FIYTA Precision Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2011

Apr 28, 2011

内部控制建设实施方案

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飞亚达（集团）股份有限公司 企业内部控制规范实施工作方案

为贯彻实施《企业内部控制基本规范》及相关配套指引工作，根据中国证 监会、深圳证监局通知的要求，使公司更好地规范管理、保护投资者利益、提 升经营效率和效果、促进公司战略目标的实现，特制订如下内部控制规范实施 工作方案。

一、公司基本情况

（一）公司概况

飞亚达（集团）股份有限公司成立于 1987 年，1993 年公司的 A 股、B 股 股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码：A 股 000026、B 股 200026。公司 原名称为：“深圳市飞亚达（集团）股份有限公司”，经公司第六届董事会第 十九次会议决议通过于 2010 年 12 月 29 日公司更名为：“飞亚达（集团）股份 有限公司”。公司主要生产、经营各种指针式石英表及其机芯、零部件、各种 计时仪器、加工批发 K 金手饰表；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、 专卖商品）；物业管理及物业租赁；自营进出口业务设计、施工；进出口业务 （按深贸管登证字第 2007072 号文执行）。

（二）公司组织架构

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内部控制建设实施方案

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（三）内部控制规范实施工作组织机构

公司成立内部控制规范实施项目领导小组、工作小组、业务模块小组；审 计部作为内控规范的牵头部门，是内控规范建设的具体办事机构，并负责该项 工作的开展和协调工作。组织机构如下：

1、内控实施项目领导小组

组 长： 徐东升

副组长： 李德华

成 员： 陈立彬、卢炳强、李北、方娟、杜熙、陈杰、张颂华、徐亮、史

鸿杰

领导小组下设工作小组（办事机构设在审计部）、业务模块小组。

2、内控实施项目工作小组

组 长： 李德华（兼）

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成 员：唐博学、胡性龙、孙磊、鲍贤勇、盛情、程玉飞、陆万军、曹平、 陈卓、谭正东、唐常芳、张勇、袁新俊、乐明

3、各业务模块小组

由各业务模块指定负责人任组长，成员由各业务板块骨干人员参加。 （四）公司聘请中介咨询机构计划

为使内部控制规范建设工作专业化、规范化，在设计上合理、执行上有效 和更具操作性，符合上市公司监管部门的要求，公司经过工作小组评议聘请友 联时骏企业管理顾问有限公司为外部中介咨询机构，指导和协助公司建立内部 控制规范体系。

二、内部控制规范建设计划（2011 年 4 月——2011 年 12 月） （一）实施范围

公司总部（含物业）、亨吉利世界名表中心有限公司、飞亚达销售事业 部、制造公司、科技公司、香港公司。

（二）实施步骤及成效

内部控制规范项目建设分准备、实施和报告三个阶段实施。实施中通过培 训、宣讲提升公司员工对该项工作的认识和认知，并对现有控制制度进行梳 理、修订和完善，建立一套以战略管控、财务管控、运营管控为主的管控体 系，以实现内部控制的目标，即合理保证企业经营管理合法合规，资产安全， 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战 略。

• 1、准备阶段（2011 年 4 月——2011 年 5 月）

（1）成立内部控制项目组织

组建内部控制项目组织，确定具体工作方案及工作计划，收集相关资料工 作；

（2）工作动员

召开项目动员大会，在公司范围内召开各部门、分公司相关领导、财务人 员、其他管理人员参加的动员会议；提高员工对内部控制的认同和认知，营造 一个有利于内部控制建立和运行的企业文化；

（3）聘请外部中介机构

聘请专业咨询机构规划内控体系建设架构工作，对现有内部控制规范制度

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进行评价，提出改善意见；

（4）确定项目实施计划和培训计划

◇编制内部控制体系建设整体规划。编制内部控制体系建设整体规划，明 确内部控制体系建设的阶段、时间和目标等；

◇确定项目实施计划。确定实施各阶段的工作任务、时间进度、工作成果

等；

◇确定项目培训计划。确定各阶段培训内容、培训对象、培训目标等。 （5）项目准备阶段培训

组织培训并确保项目成员理解本项目实施背景及相关政策。对相关人员包 括中高级管理人员、项目组成员和关键岗位人员进行培训，主要培训内容为： 企业内部控制规范体系、《中央企业全面风险管理指引》（央企上市公司）、 项目实施的流程和方案等。

2、实施阶段（2011 年 6 月——2011 年 11 月）

（1）公司内部控制现状评估

通过收集、梳理公司各部门、业务模块日常工作业务流程和内控制度，结 合内部控制五要素，评估目前内部控制的合理性和存在的缺陷；

（2）公司层面控制体系建设

◇进行公司层面控制机制建设。包括建立健全内部控制组织体系、培育风 险管理文化、完善内部控制制度与规范、建设信息系统；

◇公司层面风险识别与评估。根据公司的战略目标，进行内外部环境分 析，识别公司层面的重大风险；

◇建立公司层面的重大风险库。根据公司层面风险分类分级结果、风险描 述、风险动因、风险影响、公司和同行业历史损失事件，建立公司层面风险 库；

◇编制公司层面重大风险分布图。评估公司层面重大风险并进行排序，编 制风险地图；

（3）流程层面控制体系建设

◇梳理并建设内部控制制度和流程体系。规范并建立公司内部控制制度； 按业务模块，搭建公司业务的一级、二级和末级流程，并进行制度与流程的匹 配；对现有流程文件进行整理，输出现有流程文件清单；访谈业务岗位人员，

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了解业务实际操作流程，并编制流程图与流程说明；

◇识别、评估流程风险、评价控制措施的有效性。根据行业标准与公司实 际，确定具体业务流程的控制目标；根据已确定的目标，确定影响目标实现的 风险，实现目标与风险的有效应对，结合已绘制的流程文件寻找隐藏风险的业 务活动节点，确定关键控制点；针对特定的目标和风险，评价各关键控制点控 制措施有效性；

（4）公司层面重大风险的全流程管理

实现公司层面重大风险的流程化管理。主要结合公司层面重大风险的发生 原因，实现风险与业务流程的对应。

3、报告阶段（2011 年 12 月）

出具工作报告。按相应规范与标准编写各项工作报告，结合公司实际情 况、按内部控制五要素编写《飞亚达公司内部控制手册》；根据公司建立与实 施内部控制的有效性，编写《飞亚达公司内部控制评价报告》。

三、内部控制自我评价工作计划 （2011 年 12 月至——2012 年 2 月）

实施内部控制自我评价，按照内控评价规定程序，有序开展自我评价工 作，包括制定内控自我评价方案、现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、 编制评价报告等。根据公司的经营业务特点和调整情况、经营环境变化、业务 发展状况、实际风险水平等，围绕内控控制环境、风险评估、控制活动、信息 与沟通、内部监督等因素，确定内部评价的范围、程序、具体内容，对内控设 计和运行情况进行全面评价，并在 2012 年 2 月 25 日前，完成内部控制自我评 价报告的编写。

1、确定纳入内部控制自我评价范围的部门以及下属子公司，确定评价的时 间和人员分工；

• 2、确定内部控制缺陷的评价标准，对检查出来的缺陷参照制定的标准进行

• 分析；

• 3、组织实施自我评价工作，编制内部控制自我评价底稿，出具内部控制自

• 我评价报告；

• 4、归集发现的内部控制缺陷，提出整改建议，确定整改措施；

四、内部控制审计工作计划（2012 年 2 月——2012 年 6 月） 内部控制审计工作包括：

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（一）编写公司《内部控制自我评价报告》，配合会计事务所对评价报告 的审计。公司聘请中瑞岳华会计师事务所对公司以 2011 年 12 月 31 日为基准日 的内部控制设计与运行有限性进行审计，发表审计意见，出具《内部控制审计 报告》。

（二）披露《内部控制自我评价报告》、《内部控制审计报告》。争取在 2011 年年报中按照上市公司信息披露要求，披露内部控制自我评价报告，内部 控制审计报告；确保 2012 年 6 月底前完成与财务报告相关内控建设工作，在披 露 2012 年半年报的同时披露内控自我评价报告，内部控制审计报告。

飞亚达（集团）股份有限公司

二〇一一年四月

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