷地區遍及北、中、南各地及食品加工廠。
C.市場未來供需狀況及成長性：
a.黃豆粉：高蛋白豆粉需求增加，普通豆粉減少，全脂豆粉取代部份普通豆粉，整體需求減少，價格受進口豆粉影響，不易有太突出之表現。
b.黃豆油／其他油品：因國人飲食健康概念的抬頭，食用油脂需求下降；中國觀光客增加，彌補一些減少的部份。健康訴求之油品將取代部份家庭用油。外食族群增加，業務用油需求應可增加。

D.營業目標：

105年度預計銷售黃豆油37,820公噸，棕櫚油26,501公噸，黃豆粉

101,760公噸，黃豆15,001公噸。

E.發展遠景之有利與不利因素：
a.有利因素：
(1)本公司與同業共同投資之中聯油脂股份有限公司，達經濟生產規模，及位於港區的儲運優勢，具有市場競爭力，現提供普通豆粉、高蛋白豆粉，及脫殼全脂豆粉供客戶多樣選擇。
(2)油脂多元化，生質能源均將可帶動國內油脂需求，未來若與大陸通航，將有機會提供大陸臨海城市更多元化及更精製優質的油品。
(3)政府開放大陸觀光帶動消費，小三通出口方便，出口至大陸數量增加，油品也從平價油品漸提升至中高價位油品。
b.不利因素：
(1)氣候異常，加上大陸需求量龐大等皆可能引發原物料價格大幅波動，成本不易掌控。
(2)由於畜產品市場完全開放，造成畜牧業的嚴重衝擊，影響豆粉需求。尤其在家禽飼料市場需求萎縮。
(3)國人日漸注重健康的食用油脂攝取，部份由原本黃豆油脂轉由其他食用油脂替代，或減少油脂的攝取。
c.因應對策：
加強黃豆採購及庫存部位管理，配合國內黃豆油、粉供需，作適當產銷調節及因應措施，並強化其他商品開發，調整最具效益的產品與通路組合，推出以健康作訴求之油品及禮盒。

4.飼料事業處

A.主要產品銷售地區：
a.飼料產品以家禽類飼料為主，家畜類飼料為輔。銷售範圍南至屏東、北迄宜蘭。重點銷售區家禽類飼料由桃園至嘉義，八縣市為主。家畜類飼料由嘉義、雲林、南投區為主。
b.市場占有率：約占2.0%。

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B.市場未來供需狀況及成長性：

經過數年來不斷的減少飼養數量或部分業者退出，104年度禽畜飼養量與市場需求大致維持平衡，預期105年度仍將維持良好的環境，有利於飼料業者的經營。

C.競爭利基：

本公司所屬飼料廠、麥片廠、油脂廠，可供應飼料廠新鮮可靠的原料，且本公司地理位置優越，運輸方便、機動，均有利業務推展。

D.營業目標：

105年度預計銷售飼料數量107,910公噸，畜產品11,760公噸。

E.發展遠景之有利與不利因素：

a.有利因素

景氣漸漸回溫，消費需求回升，相對肉品、畜牧及飼料產業應可逐漸恢復良性的經營環境。

b.不利因素

(1)原料以進口為主，受國際行情變化，原料價格波動劇烈，飼料售價須適度反應成本，對利潤有影響。
(2)肉品進口自由化，衝擊國內畜牧產業之供需機制，影響飼養戶飼養意願，壓縮飼料產業規模。

c.因應對策：

(1)利用公司可提供優質飼料原料的優勢（麥片廠、油脂廠、生技廠之副產品）開發高價值之產品。
(2)選擇下游優良客戶，和其高品質畜產品及加工產品結合行銷，共創品牌。

5.麵粉事業

A.主要商品及銷售地區：
a.麵粉：直接供應食品加工廠，及經由全省各經(代)銷商銷售。
b.市場占有率：約占15%。

B.市場未來供需之狀況與成長性：

近年來國內經濟回穩，外食人口逐漸增加及口味精緻多元，麵粉市場需求有小幅度成長，但同業為提升競爭力，陸續擴大產能提升設備，原本就呈現飽和狀態的市場更是供過於求，致使同業多以殺價競爭以爭奪市場重分配，買方市場導致整體利潤較難提升。

C.競爭利基：

具有優越的地理位置、高效新穎之製粉設備可提供優質的產品。

D.營業目標：

105年度預計銷售麵粉143,000公噸，副產品(麩皮、粉頭) 45,289公噸。
E.發展遠景之有利與不利因素：

a.有利因素：

具有優秀的團隊，不斷研發改善製程，透過綿密的銷售通路，提供多元化、客製化優良穩定的產品給下游加工業者。

b.不利因素

麵粉市場飽和，產能過剩，全球氣候異常，部份優質小麥供需失衡，價格攀升，墊高部份生產成本，壓縮獲利空間。

c.因應對策

(a)採取多元配粉模式，研發高附加價值之客戶專用粉以區隔市場，同時持續改善製程，維持麵粉品質穩定性及適用性，確保客戶的長期交易購買以獲取利潤。
(b)採購各地區優質不同麥種，以產品差異化區隔市場，才能有效降低原料成本，並加強庫存管理，增加市場競爭力。
(c)善用台中港優越的地理位置，積極開發麵粉外銷業務。

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(二)主要產品之重要用途及產製過程

1.產品重要用途：請參閱業務內容。

(1)麥片製造流程圖：

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原檢過散預過精去去
驗備
鐵石
分麥
料析磅倉倉磅選質頭
進成過包成麥精檢
驗
品
分
倉品磅裝桶粒選析
乾壓加蒸加控分脫壓
汽離殼力
燥扁熱桶水量機機桶
檢精麥成包過成進
驗
品
分
析選片桶裝磅品倉
進過包成麥粉精輸麥
品
倉磅裝桶糠碎選送殼
進成過包成麥粉精輸
品
倉
品磅裝桶粉碎選送
----- End of picture text -----

(2)油脂製造流程圖：

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----- Start of picture text -----

黃豆原料
定量
精選
破粒
蒸煮
壓片
提油
擠壓含溶劑豆片溶劑及原油混合物(miscella)
冷卻脫溶劑溶劑氣體回收三段蒸餾
粉碎乾燥冷卻粗油(原油)
全脂黃豆粉冷卻循環使用脫膠
包裝黃豆粉脫膠油
包裝脫酸
脫色
脫臭
黃豆沙拉油
包裝
----- End of picture text -----

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(3)飼料廠配合飼料製造流程圖：

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----- Start of picture text -----

篩選篩選
原料 ( 穀類 ) 粉碎
去除雜質粒度選別
篩選
副原料
去除雜質
原料桶
糖蜜添加牛油添加預混料
糖蜜混合混合自動磅秤
去除雜質
篩選
粉狀
粉狀成品桶包裝機
袋裝成品
粉狀
散裝成品
製粒前置桶製粒冷卻輾碎
粉狀物篩選
粒狀
包裝成品桶
袋裝成品
粒狀
散裝成品
----- End of picture text -----

(4)麵粉製造流程圖：

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小麥進廠
一道粗選二道粗選
二道精選一道精選
靜置調質
除鐵
磨粉
篩粉
配粉
除鐵
過篩
檢驗入散裝倉麵粉包裝倉
疊包入庫
散裝車出貨包裝檢驗入庫
----- End of picture text -----

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(三)主要原料之供應狀況

1.黃豆：與同業合船採購美國、南美黃豆，或直接向美國南美進口貨櫃裝黃豆。
2.玉米：與飼料同業廠合船進口，主要自美國進口，部分來自南美或以貨櫃裝進口玉米。
3.大麥：與大麥公會會員廠合船進口，主要來自澳洲、美國及加拿大。
4.棕櫚油：與國內廠商直接由馬來西亞合船進口，或以貨櫃進口。
5.芥花油：與國內廠商直接由加拿大、澳洲合船進口，或以貨櫃進口。
6.小麥：與同業合船採購美國小麥，或直接向澳洲及加拿大進口貨櫃裝小麥。

(四)最近兩年度主要進銷客戶名單 (占百分之十以上者)

1.進貨部分：

單位：新台幣仟元

									單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	103 年				104 年				105 年度第一季
項目	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係	名稱	金額	占當年度截至前一季止進貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係
1	嘉穀	1,278,002	11.22	非關係人	三井物產	1,252,125	14.5	非關係人	艾地盟	501,346	28.37	非關係人
2	-	-	-	-	-	-	-	-	捷邁貿易	201,373	11.4	非關係人
	其他	10,115,214	88.78	-	其他	7,380,731	85.5	-	其他	1,064,407	60.23	-
	進貨淨額	11,393,216	100	-	進貨淨額	8,632,856	100	-	進貨淨額	1,767,126	100	-

2.銷貨部分：

單位：新台幣仟元

									單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	103 年				104 年				105 年度第一季
項目	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係	名稱	金額	占當年度截至前一季止銷貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係
1	中聯油脂	1,923,759	15.50	轉投資公司	中聯油脂	1,510,821	13.88	轉投資公司	中聯油脂	328,201	12.85	轉投資公司
	其他	10,483,649	84.50	-	其他	9,373,502	86.12	-	其他	2,226,233	87.15	-
	銷貨淨額	12,407,408	100	-	銷貨淨額	10,884,323	100	-	銷貨淨額	2,554,434	100	-

3.進貨增減變動原因：主要係考量原料市場供需量及價格變化，並衡量本公司需求後，做適度之進貨調整。
銷貨增減變動原因：主要係受市場價格波動等因素所影響。

(五)最近二年度生產量值

單位：公噸；新台幣仟元

				單位：公噸；新台幣仟元	單位：公噸；新台幣仟元	單位：公噸；新台幣仟元
年度生產量值部門別	一 ○ 三年			一 ○ 四年
	產能	產量	產值	產能	產量	產值
油脂部門	103,000	237,250	5,150,313	78,000	209,689	3,449,081
飼料部門	271,750	155,428	2,686,417	271,750	152,685	2,401,803
麵粉部門	300,000	347,081	4,440,994	300,000	363,975	4,341,109
合計	674,750	739,759	12,277,724	649,750	726,349	10,191,993

註：油脂部門產能中所包含的黃豆粉係委託中聯油脂公司加工

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(六)最近二年度銷售量值

單位：公噸；新台幣仟元

					單位：公噸；新台幣仟元	單位：公噸；新台幣仟元	單位：公噸；新台幣仟元	單位：公噸；新台幣仟元
年度銷售量值部門別	一 ○ 三年				一 ○ 四年
	內銷值		外銷值		內銷值		外銷值
	銷售量	銷售值	銷售量	銷售值	銷售量	銷售值	銷售量	銷售值
油脂部門	245,972	6,018,091	1,525	41,953	194,628	4,571,953	251	5,383
飼料部門	290,806	4,086,338	6,272	41,974	304,521	3,941,327	16,482	100,166
麵粉部門	158,006	1,996,413	13,071	217,390	161,577	2,034,530	19,028	230,964
其他部門	－	5,249	－	－	－	－	－	－
合計	694,784	12,106,091	20,868	301,317	660,726	10,547,810	35,761	336,513

三、最近二年度從業員工資料

105 年 5 月 25 日

				105年5月25日
年度		103年	104年	當年度截至 105 年5月25日
合併員工人數	管理人員	229	236	241
	技術人員	73	60	64
	作業(服務)員	94	50	50
	合計	396	346	355
平均年齡		44.29	44.58	44.42
平均服務年資		9.43	8.8	8.58
學歷分布比率	博士	0.76	0.87	0.85
	碩士	8.33	10.12	10.42
	大專	42.68	48.55	49.58
	高中	27.02	26.59	26.76
	高中以下	21.21	13.87	12.39

四、環保支出資訊

最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所受損失(包括賠償)及處分之總額，並說明未來因應對策(包括改善措施)及可能之支出(包括未採取因應對策可能發生損失、處分及賠償之估計金額，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實)：

(一)因污染環境所受損失：

最近年度及截至年報刊印日止，本公司及子公司並無其他因違反相關規範而支付罰鍰之情事。

(二)未來因應對策及可能之支出：

本公司與子公司均依照環境保護相關法規執行環保工作，未來將持續加強相關法令的遵循與員工教育訓練的落實。

五、勞資關係

(一)列示公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形：

員工是企業中最重要的資產，企業主有保護照顧勞工與培養之責，提供安全、舒適與衛生的工作環境，創造更和諧圓融的勞資關係。

1.本公司有健全的人事管理，實施週休二日；訂立升遷與考核制度、員工退休及撫卹辦法，依規定提撥退休準備金存於台灣銀行之退休金專戶，並依新制勞工退休金條例配合辦理勞工退休事宜、加強銷售業務人員團體保險等、模範員工選拔、員工婚喪喜慶補助、員工教育訓練等。
2.設置職工福利委員會，辦理員工福利事宜，如員工及子女教育獎助金、生日禮金、年節贈品（禮金）、旅遊補助等。

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(二)列明最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實：

本公司勞資雙方關係和諧融洽，最近年度及截至年報刊印日止，並無因勞資糾紛而有遭受之損失之情事。

六、重要契約

契約性質	公司名稱	當事人	契約起迄日期	主要內容	限制條款
長期借款	福懋油脂股份有限公司	合作金庫銀行、玉山銀行、彰化銀行等8家銀行	103.10~108.10	聯合授信合約	簽約日起3 個月內首次動用借款
長期借款	台灣大食品股份有限公司	合作金庫銀行、玉山銀行、台灣銀行等8家銀行	103.12~108.12	聯合授信合約	簽約日起3 個月內首次動用借款

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表及簽證會計師姓名與其查核意見
(一)簡明資產負債表及綜合損益表資料-國際財務報導準則
- 1.簡明合併資產負債表-國際財務報導準則

單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目	101年	102年	103年	104年	當年度截至 105年3月31日財務資料（註1）
流動資產		3,673,554	3,087,644	3,353,705	4,031,755	3,824,297
不動產、廠房及設備		2,633,332	2,550,054	2,462,246	2,194,376	2,206,166
無形資產		186	145	－	－	－
其他資產		504,043	609,171	584,973	419,292	428,254
資產總額		6,811,115	6,247,014	6,400,924	6,645,423	6,458,717
流動負債	分配前	2,075,574	2,282,442	1,822,617	1,518,974	1,250,179
	分配後	2,113,055	2,332,801	1,877,293	－	－
非流動負債		2,220,361	1,267,867	1,643,865	1,649,948	1,623,689
負債總額	分配前	4,295,935	3,550,309	3,466,482	3,168,922	2,873,868
	分配後	4,333,416	3,600,668	3,521,158	－	－
歸屬於母公司業主之權益		2,235,828	2,406,959	2,628,576	3,137,616	3,209,727
股本		1,874,060	2,014,364	2,187,030	2,187,030	2,187,030
資本公積		97,527	87,388	121,015	121,015	121,015
保留盈餘	分配前	277,190	305,852	305,157	808,692	903,646
	分配後	239,709	255,493	250,481	－	－
其他權益		(12,949)	(645)	15,374	20,879	(1,964)
庫藏股票		－	－	－	－	－
非控制權益		279,352	289,746	305,866	338,885	375,122
權益總額	分配前	2,515,180	2,696,705	2,934,442	3,476,501	3,584,849
	分配後	2,477,699	2,646,346	2,879,766	－	－

註1：財務資料經會計師依國際財務報導準則核閱。

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2.簡明合併綜合損益表-國際財務報導準則

單位：新台幣仟元

年度項目	101年	102年	103年	104年	當年度截至 105年3月31日財務資料(註1)
營業收入	14,868,448	14,209,086	12,407,408	10,884,323	2,554,434
營業毛利	575,756	682,200	647,254	804,814	266,377
營業損益	78,089	150,430	116,527	897,074	141,773
營業外收入及支出	(23,900)	(52,461)	(37,505)	(23,759)	(4,206)
稅前淨利	54,189	97,969	79,022	873,315	137,567
繼續營業單位本期淨利	45,030	72,634	61,189	591,335	114,629
停業單位損失	－	－	－	－	－
本期淨利	45,030	72,634	61,189	591,335	114,629
本期其他綜合損益（稅後淨額）	(18,878)	16,207	20,614	5,400	(22,843)
本期綜合損益總額	26,152	88,841	81,803	596,735	91,786
淨利歸屬於母公司業主	40,279	62,240	45,069	558,316	94,954
淨利歸屬於非控制權益	4,751	10,394	16,120	33,019	19,675
綜合損益總額歸屬於母公司業主	21,401	78,447	65,683	563,716	72,111
綜合損益總額歸屬於非控制權益	4,751	10,394	16,120	33,019	19,675
每股盈餘	0.21	0.32	0.22	2.55	0.43

註1：財務資料經會計師依國際財務報導準則核閱。

3.簡明資產負債表-國際財務報導準則

單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目	101年	102年	103年	104年	當年度截至 105年3月31日財務資料（註1）
流動資產		2,587,345	2,134,190	2,138,990	2,223,450	2,065,531
不動產、廠房及設備		990,966	969,043	941,956	915,949	907,960
無形資產		－	－	－	－	－
其他資產		1,148,377	1,292,956	1,277,014	1,694,036	1,728,286
資產總額		4,726,688	4,396,189	4,357,960	4,833,435	4,701,777
流動負債	分配前	1,061,159	1,409,100	723,208	781,835	581,613
	分配後	1,098,640	1,459,459	777,884	－	－
非流動負債		1,429,701	580,130	1,006,176	913,984	910,437
負債總額	分配前	2,490,860	1,989,230	1,729,384	1,695,819	1,492,050
	分配後	2,528,341	2,039,589	1,784,060	－	－
歸屬於母公司業主之權益		2,235,828	2,406,959	2,628,576	3,137,616	3,209,727
股本		1,874,060	2,014,364	2,187,030	2,187,030	2,187,030
資本公積		97,527	87,388	121,015	121,015	121,015
保留盈餘	分配前	277,190	305,852	305,157	808,692	903,646
	分配後	239,709	255,493	250,481	－	－
其他權益		(12,949)	(645)	15,374	20,879	(1,964)
庫藏股票		－	－	－	－	－
非控制權益		－	－	－	－	－
權益總額	分配前	2,235,828	2,406,959	2,628,576	3,137,616	3,209,727
	分配後	2,198,347	2,356,600	2,573,900	－	－

註1：財務資料經會計師核閱。

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4.簡明綜合損益表-國際財務報導準則

單位：新台幣仟元

年度項目	101年	102年	103年	104年	當年度截至 105年3月31日財務資料(註1)
營業收入	10,894,762	10,743,124	8,861,942	7,730,380	1,887,909
營業毛利	393,193	453,047	396,936	483,278	143,447
營業損益	83,022	127,759	79,162	160,723	71,643
營業外收入及支出	(37,821)	(48,150)	(27,807)	500,808	35,253
稅前淨利	45,201	79,609	51,355	661,531	106,896
繼續營業單位本期淨利	40,279	62,240	45,069	558,316	94,954
停業單位損失	－	－	－	－	－
本期淨利	40,279	62,240	45,069	558,316	94,954
本期其他綜合損益（稅後淨額）	(18,878)	16,207	20,614	5,400	(22,843)
本期綜合損益總額	21,401	78,447	65,683	563,716	72,111
淨利歸屬於母公司業主	40,279	62,240	45,069	558,316	72,111
淨利歸屬於非控制權益	－	－	－	－	－
綜合損益總額歸屬於母公司業主	21,401	78,447	65,683	563,716	72,111
綜合損益總額歸屬於非控制權益	－	－	－	－	－
每股盈餘	0.21	0.32	0.22	2.55	0.43

註1：財務資料經會計師核閱。

(二)簡明資產負債表及損益表資料-我國財務會計準則

1.簡明合併資產負債表-我國財務會計準則

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目		最近五年度財務資料 ( 註1)
		100	101	102	103	104
流動資產		3,464,803	3,669,226	－	－	－
長期投資		246,539	239,776	－	－	－
固定資產		2,713,198	2,607,480	－	－	－
無形資產		90,929	84,706	－	－	－
其他資產		181,139	202,778	－	－	－
資產總額		6,696,608	6,803,966	－	－	－
流動負債	分配前	2,028,931	2,066,796	－	－	－
	分配後	2,083,501	2,104,277	－	－	－
長期負債		1,943,799	2,036,326	－	－	－
其他負債		166,229	176,960	－	－	－
負債總額	分配前	4,138,959	4,280,082	－	－	－
	分配後	4,193,529	4,317,563	－	－	－
股本		1,819,011	1,874,060	－	－	－
資本公積		152,783	98,310	－	－	－
保留盈餘	分配前	96,956	82,108	－	－	－
	分配後	42,386	44,627	－	－	－
金融商品未實現損益		－	－	－	－	－
累積換算調整數		27,959	15,010	－	－	－
未認列為退休金成本之淨損失		(4,310)	(15,605)	－	－	－
未實現重估增值	分配前	190,649	190,649	－	－	－
	分配後	190,649	190,649	－	－	－
少數股權		274,601	279,352	－	－	－
股東權益總額	分配前	2,557,649	2,523,884	－	－	－
	分配後	2,503,079	2,486,403	－	－	－

註 1：財務資料均經會計師查核簽證。

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2.簡明合併損益表-我國財務會計準則

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料(註1)
	100	101	102	103	104
營業收入淨額	14,590,444	14,868,448	－	－	－
營業毛利	569,738	575,341	－	－	－
營業損益	82,071	80,459	－	－	－
營業外收入及利益	57,009	46,895	－	－	－
營業外費用及損失	76,736	73,722	－	－	－
繼續營業部門稅前損益	62,344	53,632	－	－	－
繼續營業部門損益	37,043	44,473	－	－	－
停業部門損益	－	－	－	－	－
非常損益	－	－	－	－	－
會計原則變動之累積影響數	－	－	－	－	－
本期損益	37,043	44,473	－	－	－
每股盈餘	0.24	0.21	－	－	－

註 1：財務資料均經會計師查核簽證。

1.簡明資產負債表-我國財務會計準則

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目		最近五年度財務資料 ( 註1)
		100	101	102	103	104
流動資產		2,288,989	2,589,002	－	－	－
長期投資		1,081,971	1,027,860	－	－	－
固定資產		992,515	961,186	－	－	－
無形資產		－	－	－	－	－
其他資產		126,790	154,295	－	－	－
資產總額		4,490,265	4,732,343	－	－	－
流動負債	分配前	977,929	1,061,378	－	－	－
	分配後	1,032,499	1,098,859	－	－	－
長期負債		1,060,000	1,245,673	－	－	－
其他負債		169,288	180,760	－	－	－
負債總額	分配前	2,207,217	2,487,811	－	－	－
	分配後	2,261,787	2,525,292	－	－	－
股本		1,819,011	1,874,060	－	－	－
資本公積		152,783	98,310	－	－	－
保留盈餘	分配前	96,956	82,108	－	－	－
	分配後	42,386	44,627	－	－	－
金融商品未實現損益		－	－	－	－	－
累積換算調整數		27,959	15,010	－	－	－
未認列為退休金成本之淨損失		(4,310)	(15,605)	－	－	－
股東權益總額	分配前	2,283,048	2,244,532	－	－	－
	分配後	2,228,478	2,207,051	－	－	－

註 1：財務資料均經會計師查核簽證。

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2.簡明損益表-我國財務會計準則

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料(註1)
	100	101	102	103	104
營業收入淨額	9,818,213	10,894,762	－	－	－
營業毛利	390,184	392,778	－	－	－
營業損益	97,501	84,764	－	－	－
營業外收入及利益	14,035	8,111	－	－	－
營業外費用及損失	56,355	48,231	－	－	－
繼續營業部門稅前損益	55,181	44,644	－	－	－
繼續營業部門損益	43,045	39,722	－	－	－
停業部門損益	－	－	－	－	－
非常損益	－	－	－	－	－
會計原則變動之累積影響數	－	－	－	－	－
本期損益	43,045	39,722	－	－	－
每股盈餘	0.23	0.21	－	－	－

註 1：財務資料均經會計師查核簽證。

(三)簽證會計師姓名及其查核意見

年度	事務所名稱	簽證會計師姓名	查核意見
100年	勤業眾信聯合會計師事務所	陳招美、吳恩銘	無保留意見
101年	勤業眾信聯合會計師事務所	謝建新、吳恩銘	無保留意見
102年	勤業眾信聯合會計師事務所	謝建新、吳恩銘	修正式無保留意見
103年	勤業眾信聯合會計師事務所	謝建新、吳恩銘	修正式無保留意見
104年	勤業眾信聯合會計師事務所	謝建新、吳恩銘	無保留意見

二、最近五年度財務分析

(一)合併財務分析-國際財務報導準則

年度分析項目（註2）	年度分析項目（註2）	101年	102年	103年	104年	當年度截至 105年3月31日（註1）
財務結構（％）	負債占資產比率	63.07	56.83	54.16	47.69	44.50
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	179.83	155.47	185.94	233.62	236.09
償債能力％	流動比率	176.99	135.28	184.00	265.43	305.90
	速動比率	99.09	82.78	107.37	168.17	203.93
	利息保障倍數	1.83	2.64	2.33	20.17	16.51
經營能力	應收款項週轉率（次）	8.06	8.41	8.27	7.81	7.62
	平均收現日數	45	43	44	47	48
	存貨週轉率（次）	10.45	10.95	10.58	8.06	7.79
	應付款項週轉率（次）	38.26	48.89	50.87	40.86	31.94
	平均銷貨日數	35	33	35	45	47
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	5.54	5.48	4.95	4.67	4.64
	總資產週轉率（次）	2.20	2.18	1.96	1.67	1.56
獲利能力	資產報酬率（％）	1.46	1.87	1.75	9.64	1.86
	權益報酬率（％）	1.88	2.79	2.17	18.45	3.25
	稅前純益占實收資本額比率(%)	2.89	4.86	3.61	39.93	6.29
	純益率（％）	0.30	0.51	0.49	5.43	4.49
	每股盈餘（元）	0.21	0.32	0.22	2.55	0.43
現金流量	現金流量比率（％）	－	37	3	28	23
	現金流量允當比率（％）	－	83.08	69.50	142.83	183.24
	現金再投資比率（％）	－	13.51	0.07	5.75	4.39
槓桿度	營運槓桿度	180.85	89.29	100.05	11.34	5.13
	財務槓桿度	5.93	1.66	2.04	1.05	1.07
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析）： 1.長期資金佔不動產、廠房及設備比率增加，主要係104年度權益增加所致。 2.速動比率及速動比率增加，主要係104年度流動資產增加及流動負債減少所致。 3.利息保障倍數增加，主要係104年度稅前利益增加所致。 4.存貨周轉率減少而平均銷貨日數增加，主要係104年度銷貨成本減少所致。 5.應付款項週轉率減少，主要係104年度進貨金額減少所致。 6.獲利能力之各項比率增加，主要係104年度稅前利益增加所致。 7.現金流量各項比率增加，主要係104年度營業活動之現金流入增加所致。 8.槓桿度減少，主要係104 年度營業利益增加所致。

註 1：經會計師核閱。

註 2：「淨現金流量允當比率」過去五年度之資訊係採用我國財務會計準則下之合併資訊計算。註 3：本表計算公式請參考下表(二)之說明。

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(二)個體財務分析-國際財務報導準則

年度分析項目（註2）	年度分析項目（註2）	101年	102年	103年	104年	當年度截至 105年3月31日（註1）
財務結構（％）	負債占資產比率	52.70	45.25	39.68	35.09	31.73
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	369.89	308.25	385.87	442.34	453.78
償債能力％	流動比率	243.82	151.46	295.76	284.39	355.14
	速動比率	139.60	92.24	175.94	146.34	198.51
	利息保障倍數	2.65	4.08	3.06	37.56	26.61
經營能力	應收款項週轉率（次）	8.36	9.09	8.79	8.43	8.76
	平均收現日數	44	40	42	43	42
	存貨週轉率（次）	11.71	12.44	12.43	8.92	8.40
	應付款項週轉率（次）	28.75	32.74	30.24	27.14	22.92
	平均銷貨日數	31	29	29	41	43
	不動產、廠房及設備週轉率(次)	10.88	10.96	9.27	8.32	8.28
	總資產週轉率（次）	2.37	2.36	2.02	1.68	1.58
獲利能力	資產報酬率（％）	1.37	1.83	1.50	12.48	2.06
	權益報酬率（％）	1.79	2.68	1.79	19.37	2.99
	稅前純益占實收資本額比率(%)	2.41	3.95	2.35	30.25	4.89
	純益率（％）	0.37	0.58	0.51	7.22	5.03
	每股盈餘（元）	0.21	0.32	0.22	2.55	0.43
現金流量	現金流量比率（％）	－	44	10	18	28
	現金流量允當比率（％）	－	70.63	69.13	105.47	144.47
	現金再投資比率（％）	－	14	－	2	3
槓桿度	營運槓桿度	124.33	79.40	104.92	45.01	19.42
	財務槓桿度	1.49	1.25	1.46	1.13	1.06
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析）： 1.速動比率減少，主係因104年度流動負債增加所致。 2.利息保障倍數增加，主要係104年度稅前利益增加所致。 3.存貨週轉率下降及平均銷貨日數增加，主要係104年度銷貨成本減少所致。 4.總資產週轉率減少，主係因104年度銷貨淨額減少所致。 5.獲利能力之各項比率增加，主要係104年度稅前利益增加所致。 6.現金流量各項比率增加，主要係104年度營業活動之現金流入增加所致。 7.槓桿度減少，主要係104年度營業利益增加所致。

註 1：經會計師核閱。

註 2：「淨現金流量允當比率」過去五年度之資訊係採用我國財務會計準則下之合併資訊計算。註 3：年報本表末端，應列示如下之計算公式：

1.財務結構

(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3.經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。
(2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝(歸屬於母公司業主之損益－特別股股利)／加權平均已發行股數。（註 4）
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增。
加額＋現金股利)
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投。
資＋其他非流動資產＋營運資金) (註 5)
6.槓桿度：
。
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／營業利益(註 6)
。
(2)財務槓桿度＝營業利益／ (營業利益－利息費用)
註 4：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註 5：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
5.不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。
註 6：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。
註 7：外國公司前開有關占實收資本比率，則改以占淨值比率計算之。

福懋油脂

(三)合併財務分析-我國財務會計準則

年度項目	年度項目	年度項目	最近五年度財務分析 (註1)	最近五年度財務分析 (註1)	最近五年度財務分析 (註1)	最近五年度財務分析 (註1)	最近五年度財務分析 (註1)
			100	101	102	103	104
財務結構 (%)	負債佔資產比率		61.81	62.91	－	－	－
	長期資金佔固定資產比率		172.04	181.68	－	－	－
償債能力 (%)	流動比率( % )		170.77	177.53	－	－	－
	速動比率( % )		104.46	104.09	－	－	－
	利息保障倍數		1.96	1.83	－	－	－
經營能力	應收款項週轉率( 次)		8.55	8.08	－	－	－
	應收款項收現天數(日)		43	45	－	－	－
	存貨週轉率(次)		10.33	10.45	－	－	－
	應付款項週轉率( 次)		34.88	38.26	－	－	－
	平均售貨日數( 日)		35	35	－	－	－
	固定資產週轉率( 次)		5.33	5.59	－	－	－
	總資產週轉率( 次)		2.19	2.20	－	－	－
獲利能力	資產報酬率( % )		1.37	1.46	－	－	－
	股東權益報酬率( % )		1.44	1.75	－	－	－
	佔實收資本比率(%)	營業利益	4.51	4.29	－	－	－
		稅前純益(損失)	3.43	2.86	－	－	－
	純益率( % )		0.25	0.30	－	－	－
	每股純益( 損) ( 元)		0.24	0.21	－	－	－
現金流量 (%)	現金流量比率( % )		3.54	0	－	－	－
	現金流量允當比率( % )		28.45	46.24	－	－	－
	現金再投資比率( % )		0.03	0	－	－	－
槓桿度	營運槓桿度		169.40	175.56	－	－	－
	財務槓桿度		4.84	5.18	－	－	－
最近二年度各項財務比率變動原因：不適用。

註 1：經會計師查核簽證。註2：本表計算公式請參考下表(四)之說明。

(四)個體財務分析-我國財務會計準則

年度項目	年度項目	年度項目	最近五年度財務分析 (註1)	最近五年度財務分析 (註1)	最近五年度財務分析 (註1)	最近五年度財務分析 (註1)	最近五年度財務分析 (註1)
			100	101	102	103	104
財務結構 (%)	負債佔資產比率		49.16	52.57	－	－	－
	長期資金佔固定資產比率		377.07	371.44	－	－	－
償債能力 (%)	流動比率( % )		234.06	243.93	－	－	－
	速動比率( % )		149.77	148.92	－	－	－
	利息保障倍數		3.26	2.63	－	－	－
經營能力	應收款項週轉率( 次)		8.19	8.31	－	－	－
	應收款項收現天數(日)		45	44	－	－	－
	存貨週轉率(次)		10.19	11.71	－	－	－
	應付款項週轉率( 次)		25.80	28.15	－	－	－
	平均售貨日數( 日)		36	31	－	－	－
	固定資產週轉率( 次)		9.89	11.33	－	－	－
	總資產週轉率( 次)		2.19	2.30	－	－	－
獲利能力	資產報酬率( % )		1.51	1.36	－	－	－
	股東權益報酬率( % )		2.00	1.75	－	－	－
	佔實收資本比率(%)	營業利益	5.36	4.52	－	－	－
		稅前純益(損失)	3.03	2.38	－	－	－
	純益率( % )		0.44	0.36	－	－	－
	每股純益( 損) ( 元)		0.24	0.21			－
現金流量 (%)	現金流量比率( % )		21.07	0	－	－	－
	現金流量允當比率( % )		81.92	75.98	－	－	－
	現金再投資比率( % )		3.32	0	－	－	－
槓桿度	營運槓桿度		95.66	121.92	－	－	－
	財務槓桿度		1.33	1.48	－	－	－
最近二年度各項財務比率變動原因：不適用。

註 1：經會計師查核簽證。

註 2：計算公式如下。

1.財務結構

(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

福懋油脂

(2)長期資金占固定資產比率＝(股東權益淨額＋長期負債)／固定資產淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝(流動資產－存貨－預付費用)／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3.經營能力

(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。

4.獲利能力

(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×(1－稅率)〕／平均資產總額。
(2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝(稅後淨利－特別股股利) ／加權平均已發行股數。
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出
。
＋存貨增加額＋現金股利)
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資。
＋其他資產＋營運資金)
6.槓桿度
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用)／營業利益。
。
(2)財務槓桿度＝營業利益／(營業利益－利息費用)

三、最近年度財務報告之監察人審查報告

福懋油脂股份有限公司監察人查核報告書

茲准

董事會造送本公司一○四年度個體財務報表、合併財務報表，業經勤業眾信聯合會計師事務所謝建新、吳恩銘會計師查核竣事，並出具查核報告。連同營業報告書及盈餘分配案，經本監察人等查核完竣，認為尚無不合，爰依公司法第二一九條之規定繕具報告，敬請鑒察。

此致

福懋油脂股份有限公司一○五年股東常會

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福懋油脂

四、最近年度財務報告暨會計師查核報告

會計師查核報告

福懋油脂股份有限公司公鑒：

福懋油脂股份有限公司及子公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表與合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達福懋油脂股份有限公司及子公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。

福懋油脂股份有限公司業已編製民國 104 及 103 年度之個體財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

勤業眾信聯合會計師事務所會計師謝建新

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號中華民國 1 0 5

會計師吳恩銘

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號 3 月 2 8 日

福懋油脂股份有限公司及子公司合併資產負債表民國 104 年及 103 年 12 月 31 日

代碼	資產		104年12月31日	104年12月31日		103年12月31日	103年12月31日
		金	額	％	金	額		％
1100 1150 1160 1170 1180 1200 130X 1410 1479 11XX 1550 1600 1840 1985 1990 15XX	流動資產現金及約當現金（附註四及六）應收票據（附註四、五及七）應收票據－關係人（附註四、五及二九）應收帳款（附註四、五及七）應收帳款－關係人（附註四、五及二九）其他應收款（附註四、十三及二四）存貨（附註四、五及八）預付款項（附註九、十四及三十）其他流動資產（附註十及三十）流動資產總計非流動資產採用權益法之投資（附註四及十二）不動產、廠房及設備（附註四、十三、二九及三十）遞延所得稅資產（附註四、五及二四）長期預付租賃款（附註十四及三十）其他非流動資產（附註十五、三十及三一）非流動資產總計		$ 451,931 364,299 498 752,775 154,923 304,403 1,285,732 191,629 525,565 4,031,755 228,931 2,194,376 56,683 - 133,678 2,613,668	7 6 - 11 2 5 19 3 8 61 3 33 1 - 2 39		$ 400,457 401,643 - 810,000 215,314 14,229 1,216,703 179,983 115,376 3,353,705 235,877 2,462,246 125,199 85,938 137,959 3,047,219		6 6 - 13 3 - 19 3 2 52 4 39 2 1 2 48

1XXX 資產總計 $ 6,645,423 100 $ 6,400,924 100 董事長：經理人：

福懋油脂

單位：新台幣仟元

代碼	負債及權益		104年12月31日	104年12月31日		103年12月31日	103年12月31日
		金	額	％	金	額	％
2100 2110 2150 2170 2180 2219 2230 2250 2320 2399 21XX 2540 2640 2645 2570 25XX 2XXX 3110 3140 3200 3310 3320 3350 3300 3400 31XX 36XX 3XXX			$ 614,523 369,707 14,139 232,246 3,282 134,281 22,520 7,307 110,000 10,969 1,518,974 1,309,715 58,442 267 281,524 1,649,948 3,168,922 2,187,030 - 121,015 44,086 200,454 564,152 808,692 20,879 3,137,616 338,885 3,476,501 $ 6,645,423	9 6 - 4 - 2 - - 2 - 23 20 1 - 4 25 48 33 - 2 1 3 8 12 - 47 5 52 100		$ 1,060,708 349,721 18,550 200,313 3,810 102,612 323 9,680 70,000 6,900 1,822,617 1,487,209 60,894 - 95,762 1,643,865 3,466,482 2,112,530 74,500 121,015 39,579 200,454 65,124 305,157 15,374 2,628,576 305,866 2,934,442 $ 6,400,924	17 5 - 3 - 2 - - 1 - 28 23 1 - 2 26 54 33 1 2 1 3 1 5 - 41 5 46 100

會計主管：

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後附之附註係本合併財務報表之一部分。

福懋油脂股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元

代碼營業收入（附註四及二九） 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回與折讓 4100 銷貨收入淨額 4660 加工收入 4000 營業收入合計營業成本 5110 銷貨成本（附註二九及三一） 5660 加工成本 5000 營業成本合計 5900營業毛利 5910與關聯企業之已（未）實現銷貨利益 5950已實現營業毛利營業費用 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6510其他收益及費損淨額（附註二三） 6900營業利益營業外收入及支出 7060 採用權益法認列之關聯企業利益（附註四） 7100 利息收入（附註四） 7110 租金收入（附註四） 7190 其他收入（附註二九及三一） 7230 外幣兌換淨損失（附註二三） 7590 什項支出（附註三一） 7510 利息費用 7000 營業外收入及支出合計	104年度	％ 100 - 100 - 100 93 - 93 7 - 7 4 2 - 6 7 8 - - - - - - - -	103年度
	金額 $ 10,935,767 51,995 10,883,772 551 10,884,323 10,079,448 168 10,079,616 804,707 107 804,814 360,950 226,023 23,144 610,117 702,377 897,074 11,357 3,114 2,648 10,576 ( 4,563 ) ( 1,338 ) ( 45,553 ) ( 23,759 )		金額 $ 12,433,005 29,259 12,403,746 3,662 12,407,408 11,756,934 3,177 11,760,111 647,297 ( 43 ) 647,254 354,867 148,512 20,752 524,131 ( 6,596 ) 116,527 18,272 2,553 2,176 5,438 ( 1,988 ) ( 4,626 ) ( 59,330 ) ( 37,505 )	％
	( ( ( (		( ( ( ( ( (	100 - 100 - 100 95 - 95 5 - 5 3 1 - 4 - 1 - - - - - - - -

（接次頁）

福懋油脂

（承前頁）

代碼 7900稅前淨利 7950所得稅費用（附註四、五及二四） 8200淨利其他綜合損益不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數（附註四、五及二一） 8320 採用權益法之關聯企業其他綜合損益（附註四）後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額（附註四） 8300 其他綜合損益（淨額） 8500綜合損益總額淨利歸屬於： 8610 母公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（附註二五） 9710 基本 9810 稀釋	104年度	％ 8 3 5 - - - - 5 5 - 5 5 - 5	103年度
	金額 $ 873,315 281,980 591,335 1,905 ( 2,010 ) 5,505 5,400 $ 596,735 $ 558,316 33,019 $ 591,335 $ 563,716 33,019 $ 596,735 $ 2.55 $ 2.55		金額 $ 79,022 17,833 61,189 6,153 ( 1,558 ) 16,019 20,614 $ 81,803 $ 45,069 16,120 $ 61,189 $ 65,683 16,120 $ 81,803 $ 0.22 $ 0.22	％
	(		(	1 - 1 - - - - 1 - - - 1 - 1

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：經理人：會計主管：

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福懋油脂股份有限公司及子公司合併權益變動表民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

歸屬於母	歸屬於母	歸屬於母	公司	公司
普通股股本股數（仟股）金額待登記股本資本公積（附註二二）（附註二二）（附註二二）（附註二二） 197,120 $ 1,971,197 $ 43,167 $ 87,388 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14,133 141,333 31,333 33,627 211,253 2,112,530 74,500 121,015 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7,450 74,500 ( 74,500 ) - 218,703 $ 2,187,030 $ - $ 121,015 經理人：			保留盈餘（
			法定盈餘公積
	197,120 - - - - - - 14,133 211,253 - - - - - - 7,450 218,703	$ 87,388 - - - - - - 33,627 121,015 - - - - - - - $ 121,015		$ 33,355 6,224 - 6,224 - - - - 39,579 4,507 - 4,507 - - - - $ 44,086

福懋油脂

單位：除每股股利為元外，係新台幣仟元

業主之權益	業主之權益	業主之權益	業主之權益
附註二二）		其他權益	總計
		國外營運機構財務報表換算之兌換差額
特別盈餘公積	未分配盈餘
	( ( ( ( ( ( (

	福懋油脂股份有限公司及子公司	福懋油脂股份有限公司及子公司	福懋油脂股份有限公司及子公司	福懋油脂股份有限公司及子公司
	合併現金流量表
	民國104年及103年1月1日至12月31日
						單位：新台幣仟元
代碼			104年度			103年度
	營業活動之現金流量
A10000	稅前淨利		$	873,315		$	79,022
A20010	不影響現金流量之收益費損項目
A20100	折舊費用			117,687			122,154
A20200	攤銷費用			7,014			6,519
A20300	呆帳費用提列數			18,097			1,437
A20900	利息費用			45,553			59,330
A21200	利息收入	(		3,114	)	(	2,553	)
A22300	採用權益法之關聯企業利益	(		11,357	)	(	18,272	)
A22500	處分不動產、廠房及設備損
	失（利益）	(		404,286	)		6,493
A22900	處分預付租賃款利益	(		298,672	)		-
A23700	減損損失			581			103
A23900	與關聯企業之（已）未實現
	銷貨利益	(		107	)		43
A30000	營業資產及負債之淨變動數
A31130	應收票據			37,829			23,197
A31140	應收票據－關係人	(		498	)		31,052
A31150	應收帳款			38,643			56,938
A31160	應收帳款－關係人			60,391		(	34,940	)
A31180	其他應收款	(		1,951	)	(	3,294	)
A31200	存貨	(		69,080	)	(	209,972	)
A31230	預付款項	(		12,480	)		11,513
A31240	其他流動資產			7,479		(	1,233	)
A32130	應付票據	(		4,411	)	(	18,532	)
A32150	應付帳款			31,933			15,054
A32160	應付帳款－關係人	(		528	)		861
A32180	其他應付款			36,545			32,760
A32200	負債準備	(		2,373	)	(	2,830	)
A32230	其他流動負債			4,069		(	4,160	)
A32240	淨確定福利負債	(		547	)	(	14,523	)
A33000	營運產生之淨現金流入			469,732			136,167
A33300	支付之利息	(		45,988	)	(	56,691	)

（接次頁）

福懋油脂

（承前頁）

代
碼
A33100
收取之利息
A33500
支付之所得稅
AAAA
營業活動之淨現金流入
投資活動之現金流量
B02700
取得不動產、廠房及設備
B02800
處分不動產、廠房及設備價款
B03700
存出保證金減少（增加）
B06500
其他金融資產減少（增加）
B06700
其他非流動資產減少（增加）
B07400
處份預付租賃款價款
B07600
取得關聯企業股利
BBBB
投資活動之淨現金流入
籌資活動之現金流量
C00100
短期借款減少
C00500
應付短期票券增加
C01600
舉借長期借款
C01700
償還長期借款
C03000
存入保證金增加（減少）
C04600
支付母公司業主股利
CCCC
籌資活動之淨現金流入（出）
DDDD匯率變動之影響
EEEE
現金及約當現金淨增加
E00100年初現金及約當現金餘額
E00200年底現金及約當現金餘額

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：經理人：會計主管：

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福懋油脂股份有限公司及子公司合併財務報表附註

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另予註明者外，金額以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革

福懋油脂股份有限公司（母公司，母公司及由母公司所控制個體以下簡稱合併公司）設立於民國 75 年，自民國 82 年 9 月起股票於台灣證券交易所上市買賣；主要業務為製造及銷售黃豆油（沙拉油）、黃豆粉、麵粉、麥片、玉米、飼料及進出口貿易業務。自民國 96 年 10 月起，子公司台灣大食品股份有限公司（台灣大食品公司）開始營運，主要從事麵粉之產銷，故母公司暫不再經營麵粉生產之業務。寧波福懋油脂有限公司（寧波福懋油脂公司）係由子公司福懋巴拿馬公司於民國 88 年間轉投資於中國大陸，主要從事於黃豆及菜籽油、油籽及其副產品之加工銷售及批發買賣業務。因當地政府徵收寧波福懋油脂公司之土地使用權及廠房設備，自民國 104 年 7 月起，寧波福懋油脂公司暫不經營黃豆及菜籽油、油籽及其副產品之加工銷售業務，僅從事批發買賣業務。

本合併財務報表係以母公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、通過財務報表之日期及程序

本合併財務報表於 105 年 3 月 28 日經母公司董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一
( ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 2013 年版國際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC）及解釋公告（SIC）

依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）發布之金管證審字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函，合併公司自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會（IASB）發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC（以下稱「IFRSs」）及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。

適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版 IFRSs 不致造成合併公司會計政策之重大變動。

(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs

合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。金管會於 105 年 3 月 10 日公布自 106 年起開始適用之認可 IFRSs 公報範圍，

福懋油脂

為 IASB 於 105 年 1 月 1 日前發布，並於 106 年 1 月 1 日生效之 IFRSs（不含 IFRS 9 「金融工具」及 IFRS 15「客戶合約之收入」等尚未生效或尚未確定生效日期之 IFRSs）。此外，金管會並宣布我國公開發行公司應自 107 年起開始適用 IFRS 15。截至本合併財務報表通過發布日止，金管會尚未發布前述新發布／修正／修訂準則及解釋以外之其他準則生效日。

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註 1）「2010-2012 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日（註 2）「2011-2013 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日「2012-2014 週期之年度改善」 2016 年 1 月 1 日（註 3） IFRS 9「金融工具」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或未定

合資間之資產出售或投入」

IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體： 2016 年 1 月 1 日合併報表例外規定之適用」 IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15「客戶合約之收入」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16「租賃」 2019 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「揭露倡議」 2016 年 1 月 1 日 IAS 7 之修正「揭露倡議」 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年 1 月 1 日認列」 IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日法之闡釋」 IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業：生產性植物」 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥金」 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日之繼續」 IFRIC 21「公課」 2014 年 1 月 1 日

註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。

100

註 2：給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正；收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正；IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間。
註 3：除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外，其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間。

適用上述新發布／修正／修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動。

四、重大會計政策之彙總說明
一
( ) 遵循聲明

本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IFRSs 編製。

(二) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具外，本合併財務報表係依歷史成本基礎編製。

(三) 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括：

主要為交易目的而持有之資產；
預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及
現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者）。

流動負債包括：

主要為交易目的而持有之負債；
於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債（即使於資產負債表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議，亦屬流動負債），以及
不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。
非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。

101

福懋油脂

(四) 合併基礎

1. 合併報表編製原則

本合併財務報表係包含母公司及由母公司所控制個體（子公司）之財務報表。子公司之財務報表已予適當調整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務報表時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係歸屬至母公司業主及非控制權益。

當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整，以反映其於子公司相對權益之變動，非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益且歸屬於母公司業主。

子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十一及附表四。

(五) 外幣各個體編製財務報表時，以個體功能性貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。

外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算，因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當年度認列於損益。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目以決定公允價值當日之匯率換算，所產生之兌換差額列為當年度損益，惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。

以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換算。

於編製合併財務報表時，國外營運機構（包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當年度平均匯率換算，所產生之兌換差額認列為其他綜合損益。

(六) 存貨

存貨包括（在途）原料、物料、製成品、在製品及商品。存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。

102

(七) 投資關聯企業

關聯企業係指合併公司具有重大影響，但非屬子公司或合資權益之企業。

合併公司對投資關聯企業係採用權益法。

權益法下，投資關聯企業原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨合併公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對合併公司可享有關聯企業權益之變動係按持股比例認列。

關聯企業發行新股時，合併公司若未按持股比例認購，致使持股比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及採用權益法之投資。前項調整如應借記資本公積，而採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。

合併公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額視為單一資產比較可回收金額與帳面金額，進行減損測試，所認列之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉，於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。

合併公司與關聯企業間之順流交易所產生之未實現損益，按約當持股比例銷除，俟實現時始予以認列損益。

(八) 不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損後之金額衡量。

自有土地不提列折舊。

不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎，對每一重大部分單獨提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。

不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。

(九) 不動產、廠房及設備之減損

倘不動產、廠房及設備以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若不動產、廠房及設備相關可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟不動產、廠房及設備於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。

103

福懋油脂

(十) 金融工具

金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時認列於合併資產負債表。

原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，則立即認列為損益。

1. 金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。慣例交易係指金融資產之購買或出售，其交付期間係在因法規或市場慣例所訂之期間內者。

(1)衡量種類

放款及應收款包括應收帳款、現金及約當現金與其他應收款係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量，惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款係用於滿足短期現金承諾。

(2)金融資產之減損

合併公司係於每一資產負債表日評估金融資產是否有減損客觀證據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

按攤銷後成本列報之金融資產，如應收票據及應收帳款，該資產經個別評估未有減損後，另再集體評估減損。

按攤銷後成本列報之金融資產減損損失金額，係依歷史交易經驗評估可回收率認列。

按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關，則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。

104

所有金融資產之減損損失直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收票據及應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收票據及應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法收回而沖銷備抵帳戶外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

(3)金融資產之除列

合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。

2. 金融負債

所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。

合併公司僅於義務解除、取消或到期時，始將金融負債除列。除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價間之差額認列為損益。

3. 可轉換公司債

合併公司發行之可轉換公司債於原始認列時將其組成部分分別分類為金融負債及權益。

原始認列時，負債組成部分之公允價值係按當時市場利率估算，並於執行轉換或到期日前，以有效利息法計算之攤銷後成本衡量。賣回選擇權係按公允價值衡量，且公允價值變動認列於損益。

權益組成部分之轉換權係以整體公允價值減除負債組成部分之公平價值，並分攤發行成本後之餘額。轉換權被執行時，其相關之負債組 — 成部分及於權益之金額將轉列股本及資本公積發行溢價。可轉換公司債之轉換權若於到期日仍未被執行，該認列於權益之金額將轉列資本公 — 積發行溢價。轉換權於轉換或失效時不認列於損益。

發行可轉換公司債之相關交易成本，係按分攤總價款之比例分攤至該工具之負債及權益組成部分。與權益組成部分相關之交易成本直接認列於權益；與負債組成部分相關之交易成本將包含於該負債組成部分之帳面金額中，並於可轉換公司債存續期間內以有效利息法攤銷。

105

福懋油脂

(十一) 負債準備

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為資產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。

(十二) 收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。

1. 貨物之銷售

銷售貨物係於下列條件完全滿足時認列收入：

(1)合併公司已將貨物所有權之重大風險及報酬移轉予買方；
(2)合併公司對於已經出售之貨物既不持續參與管理，亦未維持有效控制；
(3)收入金額能可靠衡量；
(4)與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司；及
(5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。

去料加工時，加工產品所有權之重大風險及報酬並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。

股利收入及利息收入

投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列。

金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公司，且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

(十三) 租賃

合併公司為出租人

營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益。

合併公司為承租人

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。

106

(十四) 員工福利

1. 短期員工福利

短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡量。

2. 退職後福利

確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退休金數額認列為費用。

確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服務成本）及淨確定福利負債淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量數（含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘，後續期間不重分類至損益。

淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之現值。

(十五) 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

1. 當期所得稅

當年度應付所得稅係以當期課稅所得為基礎。因部分收益及費損係其他期間之應課稅或可減除項目，或依相關稅法非屬應課稅或可減除項目，致課稅所得不同於合併綜合損益表所報導之稅前淨利。合併公司當年度所得稅相關負債係按資產負債表日法定稅率計算。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅，因當年度之盈餘分配情形尚具不確定性，故列為股東會決議年度之所得稅費用。

以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。

2. 遞延所得稅

遞延所得稅係依合併財務報表帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以計算。

遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異及虧損扣抵使用時認列。

107

福懋油脂

與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債。與此類投資有關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利益，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認列遞延所得稅資產。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。

遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

、五、重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

管理階層將對估計與基本假設持續檢視，若估計之修正僅影響當期，則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，則於修正當期及未來期間認列。

主要假設及估計不確定性之資訊如下：

一 ( ) 所得稅

截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，與未使用虧損扣抵有關之遞延所得稅資產帳面金額分別為 26,875 仟元及 16,020 仟元。由於未來獲利之不可預測性，合併公司於 104 年及 103 年 12 月 31 日止分別尚有 7,229 仟元及 32,258 仟元之虧損扣抵並未認列為遞延所得稅資產。遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異而定。若未來實際產生之獲利少於預期，可能會產生重大遞延所得稅資產之迴轉，該等迴轉係於發生期間認列為損益。

(二) 應收款項之估計減損

當應收款項有客觀減損證據時，個別評估其減損金額。

108

(三) 存貨跌價損失

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量跌價損失，淨變現價值係以最後單位售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。

(四) 確定福利計劃之認列

確定福利退休計畫應認列之確定福利成本及淨確定福利負債係使用預計單位福利法進行精算評價，其採用之精算假設包括折現率、員工離職率及薪資預期增加率等估計，若該等估計因市場與經濟情況之改變而有所變動，可能會重大影響應認列之費用與負債金額。

六、現金及約當現金

現金及約當現金
104年12月31日庫存現金及零用金 $ 422 銀行支票及活期存款 434,302 約當現金原始到期日在3個月以內之銀行定期存款 17,207 $451,931 銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下： 104年12月31日銀行活期存款 0.05%-0.35% 原始到期日在3個月以內之銀行定期存款 3.00%-3.30%	103年12月31日
	$ 632 397,825 2,000 $ 400,457 103年12月31日
	0.05%-0.35% 0.94%

銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下：

截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，原始到期日超過 3 個月之銀行定期存款分別為 510,500 仟元及 3,000 仟元係分類為其他流動資產之其他金融資產，請參閱附註十。

七、應收票據及應收帳款

應收票據及應收帳款
應收票據因營業而發生減：備抵呆帳	104年12月31日 $ 366,665 ( 2,366 ) $364,299	103年12月31日
	(	(	$ 404,494 2,851 ) $ 401,643

(接次頁)

109

福懋油脂

(承前頁)

)
應收帳款因營業而發生減：備抵呆帳	104年12月31日 $802,024 (49,249 ) $752,775	103年12月31日
	(	(	$ 842,485 32,485 ) $ 810,000

一 ( ) 應收票據

合併公司對應收票據之平均授信期間為 60 天。合併公司評估應收票據有客觀減損證據時，個別評估其減損金額。無減損客觀證據應收票據，將具類似信用風險特徵者納入群組，分別評估該組應收票據之減損，依預估未能收回之比率提列備抵呆帳。

合併公司於資產負債表日無已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收票據。

應收票據依其立帳日為基礎之帳齡分析如下：

應收票據依其立帳日為基礎之帳齡分析如下：
104年12月31日 60天以下 $ 348,036 61至150天 18,549 151天以上 80 合計 $ 366,665 應收票據之備抵呆帳變動資訊如下： 103年1月1日餘額加：當年度提列 103年12月31日餘額 104年1月1日餘額減：當年度迴轉 104年12月31日餘額	103年12月31日
	群減	$ 382,935 20,443 1,116 $ 404,494 組評估損損失
	(	$ 2,717 134 $ 2,851 $ 2,851 485 ) $ 2,366

應收票據之備抵呆帳變動資訊如下：

110

(二) 應收帳款

合併公司對應收帳款之平均授信期間為 60-90 天。於決定應收帳款可回收性時，合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾期超過 300 天之應收帳款無法回收，合併公司對於逾期超過 300 天之應收帳款認列 100%備抵呆帳，對於逾期 300 天以內之應收帳款，其備抵呆帳係依歷史交易經驗估計無法回收之金額。

合併公司於資產負債表日已逾期但尚未減損認列備抵呆帳之應收帳款，因其信用品質並未重大改變，合併公司管理階層認為仍可回收其金額。

應收帳款依其立帳日為基礎之帳齡分析如下：

90天以下 91至180天 181至360天 361天以上合計	104年12月31日 $ 741,649 27,934 8,844 23,597 $ 802,024	103年12月31日	103年12月31日
			$ 793,291 15,456 7,230 26,508 $ 842,485

已逾期但未減損應收帳款依其逾期天數為基準之帳齡分析如下：

30天以下 31至150天 151至300天合計	104年12月31日 $ 6,643 1,661 1,905 $ 10,209	103年12月31日	103年12月31日
			$ 11,918 212 3,144 $ 15,274

應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

103年1月1日餘額加：當年度提列減：當年度迴轉減：當年度沖銷 103年12月31日餘額	個別評估減損損失 $ 23,460 3,537 - ( 488 ) $ 26,509	群組評估減損損失 $ 9,317 - ( 3,341 ) - $ 5,976	合計
	(		$ 32,777 3,537 ( 3,341 ) ( 488 ) $ 32,485

(接次頁)

111

福懋油脂

(承前頁)

104年1月1日餘額加：當年度提列減：當年度沖銷 104年12月31日餘額	個別評估減損損失 $ 26,509 16,094 ( 1,818 ) $ 40,785	群組評估減損損失 $ 5,976 2,488 - $ 8,464	合計	合計
	(		(	$ 32,485 18,582 1,818 ) $ 49,249

八、存貨

存貨
在途存貨原料製成品在製品物料商品	104年12月31日 $ 483,730 432,738 266,541 89,604 9,981 3,138 $ 1,285,732	103年12月31日
			$ 507,142 394,777 188,472 101,843 18,432 6,037 $ 1,216,703

104 年度與存貨相關之營業成本為 10,079,481 仟元，其中包括存貨跌價損失 5,659 仟元及存貨盤虧 4,232 仟元。103 年度與存貨相關之營業成本為 11,758,653 仟元，其中包括存貨跌價損失 6,050 仟元及存貨盤虧 5,123 仟元。

九、預付款項

預付款項
留抵稅額預付貨款其他預付款進項稅額預付租賃款	104年12月31日 $ 145,631 21,245 19,131 5,622 - $191,629	103年12月31日
			$ 126,295 11,729 40,899 226 834 $ 179,983

112

十、其他流動資產

其他流動資產
其他金融資產原始到期日超過3個月之定期存款已質押定存單其他	104年12月31日 $ 510,500 15,000 65 $525,565	103年12月31日
			$ 3,000 102,892 9,484 $ 115,376

定期存款於資產負債表日之市場利率區間如下： 104年12月31日 103年12月31日原始到期日超過 3 個月之定期存款 1.12-2.40% 1.35% 已質押定存單 1.34% 0.55%-2.07%

十一、子公司

列入合併財務報表之子公司

本合併財務報表編製主體如下：

投資公司名稱福懋油脂股份有限公司 FORMOSA OIL PROCESSING (PANAMA) S.A.	子公司名稱台灣大食品股份有限公司 FORMOSA OIL PROCESSING (PANAMA) S.A. 元合餐飲股份有限公司（元合餐飲公司）寧波福懋油脂有限公司	業務性質製造及銷售麵粉產品一般投資業務餐飲業務製造及銷售油脂產品	所持股權百分比	所持股權百分比
			104年 12月31日 63 100 100 100	103年 12月31日
				63 100 100 100

十二、採用權益法之投資

104年12月31日 103年12月31日具重大性之關聯企業中聯油脂股份有限公司（中聯油脂公司） $ 228,931 $ 235,877

113

福懋油脂

合併公司於資產負債表日對關聯企業之所持股權百分比如下：

公司名稱 104年12月31日 103年12月31日中聯油脂公司 33.33% 33.33%

上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊國家之資訊，請參閱附表四「被投資公司資訊、所在地…等相關資訊」。

採用權益法之關聯企業之損益及其他綜合損益份額，係依據關聯企業同期間經會計師查核之財務報表認列。

合併公司對上述關聯企業採權益法衡量。

以下彙總性財務資訊係以關聯企業 IFRSs 財務報表為基礎編製，並已反映採權益法時所作之調整。

中聯油脂公司

中聯油脂公司
流動資產非流動資產流動負債非流動負債權益合併公司持股比例合併司享有之權益順流交易之未實現損益投資帳面金額營業收入本年度淨利其他綜合損益綜合損益總額自中聯油脂公司收取之股利	104年12月31日 $ 693,811 764,916 ( 721,932 ) (49,739 ) $ 687,056 33.33% $ 229,019 ( 88 ) $ 228,931 104年度 $ 6,476,964 $ 34,070 ( 6,031 ) $ 28,039 $ 16,400	103年12月31日
			$ 868,280 746,763 ( 853,719 ) (53,107 ) $ 708,217 33.33% $ 236,072 ( 195 ) $ 235,877 103年度
	(	(	$ 8,742,683 $ 54,816 4,673 ) $ 50,143 $ 17,000

114

、十三、不動產廠房及設備

土	地	房屋建築	房屋建築	機器設備 $ 1,956,559 30,740 ( 814 ) 17,800 $ 2,004,285 ( $ 1,067,013 ) 670 ( 73,508 ) ( 16,392 ) ($ 1,156,243 ) $ 848,042 $ 2,004,285 9,950 ( 536,966 ) - 1,757 $ 1,479,026 ( $ 1,156,243 ) 510,358 - ( 73,651 ) - ( 2,333 ) ($ 721,869 ) $ 757,157	運	104年12月31日 103年12月31日 $ 715,940 $ 715,940 654,673 827,401 757,157 848,042 8,508 6,165 2,488 3,480 54,905 61,218 705 - $ 2,194,376 $ 2,462,246 輸設備試驗設備其他設備未完工程合計 $ 68,787 $ 11,456 $ 280,823 $ - $ 4,282,465 1,030 296 6,336 - 39,278 6,188 ) - ( 9,602 ) - ( 25,266 ) 1,728 - 402 - 38,189 $ 65,357 $ 11,752 $ 277,959 $ - $ 4,334,666 $ 59,993 ) ( $ 6,958 ) ( $ 204,816 ) $ - ( $ 1,732,411 ) 5,278 - 3,745 - 9,693 2,881 ) ( 1,314 ) ( 15,323 ) - ( 122,154 ) 1,596 ) - ( 347 ) - ( 27,548 ) $ 59,192 ) ($ 8,272 ) ($ 216,741 )$ - ($ 1,872,420 ) $ 6,165 $ 3,480 $ 61,218 $ - $ 2,462,246 $ 65,357 $ 11,752 $ 277,959 $ - $ 4,334,666 6,764 134 8,615 705 30,848 31,340 ) ( 12 ) ( 8,778 ) - ( 902,489 ) - 30 ( 30 ) - - 94 - ( 168 ) - 2,151 $ 40,875 $ 11,904 $ 277,598 $ 705 $ 3,465,176 $ 59,192 ) ( $ 8,272 ) ( $ 216,741 ) $ - ( $ 1,872,420 ) 29,167 - 7,827 - 722,602 - - ( 530 ) - ( 530 ) 2,179 ) ( 1,124 ) ( 13,414 ) - ( 117,687 ) - ( 20 ) 20 - - 163 ) - 145 - ( 2,765 ) $ 32,367 ) ($ 9,416 ) ($ 222,693 )$ 705 ($ 1,270,800 ) $ 8,508 $ 2,488 $ 54,905 $ 705 $ 2,194,376	104年12月31日 103年12月31日 $ 715,940 $ 715,940 654,673 827,401 757,157 848,042 8,508 6,165 2,488 3,480 54,905 61,218 705 - $ 2,194,376 $ 2,462,246 輸設備試驗設備其他設備未完工程合計 $ 68,787 $ 11,456 $ 280,823 $ - $ 4,282,465 1,030 296 6,336 - 39,278 6,188 ) - ( 9,602 ) - ( 25,266 ) 1,728 - 402 - 38,189 $ 65,357 $ 11,752 $ 277,959 $ - $ 4,334,666 $ 59,993 ) ( $ 6,958 ) ( $ 204,816 ) $ - ( $ 1,732,411 ) 5,278 - 3,745 - 9,693 2,881 ) ( 1,314 ) ( 15,323 ) - ( 122,154 ) 1,596 ) - ( 347 ) - ( 27,548 ) $ 59,192 ) ($ 8,272 ) ($ 216,741 )$ - ($ 1,872,420 ) $ 6,165 $ 3,480 $ 61,218 $ - $ 2,462,246 $ 65,357 $ 11,752 $ 277,959 $ - $ 4,334,666 6,764 134 8,615 705 30,848 31,340 ) ( 12 ) ( 8,778 ) - ( 902,489 ) - 30 ( 30 ) - - 94 - ( 168 ) - 2,151 $ 40,875 $ 11,904 $ 277,598 $ 705 $ 3,465,176 $ 59,192 ) ( $ 8,272 ) ( $ 216,741 ) $ - ( $ 1,872,420 ) 29,167 - 7,827 - 722,602 - - ( 530 ) - ( 530 ) 2,179 ) ( 1,124 ) ( 13,414 ) - ( 117,687 ) - ( 20 ) 20 - - 163 ) - 145 - ( 2,765 ) $ 32,367 ) ($ 9,416 ) ($ 222,693 )$ 705 ($ 1,270,800 ) $ 8,508 $ 2,488 $ 54,905 $ 705 $ 2,194,376	104年12月31日 103年12月31日 $ 715,940 $ 715,940 654,673 827,401 757,157 848,042 8,508 6,165 2,488 3,480 54,905 61,218 705 - $ 2,194,376 $ 2,462,246 輸設備試驗設備其他設備未完工程合計 $ 68,787 $ 11,456 $ 280,823 $ - $ 4,282,465 1,030 296 6,336 - 39,278 6,188 ) - ( 9,602 ) - ( 25,266 ) 1,728 - 402 - 38,189 $ 65,357 $ 11,752 $ 277,959 $ - $ 4,334,666 $ 59,993 ) ( $ 6,958 ) ( $ 204,816 ) $ - ( $ 1,732,411 ) 5,278 - 3,745 - 9,693 2,881 ) ( 1,314 ) ( 15,323 ) - ( 122,154 ) 1,596 ) - ( 347 ) - ( 27,548 ) $ 59,192 ) ($ 8,272 ) ($ 216,741 )$ - ($ 1,872,420 ) $ 6,165 $ 3,480 $ 61,218 $ - $ 2,462,246 $ 65,357 $ 11,752 $ 277,959 $ - $ 4,334,666 6,764 134 8,615 705 30,848 31,340 ) ( 12 ) ( 8,778 ) - ( 902,489 ) - 30 ( 30 ) - - 94 - ( 168 ) - 2,151 $ 40,875 $ 11,904 $ 277,598 $ 705 $ 3,465,176 $ 59,192 ) ( $ 8,272 ) ( $ 216,741 ) $ - ( $ 1,872,420 ) 29,167 - 7,827 - 722,602 - - ( 530 ) - ( 530 ) 2,179 ) ( 1,124 ) ( 13,414 ) - ( 117,687 ) - ( 20 ) 20 - - 163 ) - 145 - ( 2,765 ) $ 32,367 ) ($ 9,416 ) ($ 222,693 )$ 705 ($ 1,270,800 ) $ 8,508 $ 2,488 $ 54,905 $ 705 $ 2,194,376	104年12月31日 103年12月31日 $ 715,940 $ 715,940 654,673 827,401 757,157 848,042 8,508 6,165 2,488 3,480 54,905 61,218 705 - $ 2,194,376 $ 2,462,246 輸設備試驗設備其他設備未完工程合計 $ 68,787 $ 11,456 $ 280,823 $ - $ 4,282,465 1,030 296 6,336 - 39,278 6,188 ) - ( 9,602 ) - ( 25,266 ) 1,728 - 402 - 38,189 $ 65,357 $ 11,752 $ 277,959 $ - $ 4,334,666 $ 59,993 ) ( $ 6,958 ) ( $ 204,816 ) $ - ( $ 1,732,411 ) 5,278 - 3,745 - 9,693 2,881 ) ( 1,314 ) ( 15,323 ) - ( 122,154 ) 1,596 ) - ( 347 ) - ( 27,548 ) $ 59,192 ) ($ 8,272 ) ($ 216,741 )$ - ($ 1,872,420 ) $ 6,165 $ 3,480 $ 61,218 $ - $ 2,462,246 $ 65,357 $ 11,752 $ 277,959 $ - $ 4,334,666 6,764 134 8,615 705 30,848 31,340 ) ( 12 ) ( 8,778 ) - ( 902,489 ) - 30 ( 30 ) - - 94 - ( 168 ) - 2,151 $ 40,875 $ 11,904 $ 277,598 $ 705 $ 3,465,176 $ 59,192 ) ( $ 8,272 ) ( $ 216,741 ) $ - ( $ 1,872,420 ) 29,167 - 7,827 - 722,602 - - ( 530 ) - ( 530 ) 2,179 ) ( 1,124 ) ( 13,414 ) - ( 117,687 ) - ( 20 ) 20 - - 163 ) - 145 - ( 2,765 ) $ 32,367 ) ($ 9,416 ) ($ 222,693 )$ 705 ($ 1,270,800 ) $ 8,508 $ 2,488 $ 54,905 $ 705 $ 2,194,376	104年12月31日 103年12月31日 $ 715,940 $ 715,940 654,673 827,401 757,157 848,042 8,508 6,165 2,488 3,480 54,905 61,218 705 - $ 2,194,376 $ 2,462,246 輸設備試驗設備其他設備未完工程合計 $ 68,787 $ 11,456 $ 280,823 $ - $ 4,282,465 1,030 296 6,336 - 39,278 6,188 ) - ( 9,602 ) - ( 25,266 ) 1,728 - 402 - 38,189 $ 65,357 $ 11,752 $ 277,959 $ - $ 4,334,666 $ 59,993 ) ( $ 6,958 ) ( $ 204,816 ) $ - ( $ 1,732,411 ) 5,278 - 3,745 - 9,693 2,881 ) ( 1,314 ) ( 15,323 ) - ( 122,154 ) 1,596 ) - ( 347 ) - ( 27,548 ) $ 59,192 ) ($ 8,272 ) ($ 216,741 )$ - ($ 1,872,420 ) $ 6,165 $ 3,480 $ 61,218 $ - $ 2,462,246 $ 65,357 $ 11,752 $ 277,959 $ - $ 4,334,666 6,764 134 8,615 705 30,848 31,340 ) ( 12 ) ( 8,778 ) - ( 902,489 ) - 30 ( 30 ) - - 94 - ( 168 ) - 2,151 $ 40,875 $ 11,904 $ 277,598 $ 705 $ 3,465,176 $ 59,192 ) ( $ 8,272 ) ( $ 216,741 ) $ - ( $ 1,872,420 ) 29,167 - 7,827 - 722,602 - - ( 530 ) - ( 530 ) 2,179 ) ( 1,124 ) ( 13,414 ) - ( 117,687 ) - ( 20 ) 20 - - 163 ) - 145 - ( 2,765 ) $ 32,367 ) ($ 9,416 ) ($ 222,693 )$ 705 ($ 1,270,800 ) $ 8,508 $ 2,488 $ 54,905 $ 705 $ 2,194,376	104年12月31日 103年12月31日 $ 715,940 $ 715,940 654,673 827,401 757,157 848,042 8,508 6,165 2,488 3,480 54,905 61,218 705 - $ 2,194,376 $ 2,462,246 輸設備試驗設備其他設備未完工程合計 $ 68,787 $ 11,456 $ 280,823 $ - $ 4,282,465 1,030 296 6,336 - 39,278 6,188 ) - ( 9,602 ) - ( 25,266 ) 1,728 - 402 - 38,189 $ 65,357 $ 11,752 $ 277,959 $ - $ 4,334,666 $ 59,993 ) ( $ 6,958 ) ( $ 204,816 ) $ - ( $ 1,732,411 ) 5,278 - 3,745 - 9,693 2,881 ) ( 1,314 ) ( 15,323 ) - ( 122,154 ) 1,596 ) - ( 347 ) - ( 27,548 ) $ 59,192 ) ($ 8,272 ) ($ 216,741 )$ - ($ 1,872,420 ) $ 6,165 $ 3,480 $ 61,218 $ - $ 2,462,246 $ 65,357 $ 11,752 $ 277,959 $ - $ 4,334,666 6,764 134 8,615 705 30,848 31,340 ) ( 12 ) ( 8,778 ) - ( 902,489 ) - 30 ( 30 ) - - 94 - ( 168 ) - 2,151 $ 40,875 $ 11,904 $ 277,598 $ 705 $ 3,465,176 $ 59,192 ) ( $ 8,272 ) ( $ 216,741 ) $ - ( $ 1,872,420 ) 29,167 - 7,827 - 722,602 - - ( 530 ) - ( 530 ) 2,179 ) ( 1,124 ) ( 13,414 ) - ( 117,687 ) - ( 20 ) 20 - - 163 ) - 145 - ( 2,765 ) $ 32,367 ) ($ 9,416 ) ($ 222,693 )$ 705 ($ 1,270,800 ) $ 8,508 $ 2,488 $ 54,905 $ 705 $ 2,194,376	103年12月31日	103年12月31日	103年12月31日	103年12月31日
						輸	$ 715,940 654,673 757,157 8,508 2,488 54,905 705 $ 2,194,376 設備試驗設備 ,787 $ 11,456 ,030 296 ,188 ) - ,728 - ,357 $ 11,752 ,993 ) ( $ 6,958 ) ,278 - ,881 ) ( 1,314 ) ,596 ) - ,192 ) ($ 8,272 ) ,165 $ 3,480 ,357 $ 11,752 ,764 134 ,340 ) ( 12 ) - 30 94 - ,875 $ 11,904 ,192 ) ( $ 8,272 ) ,167 - - - ,179 ) ( 1,124 ) - ( 20 ) 163 ) - ,367 ) ($ 9,416 ) ,508 $ 2,488					$ 715,940 827,401 848,042 6,165 3,480 61,218 - $ 2,462,246 未完工程合計 $ - $ 4,282,465 - 39,278 - ( 25,266 ) - 38,189 $ - $ 4,334,666 $ - ( $ 1,732,411 ) - 9,693 - ( 122,154 ) - ( 27,548 ) $ - ($ 1,872,420 ) $ - $ 2,462,246 $ - $ 4,334,666 705 30,848 - ( 902,489 ) - - - 2,151 $ 705 $ 3,465,176 $ - ( $ 1,872,420 ) - 722,602 - ( 530 ) - ( 117,687 ) - - - ( 2,765 ) $ 705 ($ 1,270,800 ) $ 705 $ 2,194,376
							設備
(	$ 724,602 - 8,662 ) - $ 715,940 $ - - - - $ - $ 715,940 $ 715,940 - - - - $ 715,940 $ - - - - - - $ - $ 715,940	( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 1,240,238 876 - 18,259 $ 1,259,373 $ 393,631 ) - 29,128 ) 9,213 ) $ 431,972 ) $ 827,401 $ 1,259,373 4,680 325,393 ) - 468 $ 939,128 $ 431,972 ) 175,250 - 27,319 ) - 414 ) $ 284,455 ) $ 654,673	( ( ( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 68 1 6 1	,787 ,030 ,188 ) ,728 ,357 ,993 ) ,278 ,881 ) ,596 ) ,192 ) ,165 ,357 ,764 ,340 ) - 94 ,875 ,192 ) ,167 - ,179 ) - 163 ) ,367 ) ,508	( ( ( ( ( ( ( (	$ 11,456 296 - - $ 11,752 $ 6,958 ) - 1,314 ) - $ 8,272 ) $ 3,480 $ 11,752 134 12 ) 30 - $ 11,904 $ 8,272 ) - - 1,124 ) 20 ) - $ 9,416 ) $ 2,488	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 280,823 6,336 9,602 ) 402 $ 277,959 $ 204,816 ) 3,745 15,323 ) 347 ) $ 216,741 ) $ 61,218 $ 277,959 8,615 8,778 ) 30 ) 168 ) $ 277,598 $ 216,741 ) 7,827 530 ) 13,414 ) 20 145 $ 222,693 ) $ 54,905		$ - - - - $ - $ - - - - $ - $ - $ - 705 - - - $ 705 $ - - - - - - $ 705 $ 705	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 4,282,465 39,278 25,266 ) 38,189 $ 4,334,666 $ 1,732,411 ) 9,693 122,154 ) 27,548 ) $ 1,872,420 ) $ 2,462,246 $ 4,334,666 30,848 902,489 ) - 2,151 $ 3,465,176 $ 1,872,420 ) 722,602 530 ) 117,687 ) - 2,765 ) $ 1,270,800 ) $ 2,194,376
						$ 65
						$ 59 5 2 1
						$ 59
						$ 6
						$ 65 6 31
						$ 40
						$ 59 29 2
						$ 32
						$ 8

合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

房屋建築
廠房主建物	8至55年
機電動力設備	30年
工程系統	5至50年
機器設備	2至20年
運輸設備	5至6年
試驗設備	3至11年
其他設備	2至11年

115

福懋油脂

母公司董事會於 104 年 6 月 2 日通過與寧波國家高新技術產業開發區土地儲備中心簽訂高新區國有建設用地土地使用權收購協議，並於 104 年 7 月 14 日完成合約之簽訂。依照寧波市政府城市規劃徵收寧波福懋油脂公司之土地使用權及廠房設備，收購價款為人民幣 190,976 仟元，該收購價款扣除碼頭承租人房屋設備之補償金、相關稅金及相關拆遷費用等後為人民幣 188,023 仟元，該等土地使用權（帳列預付租賃款）及廠房設備之帳面價值分別為 85,713 仟元及 177,422 仟元。寧波福懋油脂公司已於 104 年 12 月 11 日交付土地及廠房設備，並於 104 年度財務報表認列土地使用權及廠房設備之處分利益分別為 298,672 仟元及 399,389 仟元，截至董事會通過本合併財務報表日，合併公司仍有人民幣 57,293 仟元之款項尚未收取（新台幣 289,615 仟元，帳列其他應收款）。

十四、預付租賃款

預付租賃款
土地使用權流動（帳列預付款項）非流動	104年12月31日 $ - - $ -	103年12月31日
			$ 834 85,938 $ 86,772

寧波市政府已於 104 年 12 月收購寧波福懋油脂公司之土地使用權，請參閱附註十三。

十五、其他非流動資產

其他非流動資產
法院留置款－檢察署302專戶存出保證金其他預付款	104年12月31日 $ 109,679 8,842 15,157 $133,678	103年12月31日
			$ 109,679 10,207 18,073 $ 137,959

法院留置款係因母公司違反食品衛生管理法，依台中市地方法院檢察署之函令匯入專戶供日後訴訟裁罰之款項，請參閱附註三一。

116

十六、借款

一 ( ) 短期借款

104年12月31日 103年12月31日無擔保借款 $ 548,873 $ 854,983 擔保借款 65,650 205,725 $ 614,523 $ 1,060,708

短期借款於資產負債表日之市場利率區間如下：

104年12月31日 103年12月31日無擔保借款 1.20%-1.35% 1.20%-1.40% 擔保借款 3.14% 2.25%-2.58%

(二) 應付短期票券

應付短期票券
應付商業本票減：應付短期票券折價	104年12月31日 $ 370,000 293 $369,707	103年12月31日
			$ 350,000 279 $ 349,721

尚未到期之應付短期票券如下：

104 年 12 月 31 日

104年12	月31日
保證/承兌機構應付商業本票中華票券公司兆豐票券公司大慶票券公司合庫票券公司 103年12 保證/承兌機構應付商業本票兆豐票券公司中華票券公司大慶票券公司	票面金額 $ 130,000 130,000 60,000 50,000 $ 370,000 月31日票面金額 $ 160,000 130,000 60,000 $ 350,000	折價金額 $ 97 112 40 44 $ 293 折價金額 $ 76 154 49 $ 279	帳面金額 $ 129,903 129,888 59,960 49,956 $ 369,707 帳面金額 $ 159,924 129,846 59,951 $ 349,721	利率區間 1.24%-1.35% 1.24%-1.35% 1.30%-1.35% 1.35% 利率區間 1.24%-1.35% 1.24%-1.35% 1.35%	質押或擔保
					無無無無質押或擔保
					無無無

117

福懋油脂

(三) 長期借款

母公司長期借款明細如下：

母公司長期借款明細如下：
擔保借款合作金庫無擔保借款台灣工業銀行小計減：列為一年內到期部分長期借款	104年12月31日 $ 699,715 100,000 799,715 40,000 $ 759,715	103年12月31日
			$ 749,722 100,000 849,722 - $ 849,722

(1) 合作金庫擔保借款：母公司於 103 年 8 月與合作金庫等 8 家金融機構簽訂總額度 1,000,000 仟元之聯合授信合約，該授信合約分為甲乙丙三項額度，甲項及乙項額度均為 400,000 仟元，授信期間自該聯合授信合約首次動用日起算至屆滿 5 年之日止，甲項額度之借款本金於首次動用日 103 年 10 月 15 日起算滿 24 個月還第 1 期款，再以每 6 個月為 1 期，共分 7 期償還。乙項額度之每筆借款天期最短不得少於 30 天，最長不得超過 180 天，到期時清償該次動用之金額，惟亦得依合約規定申請循環動用，且無需另為資金匯出入之程序。丙項額度 200,000 仟元，係供發行商業本票之用，每筆發行期間不得超過 180 天。丙項額度之授信期間自該聯合授信合約首次動用日起算屆滿 1 年之日止，惟依合約規定於到期前可於融資額度內循環動用，總授信期間自首次動用日起算，最長不得超過 5 年。母公司已動用甲項額度 400,000 仟元，截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，甲項額度之借款餘額均為 400,000 仟元，有效年利率均為 1.8%；乙項額度之借款餘額均為 200,000 仟元，有效年利率均為 1.8%；丙項額度之借款餘額分別為 99,715 仟元及 149,722 仟元，有效年利率均為 1.7%。母公司並提供位於台中市大肚區之廠房土地及台北辦公室之建物土地等作為該聯合授信額度之擔保品。於授信存續期間內，母公司合併財務報表之流動比率、負債比率及有形淨值均須達授信合約之規定。
(2) 台灣工業銀行借款：母公司於 103 年 6 月與台灣工業銀行簽訂總額度為 100,000 仟元之授信合約，原授信期間為 103 年 6 月至 105 年 6 月，母公司於 104 年 8 月與台灣工業銀行簽訂增補合約，授信期間變更至 107 年 3 月到期，借款本金於 106 年 6 月 15 日還第 1 期

118

款，再以每 3 個月為 1 期，共分 4 期平均償還。104 年及 103 年 12 月 31 日借款餘額均為 100,000 仟元，有效年利率分別為 1.5%及 1.7%。

子公司台灣大食品公司長期借款明細如下：

擔保借款合作金庫無擔保借款台灣工業銀行小計減：列為一年內到期部分長期借款	104年12月31日 $ 540,000 80,000 620,000 70,000 $ 550,000	103年12月31日	103年12月31日
			$ 627,487 80,000 707,487 70,000 $ 637,487

台灣大食品公司為充實營運資金，與金融機構簽訂中、長期借款合約如下：

(1) 合作金庫擔保借款：台灣大食品公司於 103 年 12 月與合作金庫等 8 家金融機構簽訂總額度為 1,000,000 仟元之聯合授信合約，該授信合約分為甲乙丙三項額度，甲項額度為 400,000 仟元，不得循環動用，授信期間自該聯合授信合約首次動用日起算至屆滿 5 年之日止，借款本金於甲項額度首次動用日 103 年 12 月起算滿 6 個月還第 1 期款，再以每 6 個月為 1 期，共分 10 期平均償還。乙項額度供信用狀借款之用，與丙項授信額度合計為 600,000 仟元或等值之美金，乙項及丙項之授信期間自該聯合授信合約首次動用日起算屆滿 5 年之日止，乙項額度之每筆借款天期以 6 個月為限，丙項額度之每筆借款天期最短不得少於 30 天，最長不得超過 180 天，到期時清償該次動用之金額，惟亦得依合約規定申請循環動用，且無需另為資金匯出入之程序。截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，甲項額度之借款餘額分別為 280,000 仟元及 350,000 仟元；丙項額度之借款餘額分別為 260,000 仟元及 277,487 仟元，104 年及 103 年 12 月 31 日有效年利率均為 1.9%-2.0%。台灣大食品公司並提供位於台中市清水區之廠房及機器設備等作為該聯合授信額度之擔保品。於授信存續期間內，台灣大食品公司財務報表之若干財務比率應達授信合約之規定。
(2) 台灣工業銀行無擔保綜合額度借款：台灣大食品公司於 101 年 12 月與台灣工業銀行簽訂合約，總額度為 80,000 仟元之兩年期無擔保

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合約，依合約規定於到期前可於融資額度內循環動用，台灣大食品公司分別於 102 年 12 月及 103 年 10 月與台灣工業銀行簽訂展期合約，分別展期至 104 年 12 月及 105 年 1 月，103 年 12 月 31 日之借款餘額為 80,000 仟元，年利率為 2.0%。台灣大食品公司於 104 年 4 月主動全數清償借款餘額，並提前終止是項融資額度。台灣大食品公司另於 104 年 4 月與台灣工業銀行簽訂總額度為 80,000 仟元之三年期無擔保合約，依合約規定於到期前可於融資額度內循環動用，授信期間為 104 年 4 月至 107 年 4 月，借款本金於首次動用日 104 年 4 月起算滿 24 個月還第 1 期款，再以每 3 個月為 1 期，共分 5 期平均償還。104 年 12 月 31 日之借款餘額為 80,000 仟元，年利率為 1.8%。

十七、應付公司債

母公司於 98 年 12 月 21 日發行 5 年期零票面利率之國內第一次有擔保可轉換公司債 500,000 仟元，由玉山商業銀行提供擔保，母公司依公司債委任保證契約將持有中聯油脂公司之股票 20,000 仟股設質於玉山商業銀行。

公司債每張面額為新台幣 10 萬元，轉換價格原為每股 14.5 元，當遇有母公司因發行新股或盈餘轉增資等事項使發行股數變動時，母公司應按約定公式計算之價格向下調整轉換價格；遇有母公司發放現金股利佔每股時價之比率超過 1.5%時，則應按約定公式計算之價格重設轉換價格。

公司債自發行日起滿 1 個月後至到期日前 10 日止，除依法暫停過戶期間及母公司向主管機關洽辦除息或除權公告日前 15 個營業日至權利分派日止之期間外，債券持有人得隨時向母公司請求依發行辦法轉換為母公司普通股。

公司債發行滿 2 年及 3 年之日為債券持有人之賣回權執行日，持有人可執行賣回權之年收益率分別為 0%（滿 2 年之日）及 0.5%（滿 3 年之日）。公司債自發行日起滿 1 個月後之翌日至到期日前 40 日止，若母公司普通股在台灣證券交易所之收盤價格連續 30 個營業日超過當時轉換價格 30%以上時，或公司債流通在外餘額低於原發行總額之 10%時，母公司得於其後 30 個營業日內，按債券面額執行本公司債之提前贖回權。

公司債已於 103 年 12 月 21 日發行期間屆滿，截至 103 年 12 月 21 日（到期日）止，共計有面額 474,400 仟元之公司債轉換為母公司普通股，帳列股本 378,553 仟元及資本公積－發行溢價 117,192 仟元。另計有面額 25,600 仟元之公司債因持有人執行賣回權，資本公積－認股權 1,845 仟元轉列資本公積－發行溢價。

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母公司將上述轉換公司債之轉換選擇權與負債分離，並分別認列為權益及負債，茲就各項權益及負債餘額之變動，說明如下：

一
( ) 屬權益組成要素之原始認列金額為 36,041 仟元，帳列資本公積－認股權，係原始帳面價值減除負債組成要素之公平價值金額並分攤發行成本後之餘額，103 年度因公司債轉換為普通股而等比例減少 14,935 仟元，自發行日至到期日止，因公司債轉換為普通股而等比例減少共計 34,196 仟元，暨因持有人執行賣回權而等比例減少 1,845 仟元。
(二) 負債組成要素分為主契約債務商品及賣回選擇權，分述如下：
主契約債務商品之原始認列金額為 455,306 仟元，帳列長期負債－應付公司債，係依 98 年 12 月 21 日（發行日）之公平價值衡量並分攤發行成本後之餘額，其有效利率為 1.9%，103 年度認列公司債折價攤提之利息費用為 2,821 仟元，帳列營業外收入及支出－利息費用，自發行日至到期日止，應付公司債折價累積攤銷金額共計 29,820 仟元，103 年度因公司債轉換為普通股而等比例減少 206,293 仟元，自發行日至到期日止，因公司債轉換為普通股而等比例減少共計 460,925 仟元，暨因持有人執行賣回權而等比例減少 24,201 仟元。
債券持有人賣回選擇權之原始認列金額為 3,550 仟元，係發行日之公平價值，帳列長期負債－透過損益按公允價值衡量之金融負債，自發行日至到期日止，母公司依評價結果認列金融負債評價利益共計 2,829 仟元，因公司債轉換為普通股而等比例減少 624 仟元暨因持有人執行賣回權而等比例減少 97 仟元。

茲將上述相關科目餘額自發行日至到期日之變動彙總列示如下：

發行日（98年12月21日）發行日至98年底：公司債折價攤銷賣回權評價利益 98年底餘額 99年度：公司債折價攤銷賣回權評價利益公司債轉換為普通股公司債轉列流動負債 99年底餘額	資本公積－認股權	應付公司債	一年內到期之長期負債	一年內到期之長期負債	賣回權	可轉換公司債轉換為股本	可轉換公司債轉換為股本	資本公積－發行溢價	資本公積－發行溢價
	$ 36,041 - - 36,041 - - ( 6,805 ) - 29,236	$ 455,306 259 - 455,565 7,387 - ( 86,411 ) (376,541 ) -		$ - - - - - - - 376,541 376,541	$ 3,550 - ( 250 ) 3,300 - ( 1,257 ) ( 623 ) - 1,420		$ - - - - - - 65,104 - 65,104		$ - - - - - - 28,735 - 28,735

（接次頁）

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（承前頁）

承前頁）
100年度：公司債折價攤銷贖回公司債賣回權評價損失 100年底餘額 101年度：公司債折價攤銷賣回權評價利益公司債轉換為普通股公司債轉列長期負債 101年底餘額 102年度：公司債折價攤銷公司債轉換為普通股公司債轉列流動負債 102年底餘額 103年度：公司債折價攤銷公司債轉換為普通股到期日（103年12月21日）	資本公積－認股權	應付公司債	一年內到期之長期負債	賣回權 - ( 97 ) 83 1,406 - ( 1,405 ) ( 1 ) - $ - - - - - - - $ -	可轉換公司債轉換為股本		資本公積－發行溢價
	- ( 1,845 ) - 27,391 - - ( 43 ) - $ 27,348 - ( 12,413 ) - 14,935 - ( 14,935 ) $ -	- - - - - - - 365,673 $ 365,673 5,445 ( 167,646 ) (203,472 ) - - - $ -	7,104 ( 24,201 ) - 359,444 6,804 - ( 575 ) (365,673 ) $ - - - 203,472 203,472 2,821 (206,293 ) $ -			- - - 65,104 - - 479 - $ 65,583 - 140,304 - 205,887 - 172,666 $ 378,553		- 1,845 - 30,580 - - 140 - $ 30,720 - 39,755 - 70,475 - 48,562 $ 119,037

十八、應付票據及應付帳款

應付票據及應付帳款
應付票據因營業而發生應付帳款因營業而發生	104年12月31日 $ 14,139 $ 232,246	103年12月31日
			$ 18,550 $ 200,313

一 ( ) 應付票據

合併公司之應付票據主要係支付營業所產生之運費而開立之票據。

(二) 應付帳款

平均賒帳期間為 60-90 天，合併公司訂有財務風險管理政策，以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。

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十九、其他應付款

其他應付款
應付薪資及獎金應付進出口費應付運費應付勞健保應付利息應付設備款其他	104年12月31日 $ 83,678 15,722 5,709 2,913 1,716 851 23,692 $134,281	103年12月31日
			$ 38,793 23,010 6,274 2,775 1,815 5,313 24,632 $ 102,612

二十、負債準備
				104年12月31日			103年12月31日
未決訴訟損失準備				$	7,307			$	7,307
退貨及折讓準備						-			2,373
				$	7,307			$	9,680
	未	決	訴	訟	退貨及折讓
	損	失	準	備	準	備		合	計
103年1月1日餘額	$		7,307		$	5,203		$	12,510
當年度提列				-		2,373			2,373
當年度使用				-	(	5,203	)	(	5,203	)
103年12月31日餘額	$		7,307		$	2,373		$	9,680
104年1月1日餘額	$		7,307		$	2,373		$	9,680
當年度使用				-	(	2,373	)	(	2,373	)
104年12月31日餘額	$		7,307		$	-		$	7,307

退貨及折讓之負債準備係依管理階層之判斷估計可能發生之產品退回及折讓。

未決訴訟損失之負債準備係合併公司合理估計訴訟結果應賠償之金額。上述負債準備餘額，已包含母公司因違反食品衛生管理法之影響數，請參閱附註三一。

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二一、退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

合併公司中之母公司、台灣大食品公司及元合餐飲公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬我國政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6%提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

合併公司於大陸地區之子公司之員工，係屬大陸地區政府營運之退休福利計畫成員。該子公司須提撥薪資成本之特定比例至退休福利計畫，以提供該計畫資金。合併公司對於此政府營運之退休福利計畫之義務僅為提撥特定金額。

合併公司依照確定提撥計畫中明定比例應提撥之金額已於合併綜合損益表認列費用總額如下：

損益表認列費用總額如下：
營業成本推銷費用管理費用研發費用		104年度 $ 3,555 2,435 3,035 570 $ 9,595		103年度
				$ 3,503 2,669 2,622 583 $ 9,377

(二) 確定福利計畫

合併公司之母公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。母公司按員工每月薪資總額 8%提撥退休金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶，年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，合併公司並無影響投資管理策略之權利。

列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

確定福利義務現值計畫資產公允價值提撥短絀確定福利負債	104年12月31日 $ 114,072 (55,630 ) 58,442 $ 58,442	103年12月31日	103年12月31日
	(	(	$ 122,987 62,093 ) 60,894 $ 60,894

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淨確定福利負債變動如下：

103年1月1日服務成本當期服務成本利息費用（收入）認列於損益再衡量數計畫資產報酬精算利益－經驗調整認列於其他綜合損益雇主提撥福利支付 103年12月31日 104年1月1日服務成本當期服務成本利息費用（收入）認列於損益再衡量數計畫資產報酬精算損失－人口統計假設變動精算損失－財務假設變動精算利益－經驗調整認列於其他綜合損益雇主提撥福利支付 104年12月31日	確定福利義務現值 $ 140,604 904 1,406 2,310 $ - ( 5,372 ) ( 5,372 ) - ( 14,555 ) $ 122,987 $ 122,987 1,040 1,230 2,270 - 3,496 10,437 ( 14,949 ) ( 1,016 ) - ( 10,169 ) $ 114,072	計畫資產公允價值 ($ 59,034 ) - ( 590 ) ( 590 ) ( $ 781 ) - ( 781 ) ( 16,243 ) 14,555 ($ 62,093 ) ($ 62,093 ) - ( 621 ) ( 621 ) ( 889 ) - - - ( 889 ) ( 2,196 ) 10,169 ($ 55,630 )	淨確定福利負債	淨確定福利負債
	( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( (	$ 81,570 904 816 1,720 $ 781 ) 5,372 ) 6,153 ) 16,243 ) - $ 60,894 $ 60,894 1,040 609 1,649 889 ) 3,496 10,437 14,949 ) 1,905 ) 2,196 ) - $ 58,442

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確定福利計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下：

營業成本推銷費用管理費用		104年度 $ 449 501 699 $ 1,649		103年度
				$ 423 550 747 $ 1,720

合併公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟合併公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。
利率風險：政府公債／公司債之利率下降將使確定福利義務現值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。

合併公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日之重大假設如下：

大假設如下：
折現率薪資預期增加率	104年12月31日 1.375% 2.500%	103年12月31日
		1.000% 1.000%

若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：

104年12月31日

折現率增加0.25% ( 減少0.25% 薪資預期增加率增加0.25% 減少0.25% (	$ 2,517 ) $ 2,608 $ 2,534 $ 2,458 )

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由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

預期1年內提撥金額確定福利義務平均到期期間	104年12月31日 $ 3,404 9年	103年12月31日	103年12月31日
			$ 2,222 3年

二二、權益

一 ( ) 股本

股本
普通股額定股數（仟股）額定股本已發行且已收足股款之股數（仟股）已發行股本	104年12月31日 227,900 $ 2,279,000 218,703 $ 2,187,030	103年12月31日
			227,900 $ 2,279,000 211,253 $ 2,112,530

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

(二) 待登記股本

104年12月31日 103年12月31日 - 待登記股本 $ $ 74,500

母公司流通在外普通股股數之調節如下：

103年1月1日餘額待登記股本轉股本公司債轉換 103年12月31日餘額 104年1月1日餘額待登記股本轉股本 104年12月31日餘額	股數（仟股） 197,120 4,317 9,816 211,253 211,253 7,450 218,703	股本 $ 1,971,197 43,167 98,166 $ 2,112,530 $ 2,112,530 74,500 $ 2,187,030	待登記股本 $ 43,167 ( 43,167 ) 74,500 $ 74,500 $ 74,500 ( 74,500 ) $ -

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(三) 資本公積

104年12月31日 103年12月31日

、得用以彌補虧損發放現金或

撥充股本發行溢價 $ 121,015 $ 121,015

103 年度各類資本公積餘額之調節如下：

103年1月1日餘額公司債轉換 103年12月31日餘額	發	行溢價 $ 72,453 48,562 $ 121,015	認	股權
			(	$ 14,935 14,935 ) $ -

資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額及受領贈與之部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

(四) 保留盈餘及股利政策

母公司章程規定，每年度決算如有稅後盈餘時，應先彌補以往年度虧損，次提 10%之法定盈餘公積，並依法提列特別盈餘公積後，其餘額除酌予保留一部分外，按下列百分比分配之：

==> picture [231 x 55] intentionally omitted <==

上述盈餘分配案應於翌年股東常會議決之，並列於盈餘分配年度之財務報表內。

母公司之股利發放政策，係以維持公司長期財務結構之健全及未來營運之成長與擴展為原則，以分派股票股利以保留所需之資金，其餘部分得以現金股利方式分派，惟現金股利不得少於股利總額之 10%。倘每股分配現金股利不足 0.1 元時，則不予分派現金股利。

依 104 年 5 月公司法之修正，股息及紅利之分派限於股東，員工非屬盈餘分派之對象。配合上述法規，本公司已於 104 年 12 月 30 日董事會擬議之修正公司章程，尚待 105 年 6 月 28 日召開股東常會決議。員工及董監事酬勞估列基礎及實際配發情形，參閱附註二三之(二)員工福利費用。

128

母公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導準則（IFRSs）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。

母公司分別於 104 年 6 月 25 日及 103 年 6 月 26 日舉行股東常會，分別決議通過 103 及 102 年度盈餘分配案如下：

別決議通過103	及102年度盈餘分配案如下：
提列法定盈餘公積股東現金股利	盈餘分配案 103年度 102年度 $ 4,507 $ 6,224 54,676 50,359	每股股利（元）
	103年度 $ 4,507 54,676	103年度 $ 0.25	102年度
			$ 0.25

母公司 105 年 3 月 28 日董事會擬議 104 年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積現金股利	盈餘分配案 $ 55,832 218,703	每股股利（元）
		$ 1.00

有關 104 年度之盈餘分配案尚待預計於 105 年 6 月 28 日召開之股東常會決議。

(五) 特別盈餘公積

母公司因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列，故僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 200,454 仟元予以提列特別盈餘公積。

二三、淨利

一 ( ) 折舊及攤銷

折舊及攤銷
折舊費用依功能別彙總營業成本營業費用		104年度 $ 97,447 20,240 $117,687		103年度
				$ 101,206 20,948 $ 122,154

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攤銷費用依功能別彙總營業成本營業費用營業外收支 (二)員工福利費用退職後福利確定提撥計畫確定福利計畫薪資費用勞健保費用其他員工福利依功能別彙總營業成本營業費用		104年度 $ 1,147 5,867 - $ 7,014 104年度 $ 9,595 1,649 11,244 298,944 18,964 12,090 $341,242 $ 88,896 252,346 $341,242		103年度
				$ 1,371 4,210 938 $ 6,519 103年度
				$ 9,377 1,720 11,097 209,559 18,924 12,753 $ 252,333 $ 75,674 176,659 $ 252,333

依現行章程規定，母公司係以當年度稅後可分配盈餘均以 5%分派員工紅利及董監事酬勞，103 年度係分別按 5%估列員工紅利及董監事酬勞均為 3,038 仟元。

依 104 年 5 月修正後公司法及 104 年 12 月經董事會擬議之修正章程，母公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別以 2%～4% 及不高於 4%提撥員工酬勞及董監事酬勞。104 年度估列員工酬勞及董監事酬勞均為 13,776 仟元，係均按前述稅前利益之 2%估列，該等金額於 105 年 3 月 28 日董事會決議以現金配發，尚待預計於 105 年 6 月 28 日召開之股東常會決議修正章程後，報告股東會。

年度合併財務報表通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，年度合併財務報表通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。

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母公司於 104 年 6 月 25 日及 103 年 6 月 26 日之股東常會，分別決議配發 103 及 102 年度員工紅利及董監事酬勞如下：

員工紅利董監事酬勞	103年度現金紅利 $ 3,038 3,038	102年度
		現金紅利
		$ 2,798 2,798

104 年 6 月 25 日及 103 年 6 月 26 日股東常會決議配發之員工紅利及董監酬事勞與 103 及 102 年度合併財務報表認列之員工紅利及董監事酬勞金額並無差異。

有關母公司 105 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊，及 104 年與 103 年股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊，請至臺灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

(三) 其他收益及費損淨額

104年度 103年度

處分不動產、廠房及設備利益（損失）處分預付租賃款利益減損損失 (	$404,286 ( $ 6,493 ) 298,672 - 581 ) ( 103 ) $702,377 ($ 6,596 )

(四) 外幣兌換（損）益

外幣兌換（損）益
外幣兌換利益總額外幣兌換損失總額淨損失		104年度 $ 18,453 23,016 ) $ 4,563 )		103年度
	( (		( (	$ 14,615 16,603 ) $ 1,988 )

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福懋油脂

二四、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下：

本期所得稅本期產生者未分配盈餘加徵以前年度之調整遞延所得稅本期產生者認列於損益之所得稅費用		104年度 $ 29,249 - 2,057 250,674 $ 281,980		103年度
				$ 10,181 956 930 5,766 $ 17,833

福懋巴拿馬公司依法免納所得稅；另寧波福懋油脂公司依當地法令規定自盈餘彌補以前年度虧損後，仍有利潤之年度起，第 1 年及第 2 年免繳所得稅，第 3 年至第 5 年減半徵收所得稅，截至 104 年 12 月 31 日止，寧波福懋油脂公司已估列寧波市政府收購廠房設備及土地使用權之相關稅負，將依當地法令規定於應繳納時繳納。

會計所得與當期所得稅費用之調節如下：

		104年度	104年度		103年度	103年度
稅前淨利		$ 873,315			$	79,022
稅前淨利按法定稅率計算之
所得稅費用		$ 148,464			$	13,434
未分配盈餘加徵			-			956
稅上不可減除之費損			8,993			709
免稅所得	(		2,441 )	(		2,834 )
暫時性差異			76,293			6,896
於其他轄區營運之子公司不
同稅率之影響數			48,614	(		2,258 )
以前年度之當期所得稅費用
於本期之調整			2,057			930
認列於損益之所得稅費用		$ 281,980			$	17,833

合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%；中國地區子公司所適用之稅率為 25%。

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由於 105 年股東會盈餘分配情形尚具不確定性，故 104 年度未分配盈餘加徵 10%，所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。

(二) 本期所得稅資產與負債

104年12月31日 103年12月31日

本期所得稅資產（帳列其他應收款）應收退稅款 $ 19 本期所得稅負債應付所得稅 $ 22,520 (三)遞延所得稅資產與負債遞延所得稅資產及負債之變動如下： 104年度年初餘額認列於損益遞延所得稅資產暫時性差異採權益法認列之投資損失 $ 89,945 ( $ 76,036 ) 退休金費用超限 13,151 ( 5,031 ) 備抵呆帳超限 3,535 1,850 存貨跌價損失 1,024 ( 62 ) 遞延收入 609 ( 37 ) 固定資產成本財稅差異 479 ( 37 ) 負債準備 403 - 其他 33 ( 18 ) 109,179 ( 79,371) 虧損扣抵 16,020 10,855 $ 125,199 ($ 68,516 ) 遞延所得稅負債暫時性差異土地增值稅 $ 95,560 $ - 遞延搬遷利益 - 185,964 其他 202 ( 202 ) $ 95,762 $ 185,762	$ 31 $ 323 年底餘額	$ 31 $ 323 年底餘額
		$ 13,909 8,120 5,385 962 572 442 403 15 29,808 26,875 $ 56,683 $ 95,560 185,964 - $ 281,524

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福懋油脂

103 年度

103年度
遞延所得稅資產暫時性差異採權益法認列之投資損失退休金費用超限備抵呆帳超限存貨跌價損失遞延收入負債準備固定資產成本財稅差異其他虧損扣抵投資抵減遞延所得稅負債暫時性差異土地增值稅其他	年初餘額 $ 85,147 10,820 3,896 1,490 646 638 $ 516 331 103,484 25,671 1,652 $ 130,807 $ 95,560 45 $ 95,605	認列於損益 $ 4,798 2,331 ( 361 ) ( 466 ) ( 37 ) ( 235 ) ( $ 37 ) ( 298 ) 5,695 ( 9,651 ) ( 1,652 ) ($ 5,608 ) $ - 157 $ 157	年底餘額
				$ 89,945 13,151 3,535 1,024 609 403 $ 479 33 109,179 16,020 - $ 125,199 $ 95,560 202 $ 95,762

(四) 未於合併資產負債表中認列遞延所得稅資產之未使用虧損扣抵稅額

公司名稱元合餐飲公司	104年12月31日 $ 77 1,562 2,810 2,650 130 $ 7,229	103年12月31日 $ 77 1,562 2,810 2,650 - $ 7,099	最後抵減年度
			110年 111年 112年 113年 114年

（接次頁）

134

（承前頁）

公司名稱寧波福懋油脂公司	104年12月31日	103年12月31日 $ 683 7,689 8,620 2,400 5,767 $ 25,159	最後抵減年度
			104年 105年 106年 107年 108年

(五) 已於合併資產負債表中認列遞延所得稅資產而尚未使用之虧損扣抵相關資訊

截至 104 年 12 月 31 日止，虧損扣抵相關資訊如下：公司名稱尚未扣抵餘額最後扣抵年度寧波福懋油脂公司 $ 26,875 109 年

(六) 兩稅合一相關資訊

母公司之未分配盈餘皆屬於 87 年度（含）以後之盈餘：

104年12月31日 103年12月31日股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 119,777 $ 129,707

母公司 104 及 103 年度盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 20.67%（預計）及 24.09%。

依所得稅法規定，母公司分配屬於 87 年度（含）以後之盈餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此母公司預計 104 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異。

(七) 所得稅核定情形

母公司、子公司台灣大食品公司及子公司元合餐飲公司之營利事業所得稅申報，截至 102 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。二五、每股盈餘

用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下：

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福懋油脂

淨利

淨利
用以計算基本每股盈餘之淨利具稀釋作用潛在普通股之影響用以計算稀釋每股盈餘之淨利股數用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數具稀釋作用潛在普通股之影響：員工酬勞或員工紅利用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數	104年度 $ 558,316 - $ 558,316 104年度 218,703 340 219,043	103年度
		$ 45,069 - $ 45,069 單位：仟股 103年度
		205,918 200 206,118

若母公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞或員工紅利，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞或員工紅利將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞或員工紅利發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

二六、營業租賃協議

一 ( ) 合併公司為承租人

屬承租公務車、辦公設備及營業場所，租賃期間為 2 至 10 年。於租賃期間終止時，合併公司對租賃場所並無優惠承購權。

另子公司台灣大食品公司 93 年 12 月與台中港務局簽訂食品加工專業區之土地租賃合約，以興建及經營麵粉廠，租賃期間為 50 年，依合約規定由合併公司出資興建之所有不動產及動產，產權均屬合併公司所有。

不可取消營業租賃之未來租賃給付總額如下：

1年內超過1年但不超過5年超過5年	104年12月31日 $ 6,294 22,037 133,778 $162,109	103年12月31日	103年12月31日
			$ 5,205 18,022 133,947 $ 157,174

136

當年度認列於損益之租賃給付如下：

104年度 103年度租賃給付 $ 6,983 $ 6,422

(二) 合併公司為出租人

營業租賃係出租合併公司所擁有之不動產、廠房及設備，租賃期間為 4 至 5 年。承租人於租賃期間結束時，對該不動產不具有優惠承購權。

不可取消營業租賃之未來租賃收益總額如下：

1年內超過1年但不超過5年	104年12月31日 $ 393 837 $ 1,230	103年12月31日	103年12月31日
			$ 429 1,216 $ 1,645

二七、資本風險管理

合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。

二八、金融工具

一
( ) 公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具

合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面價值金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量。

(二) 金融工具之種類

金融工具之種類
金融資產放款及應收款（註1）金融負債以攤銷後成本衡量（註2）	104年12月31日 $ 2,554,329 2,704,215	103年12月31日
		$ 1,949,475 3,254,130

註 1：餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款及部分其他金融資產等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。

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福懋油脂

註 2：餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、部分其他應付款及長期借款（含一年內到期之部分）等以攤銷後成本衡量之金融負債。

(三) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括應收款項、應付款項及借款等。合併公司之財務管理部門係藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險及利率風險）、信用風險及流動性風險。

1. 市場風險

合併公司之營運活動承擔之主要市場風險為外幣匯率變動風險以及利率變動風險。

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變。

(1)匯率風險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報表中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目）如下：

單位：新台幣仟元

資產種類美元人民幣負債種類美元	104年12月31日 $ 43,694 17,307 65,650	103年12月31日
		$ 91,073 49,888 205,725

敏感度分析

合併公司主要受到美元及人民幣匯率波動之影響。

下表詳細說明當個體功能性貨幣對各攸關外幣之匯率增加及減少 5%時，合併公司之敏感度分析。5%係為合併公司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。下表表示當個體功能性貨幣相對於各相關貨幣升值 5%時，將使淨利或權益變動之金額；當個

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體功能性貨幣相對於各相關外幣貶值 5%時，其對淨利或權益之影響將為反向之同等金額。

損益增（減）	美元之影響人民幣 104年度 103年度 104年度 $ 1,098 $ 5,733 ( $ 865 )	美元之影響人民幣 104年度 103年度 104年度 $ 1,098 $ 5,733 ( $ 865 )	之影響
	104年度 $ 1,098	104年度 ( $ 865 )	103年度
			( $ 2,494 )

以上主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之美元及人民幣計價之銀行存款、應收款項及借款。

(2)利率風險

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：

帳面金額如下：
具公允價值利率風險－金融資產－金融負債具現金流量利率風險－金融資產－金融負債	104年12月31日 $ 543,292 817,622 433,717 1,586,323	103年12月31日
		$ 108,685 852,682 398,972 2,114,957

敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而定。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 25 基點，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加／減少 25 基點，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司 104 及 103 年度之稅前淨利將分別減少／增加 2,882 仟元及 4,290 仟元，主要係信用狀借款、擔保借款及部分長期借款利率風險之暴險。

2. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務造成財

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福懋油脂

務損失最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。

應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，分散於油脂、飼料及麵粉銷售。合併公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相似特性之交易對方有重大的信用暴險。

3. 流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。

合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，合併公司未動用之銀行融資額度分別為 4,399,794 仟元及 4,295,645 仟元。

下表係合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期分析，係依據合併公司最早可能被要求還款之日期，並以金融負債未折現現金流量編製。

104 年 12 月 31 日

104年12月	31日
非衍生金融負債無附息負債浮動利率工具固定利率工具	加權平均有效利率（％） - 1.83 1.32	要求即付或短於1 個月 $ 106,003 - 369,827 $ 475,830	1	至3 個月 $ 119,611 69,331 - $ 188,942	3	個月至1 年 $ 74,656 306,992 348,080 $ 729,728	1	至 5 年
								$ - 1,210,000 99,715 $ 1,309,715

103 年 12 月 31 日

加權平均有要求即付或效利率（％）短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年非衍生金融負債無附息負債 - $ 94,734 $ 139,909 $ 87,054 $ - 浮動利率工具 1.78 - 47,475 729,994 1,337,488 固定利率工具 1.37 199,980 214,867 288,113 149,722 $ 294,714 $ 402,251 $ 1,105,161 $ 1,487,210

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二九、關係人交易

一 ( ) 關係人名稱及關係

關係人名稱與合併公司之關係關聯企業中聯油脂公司母公司採權益法計價之被投資公司其他關係人茂生飼料公司其總經理為母公司董事長興泰實業公司其董事長為母公司副董事長之配偶誠信投資公司該公司董事長與母公司董事長相同華城電機公司其董事長為母公司總經理

(二) 合併公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。合併公司與關係人間之交易如下：
營業收入

營業收入
關係人類別關聯企業其他關係人		104年度 $ 1,510,821 9,078 $ 1,519,899		103年度
				$ 1,923,759 53 $ 1,923,812

母公司將加工產出之黃豆粉及精選黃豆售予關聯企業，銷售價格係依市價扣除關聯企業應負擔之銷售費用計價；另與其他關係人交易之條件則按一般交易為之。

進貨

==> picture [370 x 59] intentionally omitted <==

母公司向關係人購入玉米及黃豆等原料，交易之條件按一般交易為之。

加工費用

==> picture [370 x 29] intentionally omitted <==

141

福懋油脂

加工費用主要係母公司委託關聯企業代加工製造黃豆油、黃豆粉、精選黃豆及脫殼黃豆粉，依雙方簽定之委託加工合約，母公司加工費用之計算方式如下：

(1) 黃豆油及黃豆粉：每公噸 905 元至 1,040 元。
(2) 特選黃豆：依不同包裝方式每公噸 160 元至 570 元。
(3) 脫殼高蛋白豆粉：每公噸 1,045 元及 1,180 元。
(4) 脫殼全脂豆粉：每公噸 735 元。

4. 租金收入

==> picture [370 x 28] intentionally omitted <==

租金收入係母公司出租辦公場所予關係人，其租金之決定及收取方法，與一般租賃交易相當。

其他收入

==> picture [370 x 28] intentionally omitted <==

==> picture [385 x 155] intentionally omitted <==

流通在外之應收關係人款項未收取保證。104 及 103 年度應收關係人款項並未提列呆帳費用。

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8. 應付帳款－關係人

==> picture [370 x 30] intentionally omitted <==

流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。 9. 取得之不動產、廠房及設備

==> picture [370 x 45] intentionally omitted <==

(三) 對主要管理階層之獎酬

104 及 103 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

短期員工福利退職後福利		104年度 $ 23,158 492 $ 23,650		103年度
				$ 16,415 486 $ 16,901

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決定。

三十、質抵押資產

下列資產業已提供作為銀行借款及各項信用保證之擔保品：

不動產、廠房及設備法院留置款（帳列其他非流動資產）已質押定存單（帳列其他流動資產之其他金融資產）土地使用權（帳列預付租賃款）	104年12月31日 $ 1,922,173 109,679 15,000 - $ 2,046,852	103年12月31日	103年12月31日
			$ 2,053,483 109,679 102,892 86,772 $ 2,352,826

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福懋油脂

三一、重大或有負債及未認列之合約承諾

除其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日有下列之重大承諾事項及或有事項：

一
( ) 重大承諾
截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，合併公司因購買原物料已開立未使用之信用狀金額分別為 298,153 仟元及 723,079 仟元。
未認列之合約承諾如下：

104年12月31日 103年12月31日購置不動產、廠房及設備 $ 4,510 $ 5,285

(二) 或有事項

母公司販售之六款橄欖油商品，因商品成分標示不符，於 102 年 11 月 4 日遭台中市衛生局以違反食品衛生管理法裁罰 15,000 仟元，並遭諭令暫停違規產品之製造及販售。

為維護母公司之信譽及消費者權益，母公司於 102 年 11 月起陸續將標示不符商品及其餘小包裝食用油商品下架回收，並全面接受消費者退貨，並提供退貨擔保金 20,000 仟元（帳列 102 年 12 月 31 日其他非流動資產）於玉山銀行信託專戶。母公司估計 103 年標示不符商品及小包裝商品銷貨退回金額為 1,450 仟元（帳列 102 年 12 月 31 日負債準備），另評估上述標示不符商品及小包裝商品 102 年 12 月 31 日庫存之存貨跌價損失為 5,510 仟元（帳列 102 年度銷貨成本）。母公司已於 102 年度財務報表認列上述罰鍰、相關銷貨退回及相關庫存品存貨跌價損失。母公司已於 103 年 6 月 30 日完成上述標示不符商品及小包裝商品之銷貨退回作業。另上述信託於玉山銀行之退貨擔保金已於 103 年 6 月 30 日到期，並經台中市政府同意取回。另母公司違反食品衛生管理法之裁罰案件，母公司於 103 年 3 月向台中行政法院提出行政訴訟，並經台中最高行政法院判決撤銷台中市衛生局 3,000 仟元之裁罰，台中市衛生局於 104 年 9 月發函同意返還母公司行政裁罰 3,000 仟元，母公司已於 104 年度財務報表認列該筆款項（帳列其他收入）。

台中市地方法院檢察署於 102 年 11 月 27 日以母公司為降低製造橄欖油成本，用低價油品摻混替代，藉以謀取不法利益為由，以食品衛生管理法起訴母公司暨以詐欺罪起訴母公司部分員工，並請求依法宣告沒收母公司 96 年至 102 年 10 月銷售六款橄欖油商品之犯罪所得，共計 109,679 仟元，母公司已將該項金額匯入台中市地方法院檢察署 302 專戶（帳列其他

144

非流動資產），惟母公司認為檢察官訴求之犯罪所得金額未扣除相關成本費用顯失合理，截至董事會通過本合併財務報告日止，本案尚由台中地方法院審理中，母公司 102 年度已估列 7,307 仟元之前述相關損失及負債準備。母公司向大統長基食品廠股份有限公司（以下稱大統長基公司）購買上述部分低價油品作為原料，而造成母公司回收油品及可能之相關賠償損失，母公司 103 年 2 月於大統長基公司被訴刑事訴訟程序附帶提起民事訴訟，請求損害賠償，法院已於 103 年 7 月判決大統長基公司詐欺罪成立，應連帶賠償母公司 38,307 仟元，本案經大統長基公司提起上訴，截至董事會通過本合併財務報表日止，尚由法院審理中，母公司尚未認列該賠償利得。

另母公司為沛津有限公司（以下稱沛津公司）代工外銷之油品添加葉綠素，受上述事件影響，沛津公司 102 年 11 月向母公司部份員工提起詐欺告訴，截至董事會通過本合併財務報表日止，仍由台中地方法院審理中，賠償金額尚無法合理估計。

三二、外幣金融資產及負債之匯率資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下：

下：
104年12月31日金融資產貨幣性項目美元人民幣非貨幣性項目採權益法之子公司美元金融負債貨幣性項目美元	單位：外幣仟元，新台幣仟元外幣匯率帳面金額 $ 1,331 32.825（美元：新台幣） $ 43,694 3,424 0.1540（人民幣：美元） 17,307 22,245 32.825（美元：新台幣） 730,199 2,000 32.825（美元：新台幣） 65,650
		$ 43,694 17,307 730,199 65,650

145

福懋油脂

103 年 12 月 31 日

103年12月31日
金融資產貨幣性項目美元人民幣非貨幣性項目採權益法之子公司美元金融負債貨幣性項目美元	外幣匯率 $ 2,877 31.65（美元：新台幣） 9,645 0.1634（人民幣：美元） 8,765 31.65（美元：新台幣） 6,500 31.65（美元：新台幣）	帳面金額
		$ 91,073 49,888 277,426 205,725

具重大影響之外幣未實現兌換損益如下：

外幣美元人民幣	104年度匯率	104年度		103年度匯率 31.65（美元：新台幣） 0.1634（人民幣：美元）	103年度
			未實現淨兌換( 損) 益 ( $ 786 ) ( 402 ) ($ 1,188 )			未實現淨兌換( 損) 益
	32.825（美元：新台幣） 0.1540（人民幣：美元）		( ( (			( (	$ 6,684 ) 2,738 $ 3,946 )

三三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資及(二)轉投資事業相關資訊

資金貸與他人：無。
為他人背書保證：附表一。
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業）：無。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20%上：無。
處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20%上：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上：附表二。

146

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上：附表三。
從事衍生性商品交易：無。
其他：母子公司間及各公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：附表六。
被投資公司資訊：附表四。

(三) 大陸投資資訊

大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表五。
與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：
(1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：無。
(2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：無。
(3)財產交易金額及其所產生之損益數額：無。
(4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：附表一。
(5)資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：無。
(6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等：無。

三四、部門資訊

合併公司之應報導部門為油脂部門、飼料部門、麵粉部門及其他部門。

油脂部門：提供黃豆油及黃豆粉等之生產、加工及銷售業務。

飼料部門：提供飼料等之生產、加工及銷售業務。

麵粉部門：提供麵粉等之生產、加工及銷售業務。

其他部門：非屬油脂部門、飼料部門及麵粉部門之其他經營活動。

147

福懋油脂

一 ( ) 部門收入與營運結果

合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如下：

油脂部門飼料部門麵粉部門其他部門繼續營業單位總額外幣兌換淨損失採用權益法認列之關聯企業利益利息收入租金收入利息費用繼續營業單位稅前淨利	部門	部門		收入 103年度 $ 6,060,044 4,128,312 2,213,803 5,249 $ 12,407,408	部門		損益
		104年度 $ 4,577,336 4,041,493 2,265,494 - $ 10,884,323					103年度
						$ 59,488 32,655 50,331 ( 25,135 ) 117,339 ( 1,988 ) 18,272 2,553 2,176 ( 59,330 ) $ 79,022

以上報導之部門收入均係與外部客戶交易所產生，並無任何部門間銷售。

部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之外幣兌換淨損失、採用權益法認列之關聯企業利益、利息收入、租金收入及利息費用。 (二) 部門總資產

部門總資產
部門資產繼續營業部門油脂部門飼料部門麵粉部門其他部門部門資產總額未分攤之資產合併資產總額	104年12月31日 $ 2,253,160 1,156,722 2,119,217 495,128 6,024,227 621,196 $ 6,645,423	103年12月31日
			$ 1,683,849 1,165,233 2,343,231 510,896 5,703,209 697,715 $ 6,400,924

基於監督部門績效及分配資源予各部門之目的，除採用權益法認列之關聯企業、其他金融資產與當期及遞延所得稅資產以外之所有資產均分攤至應報導部門。應報導部門共同使用之資產係按個別應報導部門所賺取之收入為分攤基礎。

148

(三) 地區別資訊

合併公司主要於二個地區營運－中華民國及中國大陸。

合併公司來自外部客戶之繼續營業單位收入依營運地點區分之資訊列示如下：

來自外部客戶之收入 104年度 103年度 $ 9,995,873 $ 11,080,853 888,450 1,326,555 $ 10,884,323 $ 12,407,408	非流動	資產
	104年 12月31日 $ 2,556,060 925 $ 2,556,985	103年 12月31日
104年度 $ 9,995,873 888,450 $ 10,884,323
		$ 2,646,329 275,691 $ 2,922,020

非流動資產不包括遞延所得稅資產。

(四) 主要客戶資訊

合併公司除對中聯油脂公司銷貨收入 104 及 103 年度分別為 1,510,821 仟元及 1,923,759 仟元，分別佔各該年度合併營業收入 14%及 16%外，對其他任一客戶銷貨無達合併營業收入 10%以上者。

149

福懋油脂股份有限公司及子公司

為他人背書保證

民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表一

單位：除另予註明者外，為新台幣仟元

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證之限額（註 2 ）	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率（％）	背書保證最高限額（註 2 ）	屬母公司對子公司背書保證（註 4 ）	屬子公司對母公司背書保證（註 4 ）	屬對大陸地區背書保證（註 4 ）	備註
		公司名稱	關係（註1）
0 1	福懋油脂公司 FORMOSA OIL PROCESSING (PANAMA) S.A.	寧波福懋油脂公司寧波福懋油脂公司	(3) (2)	$ 1,255,046 219,060	$ 211,250 ( 6,500仟美元) 16,275 ( 3,153仟人民幣)	$ 65,650 ( 2,000仟美元) -	$ 65,650 ( 2,000仟美元) -	$ 15,000 (註3) -	2 -	$ 3,765,139 365,100	Y －	－－	ＹＹ

註 1：背書保證者與被背書保證對象之關係如下：

(1) 有業務關係之公司。
(2) 直接持有普通股股權超過 50%之子公司。
(3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過 50%之被投資公司。
(4) 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過 50%之母公司。
(5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
註 2：母公司辦理背書保證總額，以不超過母公司最近期財務報表淨值 120%為限，對國內單一企業之背書保證限額，以不超過母公司最近期財務報表淨值 100%為限，對海外單一聯屬公司之背書保證限額，以不超過母公司最近期財務報表淨值 40%為限。子公司辦理背書保證總額，以不超過子公司最近期財務報表淨值 50%為限，子公司對單一企業之背書保證額度，以不超過子公司最近期財務報表淨值 20%為限，子公司對海外單一聯屬公司之背書保證限額，以不超過子公司最近期財務報表淨值 30%為限。
註 3：由母公司提供定存單為擔保。
註 4：屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列 Y。

福懋油脂股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表二

單位：新台幣仟元

進（銷）貨之公司	交易對象名稱	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備註
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷）貨之比率（％）	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收（付）票據及帳款之比率（％）
福懋油脂公司福懋油脂公司台灣大食品公司	中聯油脂公司台灣大食品公司福懋油脂公司	採權益法計價之被投資公司子公司母公司	銷貨進貨及加工費用進貨銷貨	$ 1,510,821 205,151 221,621 221,621	20 3 3 9	45～60天 30～45天 30～45天 30～45天	依市價扣除中聯油脂公司應負擔之銷售費用－－－	－－－－	$ 153,194 ( 3,282 ) ( 41,838 ) 41,838	18 1 15 9	（註）（註）

註：於編製合併財務報表時業已全數沖銷。

福懋油脂股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 104 年 12 月 31 日

附表三

單位：新台幣仟元

[應收關係人款項] 提列備抵帳列應收款項之公司交易對象名稱關係[應收關係人] 轉率[逾期應收關係人款項] 款項餘額[週] 金額處理方式期後收回金額呆帳金額 - - - 福懋油脂公司中聯油脂公司採權益法計價之被投資公司 $ 153,194 8.2（次） $ $ 153,194 $

福懋油脂股份有限公司及子公司

被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表四

單位：新台幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	年底持有	年底持有	年底持有	被投資公司本年度（損）益	本年度認列之投資（損）益	備註
				本年年底	去年年底	股數（仟股）	比率（％）	帳面金額
福懋油脂公司 FORMOSA OIL PROCESSING (PANAMA) S. A.	台灣大食品公司 FORMOSA OIL PROCESSING (PANAMA) S. A. 中聯油脂公司元合餐飲公司寧波福懋油脂公司	台中市 PANAMA CITY, REPUBLIC OF PANAMA 台中市台中市浙江省寧波市	製造及銷售麵粉產品一般投資業務黃豆之精選及提油業務餐飲業務製造及銷售油脂產品	$ 449,180 773,703 203,316 50,000 727,107	$ 449,180 733,703 203,316 50,000 727,107	51,963 24 20,000 5,000 -	63 100 33 100 100	$ 577,245 730,199 228,931 6,677 711,529	$ 89,622 447,268 34,070 ( 1,348 ) 572,727	$ 56,447 （註2） 447,268 （註2） 11,357 ( 1,348 ) （註2） 447,854 （註1及2）	子公司子公司採權益法計價之被投資公司子公司子公司

註 1：係認列投資利益 572,727 仟元及歸屬於可辦認資產之溢價轉銷 124,873 仟元。

註 2：於編製合併財務報表時業已全數沖銷。

福懋油脂股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表五

單位：除另予註明者外，新台幣仟元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	實收資本額	投資方式（註1）	年初自台灣匯出累積投資金額	本年度匯出或收回投資金額	本年度匯出或收回投資金額	年底自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本年度損益（註3 及6）	母公司直接或間接投資之持股比例	本年度認列投資（損）益（註3 及6）	年底投資帳面價值（註3 及6）	截至本年度止已匯回投資收益
						匯出	收回
寧波福懋油脂有限公司	製造及銷售油脂產品	$ 227,590		(2) （註2）	$ 727,107	$ -	$ -	$ 727,107	$ 572,727	100%	$ 447,854	$ 711,529	$ -

年底累赴大陸	計自台地區投	灣匯出資金額	經核	濟部投准投資金額（		審會註 4 ）	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額（註 5 ）
	$727,107			$727,743			$1,882,570

註 1：投資方式區分為下列 3 種，標示種類別即可：

(1) 直接赴大陸地區從事投資。

(2) 透過第三地區公司再投資大陸。
(3) 其他方式。

註 2：第三地區之投資公司係 FORMOSA OIL PROCESSING (PANAMA) S.A.。

註 3：按同期間經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表認列。

註 4：母公司於 88.02.08 及 88.10.13 經投審會(88)投審二字第 88710679 及 88727883 號函核准，間接對大陸投資金額 4,910 仟美元及 17,975 仟美元。

註 5：依據投審會 97 年 8 月「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算。

註 6：於編製合併財務報表時業已全數沖銷。

福懋油脂股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表六

單位：新台幣仟元

編號（註1）	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註 2 ）	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率％（註 3 ）
0 0	福懋油脂公司福懋油脂公司	台灣大食品公司元合餐飲公司	1 1	應付關係企業款項銷貨收入進貨其他收入購置不動產、廠房及設備租金收入	$ 41,838 23 221,621 24 1,259 36	月結45天電匯月結90天電匯月結45天電匯月結90天電匯月結60天電匯月結60天電匯	1 - 2 - - -

註 1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊編號如下：
(1)母公司為 0。
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2：與交易人之關係有以下三種，其編號如下：
(1)母公司對子公司。
(2)子公司對母公司。
(3)子公司對子公司。

註 3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以年底餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以本年底累積金額佔合併總營收之方式計算。

福懋油脂

五、最近年度經會計師查核簽證之個體財務報表

會計師查核報告

福懋油脂股份有限公司公鑒：

福懋油脂股份有限公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之個體資產負債表，暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表與個體現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開個體財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信個體財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估個體財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達福懋油脂股份有限公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效與個體現金流量。

福懋油脂股份有限公司民國 104 年度個體財務報表重要會計項目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等項目明細表在所有重大方面與第一段所述個體財務報表相關資訊一致。

勤業眾信聯合會計師事務所會計師謝建新

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號中華民國 1 0 5

會計師吳恩銘

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號 3 月 2 8 日

156

福懋油脂股份有限公司個體資產負債表

民國 104 年及 103 年 12 月 31 日

代碼	資產流動資產現金（附註四及六）應收票據（附註四、五及七）應收票據－關係人（附註四、五及二七）應收帳款（附註四、五及七）應收帳款－關係人（附註四、五及二七）其他應收款（附註四）存貨（附註四、五及八）預付款項（附註九）其他流動資產（附註十及二八）流動資產總計非流動資產採用權益法之投資（附註四及十一）不動產、廠房及設備（附註四、十二及二八）遞延所得稅資產（附註四及二二）其他非流動資產（附註十三及二八）非流動資產總計		104年12月31日	104年12月31日	103年12月31日	103年12月31日	103年12月31日
		金	額 $ 289,172 234,233 498 445,021 154,923 5,202 918,563 160,773 15,065 2,223,450 1,543,052 915,949 24,740 126,244 2,609,985	％	金額		％
1100 1150 1160 1170 1180 1200 130X 1410 1479 11XX 1550 1600 1840 1990 15XX				6 5 - 9 3 - 19 4 - 46 32 19 - 3 54		$ 213,801 249,552 - 503,536 215,314 1,664 705,948 160,615 88,560 2,138,990 1,041,907 941,956 105,618 129,489 2,218,970	5 6 - 11 5 - 16 4 2 49 24 22 2 3 51

1XXX 資產總計董事長：

$ 4,833,435 100 $4,357,960 100

==> picture [45 x 44] intentionally omitted <==

經理人：

157

福懋油脂

單位：新台幣仟元

						104年12月31日	104年12月31日		103年12月31日	103年12月31日	103年12月31日
代	碼	負	債及	權	益金	額	％	金		額	％
		流動負債
2100			短期借款（附註十四及二八）		$ 170,000		4	$		215,000	5
2110			應付短期票券（附註十四）			199,827	4			199,847	5
2150			應付票據（附註十六）			13,040	-			17,252	1
2170			應付帳款（附註十六）			214,029	4			176,392	4
2180			應付帳款－關係人（附註二七）			45,120	1			53,075	1
2219			其他應付款（附註十七）			72,912	2			52,297	1
2230			本期所得稅負債（附註四及二二）			18,524	-			323	-
2250			負債準備（附註四、十八及二九）			7,307	-			7,307	-
2320			一年內到期之長期借款（附註四、十四
			及二八）			40,000	1			-	-
2399			其他流動負債			1,076	-			1,715	-
21XX			流動負債總計			781,835	16			723,208	17
		非流動負債
2540			長期借款（附註四、十四及二八）			759,715	16			849,722	20
2640			淨確定福利負債（附註四、五及十九）			58,442	1			60,894	1
2645			存入保證金			267	-			-	-
2570			遞延所得稅負債（附註四及二二）			95,560	2			95,560	2
25XX			非流動負債總計			913,984	19		1,006,176		23
2XXX			負債總計			1,695,819	35		1,729,384		40
		權	益
3110			普通股股本			2,187,030	45		2,112,530		48
3140			待登記股本			-	-			74,500	2
3200			資本公積			121,015	3			121,015	3
			保留盈餘
3310			法定盈餘公積			44,086	1			39,579	1
3320			特別盈餘公積			200,454	4			200,454	5
3350			未分配盈餘			564,152	12			65,124	1
3300			保留盈餘總計			808,692	17			305,157	7
3400			其他權益			20,879	-			15,374	-
3XXX			權益總計			3,137,616	65		2,628,576		60
		負	債與權益總計		$ 4,833,435		100	$4,357,960			100
			後附之附註係本個體財務報表之一部分。
會計主管：

158

福懋油脂股份有限公司個體綜合損益表民國104年及103年1月1日至12月31日單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元 104年度 103年度代碼金額％金額％營業收入（附註四及二七） 4110 銷貨收入 $ 7,767,768 100 $ 8,879,007 100 4170 減：銷貨退回與折讓 37,388 - 18,177 - 4100 銷貨收入淨額 7,730,380 100 8,860,830 100 4660 加工收入 - - 1,112 - 4000 營業收入合計 7,730,380 100 8,861,942 100 營業成本 5110 銷貨成本（附註二七） 7,247,209 94 8,463,731 95 5660 加工成本 - - 1,232 - 5000 營業成本合計 7,247,209 94 8,464,963 95 5900營業毛利 483,171 6 396,979 5 5910與關聯企業之已（未）實現銷貨利益 107 - ( 43 ) - 5950已實現營業毛利 483,278 6 396,936 5 營業費用 6100 推銷費用 204,964 3 222,621 3 6200 管理費用 114,893 1 87,574 1 6300 研發費用 7,765 - 7,166 - 6000 營業費用合計 327,622 4 317,361 4 6510其他收益及費損淨額（附註二一） 5,067 - ( 413 ) - 6900營業淨利 160,723 2 79,162 1 營業外收入及支出 7070 採用權益法之子公司及關聯企業利益（附註四） 513,724 6 2,225 -	福懋油脂股份有限公司個體綜合損益表民國104年及103年1月1日至12月31日單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元 104年度 103年度代碼金額％金額％營業收入（附註四及二七） 4110 銷貨收入 $ 7,767,768 100 $ 8,879,007 100 4170 減：銷貨退回與折讓 37,388 - 18,177 - 4100 銷貨收入淨額 7,730,380 100 8,860,830 100 4660 加工收入 - - 1,112 - 4000 營業收入合計 7,730,380 100 8,861,942 100 營業成本 5110 銷貨成本（附註二七） 7,247,209 94 8,463,731 95 5660 加工成本 - - 1,232 - 5000 營業成本合計 7,247,209 94 8,464,963 95 5900營業毛利 483,171 6 396,979 5 5910與關聯企業之已（未）實現銷貨利益 107 - ( 43 ) - 5950已實現營業毛利 483,278 6 396,936 5 營業費用 6100 推銷費用 204,964 3 222,621 3 6200 管理費用 114,893 1 87,574 1 6300 研發費用 7,765 - 7,166 - 6000 營業費用合計 327,622 4 317,361 4 6510其他收益及費損淨額（附註二一） 5,067 - ( 413 ) - 6900營業淨利 160,723 2 79,162 1 營業外收入及支出 7070 採用權益法之子公司及關聯企業利益（附註四） 513,724 6 2,225 -	福懋油脂股份有限公司個體綜合損益表民國104年及103年1月1日至12月31日單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元 104年度 103年度代碼金額％金額％營業收入（附註四及二七） 4110 銷貨收入 $ 7,767,768 100 $ 8,879,007 100 4170 減：銷貨退回與折讓 37,388 - 18,177 - 4100 銷貨收入淨額 7,730,380 100 8,860,830 100 4660 加工收入 - - 1,112 - 4000 營業收入合計 7,730,380 100 8,861,942 100 營業成本 5110 銷貨成本（附註二七） 7,247,209 94 8,463,731 95 5660 加工成本 - - 1,232 - 5000 營業成本合計 7,247,209 94 8,464,963 95 5900營業毛利 483,171 6 396,979 5 5910與關聯企業之已（未）實現銷貨利益 107 - ( 43 ) - 5950已實現營業毛利 483,278 6 396,936 5 營業費用 6100 推銷費用 204,964 3 222,621 3 6200 管理費用 114,893 1 87,574 1 6300 研發費用 7,765 - 7,166 - 6000 營業費用合計 327,622 4 317,361 4 6510其他收益及費損淨額（附註二一） 5,067 - ( 413 ) - 6900營業淨利 160,723 2 79,162 1 營業外收入及支出 7070 採用權益法之子公司及關聯企業利益（附註四） 513,724 6 2,225 -	福懋油脂股份有限公司個體綜合損益表民國104年及103年1月1日至12月31日單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元 104年度 103年度代碼金額％金額％營業收入（附註四及二七） 4110 銷貨收入 $ 7,767,768 100 $ 8,879,007 100 4170 減：銷貨退回與折讓 37,388 - 18,177 - 4100 銷貨收入淨額 7,730,380 100 8,860,830 100 4660 加工收入 - - 1,112 - 4000 營業收入合計 7,730,380 100 8,861,942 100 營業成本 5110 銷貨成本（附註二七） 7,247,209 94 8,463,731 95 5660 加工成本 - - 1,232 - 5000 營業成本合計 7,247,209 94 8,464,963 95 5900營業毛利 483,171 6 396,979 5 5910與關聯企業之已（未）實現銷貨利益 107 - ( 43 ) - 5950已實現營業毛利 483,278 6 396,936 5 營業費用 6100 推銷費用 204,964 3 222,621 3 6200 管理費用 114,893 1 87,574 1 6300 研發費用 7,765 - 7,166 - 6000 營業費用合計 327,622 4 317,361 4 6510其他收益及費損淨額（附註二一） 5,067 - ( 413 ) - 6900營業淨利 160,723 2 79,162 1 營業外收入及支出 7070 採用權益法之子公司及關聯企業利益（附註四） 513,724 6 2,225 -
	金額 $ 8,879,007 18,177 8,860,830 1,112 8,861,942 8,463,731 1,232 8,464,963 396,979 ( 43 ) 396,936 222,621 87,574 7,166 317,361 ( 413 ) 79,162 2,225		％
	( (		100 - 100 - 100 95 - 95 5 - 5 3 1 - 4 - 1 -

（接次頁）

159

福懋油脂

（承前頁） 104年度 103年度代碼金額％金額 7100 利息收入 $ 1,380 - $ 1,694 7110 租金收入（附註二七） 350 - 314 7190 其他收入（附註二七及二九） 5,867 - 2,451 7630 外幣兌換淨損失（附註二一） ( 1,180 ) - ( 5,413 ) 7510 利息費用 ( 18,095 ) - ( 24,984 ) 7520 什項支出 ( 1,238 ) - ( 4,094 ) 7000 營業外收入及支出合計 500,808 6 ( 27,807 ) 7900稅前淨利 661,531 8 51,355 7950所得稅費用（附註四及二二） 103,215 1 6,286 8200淨利 558,316 7 45,069 其他綜合損益不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數（附註四、五及十九） 1,905 - 6,153 8330 採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益（附註四） ( 2,010 ) - ( 1,558 ) 8310 ( 105 ) - 4,595 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額（附註四） 5,505 - 16,019 8300 其他綜合損益（稅後淨額） 5,400 - 20,614 8500綜合損益總額 $ 563,716 7 $ 65,683 每股盈餘（附註二三） 9710 基本 $ 2.55 $ 0.22 9810 稀釋 $ 2.55 $ 0.22 後附之附註係本個體財務報表之一部分。董事長：經理人：會計主管：	（承前頁） 104年度 103年度代碼金額％金額 7100 利息收入 $ 1,380 - $ 1,694 7110 租金收入（附註二七） 350 - 314 7190 其他收入（附註二七及二九） 5,867 - 2,451 7630 外幣兌換淨損失（附註二一） ( 1,180 ) - ( 5,413 ) 7510 利息費用 ( 18,095 ) - ( 24,984 ) 7520 什項支出 ( 1,238 ) - ( 4,094 ) 7000 營業外收入及支出合計 500,808 6 ( 27,807 ) 7900稅前淨利 661,531 8 51,355 7950所得稅費用（附註四及二二） 103,215 1 6,286 8200淨利 558,316 7 45,069 其他綜合損益不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數（附註四、五及十九） 1,905 - 6,153 8330 採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益（附註四） ( 2,010 ) - ( 1,558 ) 8310 ( 105 ) - 4,595 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額（附註四） 5,505 - 16,019 8300 其他綜合損益（稅後淨額） 5,400 - 20,614 8500綜合損益總額 $ 563,716 7 $ 65,683 每股盈餘（附註二三） 9710 基本 $ 2.55 $ 0.22 9810 稀釋 $ 2.55 $ 0.22 後附之附註係本個體財務報表之一部分。董事長：經理人：會計主管：
		％
		- - - - - - - 1 - 1 - - - - - 1

160

福懋油脂股份有限公司個體權益變動表民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

代碼 A1 103年1月1日餘額 102年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B5 股東現金股利－每股0.25元 D1 103年度淨利 D3 103年度其他綜合損益 D5 103年度綜合損益總額 I1 公司債轉換為普通股 Z1 103年12月31日餘額 103年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B5 股東現金股利－每股0.25元 D1 104年度淨利 D3 104年度其他綜合損益 D5 104年度綜合損益總額 I1 待登記股本轉換為普通股股本 Z1 104年12月31日餘額	普通股股本股數（仟股）金額待登記股本（附註二十）（附註二十）（附註二十） 197,120 $ 1,971,197 $ 43,167 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14,133 141,333 31,333 211,253 2,112,530 74,500 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7,450 74,500 ( 74,500 ) 218,703 $ 2,187,030 $ -	普通股股本股數（仟股）金額待登記股本（附註二十）（附註二十）（附註二十） 197,120 $ 1,971,197 $ 43,167 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14,133 141,333 31,333 211,253 2,112,530 74,500 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7,450 74,500 ( 74,500 ) 218,703 $ 2,187,030 $ -	資本公積（附註二十）	資本公積（附註二十）
		$ 43,167 - - - - - - 31,333 74,500 - - - - - - 74,500 ) $ -		$ 87,388 - - - - - - 33,627 121,015 - - - - - - - $ 121,015

董事長：經理人：

==> picture [45 x 43] intentionally omitted <==

161

福懋油脂

單位：除每股股利為元外，係新台幣仟元

	保留盈	餘（附註二十）特別盈餘公積未分配盈餘 $ 200,454 $ 72,043 - ( 6,224 ) - ( 50,359 ) - ( 56,583 ) - 45,069 - 4,595 - 49,664 - - 200,454 65,124 - ( 4,507 ) - ( 54,676 ) - ( 59,183 ) - 558,316 - ( 105 ) - 558,211 - - $ 200,454 $ 564,152	餘（附註二十）特別盈餘公積未分配盈餘 $ 200,454 $ 72,043 - ( 6,224 ) - ( 50,359 ) - ( 56,583 ) - 45,069 - 4,595 - 49,664 - - 200,454 65,124 - ( 4,507 ) - ( 54,676 ) - ( 59,183 ) - 558,316 - ( 105 ) - 558,211 - - $ 200,454 $ 564,152	其他權益國外營運機構財務報表換算之兌換差額權 ($ 645 ) - - ( - ( - 16,019 16,019 - 15,374 - - ( - ( - 5,505 5,505 - $ 20,879	益總計
	法定盈餘公積 $ 33,355 6,224 - 6,224 - - - - 39,579 4,507 - 4,507 - - - - $ 44,086	特別盈餘公積 $ 200,454 - - - - - - - 200,454 - - - - - - - $ 200,454
			( ( ( ( ( ( (	(	$ 2,406,959 - 50,359 ) 50,359 ) 45,069 20,614 65,683 206,293 2,628,576 - 54,676 ) 54,676 ) 558,316 5,400 563,716 - $ 3,137,616

後附之附註係本個體財務報表之一部分。

會計主管：

==> picture [41 x 41] intentionally omitted <==

162

福懋油脂股份有限公司個體現金流量表民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代碼營業活動之現金流量 A10000 稅前淨利 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 呆帳費用提列數 A20900 利息費用 A21200 利息收入 A22300 採用權益法認列之子公司及關聯企業利益 A22500 處分不動產、廠房及設備損失（利益） A23900 與關聯企業之（已）未實現銷貨利益 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 A31140 應收票據－關係人 A31150 應收帳款 A31160 應收帳款－關係人 A31180 其他應收款 A31200 存貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32160 應付帳款－關係人 A32180 其他應付款 A32200 負債準備 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之淨現金流入 A33300 支付之利息	104年度 $ 661,531 40,081 993 1,526 18,095 ( 1,380 ) ( 513,724 ) ( 5,067 ) ( 107 ) 15,474 ( 498 ) 56,834 60,391 ( 3,618 ) ( 212,615 ) ( 158 ) ( 31 ) ( 4,212 ) 37,637 ( 7,955 ) 20,593 - ( 639 ) ( 547 ) 162,604 ( 18,100 )	103年度
		$ 51,355 42,452 937 1,107 24,984 ( 1,694 ) ( 2,225 ) 413 43 19,639 31,052 32,534 ( 34,915 ) 1,017 ( 50,029 ) 17,936 27 ( 18,604 ) 9,049 ( 17,114 ) 28,061 ( 1,450 ) ( 2,985 ) ( 14,523 ) 117,067 ( 22,599 )

（接次頁）

163

福懋油脂

（承前頁）

代
碼
A33100
收取之利息
A33500
支付之所得稅
AAAA
營業活動之淨現金流入
投資活動之現金流量
B02700
取得不動產、廠房及設備
B02800
處分不動產、廠房及設備價款
B03700
存出保證金減少（增加）
B06500
其他金融資產減少（增加）
B06700
其他非流動資產減少
B07600
取得關聯企業股利
BBBB
投資活動之淨現金流入
籌資活動之現金流量
C00100
短期借款減少
C00500
應付短期票券增加
C01600
舉借長期借款
C01700
償還長期借款
C03100
存入保證金增加（減少）
C04500
發放現金股利
CCCC
籌資活動之淨現金流出
EEEE
現金淨增加
E00100年初現金餘額
E00200年底現金餘額

後附之附註係本個體財務報表之一部分。

董事長：

經理人：會計主管：

164

福懋油脂股份有限公司

個體財務報表附註

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革

福懋油脂股份有限公司（以下稱「本公司」）設立於民國 75 年，自民國 82 年 9 月起股票於台灣證券交易所上市買賣；主要業務為製造及銷售黃豆油（沙拉油）、黃豆粉、麵粉、麥片、玉米、飼料及進出口貿易業務。自民國 96 年 10 月起，本公司之子公司台灣大食品股份有限公司（台灣大食品公司）開始營運，主要從事麵粉之產銷，故本公司暫不再經營麵粉生產之業務。

本個體財務報表係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、通過財務報表之日期及程序

本個體財務報表於 105 年 3 月 28 日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一
( ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 2013 年版國際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC）及解釋公告（SIC）

依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）發布之金管證審字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函，本公司自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會（IASB）發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC（以下稱「IFRSs」）及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。

適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版 IFRSs 不致造成本公司會計政策之重大變動。

(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs

本公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。金管會於 105 年 3 月 10 日公布自 106 年起開始適用之認可 IFRSs 公報範圍，為 IASB 於 105 年 1 月 1 日前發布，並於 106 年 1 月 1 日生效之 IFRSs（不含 IFRS 9 「金融工具」及 IFRS 15「客戶合約之收入」等尚未生效或尚未確定生效日期之 IFRSs）。此外，金管會並宣布我國公開發行公司應自 107 年起開始適用 IFRS 15。截至本個體財務報表通過發布日止，金管會尚未發布前述新發布／修正／修訂準則及解釋以外之其他準則生效日。

165

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新發布／修正／修訂準則及解釋「2010-2012 週期之年度改善」

「2011-2013 週期之年度改善」

「2012-2014 週期之年度改善」 IFRS 9「金融工具」 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」

IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」

IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個

IASB 發布之生效日（註 1）

2014 年 7 月 1 日（註 2） 2014 年 7 月 1 日 2016 年 1 月 1 日（註 3） 2018 年 1 月 1 日 2018 年 1 月 1 日

未定

2016 年 1 月 1 日

體：合併報表例外規定之適用」

IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 IFRS 14「管制遞延帳戶」 IFRS 15「客戶合約之收入」 IFRS 16「租賃」

IAS 1 之修正「揭露倡議」 IAS 7 之修正「揭露倡議」

IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」

2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2018 年 1 月 1 日 2019 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2017 年 1 月 1 日 2017 年 1 月 1 日

IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤 2016 年 1 月 1 日銷方法之闡釋」

IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業：生產性植物」 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥金」 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭 2014 年 1 月 1 日露」

IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險 2014 年 1 月 1 日會計之繼續」 IFRIC 21「公課」 2014 年 1 月 1 日

註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註 2：給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正；收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3

166

之修正；IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間。

註 3：除 IFRS 5 之修正採推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外，其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間。

適用上述新發布／修正／修訂準則或解釋將不致造成本公司會計政策之重大變動。

四、重大會計政策之彙總說明

一
( ) 遵循聲明

本個體財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則編製。

(二) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具外，本個體財務報表係依歷史成本基礎編製。

本公司於編製個體財務報表時，對投資子公司及關聯企業係採權益法處理。為使本個體財務報表之本年度損益、其他綜合損益及權益與本公司合併財務報表中歸屬於本公司業主之本年度損益、其他綜合損益及權益相同，個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司及關聯企業損益」、「採用權益法之關聯企業其他綜合損益」。

(三) 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括：

主要為交易目的而持有之資產；
預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及
現金。

流動負債包括：

主要為交易目的而持有之負債；
於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債，（即使於資產負債表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議，亦屬流動負債），以及
不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。

167

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非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。

(四) 外幣

本公司編製個體財務報表時，以本公司功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。

外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當年度認列於損益。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目，係以決定公允價值當日之匯率換算，所產生之兌換差額列為當年度損益，惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。

以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換算。

於編製個體財務報表時，國外營運機構（包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當年度平均匯率換算，所產生之兌換差額認列為其他綜合損益。

(五) 存貨

(六) 投資子公司

本公司採用權益法處理對子公司之投資。

子公司係指本公司具有控制之個體（含結構型個體）。

權益法下，投資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。

當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益。

168

本公司評估減損時，係以財務報表整體考量現金產生單位並比較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面金額。

本公司與子公司之逆流交易未實現損益，於個體財務報表按約當持股比例銷除，俟實現時始予以認列損益。

(七) 投資關聯企業

關聯企業係指本公司具有重大影響，但非屬子公司或合資權益之企業。

本公司對投資關聯企業係採用權益法。

權益法下，投資關聯企業原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對本公司可享有關聯企業權益之變動係按持股比例認列。

關聯企業發行新股時，本公司若未按持股比例認購，致使持股比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及採用權益法之投資。前項調整如應借記資本公積，而採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。

本公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額視為單一資產比較可回收金額與帳面金額，進行減損測試，所認列之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉，於該投資之可回收金額後陸續增加之範圍內與以認列。

本公司與關聯企業間之順流交易所產生之未實現損益，按約當持股比例銷除，俟實現時始予以認列損益。

(八) 不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。

自有土地不提列折舊。

不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎，對每一重大部分單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。

不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。

169

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(九) 不動產、廠房及設備之減損

(十) 金融工具

金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認列於個體資產負債表。

1. 金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。慣例交易係指金融資產之購買或出售，其交付期間係在因法規或市場慣例所訂之期間內者。

(1)衡量種類

放款及應收款包括應收帳款、現金及其他應收款係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量，惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。

(2)金融資產之減損

本公司係於每一資產負債表日評估金融資產是否有減損客觀證據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

按攤銷後成本列報之金融資產，如應收票據及應收帳款，該資產經個別評估未有減損後，另再集體評估減損。

按攤銷後成本列報之金融資產減損損失金額，係依歷史交易經驗評估可回收率認列。

按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關，則先前認

170

列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。

所有金融資產之減損損失直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收票據及應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收票據及應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

(3)金融資產之除列

本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。

2. 金融負債

所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。

本公司僅於義務解除、取消或到期時，始將金融負債除列。除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價間之差額認列為損益。

3. 可轉換公司債

本公司發行之可轉換公司債於原始認列時將其組成部分分別分類為金融負債及權益。

發行可轉換公司債之相關交易成本，係按分攤總價款之比例分攤至該工具之負債及權益組成部分。與權益組成部分相關之交易成本直接認

171

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列於權益；與負債組成部分相關之交易成本將包含於該負債組成部分之帳面金額中，並於可轉換公司債存續期間內以有效利息法攤銷。

(十一) 負債準備

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為資產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。

(十二) 收入認列

1. 貨物之銷售

銷售貨物係於下列條件完全滿足時認列收入：

(1) 本公司已將貨物所有權之重大風險及報酬移轉予買方；
(2) 本公司對於已經出售之貨物既不持續參與管理，亦未維持有效控制；
(3) 收入金額能可靠衡量；
(4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司；及
(5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。

去料加工時，加工產品所有權之重大風險及報酬並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。

股利收入及利息收入

投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列。

金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司，且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

(十三) 租賃

本公司為出租人

營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益。

本公司為承租人

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。

172

(十四) 員工福利

1. 短期員工福利

短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡量。

2. 退職後福利

確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退休金數額認列為費用。

淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之現值。

(十五) 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

1. 當期所得稅

當年度應付所得稅係以當期課稅所得為基礎。因部分收益及費損係其他期間之應課稅或可減除項目，或依相關稅法非屬應課稅或可減除項目，致課稅所得不同於個體綜合損益表所報導之稅前淨利。本公司當年度所得稅相關負債係按資產負債表日法定稅率計算。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅，因當年度之盈餘分配情形尚具不確定性，故列為股東會決議年度之所得稅費用。

以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。

2. 遞延所得稅

遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。

遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異使用時認列。

173

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與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債。與此類投資有關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認列遞延所得稅資產。

遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

、五、重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

本公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

管理階層將對估計與基本假設持續檢視，若估計之修正僅影響當期，則於當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，則於修正當期及未來期間認列。

主要假設及估計不確定性之資訊如下：

一 ( ) 應收款項之估計減損

當應收款項有客觀減損證據時，個別評估其減損金額。

(二) 存貨跌價損失

(三) 確定福利計劃之認列

174

六、現金

現金
104年12月31日庫存現金及零用金 $ 315 銀行支票及活期存款 288,857 $289,172 銀行存款於資產負債表日之利率區間如下： 104年12月31日銀行存款 0.05%-0.35%	103年12月31日
	$ 298 213,503 $ 213,801 103年12月31日
	0.05%-0.35%

七、應收票據及應收帳款

應收票據及應收帳款
應收票據因營業而發生減：備抵呆帳應收帳款因營業而發生減：備抵呆帳	104年12月31日 $ 236,599 ( 2,366 ) $234,233 $ 458,263 (13,242 ) $445,021	103年12月31日
	( (	( (	$ 252,073 2,521 ) $ 249,552 $ 516,915 13,379 ) $ 503,536

一 ( ) 應收票據

本公司對應收票據之平均授信期間為 60 天。本公司評估應收票據有客觀減損證據時，個別評估其減損金額。無減損客觀證據應收票據，將具類似信用風險特徵者納入群組，分別評估該組應收票據之減損，依預估未能收回之比率提列備抵呆帳。

本公司於資產負債表日無已逾期但本公司尚未認列備抵呆帳之應收票據。

應收票據依其立帳日為基礎之帳齡分析如下：

60天以下 61～150天 150天以上合計	104年12月31日 $ 224,033 12,486 80 $ 236,599	103年12月31日	103年12月31日
			$ 241,767 9,191 1,115 $ 252,073

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應收票據之備抵呆帳變動資訊如下：

應收票據之備抵呆帳變動資訊如下：
103年1月1日餘額減：當年度迴轉 103年12月31日餘額 104年1月1日餘額減：當年度迴轉 104年12月31日餘額	群減	組評估損損失
	( (	$ 2,717 196 ) $ 2,521 $ 2,521 155 ) $ 2,366

(二) 應收帳款

本公司對應收帳款之平均授信期間為 60-90 天。於決定應收帳款可回收性時，本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾期超過 300 天之應收帳款無法回收，本公司對於逾期超過 300 天之應收帳款認列 100%備抵呆帳，對於逾期 300 天以內之應收帳款，其備抵呆帳係依歷史交易經驗估計無法回收之金額。

本公司於資產負債表日已逾期但尚未減損之應收帳款因其信用品質並未重大改變，本公司管理階層認為仍可回收其金額。

應收帳款依立帳日為基礎之帳齡分析如下：

90天以下 91至180天 181至360天 361天以上合計	104年12月31日 $ 449,165 3,724 596 4,778 $ 458,263	103年12月31日	103年12月31日
			$ 507,590 1,485 437 7,403 $ 516,915

已逾期但未減損應收帳款依其逾期天數為基準之帳齡分析如下：

30天以下 31至150天 151至300天合計	104年12月31日 $ 2,581 1,433 348 $ 4,362	103年12月31日	103年12月31日
			$ 1,294 212 385 $ 1,891

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應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

103年1月1日餘額加：當年度提列減：當年度迴轉減：當年度沖銷 103年12月31日餘額 104年1月1日餘額加：當年度提列減：當年度迴轉減：當年度沖銷 104年12月31日餘額	個別評估減損損失 $ 4,354 3,537 - ( 488 ) $ 7,403 $ 7,403 - ( 807 ) ( 1,818 ) $ 4,778	群組評估減損損失 $ 9,317 - ( 3,341 ) - $ 5,976 $ 5,976 2,488 - - $ 8,464	合計
			$ 13,671 3,537 ( 3,341 ) ( 488 ) $ 13,379 $ 13,379 2,488 ( 807 ) ( 1,818 ) $ 13,242

八、存貨

存貨
在途存貨原料製成品在製品物料商品	104年12月31日 $ 396,994 240,428 207,978 63,048 6,977 3,138 $918,563	103年12月31日
			$ 437,751 103,691 101,998 49,379 7,092 6,037 $ 705,948

104 年度與存貨相關之營業成本為 7,247,209 仟元，其中包括存貨跌價損失 5,389 仟元及存貨盤虧 2,464 仟元。103 年度與存貨相關之營業成本為 8,463,731 仟元，其中包括存貨跌價損失 5,099 仟元及存貨盤虧 5,123 仟元。

九、預付款項

預付款項
留抵稅額其他預付款進項稅額預付貨款	104年12月31日 $ 145,268 7,735 5,559 2,211 $ 160,773	103年12月31日
			$ 125,739 29,867 226 4,783 $ 160,615

177

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十、其他流動資產

、	104年12月31日 103年12月31日其他金融資產已質押定存單 $ 15,000 $ 86,586 其他 65 1,974 $ 15,065 $ 88,560 定存單於資產負債表日之市場利率區間如下： 104年12月31日 103年12月31日已質押定存單 1.34% 0.55%-2.70% 採用權益法之投資 104年12月31日 103年12月31日投資子公司 $ 1,314,121 $ 806,030 投資關聯企業 228,931 235,877 $ 1,543,052 $ 1,041,907 (一)投資子公司 104年12月31日 103年12月31日 FORMOSAOIL PROCESSING (PANAMA) S.A. $ 730,199 $ 277,426 台灣大食品股份有限公司（台灣大食品公司） 577,245 520,579 元合餐飲股份有限公司（元合餐飲公司） 6,677 8,025 $ 1,314,121 $ 806,030 所有權權益及表決權百分比子公司名稱 104年12月31日 103年12月31日 FORMOSAOIL PROCESSING (PANAMA) S.A. 100% 100% 台灣大食品公司 63% 63% 元合餐飲公司 100% 100%	104年12月31日 103年12月31日其他金融資產已質押定存單 $ 15,000 $ 86,586 其他 65 1,974 $ 15,065 $ 88,560 定存單於資產負債表日之市場利率區間如下： 104年12月31日 103年12月31日已質押定存單 1.34% 0.55%-2.70% 採用權益法之投資 104年12月31日 103年12月31日投資子公司 $ 1,314,121 $ 806,030 投資關聯企業 228,931 235,877 $ 1,543,052 $ 1,041,907 (一)投資子公司 104年12月31日 103年12月31日 FORMOSAOIL PROCESSING (PANAMA) S.A. $ 730,199 $ 277,426 台灣大食品股份有限公司（台灣大食品公司） 577,245 520,579 元合餐飲股份有限公司（元合餐飲公司） 6,677 8,025 $ 1,314,121 $ 806,030 所有權權益及表決權百分比子公司名稱 104年12月31日 103年12月31日 FORMOSAOIL PROCESSING (PANAMA) S.A. 100% 100% 台灣大食品公司 63% 63% 元合餐飲公司 100% 100%	103年12月31日
			$ 86,586 1,974 $ 88,560 103年12月31日
			0.55%-2.70% 103年12月31日
			$ 806,030 235,877 $ 1,041,907 103年12月31日
		104年12月31日 100% 63% 100%	103年12月31日
			100% 63% 100%

十一、採用權益法之投資

178

104 及 103 年度採用權益法之子公司之損益及其他綜合損益份額，係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報表認列。

(二) 投資關聯企業

104年12月31日 103年12月31日

具重大性之關聯企業中聯油脂股份有限公司（中聯油脂公司） $ 228,931 $ 235,877

本公司於資產負債表日對關聯企業之所持股權百分比如下：

公司名稱 104年12月31日 103年12月31日中聯油脂公司 33.33% 33.33%

上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊國家之資訊，請參閱附表四「被投資公司資訊、所在地…等相關資訊」。

採用權益法之關聯企業之損益及其他綜合損益份額，係依據關聯企業同期間經會計師查核之財務報表認列。

本公司對上述關聯企業採權益法衡量。

以下彙總性財務資訊係以關聯企業 IFRSs 財務報表為基礎編製，並已反映採權益法時所作之調整。

中聯油脂公司

中聯油脂公司
流動資產非流動資產流動負債非流動負債權益本公司持股比例本公司享有之權益順流交易之未實現損益投資帳面金額	104年12月31日 $ 693,811 764,916 ( 721,932 ) (49,739 ) $ 687,056 33.33% $ 229,019 ( 88 ) $ 228,931	103年12月31日
		$ 868,280 746,763 ( 853,719 ) (53,107 ) $ 708,217 33.33% $ 236,072 ( 195 ) $ 235,877

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福懋油脂

營業收入本年度淨利其他綜合損益綜合損益總額自中聯油脂公司收取之股利		104年度 $ 6,476,964 $ 34,070 6,031 ) $ 28,039 $ 16,400		103年度
	(		(	$ 8,742,683 $ 54,816 4,673 ) $ 50,143 $ 17,000

、十二、不動產廠房及設備

土地房屋建築機器設備運輸設備試驗設備其他設備	104年12月31日 $ 715,940 67,828 72,424 3,682 2,488 53,587 $915,949	103年12月31日	103年12月31日
			$ 715,940 72,502 90,949 2,673 3,480 56,412 $ 941,956

成本 103年1月1日餘額增添處分 103年12月31日餘額累計折舊 103年1月1日餘額處分折舊費用 103年12月31日餘額 103年12月31日淨額成本 104年1月1日餘額增添處分重分類 104年12月31日餘額累計折舊 104年1月1日餘額處分折舊費用重分類 104年12月31日餘額 104年12月31日淨額	土地	土地	房屋建築	機器設備	運輸設備	試驗設備	其他設備合計 $ 243,936 $ 1,851,701 5,480 24,713 ( 1,015 ) ( 13,458 ) $ 248,401 $ 1,862,956 ( $ 180,386 ) ( $ 882,658 ) 1,014 4,110 ( 12,617 ) ( 42,452 ) ($ 191,989 ) ($ 921,000 ) $ 56,412 $ 941,956 $ 248,401 $ 1,862,956 9,324 16,538 ( 1,301 ) ( 227,007 ) ( 30 ) - $ 256,394 $ 1,652,487 ( $ 191,989 ) ( $ 921,000 ) 1,217 224,543 ( 12,055 ) ( 40,081 ) 20 - ($ 202,807 ) ($ 736,538 ) $ 53,587 $ 915,949
	(	$ 724,602 - 8,662 ) $ 715,940 $ - - - $ - $ 715,940 $ 715,940 - - - $ 715,940 $ - - - - $ - $ 715,940	$ 244,554 - - $ 244,554 ( $ 166,485 ) - ( 5,567 ) ($ 172,052 ) $ 72,502 $ 244,554 503 ( 368 ) - $ 244,689 ( $ 172,052 ) 368 ( 5,177 ) - ($ 176,861 ) $ 67,828	$ 592,420 18,938 ( 520 ) $ 610,838 ( $ 499,380 ) 520 ( 21,029 ) ($ 519,889 ) $ 90,949 $ 610,838 4,165 ( 219,939 ) - $ 395,064 ( $ 519,889 ) 217,755 ( 20,506 ) - ($ 322,640 ) $ 72,424	$ 34,732 - ( 3,261 ) $ 31,471 ( $ 29,448 ) 2,576 ( 1,926 ) ($ 28,798 ) $ 2,673 $ 31,471 2,412 ( 5,387 ) - $ 28,496 ( $ 28,798 ) 5,203 ( 1,219 ) - ($ 24,814 ) $ 3,682	$ 11,457 295 - $ 11,752 ( $ 6,959 ) - ( 1,313 ) ($ 8,272 ) $ 3,480 $ 11,752 134 ( 12 ) 30 $ 11,904 ( $ 8,272 ) - ( 1,124 ) ( 20 ) ($ 9,416 ) $ 2,488

180

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：

房屋建築
廠房主建物	8至55年
工程系統	5至40年
機器設備	2至17年
運輸設備	5年
試驗設備	3至11年
其他設備	2至11年

十三、其他非流動資產

其他非流動資產
法院留置款－檢察署302專戶其他預付款存出保證金	104年12月31日 $ 109,679 8,786 7,779 $ 126,244	103年12月31日
			$ 109,679 10,177 9,633 $ 129,489

法院留置款係因本公司違反食品衛生管理法，依台中市地方法院檢察署之函令匯入專戶供日後訴訟裁罰之款項，請參閱附註二九。

十四、借款

一 ( ) 短期借款

短期借款
104年12月31日無擔保借款信用借款 $ 170,000 短期借款於資產負債表日之利率區間如下： 104年12月31日無擔保借款信用借款 1.20%-1.25%	103年12月31日
	$ 215,000 103年12月31日
	1.20%-1.25%

181

福懋油脂

(二) 應付短期票券

應付短期票券
應付商業本票減：應付短期票券折價	104年12月31日 $ 200,000 173 $ 199,827	103年12月31日
			$ 200,000 153 $ 199,847

尚未到期之應付短期票券如下：

104 年 12 月 31 日

保證／承兌機構票面金額折價金額帳面金額利率區間質押或擔保應付商業本票中華票券公司 $ 100,000 $ 81 $ 99,919 1.24% 無兆豐票券公司 100,000 92 99,908 1.24% 無 $ 200,000 $ 173 $ 199,827

103 年 12 月 31 日

保證／承兌機構票面金額折價金額帳面金額利率區間質押或擔保應付商業本票兆豐票券公司 $ 100,000 $ 20 $ 99,980 1.24% 無中華票券公司 100,000 133 99,867 1.24% 無 $ 200,000 $ 153 $ 199,847

(三) 長期借款

長期借款
擔保借款合作金庫無擔保借款台灣工業銀行小計減：列為一年內到期部分長期借款	104年12月31日 $ 699,715 100,000 799,715 40,000 $ 759,715	103年12月31日
			$ 749,722 100,000 849,722 - $ 849,722

合作金庫擔保借款：本公司於 103 年 8 月與合作金庫等 8 家金融機構簽訂總額度 1,000,000 仟元之聯合授信合約，該授信合約分為甲乙丙三項額度，甲項及乙項額度均為 400,000 仟元，授信期間自該聯合授信合約首次動用日起算至屆滿 5 年之日止，甲項額度之借款本金於首次動用日

182

103 年 10 月 15 日起算滿 24 個月還第 1 期款，再以每 6 個月為 1 期，共分 7 期償還。乙項額度之每筆借款天期最短不得少於 30 天，最長不得超過 180 天，到期時清償該次動用之金額，惟亦得依合約規定申請循環動用，且無需另為資金匯出入之程序。丙項額度 200,000 仟元，係供發行商業本票之用，每筆發行期間不得超過 180 天。丙項額度之授信期間自該聯合授信合約首次動用日起算屆滿 1 年之日止，惟依合約規定於到期前可於融資額度內循環動用，總授信期間自首次動用日起算，最長不得超過 5 年。本公司已動用甲項額度 400,000 仟元，截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，甲項額度之借款餘額均為 400,000 仟元，有效利率均為 1.8%；乙項額度之借款餘額均為 200,000 仟元，有效利率均為 1.8%；丙項額度之借款餘額分別為 99,715 仟元及 149,722 仟元，有效年利率均為 1.7%。本公司並提供位於台中市大肚區之廠房土地及台北辦公室之建物土地等作為該聯合授信額度之擔保品。於授信存續期間內，本公司合併財務報表之流動比率、負債比率及有形淨值均須達授信合約之規定。

台灣工業銀行借款：本公司於 103 年 6 月與台灣工業銀行簽訂總額度為 100,000 仟元之授信合約，原授信期間為 103 年 6 月至 105 年 6 月，本公司於 104 年 8 月與台灣工業銀行簽訂增補合約，授信期間變更至 107 年 3 月到期，借款本金於 106 年 6 月 15 日還第 1 期款，再以每 3 個月為 1 期，共分 4 期平均償還。104 年及 103 年 12 月 31 日借款餘額均為 100,000 仟元，有效年利率分別為 1.5%及 1.7%。

十五、應付公司債

本公司於 98 年 12 月 21 日發行 5 年期零票面利率之國內第一次有擔保可轉換公司債 500,000 仟元，由玉山商業銀行提供擔保，本公司依公司債委任保證契約將持有中聯油脂公司之股票 20,000 仟股設質於玉山商業銀行。

公司債每張面額為新台幣 10 萬元，轉換價格原為每股 14.5 元，當遇有本公司因發行新股或盈餘轉增資等事項使發行股數變動時，本公司應按約定公式計算之價格向下調整轉換價格；遇有本公司發放現金股利佔每股時價之比率超過 1.5%時，則應按約定公式計算之價格重設轉換價格。

公司債自發行日起滿 1 個月後至到期日前 10 日止，除依法暫停過戶期間及本公司向主管機關洽辦除息或除權公告日前 15 個營業日至權利分派日止之期間外，債券持有人得隨時向本公司請求依發行辦法轉換為本公司普通股。

公司債發行滿 2 年及 3 年之日為債券持有人之賣回權執行日，持有人可執行賣回權之年收益率分別為 0%（滿 2 年之日）及 0.5%（滿 3 年之日）。公司債自發行日起滿 1 個月後之翌日至到期日前 40 日止，若本公司普通股在台灣

183

福懋油脂

證券交易所之收盤價格連續 30 個營業日超過當時轉換價格 30%以上時，或公司債流通在外餘額低於原發行總額之 10%時，本公司得於其後 30 個營業日內，按債券面額執行本公司債之提前贖回權。

公司債已於 103 年 12 月 21 日發行期間屆滿，截至 103 年 12 月 21 日（到期日）止，共計有面額 474,400 仟元之公司債轉換為本公司普通股，帳列股本 378,553 仟元及資本公積－發行溢價 117,192 仟元。另計有面額 25,600 仟元之公司債因持有人執行賣回權，資本公積－認股權 1,845 仟元轉列資本公積－發行溢價。

本公司將上述轉換公司債之轉換選擇權與負債分離，並分別認列為權益及負債，茲就各項權益及負債餘額之變動，說明如下：

一
( ) 屬權益組成要素之原始認列金額為 36,041 仟元，帳列資本公積－認股權，係原始帳面價值減除負債組成要素之公平價值金額並分攤發行成本後之餘額，103 年度因公司債轉換為普通股而等比例減少 14,935 仟元，自發行日至到期日止，因公司債轉換為普通股而等比例減少共計 34,196 仟元，暨因持有人執行賣回權而等比例減少 1,845 仟元。
(二) 負債組成要素分為主契約債務商品及賣回選擇權，分述如下：
主契約債務商品之原始認列金額為 455,306 仟元，帳列長期負債－應付公司債，係依 98 年 12 月 21 日（發行日）之公平價值衡量並分攤發行成本後之餘額，其有效利率為 1.9%，103 年度認列公司債折價攤提之利息費用為 2,821 仟元，帳列營業外收入及支出－利息費用，自發行日至到期日止，應付公司債折價累積攤銷金額共計 29,820 仟元，103 年度因公司債轉換為普通股而等比例減少 206,293 仟元，自發行日至到期日止，因公司債轉換為普通股而等比例減少共計 460,925 仟元，暨因持有人執行賣回權而等比例減少 24,201 仟元。
債券持有人賣回選擇權之原始認列金額為 3,550 仟元，係發行日之公平價值，帳列長期負債－透過損益按公允價值衡量之金融負債，自發行日至到期日止，本公司依評價結果認列金融負債評價利益共計 2,829 仟元，因公司債轉換為普通股而等比例減少 624 仟元暨因持有人執行賣回權而等比例減少 97 仟元。

184

茲將上述相關科目餘額自發行日至到期日之變動彙總列示如下：

資本公積－認股權發行日（98年12月21日）發行日至98年底： $ 36,041 公司債折價攤銷 - 賣回權評價利益 - 98年底餘額 36,041 99年度：公司債折價攤銷 - 賣回權評價利益 - 公司債轉換為普通股( 6,805 ) 公司債轉列流動負債 - 99年底餘額 29,236 100年度：公司債折價攤銷 - 贖回公司債 ( 1,845 ) 賣回權評價損失 - 100年底餘額 27,391 101年度：公司債折價攤銷 - 賣回權評價利益 - 公司債轉換為普通股( 43 ) 公司債轉列長期負債 - 101年底餘額 27,348 102年度：公司債折價攤銷 - 公司債轉換為普通股( 12,413 ) 公司債轉列流動負債 - 102年底餘額 14,935 103年度：公司債折價攤銷 - 公司債轉換為普通股( 14,935 ) 到期日（103年12月21日） $ - 六、應付票據及應付帳款應付票據因營業而發生應付帳款因營業而發生	資本公積－認股權	應付公司債	一年內到期之長期負債	一年內到期之長期負債	賣回權	可轉換公司債轉換為股本	可轉換公司債轉換為股本	可轉換公司債轉換為股本	資本公積－發行溢價
		$ 455,306 259 - 455,565 7,387 - ( 86,411 ) ( 376,541 ) - - - - - - - - 365,673 365,673 5,445 ( 167,646 ) ( 203,472 ) - - - $ -
								$ 17,252 $ 176,392

十六、應付票據及應付帳款

一 ( ) 應付票據

本公司之應付票據主要係支付營業所產生之運費而開立之票據。

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福懋油脂

(二) 應付帳款

平均賒帳期間為 60-90 天，本公司訂有財務風險管理政策，以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。

十七、其他應付款

104年12月31日 103年12月31日

十八、	應付薪資及獎金應付進出口費應付勞健保費應付勞務費應付運費其他負債準備未決訴訟損失準備	$ 54,738 10,833 1,977 1,300 700 3,364 $ 72,912 104年12月31日 $ 7,307	$ 23,705 20,858 1,919 1,050 2,422 2,343 $ 52,297 103年12月31日	$ 23,705 20,858 1,919 1,050 2,422 2,343 $ 52,297 103年12月31日
				$ 7,307

103 年度負債準備變動如下：

103年1月1日當年度使用 103年12月31日 104年12月31日	未損	決訴訟失準備 $ 7,307 - $ 7,307 $ 7,307	退貨及折讓準備 $ 1,450 ( 1,450 ) $ - $ -	合	計
			(	(	$ 8,757 1,450 ) $ 7,307 $ 7,307

退貨及折讓之負債準備係依管理階層之判斷估計可能發生之產品退回及折讓。

未決訴訟損失之負債準備係本公司合理估計訴訟結果應賠償之金額。

上述之負債準備餘額，已包含本公司因違反食品衛生管理法之影響數，請參閱附註二九。

186

十九、退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6%提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

確定提撥計畫相關退休金費用分別列入下列項目：

營業成本推銷費用管理費用研發費用		104年度 $ 1,612 1,558 1,708 132 $ 5,010		103年度
				$ 1,578 1,495 1,369 165 $ 4,607

(二) 確定福利計畫

本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額 8%提撥退休金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶，年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，本公司並無影響投資管理策略之權利。

列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

確定福利義務現值計畫資產公允價值提撥短絀確定福利負債	104年12月31日 $ 114,072 (55,630 ) 58,442 $ 58,442	103年12月31日	103年12月31日
	(	(	$ 122,987 62,093 ) 60,894 $ 60,894

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福懋油脂

淨確定福利負債變動如下：

103年1月1日服務成本當期服務成本利息費用（收入）認列於損益再衡量數計畫資產報酬精算利益－經驗調整認列於其他綜合損益雇主提撥福利支付 103年12月31日 104年1月1日服務成本當期服務成本利息費用（收入）認列於損益再衡量數計畫資產報酬精算損失－人口統計假設變動精算損失－財務假設變動精算利益－經驗調整認列於其他綜合損益雇主提撥福利支付 104年12月31日	確定福利義務現值 $ 140,604 904 1,406 2,310 - ($ 5,372 ) ( 5,372 ) - ( 14,555 ) $ 122,987 $ 122,987 1,040 1,230 2,270 - 3,496 10,437 ( 14,949 ) ( 1,016 ) - ( 10,169 ) $ 114,072	計畫資產公允價值 ($ 59,034 ) - ( 590 ) ( 590 ) ( 781 ) $ - ( 781 ) ( 16,243 ) 14,555 ($ 62,093 ) ($ 62,093 ) - ( 621 ) ( 621 ) ( 889 ) - - - ( 889 ) ( 2,196 ) 10,169 ($ 55,630 )	淨確定福利負債
	( ( ( ( ( (		$ 81,570 904 816 1,720 ( 781 ) ($ 5,372 ) ( 6,153 ) ( 16,243 ) - $ 60,894 $ 60,894 1,040 609 1,649 ( 889 ) 3,496 10,437 ( 14,949 ) ( 1,905 ) ( 2,196 ) - $ 58,442

188

確定福利計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下：

營業成本推銷費用管理費用		104年度 $ 449 501 699 $ 1,649		103年度
				$ 423 550 747 $ 1,720

本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟本公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。
利率風險：政府公債／公司債之利率下降將使確定福利義務現值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資，因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。

本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日之重大假設如下：

假設如下：
折現率薪資預期增加率	104年12月31日 1.375% 2.500%	103年12月31日
		1.000% 1.000%

若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：

折現率增加0.25% 減少0.25% 薪資預期增加率增加0.25% 減少0.25%	104年12月31日	104年12月31日
	( (	$ 2,517 ) $ 2,608 $ 2,534 $ 2,458 )

189

福懋油脂

由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

預期1年內提撥金額確定福利義務平均到期期間	104年12月31日 $ 3,404 9年	103年12月31日	103年12月31日
			$ 2,222 3年

二十、權益

一 ( ) 股本

股本
普通股額定股數（仟股）額定股本已發行且已收足股款之股數（仟股）已發行股本	104年12月31日 227,900 $ 2,279,000 218,703 $ 2,187,030	103年12月31日
			227,900 $ 2,279,000 211,253 $ 2,112,530

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

(二) 待登記股本

104年12月31日 103年12月31日 - 待登記股本 $ $ 74,500

本公司流通在外普通股股數之調節如下：

103年1月1日餘額待登記股本轉股本公司債轉換 103年12月31日餘額 104年1月1日餘額待登記股本轉股本 104年12月31日餘額	股數（仟股） 197,120 4,317 9,816 211,253 211,253 7,450 218,703	股本 $ 1,971,197 43,167 98,166 $ 2,112,530 $ 2,112,530 74,500 $ 2,187,030	待登記股本 $ 43,167 ( 43,167 ) 74,500 $ 74,500 $ 74,500 ( 74,500 ) $ -

190

(三) 資本公積

104年12月31日 103年12月31日

、得用以彌補虧損發放現金或

撥充股本發行溢價 $ 121,015 $ 121,015

103 年度資本公積餘額之調節如下：

103年1月1日餘額公司債轉換 103年12月31日餘額	發	行溢價 $ 72,453 48,562 $ 121,015	認	股權
			(	$ 14,935 14,935 ) $ -

(四) 保留盈餘及股利政策

本公司章程規定，每年度決算如有稅後盈餘時，應先彌補以往年度虧損，次提 10%之法定盈餘公積，並依法提列特別盈餘公積後，其餘額除酌予保留一部分外，按下列百分比分配之：

股東紅利	90%
員工紅利	5%
董事、監察人酬勞	5%

上述盈餘分配案應於翌年股東常會議決之，並列於盈餘分配年度之財務報表內。

本公司之股利發放政策，係以維持公司長期財務結構之健全及未來營運之成長與擴展為原則，以分派股票股利以保留所需之資金，其餘部分得以現金股利方式分派，惟現金股利不得少於股利總額之 10%。倘每股分配現金股利不足 0.1 元時，則不予分派現金股利。

依 104 年 5 月公司法之修正，股息及紅利之分派限於股東，員工非屬盈餘分派之對象。配合上述法規，本公司已於 104 年 12 月 30 日董事會擬議之修正公司章程，尚待 105 年 6 月 28 日召開股東常會決議。員工及董監事酬勞估列基礎及實際配發情形，參閱附註二一之(二)員工福利費用。

191

福懋油脂

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導準則（IFRSs）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。

本公司於 104 年 6 月 25 日及 103 年 6 月 26 日舉行股東常會，分別決議通過 103 及 102 年度盈餘分配案如下：

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本公司 105 年 3 月 28 日董事會擬議 104 年度盈餘分配案如下：

==> picture [384 x 46] intentionally omitted <==

有關 104 年度之盈餘分配案尚待預計於 105 年 6 月 28 日召開之股東常會決議。

(五) 特別盈餘公積

本公司因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列，故僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 200,454 仟元予以提列特別盈餘公積。

二一、淨利

一 ( ) 折舊及攤銷

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192

103年度	103年度	103年度
屬於營業費用者屬於營業外收支者 $ 11,377 $ - $ - $ 937 104年度 $ 5,010 1,649 6,659 168,638 11,991 7,186 $ 194,474 $ 51,035 143,439 $ 194,474		屬於營業外收支者	合計 $ 42,452 $ 937 103年度
	$
	$

			$ 4,607 1,720 6,327 126,462 11,753 8,092 $ 152,634 $ 44,355 108,279 $ 152,634

依現行章程規定，本公司係以當年度稅後可分配盈餘均以 5%分派員工紅利及董監事酬勞，103 年度係分別按 5%估列員工紅利及董監事酬勞均為 3,038 仟元。

依 104 年 5 月修正後公司法及 104 年 12 月經董事會擬議之修正章程，本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別以 2%～4% 及不高於 4%提撥員工酬勞及董監事酬勞。104 年度估列員工酬勞及董監事酬勞均為 13,776 仟元，係均按前述稅前利益之 2%估列，該等金額於 105 年 3 月 28 日董事會決議以現金配發，尚待預計於 105 年 6 月 28 日召開之股東常會決議修正章程後，報告股東會。

年度個體財務報表通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，年度個體財務報表通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。

193

福懋油脂

本公司於 104 年 6 月 25 日及 103 年 6 月 26 日舉行股東常會，分別決議通過 103 及 102 年度員工紅利及董監酬勞如下：

員工紅利董監事酬勞	103年度現金紅利 $ 3,038 3,038	102年度
		現金紅利
		$ 2,798 2,798

104 年 6 月 25 日及 103 年 6 月 26 日股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 103 及 102 年度個體財務報表認列之員工紅利及董事監酬勞金額並無差異。

有關本公司 105 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊，及 104 年與 103 年股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊，請至臺灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

(三) 其他收益及費損淨額

其他收益及費損淨額
處分不動產、廠房及設備利益（損失）外幣兌換（損）益外幣兌換利益總額外幣兌換損失總額淨損失		104年度 $ 5,067 104年度 $ 6,767 7,947 ) $ 1,180 )		103年度
			(	$ 413 ) 103年度
	( (		( (	$ 7,371 12,784 ) $ 5,413 )

(四) 外幣兌換（損）益

二二、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅費用主要組成項目

當期所得稅本年度產生者未分配盈餘加徵以前年度之調整	104年度 $ 25,201 - 2,057	103年度
		$ 10,181 956 930

（接次頁）

194

（承前頁）

104年度遞延所得稅本年度產生者 75,957 認列於損益之所得稅費用 $ 103,215 會計所得與所得稅費用之調節如下： 104年度稅前淨利 $ 661,531 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用 $ 112,460 免稅所得 ( 11,807 ) 稅上不可減除之費損 505 未分配盈餘加徵 - 未認列之可減除暫時性差異 - 以前年度之當期所得稅費用於本年度之調整 2,057 認列於損益之所得稅費用 $ 103,215		103年度
	(	5,781 ) $ 6,286 103年度
	$ 51,355 $ 8,730 ( 5,176 ) 709 956 137 930 $ 6,286

本年度所適用之稅率為 17%。

由於 105 年股東會盈餘分配情形尚具不確定性，故 104 年度未分配盈餘加徵 10%，所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。

(二) 本期所得稅負債

104年12月31日 103年12月31日本期所得稅負債應付所得稅 $ 18,524 $ 323

(三) 遞延所得稅資產與負債

遞延所得稅資產及負債之變動如下：

195

福懋油脂

104 年度

104年度
遞延所得稅資產暫時性差異採權益法認列之投資損失退休金費用超限備抵呆帳超限存貨跌價損失遞延收入其他遞延所得稅負債暫時性差異土地增值稅 103年度遞延所得稅資產暫時性差異採權益法認列之投資損失退休金費用超限備抵呆帳超限存貨跌價損失遞延收入其他遞延所得稅負債暫時性差異土地增值稅	年初餘額 $ 89,945 13,151 1,013 867 609 33 $ 105,618 $ 95,560 年初餘額 $ 85,147 10,820 1,449 1,444 646 331 $ 99,837 $ 95,560	認列於損益 ( $ 76,036 ) ( 5,031 ) 195 49 ( 37 ) ( 18 ) ($ 80,878 ) $ - 認列於損益 $ 4,798 2,331 ( 436 ) ( 577 ) ( 37 ) ( 298 ) $ 5,781 $ -	年底餘額
			$ 13,909 8,120 1,208 916 572 15 $ 24,740 $ 95,560 年底餘額
				$ 89,945 13,151 1,013 867 609 33 $ 105,618 $ 95,560

196

(四) 兩稅合一相關資訊

本公司之未分配盈餘皆屬於 87 年度（含）以後之盈餘：

104年12月31日 103年12月31日股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 119,777 $ 129,707

104 及 103 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 20.67%（預計）及 24.09%。

依所得稅法規定，本公司分配屬於 87 年度（含）以後之盈餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計 104 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異。

(五) 所得稅核定情形

本公司之營利事業所得稅申報，截至 102 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。

二三、每股盈餘

用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下：

淨利

淨利
用以計算基本每股盈餘之淨利具稀釋作用潛在普通股之影響用以計算稀釋每股盈餘之淨利股數用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數具稀釋作用潛在普通股之影響：員工酬勞或員工紅利用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數	104年度 $ 558,316 - $ 558,316 104年度 218,703 340 219,043	103年度
		$ 45,069 - $ 45,069 單位：仟股 103年度
		205,918 200 206,118

197

福懋油脂

因本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞或員工紅利，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞或員工紅利將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞或員工紅利發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

二四、營業租賃協議

一 ( ) 本公司為承租人

屬承租公務車、辦公設備及營業場所，租賃期間為 1 至 7 年。於租賃期間終止時，本公司對租賃場所並無優惠承購權。

不可取消營業租賃之未來租賃給付總額如下：

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當年度認列於損益之租賃給付如下：

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(二) 本公司為出租人

營業租賃係出租本公司所擁有之不動產、廠房及設備，租賃期間為 3 至 4 年。承租人於租賃期間結束時，對該不動產不具有優惠承購權。

不可取消營業租賃之未來租賃收益總額如下：

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二五、資本風險管理

本公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。

198

二六、金融工具

一
( ) 公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具

本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面價值金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量。

(二) 金融工具之種類

金融工具之種類
金融資產放款及應收款（註1）金融負債以攤銷後成本衡量（註2）	104年12月31日 $ 1,144,049 1,459,905	103年12月31日
		$ 1,272,393 1,539,880

註 1：餘額係包含現金、應收票據、應收帳款、其他應收款及其他金融資產等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
註 2：餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、部分其他應付款及長期借款（含一年內到期之部分）等以攤銷後成本衡量之金融負債。

(三) 財務風險管理目的與政策

本公司主要金融工具包括應收款項、應付款項及借款等。本公司之財務管理部門係藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險及利率風險）、信用風險及流動性風險。

1. 市場風險

本公司之營運活動承擔之主要市場風險為外幣匯率變動風險以及利率變動風險。

本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變。

199

福懋油脂

(1)匯率風險

本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額如下：

單位：新台幣仟元 104年12月31日 103年12月31日資產種類美元 $ 16 $ 1,430 人民幣 - 32,652

敏感度分析

本公司主要受到美元及人民幣匯率波動之影響。

下表詳細說明當個體功能性貨幣對各攸關外幣之匯率增加及減少 5%時，本公司之敏感度分析。5%係為本公司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。下表表示當個體功能性貨幣相對於各相關貨幣升值 5%時，將使淨利或權益變動之金額；當個體功能性貨幣相對於各相關外幣貶值 5%時，其對淨利或權益之影響將為反向之同等金額。

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以上主要源自於本公司於資產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之美元及人民幣計價之銀行存款、其他金融資產及借款。

(2)利率風險

本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及負債帳面金額如下：

額如下：
具公允價值利率風險－金融資產－金融負債	104年12月31日 $ 15,576 469,542	103年12月31日
		$ 104,094 564,569

（接次頁）

200

（承前頁）

具現金流量利率風險－金融資產－金融負債	104年12月31日 288,281 700,000	103年12月31日
		214,659 700,000

敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而定。本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 25 基點，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加／減少 25 基點，在所有其他變數維持不變之情況下，本公司 104 及 103 年度之稅前淨利將分別減少／增加 1,029 仟元及 1,213 仟元，主要係因為本公司之信用狀借款、擔保借款及部分長期借款利率風險之暴險。

2. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損失之風險。截至資產負債表日，本公司可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於個體資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

本公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。

應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，分散於油脂、飼料及麵粉銷售。本公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相似特性之交易對方有重大的信用暴險。

3. 流動性風險

本公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應營運並減輕現金流量波動之影響。

本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，本公司未動用之銀行融資額度分別為 3,253,152 仟元及 2,773,949 仟元。

201

福懋油脂

下表係本公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期分析，係依據本公司最早可能被要求還款之日期，並以金融負債未折現現金流量編製。

104 年 12 月 31 日

104年12月	31日
非衍生金融負債無附息負債浮動利率工具固定利率工具	加權平均有效利率（％） - 1.75 1.32	要求即付或短於1 個月 $ 80,742 - 369,827 $ 450,569	1	至3 個月 $ 115,718 - - $ 115,718	3	個月至1 年 $ 93,903 40,000 - $ 133,903	1	至 5 年
								$ - 660,000 99,715 $ 759,715

103 年 12 月 31 日

加權平均有要求即付或效利率（％）短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年非衍生金融負債無附息負債 - $ 73,293 $ 116,481 $ 85,335 $ - 浮動利率工具 1.74 - - - 700,000 固定利率工具 1.38 199,980 214,867 - 149,722 $ 273,273 $ 331,348 $ 85,335 $ 849,722

二七、關係人交易

一 ( ) 關係人名稱及關係

關係人名稱與本公司之關係子公司 FORMOSA OIL PROCESSING 子公司 (PANAMA) S.A. 台灣大食品公司子公司元合餐飲公司子公司寧波福懋油脂公司孫公司關聯企業中聯油脂公司本公司採權益法計價之被投資公司其他關係人茂生飼料公司其總經理為本公司董事長興泰實業公司其董事長為本公司副董事長之配偶誠信投資公司該公司董事長與本公司董事長相同華城電機公司其董事長為本公司總經理

202

(二) 本公司與關係人間之交易如下：

營業收入

營業收入
關係人類別關聯企業其他關係人子公司		104年度 $ 1,510,821 9,078 23 $ 1,519,922		103年度
				$ 1,923,759 53 74 $ 1,923,886

本公司將加工產出之黃豆粉及精選黃豆售予關聯企業，銷售價格係依市價扣除關聯企業應負擔之銷售費用計價；另與其他關係人交易之條件則按一般交易為之。

進貨

進貨
關係人類別子公司關聯企業其他關係人		104年度 $ 221,621 11,204 - $ 232,825		103年度
				$ 251,009 4,735 88,751 $ 344,495

本公司向關係人購入玉米及麵粉等原料，交易之條件均按一般交易為之。

加工費用

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加工費用主要係本公司委託關聯企業代加工製造黃豆油、黃豆粉、精選黃豆及脫殼黃豆粉，依雙方簽定之委託加工合約，本公司加工費用之計算方式如下：

(1) 黃豆油及黃豆粉：每公噸 905 至 1,040 元。
(2) 特選黃豆：依不同包裝方式每公噸 160 元至 570 元。
(3) 脫殼高蛋白豆粉：每公噸 1,045 至 1,180 元。
(4) 脫殼全脂豆粉：每公噸 735 元。

203

福懋油脂

4. 租金收入

租金收入
關係人類別子公司其他關係人		104年度 $ 36 36 $ 72		103年度
				$ 36 36 $ 72

租金收入係本公司出租辦公場所予關係人，其租金之決定及收取方法，與一般租賃交易相當。

5. 其他收入

關係人類別 104年度 103年度子公司 $ 24 $ - 關聯企業 - 47 $ 24 $ 47

6. 應收票據－關係人

應收票據－關係人
關係人類別其他關係人	104年12月31日 $ 498	103年12月31日
			$ -

7. 應收帳款－關係人

應收帳款－關係人
關係人類別關聯企業其他關係人	104年12月31日 $ 153,194 1,729 $154,923	103年12月31日
			$ 215,314 - $ 215,314

流通在外之應收關係人款項未收取保證。104 及 103 年度應收關係人款項並未提列呆帳費用。

8. 應付帳款－關係人

應付帳款－關係人
關係人類別子公司關聯企業	104年12月31日 $ 41,838 3,282 $ 45,120	103年12月31日
			$ 49,265 3,810 $ 53,075

流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。

204

9. 取得之不動產、廠房及設備

取得之不動產、廠房及設備
關係人類別其他關係人子公司	取	得	價款
		104年度 $ 2,019 1,259 $ 3,278		103年度
				$ - - $ -

背書保證

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本公司為子公司背書保證係提供定存單為擔保品。

(三) 主要管理階層之薪酬

104 及 103 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

短期員工福利退職後福利		104年度 $ 14,596 323 $ 14,919		103年度
				$ 10,167 321 $ 10,488

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決定。

二八、質抵押資產

下列資產業已提供作為銀行借款及各項信用保證等之擔保品：

不動產、廠房及設備法院留置款（帳列其他非流動資產）已質押定存單（帳列其他流動資產之其他金融資產）	104年12月31日 $ 765,959 109,679 15,000 $ 890,638	103年12月31日	103年12月31日
			$ 770,655 109,679 86,586 $ 966,920

205

福懋油脂

二九、重大或有負債及未認列之合約承諾

除其他附註所述者外，本公司於資產負債表日有下列之重大承諾事項及或有事項：

一 ( ) 重大承諾

截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，本公司因購買原物料已開立未使用之信用狀金額分別為 222,056 仟元及 590,651 仟元。

(二) 或有事項

本公司販售之六款橄欖油商品，因商品成分標示不符，於 102 年 11 月 4 日遭台中市衛生局以違反食品衛生管理法裁罰 15,000 仟元，並遭諭令暫停違規產品之製造及販售。

為維護本公司之信譽及消費者權益，本公司於 102 年 11 月起陸續將標示不符商品及其餘小包裝食用油商品下架回收，並全面接受消費者退貨，並提供退貨擔保金 20,000 仟元（帳列 102 年 12 月 31 日其他非流動資產）於玉山銀行信託專戶。本公司估計 103 年標示不符商品及小包裝商品銷貨退回金額為 1,450 仟元（帳列 102 年 12 月 31 日負債準備），另評估上述標示不符商品及小包裝商品 102 年 12 月 31 日庫存之存貨跌價損失為 5,510 仟元（帳列 102 年度銷貨成本）。本公司已於 102 年度財務報表認列上述罰鍰、相關銷貨退回及相關庫存品存貨跌價損失。本公司已於 103 年 6 月 30 日完成上述標示不符商品及小包裝商品之銷貨退回作業。另上述信託於玉山銀行之退貨擔保金已於 103 年 6 月 30 日到期，並經台中市政府同意取回。另本公司違反食品衛生管理法之裁罰案件，本公司於 103 年 3 月向台中行政法院提出行政訴訟，並經台中最高等行政法院撤銷台中市衛生局 3,000 仟元之裁罰，台中市衛生局於 104 年 9 月發函同意返還本公司行政裁罰 3,000 仟元，本公司已於 104 年度財務報表認列該筆款項（帳列其他收入）。

台中市地方法院檢察署於 102 年 11 月 27 日以本公司為降低製造橄欖油成本，用低價油品摻混替代，藉以謀取不法利益為由，以食品衛生管理法起訴本公司暨以詐欺罪起訴本公司部分員工，並請求依法宣告沒收本公司 96 年至 102 年 10 月銷售六款橄欖油商品之犯罪所得，共計 109,679 仟元，本公司已將該項金額匯入台中市地方法院檢察署 302 專戶（帳列其他非流動資產），惟本公司認為檢察官訴求之犯罪所得金額未扣除相關成本費用顯失合理，截至董事會通過本個體財務報表日止，本案尚由台中地方法院審理中，本公司 102 年度已估列 7,307 仟元之前述相關損失及負債準備。本公司向大統長基食品廠股份有限公司（以下稱大統長基公司）購買

206

上述部分低價油品作為原料，而造成本公司回收油品及可能之相關賠償損失，本公司 103 年 2 月於大統長基公司被訴刑事訴訟程序向附帶提起民事訴訟，請求損害賠償，法院已於 103 年 7 月判決大統長基公司詐欺罪成立，應連帶賠償本公司 38,307 仟元，本案經大統長基公司提起上訴，截至董事會通過本個體財務報表日止，尚由法院審理中，本公司尚未認列該賠償利得。

另本公司為沛津有限公司（以下稱沛津公司）代工外銷之油品添加葉綠素，受上述事件影響，沛津公司於 102 年 11 月向本公司部分員工提起詐欺告訴，截至董事會通過本個體財務報表日止，仍由台中地方法院審理中，賠償金額尚無法合理估計。

三十、具重大影響之外幣金融資產及負債資訊

以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下：

	104年12月31日	104年12月31日			單位：外幣仟元，新台幣仟元	單位：外幣仟元，新台幣仟元	單位：外幣仟元，新台幣仟元	單位：外幣仟元，新台幣仟元	單位：外幣仟元，新台幣仟元
		外	幣匯			率帳	面	金	額
金	融資	產
貨幣性項目
美	元	$	1	32.825	（美元：新台幣）	$			16
非貨幣性項目
美	元		22,245	32.825	（美元：新台幣）		730,199

103 年 12 月 31 日

103年12月3	1日
金融資產貨幣性項目美元人民幣非貨幣性項目美元	外幣匯率 $ 45 31.65（美元：新台幣） 6,313 0.1634（人民幣：美元） 8,765 31.65（美元：新台幣）	帳面金額
		$ 1,430 32,652 277,426

207

福懋油脂

具重大影響之外幣未實現兌換損益如下：

外幣美元人民幣	104 年度	未實現淨兌換（損）益 $ - - $ -	103 年度
	匯率 32.825（美元：新台幣） 0.1540（人民幣：美元）		匯率 31.65（美元：新台幣） 0.1634（人民幣：美元）	未實現淨兌換（損）益
					$ 83 1,790 $ 1,873

三一、附註揭露事項

一
( ) 重大交易事項相關資及(二)轉投資事業相關資訊
資金貸與他人：無。
為他人背書保證：附表一。
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業）：無。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20%以上：無。
處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20%以上：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上：附表二。
應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上：附表三。
從事衍生性商品交易：無。
被投資公司資訊：附表四。

(二) 大陸投資資訊

大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表五。
與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：
(1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：無。
(2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：無。
(3)財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

208

(4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：附表一。
(5)資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：無。
(6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等：無。

209

福懋油脂股份有限公司

為他人背書保證

民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表一

單位：除另予註明者外，為新台幣仟元

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證之限額（註 2 ）	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率（％）	背書保證最高限額（註 2 ）	屬母公司對子公司背書保證（註4 ）	屬子公司對母公司背書保證（註4 ）	屬對大陸地區背書保證（註4 ）	備註
		公司名稱	關係（註1）
0 1	福懋油脂公司 FORMOSA OIL PROCESSING (PANAMA) S.A.	寧波福懋油脂公司寧波福懋油脂公司	(3) (2)	$ 1,255,046 219,060	$ 211,250 ( 6,500仟美元) 16,275 ( 3,153仟人民幣)	$ 65,650 ( 2,000仟美元) -	$ 65,650 ( 2,000仟美元) -	$ 15,000 （註3） -	2 -	$ 3,765,139 365,100	Y －	－－	ＹＹ

註 1：背書保證者與被背書保證對象之關係如下：
(1) 有業務關係之公司。
(2) 直接持有普通股股權超過 50%之子公司。
(3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過 50%之被投資公司。
(4) 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過 50%之母公司。
(5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
註 2：本公司辦理背書保證總額，以不超過本公司最近期財務報表淨值 120%為限，對國內單一企業之背書保證限額，以不超過本公司最近期財務報表淨值 100%為限，對海外單一聯屬公司之背書保證限額，以不超過母公司最近期財務報表淨值 40%為限。子公司辦理背書保證總額，以不超過子公司最近期財務報表淨值 50%為限，子公司對單一企業之背書保證額度，以不超過子公司最近期財務報表淨值 20%為限，子公司對海外單一聯屬公司之背書保證限額，以不超過子公司最近期財務報表淨值 30%為限。
註 3：由本公司提供定存單為擔保。
註 4：屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列 Y。

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與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表二

單位：新台幣仟元

進（銷）貨之公司	交易對象名稱	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備註
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷）貨之比率（％）	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收（付）票據及帳款之比率（％）
福懋油脂公司福懋油脂公司台灣大食品公司	中聯油脂公司台灣大食品公司福懋油脂公司	採權益法計價之被投資公司子公司母公司	銷貨進貨及加工費用進貨銷貨	$ 1,510,821 205,151 221,621 221,621	20 3 3 9	45～60天 30～45天 30～45天 30～45天	依市價扣除中聯油脂公司應負擔之銷售費用－－－	－－－－	$ 153,194 ( 3,282 ) ( 41,838 ) 41,838	18 1 15 9

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應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 104 年 12 月 31 日

附表三

單位：新台幣仟元

帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
福懋油脂公司	中聯油脂公司	採權益法計價之被投資公司	$ 153,194	8.2（次）	$ -	-	$ 153,194	$ -

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被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表四

單位：新台幣仟元

	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	年底持有	年底持有	年底持有	被投資公司本年度（損）益	本年度認列之投資（損）益	備註
				本年年底	去年年底	股數（仟股）	比率（％）	帳面金額
福懋油脂公司 FORMOSA OIL PROCESSING (PANAMA) S. A.	台灣大食品公司 FORMOSA OIL PROCESSING (PANAMA) S. A. 中聯油脂公司元合餐飲公司寧波福懋油脂公司	台中市 PANAMA CITY, REPUBLIC OF PANAMA 台中市台中市浙江省寧波市	製造及銷售麵粉產品一般投資業務黃豆之精選及提油業務餐飲業務製造及銷售油脂產品	$ 449,180 733,703 203,316 50,000 727,107	$ 449,180 733,703 203,316 50,000 727,107	51,963 24 20,000 5,000 -	63 100 33 100 100	$ 577,245 730,199 228,931 6,677 711,529	$ 89,622 447,268 34,070 ( 1,348 ) 572,727	$ 56,447 447,268 11,357 ( 1,348 ) 447,854 （註）	子公司子公司採權益法計價之被投資公司子公司子公司

註：係認列投資利益 572,727 仟元及歸屬於可辦認資產之溢價轉銷 124,873 仟元。

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大陸投資資訊

民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表五

單位：除另予註明者外，為新台幣仟元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式（註1）	年初自台灣匯出累積投資金額	本年度匯出或收回投資金額	本年度匯出或收回投資金額	年底自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本年度損益（註 3 ）	母公司直接或間接投資之持股比例	本年度認列投資（損）益（註 3 ）	年底投資帳面價值（註 3 ）	截至本年度止已匯回投資收益	備註
					匯出	收回
寧波福懋油脂有限公司	製造及銷售油脂產品	$ 227,590	(2) （註2）	$ 727,107	$ -	$ -	$ 727,107	$ 572,727	100%	$ 447,854	$ 711,529	$ -

年底累計自台灣匯出經濟部投審會依經濟部投審會規定赴大陸地區投資金額核准投資金額（註 4 ）赴大陸地區投資限額（註 5 ） $727,107 $727,743 $ 1,882,570

註 1：投資方式區分為下列 3 種，標示種類別即可：
(1) 直接赴大陸地區從事投資。
(2) 透過第三地區公司再投資大陸。
(3) 其他方式。
註 2：第三地區之投資公司係 FORMOSA OIL PROCESSING (PANAMA) S.A.。
註 3：按同期間經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表認列。
註 4：本公司於 88.02.08 及 88.10.13 經投審會(88)投審二字第 88710679 及 88727883 號函核准，間接對大陸投資金額 4,910 仟美元及 17,975 仟美元。
註 5：依據投審會 97 年 8 月「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算。
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，對本公司財務狀況之影響：無。

215

福懋油脂

[柒•財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 ]

一、財務狀況之檢討與分析

財務狀況之檢討與分析表

單位：新台幣仟元

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	一○四年度	一○三年度	差異
			增(減)金額	變動比例(％)
流動資產	4,031,755	3,353,705	678,050	20.22
長期投資	228,931	235,877	(6,946)	(2.94)
固定資產	2,194,376	2,462,246	(267,870)	(10.88)
無形資產	－	－	－	－
其他資產	190,361	349,096	(158,735)	(45.47)
資產總額	6,645,423	6,400,924	244,499	3.82
流動負債	1,518,974	1,822,617	(303,643)	(16.66)
長期負債	1,649,948	1,643,865	(177,494)	(11.93)
負債總額	3,168,922	3,466,482	(297,560)	(8.58)
股本	2,187,030	2,187,030	－	－
資本公積	121,015	121,015	－	－
保留盈餘	808,692	305,157	503,535	165.01
其他權益	20,879	15,374	5,505	35.81
非控制權益	338,885	305,866	33,019	10.80
股東權益總額	3,476,501	2,934,442	542,059	18.47
重大變動項目說明： 1.流動資產增加，主要其他應收款及其他金融資產增加所致。 2.其他資產減少，主要係處分寧波福懋不動產、廠房及設備所致。 3.保留盈餘增加，主要係認列寧波福懋處分不動產、廠房及設備及土地使用權處分利益所致。 4.其他權益增加，主係因匯率波動導致國外營運機構財務報表換算產生之兌換差變動所致。

216

二、財務績效之檢討與分析

(一)經營結果之檢討與分析表

單位：新台幣仟元

	一 ○ 四年度	一 ○ 四年度	一 ○ 三年度	一 ○ 三年度	增(減) 金額	變動比例 (％)
	小計	合計	小計	合計
營業收入總額減：銷貨退回及折讓營業收入淨額營業成本加：關係企業間已(未) 實現銷貨毛利營業毛利營業費用營業利益營業外收入及利益營業外費用及損失稅前利益所得稅費用會計原則變動累積影響數淨利	51,995	10,936,318 10,884,323 10,079,616 107 804,814 610,117 897,074 27,695 51,454 873,315 281980 － 591,335	29,259	12,436,667 12,407,408 11,760,111 (43) 647,254 524,131 116,527 28,439 65,944 79,022 17,833 － 61,189	(1,500,349) 22,736 (1,523,085) (1,680,495) 150 157,560 85,986 780,547 (744) (14,490) 794,293 264,147 － 530,146	(12.06) 77.71 (12.28) (14.29) (348.84) 24.34 16.41 669.84 (2.62) (21.97) 1,005.15 1,481.23 － 866.41
重大變動項目說明： 1.銷貨退回及折讓增加，主要係104年度因飼養戶之銷貨折讓較多所致。 2.關係企業間未實現銷貨毛利增加，主要係104年底福懋銷售予關係企業尚未出售之存貨較多所致。 3.營業毛利增加，主要係因受國際原物料價格下跌影響，營業成本相對降低所致。 4.其他收益及費損增加，主要係因認列寧波不動產、廠房及設備及土地使用權處分利益所致。 5.營業外支出減少，主要係因104年度利息費用減少所致。 6.所得稅費用增加，主要係因104年度稅前利益增加所致。

217

福懋油脂

(二)未來一年預期銷售數量

單位：公噸

	單位：公噸
主要產品別	預計銷售數量
油脂產品	181,082
原料產品	209,682
飼料產品	119,670
麵粉產品	188,289
合計	698,723

說明：預估主要產品銷售數量，係以最近年度實際銷售數量，產業概況為主要因素而擬訂之營業目標。

(三)對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫

對公司未來財務業務無重大影響。

三、現金流量之檢討與分析

(一)最近二年度流動性分析

最近二年度流動性分析
年度項目	一○四年度	一○三年度	增(減)比例％
現金流量比率（％）	27.83	3.01	825
現金流量允當比率（％）	142.83	69.50	105
現金再投資比率（％）	5.75	0.07	8,224
增減比例變動分析說明：上述三項比率之變動，均因一〇四年度營業活動之現金流入增加所致。

218

(二)未來一年現金流動性分析

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
期初現金餘額 	預計全年來自營業活動淨現金流量	預計全年現金流出量 	預計現金剩餘(不足)數額 ＋－	預計現金不足額之補救措施
				投資計劃	理財計劃
451,931	800,000	870,000	381,931	－	－

本年度現金流量變動情形分析：

1.營業活動：預計來自大宗穀物產銷收入，全年度營業活動為淨現金流入。
2.投資活動：預計本年度仍有資產購置及維修等之資本支出，故預計全年度投資活動為淨現金流出。
3.融資活動：預計本年度償還借款，故預計全年度融資活動為淨現金流出。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：無。

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫：

本公司轉投資政策係配合公司發展所需，主要投資於食品業的上下游產業，本公司 104 年採權益法認列之投資淨利為新台幣 513,724 仟元，主要係本公司轉投資之台灣大食品股份有限公司及中聯油脂股份有限公司產生獲利，另外認列寧波福懋油脂公司被徵收土地使用權及廠房設備產生的處份利益。未來一年則依計畫陸續對生產設備汰舊換新，並持續開源節流期望創造最大利潤。

219

福懋油脂

六、風險事項分析

(一)最近年度利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：

近年來市場利率持續維持低檔，淨利息費用(利息費用減除利息收入)占營業收入淨額為 0.39%，兌換淨損失占營業收入淨額僅占 0.04%，故利率、匯率變動未造成重大影響，本公司為食品製造產業，受通貨膨脹影響較小。

(二)最近年度從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：

本公司最近年度未從事高風險高槓桿投資及衍生性商品交易活動。

本公司僅對轉投資事業寧波福懋油脂公司背書保證，期末餘額為 65,650 仟元，佔最近財務報表淨值之比率為 2%，本公司背書保證限額為 3,765,139 仟元。

(三)最近年度研發計畫、未完成研發計畫之目前進度、需再投入之研發費用、預計完成量產時間、未來影響研發成功之主要因素：無。
(四)最近年度國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：無。
(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：無。
(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：無。
(七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無。
(八)擴充廠房之預期效應、可能風險及因應措施：無。
(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：無。
(十)董事、及監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響或風險及因應措施：無。

220

(十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無。

(十二)訴訟或非訟事件：

為維護本公司之信譽及消費者權益，本公司於 102 年 11 月起陸續將標示不符商品及其餘小包裝食用油商品下架回收，並於 102 年底前全面接受消費者退貨，並提供退貨擔保金 20,000 仟元於玉山銀行信託專戶。本公司估計 103 年標示不符商品及小包裝商品銷貨退回金額為 1,450 仟元，另評估上述標示不符商品及小包裝商品 102 年 12 月 31 日庫存之存貨跌價損失為 5,510 仟元。本公司已於 102 年度財務報表認列上述罰鍰、相關銷貨退回及相關庫存品存貨跌價損失。本公司已於 103 年 6 月 30 日完成上述標示不符商品及小包裝商品之銷貨退回作業，另上述信託於玉山銀行之退貨擔保金已於 103 年 6 月 30 到期，並經台中市政府同意取回。另本公司違反食品衛生管理法之裁罰案件，於 103 年 3 月向台中行政法院提出行政訴訟，並經台中最高行政法院判決撤銷台中市衛生局 3,000 仟元之裁罰，台中市衛生局於 104 年 9 月發函同意返還本公司行政裁罰 3,000 仟元，本公司已於 104 年度財務報表認列該筆款項。

台中市地方法院檢察署於 102 年 11 月 27 日以本公司為降低製造橄欖油成本，用低價油品摻混替代，藉以謀取不法利益為由，以食品衛生管理法起訴本公司暨以詐欺罪起訴本公司部分員工，並請求依法宣告沒收本公司 96 年至 102 年 10 月銷售六款橄欖油商品之犯罪所得，共計 109,679 仟元，本公司已將該項金額匯入台中市地方法院檢察署 302 專戶，惟本公司認為檢察官訴求之犯罪所得金額未扣除相關成本費用顯失合理，截至 105 年 5 月 25 日止，本案尚由台中地方法院審理中，本公司 102 年度已估列 7,307 仟元之前述相關損失及負債準備。本公司向大統長基食品廠股份有限公司（以下

221

福懋油脂

稱大統長基公司）購買上述部分低價油品作為原料，而造成本公司回收油品及可能之相關賠償損失，本公司於 103 年 2 月大統長基公司於被訴刑事訴訟程序附帶提起民事訴訟，請求損害賠償，法院已於 103 年 7 月判決大統長基公司詐欺罪成立，應連帶賠償本公司 38,307 仟元，本案經大統長基公司提起上述，截至 105 年 5 月 25 日止，本案尚由法院審理中，本公司尚未認列該賠償利得。

另本公司為沛津有限公司（以下稱沛津公司）代工外銷之油品添加葉綠素，受上述事件影響，沛津公司 102 年 11 月向本公司部份員工提起詐欺告訴，截至 105 年 5 月 25 日止，仍由台中地方法院審理中，賠償金額尚無法合理估計。

(十三)其他重要風險及因應措施：無。

七、其他重要事項：無。

222

[捌、特別記載事項 ]

一、關係企業相關資枓：關係企業合併營業報告書(民國一○四年度)

(一)關係企業組織圖

100%	福懋油脂股份有限公司（福懋油脂公司）	100%

	63.16%	100%
FORMOSA OIL PROCESSING (PANAMA) S.A （福懋巴拿馬公司）	台灣大食品股份有限公司（台灣大食品公司）	元合餐飲股份有限公司（元合餐飲公司）
100%
寧波福懋油脂有限公司（寧波福懋油脂公司）

關係企業組織彙總說明

1.各關係企業公司沿革

福懋油脂公司(控制公司)設立於七十五年，自八十二年九月起股票在台灣證券交易所上市買賣；主要業務為製造及銷售黃豆油(沙拉油)、黃豆粉、麵粉、麥片、玉米、飼料、畜產品及進出口貿易業務。自九十六年十月起，從屬公司台灣大食品公司開始營運，主要從事麵粉之產銷，故控制公司暫不再經營麵粉生產之相關業務。

福懋巴拿馬公司(從屬公司、控制公司持股100%)於八十六年設立於巴拿馬，專營控股投資業務。

台灣大食品公司(從屬公司、控制公司持股63.16%)設立於九十三年。歷經創業期間，於九十六年十月開始正式營運，主要從事於麵粉、農產品及飼料等之產銷業務。

223

福懋油脂

元合餐飲公司（從屬公司、控制公司持股100％）於一○○年十月設立，於一○一年六月開始正式營運，主要經營餐飲事業。

寧波福懋油脂有限公司(福懋巴拿馬公司持股100%)係由福懋巴拿馬公司於八十八年間轉投資於中國大陸，主要從事於黃豆及菜籽油、油籽及其副產品之加工銷售及批發買賣業務。因土地使用權及廠房被當地政府徵收，自民國104年7月起，暫不經營加工銷售業務，僅從事批發買賣業務。

2.關係企業控股公司與從屬公司之相互關係：

公司名稱	控制 (從屬) 公司	控制 ( 從屬) 關係	關係企業所經營業務及其往來分工情形
福懋油脂公司	控制公司	持股控制	製造及銷售黃豆油(沙拉油)、黃豆粉、麵粉、麥片、玉米、飼料、畜產品及進出口貿易業務。
福懋巴拿馬公司	從屬公司	持股控制	一般投資業務。
寧波福懋油脂公司	從屬公司	持股控制	黃豆及菜籽油、油籽及其副產品之加工銷售及批發買賣業務。
台灣大食品公司	從屬公司	持股控制	麵粉、農產品及飼料等之產銷。
元合餐飲公司	從屬公司	持股控制	餐飲業務。

3.依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」，本公司應揭露之事項如下：
(1)各關係企業基本資料：參閱附表一。
(2)推定為有控制與從屬關係者相同股東資料：無。
(3)各關係企業董事、監察人及總經理資料：參閱附表二。
(4)各關係企業營運概況：參閱附表三。

224

附表一

福懋油脂股份有限公司及其從屬公司

各關係企業基本資料

民國一○四年度

單位：除另予註明者外，餘係新台幣仟元

企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業或生產項目
福懋油脂公司 FORMOSA OIL PROCESSING (PANAMA)S.A 寧波福懋油脂公司台灣大食品公司元合餐飲公司	75.04.18 86.10.27 82.12.15 93.02.23 100.10.26	台中市大肚區沙田路一段453號 PANAMA MARITIME BUILDING EAST 78 STREET, HOUSE NO.30. SAN FRANCISCO. PANAMA CITY, REPUBLIC OF PANAMA 浙江省寧波市高新區聚賢路578 弄研發園A3 幢808室台中市清水區海濱里北堤路35號台中市大肚區沙田路一段453號	$ 2,187,030仟元 $ 23,653仟美元 $ 6,880仟美元 $ 822,749仟元 $ 50,000仟元	製造及銷售黃豆油(沙拉油)、黃豆粉、麵粉、麥片、玉米、飼料、畜產品及進出口貿易業。一般投資業務。黃豆及菜籽油、油籽之產銷業務。麵粉、農產品及飼料等之產銷業務。餐飲業務。

225

福懋油脂

附表二

福懋油脂股份有限公司及其從屬公司各關係企業董事、監察人及總經理資料民國一○五年五月二十五日

單位：新台幣仟元；股；％

企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份	持有股份
			股數	持股比例
福懋油脂公司	董事長副董事長董事董事董事監察人監察人	黃勳高泰生海洋開發(股)公司法人代表：林月廷陽明春天投資有限公司法人代表：許文通誠信投資(股)公司法人代表：許逸群美安生化科技(股)公司法人代表：翁志明黃強農安生技(股)公司法人代表：葉文隆	2,689,256 2,796,619 100,000 18,296,659 179,459 2,692,910 204,969	1.23 1.28 0.05 8.37 0.08 1.23 0.09
	總經理	許忠明	9,305,103	4.25
FORMOSA OIL ROCESSING (PANAMA) S.A.	董事長兼總經理董事	福懋油脂股份有限公司法人代表：黃勳高林鑫堯、姚志洪、許忠明、陳世章	註一	註一
寧波福懋油脂公司	董事長董事兼總經理董事	FORMOSA OIL PROCESSING (PANAMA) S.A.委派：林鑫堯陳伯榮黃勳高、許忠明蔡清松	註二	註二
台灣大食品公司	董事長董事兼執行長董事	福懋油脂股份有限公司法人代表：許文通林鑫堯黃勳高、許忠明、許逸群	51,963,117	63.16
	監察人監察人	姚志洪吳水清	- -	- -
元合餐飲公司	董事長兼總經理董事監察人	福懋油脂股份有限公司法人代表：許逸群黃勳高、許忠明蔡清松、郭中儀吳水清、姚志洪	5,000,000	100

註一：出資額為美金 23,653 仟元，出資比率 100%。註二：出資額為美金 6,880 仟元，出資比率 100%。

226

附表三

福懋油脂股份有限公司及其從屬公司

各關係企業營運概況

民國一○四年度

單位：除每股純益（純損）為新台幣元外，餘係仟元	單位：除每股純益（純損）為新台幣元外，餘係仟元	單位：除每股純益（純損）為新台幣元外，餘係仟元	單位：除每股純益（純損）為新台幣元外，餘係仟元	單位：除每股純益（純損）為新台幣元外，餘係仟元	單位：除每股純益（純損）為新台幣元外，餘係仟元	單位：除每股純益（純損）為新台幣元外，餘係仟元	單位：除每股純益（純損）為新台幣元外，餘係仟元	單位：除每股純益（純損）為新台幣元外，餘係仟元
企業名稱	資本額	資產總值	負債總額	淨值	營業收入	營業利益（損失）	本期(損) 益(稅後)	每股純損 ( 稅後)
福懋油脂公司福懋巴拿馬公司寧波福懋油脂公司台灣大食品公司元合餐飲公司	2,187,030 776,419 225,836 822,749 50,000	4,833,435 730,199 981,884 2,164,417 6,677	1,695,819 － 270,355 1,244,588 －	3,137,616 730,199 711,529 919,830 6,677	7,730,380 － 888,450 2,487,140 －	160,723 (15) 77,039 123,682 (105)	558,316 447,268 572,727 89,622 (1,348)	2.55 －－ 1.09 (0.27)

註： US$1= NT$32.825 換算。

227

福懋油脂

(二)關係企業合併財務報表：(同前揭母子公司合併財務報表)

聲明書

本公司 104 年度（自 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導準則第 10 號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

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公司名稱：福懋油脂股份有限公司

董事長：黃勳高中華民國 1 0 5 年 3 月 2 8 日

(三)關係報告書：無

228

二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。
三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形：無。
四、其他必要補充說明事項：無。
五、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。

229

福懋油脂股份有限公司

董事長

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部門	主要職掌
董事會秘書室	辦理董事會、股東大會及股東、股務相關事務。
總經理辦公室	經營策略規劃，訂定大宗物資採購計畫，參加相關公會會議，及總經理交辦事項。
稽核室	各項內部控制制度之建立與運作，稽核計劃執行及異常分析與改善建議。
原料事業處	負責單味原料的銷售及加工與銷售。
油脂事業處	負責油脂之生產、銷售、規劃及執行。
飼料事業處	負責配合飼料生產、銷售、規劃及執行。
品管研發處	負責新產品開發、全公司品質管理。
採購處	負責全公司原料之採購及安全庫存之管理。
財務處	負責財務運籌、資金管理之規劃與執行。
會計處	負責會計及稅務事務之規劃與執行。
管理處	負責人力資源、總務行政、公共安全及資訊管理等之規劃與執行。
台北分公司	油脂、豆粉、麵粉及消費品等之銷售業務。

職稱	姓名	薪資(A) (註2)	薪資(A) (註2)	退職退休金(B)	退職退休金(B)	獎金及特支費等(C) (註3)	獎金及特支費等(C) (註3)	員工酬勞金額(D) (註4)	員工酬勞金額(D) (註4)	員工酬勞金額(D) (註4)	員工酬勞金額(D) (註4)	A、B、C及 D等四項總額占稅後純益之比例 (％)(註9)	A、B、C及 D等四項總額占稅後純益之比例 (％)(註9)	取得員工認股權憑證數額 (註5)	取得員工認股權憑證數額 (註5)	取得限制員工權利新股股數 (註11)	取得限制員工權利新股股數 (註11)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		本公司	財務報告內所有公司 (註6)	本公司	財務報告內所有公司 (註6)	本公司	財務報告內所有公司 (註6)	本公司		財務報告內所有公司(註5)		本公司	財務報告內所有公司 (註6)	本公司	財務報告內所有公司 (註6)	本公司	財務報告內所有公司 (註6)
								現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
總經理	許忠明	6,495	10,619	245	411	1,465	2,983	541	-	1,141	-	1.57	2.71	-	-	-	-	無
副總經理	林鑫堯
副總經理	許逸群

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FOPCO — Annual Report 2015

51752_rns_2016-07-25_9cf16467-f325-4be4-a2ee-dd5c7209e7f1.pdf

中華民國一○五年五月二十五日 刊印

一、發言人

二、代理發言人

三、總公司及台北辦事處地址及電話

四、股票過戶機構

五、最近年度財務報告簽證會計師

福懋油脂股份有限公司

目 錄

壹•致股東報告書

各位股東女士、先生：

一、一 ○ 四年度之經營成果

二、一 ○ 五年度之營運計畫

(一)預期銷售數量

(二)經營方針

三、未來公司發展策略

(一)短期發展：

(二)長期發展：

四、受到外部競爭環境影響

(一)受到外部競爭影響

(二)法規環境影響

(三)總體經營環境影響

貳•公司簡介

一、設立日期： 中華民國七十五年四月十八日

二、公司沿革

(二)各主要部門所營業務

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 (一)董事及監察人資料

1.董事及監察人

2.法人股東之主要股東

4.董事及監察人獨立性資料

(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

(一)董事之酬金

酬金級距表

(二)監察人之酬金

單位：新台幣仟元

酬金級距表

(三)總經理及副總經理之酬金

酬金級距表

(四)分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

四、公司治理運作情形

(一)董事會運作情形

(二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形

1.審計委員會運作情形：公司未設置審計委員會。

2.監察人參與董事會運作情形

最近年度董事會開會 8 次(A)，列席情形如下：

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原 因

本屆董事及監察人進修情形

(四)薪酬委員會之組成、職責及運作情形：

1.薪資報酬委員會成員資料

2.薪資報酬委員會運作情形資訊

(五)履行社會責任情形：公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、 社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行 之制度與措施及履行情形：

(六)公司履行誠信經營情形及採行措施：

落實誠信經營情形

(七)公司治理守則及相關規章之查詢方式：

(八)其他足以增進對公司治理運作情形之暸解的重要資訊：無。

(九)內部控制制度執行狀況

1.內部控制聲明書

(十一)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：

五、會計師公費資訊

會計師公費資訊

六、更換會計師資訊：

(一)關於前任會計師

(二)關於繼任會計師

(一)董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形：

(二)股權移轉資訊：

(三)股權質押資訊：股權質押之相對人非為關係人，故無本項資訊。

九、持股比例占前十名之股東，其相互間關係資料

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控 制之事業對同一轉投資之持股數，並合併計算綜合持股比 例

綜合持股比例

• 肆 募資情形

一、資本及股份

(一)股本來源

1.最近年度及截至年報刊印日止已發行股份及種類：

2.總括申報制度相關資訊：不適用。

(二)股東結構

(三)股權分散情形

1.普通股-每股面額十元

FOPCO Annual Report 2015

中華民國一○五年五月二十五日刊印

目錄

一、設立日期：中華民國七十五年四月十八日

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

(五)履行社會責任情形：公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形：

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資之持股數，並合併計算綜合持股比例

• 肆募資情形

(七)本次股東常會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：不適用。