Focus Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2009

Jan 27, 2010

焦点科技股份有限公司

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关于2009 年度公司内部控制自我评价报告

为了加强和规范公司内部控制，提高公司的经营效率和管理水平，增强风险 防范能力，保护投资者合法权益，公司依据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交 易所上市公司内部控制指引》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关 法律法规和规范性文件的要求，不断完善公司治理，健全内部控制体系，强化对 内控制度的检查，促进了公司规范运作和健康持续发展，确保了公司的稳健经营。

现本着客观、审慎原则对公司内部控制的执行效果和效率情况进行认真评 估，将公司2009 年度有关内部控制情况报告如下：

一、 内部控制综述

（一）内部控制制度的目的

• 1、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；

• 2、提高经营管理效率，实现公司经营目标；

• 3、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保护资产的安全、完整，

• 保证公司各项业务活动的健康运行；

  • 4、确保有关法律法规、公司规章制度及公司经营管理方针政策的贯彻执行；

• 5、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、

• 执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现。

（二）内部控制制度的基本原则

1、合法性原则：内部控制符合国家有关法律法规、财政部《企业内部控制 基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》；

2、全面性原则：内部控制约束公司内部涉及的所有部门及岗位，任何个人 都不得拥有超越内部控制的权力；针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决 策、执行、监督、反馈等各个环节；

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3、有效性原则：内部控制能够为内部控制目标的实现提供合理保证，企业 全体员工自觉维护内部控制的有效执行，内部控制建立和实施过程中存在的问题 能够得到及时地纠正和处理。

4、重要性原则：内部控制在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与 事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。

5、制衡性原则：内部控制保证公司内部工作的机构、岗位的合理设置及其 职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责 分明、相互制约、相互监督；

6、成本效益原则：内部控制遵循效益原则，以合理的控制成本达到最佳的 控制效果；

• 7、适应性原则：符合公司的实际情况，内部控制随着外部环境的变化、公

• 司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

（三）内部控制结构

按照《公司法》、《证券法》和公司章程的规定，本公司建立了较为完善的法 人治理结构。股东大会是本公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监 督。董事会是本公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重 大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。监事会是本公司的监督 机构，负责对公司董事、高级管理人员的行为及公司财务进行监督。公司还设立 了审计委员会负责审查公司的内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自 我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜。审计部门和内审人员独立行使 职权，不受其他部门或个人的干涉。本公司总经理由董事会聘任，在董事会的领 导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织并实施董事会决议。

（四）内部控制的制度建立

本公司根据《公司法》等有关法律法规的规定，制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制 度》、《关联交易控制制度》、《对外担保控制制度》等重大规章制度，确保公司股 东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效。本

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公司制定的内部管理与控制制度以本公司的基本控制制度为基础，涵盖了财务管 理、网络运营管理、技术开发管理、市场销售、对外投资、行政管理等整个生产 经营过程，确保各项工作都有章可循，形成规范的管理体系。

二、 2009 年度开展的内部控制活动情况

2009 年度，公司采取预防与控制相结合方式和灵活多样的控制措施，实施 了有效的内部控制。

（一）日常经营过程中实施的控制活动

1、 授权审批控制：对于日常经营活动中的常规性交易，公司明确各岗 位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。公司规定了部门负责人、 副总经理、总经理、董事长、董事会的审批权限，对于重大合同、重大交易等特 殊事项，超过权限范围的按照逐级审批或者授权的方式进行办理。

2、 会计系统控制：公司设有财务部门，严格执行国家统一的会计准则 制度，明确了会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序。

3、 绩效考评控制：公司建立了绩效考评制度，对公司各部门、办事处 和全体员工进行定期的业绩考核，将考评结果作为确定员工薪酬和晋升、辞退的 依据，充分激发了员工的积极性和创造性。

（二）重点实施的内部控制活动

1、 关联交易的内部控制：公司制定了《公司章程》、《关联交易控制制 度》，在制度中对关联交易需遵循的原则、关联交易的审批权限以及关联交易认 定、审查和决策程序、回避表决等作了明确规定。2009 年度公司不存在应提交 而未提交董事会、股东大会审议的关联交易事项。

2、 对外投资、收购资产的内部控制：公司在《公司章程》、《总经理工 作细则》、《对外投资控制制度》中明确规定了总经理、董事会对于对外投资、收 购资产的审批权限。2009 年度不存在需提交董事会、股东大会审议的其他对外 投资、收购资产。

3、 对外担保的内部控制：公司在《公司章程》、《对外担保控制制度》

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中规定了对外担保的审批权限。2009 年度不存在需提交董事会、股东大会审议 的对外担保事项。

4、 募集资金存放与使用的内部控制：公司依照《公司法》、《深圳证券 交易所股票上市规则》的有关规定，结合公司实际情况，制定了《募集资金管理 制度》。公司严格按照《募集资金管理制度》的规定和要求，对募集资金采用专 户存储，对募集资金的使用实行专人审批，以保证专款专用.

2009 年12 月30 日，公司与宁波银行股份有限公司南京分行和徽商银行股份 有限公司南京分行签订了《募集资金三方监管协议》，并开立了募集资金专项账 户。2009 年度不存在募集资金使用情况。

5、 信息披露的内部控制：公司《信息披露管理制度》明确规定了重大 信息的范围和内容，以及重大信息的传递、审核、披露流程；制定未公开重大信 息的保密措施，明确内幕信息知情人的范围和保密责任；明确规定公司及其董事、 监事、高级管理人员、股东、实际控制人等相关信息披露义务人在信息披露事务 中的权利和义务、信息披露义务人的责任、投资者关系活动的行为规范等，并严 格按照有关规定履行信息披露义务。

2009 年度内，公司披露临时公告1 份，信息披露真实、准确、及时、完整， 没有出现重大信息的提前泄露，有效保障了公司的信息披露质量。

三、 内部控制的自我评价

本公司董事会认为：本公司现行的内部控制制度较为完整、合理及有效，能 够适应本公司经营管理的要求和本公司发展的需要，能够较好地保证本公司会计 资料的真实性、合法性、完整性，能够确保本公司所属财产物资的安全、完整。 本公司相关管理人员能够严格按照法律、法规和本公司章程规定的信息披露的内 容和格式要求，真实、准确、完整、及时地报送及披露信息，能够公平、公开、 公正地对待所有投资者。本公司内部控制制度自制定以来，各项制度得到了有效 的实施和不断完善。随着国家法律法规的逐步深化和本公司不断发展的需要，本 公司的内控制度还将进一步健全和完善，并将在实际中得以有效的执行和实施。

四、 加强内部控制的措施

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公司内部控制制度为股东创造最大利益奠定了可靠的制度保证。公司将不断 深化管理，进一步完善内部控制制度，使之适应公司发展的需要和国家有关法律 法规的要求，促进公司在规范运作下持续发展。公司将从以下几个方面加强内部 控制的完善：

• 1、 继续加强对国家及监管部门出台的有关公司治理等法律法规、规章 制度的学习，并及时对公司现有的内部控制制度加以改进和完善。

• 2、 充分发挥独立董事和董事会各专门委员会的作用。通过多方监管， 实现对公司经营管理的有效监督。

• 3、 增强内审人员的业务素质，充分发挥内部审计部在公司内部控制方 面的积极作用。

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董 事 会 2010 年1 月28 日

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