FIYTA Precision Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2013

Feb 28, 2013

飞亚达（集团）股份有限公司 审 计 报 告 中瑞岳华审字 [ 2013 ] 第 0566 号

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目 录

一、审计报告 ······································································ 1 二、已审财务报表 ······························································ 1. 合并资产负债表[3 ] ···································································· 2. 合并利润表 5 ······························································ 3. 合并现金流量表[6 ] ···················································· 4. 合并所有者权益变动表[7 ] ···································································· 5. 资产负债表 8 ··········································································· 6. 利润表[10 ] ···································································· 7. 现金流量表[11 ] 8. 所有者权益变动表 ························································ 12 ····························································· 9. 财务报表附注 13 ·········································· 10. 财务报表附注补充资料 89

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中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588 办公地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Tel： +86(10)88095588 Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 Road, Dongcheng District, Beijing 传真：+86(10)88091199 邮政编码：100077 Post Code:100077 Fax： +86(10)88091199

审 计 报 告

中瑞岳华审字 [2013] 第 0566 号

飞亚达（集团）股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的飞亚达（集团）股份有限公司 ( 以下简称“贵公司”) 及其子公司 财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表， 2012 年度合并及公司 的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附 注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作

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1

出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了飞亚达（集团）股份有限公司及其子公司 2012 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2012 年度的合并经营成果和合并现金流量，以及飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。

中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

· 中国 北京 中国注册会计师：

2013 年 2 月 27 日

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2

合并资产负债表

2012 年 12 月 31 日

编制单位 : 飞亚达（集团）股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位:飞亚达（集团）股份有限公司	2012年12	月31日	金额单位：人民币元
项目	注释	年末数	年初数（已重述）
流动资产：
货币资金	七、1	140,420,994.71	179,972,430.02
应收票据	七、2	2,000,000.00	-
应收账款	七、3	309,117,274.31	268,900,768.37
预付款项	七、4	75,418,566.40	77,139,710.01
其他应收款	七、5	33,353,606.26	34,058,993.74
存货	七、6	1,883,265,248.76	1,640,904,483.64
其他流动资产	七、7	51,043,401.97	44,245,896.17
流动资产合计		2,494,619,092.41	2,245,222,281.95
非流动资产：
长期股权投资	七、8	41,733,741.79	1,948,572.76
投资性房地产	七、9	244,379,430.63	272,490,648.63
固定资产	七、10	317,801,267.87	295,407,284.31
在建工程	七、11	3,866,365.79	249,000.00
无形资产	七、12	36,749,627.18	37,065,827.49
商誉	七、13	-	-
长期待摊费用	七、14	126,274,611.58	122,665,313.17
递延所得税资产	七、15	61,339,687.61	46,250,916.43
其他非流动资产	七、17	-	40,300,250.00
非流动资产合计		832,144,732.45	816,377,812.79
资产总计		3,326,763,824.86	3,061,600,094.74

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3

合并资产负债表 ( 续 )

2012 年 12 月 31 日

合并资产负债表(续) 2012年12月31日	合并资产负债表(续) 2012年12月31日	合并资产负债表(续) 2012年12月31日	合并资产负债表(续) 2012年12月31日
编制单位:飞亚达（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
项目	注释	年末数	年初数（已重述）
流动负债：
短期借款	七、19	1,409,800,000.00	1,099,107,000.00
应付账款	七、20	211,297,566.43	191,460,941.62
预收款项	七、21	12,131,032.89	3,740,327.89
应付职工薪酬	七、22	28,090,979.22	27,414,469.57
应交税费	七、23	55,705,075.23	50,298,472.82
应付利息	七、24	7,376,397.56	14,038,573.07
其他应付款	七、25	37,453,414.11	33,000,834.53
一年内到期的非流动负债	七、26	55,846,683.00	149,600,000.00
其他流动负债	七、27	10,088,432.90	4,814,572.85
流动负债合计		1,827,789,581.34	1,573,475,192.35
非流动负债：
长期借款	七、28	48,383,020.45	57,030,567.09
递延所得税负债		-	128,393.19
其他非流动负债	七、29	1,506,000.00	2,350,000.00
非流动负债合计		49,889,020.45	59,508,960.28
负债合计		1,877,678,601.79	1,632,984,152.63
所有者权益：
股本	七、30	392,767,870.00	392,767,870.00
资本公积	七、31	525,506,952.78	581,606,952.78
盈余公积	七、32	148,587,680.61	131,323,437.78
未分配利润	七、33	386,984,676.78	327,521,960.58
外币报表折算差额		(7,169,555.04)	(7,355,528.69)
归属于母公司股东的所有者权益 合计		1,446,677,625.13	1,425,864,692.45
少数股东权益		2,407,597.94	2,751,249.66
所有者权益合计		1,449,085,223.07	1,428,615,942.11
负债和所有者权益总计		3,326,763,824.86	3,061,600,094.74

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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4

合 并 利 润 表

2012 年度

编制单位 : 飞亚达（集团）股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位:飞亚达（集团）股份有限公司			金额单位：人民币元
项目	注释	本年数	上年数（已重述）
一、营业总收入		3,023,962,527.25	2,561,111,471.33
其中：营业收入	七、34	3,023,962,527.25	2,561,111,471.33
二、营业总成本		2,895,536,885.38	2,390,531,437.32
其中：营业成本	七、34	1,982,326,103.21	1,658,959,419.29
营业税金及附加	七、35	18,574,813.44	14,549,006.93
销售费用	七、36	575,687,442.96	437,649,717.92
管理费用	七、37	193,404,713.40	196,743,744.50
财务费用	七、38	118,655,716.47	76,922,802.87
资产减值损失	七、39	6,888,095.90	5,706,745.81
加：投资收益	七、40	1,518,669.03	(33,340.89)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		1,518,669.03	(33,340.89)
三、营业利润		129,944,310.90	170,546,693.12
加：营业外收入	七、41	7,101,695.36	5,550,160.44
减：营业外支出	七、42	559,169.77	656,990.26
其中：非流动资产处臵损失		26,173.80	487,159.95
四、利润总额		136,486,836.49	175,439,863.30
减：所得税费用	七、43	20,826,970.66	32,319,678.81
五、净利润		115,659,865.83	143,120,184.49
归属于母公司所有者的净利润		116,003,746.03	143,318,684.51
少数股东损益		（343,880.20)	(198,500.02)
六、每股收益:
(一)基本每股收益	七、44	0.295	0.365
(二)稀释每股收益	七、44	0.295	0.365
七、其他综合收益	七、45	186,202.13	(5,908,143.71)
八、综合收益总额		115,846,067.96	137,212,040.78
归属于母公司所有者的综合收益总额		116,189,719.68	137,478,497.78
归属于少数股东的综合收益总额		(343,651.72)	(266,457.00)

2012 年 2 月 29 日，本集团同一控制下合并辽宁亨达锐商贸有限公司，被合并方 2012 年 1 月 1 日至合并日前 实现的净亏损为人民币 2,130,265.54 元。

上述同一控制下企业合并中的被合并方 2011 年度净亏损计人民币 16,139,115.49 元、 2012 年 1 月 1 日至合并日 前实现的净亏损计人民币 2,130,265.54 元已包含于上表“净利润”中。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并现金流量表

2012 年度

编制单位 : 飞亚达（集团）股份有限公司

金额单位：人民币

元

	2012年度 编制单位:飞亚达（集团）股份有限公司			金额单位：人民币 元
	项目	注释	本年数	上年数（已重述）
	一、经营活动产生的现金流量：
	销售商品、提供劳务收到的现金		3,395,584,259.20	2,803,684,886.51
	收到其他与经营活动有关的现金	七、46	37,270,821.76	25,041,482.21
	经营活动现金流入小计		3,432,855,080.96	2,828,726,368.72
	购买商品、接受劳务支付的现金		2,522,610,527.49	2,505,221,941.44
	支付给职工以及为职工支付的现金		374,296,863.42	292,089,727.97
	支付的各项税费		185,361,542.88	153,223,776.49
	支付其他与经营活动有关的现金	七、46	304,739,487.41	289,392,681.39
	经营活动现金流出小计		3,387,008,421.20	3,239,928,127.29
	经营活动产生的现金流量净额	七、47	45,846,659.76	(411,201,758.57)
	二、投资活动产生的现金流量：
	收回投资收到的现金		-	1,350,000.00
	取得投资收益收到的现金		683,750.00	-
	处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额		84,721.62	163,391.40
	投资活动现金流入小计		768,471.62	1,513,391.40
	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		116,308,133.52	307,440,861.92
	投资支付的现金		-	54,517,450.00
	投资活动现金流出小计		116,308,133.52	361,958,311.92
	投资活动产生的现金流量净额		(115,539,661.90)	(360,444,920.52)
	三、筹资活动产生的现金流量：
	取得借款收到的现金		2,409,134,250.00	1,434,525,196.00
	收到其他与筹资活动有关的现金	七、46	125,000,000.00	-
	筹资活动现金流入小计		2,534,134,250.00	1,434,525,196.00
	偿还债务支付的现金		2,200,889,810.68	1,036,637,455.74
	分配股利、利润或偿付利息支付的现金		146,366,890.14	80,476,918.13
	支付其他与筹资活动有关的现金	七、46	156,982,772.60	30,121,600.00
	筹资活动现金流出小计		2,504,239,473.42	1,147,235,973.87
	筹资活动产生的现金流量净额		29,894,776.58	287,289,222.13
	四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		246,790.25	(125,930.54)
	五、现金及现金等价物净增加额	七、47	(39,551,435.31)	(484,483,387.50)
	加：年初现金及现金等价物余额	七、47	179,972,430.02	664,455,817.52
	六、年末现金及现金等价物余额	七、47	140,420,994.71	179,972,430.02

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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6

合并所有者权益变动表

2012 年度

编制单位:飞亚达（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	上年数（已重述）	上年数（已重述）	上年数（已重述）	上年数（已重述）	上年数（已重述）	上年数（已重述）	上年数（已重述）
	归属于母公司股东的所有者权益					少数股 东权益	所有者权 益合计	归属于母公司股东的所有者权益					少数股东 权益	所有者权益 合计
	股本	资本公积	盈余公积	未分配 利润	其他			股本	资本公积	盈余公积	未分配 利润	其他
一、上年年末数	392,767,870.00	581,606,952.78	131,323,437.78	327,521,960.58	(7,355,528.69)	2,751,249.66	1,428,615,942.11	280,548,479.00	643,381,884.88	121,066,992.16	222,514,569.59	(1,515,341.96)	21,569,365.56	1,287,565,949.23
加：会计政策 变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错 更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制 下企业合并调整	-	-	-	-	-	-	-	-	51,000,000.00	-	-	-	-	51,000,000.00
二、本年年初数	392,767,870.00	581,606,952.78	131,323,437.78	327,521,960.58	(7,355,528.69)	2,751,249.66	1,428,615,942.11	280,548,479.00	694,381,884.88	121,066,992.16	222,514,569.59	(1,515,341.96)	21,569,365.56	1,338,565,949.23
三、本年增减变动 金额		(56,100,000.00)	17,264,242.83	59,462,716.20	185,973.65	(343,651.72)	20,469,280.96	112,219,391.00	(112,774,932.10)	10,256,445.62	105,007,390.99	(5,840,186.73)	(18,818,115.90)	90,049,992.88
（一）净利润	-	-	-	116,003,746.03	-	(343,880.20)	115,659,865.83	-	-	-	143,318,684.51	-	(198,500.02)	143,120,184.49
（二）其他综合收 益	-	-	-	-	185,973.65	228.48	186,202.13	-	-	-	-	(5,840,186.73)	(67,956.98)	(5,908,143.71)
上述(一)和（二） 小计	-	-	-	116,003,746.03	185,973.65	(343,651.72)	115,846,067.96	-	-	-	143,318,684.51	(5,840,186.73)	(266,457.00)	137,212,040.78
（三）所有者投入 和减少资本	-	(56,100,000.00)	-	-	-	-	(56,100,000.00)	-	(555,541.10)	-	-	-	(18,551,658.90)	(19,107,200.00)
1.所有者投入资 本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.其他	-	(56,100,000.00)	-	-	-	-	(56,100,000.00)	-	(555,541.10)	-	-	-	(18,551,658.90)	(19,107,200.00)
（四)利润分配	-	-	17,264,242.83	(56,541,029.83)	-	-	(39,276,787.00)	-	-	10,256,445.62	(38,311,293.52)	-	-	(28,054,847.90)
1.提取盈余公积	-	-	17,264,242.83	(17,264,242.83)	-	-	-	-	-	10,256,445.62	(10,256,445.62)	-	-	-
2.对所有者(或股 东)的分配	-	-	-	(39,276,787.00)	-	-	(39,276,787.00)	-	-	-	(28,054,847.90)	-	-	(28,054,847.90)
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益 内部结转	-	-	-	-	-	-	-	112,219,391.00	(112,219,391.00)	-	-	-	-	-
1.资本公积转增 资本	-	-	-	-	-	-	-	112,219,391.00	(112,219,391.00)	-	-	-	-	-
2.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末数	392,767,870.00	525,506,952.78	148,587,680.61	386,984,676.78	(7,169,555.04)	2,407,597.94	1,449,085,223.07	392,767,870.00	581,606,952.78	131,323,437.78	327,521,960.58	(7,355,528.69)	2,751,249.66	1,428,615,942.11

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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7

资产负债表

2012 年 12 月 31 日

编制单位:飞亚达（集团）股份有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项目	注释	年末数	年初数
流动资产：
货币资金		51,372,778.02	49,327,161.12
应收账款	十三、1	240,591,979.60	157,324,732.29
预付款项		7,400,499.96	-
应收股利		15,960,140.05	34,607,884.20
其他应收款	十三、2	879,008,377.75	879,552,488.89
存货		326,238.78	60,263,407.14
其他流动资产		45,265.96	-
流动资产合计		1,194,705,280.12	1,181,075,673.64
非流动资产：
长期股权投资	十三、3	773,933,461.79	734,148,292.76
投资性房地产		244,379,430.63	272,490,648.63
固定资产		113,532,673.59	103,792,286.84
在建工程		3,866,365.79	249,000.00
无形资产		30,390,445.62	30,695,325.97
长期待摊费用		9,959,330.37	22,046,301.93
递延所得税资产		424,050.46	3,642,026.85
其他非流动资产		-	40,300,250.00
非流动资产合计		1,176,485,758.25	1,207,364,132.98
资产总计		2,371,191,038.37	2,388,439,806.62

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资产负债表 ( 续

2012 年 12 月 31 日

2012年12	月31日	月31日
编制单位:飞亚达（集团）股份有限公司			金额单位：人民币元
项目	注释	年末数	年初数
流动负债：
短期借款		949,800,000.00	912,000,000.00
应付账款		6,871,761.93	9,109,177.41
预收款项		1,393,704.45	1,466,500.43
应付职工薪酬		4,130,000.00	4,839,475.00
应交税费		7,275,698.17	17,593,036.57
应付利息		6,207,032.78	1,907,509.99
其他应付款		14,215,414.94	43,019,929.22
一年内到期的非流动负债		-	149,600,000.00
流动负债合计		989,893,612.27	1,139,535,628.62
非流动负债：
递延所得税负债		-	128,393.19
其他非流动负债		1,506,000.00	2,350,000.00
非流动负债合计		1,506,000.00	2,478,393.19
负债合计		991,399,612.27	1,142,014,021.81
所有者权益：
股本		392,767,870.00	392,767,870.00
资本公积		531,162,493.88	531,162,493.88
盈余公积		148,587,680.61	131,323,437.78
未分配利润		307,273,381.61	191,171,983.15
所有者权益合计		1,379,791,426.10	1,246,425,784.81
负债和所有者权益总计		2,371,191,038.37	2,388,439,806.62

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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9

利润表

2012 年度

编制单位 : 飞亚达（集团）股份有限公司

金额单位：人民币元

项目	注释	本年数	上年数
一、营业收入	十三、4	171,077,075.86	450,025,211.43
减：营业成本	十三、4	87,018,153.40	246,942,171.62
营业税金及附加		7,047,921.79	7,003,580.52
销售费用		13,037,527.92	97,504,985.35
管理费用		43,261,721.27	62,022,822.86
财务费用		23,914,924.88	25,036,759.60
资产减值损失		(220,345.50 )	(728,771.37)
加：投资收益	十三、5	173,720,753.91	88,355,368.83
其中：对联营企业和合营企业的投资 收益		1,518,669.03	(33,340.89)
二、营业利润		170,737,926.01	100,599,031.68
加：营业外收入		4,841,663.32	3,223,122.12
减：营业外支出		353,482.48	450,038.03
其中：非流动资产处臵损失		872.93	443,638.03
三、利润总额		175,226,106.85	103,372,115.77
减：所得税费用		2,583,678.56	807,659.57
四、净利润		172,642,428.29	102,564,456.20
五、其他综合收益		-	-
六、综合收益总额		172,642,428.29	102,564,456.20

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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10

现金流量表

2012 年度

	2012	年度	年度	年度
	编制单位:飞亚达（集团）股份有限公司	金额单位：人民币元
	项 目	注释	本年数	上年数
	一、经营活动产生的现金流量：
	销售商品、提供劳务收到的现金		98,950,704.21	394,194,014.14
	收到其他与经营活动有关的现金		156,513,037.61	85,831,523.17
	经营活动现金流入小计		255,463,741.82	480,025,537.31
	购买商品、接受劳务支付的现金		9,351,306.97	205,898,394.02
	支付给职工以及为职工支付的现金		37,549,377.26	75,095,175.85
	支付的各项税费		36,446,081.66	37,433,413.40
	支付其他与经营活动有关的现金		53,854,596.02	446,755,575.81
	经营活动现金流出小计		137,201,361.91	765,182,559.08
	经营活动产生的现金流量净额	十三、6	118,262,379.91	(285,157,021.77)
	二、投资活动产生的现金流量：
	收回投资收到的现金		-	1,350,000.00
	取得投资收益收到的现金		191,533,579.03	61,263,246.36
	处臵固定资产、无形资产和其他长期		58,000.00	150,326.60
	投资活动现金流入小计		191,591,579.03	62,763,572.96
	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		14,039,338.43	33,522,764.33
	投资支付的现金		-	429,991,970.00
	投资活动现金流出小计		14,039,338.43	463,514,734.33
	投资活动产生的现金流量净额		177,552,240.60	(400,751,161.37)
	三、筹资活动产生的现金流量：
	吸收投资收到的现金		-	-
	取得借款收到的现金		1,801,800,000.00	1,110,000,000.00
	筹资活动现金流入小计		1,801,800,000.00	1,110,000,000.00
	偿还债务支付的现金		1,976,100,000.00	828,400,000.00
	分配股利、利润或偿付利息支付的现金		115,536,231.01	73,861,794.21
	支付其他与筹资活动有关的现金		3,932,772.60	2,071,600.00
	筹资活动现金流出小计		2,095,569,003.61	904,333,394.21
	筹资活动产生的现金流量净额		(293,769,003.61)	205,666,605.79
	四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
	五、现金及现金等价物净增加额	十三、6	2,045,616.90	(480,241,577.35)
	加：年初现金及现金等价物余额	十三、6	49,327,161.12	529,568,738.47
	六、年末现金及现金等价物余额	十三、6	51,372,778.02	49,327,161.12

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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所有者权益变动表

2012 年度

编制单位 : 飞亚达（集团）股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位:飞亚达（集团	）股份有限公司	）股份有限公司	）股份有限公司	）股份有限公司	）股份有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	本年数					上年数
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益 合计	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益 合计
一、上年年末数	392,767,870.00	531,162,493.88	131,323,437.78	191,171,983.15	1,246,425,784.81	280,548,479.00	643,381,884.88	121,066,992.16	126,918,820.47	1,171,916,176.51
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初数	392,767,870.00	531,162,493.88	131,323,437.78	191,171,983.15	1,246,425,784.81	280,548,479.00	643,381,884.88	121,066,992.16	126,918,820.47	1,171,916,176.51
三、本年增减变动金额	-	-	17,264,242.83	116,101,398.46	133,365,641.29	112,219,391.00	(112,219,391.00)	10,256,445.62	64,253,162.68	74,509,608.30
（一）净利润	-	-	-	172,642,428.29	172,642,428.29	-	-	-	102,564,456.20	102,564,456.20
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述(一)和（二）小计	-	-	-	172,642,428.29	172,642,428.29	-	-	-	102,564,456.20	102,564,456.20
（三）所有者投入和减少 资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四)利润分配	-	-	17,264,242.83	(56,541,029.83)	(39,276,787.00)	-	-	10,256,445.62	(38,311,293.52)	(28,054,847.90)
1.提取盈余公积	-	-	17,264,242.83	(17,264,242.83)	-	-	-	10,256,445.62	(10,256,445.62)	-
2.对所有者(或股东)的分配	-	-	-	(39,276,787.00)	(39,276,787.00)	-	-	-	(28,054,847.90)	(28,054,847.90)
(五)所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	112,219,391.00	(112,219,391.00)	-	-	-
1.资本公积转增资本	-	-	-	-	-	112,219,391.00	(112,219,391.00)	-	-	-
2.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末数	392,767,870.00	531,162,493.88	148,587,680.61	307,273,381.61	1,379,791,426.10	392,767,870.00	531,162,493.88	131,323,437.78	191,171,983.15	1,246,425,784.81

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

飞亚达（集团）股份有限公司（以下简称 “ 本公司 ” 或 “ 公司 ” ）于 1992 年 12 月 25 日经深圳市人民政府办公厅以深府办复 [1992]1259 号文批准，由中国航空技术进 出口深圳工贸中心（后更名为 “ 中国航空技术深圳有限公司 ” ）作为发起人，由 “ 深 ” “ ” 圳飞亚达计时工业公司 改组设立并更名为 深圳飞亚达（集团）股份有限公司 。

1993 年 3 月 10 日，本公司经中国人民银行深圳经济特区分行以深人银复字 [1993] 第 070 号文批准，向社会公开发行境内人民币普通股 (A 股 ) 和人民币特种股（ B 股）股票。根据深圳市证券管理办公室深证办复 [1993]20 号文及深圳证券交易所深 证市字 [1993] 第 16 号文批准，本公司的 A 股、 B 股股票于 1993 年 6 月 3 日起在深 圳证券交易所挂牌交易。

1997 年 1 月 30 日，经深圳市工商行政管理局核准，本公司更名为 “ 深圳市飞亚达 ” （集团）股份有限公司 。

1997 年 7 月 4 日，根据中国航空技术深圳有限公司（以下简称 “ 中航技深圳公司 ” ） 与中航国际控股股份有限公司（原名 “ 深圳中航实业股份有限公司 ” ， 2013 年 1 月 4 日更名为“中航国际控股股份有限公司”，以下简称 “ 中航国际控股 ” ）签订的股权转让 协议，中航技深圳公司将所持有的 72,360,000 股法人股 ( 占本公司总股本的 52.24 ％ ) 转让 予中航国际控股，由此本公司之控股股东由中航技深圳公司变更为中航国际控股。

2007 年 10 月 26 日，本公司实施股权分臵改革，在保持本公司总股份 249,317,999 股不变的前提下，由本公司非流通股股东向股权分臵改革方案指定股权登记日登记在 册的全体流通股股东每持有 10 股流通股支付 3.1 股股份。至此，股权分臵改革后中航 国际控股持有本公司的股份比例由原 52.24% 减至 44.69% 。

2008 年 2 月 29 日，本公司因增加经营范围，经深圳市工商行政管理局批准，本公 司企业法人营业执照由深司字 4403011001583 号变更为 440301103196089 号。

2010 年，经中国证券监督管理委员会（以下简称 “ 中国证监会 ” ）证监许可 [2010]1703 号文《关于核准深圳市飞亚达（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》及 国务院国有资产监督管理委员会 [2010]430 号文《关于深圳市飞亚达（集团）股份有限公 司非公开发行股票有关问题的批复》批准，核准本公司非公开发行不超过 5000 万股的 普通股（ A 股）。 2010 年 12 月 9 日，非公开发行完成后，本公司注册资本增至人民币 280,548,479.00 元，中航国际控股持有本公司的权益性资本减至 41.49% 。

2011 年 4 月 8 日，本公司以 2010 年 12 月 31 日总股本 280,548,479 股为基数，以资 本公积金转增股本，每 10 股转增 4 股，转增后本公司总股本变更为 392,767,870 股。

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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 392,767,870 股，详见附注七、 30 所述。

本公司及子公司（以下统称 “ 本集团 ” ）经营范围主要包括：生产经营各种指针式 石英表及其机芯、零部件、各种计时仪器、加工批发 K 金手饰表（生产场地另行申报）； 国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；物业管理及物业租赁。自营 进出口业务设计、施工；进出口业务（按深贸管登证字第 2007-072 号文执行）。本公司 法定代表人为吴光权。本公司住所为深圳市南山区高新南一道飞亚达科技大厦。

本公司的母公司为中航国际控股，最终控制人为中国航空工业集团公司（以 下简称 “ 中国航空工业集团 ” ）。

本公司设立了股东大会、董事会、监事会、审计委员会、战略委员会及提名、 薪酬、考核委员会等治理机构。本公司下设综合管理部、人力资源部、财务部、 审计部、董事会办公室、物业部、研发部、创新设计部等职能部门。 本财务报表业经本公司董事会于 2013 年 2 月 27 日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 —— 基本准则》和 38 项具 体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定（以下合称 “ 企业会计准则 ” ）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》（ 2010 年修订）的披露 规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司及本集团 2012 年 12 月 31 日的财务状况及 2012 年度的经营成果和现金流量等有 关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管 理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务 报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、主要会计政策和会计估计

1 ．会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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飞亚达（集团）股份有限公司

2012 年度 财务报表附注

2 ．记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。

本公司境外子公司除飞亚达香港有限公司（以下简称 “ 飞亚达香港公司 ” ）之子 公司瑞士 Montres Chouriet SA 公司（以下简称 “ 瑞士公司 ” ）根据其经营所处的主要 经济环境中的货币确定瑞士法郎为其记账本位币以外，其余的境外子公司包括深 圳市亨吉利世界名表中心有限公司（以下简称“亨吉利公司”）之子公司亨吉利名 表国际有限公司（以下简称“名表国际公司”）、飞亚达香港公司、飞亚达香港公 司之子公司 68 站有限公司（以下简称“ 68 站公司”）以及 68 站公司基于特殊目的 控制的实体 NATURE ART LTD( 以下简称 “ 亮雅公司 ”) 和 PROTOP LTD （以下简称“宝鼎 公司”）根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。

本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3 ．企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计

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飞亚达（集团）股份有限公司

2012 年度 财务报表附注

入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本 集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收 益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收 益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持 的被购买方股权在购买日的公允价值之和。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。

4 ．合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策 , 并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并 范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处臵 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司， 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。

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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余 股权按照《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号 —— 金 融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 10 “长期股权投资” 或本附注四、 7 “金融工具”。

5 ．现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集 团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

6 ．外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定

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日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入 资本公积。

（ 3 ）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益 “ 外币报表折算差 额 ” 项目；处臵境外经营时，计入处臵当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除 “ 未分配 利润 ” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额， 确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处臵境外经营 并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均 汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

7 ．金融工具

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务 清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价 值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费

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用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金 额。本集团金融资产主要为应收款项。

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产。本集团划分为应收款的金融资产包括应收票据、应收账款及其他应收款等。 应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

（ 3 ）金融资产减值

本集团在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表 明金融资产发生减值的，计提减值准备。

应收款项坏账准备的计提方法见附注“四、 8 ”。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入 当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

（ 5 ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于 其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。本集团的金融负债主要系其他 金融负债及财务担保合同。

①其他金融负债

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其他金融负债系采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊 销产生的利得或损失计入当期损益。

②财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事项》 确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累 计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（ 8 ）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合 同。权益工具在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。

本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。 本集团不确认权益工具的公允价值变动额。

8 ．应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭 或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提

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方法

本集团将金额为人民币 800,000.00 元以上的应收账款及金额为人民币 500,000.00 元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。

本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据

本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

	项目	确定组合的依据
账龄组合		账龄的长短
特定款项组合		应收款项当中的应收员工的备用金、应收纳入合并范围内的子公司 款项、本年同商场最后一个结算日至资产负债表日的销售款项

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项	目	计提方法
账龄组合		账龄分析法计提坏账准备
特定款项组合		根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备

a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	30	30
3年以上	50	50

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b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明

组合名称 应收账款计提比例（ % ） 其他应收计提比例（ % ） 特定款项组合 - -

本集团对应收员工的备用金、应收纳入合并范围内的子公司款项、本年最后 一个同商场结算日至资产负债表日的销售款项，根据历史经验，基于该等款项的 回收性强、发生坏账的可能性较小，故不计提坏账准备。

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁 的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

9 ．存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。

（ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时分别按加权平均法（飞亚达表类库存商品）、个别计价法（品牌 名表类库存商品）及先进先出法（飞亚达表类原材料）。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。其中：

①产成品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中， 其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生 产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相

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关税费后的金额。

本公司对自产飞亚达表类存货按型号分类计提存货跌价准备。 对经销的品牌名表按照单个项目计提存货跌价准备。

对飞亚达表类原材料按照飞亚达成表终端销售状态，考虑零配件的互换性及 材料使用的专用性分类计提存货跌价准备。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。

• （ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

10 ．长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期 股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资 成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购 买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买 方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价 款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控 制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共

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同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金 融资产核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权 投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投 资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现 的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期 间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间 发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按 照《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予 以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认 为其他综合收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处臵长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长 期股权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入

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所有者权益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注四、 4 （ 2 ）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计 入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权， 按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资 或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算 的，按相关规定进行追溯调整。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活 动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在 与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时 存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实 施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换 公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹 象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低 于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

11 ．投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包 括已出租的房屋建筑物。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果 与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地 产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或 土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “非流动 非金融资产减值”。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换 为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改

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变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采 用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值； 转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后 的入账价值。

当投资性房地产被处臵、或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济 利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的 处臵收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

12 ．固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从 达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固 定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 房屋及建筑物 20-35年 5 机器设备 10年 5-10 运输设备 5年 5 电子设备 5年 5 其他设备 5年 5	年折旧率（%） 2.7-4.8 9-9.5 19 19 19

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预 期状态，本集团目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “非流动非金 融资产减值”。

（ 4 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后

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的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

13 ．在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及 其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “非流动非金 融资产减值”。

14 ．借款费用

借款费用包括借款利息、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可 直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经 发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确 认为费用。

15 ．无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，

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则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并

• 有能力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。

（ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “非流动非金 融资产减值”。

16 ．长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销，摊销期限一般为 2-5 年。

17 ．非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资

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产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

18 ．预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（ 1 ）该义务 是本集团承担的现时义务；（ 2 ）履行该义务很可能导致经济利益流出；（ 3 ）该义 务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

19 ．收入

（ 1 ）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

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（ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳 务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

（ 3 ）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（ 4 ）利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

（ 5 ）物业收入

出租物业收入金额，按照租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑 免租期）与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收 入的实现。

20 ．政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。

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21 ．递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按 照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费 用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整 后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之 间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延 所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得 税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。

22 ．租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。本集 团的租赁为经营租赁。

（ 1 ）本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当 期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

23 ．职工薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、 医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产 成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出 自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减 建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

24 ．重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要

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对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成 对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下：

（ 1 ）坏账准备计提

本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及 应收账款坏账准备的计提或转回。

（ 2 ）品牌名表存货跌价准备的计提

对于经销的货龄在三年以上的品牌名表，本集团管理层认为因其价格呈上涨 趋势，且品牌名表未来的销售前景良好。本集团管理层于年末对该类品牌名表的 可售性及其可变现净值进行全面复核，本集团管理层认为即使在该类品牌名表的 货龄有所增加的情况下，仍可以全额收回品牌名表的价值。对于有迹象表明该类 品牌名表的可变现净值低于账面价值，本集团将在有关迹象发生期间作出调整。 鉴于该类品牌名表减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有品牌名表的目 的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计 提或转回。

本集团管理层认为上述品牌名表跌价准备的计提及复核方法是恰当的。

（ 3 ）非金融非流动资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发 生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其 存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在 迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处臵费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

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公允价值减去处臵费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。

（ 4 ）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。

（ 5 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。

（ 6 ）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（ 7 ）售后质量维修承诺

本集团对售出的商品负有质量保证义务，因商品质量缺陷而产生的修理、更 换等质量损害赔偿费用将由本集团承担。本集团就出售、维修所售商品向客户提 供的售后质量维修承诺等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现 时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团 对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。反之，

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在该等事项未形成一项现时义务时，本集团无需进行预计。在进行判断过程中本 集团需考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的 维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

五、税项

1 ．增值税

本公司及其境内子公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税 额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为 17% 。

2 ．营业税

本公司及其境内子公司按房屋出租收入、提供劳务收入和让渡资产使用费收 入 5% 计缴。

3. 消费税

本公司及其境内子公司进口或生产高档手表按计税基础的 20% 计缴应纳消费 税额。

4 ．城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加

本公司及其境内子公司的城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7% 计缴。 本公司及其境内子公司按照流转税额的 3% 计缴教育费附加。

根据深圳市人民政府办公厅深府办 [2011]60 号文《关于印发深圳市地方教育附加 费征收管理暂行办法的通知》，自 2011 年 1 月 1 日起按实际缴纳流转税额的 2% 计缴地 方教育附加费。

5 ．企业所得税

本公司及子公司名称 本公司（注①）（注②）（注③） 亨吉利公司（注①）（注②） 深圳市飞亚达精密计时制造有限公司（制造公司）（注③）（注④） 深圳市世界名表中心有限公司(名表中心)（注①） 飞亚达香港公司（注⑤） 68站公司（注⑤） 亮雅公司（注⑤） 宝鼎公司（注⑤） 名表国际公司（注⑤） 深圳市飞亚达科技有限公司（科技公司）（注⑥） 深圳市翔集商贸有限公司（商贸公司）（注⑥） 北京市亨联达钟表有限公司(亨联达公司)（注⑥） 昆明历山百货有限公司(历山百货公司)（注⑥）	本年所得税率 25% 25% 15% 25% 16.5% 16.5% 16.5% 16.5% 16.5% 25% 25% 25% 25%	上年所得税率
		24% 24% 15% 24% 16.5% 16.5% 16.5% 16.5% 16.5% 25% 25% 25% 25%

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本公司及子公司名称 哈尔滨世界名表经销有限公司（哈尔滨公司)（注⑥） 深圳市亨吉利文化传播有限公司（文化公司)（注⑥） 艾米龙时计(深圳)有限公司(艾米龙深圳公司)（注⑥） 飞亚达销售有限公司（飞亚达销售公司）（注⑥） 辽宁亨达锐商贸有限公司（亨达锐公司）（注⑥） 瑞士公司（注⑦）	本年所得税率 25% 25% 25% 25% 25% 30%	上年所得税率
		25% 25% 25% 25% 25% 30%

注①：根据国家税务总局国发„ 2007 ‟ 39 号《国务院关于实施企业所得税过 渡优惠政策的通知》，自 2008 年 1 月 1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在 新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。据此，该等注册地为深圳市的公司于 2012 年按 25% 税率执行；

注②：根据国家税务总局国税发 [2008] 第 28 号《跨地区经营汇总纳税企业所 得税征收管理暂行办法》的规定，本公司本部及下属分公司、亨吉利公司本部及 其下属分公司自 2008 年 1 月 1 日起，实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇 总清算、财政调库”的企业所得税汇总纳税办法。本公司及亨吉利公司所属分公 司按应纳所得税额的 50% 就地预缴企业所得税， 50% 由公司本部及亨吉利公司本部 在深圳市国家税务局汇算清缴；

注③：根据国家税务总局国税发 [2008]116 号文《企业研究开发费用税前扣除 管理办法（试行）》的通知，本公司及制造公司开发新技术、新产品、新工艺发生 的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，可以在按照规定据实扣除的 基础上，按照研究开发费用的 50% 加计扣除；

注④：根据深圳市南山区地方税务局深地税南备字 [2012]786 号《税务事项通 知书》，该公司于 2012 年 4 月 9 日申报“国家需要重点扶持的高新技术企业所得 税税率减免”，深圳市南山区地方税务局已于 2012 年 4 月 10 日完成备案登记。 注⑤：该等公司的注册地为香港，适用香港当地的利得税，本年适用税率为 16.50% ；

注⑥：根据《中华人民共和国企业所得税法》，自 2008 年 1 月 1 日居民企业 所得税的税率为 25% ；

注⑦：瑞士公司注册地为瑞士，按照注册地适用税率，本年适用税率为 30% 。 6 ．房产税

根据深地税发„ 1999 ‟ 374 号关于印发《房产税、车船使用税若干政策问题解 答》的通知中第五条的规定：生产经营单位出租房屋，按房产原值的 70% 计算缴 纳房产税，税率为 1.2% 。

本集团位于深圳市的房产按该通知规定的税率计缴房产税。位于其他城市的

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房产税按当地规定计缴。

六、企业合并及合并财务报表

1 ．子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

		金额单位：万元
子公司全 称 子公司 类型 注册地 亨吉利公司 控股 深圳 制造公司 控股 深圳 名表中心(注) 控股 深圳 飞亚达香港公司 控股 香港 68站公司 控股 香港 哈尔滨公司 控股 哈尔滨 亨联达公司 控股 北京 科技公司 控股 深圳 商贸公司 控股 深圳 文化公司 控股 深圳 艾米龙深圳公司 控股 深圳 名表国际公司 控股 香港 飞亚达销售公司 控股 深圳	业务 性质 注册 资本 经营 范围 企业 类型 法人 代表 组织机 构代码 年末实际 出资额 商业 60,000 (RMB) 钟表及零配 件的购销及 维修服务 有限 责任 徐东升 279313935 60,130.72 (RMB) 制造业 1,000 (RMB) 生产各种钟 表及其机芯、 零配件、精密 计时器及维 修 有限 责任 徐东升 715210802 1,000 (RMB) 商业 280 (RMB) 高档钟表、眼 镜、饰物、礼 品、百货工艺 品(不含金银 首饰) 有限 责任 方娟 192236228 140 (RMB) 商业 6,506 (HKD) 贸易、投资 有限 责任 - 37954781 6,506 (HKD) 商业 780 (HKD) 手表的经营 销售，国内贸 易 有限 责任 - 50994724 468 (HKD) 商业 50 (RMB) 购销钟表及 零部件；钟表 维修 有限 责任 宋永康 127592103 50 (RMB) 商业 3,000 (RMB) 销售钟表、钟 表配件、修理 有限 责任 方娟 775466877 3,130 (RMB) 制造业 1,000 (RMB) 研发、生产、 销售钟表、精 密零件的生 产加工、销售 及技术开发 有限 责任 徐东升 69396758X 1,000 (RMB) 商业 500 (RMB) 钟表、礼品的 销售及相关 信息咨询，其 他国内贸易 有限 责任 徐东升 697108950 500 (RMB) 商业 50 (RMB) 文化活动策 划,从事广告 业务 有限 责任 方娟 562782024 50 (RMB) 商业 500 (HKD) 钟表、钟表零 配件、珠宝、 饰品批发、进 出口及相关 配套业务；手 表售后维修 服务 有限 责任 卢炳强 550312818 500 (HKD) 商业 1000 （HKD） 零售及维修 服务 有限 责任 - 53289178-000- 11-10-4 1000 （HKD） 商业 5000 （RMB） 设计、研发、 销售各类钟 表、计时仪器 及零配件，销 售珠宝、饰 品；经营进出 口业务。 有限 责任 徐东升 57476869-2 5000 （RMB）	实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 - - - - - - - - - - - - -

（续）

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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

子公司全称 持股比例 （%） 亨吉利公司 100.00 制造公司 100.00 名表中心(注) 50.00 飞亚达香港公司 100.00 68站公司 60.00 哈尔滨公司 100.00 亨联达公司 100.00 科技公司 100.00 商贸公司 100.00 文化公司 100.00 艾米龙深圳公司 100.00 名表国际公司 100.00 飞亚达销售公司 100.00	表决权比例 （%） 是否合 并报表 少数股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本年亏损超过 少数股东在该子公司 年初所有者权益中所 享有份额后的余额 注释 100.00 是 - - - - 100.00 是 - - - - 50.00 是 140.00 - - - 100.00 是 - - - - 60.00 是 100.76 - - - 100.00 是 - - - - 100.00 是 - - - - 100.00 是 - - - - 100.00 是 - - - - 100.00 是 - - - - 100.00 是 - - - - 100.00 是 - - - - 100.00 是 - - - -

注：名表中心原为本集团的合营企业，根据本集团与名表中心的另一股东深 圳深航电子机械有限公司（以下简称 “ 深航电子 ” ）签订的协议，深航电子自 2003 年度起每年享有固定收益，不参与公司经营，本集团由此实际控制名表中心的财 务和经营管理，故将该公司纳入本集团合并范围。该公司 2008 年度由于经营场所 拆除停业。

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

		金额单位：万元	金额单位：万元	金额单位：万元
子公司 全称 子公司 类型 注册地 亨达锐公司 控股 沈阳		业务 性质 注册 资本 经营 范围 企业 类型 法人代 表 组织机 构代码 年末实际 出资额 商业 5,100 电子产品、通讯器材、仪 器仪表、办公设备、日用 百货、工艺礼品、玩具、 金属材料销售，会务服务， 物业管理、房屋租赁 有限公司 陆万军56755181-5 5,600.10	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 -
（续）
子公司全称 持股比例 （%） 亨达锐公司 100.00	表决权 比例（%） 是否合并 报表 少数股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本年亏损超过 少数股东在该子公司 年初所有者权益中所 享有份额后的余额 注释 100.00 是 - - - -

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38

飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

（ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司 全称 子公司 类型 注册地 历山百货公司 控股 昆明 瑞士公司 控股 瑞士	子公司 全称 子公司 类型 注册地 历山百货公司 控股 昆明 瑞士公司 控股 瑞士		金额单位：万元	金额单位：万元
		业务 性质 注册 资本 经营 范围 企业 类型 法人 代表 组织机 构代码 年末实际 出资额 商业 500 (RMB) 国内贸 易、物资 供销 有限 陆万军 77552086-1 120 (RMB) 商业 100 (CHF) 生产、制 造及销 售艾米 龙表 有限 - - 1,537.98 (HKD)	实质上构成对子 公司净投资的其他 项目余额 -- -
（续） 子公司全称 持股比例 （%） 历山百货公司 100.00 瑞士公司 100.00
	表决权比 例（%） 是否合并 报表 少数股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本年亏损超过 少数股东在该子公司 年初所有者权益中所 享有份额后的余额 注释 100.00 是 - - - - 100.00 是 - - - -

2 ．特殊目的主体形成控制权的经营实体

根据飞亚达香港公司之子公司 68 站公司与亮雅公司及宝鼎公司的受托人于 2009 年 12 月 10 日签订的股权信托协议， 68 站公司作为信托人，拥有亮雅公司及 宝鼎公司股份、股权之收益权及其相关权利，并约定受托人同意根据信托人的指 令随时转让其权利， 68 站公司由此拥有了亮雅公司及宝鼎公司的控制权，并因此 纳入 68 站公司的合并范围。

亮雅公司及宝鼎公司为本集团时尚品牌手表的供应商。合并范围中包括的特 殊目的主体亮雅公司及宝鼎公司与本公司的主要业务往来及合并报表内确认的亮 雅公司及宝鼎公司的主要资产、负债项目及其年末余额如下：

项目	与公司主要业务往来	在合并报表内确认的主要资产、负债年末余额
2012年末：
亮雅公司	购进时尚品牌手表
流动资产		1,436,354.57
流动负债		1,492,278.89
净资产		（55,924.32)
2011年末：
亮雅公司	购进时尚品牌手表
流动资产		308,745.37
	39

飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项目	与公司主要业务往来	在合并报表内确认的主要资产、负债年末余额
流动负债		344,628.57
净资产		(35,883.20)
项目	与公司主要业务往来	在合并报表内确认的主要资产、负债年末余额
2012年末：
宝鼎公司	购进时尚品牌手表
流动资产		373,267.37
流动负债		317,889.35
净资产		55,378.02
2011年末：
宝鼎公司	购进时尚品牌手表
流动资产		130,257.10
流动负债		50,304.79
净资产		79,952.31

3 ．合并范围发生变更的说明

如附注六、 1 所述，本集团本年同一控制合并辽宁亨达锐商贸有限公司（以 下简称“亨达锐公司”），相应增加本年度的合并范围。

4 ．报告期新纳入合并范围的主体

名称	年末净资产	本年净利润
亨达锐公司	31,476,204.41		(3,384,680.10)

5 ．报告期发生的同一控制下企业合并

被合并方 属于同一控制下企业合并 的判断依据 同一控制的 实际控制人 亨达锐公司（1） 亨达锐公司和本集团之子公司亨吉利公 司在合并前后均受中国航空工业集团公 司最终控制且该控制并非暂时性的。 中国航空工业集 团公司	合并日 2012-2-29

（ 1 ）亨达锐公司

2012 年 2 月 28 日，本集团向中航信托股份有限公司收购了其拥有的亨达锐公司 100% 的股权。截止 2012 年 2 月 28 日，本集团支付了全部股权转让款并办理了工商变 更手续。出于会计核算的方便，本次交易的合并日为 2012 年 2 月 29 日，系本集团实 际取得亨达锐公司净资产和生产经营决策的控制权的日期。

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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

① 上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日的账面价值如下：

取得的净资产账面价值		32,730,618.97
减：合并成本
支付的现金		56,100,000.00
调整净资产金额		(23,369,381.03)
其中：调整留存收益		(23,369,381.03)
② 亨达锐公司于合并日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示
项 目	合并日账面价值	上年末账面价值
现金及现金等价物	134,727.10	10,345,128.04
预付款项	21,500,000.00	21,500,000.00
其他应收款	11,900,920.53	1,139,997.31
固定资产	132,145,469.38	132,760,355.20
长期待摊费用	71,672.00	78,840.00
减：借款	119,000,000.00	119,000,000.00
其他应付款	77,647.50	2,247.50
应交税费	61,188.54	61,188.54
应付利息	13,883,334.00	11,900,000.00
净资产	32,730,618.97	34,860,884.51
减：少数股东权益	-	-
取得的净资产	32,730,618.97	34,860,884.51

③ 亨达锐公司自 2012 年 1 月 1 日至合并日止期间的收入、净利润和现金流量列

示

示
	项	目	合并本年年初至合并日
营业收入			625,000.00
净利润			(2,130,265.54)
经营活动现金流量			550,599.06
现金流量净额			(10,210,400.94)

6 ．境外经营实体主要报表项目的折算汇率

		资产和负债项目	资产和负债项目
项目
		2012年12月31日		2012年1月1日
飞亚达香港公司		1港币= 0.8109人民币		1港币= 0.8107人民币
名表国际公司		1港币= 0.8109人民币		1港币= 0.8107人民币
瑞士公司	1	瑞士法郎= 6.8219人民币	1	瑞士法郎= 6.7085人民币
		41

飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

		收入、费用现金流量项目	收入、费用现金流量项目
项目
		2012年度	2011年度
飞亚达香港公司		1港币= 0.8108人民币	1港币= 0.8308人民币
名表国际公司		1港币= 0.8108人民币	1港币= 0.8308人民币
瑞士公司	1	瑞士法郎=6.7652人民币	1瑞士法郎=6.8824人民币

68 站公司系飞亚达香港公司之子公司，宝鼎公司、亮雅公司系飞亚达香港公 司控制的经营实体，其折算汇率及方式同飞亚达香港公司一致。

七、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2012 年 1 月 1 日，年末指 2012 年 12 月 31 日，上年指 2011 年度，本年指 2012 年度。 1 ．货币资金

项 目 年末数 年初数 外币金额 折算率 人民币 金额 外币金额 折算率 库存现金： 538,810.69 -人民币 - - 521,336.94 - - -美元 598.00 6.2855 3,758.73 306.00 6.3009 -港币 2,919.83 0.8109 2,367.69 14,105.81 0.8107 -欧元 14.45 8.3176 120.19 3,959.45 8.1625 -英镑 - - - 110.00 9.7116 -瑞士法郎 1,645.75 6.8219 11,227.14 15,341.75 6.7085 -林吉特 - - - 414.00 1.9889 银行存款： 139,868,866.49 -人民币 - -112,614,731.00 - - -美元 213,763.50 6.2855 1,343,610.48 195,760.73 6.3009 -港币 27,740,445.49 0.8109 22,494,727.25 31,352,088.52 0.8107 -瑞士法郎 500,742.38 6.8219 3,415,797.76 90,930.00 6.7085 其他货币资金： 13,317.53 -人民币 - - 13,317.53 - - 合 计 140,420,994.71

人民币 金额 588,590.81 438,066.80 1,928.08 11,435.58 32,319.01 1,068.28 102,920.13 852.93 179,370,584.08 152,109,973.23 1,233,468.78 25,417,138.16 610,003.91 13,255.13 13,255.13 179,972,430.02

2 ．应收票据

2．应收	票	据
	种	类	年末数		年初数
银行承兑汇票				2,000,000.00		-

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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

3 ．应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

		年末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
	-	-	-	-
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	122,711,131.95	38.85	6,337,338.86	5.16
特定款项组合	192,743,481.22	61.02	-	-
组合小计	315,454,613.17	99.87	6,337,338.86	2.01
单项金额虽不重大但单项计提坏	401,267.10	0.13	401,267.10	100.00
账准备的应收账款
合 计	315,855,880.27	100.00	6,738,605.96	2.13

（续）

（续）
		年初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准	10,988,318.49	3.47	10,988,318.49	100.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	99,639,705.01	31.46	4,552,318.36	4.57
特定款项组合	173,813,381.72	54.89	-	-
组合小计	273,453,086.73	86.35	4,552,318.36	1.66
单项金额虽不重大但单项计提坏	32,229,445.53	10.18	32,229,445.53	100.00
账准备的应收账款
合 计	316,670,850.75	100.00	47,770,082.38	15.09

（ 2 ）应收账款按账龄列示

		年末数		年初数
	项 目
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	309,695,385.44	98.06	272,662,371.86	86.11
1	至2年	5,379,992.68	1.70	769,220.02	0.24
2	至3年	327,400.75	0.10	390,196.33	0.12
			43

飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

		年末数		年初数
	项 目
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
3	年以上	453,101.40	0.14	42,849,062.54	13.53
	合 计	315,855,880.27	100.00	316,670,850.75	100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

①按组合计提坏账准备的应收账款

A. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 121,208,736.20 98.77 6,054,073.20 98,585,730.49 98.94 1至2年 1,024,812.69 0.84 102,481.27 722,581.43 0.73 2至3年 327,400.75 0.27 98,220.23 331,393.09 0.33 3年以上 150,182.31 0.12 82,564.16 - - 合 计 122,711,131.95 100.00 6,337,338.86 99,639,705.01 100.00	坏账准备 4,384,572.49 68,327.94 99,417.93 - 4,552,318.36

B. 组合中，采用其他方法计提坏账准备：

	B.组合中，采用其他方法计提坏账准备：	B.组合中，采用其他方法计提坏账准备：	B.组合中，采用其他方法计提坏账准备：
	组合名称 账面余额 坏账准备 特定款项组合 192,743,481.22 - ②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
	②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
	应收账款内容 账面余额 呆坏账 401,267.10	计提比例(%) 坏账准备 100.00 401,267.10	计提理由 无法收回

本集团对于有明显迹象表明无法履行还款义务客户的应收账款，单项金额均 未超过人民币 800,000.00 元，本集团认为该类型客户应收款的回收较大风险，按 100 ％计提坏账准备。

（ 4 ）报告期实际核销的大额应收账款情况

单位名称	应收账款性质		核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
北京城乡贸易中心股份有限公司	货款		2,033,710.15	无法收回	否
青岛亨得利钟表眼镜珠宝公司	货款		1,298,215.01	无法收回	否
营口市百货公司钟表缝纫机批发站	货款		982,604.03	无法收回	否
吉林市钟表照像器材批发公司	货款		890,387.77	无法收回	否
四平市第一百货商厦	货款		823,302.04	无法收回	否
鞍山市钟表照相器材公司	货款		807,815.02	无法收回	否
		44

飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

	单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
其他客户		货款	36,376,730.00	无法收回	否
	合 计		43,212,764.02

（ 5 ）本报告期应收账款中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单 位情况。

（ 6 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称 与本集团关系 金额 年限 BILLION GENESIS 非关联方 11,213,703.72 1年以内 华润(深圳)有限公司 非关联方 7,807,763.66 1年以内 华润新鸿基房地产(杭州)有限公司 非关联方 5,467,749.50 1年以内 天津一商发展有限公司友谊新天地广场 非关联方 4,406,987.77 1年以内 北京和盛熙商贸有限公司 非关联方 3,478,340.25 1年以内 合 计 32,374,544.90	占应收账款总额 的比例（%） 3.55 2.47 1.73 1.40 1.10 10.25

（ 7 ）应收关联方账款情况

详见附注八、 6 关联方应收应付款项。

（ 8 ）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示

项目 外币金额 港元 17,357,136.90 瑞士法郎 24,435.33 美元 -	年末数 年初数 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 0.8109 14,074,902.31 9,254,766.66 0.8107 6.8219 166,695.38 15,071.00 6.7085 - - 27,494.95 6.3009	折合人民币 7,502,839.33 101,103.80 173,242.93

4 ．预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

		年末数		年初数
	账 龄
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	50,392,708.30	66.82	75,698,876.97	98.14
1	至2年	23,964,370.10	31.78	1,105,861.04	1.43
2	至3年	726,788.00	0.96	154,972.00	0.20
3	年以上	334,700.00	0.44	180,000.00	0.23
	合 计	75,418,566.40	100.00	77,139,710.01	100.00

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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

（ 2 ）预付款项金额的前五名单位情况

单位名称	与本集团关系	金额	预付时间	未结算原因
坤泰房地产开发有限公司	非关联方	21,500,000.00	1-2年	房产未交付
萧邦贸易(上海)有限公司	非关联方	9,477,705.77	1年内	预付货款
中十冶集团有限公司	非关联方	7,400,499.96	1年内	预付工程款
森生实业有限公司	非关联方	5,017,388.71	1年内	预付货款
艺田（广州）设计工程有限公司	非关联方	3,253,147.26	1年内	预付装修设计款
合 计		46,648,741.70

（ 3 ）报告期预付款项中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况。

（ 4 ）外币预付账款原币金额以及折算汇率列示

项目 外币金额 港币 7,631,490.39 瑞士法郎 1,279,873.85	年末数 年初数 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 0.8109 6,188,375.56 4,482,862.69 0.8107 6.8219 8,731,171.42 3,664.90 6.7085	折合人民币 3,634,256.78 24,585.98

5 ．其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

种 类 年末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 23,869,560.85 68.69 1,395,054.21 5.84 特定款项组合 10,879,099.62 31.31 - - 组合小计 34,748,660.47 100.00 1,395,054.21 4.01 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 - - - - 合 计 34,748,660.47 100.00 1,395,054.21 4.01	种 类 年末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 23,869,560.85 68.69 1,395,054.21 5.84 特定款项组合 10,879,099.62 31.31 - - 组合小计 34,748,660.47 100.00 1,395,054.21 4.01 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 - - - - 合 计 34,748,660.47 100.00 1,395,054.21 4.01
（续）
种 类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 2,215,684.09 5.68 2,215,684.09 100.00

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46

飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

		年初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	21,936,734.70	56.25	1,241,275.52	5.66
特定款项组合	13,363,534.56	34.27	-	-
组合小计	35,300,269.26	90.52	1,241,275.52	3.52
单项金额虽不重大但单项计提坏账	1,480,064.11	3.80	1,480,064.11	100.00
准备的其他应收款
合 计	38,996,017.46	100.00	4,937,023.72	12.66

（ 2 ）其他应收款按账龄列示

		年末数		年初数
	项 目
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	29,965,969.12	86.23	25,780,699.48	66.11
1	至2年	4,106,149.46	11.82	7,906,428.27	20.27
2	至3年	342,907.78	0.99	697,479.27	1.79
3	年以上	333,634.11	0.96	4,611,410.44	11.83
	合 计	34,748,660.47	100.00	38,996,017.46	100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

按组合计提坏账准备的其他应收款

A. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 20,659,513.93 86.55 1,017,165.01 21,055,597.79 95.99 1至2年 3,008,908.59 12.61 299,369.04 388,136.58 1.77 2至3年 110,245.00 0.46 33,073.50 33,542.33 0.15 3年以上 90,893.33 0.38 45,446.66 459,458.00 2.09 合 计 23,869,560.85 100.00 1,395,054.21 21,936,734.70 100.00	坏账准备 991,460.41 31,686.41 8,862.70 209,266.00 1,241,275.52

B. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

组合名称	账面余额		坏账准备
特定款项组合		10,879,099.62		-

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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

（ 5 ）报告期实际核销的大额其他应收款情况

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
深圳市新隆泰实业有限公司	租金	1,573,876.89	无法收回	否
壮图商品交易中心	租金	641,807.20	无法收回	否
深圳市和平实业有限公司	租金	400,000.00	无法收回	否
深圳市纽华商贸公司	租金	395,182.96	无法收回	否
深圳开特电脑设备公司	租金	329,402.50	无法收回	否
深圳市瑞骐投资有限公司	股权款	109,093.01	无法收回	否
其他	租金、备用金	246,385.64	无法收回	否
合 计		3,695,748.20	无法收回	否

（ 6 ）本报告期其他应收款中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位 情况。

（ 7 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 与本集团关系 金额 年限 华润(深圳)有限公司 非关联方 2,125,490.00 1 年以内 瑞表国际贸易(上海)有限公司 非关联方 1,769,418.32 1 年以内 华润新鸿基房地产(杭州)有限公司 非关联方 1,328,568.00 1 年以内 深圳市益田假日世界房地产开发有限公司 非关联方 1,090,523.00 1 年以内 集荟商业管理（上海）有限公司 非关联方 535,875.00 1 年以内 合 计 6,849,874.32	占其他应收款总 额的比例（%） 6.12 5.09 3.82 3.14 1.54 19.71

（ 8 ）其他应收关联方账款情况

详见附注八、 6 关联方应收应付款项。

（ 9 ）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示

项目 外币金额 瑞士法郎 182,433.18 港币 418,026.40 美元 1,200.00 欧元 3,000.00	年末数 年初数 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 6.8219 1,244,540.91 383,495.00 6.7085 0.8109 338,977.61 506,323.20 0.8107 6.2855 7,542.60 - - 8.3176 24,952.80 - -	折合人民币 2,572,676.21 410,476.22 - -

6 ．存货

（ 1 ）存货分类

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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

		年末数
项 目
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	110,918,957.01	4,886,794.86	106,032,162.15
在产品	5,034,098.24	-	5,034,098.24
库存商品	1,791,715,764.69	19,516,776.32	1,772,198,988.37
合 计	1,907,668,819.94	24,403,571.18	1,883,265,248.76
（续）
		年初数
项 目
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	158,461,195.42	22,595,495.27	135,865,700.15
在产品	24,453,989.02	-	24,453,989.02
库存商品	1,495,548,483.35	14,963,688.88	1,480,584,794.47
合 计	1,678,463,667.79	37,559,184.15	1,640,904,483.64

注：年末本集团库存品牌名表中货龄在三年以上的余额为人民币 109,032,580.69 元，占年末品牌名表余额的 7.01% ；年初本集团库存品牌名表中货龄 在三年以上的余额为人民币 107,299,115.91 元，占年初品牌名表余额的 8.15% 。

（ 2 ）存货跌价准备变动情况

项 目 年初数 本年计提数 本年减少数 转回数 转销数 原材料 22,595,495.27 - - 17,708,700.41 库存商品 14,963,688.88 4,553,087.44 - - 合 计 37,559,184.15 4,553,087.44 - 17,708,700.41	年末数 4,886,794.86 19,516,776.32 24,403,571.18

（ 3 ）存货跌价准备计提和转回原因

项 目 计提存货跌价准备的依据 原材料 可变现净值低于相应成本 库存商品 可变现净值低于相应成本	本年转回存货跌 价准备的原因 本年转回金额占该项存货年 末余额的比例 不适用 - 不适用 -

7. 其他流动资产

7.其他流动资产
项 目	性质（或内容）	年末数	年初数
待抵扣增值税进项税（注）	进项税	43,674,175.80	39,840,898.57
房租费	门店租金	6,037,338.76	3,932,802.45
其他	广告费等	1,331,887.41	472,195.15
合 计		51,043,401.97	44,245,896.17
	49

飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

注：系本集团于年末采购尚未抵扣的增值税进项税金。

8. 长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

项 目 年初数 本年增加 本年减少 对联营企业投资 1,863,572.76 - 1,863,572.76 其他股权投资 385,000.00 41,648,741.79 - 减：长期股权投资减值准备 300,000.00 - - 合 计 1,948,572.76 41,648,741.79 1,863,572.76	年末数 - 42,033,741.79 300,000.00 41,733,741.79

（ 2 ）长期股权投资明细情况

（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 西北工业大学深圳研究院(西工大 深圳研究院) (注①) 权益法 1,350,000.00 1,863,572.76 (1,863,572.76) 西安唐城股份有限公司 成本法 85,000.00 85,000.00 - 深圳市中航文化传播有限公司 成本法 300,000.00 300,000.00 - 上海表业有限公司（上海表业）(注 ②) 权益法 39,916,500.00 - 41,648,741.79 合 计 2,248,572.76 39,785,169.03		年末数 - 85,000.00 300,000.00 41,648,741.79 42,033,741.79
（续）
被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资单位 享有表决权比 例（%） 在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 减值准备 本年计提减值 准备 西北工业大学深 圳研究院(西工大 深圳研究院) (注 ①) - - 不适用 - - 西安唐城股份有 限公司 0.10 0.10 不适用 - - 深圳市中航文化 传播有限公司 15.00 15.00 不适用 300,000.00 - 上海表业有限公 司（上海表业）(注 ②) 25.00 25.00 不适用 - - 合 计 300,000.00 -		本年现金 红利 - - - - -

注①： 2011 年 12 月 30 日，本公司与西工大深圳研究院另一股东西北工业大 学签订会议纪要，本公司将持有的西工大深圳研究院 45% 的股权作价人民币 1,650,000.00 元转让予深圳市西北工业技术研究院有限公司。于 2012 年 7 月 31 日， 相关的转让手续办理完毕。

注②： 2011 年 12 月 14 日，经飞亚达第六届董事会第十三次会议决议通过《关 于授权公司竞拍上海表业有限公司 25% 股权的议案》，本公司通过北京产权交易所 有限公司以公开竞拍方式，以人民币 40,300,250.00 元受让关联方深圳市中航投资 管理有限公司（以下简称“深圳中航投资管理公司”）持有的上海表业 25% 的股权。

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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

2011 年 12 月 30 日，本公司与深圳中航投资管理公司签订《产权交易合同》。于 2012 年 1 月 16 日，相关的转让手续办理完毕。

（ 3 ）对联营企业投资

被投资单位名称 企业类型 上海表业 有限公司		注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业 持股比 例（%） 本企业在被 投资单位表 决权比例 （%） 上海 董国璋 生产及销售 手表 1,535万元 25.00 25.00	注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业 持股比 例（%） 本企业在被 投资单位表 决权比例 （%） 上海 董国璋 生产及销售 手表 1,535万元 25.00 25.00	注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业 持股比 例（%） 本企业在被 投资单位表 决权比例 （%） 上海 董国璋 生产及销售 手表 1,535万元 25.00 25.00
（续）
被投资单位名称 年末资产 总额 上海表业 79,443,737.77		年末负债总额 年末净资产 总额 本年营业收 入总额 本年净利润 4,735,298.53 74,708,439.24 56,441,362.59 6,928,967.15	关联 关系 组织机构 代码 联营134657657

（ 4 ）长期股权投资减值准备明细情况

项 目	年初数	本年增加		本年减少		年末数
深圳市中航文化传播有限公司	300,000.00		-		-	300,000.00

9. 投资性房地产

（ 1 ）投资性房地产明细情况

项 目 年初数 本年增加 本年减少 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 272,490,648.63 - 28,111,218.00 减：投资性房地产减值准备 - - - 合 计 272,490,648.63 - 28,111,218.00	年末数 244,379,430.63 - 244,379,430.63

（ 2 ）按成本计量的投资性房地产

项 目 年初数 本年增加 本年减少 一、原值合计 358,996,492.57 - 18,967,472.13 房屋、建筑物 358,996,492.57 - 18,967,472.13 二、累计折旧和摊销合计 86,505,843.94 10,689,629.09 1,545,883.22 房屋、建筑物 86,505,843.94 10,689,629.09 1,545,883.22 三、减值准备合计 - - - 房屋、建筑物 - - - 四、账面价值合计 272,490,648.63 - - 房屋、建筑物 272,490,648.63 - -	年末数 340,029,020.44 340,029,020.44 95,649,589.81 95,649,589.81 - - 244,379,430.63 244,379,430.63

注：本年减少房屋建筑物原值计人民币 18,967,472.13 元、减少累计折旧计人民币

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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

1,545,883.22 元系根据本公司管理层的持有意图将投资性房地产转入自用房屋建筑物账 项。

本年折旧和摊销额为人民币 10,689,629.09 元。

10. 固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项 目 年初数 本年增加 本年减少 一、账面原值合计 377,728,540.00 45,854,835.12 1,159,648.09 其中：房屋及建筑物 271,804,200.65 34,529,494.44 - 机器设备 38,242,344.62 4,103,054.82 352,643.46 运输工具 12,172,217.14 2,163,374.81 530,533.00 电子设备 22,287,836.17 2,763,083.94 131,154.61 其他设备 33,221,941.42 2,295,827.11 145,317.02 二、累计折旧 本年新增 本年计提 累计折旧合计 82,321,255.69 1,545,883.22 21,259,525.72 504,205.47 其中：房屋及建筑物 24,039,045.27 1,545,883.22 8,123,897.05 - 机器设备 13,538,153.42 - 3,668,429.52 74,792.13 运输工具 6,842,438.61 - 1,730,261.64 351,588.35 电子设备 13,780,939.36 - 2,891,698.00 19,516.41 其他设备 24,120,679.03 - 4,845,239.51 58,308.58 三、账面净值合计 295,407,284.31 其中：房屋及建筑物 247,765,155.38 机器设备 24,704,191.20 运输工具 5,329,778.53 电子设备 8,506,896.81 其他设备 9,101,262.39 四、减值准备合计 - - - 其中：房屋及建筑物 - - - 机器设备 - - - 运输工具 - - - 电子设备 - - - 其他设备 - - - 五、账面价值合计 295,407,284.31

年末数 422,423,727.03 306,333,695.09 41,992,755.98 13,805,058.95 24,919,765.50 35,372,451.51 104,622,459.16 33,708,825.54 17,131,790.81 8,221,111.90 16,653,120.95 28,907,609.96 317,801,267.87 272,624,869.55 24,860,965.17 5,583,947.05 8,266,644.55 6,464,841.55 - - - - - - 317,801,267.87

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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
其中：房屋及建筑物	247,765,155.38			272,624,869.55
机器设备	24,704,191.20			24,860,965.17
运输工具	5,329,778.53			5,583,947.05
电子设备	8,506,896.81			8,266,644.55
其他设备	9,101,262.39			6,464,841.55

注：如附注七、 9 所述，本年增加房屋建筑物原值计人民币 18,967,472.13 元、增加 累计折旧计人民币 1,545,883.22 元系根据本公司管理层的持有意图将投资性房地产转入 自用房屋建筑物账项。

本年折旧额为人民币 21,259,525.72 元。

（ 2 ）所有权受到限制的固定资产情况

于 2012 年 12 月 31 日，账面原值计人民币 41,677,520.88 元（账面净值计人民币 39,056,758.55 元）的房屋建筑物作为人民币 7,838,020.45 元的长期借款的抵押物。

（ 3 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项 目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 哈尔滨分部办公用房 产权存在瑕疵 未知	账面价值 367,870.56

（ 4 ）本集团年末已提足折旧尚在使用的固定资产原值计人民币 29,752,087.50 元。

11. 在建工程

项 目 年末数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 飞亚达科技大厦地面停车场工程 - - - 249,000.00 光明新区钟表基地项目 1,523,855.00 - 1,523,855.00 - 飞亚达科技大厦20 楼办公室装修工程2,165,064.12 - 2,165,064.12 - 飞亚达科技大厦19 楼西区装修工程 177,446.67 - 177,446.67 - 合 计 3,866,365.79 - 3,866,365.79 249,000.00	年初数 减值 准备 账面价值 - 249,000.00 - - - - - - - 249,000.00

12. 无形资产

12.无形资产
项 目	年初数	本年增加	本年减少		年末数
一、账面原值合计	47,741,656.95	1,039,609.47		-	48,781,266.42

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项 目	年初数	本年增加	本年减少		年末数
土地使用权	34,280,949.60	573,289.80		-	34,854,239.40
软件系统	3,095,885.83	466,319.67		-	3,562,205.50
商标使用权	10,364,821.52	-		-	10,364,821.52
二、累计摊销合计	10,675,829.46	1,355,809.78		-	12,031,639.24
土地使用权	5,505,188.48	719,946.36		-	6,225,134.84
软件系统	1,281,171.09	577,943.50		-	1,859,114.59
商标使用权	3,889,469.89	57,919.92		-	3,947,389.81
三、减值准备累计金额合计	-	-		-	-
土地使用权	-	-		-	-
软件系统	-	-		-	-
商标使用权	-	-		-	-
四、账面价值合计	37,065,827.49				36,749,627.18
土地使用权	28,775,761.12	-		-	28,629,104.56
软件系统	1,814,714.74	-		-	1,703,090.91
商标使用权	6,475,351.63	-		-	6,417,431.71

注：本年摊销金额为人民币 1,355,809.78 元。

13. 商誉

（ 1 ）商誉明细情况

被投资单位名称或形成商誉的事项 年初数 本年增加 本年减少 年末数 历山百货公司 1,735,756.48 - - 1,735,756.48	年末减值准备 1,735,756.48

（ 2 ）商誉减值测试方法和减值准备计提方法

本公司之子公司亨吉利公司于 2008 年 3 月 31 日收购了历山百货公司 100% 的 股权，收购对价为人民币 1,200,000.00 元，收购日历山百货公司可辨认净资产公允 价值计人民币 -535,756.48 元，亨吉利公司将该差额计人民币 1,735,756.48 元在合并 财务报表中以 “ 商誉 ” 列示。 2008 年年末亨吉利公司对该商誉进行了减值测试，并 将可收回金额低于其账面价值的商誉减值损失计人民币 1,735,756.48 元计入 2008 年度的损益。

14. 长期待摊费用

14.长	期待摊费用
项 目	年初数	本年增加	本年摊销	其他减少		年末数	其他减少的原因
专柜制作费	28,804,993.79	47,857,290.81	32,864,986.60		-	43,797,298.00
装修费	79,402,873.42	33,850,131.43	38,145,041.13		-	75,107,963.72
代言费	13,538,547.48	-	6,769,273.80		-	6,769,273.68
其他	918,898.48	189,947.00	508,769.30		-	600,076.18
合 计	122,665,313.17	81,897,369.24	78,288,070.83		-	126,274,611.58
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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

15. 递延所得税资产

（ 1 ）已确认的递延所得税资产

	年末数	年末数	年初数	年初数
项目	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损
资产减值准备	7,603,452.98	32,537,231.35	6,526,517.64	29,671,929.03
抵销内部未实现利润	47,528,528.65	193,473,413.38	31,842,591.98	128,427,656.86
递延收益	201,500.00	906,000.00	287,500.00	1,150,000.00
可抵扣亏损	2,930,736.04	13,095,609.63	4,518,836.87	19,311,171.71
其他（注）	3,075,469.94	12,301,879.76	3,075,469.94	12,301,879.74
合 计	61,339,687.61	252,314,134.12	46,250,916.43	190,862,637.34

注：系根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，飞亚达销售公司 对广告费和业务宣传费支出超过销售收入 15% 的部分确认递延所得税资产。

（ 2 ）未确认递延所得税资产明细

	项	目	年末数		年初数
资产减值准备				2,035,756.48		62,630,117.70
递延收益				600,000.00		1,200,000.00
	合	计		2,635,756.48		63,830,117.70

注：本集团未确认上述可抵扣暂时性差异的主要原因系由于未来能否获得足 够的应纳税所得额具有不确定性；另外，递延收益中企业技术中心建设资助资金 计人民币 600,000.00 元未确认递延所得税资产。

16. 资产减值准备明细

项 目 年初数 本年计提 本年减少 转回数 转销数 一、坏账准备 52,707,106.10 2,335,066.29 - 46,908,512.22 二、存货跌价准备 37,559,184.15 4,553,087.44 - 17,708,700.41 三、长期股权投资减值准备 300,000.00 - - - 四、商誉减值准备 1,735,756.48 - - - 合 计 92,302,046.73 6,888,153.73 - 64,617,212.63	年末数 8,133,660.17 24,403,571.18 300,000.00 1,735,756.48 34,572,987.83

17. 其他非流动资产

项 目 内 容 年末数 北京产权交易所有限公司 股权转让预付款 -	年初数 40,300,250.00

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18. 所有权或使用权受限制的资产

18.所有权或使用权受限制的资产
项 目	年末数	受限制的原因
用于担保的房屋建筑物净值	39,056,758.55	用于抵押借款
其他原因造成的所有权受限的房屋建筑物净值	367,870.56	产权存在瑕疵
合 计	39,424,629.11

19. 短期借款

19.短	期借	款
	项	目	年末数	年初数
保证借款			1,409,800,000.00	910,107,000.00
信用借款			-	189,000,000.00
	合	计	1,409,800,000.00	1,099,107,000.00

注：本公司借款计人民币 949,800,000.00 元由中航国际控股提供担保，亨吉利公司 借款计人民币 460,000,000.00 元由本公司提供担保。

20. 应付账款

（ 1 ）应付账款明细情况

项	目	年末数		年初数
应付货款			181,379,333.93	167,271,669.39
应付材料款			29,706,892.74	23,977,932.47
应付工程保修款			211,339.76	211,339.76
合	计		211,297,566.43	191,460,941.62

（ 2 ）报告期应付账款中无应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位 或关联方的款项情况。

（ 3 ）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明

债权人名称 金额 未偿还的原因 东莞市溢勤金属制品有限公司 828,211.05 未开具发票 深圳市天久星实业有限公司 773,252.30 未开具发票 佛山市顺德区大良伟业钟表有限公司 519,571.54 未开具发票 城亨国际有限公司 221,582.15 发生未付 东莞均益精密五金制品有限公司 120,023.87 未开具发票 合 计 2,462,640.91	报表日后是否归还 是 否 否 否 否

（ 4 ）应付账款中包括外币余额如下：

			年末数			年初数
项	目
		外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
港元		2,163,491.00	0.8109	1,754,374.85	930,049.53	0.8107	753,991.15
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项 目 外币金额 瑞士法郎 1,244,638.99 合 计	年末数 年初数 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 6.8219 8,490,802.73 21,536.00 6.7085 144,474.26 10,245,177.58 898,465.41

21. 预收款项

（ 1 ）预收款项明细情况

	项	目	年末数	年初数
货款			12,131,032.89		3,740,327.89

（ 2 ）报告期预收款项中无预收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位 款项情况。

（ 3 ）预收关联方账款情况

详见附注八、６、关联方应收应付款项。

（ 4 ）预收账款中包括外币余额如下：

项 目 外币金额 港元 17,278.10	年末数 年初数 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 0.8109 14,010.81 116,728.66 0.8107	折合人民币 94,631.92

22. 应付职工薪酬

22.应付职工薪酬
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴	27,142,733.95	303,848,802.55	303,213,535.42	27,778,001.08
二、职工福利费	-	9,910,950.23	9,910,950.23	-
三、社会保险费	-	41,129,958.30	41,129,958.30	-
其中:1.医疗保险费	-	9,875,845.73	9,875,845.73	-
2.基本养老保险费	-	24,502,067.55	24,502,067.55	-
3.年金缴费	-	1,981,031.85	1,981,031.85	-
4.失业保险费	-	1,748,502.11	1,748,502.11	-
5.工伤保险费	-	2,691,920.92	2,691,920.92	-
6.生育保险费	-	330,590.14	330,590.14	-
四、住房公积金	-	11,750,560.05	11,750,560.05	-
五、工会经费和职工教育经费	263,774.55	7,239,335.03	7,190,131.44	312,978.14
六、因解除劳动关系给予的补偿	-	168,782.00	168,782.00	-
七、其他	7,961.07	924,984.91	932,945.98	-
合 计	27,414,469.57	374,973,373.07	374,296,863.42	28,090,979.22

注：本集团预计年末计提的相关应付职工薪酬将于下一会计年度发放。

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23. 应交税费

23.应交	税费
	项	目	年末数		年初数
增值税				29,641,692.34	17,516,474.89
消费税				32,555.56	135,853.85
营业税				669,050.42	636,906.77
企业所得税				22,388,435.03	30,759,501.94
个人所得税				1,230,752.82	697,523.92
城市维护建设税				392,294.10	115,058.86
房产税				40,390.99	38,590.99
教育费附加				174,743.58	28,377.06
印花税				709,908.93	7,797.88
堤围防护费				55,574.92	36,252.21
其他				369,676.54	326,134.45
	合	计		55,705,075.23	50,298,472.82

24. 应付利息

24.应付	利息
	项	目	年末数	年初数
应付银行利息			7,376,397.56	14,038,573.07

25. 其他应付款

（ 1 ）其他应付款明细情况

	项 目	年末数		年初数
1年以内			26,922,292.71		21,029,045.90
1-2年			1,128,478.98		3,066,028.22
2-3年			1,480,662.36		1,544,025.24
3年以上			7,921,980.06		7,361,735.17
	合 计		37,453,414.11		33,000,834.53

（ 2 ）报告期其他应付款中无应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股 东单位或关联方的款项情况。

（ 3 ）应付关联方账款情况 详见附注八、６、关联方应收应付款项。

（ 4 ）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明

债权人名称	金额	未偿还的原因	报表日后是否归还
深圳市腾讯计算机系统有限公司	2,600,000.00	尚在租金期内	否
朱进	500,000.00	饭卡保证金	否
孙大为	454,000.00	尚未结算	否
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债权人名称 金额 未偿还的原因 深圳市优力锋自助式卡拉OK娱乐超市有限 公司 432,429.00 尚在租金期内 中航地产股份有限公司 424,800.00 尚在租金期内 深圳市好家庭体育用品连锁经营有限公司 414,630.00 尚在租金期内 招商银行股份有限公司深圳市科技园支行 349,692.00 尚在租金期内 威盛电子（深圳）有限公司 337,105.20 尚在租金期内 深圳市面点王饮食连锁有限公司 329,000.00 尚在租金期内 深圳市永安堂大药房连锁有限公司 301,644.00 尚在租金期内 深圳市北高智电子有限公司 274,720.00 尚在租金期内 甲骨文研究开发中心（深圳）有限公司 238,140.00 尚在租金期内 深圳市东方锅炉控制有限公司 213,778.40 尚在租金期内 合 计 6,869,938.60	报表日后是否归还 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否

（ 5 ）对于金额较大的其他应付款的说明

债权人名称	年末数	性质或内容
深圳市腾讯计算机系统有限公司	5,142,001.36	租金保证金
孙大为	1,454,000.00	暂借款
CHEN CHAO CHUNG	1,000,000.00	物业管理费
甲骨文研究开发中心（深圳）有限公司	681,990.00	租金保证金
博威科技（深圳）有限公司	586,638.96	租金保证金
朱进	500,000.00	饭卡保证金
威盛电子（深圳）有限公司	482,965.70	租金保证金
东莞市高柏实业有限公司	466,931.96	柜台制作费
深圳市优力锋自助式卡拉OK娱乐超市有限公司	432,429.00	租金保证金
中航地产股份有限公司	424,800.00	租金保证金
深圳市好家庭体育用品连锁经营有限公司	414,630.00	租金保证金
钢铁研究总院	400,000.00	专项基金
招商银行股份有限公司深圳市科技园支行	349,692.00	租金保证金
深圳市面点王饮食连锁有限公司	329,000.00	租金保证金
深圳市东方锅炉控制有限公司	318,491.60	租金保证金
深圳市永安堂大药房连锁有限公司	301,644.00	租金保证金
邦克服务公司	309,006.44	物业管理费
深圳市北高智电子有限公司	274,720.00	租金保证金
深圳市右品装饰工程有限公司	222,400.00	装修费
昆明老街商业经营管理有限公司	200,640.00	租赁费
合 计	14,291,981.02

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（ 6 ）其他应付账款中包括外币余额如下：

项 目 外币金额 港元 2,772,237.60 美元 3,613.12 瑞士法郎 335,699.41 合 计	年末数 年初数 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 0.8109 2,248,007.47 1,854,972.85 0.8107 1,503,826.49 6.2855 22,710.27 - - - 6.8219 2,290,107.81 113,000.00 6.7085 758,060.50 4,560,825.55 2,261,886.99

26. 一年内到期的非流动负债

（ 1 ）一年内到期的长期负债明细情况

	项 目	年末数	年初数
1	年内到期的长期借款（附注七、28）	55,846,683.00	149,600,000.00

（ 2 ）一年内到期的长期借款

一 ① 年内到期的长期借款明细情况

	项	目				年末数		年初数	年初数
保证借款						55,846,683.00			149,600,000.00
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位	借款起始	借款终	利率	币种		年末数		年初数
	日	止日	（%）		外币金额		本币金额	外币金额	本币金额
中国建设
银行股份
有限公司	2010-1-21	2012-1-20	4.0500	人民币		-	-	-	60,000,000.00
深圳市分
行
广东发展
银行深圳	2009-12-1	2012-12-1	4.8600	人民币		-	-	-	50,000,000.00
东海支行
宁波银行
深圳分行	2009-7-15	2012-6-28	4.9875	人民币		-	-	-	19,800,000.00
营业部
宁波银行
深圳分行	2009-9-3	2012-6-28	4.9875	人民币		-	-	-	19,800,000.00
营业部
中国建设
银行（亚 洲）股份有	2011-8-18	2013-8-18	浮动	港币	34,435,000.00		27,923,341.50	-	-
限公司
中国建设
银行（亚 洲）股份有	2011-9-23	2013-9-23	浮动	港币	34,435,000.00		27,923,341.50	-	-
限公司
合 计							55,846,683.00		149,600,000.00
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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

27. 其他流动负债

	项	目	内容	年末数	年初数
预提费用			预计商场费用	10,088,432.90	4,814,572.85

28. 长期借款

（ 1 ）长期借款分类

28.长期借款 （1）长期借款分类
项 目	年末数	年初数
保证借款（注①）	96,391,683.00	205,432,909.00
抵押借款（注②）	7,838,020.45	1,197,658.09
减：一年内到期的长期借款（附注七、26）	55,846,683.00	149,600,000.00
合 计	48,383,020.45	57,030,567.09

注①：系由本公司为子公司飞亚达香港公司提供担保。

注②：如附注七、 10 所述的原值人民币 41,677,520.88 元、净值人民币 39,056,785.55 元的房屋建筑物提供抵押。

（2）金额前五名的长期借款

贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 中国建设银 行（亚洲）股 份有限公司 2011-8-18 2013-8-18 中国建设银 行（亚洲）股 份有限公司 2011-9-23 2013-9-23 中国建设银 行（亚洲）股 份有限公司 2011-11-30 2017-11-30 中国银行（香 港） 2012-10-8 2014-10-7 中国银行（香 港） 2012-11-23 2014-11-23 Dettes bancaires à long terme 2012-10-31 2022-10-31 合 计	利率（%） 币种 年末数 年初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 浮动 港币 - - 34,435,000.00 27,916,454.50 浮动 港币 - - 34,435,000.00 27,916,454.50 4.2500 港币 1,253,077.38 1,016,120.45 1,477,313.54 1,197,658.09 3.2510 港币 20,000,000.00 16,218,000.00 - - 3.2472 港币 30,000,000.00 24,327,000.00 - - 3.0000 瑞士法郎 1,000,000.00 6,821,900.00 - - 48,383,020.45 57,030,567.09

29. 其他非流动负债

29.其他非流动负债
项 目	内容		年末数	年初数
递延收益	政府补助		1,506,000.00	2,350,000.00
其中，递延收益明细如下：
项 目		年末数		年初数
企业技术中心建设资助资金（注①）			600,000.00	1,200,000.00
省部产学研合作专项资金（注②）			236,000.00	100,000.00
第十二届专利奖奖金			-	1,050,000.00
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项 目	年末数		年初数
第十三届专利奖奖金（注③）		350,000.00		-
深圳市战略新兴产业发展专项资金（注④）		320,000.00		-
合 计		1,506,000.00		2,350,000.00

注①：根据深圳市经济贸易局、深圳市财政局、深圳市国税局、深圳市地税 局联合下发的深经贸发 [2002]93 号文，因本公司技术中心被认定为深圳市企业技术 中心，而获得建设资助资金计人民币 3,000,000.00 元。自 2009 年初项目完成，于 本年摊销计人民币 600,000.00 元，累计摊销计人民币 2,400,000.00 元。截至 2012 年 12 月 31 日止，尚余计人民币 600,000.00 元；

• 注②：系根据粤财教 [2009]138 号文取得的省部产学研合作专项资金；

• 注③：系根据广东省知识产权局下发的粤知规 [2012]157 号文《关于拨付第十

• 三届中国专利奖奖励资金的通知》取得的专利奖奖金；

注④：系根据深圳市发展和改革委员会、深圳市经济贸易和信息化委员会、 深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会联合下发的编号为深发改 [2012]1241 号 文件《关于下达深圳市战略性新兴产业发展专项资金 2012 年第四批扶持计划的通 知》取得战略性新兴产业发展专项资金。

30. 股本

项目 年初数 本年增减变动（+ -） 金额 比例 发行 新股 送股 公积 金 转股 其他 小计 一、有限售条件股 份 1.国有法人持股 173,104,373.00 44.07 - - - (10,127,046.00) (10,127,046.00) 2.其他内资持股 26,649,733.00 6.79 - - - (26,600,000.00) (26,600,000.00) 其中：境内法人持 股 26,600,000.00 6.78 - - - (26,600,000.00) (26,600,000.00) 境内自然人持股 49,733.00 0.01 - - - - - 有限售条件股份 合计 199,754,106.00 50.86 - - - (36,727,046.00) (36,727,046.00) 二、无限售条件股 份 1.人民币普通股 111,365,764.00 28.35 - - - 36,727,046.00 36,727,046.00 2.境内上市的外 资股 81,648,000.00 20.79 - - - - -

年末数 金额 比例 162,977,327.00 41.49 49,733.00 0.01 - - 49,733.00 0.01 163,027,060.00 41.50 148,092,810.00 37.71 81,648,000.00 20.79

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62

飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项目 年初数 本年增减变动（+ -） 金额 比例 发行 新股 送股 公积 金 转股 其他 小计 无限售条件股份 合计 193,013,764.00 49.14 - - - 36,727,046.00 36,727,046.00 三、股份总数 392,767,870.00 100.00 - - - - -	年末数 金额 比例 229,740,810.00 58.50 392,767,870.00 100.00

注：上述股本业经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）以中瑞岳华验字 [2011] 第 093 号验资报告验证在案。

31. 资本公积

项 目 年初数 本年增加 本年减少 资本溢价 567,114,504.13 18,269,381.03 74,369,381.03 其他资本公积 14,492,448.65 - - 合 计 581,606,952.78 18,269,381.03 74,369,381.03	年末数 511,014,504.13 14,492,448.65 525,506,952.78

注：本年增加系如附注六、 5. （ 1 ）所述， 2012 年 2 月 29 日合并亨达锐公司已 完成，本集团享有亨达锐公司合并前实现的留存收益自未分配利润转入资本公积 所致。本年减少其中计人民币 51,000,000.00 元，如附注六、 5. （ 1 ）所述， 2012 年 2 月 29 日合并亨达锐公司已完成， 2011 年 12 月 31 日亨达锐公司除本集团享有的 留存收益外的净资产计人民币 51,000,000.00 元在 2012 年合并财务报表中已不存 在；其中计人民币 23,369,381.03 元，如附注六、 5. （ 1 ）所述，系本集团支付的合 并对价人民币 56,100,000.00 元，与合并日亨达锐公司净资产人民币 32,730,618.97 元之差额，冲减资本公积所致。详见附注六、 5 。

32. 盈余公积

32.盈余	公积
项	目	年初数	本年增加	本年减少		年末数
法定盈余公积		69,338,543.78	17,264,242.83		-	86,602,786.61
任意盈余公积		61,984,894.00	-		-	61,984,894.00
合	计	131,323,437.78	17,264,242.83		-	148,587,680.61

注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的 10% 提取法定盈余公积金。法 定盈余公积累计额为本公司注册资本 50% 以上的，可不再提取。

33. 未分配利润

（ 1 ）未分配利润变动情况

项 目	本年数	上年数	提取或分配比例
调整前上年未分配利润（注）	327,521,960.58	222,514,569.59
年初未分配利润调整合计数	-	-

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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项 目	本年数	上年数	提取或分配比例
调整后年初未分配利润	327,521,960.58	222,514,569.59
加：本年归属于母公司所有者的 净利润	116,003,746.03	143,318,684.51
减：提取法定盈余公积	17,264,242.83	10,256,445.62	母公司净利润之10%
应付普通股股利	39,276,787.00	28,054,847.90
年末未分配利润	386,984,676.78	327,521,960.58

注：由于本集团本年度同一控制下合并亨达锐公司，此项目数额已重述，重述后 之“本年数”及“上年数”金额分别包括亨达锐公司 2011 年末未分配利润计人民币 - 16,139,115.49 元及 2010 年末未分配利润计人民币零元。

（ 2 ）利润分配情况的说明

根据 2012 年 4 月 12 日经本公司 2011 年度股东大会批准的《 2011 年度权益分派实施 公告》，本公司向全体股东每 10 股派送人民币 1.00 元（含税）的现金股利，以 2011 年 12 月 31 日总股本 392,767,870 股计算，共计派发现金股利计人民币 39,276,787.00 元。

（ 3 ）子公司报告期内提取盈余公积的情况

本公司之子公司亨吉利公司于 2012 年度提取盈余公积计人民币 5,212,080.55 元，其 中归属于母公司的金额为人民币 5,212,080.55 元；本公司之子公司科技公司于 2012 年度 提取盈余公积计人民币 658,128.50 元，其中归属于母公司的金额为人民币 658,128.50 元。

34. 营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

	项 目	本年发生数	上年发生数
主营业务收入		2,991,864,757.79	2,540,577,588.18
其他业务收入		32,097,769.46	20,533,883.15
	营业收入合计	3,023,962,527.25	2,561,111,471.33
主营业务成本		1,968,893,588.06	1,652,370,479.32
其他业务成本		13,432,515.15	6,588,939.97
	营业成本合计	1,982,326,103.21	1,658,959,419.29

（ 2 ）主营业务（分行业）

		本年发生数		上年发生数
	行业名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
表类		2,921,298,013.87	1,947,898,460.61	2,470,958,713.23	1,630,555,130.08
租赁		74,475,743.92	20,995,127.45	72,431,374.95	21,815,349.24
小计		2,995,773,757.79	1,968,893,588.06	2,543,390,088.18	1,652,370,479.32

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	本年发生数		上年发生数
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
减：内部抵销数	3,909,000.00	-	2,812,500.00	-
合 计	2,991,864,757.79	1,968,893,588.06	2,540,577,588.18	1,652,370,479.32

（ 3 ）主营业务（分产品）

	本年发生数		上年发生数
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
品牌名表	2,326,191,152.05	1,735,844,825.06	1,995,680,969.82	1,467,548,859.01
自产飞亚达表销售	561,078,386.82	192,840,808.09	440,562,265.50	139,514,104.08
材料	19,613,277.78	11,846,315.10	19,247,793.02	13,362,883.12
物业租赁	74,475,743.92	20,995,127.45	72,431,374.95	21,815,349.24
时尚品牌表	14,415,197.22	7,366,512.36	15,467,684.89	10,129,283.87
小计	2,995,773,757.79	1,968,893,588.06	2,543,390,088.18	1,652,370,479.32
减：内部抵销数	3,909,000.00	-	2,812,500.00	-
合 计	2,991,864,757.79	1,968,893,588.06	2,540,577,588.18	1,652,370,479.32

（ 4 ）主营业务（分地区）

	本年发生数		上年发生数	上年发生数
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华南地区	895,648,801.46	571,148,231.58	731,691,074.38		461,639,613.50
西北地区	659,330,623.07	438,260,186.50	662,275,181.90		435,203,927.55
华北地区	479,248,802.83	320,336,861.27	377,700,616.70		248,779,825.81
华东地区	404,175,793.35	267,559,919.58	296,822,178.70		194,091,838.93
东北地区	284,318,407.81	190,070,745.97	232,218,213.27		153,060,300.24
西南地区	269,142,329.27	181,517,643.16	239,870,323.23		159,594,973.29
小计	2,991,864,757.79	1,968,893,588.06	2,540,577,588.18	1,652,370,479.32
减：内部抵销数	-	-	-		-
合 计	2,991,864,757.79	1,968,893,588.06	2,540,577,588.18	1,652,370,479.32

（ 5 ）前五名客户的营业收入情况

		期间	前五名客户营业收入合计	占同期营业收入的比例（%）
2012	年		365,528,090.62	12.09
2011	年		333,042,703.50	13.00

35. 营业税金及附加

项 目 本年发生数 上年发生数 消费税 600,967.05 763,223.08

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项	目	本年发生数	上年发生数
营业税		4,679,351.01	4,487,027.70
城市维护建设税		7,505,581.49	5,000,225.33
教育费附加		3,193,879.88	2,349,098.81
地方教育费附加		1,497,358.60	1,127,157.16
其他		1,097,675.41	822,274.85
合	计	18,574,813.44	14,549,006.93

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

36. 销售费用

36.销售费用
项	目	本年发生数	上年发生数
工资		185,072,205.82	133,381,038.19
租赁费		71,224,267.12	61,414,571.35
市场推广费		53,488,467.59	39,975,659.14
广告费		45,516,513.86	51,811,531.58
商场费用		37,404,820.33	24,591,111.17
长期待摊费用摊销		58,206,131.80	33,092,307.52
养老保险费		16,215,318.95	10,402,859.55
包装费		13,730,837.99	7,160,483.26
水电费		12,209,618.08	8,932,625.27
折旧费		9,206,479.06	3,182,016.68
其他		73,412,782.36	63,705,514.21
合	计	575,687,442.96	437,649,717.92

37. 管理费用

37.管理费用
项目	本年发生数	上年发生数
工资	87,408,793.22	86,609,303.59
研究开发费	24,145,086.19	23,826,052.18
长期待摊费用摊销	20,081,939.03	18,816,488.74
差旅费	6,424,413.84	8,344,539.75
养老保险费	5,643,633.04	5,126,356.07
折旧费	5,590,166.06	5,262,136.18
工会经费	3,994,997.72	3,351,090.13
公积金、房贴	3,475,613.70	4,753,501.97
业务招待费	3,442,251.90	3,476,777.45
海外商务费用	3,648,491.22	4,736,061.12
办公费	3,202,393.92	4,478,975.27
职工福利费	2,643,170.24	2,535,399.12
其他	23,703,763.32	25,427,062.93
合 计	193,404,713.40	196,743,744.50
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38. 财务费用

38.财务费	用
项	目	本年发生数	上年发生数
利息支出		99,748,784.32	63,637,261.83
减：利息收入		1,648,908.98	3,142,632.02
汇兑损益		691,321.89	(1,336,264.11)
财务手续费		16,556,090.61	15,632,353.34
加：借款担保费		2,720,000.00	2,071,600.00
其他		588,428.63	60,483.83
合	计	118,655,716.47	76,922,802.87

39. 资产减值损失

39.资产减	值损失
项	目	本年发生数	上年发生数
坏账损失		2,335,008.46	2,899,138.16
存货跌价损失		4,553,087.44	2,807,607.65
合	计	6,888,095.90	5,706,745.81

40. 投资收益

（ 1 ）投资收益项目明细

40.投资收益 （1）投资收益项目明细
项 目	本年发生数	上年发生数
权益法核算的长期股权投资收益	1,732,241.79		(33,340.89)
处臵长期股权投资产生的投资收益	(213,572.76)		-
合 计	1,518,669.03		(33,340.89)

（ 2 ）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称	本年发生数	上年发生数 增减变动原因
西工大深圳研究院	-	(33,340.89)本年将持有其股权转让
上海表业	1,732,241.79	-本年新增投资企业本年盈利
合 计	1,732,241.79	(33,340.89)

41. 营业外收入

41.营业外收入
				计入当期非经常
项 目		本年发生数	上年发生数
				性损益的金额
非流动资产处臵利得合计		3,442.36	117,361.32	3,442.36
其中：固定资产处臵利得		3,442.36	117,361.32	3,442.36
处理无法支付的应付款项		-	452,943.96	-
违约金		718,870.37	-	718,870.37
政府补助（详见下表：政府补助明细表）		5,176,129.77	4,006,718.21	5,176,129.77
其他		1,203,252.86	973,136.95	1,203,252.86
合 计		7,101,695.36	5,550,160.44	7,101,695.36
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其中，政府补助明细：

项 目 本年发生数 上年发生数 第十二届专利奖奖金（注①） 1,650,000.00 - 实施标准化战略资金（注②） 1,096,884.97 250,000.00 深圳高新技术产业专项补助资金（注③） 1,070,699.00 - 企业技术中心建设资助资金（注④） 600,000.00 600,000.00 2011 年巴展展位费补贴款（注⑤） 248,599.80 - 《一种手表及其制造方法》资助项目资金（注⑥） 150,000.00 - 南山区自主创新产业发展专项资金资助款（注⑦） 177,000.00 - 2010 年度广东省科学技术奖（注⑧） 100,000.00 - 专利申请资助（注⑨） 50,000.00 - 深圳市民营及中小企业发展专项资助（注⑩） 32,946.00 26,556.00 文化产业发展专项资金 - 800,000.00 深圳市钟表协会巴展政府补贴 - 560,162.21 专项资金项目资助 - 570,000.00 金融危机企业扶持专项资金资助 - 500,000.00 南山区政府质量奖 - 500,000.00 省部产学研合作专项资金 - 100,000.00 科技研发资金 - 100,000.00 合计 5,176,129.77 4,006,718.21

说明

注①：系根据广东省知识产权局下发的粤知规 [2011]144 号文《关于拨付第十 二届中国专利奖奖励资金的通知》取得的专利奖奖金；本年符合相关条件已确认 为奖励资金数计人民币 1,650,000.00 元，包括上年发放额计人民币 1,050,000.00 元 及本年发放额计人民币 600,000.00 元；

注②：其中计人民币 425,000.00 元系本公司按深圳市市场监督管理局、深圳 市财政委员会文件 [ 深市监联字 [2012] 1 号 ] 《关于下达 2011 年深圳市实施标准化战 略资金资助计划的通知》取得的资助资金；其中计人民币 144,375.00 元系本公司 按深圳市市场监督管理局、深圳市财政委员会文件 [ 深市监联字 [2012] 22 号 ] 《关于 下达 2012 年深圳市实施标准化战略资金资助计划的通知》取得的标准化战略资金； 其中计人民币 342,500.00 元系本公司之子公司制造公司按深圳市市场监督管理局、 深圳市财政委员会文件 [ 深市监联字 [2012] 1 号 ] 《关于下达 2011 年深圳市实施标准 化战略资金资助计划的通知》取得的资助资金；其中计人民币 132,500.00 元系本 公司之子公司制造公司按深圳市市场监督管理局、深圳市财政委员会文件 [ 深市监

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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

联字 [2012] 22 号 ] 《关于下达 2012 年深圳市实施标准化战略资金资助计划的通知》 取得的标准化战略资金；其中计人民币 52,509.97 元系本公司之子公司科技公司按 深圳市市场监督管理局、深圳市财政委员会文件 [ 深市监联字 [2012] 22 号 ] 《关于下 达 2012 年深圳市实施标准化战略资金资助计划的通知》取得的标准化战略资金 ;

注 ③ ：系本公司之子公司制造公司根据深圳市财政委员会下发的深财科 [2012]138 号《关于下达 2009 年度深圳市高新技术产业专项补助资金（新政策第五 批）通知》及 [2012]139 号《关于下达 2008 年度深圳市高新技术产业专项补助资金 （新政策第五批）通知》取得的高新技术产业专项补助资金 ;

• 注④：系本公司于 2009 年获得的企业技术中心建设资助资金的摊销额；

• 注⑤：系本公司获得深圳市钟表行业协会的 2011 年巴展展位费补贴款；

• 注⑥：系本公司之子公司制造公司取得《一种手表及其制造方法》资助项目

• 科技发展资金；

• 注⑦：其中计人民币 63,000.00 元系本公司取得南山区自主创新产业发展专项

• 资金，其中计人民币 114,000.00 元系本公司之子公司制造公司取得南山区自主创新 产业发展专项资金；

• 注⑧：系本公司根据广东省人民政府文件 [2011]21 号文《关于颁发 2010 年度

• 广东省科学技术奖的通报》获得的科学技术资金；

• 注⑨：系本公司获得深圳市市场监督局拨付 2011 年度专利申请资助专项经费 ; 注⑩：系本公司取得深圳市民营及中小企业发展专项资金。

42. 营业外支出

42.营业外支出
项 目	本年发生数	上年发生数	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处臵损失合计	26,173.80	487,159.95	26,173.80
其中：固定资产处臵损失	26,173.80	487,159.95	26,173.80
滞纳金	100,013.94	-	100,013.94
捐赠支出	100,000.00	-	100,000.00
罚款支出	-	200.00
非常损失	-	15,234.20	-
其他	332,982.03	154,396.11	332,982.03
合 计	559,169.77	656,990.26	559,169.77

43. 所得税费用

43.所得税费用
项 目	本年发生数	上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税	36,044,135.03	58,256,670.99
递延所得税调整	(15,217,164.37)	(25,936,992.18)
合 计	20,826,970.66	32,319,678.81

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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

44. 基本每股收益和稀释每股收益

（ 1 ）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示

	本年发生数	本年发生数	上年发生数	上年发生数
报告期利润
	基本每股收益	稀释每股收益	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.295	0.295	0.365	0.365
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	0.288	0.288	0.396	0.396

（ 2 ）每股收益和稀释每股收益的计算过程

于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于 基本每股收益。

① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：

① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东	的当期净利润为：
项 目	本年发生数	上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润	116,003,746.03	143,318,684.51
其中：归属于持续经营的净利润	116,003,746.03	143,318,684.51
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	113,231,625.62	155,515,717.50
其中：归属于持续经营的净利润	113,231,625.62	155,515,717.50

② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：

项 目	本年发生数	上年发生数
年初发行在外的普通股股数	392,767,870.00	349,045,199.00
加：非公开定向发行股数(注①)	-	31,230,480.00
本年发行的普通股加权数(注②)	-	12,492,191.00
年末发行在外的普通股加权数	392,767,870.00	392,767,870.00

注①：系本公司于 2010 年 12 月 9 日非公开定向发行募集的股本；

注②：系本公司于 2010 年 12 月 9 日非公开定向发行募集股本 31,230,480 股的 资本公积金转增数。

45. 其他综合收益

外币财务报表折算差额

项 目 本年发生数 186,202.13	上年发生数 (5,908,143.71)

46. 现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

	项	目		本年发生数	上年发生数
商品推广费				19,718,427.13	8,116,936.84
保证金				5,402,954.06	3,478,762.43
			70

飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项 目	本年发生数	上年发生数
政府补助	4,582,129.77	4,406,718.21
利息收入	1,648,908.98	3,142,632.02
备用金	256,321.97	2,050,938.31
其他	5,662,079.85	3,845,494.40
合 计	37,270,821.76	25,041,482.21
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本年发生数	上年发生数
租赁费	68,466,150.08	64,183,585.13
市场推广费	50,990,247.50	39,950,710.05
广告费	41,897,425.85	45,504,779.58
商场费用	19,589,105.85	16,296,372.30
银行手续费	16,556,090.61	15,630,977.93
水电费	12,262,224.15	8,602,575.33
差旅费	11,875,570.38	10,725,380.45
办公费	10,194,122.89	12,677,156.34
研究开发费	8,696,080.85	8,547,934.75
业务招待费	7,262,012.20	6,347,597.90
运输费	7,209,754.45	5,645,791.88
展览费	6,483,995.58	917,108.02
邮电费	4,932,949.23	2,900,155.44
聘请中介机构费	3,291,029.51	1,678,745.35
汽车费	2,909,415.22	776,891.00
培训费	2,575,086.69	563,389.70
保险费	2,200,857.13	1,761,611.90
维修费	1,163,387.33	1,014,735.97
咨询顾问费	444,233.66	88,500.00
会议费	378,255.25	1,251,168.28
其他	25,361,493.00	44,327,514.09
合 计	304,739,487.41	289,392,681.39
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本年发生数	上年发生数
银行承兑汇票融资款	125,000,000.00	-
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本年发生数	上年发生数
担保费	3,320,000.00	2,071,600.00

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71

飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项 目	本年发生数	上年发生数
银行承兑汇票融资款	125,000,000.00	-
银行承兑汇票手续费	31,250.90	-
发行债券费用	581,521.70	-
支付同一控制合并股权转让款	28,050,000.00	28,050,000.00
合 计	156,982,772.60	30,121,600.00

47. 现金流量表补充资料

（ 1 ）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项 目	本年金额	上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	115,659,865.83	143,120,184.49
加：资产减值准备	(57,729,058.90)	5,706,745.81
固定资产折旧及投资性房地产摊销	31,949,154.81	27,246,831.81
无形资产摊销	1,355,809.78	916,530.23
长期待摊费用摊销	78,288,070.83	52,318,093.41
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益）	22,731.44	369,798.63
财务费用	103,057,212.95	67,552,830.11
投资损失（收益）	(1,518,669.03)	33,340.89
递延所得税资产减少（增加）	(15,088,771.18)	(25,934,126.09)
递延所得税负债增加（减少）	(128,393.19)	(2,866.09)
存货的减少（增加）	(229,205,152.15)	(595,319,465.59)
经营性应收项目的减少（增加）	(20,626,766.59)	(162,582,689.49)
经营性应付项目的增加	39,810,625.16	75,373,033.31
经营活动产生的现金流量净额	45,846,659.76	(411,201,758.57)
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动	-	-
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	140,420,994.71	179,972,430.02
减：现金的年初余额	179,972,430.02	664,455,817.52
加：现金等价物的年末余额	-	-
减：现金等价物的年初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	(39,551,435.31)	(484,483,387.50)

（ 2 ）报告期取得或处臵子公司及其他营业单位的有关信息

项 目	本年金额	上年金额
取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格	56,100,000.00		-
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	28,050,000.00		-
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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项 目	本年金额	上年金额
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	-	-
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	28,050,000.00	-
D．取得子公司的净资产	31,476,204.41	34,860,884.51
其中：流动资产	21,683,211.47	32,985,125.35
非流动资产	129,106,821.48	132,839,195.20
流动负债	119,313,828.54	130,963,436.04
非流动负债	-	-

（ 3 ）现金及现金等价物的构成

（3）现金及现金等价物的构成
项 目	年末数	年初数
①现金	140,420,994.71	179,972,430.02
其中：库存现金	538,810.69	588,590.81
可随时用于支付的银行存款	139,868,866.49	179,370,584.08
可随时用于支付的其他货币资金	13,317.53	13,255.13
②现金等价物	-	-
③年末现金及现金等价物余额	140,420,994.71	179,972,430.02

八、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

母公司名称 关联关系 中航国际控股 母公司		企业类型 注册地 法人代表 股份有限 深圳 吴光权	业务性质 投资兴办实业,国内 商业,物资供销业	业务性质 投资兴办实业,国内 商业,物资供销业
（续）
母公司名称 注册资本 中航国际控股 673,367,100.00	母公司对本企业 的持股比例（%） 母公司对本企业的 表决权比例（%） 本企业最终控 制方 41.49 41.49中国航空工业 集团公司			组织机构代码 219351229

注：中航技深圳公司持有中航国际控股的股权比例为 58.77% 。中航技深圳公 司系中国航空技术国际控股有限公司 ( 以下简称 “ 中航国控公司 ”) 的全资子公司，中 国航空工业集团公司直接持有中航国控公司 62.52% 的股权，因此本公司最终控制 方系中国航空工业集团公司。

2 、本公司的子公司

详见附注六、 1 、子公司情况。

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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

3 、本集团的合营和联营企业情况 详见附注七、 8 、长期股权投资（ 3) 。

4 、本集团的其他关联方情况

4、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
中航物业管理有限公司(中航物业公司)	同受一方控制	19219400-5
深圳市中航楼宇科技有限公司(中航楼宇公司)	同受一方控制	743201073
天虹商场股份有限公司(天虹商场)	同受一方控制	618842912
深南电路有限公司（深南电路公司）	同受一方控制	192195761
深圳中航显示技术有限公司（中航显示公司）	同受一方控制	689407061
中航地产股份有限公司（中航地产公司）	同受一方控制	279340845
深圳市迈威有线电视器材有限公司(迈威公司)	同受一方控制	618810902
中航证券有限公司(中航证券公司)	同受一方控制	741986153
西安市天阅酒店有限公司（天阅酒店公司）	同受一方控制	76197033-5
深圳市中航南光电梯工程有限公司(中航南光公司)	同受一方控制	192350741
深圳市中航城臵业发展有限公司（中航城臵业公司）	同受一方控制	676667833
深圳中航城发展有限公司（中航城发展公司）	同受一方控制	192194005
中航臵地开发有限公司（中航臵地公司）	同受一方控制	661015568
深圳中航观澜地产发展有限公司（观澜地产公司）	同受一方控制	763495945
深圳市中航长泰投资发展有限公司（中航长泰公司）	同受一方控制	732047808
深圳市中航建设监理有限公司（中航监理公司）	同受一方控制	192309191
深圳市中航九方资产管理有限公司（九方资产公司）	同受一方控制	580064616
中航信托股份有限公司（中航信托公司）	同受一方控制	158265930
赣州中航房地产发展有限公司（赣州中航房地产公司）	同受一方控制	664794739
深圳市中航装饰设计工程有限公司（中航装饰公司）	同受一方控制	192268123
深圳市中航城投资有限公司（中航城投资公司）	同受一方控制	279340845
成都市中航地产发展有限公司（成都中航地产）	同受一方控制	66047931X
成都中航阳光地产有限公司（成都中航阳光地产）	同受一方控制	202384639
中航电测仪器股份有限公司（中航电测仪器公司）	同受一方控制	745016111

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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
深圳市中航主题地产有限公司（中航主题地产公司）	同受一方控制	618811913

5 、关联方交易情况

（ 1 ）接受劳务的关联交易

关联方 关联交易 内容 中航物业公司 物业管理 费 赣州中航房地产公司 租赁费 成都中航地产 租赁费 深圳中航集团企业培 训中心 培训费 天虹商场 商场费用	关联交易 定价原则 及决策程 序 本年发生额 上年发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 协议价 1,605,837.42 100.00 2,389,519.80 100.00 协议价 808,000.60 1.13 - - 协议价 75,758.92 0.11 - - 协议价 46,600.00 1.81 - - 协议价 2,939,606.14 7.86 2,027,958.55 8.25

（ 2 ）出售商品的关联交易

		关联交易	本年发生额		上年发生额	上年发生额
关联方	关联交易 内容	定价原则 及决策程 序	金额 占同类交易金 额的比例（%）		金额	占同类交易 金额的比例
						（%）
中国航空工业集团	产品销售	协议价	11,013,948.55	0.39	25,142,798.30	0.99
天虹商场	产品销售	协议价	73,447,892.06	2.60	63,249,702.01	2.49
深南电路公司	材料销售	协议价	4,008,042.15	20.44	2,653,553.39	13.41
成都中航阳光地产	产品销售	协议价	36,244.44	-	-	-
中航信托公司	产品销售	协议价	36,196.58	-	-	-
中航物业公司	产品销售	协议价	7,852.99	-	-	-

（ 3 ）关联租赁情况

（3）关联租赁情况
出租方	租赁资	租赁	租赁	租赁	租赁	租赁收益	年度确认的
承租方名称
名称	产种类	起始日	终止日	起始日	终止日	确定依据	租赁收益
本公司 中航地产公司	房屋	2010-12-1	2012-5-15	2012-5-16	2015-5-15	协议价	1,657,350.00
本公司 迈威公司	房屋	2011-6-29	2012-1-31	2012-2-1	2013-5-30	协议价	545,528.00
本公司 中航物业公司	房屋	2007-10-1	2012-9-30	2012-10-1	2015-9-30	协议价	2,435,256.00
本公司 中航证券公司	房屋	2010-8-1	2012-9-15	2012-9-16	2013-9-15	协议价	931,875.00
本公司 中航城臵业公司	房屋	2011-1-1	2012-5-15	2012-5-16	2015-5-15	协议价	22,050.00
本公司 中航城发展公司	房屋	2011-1-1	2012-5-15	2012-5-16	2015-5-15	协议价	22,050.00
本公司 观澜地产公司	房屋	2009-10-1	2012-5-15	2012-5-16	2015-5-15	协议价	88,200.00
			75

飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

出租方 名称 承租方名称 本公司 中航长泰公司 本公司 天阅酒店公司 本公司 天虹商场 本公司 中航监理公司 本公司 九方资产公司 本公司 中航城投资公司 本公司中航主题地产公司	租赁资 产种类 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁 起始日 租赁 终止日 房屋 2011-1-1 2012-5-15 2012-5-16 2015-5-15 房屋 2009-8-1 2012-7-31 - - 房屋 2010-5-1 2013-4-30 - - 房屋 2010-12-1 2012-5-15 2012-5-16 2015-5-15 房屋 2011-7-19 2013-6-30 - - 房屋 2012-5-16 2015-5-15 - - 房屋 2012-5-16 2015-5-15 - -	租赁收益 确定依据 年度确认的 租赁收益 协议价 1,270,080.00 协议价 3,500,000.00 协议价 372,000.00 协议价 176,400.00 协议价 378,066.00 协议价 88,935.00 协议价 591,015.00

（ 4 ）关联担保情况

担保方 被担保方 本公司 亨吉利公司 本公司 亨吉利公司 本公司 亨吉利公司 本公司 亨吉利公司 本公司 亨吉利公司 本公司 亨吉利公司 本公司 亨吉利公司 本公司 飞亚达香港公司 本公司 飞亚达香港公司 中航国际控股 本公司 中航国际控股 本公司 中航国际控股 本公司 中航国际控股 本公司 中航国际控股 本公司 中航国际控股 本公司 中航国际控股 本公司 中航国际控股 本公司 中航国际控股 本公司 中航国际控股 本公司 中航国际控股 本公司 中航国际控股 本公司 中航国际控股 本公司 中航国际控股 本公司 中航国际控股 本公司	担保金额 担保起始日 担保到期日 35,000,000.00 2012-6-27 2013-6-27 25,000,000.00 2012-7-16 2013-7-16 100,000,000.00 2012-8-28 2013-8-28 100,000,000.00 2012-7-23 2013-7-22 100,000,000.00 2012-9-11 2013-3-11 100,000,000.00 2012-9-19 2013-3-19 100,000,000.00 2012-12-30 2013-12-29 28,786,950.00 2011-8-8 2013-8-8 28,786,950.00 2011-9-1 2013-9-1 50,000,000.00 2012-8-1 2013-8-1 50,000,000.00 2012-11-22 2013-9-25 49,800,000.00 2012-11-28 2013-5-27 100,000,000.00 2012-6-4 2013-6-3 50,000,000.00 2012-10-22 2013-10-21 100,000,000.00 2012-9-10 2013-3-9 30,000,000.00 2012-1-4 2013-1-3 70,000,000.00 2012-11-27 2013-11-26 60,000,000.00 2012-11-23 2013-11-23 60,000,000.00 2012-9-3 2013-9-3 60,000,000.00 2012-9-3 2013-9-3 70,000,000.00 2012-9-3 2013-9-3 70,000,000.00 2012-9-3 2013-9-3 80,000,000.00 2012-9-3 2013-9-3 50,000,000.00 2012-10-26 2013-10-26 1,567,373,900.00	担保是否已 经履行完毕 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否

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76

飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

（ 5 ）关键管理人员报酬

（5）关键管理人员报酬
年度报酬区间	本年数	上年数
总额（万元）	1,056.00	1,209.00
其中：（各金额区间人数）
10万元以下	5	3
10～100万元	3	2
100～200万元	5	4
200万元以上	1	2

（ 6 ）其他关联交易

本集团本年度支付中航国际控股担保费人民币计 1,720,000.00 元。

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）关联方应收、预付款项

	年末数	年末数	年初数	年初数
项目名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
天虹商场	799,263.70	39,963.19	557,386.05	27,869.30
中国航空工业集团	676,811.00	33,840.55	612,683.00	30,634.15
深南电路公司	1,831,638.46	91,581.92	1,594,705.04	79,735.25
成都中航阳光地产	4,060.00	203.00	-	-
深圳中航集团企业培训中心	1,764.00	176.40	-	-
合 计	3,313,537.16	165,765.06	2,764,774.09	138,238.70
应收票据：
深南电路公司	2,000,000.00	-	-	-
合 计	2,000,000.00	-	-	-
预付款项：
中航信托公司	-	-	28,050,000.00	-
中航装饰公司	-	-	132,000.00	-
合 计	-	-	28,182,000.00	-
其他应收款：
中航显示公司	-	-	102,500.00	10,250.00
赣州中航房地产公司	122,665.60	6,133.28	122,665.60	6,133.28
天虹商场	119,401.60	5,970.08	79,951.60	6,281.66
	77

飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

	年末数	年末数	年初数	年初数
项目名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
深圳中航集团企业培训中心	150,000.00	7,500.00	-	-
成都中航地产	100,536.00	5,026.80	-	-
合 计	492,603.20	24,630.16	305,117.20	22,664.94
（2）关联方应付、预收款项
项目名称	年末数		年初数
预收款项：
中国航空工业集团		-		515,296.00
天虹商场		-		28,110.64
合 计		-		543,406.64
其他应付款：
中航楼宇公司		8,227.10		8,227.10
中航南光公司		3,354.90		3,354.90
中航城投资公司		37,700.00		85,800.00
中航城臵业公司		-		107,280.00
中航城发展公司		-		107,280.00
中航证券公司		170,400.00		150,000.00
迈威公司		64,602.00		64,602.00
中航地产公司		424,800.00		424,800.00
天虹商场		60,000.00		82,234.87
西工大深圳研究院		-		1,350,000.00
中航长泰公司		221,712.00		-
合 计		990,796.00		2,383,578.87

九、或有事项

截至 2012 年 12 月 31 日止，本集团无需要披露的重大或有事项。

十、承诺事项

1 、重大承诺事项

（ 1 ）经营租赁承诺

至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

		人民币元
项 目	年末数	年初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年	43,799,887.75	48,365,970.37
资产负债表日后第2年	29,299,270.75	37,813,993.80

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78

飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

	项	目	年末数	年初数
资产负债表日后第3	年		19,141,295.67	24,037,408.33
以后年度			15,032,033.33	25,739,708.33
	合	计	107,272,487.50	135,957,080.83

十一、资产负债表日后事项

1. 2013 年 2 月 27 日，经本公司第七届董事会第二会议决议批准，拟向股东大会 建议的 2012 年度利润分配预案为：以本公司 2012 年 12 月 31 日股份 392,767,870 股为 基数向全体股东每 10 股派发现金红利计人民币 1.00 元 ( 含税 ) ，需派发现金股利人民 币 39,276,787.00 元。上述利润分配方案尚待本公司股东大会批准。

2. 2013 年 2 月 27 日，经本公司第七届董事会第二次会议决议批准，本公司 2013 年拟在相关银行采用担保贷款、抵押等多种方式申请融资授信额度不超过人民币 2,000,000,000.00 元。上述银行总授信额度的议案尚待本公司股东大会批准。

3. 2013 年 2 月 27 日，经本公司第七届董事会第二次会议决议批准，本公司 2013 年拟为亨吉利公司、飞亚达销售公司、制造公司、科技公司、飞亚达香港公司及商贸 公司在相关银行采用担保贷款方式申请融资授信额度不超过人民币 1,000,000,000.00 元， 该额度包含在 2013 年公司申请的银行总授信额度人民币 2,000,000,000.00 元之内。上述 担保额度的议案尚待本公司股东大会批准。

4. 2012 年 9 月 9 日，中国证券监督管理委员会以《关于核准飞亚达（集团）股份 有限公司公开发行公司债券的批复》 ( 证监许可 [2012]1209 号 ) 核准本公司向社会公开发 行面值不超过人民币 400,000,000.00 元的公司债券。 2013 年 2 月 26 日，本期债券票面 利率确定为 5.04% 。本公司将按上述票面利率于 2013 年 2 月 27 日面向社会公众投资者 网上公开发行（网上发行代码为“ 101699 ”，简称为“ 12 亚达债” ) ，于 2013 年 2 月 27 日至 2013 年 3 月 1 日面向机构投资者网下发行。相关后续公开发行工作尚在进行中。

十二、其他重要事项说明

1. 报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。

2. 2011 年 12 月 14 日，经飞亚达第六届董事会第十三次会议决议通过，本公 司拟将持有的名表中心 50% 的股权以名表中心截至 2011 年 11 月 30 日止的净资产 作价人民币 1,400,000.00 元转让予自然人车某。截至 2012 年 12 月 31 日止，相关的 股权转让手续尚在办理中。

十三、公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

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79

飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

种 类 年末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 1,491,713.44 0.62 286,124.69 19.18 特定款项组合 239,386,390.85 99.38 - 组合小计 240,878,104.29 100.00 286,124.69 0.12 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - 合 计 240,878,104.29 100.00 286,124.69 0.12	种 类 年末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 1,491,713.44 0.62 286,124.69 19.18 特定款项组合 239,386,390.85 99.38 - 组合小计 240,878,104.29 100.00 286,124.69 0.12 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - 合 计 240,878,104.29 100.00 286,124.69 0.12
（续）
种 类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 10,988,318.49 5.47 10,988,318.49 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 6,339,107.00 3.16 368,520.22 5.81 特定款项组合 151,354,145.51 75.33 - - 组合小计 157,693,252.51 78.49 368,520.22 0.23 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 32,229,445.53 16.04 32,229,445.53 100.00 合 计 200,911,016.53 100.00 43,586,284.24 21.69

（ 2 ）应收账款按账龄列示

		年末数		年初数
	项 目
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	138,269,259.91	57.40	157,231,930.99	78.26
1	至2年	102,187,976.32	42.43	742,745.76	0.37
2	至3年	270,685.75	0.11	87,277.24	0.04
3	年以上	150,182.31	0.06	42,849,062.54	21.33
	合 计	240,878,104.29	100.00	200,911,016.53	100.00

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80

飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

（ 3 ）坏账准备的计提情况

按组合计提坏账准备的应收账款

A 、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 64,884.69 4.35 3,244.23 5,627,353.57 88.77 1至2年 1,020,960.69 68.44 102,096.07 683,279.43 10.78 2至3年 377,394.06 25.30 152,310.39 28,474.00 0.45 3年以上 28,474.00 1.91 28,474.00 - - 合 计 1,491,713.44 100.00 286,124.69 6,339,107.00 100.00	坏账准备 285,955.28 68,327.94 14,237.00 - 368,520.22

B 、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合名称 账面余额 坏账准备 特定款项组合 239,386,390.85 -

（ 4 ）报告期实际核销的大额应收账款情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
北京城乡贸易中心股份有 限公司	货款	2,033,710.15	无法收回	否
青岛亨得利钟表眼镜珠宝 公司	货款	1,298,215.01	无法收回	否
营口市百货公司钟表缝纫 机批发站	货款	982,604.03	无法收回	否
吉林市钟表照像器材批发 公司	货款	890,387.77	无法收回	否
四平市第一百货商厦	货款	823,302.04	无法收回	否
鞍山市钟表照相器材公司	货款	807,815.02	无法收回	否
其他零星客户	货款	36,376,730.00	无法收回	否
合 计		43,212,764.02

（ 5 ）本报告期应收账款中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单

位情况。

（ 6 ）应收账款金额前五名单位情况

					占应收账款总
单位名称	与本公司关系	金额		年限
					额的比例（%）
飞亚达销售有限公司	子公司	138,134,924.91 101,249,899.90	1	年以内 1-2年	57.35 42.03

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81

飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

				占应收账款总
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				额的比例（%）
鄂尔多斯购物中心	非关联方	479,764.80 94,677.60	1-2年 2-3年	0.20 0.04
DistributionVoltimage inc	非关联方	116,101.62	3-4年	0.04
大商集团佳木斯百货大楼有限公司	非关联方	148,772.75	2-3年	0.06
中国航空工业集团公司	本公司最终控制人	134,335.00	1年以内	0.06
合 计		240,358,476.58		99.78

（ 7 ）应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例（%）
飞亚达销售有限公司	子公司	239,384,824.81	99.38
中国航空工业集团公司	本公司最终控制人	134,335.00	0.06
亨联达公司	子公司	12,827.74	0.01
亨吉利公司	子公司	1,279.20	-
深圳中航集团企业培训中心	同受母公司控制	1,764.00	-

2. 其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

		年末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
	-	-	-	-
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	1,167,527.00	0.13	140,077.13	12.00
特定款项组合	877,980,927.88	99.87	-	-
组合小计	879,148,454.88	100.00	140,077.13	0.02
单项金额虽不重大但单项计提坏账
	-	-	-	-
准备的其他应收款
合 计	879,148,454.88	100.00	140,077.13	0.02

（续）

（续）
		年初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备	2,215,684.09	0.25	2,215,684.09	100.00
的其他应收款
	82

飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

		年初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	1,264,828.33	0.14	273,027.10	21.59
特定款项组合	878,560,687.66	99.44	-	-
组合小计	879,825,515.99	99.58	273,027.10	0.03
单项金额虽不重大但单项计提坏账	1,480,064.11	0.17	1,480,064.11	100.00
准备的其他应收款
合 计	883,521,264.19	100.00	3,968,775.30	0.45

（ 2 ）其他应收款按账龄列示

		年末数		年初数
	项 目
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	821,755,722.88	93.47	872,450,726.77	98.74
1	至2年	53,350,816.59	6.07	6,767,030.38	0.77
2	至3年	3,958,067.08	0.45	90,433.33	0.01
3	年以上	83,848.33	0.01	4,213,073.71	0.48
	合 计	879,148,454.88	100.00	883,521,264.19	100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

按组合计提坏账准备的其他应收款

A. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 528,550.00 45.27 26,427.50 514,539.90 40.69 1至2年 459,474.67 39.36 45,947.47 304,864.10 24.10 2至3年 110,245.00 9.44 33,073.50 29,492.33 2.33 3年以上 69,257.33 5.93 34,628.66 415,932.00 32.88 合 计 1,167,527.00 100.00 140,077.13 1,264,828.33 100.00	坏账准备 25,726.99 30,486.41 8,847.70 207,966.00 273,027.10

B. 组合中， 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

组合名称	账面余额	坏账准备
特定款项组合	877,980,927.88		-

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83

飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

（ 4 ）报告期实际核销的大额其他应收款情况

单位名称 其他应收款性质 深圳市新隆泰实业有 限公司 租金 壮图商品交易中心 租金 深圳市和平实业有限 公司 租金 深圳市纽华商贸公司 租金 深圳开特电脑设备公 司 租金 深圳市瑞骐投资有限 公司 股权款 其他 租金、备用金 合 计	核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 1,573,876.89 无法收回 否 641,807.20 无法收回 否 400,000.00 无法收回 否 395,182.96 无法收回 否 329,402.50 无法收回 否 109,093.01 无法收回 否 246,385.64 无法收回 否 3,695,748.20 无法收回 否

（ 5 ）本报告期其他应收款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情

况

况
单位名称		年末数		年初数
	金额	计提坏账金额	金额	计提坏账金额
深圳中航集团企业培训中心	150,000.00	7,500.00		-	-

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

				占其他应收款总额
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				的比例（%）
亨吉利公司	子公司	708,435,006.00	1年以内	80.58
销售公司	子公司	54,928,106.41	1年以内	6.25
艾米龙时计(深圳)有限 公司	子公司	9,687,626.49 28,237,373.51	1年以内 1-2年	1.10 3.21
制造公司	子公司	37,240,124.11	1年以内	4.24
		8,903,769.33	1年以内	1.01
翔集公司	子公司	13,849,315.39	1-2年	1.58
		3,630,978.28	2-3年	0.41
合 计		864,912,299.52		98.38

（ 7 ）应收关联方账款情况

			占其他应收款总额比
单位名称	与本公司关系	金额
			例（%）
亨吉利公司	子公司	708,435,006.00	80.58
	84

飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

			占其他应收款总额比
单位名称	与本公司关系	金额
			例（%）
销售公司	子公司	54,928,106.41	6.25
艾米龙时计(深圳)有限公司	子公司	37,925,000.00	4.31
制造公司	子公司	37,240,124.11	4.24
翔集公司	子公司	26,384,063.10	3.00
科技公司	子公司	11,465,504.21	1.30
飞亚达香港公司	子公司	1,147,471.00	0.13
深圳中航集团企业培训中心	母公司	150,000.00	0.02
合 计		877,675,274.83	99.83

（ 8 ）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示

项目 外币金额 美元 1,200.00 瑞士法郎 2,000.00 欧元 3,000.00 港元 -	年末数 年初数 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 6.2855 7,542.60 - 6.8219 13,643.80 - 8.3176 24,952.80 - - - 300.00 0.8107	折合人民币 243.21

3. 长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

3.长期股权投资 （1）长期股权投资分类
项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
对子公司投资	732,199,720.00	-	-	732,199,720.00
对联营企业投资	1,863,572.76	41,648,741.79	1,863,572.76	41,648,741.79
其他股权投资	385,000.00	-	-	385,000.00
减：长期股权投资减值准备	300,000.00	-	-	300,000.00
合 计	734,148,292.76	41,648,741.79	1,863,572.76	773,933,461.79

（ 2 ）长期股权投资明细情况

被投资单位 核算方法 亨吉利公司 成本法 名表中心 成本法 哈尔滨公司 成本法 制造公司 成本法 上海表业 权益法 科技公司 成本法 飞亚达香港公司 成本法	投资成本 年初数 增减变动 601,307,200.00 601,307,200.00 - 1,400,000.00 1,400,000.00 - 125,000.00 125,000.00 - 9,000,000.00 9,000,000.00 - 39,916,500.00 - 41,648,741.79 10,000,000.00 10,000,000.00 - 55,367,520.00 55,367,520.00 -	年末数 601,307,200.00 1,400,000.00 125,000.00 9,000,000.00 41,648,741.79 10,000,000.00 55,367,520.00

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85

飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

被投资单位 核算方法 商贸公司 成本法 西工大深圳研究院 权益法 西安唐城股份有限公司 成本法 深圳市中航文化传播有限 公司 成本法 飞亚达销售公司 成本法 合 计	投资成本 年初数 增减变动 5,000,000.00 5,000,000.00 - 1,350,000.00 1,863,572.76 (1,863,572.76) 85,000.00 85,000.00 - 300,000.00 300,000.00 - 50,000,000.00 50,000,000.00 - 734,448,292.76 39,785,169.03	年末数 5,000,000.00 - 85,000.00 300,000.00 50,000,000.00 774,233,461.79

（续）

被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 亨吉利公司 100.00 名表中心 50.00 哈尔滨公司 100.00 制造公司 100.00 上海表业 25.00 科技公司 100.00 飞亚达香港公 司 100.00 商贸公司 100.00 西工大深圳研 究院 - 西安唐城股份 有限公司 0.10 深圳市中航文 化传播有限公 司 15.00 飞亚达销售公 司 100.00 合 计	在被投资单位 享有表决权比 例（%） 在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 减值准备 本年计提减 值准备 100.00 不适用 - - 50.00另一股东享受固定收 益，不参与经营 - - 100.00 不适用 - - 100.00 不适用 - - 25.00 不适用 - - 100.00 不适用 - - 100.00 不适用 - - 100.00 不适用 - - - 不适用 - - 0.10 不适用 - - 15.00 不适用 300,000.00 - 100.00 不适用 - - 300,000.00 -	本年现金红利 96,241,944.83 - - 75,960,140.05 - - - - - - - - 172,202,084.88

（ 3 ）长期股权投资减值准备明细情况

项 目 年初数 本年增加 本年减少 其他长期股权投资 深圳市中航文化传播有限公司 300,000.00 - -	年末数 300,000.00

4. 营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

	项	目		本年发生额	上年发生额
主营业务收入				165,379,500.98	443,613,197.13
其他业务收入				5,697,574.88	6,412,014.30
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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

	项 目	本年发生额	上年发生额
	营业收入合计	171,077,075.86	450,025,211.43
主营业务成本		81,780,106.40	240,787,862.53
其他业务成本		5,238,047.00	6,154,309.09
	营业成本合计	87,018,153.40	246,942,171.62

（ 2 ）主营业务（分行业）

	本年发生额		上年发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
飞亚达类消费品	94,812,757.06	60,784,978.95	373,994,322.18	218,972,513.29
物业租赁	70,566,743.92	20,995,127.45	69,618,874.95	21,815,349.24
合 计	165,379,500.98	81,780,106.40	443,613,197.13	240,787,862.53

（ 3 ）主营业务（分地区）

	本年发生额		上年发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华南地区	165,379,500.98	81,780,106.40	281,341,319.43	142,417,761.96
华东地区	-	-	37,914,682.68	22,905,063.89
华北地区	-	-	36,263,113.66	21,262,983.20
西北地区	-	-	36,442,932.65	21,800,105.86
东北地区	-	-	27,785,396.93	18,266,842.93
西南地区	-	-	23,865,751.78	14,135,104.69
合 计	165,379,500.98	81,780,106.40	443,613,197.13	240,787,862.53

（ 4 ）公司前五名客户的营业收入情况

		期间	前五名客户营业收入合计	占同期营业收入的比例（%）
2012	年		158,790,508.61	92.82
2011	年		169,892,782.09	37.75

5. 投资收益

（ 1 ）投资收益项目明细

5.投资收益 （1）投资收益项目明细
被投资单位名称	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益	172,202,084.88	88,795,015.13
权益法核算的长期股权投资收益	1,732,241.79	(33,340.89)
处臵长期股权投资产生的投资收益	(213,572.76)	(406,305.41)
合 计	173,720,753.91	88,355,368.83

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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

	被投资单位名称	本年发生额	上年发生额
亨吉利公司		96,241,944.83	54,607,884.20
制造公司		75,960,140.05	30,786,321.10
科技公司		-	3,400,809.83
	合 计	172,202,084.88	88,795,015.13

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称	本年发生额	上年发生额	增减变动原因
西工大深圳研究院	-	(33,340.89)	本年将持有其股权转让
上海表业公司	1,732,241.79	-	本年新增投资企业本年盈利
合 计	1,732,241.79	(33,340.89)

6. 现金流量表补充资料

6.现金流量表补充资料
项 目	本年数	上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	172,642,428.29	102,564,456.20
加：资产减值准备	(59,905,417.75)	(728,771.37)
固定资产折旧及投资性房地产摊销	18,815,815.63	19,114,778.37
无形资产摊销	1,344,489.92	905,210.23
长期待摊费用摊销	13,329,423.61	16,718,862.03
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益）	872.93	355,770.86
财务费用	24,217,153.74	26,536,653.16
投资损失（收益）	(173,720,753.91)	(88,355,368.83)
递延所得税资产减少（增加）	3,217,976.39	284,885.14
递延所得税负债增加（减少）	(128,393.19)	(2,866.09)
存货的减少（增加）	72,713,728.39	44,094,571.87
经营性应收项目的减少（增加）	87,876,595.00	(381,543,724.85)
经营性应付项目的增加	(42,141,539.14)	(25,101,478.49)
经营活动产生的现金流量净额	118,262,379.91	(285,157,021.77)
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动	-	-
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	51,372,778.02	49,327,161.12
减：现金的年初余额	49,327,161.12	529,568,738.47
加：现金等价物的年末余额	-	-
减：现金等价物的年初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	2,045,616.90	(480,241,577.35)

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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

财务报表附注补充资料

一、非经常性损益明细表

项 目 本年数 非流动性资产处臵损益 (236,304.20) 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 5,176,129.77 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 (2,130,265.54) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,389,127.26 小 计 4,198,687.29 所得税影响额 1,425,666.23 少数股东权益影响额（税后） 900.65 合 计 2,772,120.41	上年数 (369,798.63) 4,006,718.21 (16,139,115.49) 1,256,250.60 (11,245,945.31) 918,100.27 32,987.41 (12,197,032.99)

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第 1 号 —— 非经常性损益》（证监会公告 [2008]43 号）的规定执行。

二、净资产收益率及每股收益

		每股收益（元/股）	每股收益（元/股）
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的	8.18%	0.295	0.295
净利润
扣除非经常损益后归属于	7.77%	0.288	0.288
普通股股东的净利润

注：（ 1 ）加权平均净资产收益率 = 归属于公司普通股股东的净利润 ÷ [归属于 公司普通股股东的年初净资产 + 归属于公司普通股股东的净利润 ÷ 2-( 报告期现金分 红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 * 归属于公司普通股股东的、减少净资 ÷ 产下一月份起至报告期期末的月份数 报告期月份数 ) +( 外币报表折算差额引起的 净资产增减变动 * 发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 ÷ 报 告期月份数 ) +( 收购亨达锐公司引起的净资产增减变动 * 发生其他净资产增减变动 ÷ 下一月份起至报告期期末的月份数 报告期月份数 ) ]=

116,003,746.03÷ [1,425,864,692.45+116,003.746.03÷ 2-(39,276,787.006÷ 12)+(185,973.65 6÷ 12) +(-56,100,000.00*10÷ 12)] =8.18%

= 扣除非经常损益后的加权平均净资产收益率 扣除非经常性损益后归属于公 ÷ 司普通股股东的净利润 [ 归属于公司普通股股东的年初净资产（不含同一控制下 企业合并的追溯调整，即扣除被合并方对合并报表的影响） + 合并日被合并方净资

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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

产 * 合并日下一月份起至报告期期末的月份数 ÷ 报告期月份数 + 归属于公司普通股 股东的净利润 ( 不含被合并方的本年净利润 )÷ 2+ 合并日后被合并方实现的归属于公 司普通股股东的净利润÷ 2* 合并日下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月 份数 -( 报告期现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 * 归属于公司普通 ÷ 股股东的、减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 报告期月份数 ) +( 外币 报表折算差额引起的净资产增减变动 * 发生其他净资产增减变动下一月份起至报 ÷ 告期期末的月份数 报告期月份数 ) ]=

113,231,625.62÷ [1,391,003,807.94+32,730,618.97*10÷ 12+119,388,426.13

÷ 2+(-1,254,414.56÷ 210/12) -(39,276,787.006÷ 12)+(185,973.65*6÷ 12)] =7.77%

（ 2 ）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、 44 。

三、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明

（ 1 ）资产负债表项目

2012 年年末数较 2011 年年末数变动幅度达 15 ％以上、变动金额达人民币 5,000,000.00 元以上的主要报表项目分析如下：

A. 货币资金年末数为人民币 140,420,994.71 元，比年初数减少 21.98% ，减少的 主要原因包括：

• a 、本年购买固定资产、无形资产、长期资产等支付现金约人民币 11,600 万元；

• b 、投资亨达锐公司支付现金约人民币 2,800 万元；

c 、新增银行贷款净额现金流入约人民币 20,800 万元；

d 、支付利息、股利等约人民币 14,600 万元；

• e 、经营性现金流入约人民币 4,600 万元等；

B. 应收账款年末数为人民币 309,117,274.31 元，比年初数增加 14.96% ，增加的 主要原因系年底为品牌名表的销售旺季、与商场正常结算期的滞后及整体销售规 模的不断增长；

C. 存货年末数为人民币 1,883,265,248.76 元，比年初数增加 14.77% ，增加的主 要原因系飞亚达品牌新款及加大品牌铺货、品牌名表新开店及增加备货所致； D. 其他流动资产年末数为人民币 51,043,401.97 元，比年初数增加 15.36% ，增 加的主要原因系本集团本年末采购增加致使增值税进项税增加；

E. 长期股权投资年末数为人民币 41,733,741.79 元，比年初数增加 2,041.76% ， 增加的主要原因系增加对联营公司上海表业有限公司投资所致；

F. 递延所得税资产年末数为人民币 61,339,687.61 元，比年初数增加 32.62% ，增 加的主要原因系本年度未实现内部销售利润增加；

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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

G. 其他非流动资产年末数为人民币 0 元，系本公司上年末预付北京产权交易 有限公司的收购上海表业 25% 股权的股权转让款本年转入长期股权投资；

H. 短期借款年末数为人民币 1,409,800,000.00 元，比年初数增加 28.27% ，增加 的主要原因系新增门店、采购加大等原因增加资金需求相应增加借款；

I. 预收款项年末数为人民币 12,131,032.89 元，比年初数增加 224.33% ，增加的 主要原因系预收团购购表款增加；

J. 应付利息年末数为人民币 7,376,397.56 元，比年初数减少 47.46% ，减少的主 要原因系上年余额中包括计人民币 12,000,000.00 元之未付利息为一次性还本付息 贷款产生，此贷款本金及利息已于本年支付且本年末无类似贷款及应付利息存在； 其他变动原因系本年末贷款余额较上年末增加所致；

K. 一年内到期的非流动负债年末数为人民币 55,846,683.00 元，比年初数减少 62.67% ，减少的原因系借款到期归还；

L. 其他流动负债年末数为人民币 10,088,432.90 元，比年初数增加 109.54% ，增 加主要原因系本年新增店面较多导致年末计提应付费用增加；

M. 长期借款年末数为人民币 48,383,020.45 元，比年初数减少 15.16% ，减少的 主要原因系部分长期借款将于 2013 年到期而重分类至一年内到期的非流动负债； N. 资本公积年末数为人民币 525,506,952.78 元，比年初数减少 9.65% ，减少的 主要原因系本年同一控制合并辽宁亨达锐商贸有限公司形成。

（ 2 ）利润表项目 2012 年发生数较 2011 年发生数变动幅度达 15 ％以上、变动金额达人民币 5,000,000.00 元以上的主要报表项目分析如下：

A. 营业收入 2012 年发生数为人民币 3,023,962,527.25 元，比上年发生数增加 18.07% ，增加的主要原因包括亨吉利公司及其子公司新开门店增加收入及原有门 店通过稳步拓展、优化网络销量增加收入，同时飞亚达表较上年同期收入增加；

B. 营业成本 2012 年发生数为人民币 1,982,326,103.21 元，比上年发生数增加 19.49% ，增加的主要原因系收入增长。其增长比例与营业收入增长比例相差 1.42% ， 相差的主要原因系亨吉利公司代理的品牌名表因名表厂商对终端消费者折扣调整 导致收入和成本变化存在差异、对部分品牌进行折扣促销以及名表供应商价格提 高；

C. 销售费用 2012 年发生数为人民币 575,687,442.96 元，比上年发生数增加

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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

31.54% ，增加的主要原因包括：

• a 、由于营业规模扩大而导致员工薪酬增加约人民币 5,800 万元；

• b 、由于门店增加而导致应付商场费用、租赁费等增加约人民币 2,300 万元；

• c 、由于门店扩张而导致长期待摊费用（柜台装修费等）摊销费用增加约人民

币 2,500 万元；

d 、飞亚达促销、策划活动等市场推广费及广告费增加约人民币 700 万元； e 、由于销售规模扩大而导致包装费、水电费及其他费用等增加约人民币 2,500 万元；

D. 财务费用 2012 年发生数为人民币 118,655,716.47 元，比上年发生数增加 54.25% ，增加的主要原因系本年借款增加，相应的利息支出增加；

E. 所得税费用 2012 年发生数为人民币 20,826,970.66 元，比上年发生数减少 35.56% ，减少的主要原因系本年度营业利润较上年度减少。

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