Focus Technology Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2011

Aug 2, 2011

焦点科技股份有限公司 截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间 财务报表及财务报告(未经审计)

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目	录
内容		页码
合并及公司资产负债表		1-2
合并及公司利润表		3
合并及公司现金流量表		4
合并股东权益变动表		5
公司股东权益变动表		6
财务报表附注		7-56

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焦点科技股份有限公司

2011 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表 (金额单位为人民币元)

资 产	附注	2011年6月30日 合并	2010年12月31日 合并	2011年6月30日 公司	2010年12月31日 公司
流动资产
货币资金	6.1	1,618,614,374.50	1,644,166,266.44	1,474,687,170.12	1,509,086,980.22
交易性金融资产
应收票据	6.2	1,706,628.45	125,168.64	-	-
应收账款
预付款项	6.3	4,262,990.11	2,283,987.86	3,889,940.20	1,821,572.38
应收利息	6.4	9,590,746.82	2,198,544.80	8,566,434.43	2,198,544.80
应收股利
其他应收款	6.5、12.1	3,483,898.35	2,136,165.30	2,652,888.14	2,156,215.77
存货		557,019.38	-	557,019.38	-
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	6.6	1,433,309.89	1,464,546.09	-	-
流动资产合计		1,639,648,967.50	1,652,374,679.13	1,490,353,452.27	1,515,263,313.17
非流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	6.7、12.2	20,500,000.00	19,500,000.00	193,120,235.69	177,820,235.69
投资性房地产	6.8	18,655,204.06	19,171,893.39	18,655,204.06	19,171,893.39
固定资产	6.9	26,832,762.39	25,378,300.43	25,384,070.97	24,880,386.67
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	6.10	39,559,740.40	49,540,992.47	10,703,410.14	16,931,742.37
开发支出	6.11	2,488,289.97	1,979,985.67	2,488,289.97	1,979,985.67
商誉
长期待摊费用	6.12	666,970.47	1,325,393.57	652,698.80	825,521.25
递延所得税资产	6.13	1,833,070.89	1,833,070.89	1,833,070.89	1,833,070.89
其他非流动资产
非流动资产合计		110,536,038.18	118,729,636.42	252,836,980.52	243,442,835.93
资产总计		1,750,185,005.68	1,771,104,315.55	1,743,190,432.79	1,758,706,149.10

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：沈锦华 主管会计工作负责人：顾军 会计机构负责人：王苗苗

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1

焦点科技股份有限公司

2011 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表(续) (金额单位为人民币元)

负债及股东权益	附注	2011年6月30日 合并	2010年12月31日 合并	2011年6月30日 公司	2010年12月31日 公司
流动负债
短期借款
交易性金融负债
应付票据	6.15	269,449.82	92,824.99	-	-
应付账款	6.16	2,230,427.85	5,239,295.91	2,230,427.85	1,609,645.70
预收款项	6.17	15,969,800.13	17,260,751.69	15,969,800.13	16,548,775.47
应付职工薪酬	6.18	12,221,262.90	13,261,158.46	12,177,600.25	12,621,684.47
应交税费	6.19	6,434,524.86	8,919,331.49	6,175,247.62	8,919,331.49
应付利息
应付股利
其他应付款	6.20	968,997.52	867,016.29	892,358.84	867,016.29
一年内到期的非流动负债
递延收益	6.21	168,382,921.03	160,713,725.18	162,770,086.76	157,713,725.18
其他流动负债
流动负债合计		206,477,384.11	206,354,104.01	200,215,521.45	198,280,178.60
非流动负债
长期借款
应付债券
长期应付款	6.22	4,792,500.00	4,792,500.00	4,792,500.00	4,792,500.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	6.13
其他非流动负债
非流动负债合计		4,792,500.00	4,792,500.00	4,792,500.00	4,792,500.00
负债合计		211,269,884.11	211,146,604.01	205,008,021.45	203,072,678.60
股东权益
股本	6.23	117,500,000.00	117,500,000.00	117,500,000.00	117,500,000.00
资本公积	6.24	1,155,466,138.97	1,155,466,138.97	1,155,466,138.97	1,155,466,138.97
减：库存股
盈余公积	6.25	35,316,733.15	35,316,733.15	35,316,733.15	35,316,733.15
未分配利润	6.26	223,063,359.54	243,425,607.59	229,899,539.22	247,350,598.38
外币报表折算差额		2,821,778.52	3,402,901.71	-	-
归属于公司股本权益合计		1,534,168,010.18	1,555,111,381.42	1,538,182,411.34	1,555,633,470.50
少数股东权益		4,747,111.39	4,846,330.12	-	-
股东权益合计		1,538,915,121.57	1,559,957,711.54	1,538,182,411.34	1,555,633,470.50
负债及股东权益总计		1,750,185,005.68	1,771,104,315.55	1,743,190,432.79	1,758,706,149.10

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：沈锦华 主管会计工作负责人：顾军 会计机构负责人：王苗苗

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2

焦点科技股份有限公司

2011 年 1-6 月合并及公司利润表 (金额单位为人民币元)

项 目	附注	2011 年1-6 月合并	2010年1-6月合并	2011 年1-6 月公司	2010 年1-6 月公司
一、营业收入	6.27、12.3	204,716,376.55	138,205,771.84	199,672,850.02	138,205,771.84
减：营业成本	6. 27、12.3	37,897,232.11	22,742,015.90	36,249,920.21	22,742,015.90
营业税金及附加	6.28	7,521,984.48	5,053,327.58	7,521,984.48	5,053,327.58
销售费用	6.29	66,448,119.78	47,307,964.20	63,403,084.84	47,307,964.20
管理费用	6.30	31,363,384.52	17,187,308.58	26,897,682.13	17,184,885.05
财务费用	6.31	-19,217,496.71	-16,975,933.74	-17,934,359.09	-16,976,315.61
资产减值损失		-	39,000.00	-	39,000.00
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润		80,703,152.37	62,852,089.32	83,534,537.45	62,854,894.72
加：营业外收入	6.32	6,568,550.37	3,260,135.00	6,567,300.00	3,260,135.00
减：营业外支出	6.33	44,660.00	1,936.30	44,260.00	1,936.30
其中：非流动资产处置损失			1,936.30		1,936.30
三、利润总额		87,227,042.74	66,110,288.02	90,057,577.45	66,113,093.42
减：所得税费用	6.34	13,688,509.52	9,916,964.02	13,508,636.61	9,916,964.02
四、净利润		73,538,533.22	56,193,324.00	76,548,940.84	56,196,129.40
归属于公司股东的净利润		73,637,751.95	56,193,324.00	76,548,940.84	56,196,129.40
少数股东损益		-99,218.73	-	-	-
五、每股收益(基于归属于公司普通股股东合并净利 润)
基本每股收益	6.35	0.63	0.48	0.65	0.48
稀释每股收益	6.35	0.63	0.48	0.65	0.48
六、其他综合收益	6.36	-581,123.19	-28.24	-	-
七、综合收益总额		72,957,410.03	56,193,295.76	76,548,940.84	56,196,129.40
归属于公司所有者的综合收益总额		73,056,628.76	56,193,295.76	76,548,940.84	56,196,129.40
归属于少数股东的综合收益总额		-99,218.73	-	-	-

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

编制合并报表的公司，只需计算、列报合并口径的基本每股收益和稀释每股收益，无需计算、列报母公司口径的基本每股收益和 稀释每股收益。

法定代表人：沈锦华 主管会计工作负责人：顾军 会计机构负责人：王苗苗

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3

焦点科技股份有限公司

2011 年 1-6 月合并及公司现金流量表 (金额单位为人民币元)

项 目	附注	2011年1-6月 合并	2010年1-6月 合并	2011年1-6月 公司	2010年1-6月 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		217,292,265.61	153,455,634.68	210,684,249.71	153,455,634.68
收到的税费返还		83,190.99	-	23,752.14	-
收到其他与经营活动有关的现金	6.37.1	12,233,864.03	17,641,380.83	11,711,662.10	17,641,380.83
经营活动现金流入小计		229,609,320.63	171,097,015.51	222,419,663.95	171,097,015.51
购买商品、接受劳务支付的现金		17,692,719.60	14,031,707.61	17,525,587.38	14,031,707.61
支付给职工以及为职工支付的现金		80,847,386.23	50,081,079.46	76,648,770.25	50,081,079.46
支付的各项税费		27,438,919.89	18,965,942.05	27,374,840.74	18,965,942.05
支付其他与经营活动有关的现金	6.37.2	26,048,414.85	15,384,035.30	22,118,902.37	15,381,229.91
经营活动现金流出小计		152,027,440.57	98,462,764.42	143,668,100.74	98,459,959.03
经营活动产生的现金流量净额		77,581,880.06	72,634,251.09	78,751,563.21	72,637,056.48
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		64,250.14	1,465.00	63,000.00	1,465.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		64,250.14	1,465.00	63,000.00	1,465.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		7,891,733.00	4,688,083.00	3,844,050.30	4,688,083.00
投资支付的现金		1,000,000.00	-	15,300,000.00	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		8,891,733.00	4,688,083.00	19,144,050.30	4,688,083.00
投资活动产生的现金流量净额		-8,827,482.86	-4,686,618.00	-19,081,050.30	-4,686,618.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		94,000,000.00	70,500,000.00	94,000,000.00	70,500,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	6.37.3	64,157.98	668,306.49	64,157.98	668,306.49
筹资活动现金流出小计		94,064,157.98	71,168,306.49	94,064,157.98	71,168,306.49
筹资活动产生的现金流量净额		-94,064,157.98	-71,168,306.49	-94,064,157.98	-71,168,306.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-242,131.16	-1,850.78	-6,165.03	-1,822.53
五、现金及现金等价物净增加额		-25,551,891.94	-3,222,524.18	-34,399,810.10	-3,219,690.54
加：期初现金及现金等价物余额		1,644,166,266.44	1,519,280,654.02	1,509,086,980.22	1,519,277,576.12
六、期末现金及现金等价物余额		1,618,614,374.50	1,516,058,129.84	1,474,687,170.12	1,516,057,885.58

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：沈锦华 主管会计工作负责人：顾军 会计机构负责人：王苗苗

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4

焦点科技股份有限公司

2011 年 1-6 月合并股东权益变动表 (金额单位为人民币元)

项目			2	2	2	011 年1-6月					201	201	201	0 年1-6月
	附 注		归属于公司股东权益					少数股东权 益	股东权益合计		归属于公司股东权益					少数股东 权益	股东权益合计
		股本	资本公积	减 ： 库 存 股	盈余公积	未分配利润	外币报表折 算差额			股本	资本公积	减 ： 库 存 股	盈余公积	未分配利润	外币报表 折算差额
上年年末余额		117,500,000.00	1,155,466,138.97		35,316,733.15	243,425,607.59	3,402,901.71	4,846,330.12	1,559,957,711.54	117,500,000.00	1,155,466,138.97		19,887,978.13	178,985,196.69	-9.31		1,471,839,304.48
会计政策变更
前期差错更正
本年年初余额		117,500,000.00	1,155,466,138.97		35,316,733.15	243,425,607.59	3,402,901.71	4,846,330.12	1,559,957,711.54	117,500,000.00	1,155,466,138.97		19,887,978.13	178,985,196.69	-9.31		1,471,839,304.48
本年增减变动额						-20,362,248.05	-581,123.19	-99,218.73	-21,042,589.97				15,428,755.02	64,440,410.90	3,402,911.02	4,846,330.12	88,118,407.06
(一)净利润						73,637,751.95		-99,218.73	73,538,533.22					150,369,165.92		-53,669.88	150,315,496.04
(二)其他综合收益							-581,123.19		-581,123.19						3,402,911.02		3,402,911.02
上述(一)和(二)小计						73,637,751.95	-581,123.19	-99,218.73	72,957,410.03					150,369,165.92	3,402,911.02	-53,669.88	153,718,407.06
(三)所有者投入和 减少资本																4,900,000.00	4,900,000.00
1.所有者投入资本																4,900,000.00	4,900,000.00
2.股份支付计入股 东权益的金额
3.其他
(四)利润分配						-94,000,000.00			-94,000,000.00				15,428,755.02	-85,928,755.02			-70,500,000.00
1.提取盈余公积													15,428,755.02	-15,428,755.02
2.对股东的分配						-94,000,000.00			-94,000,000.00					-70,500,000.00			-70,500,000.00
3.其他
(五)所有者权益内 部结转
1.资本公积转增资 本(或股本)
2.盈余公积转增资 本(或股本)
3.盈余公积弥补亏 损
4.其他
(六)专项储备
(七)其他
本年年末余额		117,500,000.00	1,155,466,138.97		35,316,733.15	223,063,359.54	2,821,778.52	4,747,111.39	1,538,915,121.57	117,500,000.00	1,155,466,138.97		35,316,733.15	243,425,607.59	3,402,901.71	4,846,330.12	1,559,957,711.54

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：沈锦华 主管会计工作负责人：顾军 会计机构负责人：王苗苗

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5

焦点科技股份有限公司

2011 年 1-6 月公司股东权益变动表 (金额单位为人民币元)

				2011	年1-6月					201	0年1-6月
项目	附 注	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	股东权益合计	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
上年年末余额		117,500,000.00	1,155,466,138.97		35,316,733.15	247,350,598.38	1,555,633,470.50	117,500,000.00	1,155,466,138.97		19,887,978.13	178,991,803.19	1,471,845,920.29
会计政策变更
前期差错更正
本年年初余额		117,500,000.00	1,155,466,138.97		35,316,733.15	247,350,598.38	1,555,633,470.50	117,500,000.00	1,155,466,138.97		19,887,978.13	178,991,803.19	1,471,845,920.29
本年增减变动额						-17,451,059.16	-17,451,059.16				15,428,755.02	68,358,795.19	83,787,550.21
(一)净利润						76,548,940.84	76,548,940.84					154,287,550.21	154,287,550.21
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计						76,548,940.84	76,548,940.84					154,287,550.21	154,287,550.21
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入股东权益 的金额
3.其他
(四)利润分配						-94,000,000.00	-94,000,000.00				15,428,755.02	-85,928,755.02	-70,500,000.00
1.提取盈余公积											15,428,755.02	-15,428,755.02
2.对股东的分配						-94,000,000.00	-94,000,000.00					-70,500,000.00	-70,500,000.00
3.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
~~本)~~ 2.盈余公积转增资本(或股
~~本)~~ 3.盈余公积弥补亏损
4.其他
本年年末余额		117,500,000.00	1,155,466,138.97		35,316,733.15	229,899,539.22	1,538,182,411.34	117,500,000.0	1,155,466,138.97		35,316,733.15	247,350,598.38	1,555,633,470.50

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：沈锦华 主管会计工作负责人：顾军

会计机构负责人：王苗苗

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焦点科技股份有限公司 截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

1 公司基本情况

1.1 公司注册地址、组织形式及注册资本

焦点科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的注册地址为南京高新开发区星火路软件 大厦 A 座 12 楼，组织形式为股份有限公司（已上市），注册资本为 11,750 万元人民币。

1.2 公司设立情况

本公司前身系南京焦点科技开发有限公司（以下简称“南京焦点”），南京焦点成立于 1996 年 1 月 9 日，是由沈锦华先生、刘洁女士、陈家祯先生 3 名自然人共同出资设立的有限责任公司。南京 焦点设立时注册资本 50 万元人民币，其中沈锦华先生出资 25 万元人民币，占出资额比例 50%； 刘洁女士出资 15 万元人民币，占出资额比例 30%；陈家祯先生出资 10 万元人民币，占出资额比 例 20%。南京焦点于同日取得南京市工商行政管理局颁发的注册号为 P25000246-3 的《企业法人 营业执照》。

2000 年 1 月 6 日，经南京焦点股东会决议通过，股东陈家祯先生将其持有的南京焦点 20%的出资 额计 10 万元转让给沈锦华先生；股东刘洁女士将其持有的南京焦点 30%的出资额计 15 万元转让 给沈锦华先生及姚瑞波先生，沈锦华先生受让其中的 60%计 9 万元，姚瑞波先生受让其中的 40% 计 6 万元；同意上海天韦投资管理有限公司（以下简称“上海天韦”）作为新股东以现金方式投资 南京焦点 680 万元人民币，沈锦华先生以现金方式增资 236 万元人民币，姚瑞波先生以现金方式 增资 34 万元人民币。本次增资后南京焦点的注册资本从 50 万元人民币变更为 1,000 万元人民币。 变更后的股权比例及金额为：上海天韦 68％计 680 万元，沈锦华先生 28％计 280 万元，姚瑞波先 生 4％计 40 万元。2000 年 4 月 29 日，南京焦点在南京市工商行政管理局完成本次增资的工商变 更登记，换领了《企业法人营业执照》。

2001 年 4 月 2 日，经南京焦点股东会决议通过，一致同意公司股东上海天韦将其持有的南京焦点 32%的出资额转让给沈锦华先生，将其持有的南京焦点 1%的出资额转让给姚瑞波先生。2001 年 4 月 9 日，上海天韦与沈锦华先生、姚瑞波先生分别签订了《出资转让协议书》，约定上海天韦将 其持有的南京焦点 32%的出资额以 320 万元的价格转让给沈锦华先生，将其持有的南京焦点 1% 的出资额以 10 万元的价格转让给姚瑞波先生。本次转让后注册资本仍为 1,000 万元人民币，其中 沈锦华先生占 60％，上海天韦占 35％，姚瑞波先生占 5％。南京焦点已于 2001 年 4 月 19 日在南 京市工商行政管理局完成变更登记，换领了《企业法人营业执照》。

2003 年 7 月 24 日，经南京焦点股东会决议通过，同意公司股东上海天韦将其持有的南京焦点全 部出资额（占南京焦点 35%的比例）转让给重庆捷创科技发展有限公司（以下简称“重庆捷创”）。 2003 年 8 月 5 日，上海天韦与重庆捷创签订《股权转让协议书》，约定上海天韦将其持有的南京 焦点 35%的出资额以 350 万元的价格转让给重庆捷创。本次转让后注册资本仍为 1,000 万元人民 币，其中沈锦华先生占 60％，重庆捷创占 35％，姚瑞波先生占 5％。南京焦点于 2003 年 9 月 2 日在南京市工商行政管理局完成本次转让的变更登记，换领了《企业法人营业执照》。

2005 年 12 月 22 日，经南京焦点股东会决议通过，同意重庆捷创将其持有的南京焦点 35%出资额 转让给南大科技园股份有限公司（以下简称“南大科技”），同日，转让双方签订《股权转让协议》， 约定重庆捷创将其持有的南京焦点 35%出资额全部转让给南大科技，转让价款 1,000 万元，以抵 偿重庆捷创所欠南大科技的款项。南京焦点于 2005 年 12 月 27 日在南京市工商行政管理局完成本 次出资转让的变更登记，换领了《企业法人营业执照》。

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焦点科技股份有限公司 截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

1 公司基本情况（续）

2005 年 12 月 27 日，经南京焦点股东会决议通过，同意南大科技将其持有的南京焦点 35%出资额 转让给沈锦华先生。同日，转让双方签订《股权转让协议》，约定南大科技将其持有的南京焦点 35%出资额全部转让给沈锦华先生，转让价款为 615 万元。南京焦点于 2005 年 12 月 27 日在南京 市工商行政管理局完成本次出资转让的变更登记，换领了《企业法人营业执照》。经上述 2005 年 12 月的两次转让后，南京焦点的注册资本仍为 1,000 万元人民币，其中沈锦华先生占 95％，姚瑞 波先生占 5％。

2007 年 8 月 23 日，经南京焦点股东会决议通过，同意股东沈锦华先生将其持有的南京焦点 6.134% 的出资额以 61.34 万元价格分别转让给许剑峰先生等 33 名自然人股东，将 3.4632%的出资额以 1,600 万元价格转让给江苏红杉创业投资有限公司。同日，沈锦华先生分别与上述自然人股东及江 苏红杉创业投资有限公司签署了《股权转让协议》。南京焦点于 2007 年 8 月 24 日在南京市工商 行政管理局完成本次出资转让的变更登记，换领了《企业法人营业执照》。

2007 年 8 月 24 日，经南京焦点股东会决议通过，同意吸收江苏信泉创业投资管理有限公司为新 股东，江苏信泉创业投资管理有限公司认缴出资 8.658 万元人民币（实际缴付 400 万元）；同意 江苏红杉创业投资有限公司增资 73.593 万元人民币（实际缴付 3,400 万元），本次增资后，南京 焦点注册资本从 1,000 万元人民币变更为 1,082.251 万元人民币，其中沈锦华先生占 78.9115％， 姚瑞波先生占 4.62％，许剑峰先生等 33 名自然人股东占 5.6685％，江苏红杉创业投资有限公司占 10％，江苏信泉创业投资管理有限公司占 0.8％。2007 年 8 月 29 日，南京焦点完成本次增资的工 商变更登记，换领了《企业法人营业执照》。

2007 年 9 月 2 日，经南京焦点股东会决议批准，由南京焦点原有股东作为发起人，以经审计的截 止 2007 年 8 月 31 日净资产 88,125,183.42 元为基数，折合注册资本 8,812 万元人民币，南京焦点 整体变更为本公司。2007 年 9 月 19 日，上海众华沪银会计师事务所有限公司对上述注册资本出 具了沪众会字[2007]第 2423 号《验资报告》。2007 年 9 月 20 日，本公司在南京市工商行政管理 局办理了变更登记，取得了注册号为 3201912300476 的《企业法人营业执照》。2008 年 1 月 2 日， 南京市工商行政管理局作出《工商行政管理市场主体注册号变化证明》（[01910006]宁工商注册 号换号字[2008]第 01020001 号)，本公司营业执照注册号变更为 320191000008734。 经上述变更后，本公司股本总额为 8,812 万元，其中沈锦华先生占 78.9115%,为本公司实际控制人， 江苏红杉创业投资有限公司占 10%，江苏信泉创业投资管理有限公司占 0.8%，姚瑞波先生等其他 34 名自然人股东占 10.2885%。

根据本公司 2008 年 1 月 21 日 2008 年度第一次临时股东大会决议和 2008 年 12 月 26 日 2008 年度 第二次临时股东大会决议，及 2009 年 9 月 27 日中国证券监督管理委员会《关于核准焦点科技股 份有限公司首次公开发行股票的批复》【证监许可［2009］1014 号】的核准，公司向社会公开发 行人民币普通股股票 2,938 万股，每股面值 1 元，每股发行价为人民币 42 元，可募集资金总额为 人民币 12.3396 亿元。发行采用网下向询价对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结 合的方式，实际募集资金净额为人民币 1,184,840,700.00 元，其中：新增股本人民币 29,380,000.00 元；出资额溢价部分为人民币 1,155,460,700.00 元，全部计入资本公积。截至 2009 年 12 月 2 日止， 本公司变更后的注册资本为人民币 117,500,000.00 元，业经上海众华沪银会计师事务所沪众会字 [2009]第 4025 号《验资报告》验证。本公司已于 2009 年 12 月 22 日办理了工商变更手续。

经上述变更后，本公司实收资本总额为 11,750 万元，其中沈锦华先生占 59.18%,为本公司实际控 制人，江苏红杉创业投资有限公司占 7.50%，江苏信泉创业投资管理有限公司占 0.60%，姚瑞波先 生等其他 34 名自然人股东占 7.72%，社会公众股东占 25%。

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焦点科技股份有限公司 截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

1 公司基本情况（续）

• 1.3 注册及经营概况

本公司经营范围为互联网络技术开发及应用；计算机软硬件开发及相关产品销售；自营和代理各 类商品及技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；设计、制作、发 布网络广告。第二类增值电信业务中的信息服务业务、因特网接入服务业务（以上经营范围凡涉 及行政许可的，经批准后方可经营）。

本公司的主要业务为运营自主开发的中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com），包括中国 制造网英文版（ http://www.made-in-china.com ）和中国制造网中文版（包括简体版 http://cn.made-in-china.com 及繁体版 http://big5.made-in-china.com），收入来源主要系向注册收费 会员收取会员费、增值服务费用及认证供应商服务费用。2008 年末、2009 年末及 2010 年末的注 册收费会员数量分别为 9,410 位、10,638 位和 13,346 位。

2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础

2.1 财务报表的编制基础

— 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2.2 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完 整性承担责任。

3 重要会计政策和会计估计

3.1 会计期间

会计期间为公历 1 月 1 日起至 06 月 30 日止。

3.2 记账本位币

记账本位币为人民币。

• 3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

3.3.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同 一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。

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焦点科技股份有限公司 截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.3.2 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合 并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步 实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相 关费用也计入企业合并成本。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

• 3.4 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。

从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。 公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权 益中不属于公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子 公司净利润中不属于公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合 并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起 将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利 润表中单列项目反映。

• 3.5 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

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焦点科技股份有限公司 截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

• 3.6 外币业务和外币报表折算

3.6.1 外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处 理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生 日的即期汇率折算。

3.6.2 外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记 账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本 位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折 算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表 中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响 额，在现金流量表中单独列示。

3.7 金融工具

3.7.1 金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• (2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确 认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

3.7.2 金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持 有能力。

• (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资 产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

(2) 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、 其他应收款和长期应收款等。

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3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

• 3.7 金融工具（续）

• (3) 可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。

(4) 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为 一年内到期的非流动资产。

3.7.3 金融资产的计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收 款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东 权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出 售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现 金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。

3.7.4 金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

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焦点科技股份有限公司 截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

• 3.7 金融工具（续）

3.7.5 金融负债的计量

金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融 负债的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用。

其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

3.7.6 金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在 活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。

3.7.7 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价 值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允 价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认 原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得 以恢复，也不予转回。

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焦点科技股份有限公司 截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.8 应收款项

3.8.1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准	对于单项金额在50万元以上的应收款项，当存在 客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条 款收回所有款项时，确认相应的坏账准备；
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法	根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组 合根据账龄分析法计提坏账准备。

3.8.2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依 据、计提方法：

信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款 项一起按账龄超过 1 年作为信用风险特征划分为若干组合，根据以 前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏 账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。

3.8.3 根据信用风险特征组合确定的计提方法

账龄分析法
账龄	应收账款计提比例 （%）	其他应收款计提比例 （%）
1 年以内（含1 年）	0	0
1—2 年	10	10
2—3 年	50	50
3 年以上	100	100

3.8.4 其他计提方法说明

对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

本公司对坏账损失的确认标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无 法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，在履行了规定的 审批程序后，确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，直接列入当期 损益。

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• 3.9 存货

3.9.1 存货的分类

存货包括低值易耗品和库存商品等，按成本与可变现净值孰低列示。

3.9.2 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算。

• 3.9.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

本公司按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额，分项计提存货跌价准备，并计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。

3.9.4 存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

3.9.5 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。

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• 3.10 长期股权投资

• 3.10.1 投资成本的确定

企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方 法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股 权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

• 1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

• 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

• 3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。

4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

• 5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3.10.2 后续计量及损益确认方法

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被 投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放 的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收 益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成 本。

采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件 的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持 股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派 时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易 产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减 值的，则相应的未实现损益不予抵销。

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3.10 长期股权投资(续)

• 3.10.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的 财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定， 则视为对被投资单位施加重大影响。

3.10.4 减值测试方法及减值准备计提方法

采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值 高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。采用 权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资 的账面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价 值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权 投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

3.11 投资性房地产

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进 行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计 提折旧。

投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧(摊销)率（%）
建筑物	20	5	4.75

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投 资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项 投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

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3.12 固定资产

3.12.1 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

• 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。

3.12.2 固定资产初始计量和后续计量

购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股 东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出， 在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换 的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或 者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或 毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

3.12.3 各类固定资产的折旧方法

3.12.3各类固定资产的折旧方法
类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20	5	4.75
运输工具	5	5	19
办公设备	5	5	19
计算机及电子设备	5	5	19

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。

3.12.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账 面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减 去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

3.12.5 其他说明

若房屋建筑物尚未自用和出租，处于闲置状态，本公司将其作为闲置固定资产，折旧方法同正常使 用的固定资产。

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3.13 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态 所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建 工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

3.14 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建 的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已 经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其 后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。

3.15 无形资产

目前本公司的无形资产主要系土地使用权、外购的电脑软件、自主研发的软件著作权、收购的销售 网络和台湾地区子公司文笔网路收购的无形资产。

无形资产按照成本进行初始计量，在其预计使用期限内采用直线法摊销，计入各摊销期损益。其中 土地使用权按照土地取得时尚可使用期限 49 年进行摊销，外购软件及台湾地区子公司文笔网路科 技有限公司收购的无形资产按照 5 年进行摊销。自行研发的软件著作权和收购的销售网络按照 3 年 进行摊销。

当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账 面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

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3.16 研究与开发

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研 究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资 产：

• (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• (2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• (3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

• (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；

• (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后 期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

3.17 商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一 控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差 额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资 时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分 摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。

3.18 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

3.19 预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的 金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金 额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

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• 3.20 股份支付及权益工具

以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成 本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值， 将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允 价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

3.21 资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进 行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

3.22 资产组

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的 决策方式等。

资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的 公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报 表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时， 将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价 值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后， 确认归属于公司的商誉减值损失。

3.23 职工薪酬

于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和 费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会 经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

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3.24 收入确认

3.24.1 本公司业务收入主要来自提供“B2B”业务的电子商务服务收入，包括中国制造网电子商务平 台（Made-in-China.com）注册收费会员的会员费收入、注册收费会员增值服务收入和瑞士通用公证 行（以下简称“SGS 集团”）中国子公司通标标准技术服务有限公司（以下简称“通标公司”）提供的 “认证供应商”服务收入；本期新增台湾地区文笔天天网的电子商务服务收入。除上述收入外，本公 司尚有为客户提供的网站建设服务收入、网络广告收入、培训服务收入和租赁收入。

3.24.2 会员费收入为注册收费会员在中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）上发布企业信 息、产品信息及商情信息等向本公司支付的服务费；增值服务为本公司向注册收费会员提供在中国 制造网电子商务平台（Made-in-China.com）上的“名列前茅（TopRank）”服务、“产品展台（Spotlight Exhibits）”服务、“横幅推广（Banner Pro）”服务等附加服务收取的服务费；“认证供应商”服务收入 是基于 2007 年度本公司与 SGS 集团中国子公司通标公司签订的排他性合作协议，在中国制造网电 子商务平台（Made-in-China.com）上推出的“认证供应商”的服务。该服务是一种非强制性审核认证 服务，将由 SGS 集团的专家对本公司注册收费会员进行实地认证，除了进行基本面信息的确认之外， 还将对该注册收费会员的生产能力、外贸能力、持续质量改进等多方面进行全面实地认证。本公司 就该认证服务向注册收费会员收取认证服务费。

3.24.3 本公司的会员费、会员增值服务和“认证供应商”服务的各项收入需注册收费会员在中国制造 网电子商务平台（Made-in-China.com）开通上述服务和进行实地认证前预先支付，会员费收入、增 值服务收入于开始提供服务时将做递延，收益于各服务合约期限内按已提供服务之比例确认。“认 证供应商”服务在 SGS 集团的专家对本公司注册收费会员进行实地认证、出具认证报告并在中国制 造网电子商务平台（Made-in-China.com）发布后，确认“认证供应商”服务收入。

本公司将已预收服务费并开始提供服务未能确认收入部分记入“递延收益”科目，在报告期内，本公 司的会员费和增值服务的合约期间均不超过 1 年（含 1 年）。即本公司报告期末的“递延收益”科目 中的预收服务费余额可在下一会计年度内全部结转为营业收入。

3.24.4 本公司提供的网站建设和培训服务在同时满足：(1)收入的金额能够可靠计量；(2)相关的经济 利益很可能流入企业；(3)交易的完工进度能够可靠地确定；(4)交易中已发生的和将发生的成本能够 可靠计量时，采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。一般而 言，本公司网站建设服务收入完成周期较短，在劳务提供的当月即可确认收入。

3.24.5 本公司网络广告收入在劳务已提供（广告已在网站上发布）并已取得收款权利时确认收入 的实现。

3.24.6 本公司让渡资产使用权收入(包括租赁收入、利息收入和使用费收入等)在同时满足：(1)相关 经济利益很可能流入企业；(2)收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。

3.25 借款

借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计 量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。

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3.26 政府补助

政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指 除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期 间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公 司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

3.27 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂 时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所 得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产 生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回的，不予确认。

3.28 经营租赁、融资租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

3.28.1 经营租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

3.28.2 融资租赁

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产 的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低 租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

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4 税项

4.1 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
营业税	应纳税营业额	3%-5%
教育费附加	应纳流转税	4%-5%
城市维护建设税	应纳流转税	7%
文化事业建设费	广告收入营业额	3%
企业所得税	应纳税所得额	15%
房产税	原值的70%	1.2%

4.2 税收优惠及批文

本公司注册在南京高新技术产业开发区，2008 年 9 月 24 日被江苏省科技厅等四部门认定为高新技 术企业，证书编号：GR200832000024。

本公司被国家发改委等四部门认定为 2010 年度国家规划布局内重点软件企业（《关于公布 2010 年 度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》发改高技[2011]342 号），本公司 2010 年度的所得税 税率减按 10%征收。本公司 2008 年度、2009 年度也被认定为国家规划布局内重点软件企业，企业 所得税率也减按 10%征收。由于 2011 年度国家规划布局内重点软件企业正在申报过程中，本公司 2011 年 1-6 月企业所得税率暂按 15%缴纳。

4.3 其他说明

本公司之子公司中国制造网有限公司所得税根据香港法律规定按 16.5%的税率征收。

本公司之子公司文笔网路科技有限公司营利事业所得税税率最高为 17%，所得税核算方法系采用台 湾地区财务会计准则公报第二十二号《所得税之会计处理准则》，资产及负债之账面价值与课税基 础之差异，依预计回转年度之适用税率计算认列为递延所得税，并将应课税暂时性差异所产生之所 得税影响数认列为递延所得税负债，与将可减除暂时性差异、亏损扣抵及所得税抵减所产生之所得 税影响数认列为递延所得税资产，再评估其递延所得税资产之可实现性，认列其备抵评价金额，以 前年度溢、低估之所得税，列为当年度所得税之调整项目。

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5 企业合并及合并财务报表

5.1 子公司情况

5.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司类型	注 册 地	业务 性质	注册 资本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额	持股 比例 （%）	表决 权比 例（%）	是否 合并 报表	少数股东 权益	少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额	从公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期 亏损超过少数股东在该子 公司期初所有者权益中所 享有份额后的余额
新一站保险 代理有限公司	有限责任公司	中国 南京	网络 保险	1亿元 人民币	在全国区域内（港、澳、台除 外）代理销售保险产品；代理 收取保险费；代理相关保险业 务的损失勘查和理赔；中国保 监会批准的其他业务	1亿元 人民币	-	100	100	是	-	-	-
吉林省安信电子 商务有限公司	有限责任公司	中国 长春	电子 商务	1仟万元 人民币	信息服务业务（因特网信息服 务）（增值电信业务经营许可 证有效期至2015年10月13 日）；互联网络技术开发及应 用；计算机软硬件开发及相关 产品销售；设计、制作、发布 网络广告；进出口贸易（国家 法律法规禁止的品种除外）	510万元 人民币	-	51	51	是	4,747,111.39 元人民币	-	-
文笔网路 科技有限公司	有限责任公司	中国 台湾	互联网 应用	2.5亿元 新台币	文教、乐器、育乐用品批发业 （限中华民国行业标准分类 4581书籍、文具批发业、 4582运动用品、器材批发业 及4583玩具、娱乐用品批发 业）、但不得经营书籍、杂志、 报纸业之批发业。资讯软体批 发业（限中华民国行业标准分 类4641电脑及其周边设备、 软体批发业）。	53,220,235.69 元人民币	-	100	100	是	-	-	-

5.1.2 同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司类型	注 册 地	业务 性质	注册 资本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额	持股 比例 （%）	表决 权比 例（%）	是否 合并 报表	少数股东 权益	少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额	从公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期 亏损超过少数股东在该子 公司期初所有者权益中所 享有份额后的余额
中国制造网 有限公司	有限责任公司	中国 香港	互联网 应用	1仟元 港币	互联网技术应用 及贸易信息咨询服务	14,309,693.71 元人民币	-	100	100	是	-	-	-

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5 合并财务报表的合并范围 ( 续 )

• 5.2 合并范围发生变更的说明

本期无新纳入合并范围的子公司。

• 5.3 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• 5.3.1 本期新纳入合并范围的子公司

无

• 5.3.2 本期不再纳入合并范围的子公司

无

• 5.4 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

• 5.4.1 本期境外子公司中国制造网有限公司主要报表项目采用的折算汇率为 1:0.8316（港币兑换人民币）

• 5.4.2 本期境外子公司文笔网路科技有限公司主要报表项目采用的折算汇率为 1:0.2240（新台币兑换人 民币）

6 合并财务报表项目附注

6.1 货币资金

	项 目		2011	年6 月30 日				2010 年12 月31 日
	现金	外币金额	折算率	人民币金额		外币金额	折算率	人民币金额
	人民币			108,293.01				152,963.04
	新台币	100.00	0.2240	22.40		44,056.00	0.226493	9,978.38
	小计			108,315.41				162,941.42
	银行存款
	人民币			1,598,436,890.36				1,621,827,988.97
	美元	97,122.59	6.4716	628,538.57		4,479.46	6.6227	29,666.12
	港币	124.31	0.8316	103.38		202.28	0.85093	172.13
	新台币	86,788,066.00	0.2240	19,440,526.78		97,775,639.00	0.226493	22,145,497.80
	小计			1,618,506,059.09				1,644,003,325.02
	合计			1,618,614,374.50				1,644,166,266.44
	应收票据
	种类			2011 年6	月30 日			2010 年12 月31 日
	台湾地区银行支票			1,706,628.45				125,168.64

6.2 应收票据

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6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.3 预付款项

6.3.1 预付账款按账龄列示

账龄 1年以内 1-2年 合计	2011 年6 月30 日 金额 比例（%） 4,262,990.11 100.00 - - 4,262,990.11 100.00	2010 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
	金额 4,262,990.11 - 4,262,990.11	金额 2,283,477.86 510.00 2,283,987.86	比例（%）
			99.98 0.02
			100.00

6.3.2 预付账款余额前五名单位情况

单位名称 北京东晟全联国际会展有限公司 泰康人寿保险股份有限公司江苏分公司 厦门嘉华商展览服务有限公司 北京环球易展国际商务会展有限公司 温州吉昌无纺布有限公司 合计	与本公司关系 非关联单位 非关联单位 非关联单位 非关联单位 非关联单位	金额 335,992.18 217,536.65 208,813.26 152,349.00 145,874.40 1,060,565.49	时间 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内	未结算原因
				预付下半年度展览费 预付下半年度保险费 预付下半年度展览费 预付下半年度展览费 预付下半年度制作费

6.4 应收利息

项 目 2010 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2011 年 6 月 30 日 账龄一年以内的应收利息 2,198,544.80 17,410,629.90 10,018,427.88 9,590,746.82

6.5 其他应收款

6.5.1 其他应收款按种类分析如下：

种类 单项金额重大 单项金额不重大但信用 风险特征组合后该组合 的风险较大 其他不重大 合计	2011年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1,732,876.00 48.25 - - 107,800.00 3.00 57,800.00 53.62 1,751,022.35 48.75 50,000.00 2.86 3,591,698.35 100.00 107,800.00 3.00	2011年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1,732,876.00 48.25 - - 107,800.00 3.00 57,800.00 53.62 1,751,022.35 48.75 50,000.00 2.86 3,591,698.35 100.00 107,800.00 3.00	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
	账面余额 金额 比例（%） 1,732,876.00 48.25 107,800.00 3.00 1,751,022.35 48.75 3,591,698.35 100.00		账面余额 金额 比例（%） 835,216.00 37.22 107,800.00 4.80 1,300,949.30 57.98 2,243,965.30 100.00	坏账准备
	金额 1,732,876.00 107,800.00 1,751,022.35 3,591,698.35	金额 - 57,800.00 50,000.00 107,800.00	金额 835,216.00 107,800.00 1,300,949.30 2,243,965.30	金额 - 57,800.00 50,000.00 107,800.00	比例 （%）
					- 53.62 3.84
					4.80

6.5.2 单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 上海说说螺软件技术有限公司 100,000.00 50,000.00 50% 已超过信用期未还款

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6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.5 其他应收款(续)

6.5.3 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计	2011年6月30日	坏账准备 - - - 50,000.00 - 7,800.00 57,800.00	2010年12月31日	坏账准备
	账面余额 金额 比例（%） - - - - - - 100,000.00 92.76 - - 7,800.00 7.24 107,800.00 100.00		账面余额 金额 比例（%） - - - - - - 100,000.00 92.76 - - 7,800.00 7.24 107,800.00 100.00
	金额 - - - 100,000.00 - 7,800.00 107,800.00		金额 - - - 100,000.00 - 7,800.00 107,800.00
				- - - 50,000.00 - 7,800.00
				57,800.00

其他应收款项中账龄为 3-4 年的余额系本公司支付给南京高新技术经济开发总公司房屋押金 10 万元，因租约 未到期，故未全额计提坏账准备。

6.5.4 本报告期其他应收款中无欠持公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。

6.5.5 其他应收款余额前五名单位情况

单位名称 南京市住房公积金管理中心 深圳市慧择网络保险代理有限公司 广东粤电置业投资有限公司 上海东方网股份有限公司 肖文平 合计	与本公司关系 本公司向其缴纳公积金 本公司为全资子公司代垫款 本公司下属广东分公司租赁其房屋 本公司下属上海分公司租赁其房屋 本公司下属深圳分公司租赁其房屋	金额 932,876.00 800,000.00 195,378.60 166,878.00 105,962.00 2,201,094.60	年限 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内	占其他应收款总 额比例（%）
				26.78 22.96 5.61 4.79 3.04
				63.18

6.5.6 本报告期其他应收款中无应收关联方款项的情况。

6.6 其他流动资产

内容或性质 营业税留抵税额	2011年6月30日 1,433,309.89	2010年12月31日
		1,464,546.09

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6.7 长期股权投资

6.7.1 长期股权投资情况表

被投资单位 名称 江苏润和软件股 份有限公司 江苏赛联信息产 业研究院股份有 限公司 合计	核算 方法 成本法 成本法	投资成本 19,500,000.00 1,000,000.00 20,500,000.00	年初余额 19,500,000.00 - 19,500,000.00	增减变动 - 1,000,000.00 1,000,000.00	期末余额 19,500,000.00 1,000,000.00 20,500,000.00	在被投 资单位 持股比 例（%） 5.213 5.263	在被投 资单位 表决权 比例 （%） 5.213 5.263	在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明	减值 准备 - -	本年 计提 减值 准备 - -	本期 现金 红利
											- -

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6.8 投资性房地产

6.8.1 按成本计量的投资性房地产

项目 一、账面原值合计 1.房屋、建筑物 二、累计折旧和累计摊销合计 1.房屋、建筑物 三、投资性房地产账面净值合计 1.房屋、建筑物 四、投资性房地产减值准备累计金 额合计 1.房屋、建筑物 五、投资性房地产账面价值合计 1.房屋、建筑物	2010年12月31 日 21,755,339.91 21,755,339.91 2,583,446.52 2,583,446.52 19,171,893.39 19,171,893.39 - - 19,171,893.39 19,171,893.39	本期增加 - - 516,689.33 516,689.33 -516,689.33 -516,689.33 - - -516,689.33 -516,689.33	本期减少 - - - - - - - - - -	2011年6月30 日
				21,755,339.91
				21,755,339.91 3,100,135.85
				3,100,135.85 18,655,204.06
				18,655,204.06 -
				- 18,655,204.06
				18,655,204.06

本期折旧和摊销额： 516,689.33 元 。

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6.9 固定资产

6.9.1 固定资产情况

项目 2010年12月31日 本期增加 一、账面原值合计 36,660,459.16 3,986,201.71 其中：房屋建筑物 13,557,944.02 - 电子设备 16,204,714.46 3,508,118.08 运输工具 5,658,808.30 - 办公设备 1,238,992.38 478,083.63 二、累计折旧合计 11,282,158.73 2,518,939.75 其中：房屋建筑物 3,319,460.67 313,237.92 电子设备 5,259,129.78 1,551,324.84 运输工具 2,077,258.06 507,774.18 办公设备 626,310.22 146,602.812 三、固定资产账面净值合计 25,378,300.43 1,467,261.96 其中：房屋建筑物 10,238,483.35 -313,237.92 电子设备 10,945,584.68 1,956,793.24 运输工具 3,581,550.24 -507,774.18 办公设备 612,682.16 331,480.82 四、减值准备合计 - - 其中：房屋建筑物 - - 电子设备 - - 运输工具 - - 办公设备 - - 五、固定资产账面价值合计 25,378,300.43 3,986,201.71 其中：房屋建筑物 10,238,483.35 - 电子设备 10,945,584.68 3,508,118.08 运输工具 3,581,550.24 办公设备 612,682.16 478,083.63 本期折旧额： 2,518,939.75 元 ； 本期由在建工程转入固定资产原价为： 0.00元 。	本期减少 252,500.00 - - 236,000.00 16,500.00 239,700.00 - - 224,200.00 15,500.00 12,800.00 - - 11,800.00 1,000.00 - - - - - 2,531,739.75 313,237.92 1,551,324.84 519,574.18 147,602.81	2011年6月30日
		40,394,160.87
		13,557,944.02 19,712,832.54 5,422,808.30 1,700,576.01 13,561,398.48
		3,632,698.59 6,810,454.62 2,360,832.24 757,413.03 26,832,762.39
		9,925,245.43 12,902,377.92 3,061,976.06 943,162.98 -
		- - - - 26,832,762.39
		9,925,245.43 12,902,377.92 3,061,976.06 943,162.98

6.9.2 暂时闲置的固定资产情况

项目 房屋及建筑物	账面原值 2,996,512.74	累计折旧 461,601.84	减值准备 -	账面净值 2,534,910.90	备注

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6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.10 无形资产

6.10.1 无形资产情况

项目 一、账面原值合计 土地使用权 软件 著作权 收购销售网络 收购文笔国际无形资产 二、累计摊销合计 土地使用权 软件 著作权 收购销售网络 收购文笔国际无形资产 三、无形资产账面净值合 计 土地使用权 软件 著作权 收购销售网络 收购文笔国际无形资产 四、减值准备合计 土地使用权 软件 著作权 收购销售网络 收购文笔国际无形资产 五、无形资产账面价值合 计 土地使用权 软件 著作权 收购销售网络 收购文笔国际无形资产	2010年12月31日 76,830,621.69 2,253,527.00 2,843,574.74 20,866,170.92 16,600,000.00 34,267,349.03 27,289,629.22 141,726.93 1,252,642.98 11,270,780.99 12,911,110.87 1,713,367.45 49,540,992.47 2,111,800.07 1,590,931.76 9,595,389.93 3,688,889.13 32,553,981.58 - - - - - - 49,540,992.47 2,111,800.07 1,590,931.76 9,595,389.93 3,688,889.13 32,553,981.58	本期增加 153,906.00 - 153,906.00 - - - 10,135,158.07 22,995.18 284,992.60 3,307,583.85 2,766,666.60 3,747,263.52 -9,981,252.07 -22,995.18 -136,742.92 -3,307,583.85 -2,766,666.60 -3,747,263.52 - - - - - - -9,981,252.07 -22,995.18 -136,742.92 -3,307,583.85 -2,766,666.60 -3,747,263.52	本期减少 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	2011年6月30日
				76,984,527.69
				2,253,527.00 2,997,480.74 20,866,170.92 16,600,000.00 34,267,349.03 37,424,787.29
				164,722.11 1,543,291.90 14,578,364.84 15,677,777.47 5,460,630.97 39,559,740.40
				2,088,804.89 1,454,188.84 6,287,806.08 922,222.53 28,806,718.06 -
				- - - - - 39,559,740.40
				2,088,804.89 1,454,188.84 6,287,806.08 922,222.53 28,806,718.06

本期摊销额： 10,135,158.07 元 。

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32

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6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.11 开发支出

项目 网络保险项目 采购项目 合计	2010年12月31日 1,979,985.67 - 1,979,985.67	本期 增加 - 508,304.30 508,304.30	本期减少 计入当 期损益 确认为无 形资产 - - - - - -	2011年6月30日
				1,979,985.67 508,304.30 2,488,289.97

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 3.84 % 。

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.00 %

6.12 长期待摊费用

项目 租入改良 装修费 公告费 合计	2010 年12 月31 日 499,872.32 345,521.25 480,000.00 1,325,393.57	本期增加 - 63,771.67 - 63,771.67	本期摊销 499,872.32 162,322.45 60,000.00 722,194.77	其他减少 - - - -	2011 年6 月30 日 - 246,970.47 420,000.00 666,970.47	其他减少的原因

6.13 递延所得税资产和递延所得税负债

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

	项目 递延所得税资产： 资产减值准备 无形资产准备等 计入递延收益的政府补贴 小计 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 小计	2011 年6 月30 日 10,969.37 1,322,101.52 500,000.00 1,833,070.89 - - -	2010 年12 月31 日
			10,969.37 1,322,101.52 500,000.00
			1,833,070.89
			- -
			-

• 6.14 资产减值准备明细

项目 坏账准备	2010 年12 月31日 107,800.00	本期计提数 -	本期减少额	本期减少额	合计 -	2011 年6 月30日
			转回 -	转销 -
						107,800.00

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6.15 应付票据

	种类	2011 年6 月30 日 - - 269,449.82 269,449.82 269,449.82 元。	2010 年12 月31 日
	商业承兑汇票 银行承兑汇票 台湾地区银行支票 合 计 下半年将到期的金额：		- - 92,824.99
			92,824.99

• 6.16 应付账款

6.16.1

	6.16.1
	项目 1年以内 1-2年 2-3年 合计	2011 年6 月30 日 2,219,326.85 - 11,101.00 2,230,427.85	2010 年12 月31 日
			5,228,194.91 - 11,101.00
			5,239,295.91

• 6.16.2 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。

6.16.3 账龄超过一年的大额应付账款情况说明

==> picture [470 x 25] intentionally omitted <==

上述超过一年的大额应付账款在报表日后仍尚未偿付。

• 6.17 预收款项

6.17.1

==> picture [464 x 25] intentionally omitted <==

• 6.17.2 本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。

• 6.17.3 无账龄超过一年的大额预收款项情况

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6.18 应付职工薪酬

项目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1.医疗保险费 2.基本养老保险费 3.年金缴费 4.失业保险费 5.工伤保险费 6.生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费 六、职工教育经费 七、非货币性福利 合 计	2010年12月31日 13,131,269.48 - 129,888.98 87,116.23 42,772.75 - - - - - - - - 13,261,158.46	本期增加 62,694,614.22 2,395,683.36 8,921,170.81 2,399,682.02 5,928,626.17 - 282,315.53 112,926.21 197,620.87 2,562,622.00 103,500.00 287,776.46 98,308.46 77,063,675.31	本期减少 63,604,620.80 2,395,683.36 9,051,059.79 2,486,798.25 5,971,398.92 - 282,315.53 112,926.21 197,620.87 2,562,622.00 103,500.00 287,776.46 98,308.46 78,103,570.87	2011年6月30日
				12,221,262.90 - - - - - - - - - - - -
				12,221,262.90

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额： 0.00 元。

工会经费和职工教育经费金额 391,276.46 元，非货币性福利金额 98,308.46 元，因解除劳 动关系给予补偿 0.00 元。

6.19 应交税费

	税种 营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 文化事业建设费 应交增值税 合 计	2011 年6 月30 日 2,212,241.83 3,389,726.99 377,854.49 154,856.92 105,447.03 117,000.00 77,397.60 6,434,524.86	2010 年12 月31 日
			2,593,252.36 5,639,013.93 358,157.48 181,527.65 103,730.07 43,650.00 -
			8,919,331.49

6.20 其他应付款

6.20.1

	项目 房租押金 代收代付款 代理商保证金 发行费用 其他 合 计	2011 年6 月30 日 303,875.00 290,898.76 70,000.00 7,5000.00 229,223.76 968,997.52	2010 年12 月31 日
			303,875.00 289,052.00 70,000.00 - 204,089.29
			867,016.29

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6.20 其他应付款(续)

本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。

6.20.3 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明

对方名称 常州市中环互联网信息技术有限公司 宋瑜（湖州齐锐） 王翔（杭州恩雅） 吴惠云（绍兴市锐意软件嘉兴分公司） 黄丽贵（厦门互易） 桂林英泰商 6.20.4金额较大的其他应付款 对方名称 院士工作站 四川时代和信实业有限公司 攀枝花市振轩商贸有限公司 南京源美金属制品有限公司 天津市世润国际贸易有限公司	金额 20,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 金额 289,052.00 193,994.00 109,881.00 40,600.00 40,500.00	未偿还原因
		代理商保证金 代理商保证金 代理商保证金 代理商保证金 代理商保证金 代理商保证金 性质或内容
		政府补助款给院士工作站，代收代付 房租押金 房租押金 退款 退款

6.21 递延收益

项目 会员及增值服务收入 预交税金及附加 政府补贴 合计	2011 年6 月30 日 166,503,014.74 -5,680,093.71 7,560,000.00 168,382,921.03	2010 年12 月31 日
		150,410,618.89 -5,680,093.71 15,983,200.00
		160,713,725.18

6.22 长期应付款

6.22.1 长期应付款情况

单位 南京高新技术 产业开发区管 理委员会财政 局	期限 15年	2011年6月 30 日金额 4,792,500.00	利率（%） -	应计利息 -	2010年12月 31 日余额 4,792,500.00	借款条件
						本公司在南京高新 技术产业开发区经 营达15年（含15年） 以上。

6.22.2 长期应付款中无应付融资租赁款

本公司 2011 年 6 月 30 日长期应付款余额全部系南京高新技术产业开发区管理委员会财政局下拨给本公 司的挖潜改造资金。根据本公司与该局签订的协议，若本公司在南京高新技术产业开发区经营未达 15 年（含 15 年）以上，则本公司需退还上述该局拨付的挖潜改造资金，但无需支付利息；反之则无需退 还本金及支付利息。

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6.23 股本

2010年12月31日 本次变动增减（+/-） 发行新股 送股 公积金转股 其他 股份总数 117,500,000.00 - - - - 资本公积 项目 2010 年12 月31 日 本期增加 本期减少 资本溢价(股本溢价) 1,155,465,883.42 - - 其他资本公积 255.55 - - 合计 1,155,466,138.97 - - 盈余公积 项目 2010年12月31日 本期增加 本期减少 法定盈余公积 35,316,733.15 - - 任意盈余公积 - - - 储备基金 - - - 企业发展基金 - - - 其他 - - - 合计 35,316,733.15 - -		本次变动增减（+/-）	本次变动增减（+/-）	本次变动增减（+/-）			2011年6月30日 小计 - 117,500,000.00 2011 年6 月30 日 1,155,465,883.42 255.55 1,155,466,138.97 2011年6月30日	2011年6月30日 小计 - 117,500,000.00 2011 年6 月30 日 1,155,465,883.42 255.55 1,155,466,138.97 2011年6月30日	2011年6月30日
		送股			其他 - 本期减少
		-							117,500,000.00
					- -			1,155,465,883.42 255.55
								1,155,466,138.97 2011年6月30日
								35,316,733.15 - - - -
								35,316,733.15

6.24 资本公积

6.25 盈余公积

6.26 未分配利润

	项 目 调整前上年末未分配利润 调整年初未分配利润(调增+，调减-) 调整后年初未分配利润 加：本年归属于公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润	金额 243,425,607.59 - 243,425,607.59 73,637,751.95 - - 94,000,000.00 - 223,063,359.54	提取或分配比例 以公司现有总股本117,500,000股为基数，向 全体股东每10股派8元人民币现金

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6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• 6.27 营业收入及营业成本

6.27.1 营业收入

项目 主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本	2011 年1-6 月 203,653,401.21 1,062,975.34 37,380,542.78 516,689.33	2010 年1-6 月
		137,559,893.37 645,878.47 22,246,793.13 495,222.77

6.27.2 主营业务（B2B 业务）

行业名称 会员费 增值服务费 认证供应商服务 网络广告 文笔天天网服务 合计	2011 年1-6 月 营业收入 营业成本 124,043,649.36 19,330,991.27 49,017,033.32 7,638,825.91 21,366,542.00 8,763,413.70 4,063,700.00 - 5,162,476.53 1,647,311.90 203,653,401.21 37,380,542.78	2010 年1-6 月	2010 年1-6 月
	营业收入 124,043,649.36 49,017,033.32 21,366,542.00 4,063,700.00 5,162,476.53 203,653,401.21	营业收入 82,716,731.09 39,904,700.28 12,809,462.00 2,129,000.00 - 137,559,893.37	营业成本
			11,712,105.06 5,889,132.12 4,645,555.95 - -
			22,246,793.13

6.27.3 主营业务（按营销渠道分类）

产品名称 电话 直销 代理 台湾直销 合计	2011 年1-6 月 营业收入金额 比例（%） 62,013,504.32 30.45 131,068,684.18 64.36 5,408,736.18 2.66 5,162,476.53 2.53 203,653,401.21 100.00	2010 年1-6 月	2010 年1-6 月
	营业收入金额 62,013,504.32 131,068,684.18 5,408,736.18 5,162,476.53 203,653,401.21	营业收入金额 44,565,663.16 87,722,866.56 5,271,363.65 - 137,559,893.37	比例（%）
			32.40 63.77 3.83 -
			100.00

6.27.4 主营业务 （按收入来源地区分类，其中前五位地区）

2011 年1-6 月 地区 比例（%） 广东省 33.81 浙江省 24.63 江苏省 11.99 山东省 6.81 上海市 5.54 合计 82.78	2010 年1-6 月	2010 年1-6 月
地区 广东省 浙江省 江苏省 山东省 上海市 合计	地区 广东省 浙江省 江苏省 上海市 山东省 合计	比例（%）
		35.51 30.40 15.37 6.46 4.25
		91.99

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• 6.27 营业收入及营业成本（续）

6.27.5 公司前五名客户的营业收入情况

本公司 2011 年 1-6 月、2010 年 1-6 月营业收入前五名客户金额合计分别为 494 万元和 309.34 万元，占 营业收入总额的 2.5%和 2.2%。

其中：“B2B”业务的营业成本结构为：

	项目 人员工资 网站运营费用 认证费用 合计 营业税金及附加 项目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 文化事业建设费 房产税 合 计		2011 年1-6 月 12,917,461.26 15,699,667.82 8,763,413.70 37,380,542.78 2011 年1-6 月 2010 年1-6 月 6,519,993.83 4,445,899.97 456,399.55 311,213.00 316,367.04 177,835.99 121,911.00 63,870.00 107,313.06 54,508.62 7,521,984.48 5,053,327.58		2010 年1-6 月
					8,206,524.60 8,459,218.53 5,581,050.00
					22,246,793.13
			2011 年1-6 月 6,519,993.83 456,399.55 316,367.04 121,911.00 107,313.06 7,521,984.48		计缴标准
					3%-5% 7% 4%-5% 3% 原值70%的1.2%

6.28 营业税金及附加

6.29 销售费用

	项目 工资及福利 办公费 广告宣传费 收购销售网络摊销 折旧费 其他 合计	2011 年1-6 月 50,018,506.92 8,872,175.23 3,554,699.77 2,873,403.61 382,693.00 746,641.25 66,448,119.78	2010 年1-6 月
			33,056,609.25 8,283,906.43 2278674.50 2,766,666.60 224,972.15 697,135.27
			47,307,964.20

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6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.30 管理费用

	项目 工资及福利费 办公费 折旧费 低值易耗品 审计咨询费 招待费 相关税费 其他 合计 财务费用 项目 利息支出 减：利息收入 利息净支出 汇兑损失 减：汇兑收益 汇兑净支出 银行手续费 合计	2011 年1-6 月 16,323,490.67 7,124,412.25 4,372,869.00 1,084,952.50 398,052.48 549,001.50 51,389.15 1,459,216.97 31,363,384.52 2011 年1-6 月 - 19,243,820.14 -19,243,820.14 26,381.25 187,958.41 -161,577.16 187,900.59 -19,217,496.71	2010 年1-6 月
			7,310,531.48 6,927,063.04 1,049,967.48 233,742.00 82,266.30 164,079.30 862.93 1,418,796.05
			17,187,308.58
			2010 年1-6 月
			- 16,991,837.84 -16,991,837.84 1,829.60 7.07 1,822.53 14,081.57
			-16,975,933.74

6.31 财务费用

6.32 营业外收入

营业外收入

	项 目 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处理利得 赔偿收入 手续费返还 政府补助 低值易耗品处置利得 合 计	2011年1-6月 50,850.37 49,600.00 - - 6,517,100.00 600.00 6,568,550.37	2010年1-6月 - - 39,000.00 - 3,219,800.00 1,335.00 3,260,135.00	计入当期非经常性损益 金额
				50,850.37 49,600.00 - - 6,517,100.00 600.00
				6,568,550.37

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6.32 营业外收入

6.32.2 政府补助明细

项目 南京高新财政 局拨款 软件产业发展 专项引导资金 市科技局省级 现代服务业发 展专项引导资 金 高新管委会专 利专项资金 高新管委会著 作权登记资助 资金 高新管委会专 利申请资助资 金 高新财政中小 企业市场开拓 资金 合计	2011年1-6月 3,283,200.00 - 3,200,000.00 1,600.00 900.00 3,400.00 28,000.00 6,517,100.00	2010年1-6月 - 3,200,000.00 - - - - - 3,200,000.00	说明
			09年第一批国家信息化试点项目 系江苏省信息产业厅拨付给本公司的江苏 省省级现代服务业（软件产业）发展专项 引导资金。该项补贴总额为400万元，2010 年将320万元收益性补贴结转了损益。 新型网络化操作系统中商务智能服务系统

6.33 营业外支出

	项 目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 对外捐赠 罚款 其他 合 计	2011年1-6月 400.00 - 40,460.00 - 3,800.00 44,660.00	2010年1-6月 1,936.30 1,936.30 - - - 1,936.30	计入当期非经常性损 益金额
				400.00 - 40,460.00 - 3,800.00
				44,660.00

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6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.34 所得税费用

	项 目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合 计	2011年1-6月 13,688,509.52 - 13,688,509.52	2010年1-6月
			9,916,964.02 -
			9,916,964.02

6.35 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

6.35.1 2011 年 1-6 月每股收益

6.35.12011年1-6月每股收益
			每股收益
报告期利润	基本每股收益				稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.63				0.63
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	0.58				0.58
6.35.22010年1-6月每股收益
			每股收益
报告期利润	基本每股收益				稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.48				0.48
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	0.45				0.45
6.35.3上述数据采用以下计算公式计算而得：
项 目	序号		2011年1-6	月	2010年1-6	月
应付普通股净利润	1		73,637,751.95		56,193,324.00
非经常性损益	2		5,545,630.37		2,769,468.89
扣除非经常性损益净利润	3=1-2		68,092,121.58		53,423,855.11
期初股份总数	4		117,500,000.00		117,500,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加的股份数	5			-		-
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	6			-		-
报告期月份数	7			6		6
增加股份下一天起至报告期期末的月份数	8			-		-
发行在外的普通股加权平均股数	9=4+6*8/7		117,500,000.00		117,500,000.00
基本每股收益	10=1/9		0.63			0.48
扣除非经常性损益基本每股收益	11=3/9		0.58			0.45

6.35.2 2010 年 1-6 月每股收益

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42

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6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.36 其他综合收益

项目 1．可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收 益中所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合 收益中所享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 3．现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小 计 4．外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小 计 5．其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税 影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 合计	2011年1-6月 - - - - - - - - - - - - - -581,123.19 - -581,123.19 - - - - -581,123.19	2010年1-6月
		- - - - - - - - - - - - - -28.24 - -28.24 - - - - -28.24

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6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• 6.37 现金流量表项目注释 (金额单位为人民币万元)

6.37.1 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 营业外收入-政府补贴 利息收入 收取押金 退还暂付款 代收股利个调税 其他 合计	2011 年1-6 月 3.39 1,184.94 - - - 35.06 1,223.39	2010 年1-6 月
		601.98 400.14 30.39 61.00 638.54 32.09
		1,764.14

6.37.2 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 广告宣传费 办公费用及会务费 审计、律师及董事会费 其他 合计	2011年1-6月 534.18 1,935.10 - 135.56 2,604.84	2010年1-6月
		311.89 1,128.90 19.26 78.35
		1,538.40

6.37.3 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 会计师、律师费用 路演及信息披露费用等 合计	2011年1-6月 6.42 - 6.42	2010年1-6月 5.16 61.67 66.83

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6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.38 现金流量表补充资料

6.38.1 现金流量表补充资料

项目	2011 年1-6 月	2010 年1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	73,538,533.22	56,193,324.00
加：资产减值准备	-	39,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	3,002,927.52	2,234,479.50
无形资产摊销	6,387,894.55	6,467,581.89
长期待摊费用摊销	192,175.71	180,794.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“-”号填列）	-49,600.00	1,936.30
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）	-	-
财务费用（收益以“-”号填列）	6,165.03	1,850.78
投资损失（收益以“-”号填列）	-	-
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	-	-
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“-”号填列）	-557,019.38	-
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-12,300,397.13	-14,516,202.90
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	7,361,200.54	22,031,486.85
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	77,581,880.06	72,634,251.09
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	-	-
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3.现金及现金等价物净变动情况：	-	-
现金的年末余额	1,618,614,374.50	1,516,058,129.84
减：现金的年初余额	1,644,166,266.44	1,519,280,654.02
加：现金等价物的年末余额	-	-
减：现金等价物的年初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-25,551,891.94	-3,222,524.18
6.38.2现金和现金等价物的构成
项目 2011	年6 月30 日	2010 年12 月31 日
一、现金 1,618,614,374.50		1,644,166,266.44
其中：库存现金	126,011.47	162,941.42
可随时用于支付的银行存款 1,618,488,363.03		1,644,003,325.02
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额 1,618,614,374.50		1,644,166,266.44

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7 关联方及关联交易

7.1 本公司的母公司情况

母公司名称 沈锦华先生	关联关系 控股股东	企业 类型 自然人	注册地 -	法人 代表 -	业务 性质 -	注册 资本 -	公司对本企业的持股 比例（%） 59.18	公司对本企业的表决权 比例（%） 59.18	本企业最 终控制方 -	组织机 构代码
										-

7.2 本公司的子公司情况

子公司全称 中国制造网有限公司 新一站保险代理有限公司 吉林省安信电子商务有限公司 文笔网路科技有限公司	子公司类型 全资子公司 全资子公司 持股51%的子公司 全资子公司	企业类型 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司	注册地 中国香港 中国南京 中国长春 中国台湾	法人代表 许剑峰先生 沈锦华先生 许剑峰先生 黄良发先生	业务性质 互联网应用 网络保险 电子商务 互联网应用	注册资本 1仟元港币 1亿元人民币 1仟万元人民币 2.5亿元新台币	持股比例 100.00% 100.00% 51.00% 100.00%	表决权比例 100.00% 100.00% 51.00% 100.00%	组织机构代码
									— 56720168-X 55976958-2 —

7.3 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 南京艾普太阳能设备有限公司 江苏润和软件股份有限公司 江苏红杉创业投资有限公司	其他关联方与本公司关系 本公司控股股东沈锦华先生持有该公司61.71%股份，该公司与本公司同属于沈锦华先生控制 本公司持股5.213% 持有本公司7.50%的股份	组织机构代码
		73889872-6 78886586-9 66377270-6

南京艾普太阳能设备有限公司截至 2011 年 6 月 30 日注册资本 18.99 万美元，注册地址为中国南京，主营范围为太阳能、风能等再生能源技术设备研究、开发、 生产、安装及销售。

江苏润和软件股份有限公司截至 2011 年 6 月 30 日注册资本 5,755 万元人民币，注册地址为中国南京，主营范围为：计算机软件的研发、相关产品的销售以及售 后综合服务、计算机网络系统的集成等。

江苏红杉创业投资有限公司注册资本 6000 万元人民币，注册于中国南京，主营范围为：创业投资、创业投资咨询及为创业企业提供创业管理。

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7 关联方及关联交易 ( 续 )

7.4 关联交易情况

7.4.1 采购商品/接受劳务情况表

关联方 江苏润和软件股份有限公司	关联交易内容 技术开发服务	关联交易定价方 式及决策程序 市场价		本期发生额 占同类交易金额的比例（%） 47.92%		上年发生额
			金额 50万元		金额 120万元	占同类交易金额的比例（%）
						47.80%

7.4.2 关键管理人员薪酬

2011 年 1-6 月公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为 131.35 万元（2010 年 1-6 月为 87.43 万元）。2011 年 1-6 月本公司关键管理人员包括董 事、总经理、副总经理和财务总监等共 9 人（2010 年 1-6 月为 8 人），其中在本公司领取报酬的为 9 人（2010 年 1-6 月为 8 人）。

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8 或有事项

截至 2011 年 6 月 30 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。

9 承诺事项

约定租赁合同支出

截至 2011 年 6 月 30 日（T），本公司就租赁项目之不可撤销经营租赁所需于下列期间承担款项如下：

单位：人民币万元

期间 T+1年 T+2年 合计	经营租赁
	245.20 64.18
	309.38

除上述承诺事项外，截至 2011 年 6 月 30 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的其他重大承 诺事项。

10 资产负债表日后事项

截至本财务报表签发日 2011 年 6 月 30 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债 表日后事项。

11 其他重要事项

截至 2011 年 6 月 30 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的其他重要事项。

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焦点科技股份有限公司 截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

12 公司财务报表主要项目注释

12.1 其他应收款

12.1.1 其他应收款按种类分析如下：

种类 单项金额重大 单项金额不重大但 信用风险特征组合 后该组合的风险较 大 其他不重大 合计	2011年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1,732,876.00 62.77 - - 107,800.00 3.90 57,800.00 53.62 920,012.14 33.33 50,000.00 3.10 2,760,688.14 100.00 107,800.00 3.90	2011年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1,732,876.00 62.77 - - 107,800.00 3.90 57,800.00 53.62 920,012.14 33.33 50,000.00 3.10 2,760,688.14 100.00 107,800.00 3.90	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
	账面余额 金额 比例（%） 1,732,876.00 62.77 107,800.00 3.90 920,012.14 33.33 2,760,688.14 100.00		账面余额 金额 比例（%） 835,216.00 36.89 107,800.00 4.76 1,320,999.77 58.35 2,264,015.77 100.00	坏账准备
	金额	金额	金额	金额	比例 （%）
	1,732,876.00 107,800.00 920,012.14	- 57,800.00 50,000.00	835,216.00 107,800.00 1,320,999.77	- 57,800.00 50,000.00	- 53.62 3.79
	2,760,688.14	107,800.00	2,264,015.77	107,800.00	4.76

12.1.2 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

其他应收款内容 上海说说螺软件技术有限公司	账面余额 100,000.00	坏账金额 50,000.00	计提比例 50%	理由
				已超过信用期未还款

12.1.3 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计	2011年6月30日	坏账准备 - - - 50,000.00 - 7,800.00 57,800.00	2010年12月31日
	账面余额 金额 比例（%） - - - - - - 100,000.00 92.76 - - 7,800.00 7.24 107,800.00 100.00		账面余额 金额 比例（%） - - - - - - 100,000.00 92.76 - - 7,800.00 7.24 107,800.00 100.00	坏账准备
	金额 - - - 100,000.00 - 7,800.00 107,800.00		金额 - - - 100,000.00 - 7,800.00 107,800.00
				- - - 50,000.00 - 7,800.00
				57,800.00

其他应收款项中账龄为 3-4 年的余额系，故未全额计提坏账准备。

12.1.4 本报告期其他应收款中无欠持公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。

12.1.5 其他应收款余额前五名单位情况

单位名称 南京市住房公积金管理中心 新一站保险代理有限公司 广东粤电置业投资有限公司 上海东方网股份有限公司 肖文平 合计	与本公司关系 本公司向其缴纳公积金 本公司为子公司代垫款 本公司下属广东分公司租赁其房屋 本公司下属上海分公司租赁其房屋 本公司下属深圳分公司租赁其房屋	金额 932,876.00 263,002.88 195,378.60 166,878.00 105,962.00 1,664,097.48	年限 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1 年以内	占其他应收款总额 比例（%）
				35.16 9.91 7.36 6.29 3.99
				62.73

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12 公司财务报表主要项目注释 ( 续 )

12.2 长期股权投资

12.2.1 长期股权投资情况表

被投资单位 名称 中国制造网 有限公司 新一站保险 代理有限公 司 吉林省安信 电子商务有 限公司 文笔网路科 技有限公司 江苏润和软 件股份有限 公司 江苏赛联信 息产业研究 院股份有限 公司 合计	核算 方法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法	投资成本 9,693.71 100,000,000.00 5,100,000.00 53,220,235.69 19,500,000.00 177,829,929.40	年初 余额 9,693.71 100,000,000.00 5,100,000.00 53,220,235.69 19,500,000.00 177,829,929.40	增减变动 14,300,000.00 1,000,000.00 15,300,000.00	期末余额 14,309,693.71 100,000,000.00 5,100,000.00 53,220,235.69 19,500,000.00 1,000,000.00 193,129,929.40	在被投资 单位持股 比例（%） 100 100 51 100 5.213 5.263	在被投资 单位表决 权比例 （%） 100 100 51 100 5.213 5.263	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明	减值 准备 - - - - - - -	本年计提 减值准备 - - - - - - -	本期 现金 红利
											- - - - - - -

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12 公司财务报表主要项目注释 ( 续 )

• 12.3 营业收入及营业成本

12.3.1 营业收入

项目 主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本	2011 年1-6 月 198,609,874.68 1,062,975.34 35,733,230.88 516,689.33	2010 年1-6 月
		137,559,893.37 645,878.47 22,246,793.13 495,222.77

12.3.2 主营业务（分行业）

行业名称 会员费 增值服务费 认证供应商服务 网络广告 合计	2011 年1-6 月 营业收入 营业成本 124,043,649.36 19,330,991.27 49,135,983.32 7,638,825.91 21,366,542.00 8,763,413.70 4,063,700.00 - 198,609,874.68 35,733,230.88	2010 年1-6 月	2010 年1-6 月
	营业收入 124,043,649.36 49,135,983.32 21,366,542.00 4,063,700.00 198,609,874.68	营业收入 82,716,731.09 39,904,700.28 12,809,462.00 2,129,000.00 137,559,893.37	营业成本
			11,712,105.06 5,889,132.12 4,645,555.95 -
			22,246,793.13

12.3.3 主营业务（按营销渠道）

产品名称 电话 直销 代理 合计	2011 年1-6 月 营业收入金额 比例（%） 62,132,454.32 31.24 131,068,684.18 66.03 5,408,736.18 2.73 198,609,874.68 100.00	2010 年1-6 月	2010 年1-6 月
	营业收入金额 62,132,454.32 131,068,684.18 5,408,736.18 198,609,874.68	营业收入金额 44,565,663.16 87,722,866.56 5,271,363.65 137,559,893.37	比例（%）
			32.40 63.77 3.83
			100.00

12.3.4 主营业务 （按收入来源地区分类，其中前五位地区）

2011 年1-6 月 地区 比例（%） 广东省 34.67 浙江省 25.26 江苏省 12.30 山东省 6.98 上海市 5.68 合计 84.89	2010 年1-6 月	2010 年1-6 月
地区 广东省 浙江省 江苏省 山东省 上海市 合计	地区 广东省 浙江省 江苏省 山东省 上海市 合计	比例（%）
		35.51 30.40 15.37 4.25 6.46
		91.99

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51

焦点科技股份有限公司 截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

12 公司财务报表主要项目注释 ( 续 )

12.3 营业收入及营业成本(续)

12.3.5 公司前五名客户的营业收入情况

本公司 2011 年 1-6 月、2010 年 1-6 月营业收入前五名客户金额合计分别为 494 万元和 309.34 万元，占营业收入总额的 2.5%和 2.2%。

营业收入本期发生数比上年发生数增加 61,467,078.18 元，增加比例为 44.48%，增加原因为： 营销规模扩大，销售力度加大，销售额呈规模上升。

12.4 现金流量表补充资料

项目 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额	2011年1-6月 76,548,940.84 - 2,873,669.47 6,382,238.23 192,175.71 -49,600.00 - - 6,165.03 - - - -557,019.38 -8,946,205.21 2,301,198.52 78,751,563.21 - - - 1,474,687,170.12 1,509,086,980.22 - - -34,399,810.10	2010年1-6月
		56,196,129.40 39,000.00 2,062,641.19 6,467,581.89 180,794.67 1,936.30 - - 1,822.53 - - - - -14,516,202.90 22,203,353.40 -
		72,637,056.48
		- - - 1,516,057,885.58 1,519,277,576.12 - -
		-3,219,690.54

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13 补充资料

13.1 当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项目 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计	2011 年1-6 月 51,450.37 - 6,517,100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - -44,660.00 - -978,456.00 196.00 5,545,630.37	说明

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13 补充资料（续）

13.2 净资产收益率及每股收益

	报告期净利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	加权平均净资产 收益率 4.72% 4.36%	每股收益	每股收益
			基本每股收益 0.63 0.58	稀释每股收益
				0.63 0.58

13.2.1 净资产收益率计算过程

项 目	序号	金额
应付普通股净利润	1	73,637,751.95
非经常性损益	2	5,545,630.37
扣除非经常性损益净利润	3=1-2	68,092,121.58
归属于普通股股东的期末净资产	4	1,534,168,010.18
归属于普通股股东的期初净资产	5	1,555,111,381.42
报告期现金分红	6	94,000,000.00
外币报表折算差额	7	2,821,778.52
报告期月份数	8	6
现金分红引起减少净资产次月起至报告期期 末的累计月数	9	2
外币报表折算差额引起增加净资产次月起至
报告期期末的累计月数	10	-
加权平均净资产	11=5+1/2-69/8+710/8	1,560,596,924.06
加权平均净资产收益率	12=1/11	4.72%
加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益）	13=3/11	4.36%

13.2.2 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程详见本财务报表附注 6.35.3。

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13 补充资料（续）

• 13.3 公司主要合并财务报表项目的异常情况及原因说明

13.3.1 资产负债表变动简要分析

报表项目	2011年6月30日	2010年12月31日	变动金额	变动率	变动原因
应收票据	1,706,628.45	125,168.64	1,581,459.81	1263.46%	下属子公司文笔网络科技有限公司应收 款的增加
预付款项	4,262,990.11	2,283,987.86	1,979,002.25	86.65%	预付下半年的参展宣传费及房租等
应收利息	9,590,746.82	2,198,544.80	7,392,202.02	336.23%	本公司计提定期存单未到期的应收利息
其他应收款	3,483,898.35	2,136,165.30	1,347,733.05	63.09%	2011年度预缴公积金余额增加，以及下 属子公司新一站保险代理有限公司应收 深圳慧择网络保险代理公司款项
长期待摊费用	666,970.47	1,325,393.57	658,423.10	-49.68%	常年公告费、装潢费每月摊销
应付票据	269,449.82	92,824.99	176,624.83	190.28%	本公司的子公司文笔网络科技有限公司 本期新增应付票据
应付账款	2,230,427.85	5,239,295.91	3,008,868.06	-57.43%	本报告期内应付账款的偿还所致

13.3.2 利润变动简要分析

报表项目	2011年1-6 月	2010年1-6 月	变动金额	变动率	变动原因
营业收入	204,716,376.55	138,205,771.84	66,510,604.71	48.12%	营销规模扩大，销售力度加大，销售额 呈规模上升
营业成本	37,897,232.11	22,742,015.90	15,155,216.21	66.64%	随着网站运营规模的扩大运营费用也 相应增加；同时AS 认证服务收入的增 加也相应导致认证费用的增加
营业税金及附加	7,521,984.48	5,053,327.58	2,468,656.90	48.85%	营业收入增加，营业税金及附加也相应 增加
销售费用	66,448,119.78	47,307,964.20	19,140,155.58	40.46%	公司规模扩大，导致公司员工资及福利 费等费用增加
管理费用	31,363,384.52	17,187,308.58	14,176,075.94	82.48%	公司规模扩大，导致公司员工资及福利 费等费用增加
资产减值损失	-	39,000.00	-100,000.00	-100%	本报告期内未发生资产减值损失
营业外收入	6,568,550.37	3,260,135.00	3,308,415.37	101.48%	新收政府上市补贴及以前年度收到的 政府补助从递延收益转入
营业外支出	44,660.00	1,936.30	42,723.70	2206.46%	支付房屋租赁违约金和对外捐赠
所得税费用	13,688,509.52	9,916,964.02	3,771,545.50	38.03%	利润增加，相应引起所得税增加

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财务报表之批准

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焦点科技股份有限公司 截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

本财务报表业经本公司董事会批准通过。

焦点科技股份有限公司

法定代表人： 沈锦华 主管会计工作的负责人： 顾军 会计机构负责人： 王苗苗 日期：2011 年 7 月 29 日

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