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FIYTA Precision Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2007
Apr 26, 2007
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Audit Report / Information
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深圳市飞亚达(集团)股份有限公司 年度审计报告
目 录
1．审计报告…………………………………………………1-2 2．企业财务报告 2.1 资产负债表……………………………………………3-4 2.2 利润及利润分配表………………………………………5 2.3 现金流量表……………………………………………6-7 2.4 财务报表附注 ………………………………………8-50 2.5 资产减值准备明细表………………………………51-52 3．本所法人营业执照 ………………………………………53 5．本所经办注册会计师资格证书………………………54-55
岳总审字〔2007〕第 391 号
审 计 报 告
深圳市飞亚达(集团)股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市飞亚达(集团)股份有限公司（以下简称飞亚达公 司）财务报表，包括2006 年12 月31 日的资产负债表，2006 年度的利润表及利润分配 表和2006 年度的现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是飞亚达公司 管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择 和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要 求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财 务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。
1
三、审计意见
我们认为，飞亚达公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制 度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了飞亚达公司2006 年12 月31 日的 财务状况以及2006 年度的经营成果和现金流量。
岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王宇桥
中国·北京 中国注册会计师：刘贵彬
2
资产负债表（一）
| 资产负债表（一） | 资产负债表（一） | 资产负债表（一） | 资产负债表（一） | 资产负债表（一） | 资产负债表（一） | 资产负债表（一） | 资产负债表（一） | 资产负债表（一） | 资产负债表（一） | 资产负债表（一） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2006年12月31 日 | ||||||||||
| 编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 | 单位：人民币元 | |||||||||
| 合 | 并 | 母公司 | ||||||||
| 资 产 | 附注 | 2006-12-31 | 2005-12-31 | 2006-12-31 | 2005-12-31 | |||||
| 流动资产: | ||||||||||
| 货币资金 | 五 1 | 60,226,078.54 | 47,710,206.11 | 48,521,282.16 | 29,988,789.99 |
|||||
| 短期投资 | 五 2 | 2,138,400.00 | 4,949,220.00 | 2,138,400.00 | 4,949,220.00 |
|||||
| 应收票据 | -- | 550,000.00 | -- | 550,000.00 |
||||||
| 应收股利 | 244,066.90 | -- | 2,770,434.88 | 244,066.90 |
||||||
| 应收帐款 | 五 3 六1 |
29,949,363.85 | 27,659,618.52 | 12,258,698.48 | 21,367,150.45 |
|||||
| 其他应收款 | 五 4 六2 |
12,078,097.16 | 17,329,135.64 | 214,782,071.77 | 106,055,435.82 |
|||||
| 预付账款 | 五 5 | 7,785,252.34 | 526,831.60 | 59,999.99 | 59,999.99 |
|||||
| 存货 | 五 6 | 371,196,239.94 | 233,861,001.05 | 55,072,650.67 | 61,888,807.31 |
|||||
| 待摊费用 | 五 7 | 1,785,112.69 | 689,324.14 | 213,959.27 | 142,103.53 |
|||||
| 流动资产合计 | 485,402,611.42 | 333,275,337.06 | 335,817,497.22 | 225,245,573.99 |
||||||
| 长期投资: | ||||||||||
| 长期股权投资 | 5,819,041.29 | 10,685,500.87 | 161,499,323.70 | 159,445,424.44 |
||||||
| 减:长期投资减值准备 | 300,000.00 | 300,000.00 | 300,000.00 | 300,000.00 |
||||||
| 长期投资净额 | 五 8六3 | 5,519,041.29 |
10,385,500.87 | 161,199,323.70 | 159,145,424.44 |
|||||
| 固定资产: | ||||||||||
| 固定资产原价 | 325,057,458.69 | 314,215,739.27 | 306,771,311.71 | 291,699,290.65 |
||||||
| 减:累计折旧 | 71,429,172.79 | 63,305,277.38 | 61,283,128.65 | 50,857,649.80 |
||||||
| 固定资产净值 | 253,628,285.90 | 250,910,461.89 | 245,488,183.06 | 240,841,640.85 |
||||||
| 减:固定资产减值准备 | 2,600,000.00 | 2,860,323.09 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 |
||||||
| 固定资产净额 | 五 9 | 251,028,285.90 | 248,050,138.80 | 242,888,183.06 | 238,241,640.85 |
|||||
| 经营租入固定资产 改良 |
五 10 | 9,473,084.96 | 7,909,517.63 | -- | -- |
|||||
| 在建工程 | 五 11 | 151,261.50 | 134,773.24 | 151,261.50 | 134,773.24 |
|||||
| 固定资产合计 | 260,652,632.36 | 256,094,429.67 | 243,039,444.56 | 238,376,414.09 |
||||||
| 无形资产及其他资产: | ||||||||||
| 无形资产 | 五 12 | 11,815,732.72 | 16,242,387.93 | 11,702,532.72 | 16,242,387.93 |
|||||
| 长期待摊费用 | 五 13 | 8,557,457.77 | 5,277,891.67 | 6,226,236.60 | 4,062,993.96 |
|||||
| 无形资产及其他资 产合计 |
20,373,190.49 | 21,520,279.60 | 17,928,769.32 | 20,305,381.89 |
||||||
| 资 产 总 计 | 771,947,475.56 | 621,275,547.20 | 757,985,034.80 | 643,072,794.41 |
||||||
| 公司负责人： | 财务负责人： | 制表人： |
（所附财务报表附注系财务报表组成部分）
3
资产负债表（二）
2006 年12 月31 日
| 资产负债表（二） | 资产负债表（二） | 资产负债表（二） | 资产负债表（二） | 资产负债表（二） | 资产负债表（二） | 资产负债表（二） | 资产负债表（二） | 资产负债表（二） | 资产负债表（二） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2006 年12 月31 日 | |||||||||
| 编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 单位：人民币 元 |
|||||||||
| 合 并 | 母公司 | ||||||||
| 负债及所有者权益 | 附注 | 2006-12-31 | 2005-12-31 | 2006-12-31 | 2005-12-31 |
||||
| 短期借款 | 五 14 | 140,000,000.00 | 20,000,000.00 | 140,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 应付帐款 | 五 15 | 39,397,856.09 | 28,992,468.45 | 11,749,442.14 | 46,011,182.83 | ||||
| 预收账款 | 五 16 | 550,455.25 | 4,235,032.14 | 242,866.25 | 3,283,700.14 | ||||
| 应付工资 | 1,503,425.69 | 1,679,877.40 | 35,080.10 | 69,064.40 | |||||
| 应付福利费 | 3,335,250.23 | 2,871,521.81 | 2,013,460.31 | 1,978,323.61 | |||||
| 其他应付款 | 五 17 | 21,675,227.09 | 28,918,936.66 | 24,701,436.70 | 25,611,311.27 | ||||
| 未交税金 | 五 18 | -17,754,415.15 | -10,744,164.79 | 4,200,810.24 | 2,571,988.26 | ||||
| 其他应交款 | 五 19 | 64,920.93 | 38,460.40 | 34,547.51 | 7,282.92 | ||||
| 预提费用 | 五 20 | 4,960,243.95 | 1,409,493.00 | 3,920,892.92 | 720,408.31 | ||||
| 流动负债合计 | 193,732,964.08 | 77,401,625.07 | 186,898,536.17 | 100,253,261.74 | |||||
| 长期负债: | |||||||||
| 长期应付款 | 五 21 | 8,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 长期负债合计 | 8,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||
| 负 债 合 计 | 201,732,964.08 | 80,401,625.07 | 189,898,536.17 | 103,253,261.74 | |||||
| 少数股东权益 | 五 22 | 7,580,050.49 | 7,502,682.77 | -- | -- | ||||
| 股东权益: | |||||||||
| 股本 | 五 23 | 249,317,999.00 | 249,317,999.00 | 249,317,999.00 | 249,317,999.00 | ||||
| 资本公积 | 五 24 | 191,847,232.65 | 191,847,232.65 | 191,847,232.65 | 191,847,232.65 | ||||
| 盈余公积 | 五 25 | 101,480,997.62 | 98,654,301.02 | 101,480,997.62 | 98,654,301.02 | ||||
| 其中:公益金 | -- | 25,036,994.11 | -- | 25,036,994.11 | |||||
| 未分配利润 | 五 26 | 19,988,231.72 | -6,448,293.31 | 25,440,269.36 | -- | ||||
| 股东权益合计 | 562,634,460.99 | 533,371,239.36 | 568,086,498.63 | 539,819,532.67 | |||||
| 负债与股东权益总计 | 771,947,475.56 | 621,275,547.20 | 757,985,034.80 | 643,072,794.41 | |||||
| 公司负责人： | 财务负责人： | 制表人： | |||||||
| （所附财务报表附注系财务报表组成部分） |
4
利润及利润分配表
| 利润及利润分配表 | 利润及利润分配表 | 利润及利润分配表 | 利润及利润分配表 | 利润及利润分配表 | 利润及利润分配表 | 利润及利润分配表 | 利润及利润分配表 | 利润及利润分配表 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2006 年1 月1 日至12 月31 日 | ||||||||
| 编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 单位：人民币元 | ||||||||
| 合 并 | 母公司 | |||||||
| 项目 | 附注 | 2006 年度 | 2005 年度 | 2006 年度 | 2005 年度 | |||
| 一、主营业务收入 | 五27,六4 | 487,241,213.32 | 341,504,786.91 | 173,723,038.49 | 158,935,734.96 | |||
| 减:营业成本 | 五27,六5 | 308,617,027.43 | 209,122,311.21 | 76,568,826.35 | 79,919,089.32 | |||
| 主营业务税金及附加 | 五 28 | 3,236,190.01 | 3,209,455.28 | 2,778,495.38 | 2,818,790.83 | |||
| 二、主营业务利润 | 175,387,995.88 | 129,173,020.42 | 94,375,716.76 | 76,197,854.81 | ||||
| 加:其他业务利润 | 五 29 | 2,748,362.63 | 744,145.09 | 423,949.90 | -391,634.45 | |||
| 减:营业费用 | 五 30 | 78,499,401.84 | 59,040,536.20 | 47,267,602.73 | 39,242,233.37 | |||
| 管理费用 | 60,381,727.76 | 50,057,719.30 | 32,154,888.31 | 25,944,230.07 | ||||
| 财务费用 | 五 31 | 5,684,509.02 | 1,505,405.02 | 654,284.56 | 837,933.22 | |||
| 三、营业利润 | 33,570,719.89 | 19,313,504.99 | 14,722,891.06 | 9,781,823.70 | ||||
| 加:投资收益 | 五 32,六6 | 1,357,261.22 |
-1,144,477.69 | 15,669,720.96 | 6,163,553.64 | |||
| 营业外收入 | 五 33 | 188,546.47 | 561,288.66 | 27,189.94 | 336,765.35 | |||
| 减:营业外支出 | 五 34 | 270,517.37 | 166,723.55 | 166,380.36 | 14,551.63 | |||
| 四、利润总额 | 34,846,010.21 | 18,563,592.41 | 30,253,421.60 | 16,267,591.06 | ||||
| 减:所得税 | 三 | 5,511,267.62 | 2,712,085.48 | 1,986,455.64 | 1,174,318.47 | |||
| 减:少数股东损益 | 71,520.96 | -155,492.94 | -- | -- | ||||
| 五、净利润 | 29,263,221.63 | 16,006,999.87 | 28,266,965.96 | 15,093,272.59 | ||||
| 加:年初未分配利润 | -6,448,293.31 | -54,268,783.68 | -- | -46,906,763.09 | ||||
| 盈余公积转入 | -- | 31,813,490.50 | -- | 31,813,490.50 | ||||
| 六、可分配利润 | 22,814,928.32 | -6,448,293.31 | 28,266,965.96 | -- | ||||
| 减:提取法定公积金 | 2,826,696.60 | -- | 2,826,696.60 | -- | ||||
| 提取法定公益金 | -- | -- | -- | -- | ||||
| 七、可供股东分配的 利润 |
19.988,231.72 | -6,448,293.31 | 25,440,269.36 | -- | ||||
| 减:应付优先股股利 | -- | -- | -- | -- | ||||
| 提取任意公积金 | -- | -- | -- | -- | ||||
| 应付普通股股利 | -- | -- | -- | -- | ||||
| 转作股本的普通股 股利 |
-- | -- | -- | -- | ||||
| 八、未分配利润 | 19.988,231.72 | -6,448,293.31 | 25,440,269.36 | -- | ||||
| 公司负责人： | 财务负责人： | 制表人： | ||||||
| （所附财务报表附注系财务报表组成部分） |
5
现金流量表
2006 年度
| 现金流量表 | 现金流量表 | 现金流量表 | 现金流量表 | 现金流量表 | 现金流量表 | 现金流量表 | 现金流量表 | 现金流量表 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2006 年度 | ||||||||
| 编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 单位：人民币元 | ||||||||
| 项 目 | 合并 | 母公司 | ||||||
| 一、经营活动产生的现金流量: | ||||||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 532,566,400.16 | 136,720,333.03 | ||||||
| 收取的租金 | 45,887,511.36 | 45,887,511.36 | ||||||
| 收到的税费返还 | -- | -- | ||||||
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 7,432,526.94 | 3,871,422.11 | ||||||
| 现 金 流 入 小 计 | 585,886,438.46 | 186,479,266.50 | ||||||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 507,769,110.87 | 48,789,609.09 | ||||||
| 经营租赁所支付的现金 | -- | -- | ||||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 58,600,237.59 | 25,364,610.37 | ||||||
| 支付的各项税费 | 23,580,151.32 | 17,972,595.03 | ||||||
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 82,069,974.70 | 178,758,766.70 | ||||||
| 现 金 流 出 小 计 | 672,019,474.48 | 270,885,581.19 | ||||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -86,133,036.02 | -84,406,314.69 | ||||||
| 二、投资活动产生的现金流量 | ||||||||
| 收回投资所收到的现金 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 分得股利或利润所收到的现金 | -- | -- | ||||||
| 处置固定资产、无形资产和其他资产所取到的现金 | 61,130.00 | 34,730.00 | ||||||
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | -- | -- | ||||||
| 现 金 流 入 小 计 | 3,061,130.00 | 3,034,730.00 | ||||||
| 购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金 | 25,125,971.96 | 15,994,203.14 | ||||||
| 投资所支付的现金 | -- | -- | ||||||
| 支付的其他投资活动有关的现金 | 31,509.07 | -- | ||||||
| 现 金 流 出 小 计 | 25,157,481.03 | 15,994,203.14 | ||||||
| 投资活动产生的现金流量净额 | -22,096,351.03 | -12,959,473.14 | ||||||
| 三、筹资活动产生的现金流量: | ||||||||
| 吸收权益性投资所收到的现金 | -- | -- | ||||||
| 借款所收到的现金 | 205,000,000.00 | 200,000,000.00 | ||||||
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 53,439.48 | -- | ||||||
| 现 金 流 入 小 计 | 205,053,439.48 | 200,000,000.00 | ||||||
| 偿还债务所支付的现金 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | ||||||
| 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 | 4,120,980.00 | 3,914,520.00 | ||||||
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 187,200.00 | 187,200.00 | ||||||
| 现金流 出 小 计 | 84,308,180.00 | 84,101,720.00 | ||||||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 120,745,259.48 | 115,898,280.00 | ||||||
| 四、汇率变动对现金的影响 | -- | -- | ||||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 12,515,872.43 | 18,532,492.17 | ||||||
| 公司负责人： | 财务负责人： | 制表人： | ||||||
| （所附财务报表附注系财务报表组成部分） |
6
现金流量表（续）
| 现金流量表（续） | 现金流量表（续） | 现金流量表（续） | 现金流量表（续） | 现金流量表（续） | 现金流量表（续） |
|---|---|---|---|---|---|
| 2006 年度 | |||||
| 编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 单位:人民币元 | |||||
| 项 目 | 合并 | 母公司 | |||
| 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动: | -- | -- | |||
| 以固定资产偿还债务 | -- | -- | |||
| 以投资偿还债务 | -- | -- | |||
| 以存货偿还债务 | -- | -- | |||
| 2、将净利润调节为经营活动的现金流量: | |||||
| 净利润 | 29,263,221.63 | 28,266,965.96 | |||
| 加:少数股东损益 | 71,520.96 | -- | |||
| 加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 | 1,628,486.09 | 1,628,486.09 | |||
| 计提存货跌价准备 | 221,613.76 | 221,613.76 | |||
| 计提长期投资减值准备 | -- | -- | |||
| 计提短期投资跌价准备 | -2,749,847.00 | -2,749,847.00 | |||
| 固定资产折旧 | 10,143,252.48 | 10,056,138.23 | |||
| 经营性租入固定资产改良摊销 | 1,881,306.45 | -- | |||
| 无形资产摊销 | 421,821.08 | 421,821.08 | |||
| 长期待摊费用摊销 | 5,224,124.03 | 3,398,422.70 | |||
| 待摊费用的减少 | -1,096,788.55 | -181,078.27 | |||
| 预提费用的增加 | 3,550,750.95 | 4,239,835.64 | |||
| 处置固定资产损失(减收益) | 83,218.10 | -- | |||
| 固定资产报废损失 | 4,587.93 | 57,955.66 | |||
| 财务费用 | 4,978,125.03 | 386,240.00 | |||
| 投资损失(减收益) | -1,357,261.22 | -15,669,720.96 | |||
| 递延税款贷项(减借项) | -- | -- | |||
| 存货的减少（减增加） | -122,368,163.45 | -20,629,163.95 | |||
| 经营性应收项目的减少(减增加) | -27,059,476.80 | -59,592,242.94 | |||
| 经营性应付项目的增加（减减少） | 10,381,763.99 | -34,261,740.69 | |||
| 其他 | 644,708.52 | -- | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -86,133,036.02 | -84,406,314.69 | |||
| 3、现金及现金等价物净增加情况: | |||||
| 货币资金的期末余额 | 60,226,078.54 | 48,521,282.16 | |||
| 减:货币资金的期初余额 | 47,710,206.11 | 29,988,789.99 | |||
| 加：现金及现金等价物的期末余额 | -- | -- | |||
| 减：现金及现金等价物的期初余额 | -- | -- | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | 12,515,872.43 | 18,532,492.17 | |||
| 公司负责人： | 财务负责人： | 制表人： | |||
| （所附财务报表附注系财务报表组成部分） |
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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
深圳市飞亚达(集团)股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币元)
一、公司简介
深圳市飞亚达(集团)股份有限公司(“以下简称本公司”)于1992 年12 月25 日经 深圳市人民政府办公厅以深府办复[1992]1259 号文批准，由“深圳飞亚达计时工业公 司”改组为股份有限公司，并更名为“深圳飞亚达(集团)股份有限公司”，变更后的 企业法人营业执照为深内法字01141 号。1997 年1 月30 日，经深圳市工商行政管理局 核准，本公司更名为“深圳市飞亚达(集团)股份有限公司”，企业法人营业执照为深 司字N25115 号。
本公司于1993 年3 月向社会公开发行股票；同年6 月，本公司A、B 股在深圳证 券交易所挂牌上市。
本公司及其子公司(以下统称“本公司”)的主要业务为各种指针式石英表及其机芯、 零部件、各种计时仪器，加工批发K 金首饰表，国内商业、物资供销业及物业管理等。
二、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、财务报表的编制基准
本财务报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。
2、会计期间
本公司的会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
4、记账基础和计价原则
本公司的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入账；如果以后发生 资产减值，则计提相应的减值准备。
5、外币业务核算方法
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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币入 账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的 基准汇价折算为人民币，所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金借款 产生的汇兑损益按资本化的原则处理外、筹建期间计入长期待摊费用外，直接计入当 期损益。
6、现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金和可随时用于支付的银行存款及现金等 价物，现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。
7、短期投资
短期投资包括能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投 资等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息 期但尚未领取的债券利息后计价。
短期投资持有期间所收到的股利利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息 外，均直接冲减投资成本。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及 尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当 期损益。
短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算，对于市价低于成本的部分计提短 期投资跌价准备并计入当期投资损失。短期投资跌价准备按单项投资计算并确认，如 果某项短期投资占整个短期投资的10%及以上时，按单项投资为基础计算并确定计提 的跌价准备。若短期投资的市价已超过其账面价值，跌价准备在以前年度已确认的跌 价损失范围内予以转回。
8、应收款项及坏账准备
应收款项指应收账款及其他应收款。本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核 算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。
（1）应收款项
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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司
年财务报表附注
应收款项包括应收关联方款项及应收非关联方款项。
本公司对应收款项的可回收性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明应收 款项的回收出现困难时，计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账准备的应收款 项，运用账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备：
| 账 龄 | 比例 |
|---|---|
| 1 年以内 | 5% |
| 1 – 2 年以内 | 10% |
| 2 – 3 年以内 | 30% |
| 3 年以上 | 50% |
（2）坏账损失确认标准
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不 抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已计提的相应坏账准备。
9、存货
存货包括原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品和包装物等，按成本 与可变现净值孰低列示。
存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核 算，低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本，包装物在领用时一次计入生产成 本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当比例分摊的 所有间接生产费用。
存货跌价准备一般按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额计提。
可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生 的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
10、长期投资
（1）股权投资
长期投资包括本公司对子公司的股权投资及其他准备持有超过一年的股权投资。
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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本，或其他本公司有权决 定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。
长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对投资额占被投资企 业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具重大影响的股权投资，采 用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足 20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担被投资单位当年实现的净利润或 发生的净亏损份额确认，并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位所分派的现金 股利则于股利宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。
长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业 所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资 成本大于应享有被投资单位所有者权益份额时，将差额按一定的期限摊销计入损益， 合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，按10 年平 均摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额时，将差额计入资本公 积 。
采用成本法核算时，投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认。
处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资 损益。
（2）长期投资减值准备
长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额 低于账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准 备。
如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该项投资 的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转 回。
11、 固定资产计价和折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一 年以上且单位价值较高的有形资产。自2001 年1 月1 日起利用土地建造自用项目时， 土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。
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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评 估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。
固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计 提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣减减值准备后的账面价值及尚 可使用年限确定折旧额。
| 用年限确定折旧额。 | 用年限确定折旧额。 | 用年限确定折旧额。 | |
|---|---|---|---|
| 固定资产的预计使用年限、预计残值率及年折旧率列示如下： | |||
| 固定资产类别 | 预计使用年限 | 预计残值率 |
年折旧率 |
| 20-35 | |||
| 房屋及建筑物 | 年 | 5% | 2.7%-4.8% |
| 机器设备 | 10 年 | 5%-10% | 9%-9.5% |
| 运输设备 | 5 年 | 5% | 19% |
| 电子设备 | 5 年 | 5% | 19% |
| 其他设备 | 5 年 | 5% | 19% |
| 装修费 | 5 年 | 0% | 20% |
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入营业外收入或支出。
固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩 建、改良及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的 估计时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按直线法于固定资产尚可使 用期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低法量。如果有迹象或环境变化显 示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时，本公司将对该项资产进行减值测 试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的 可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转 回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。 12、在建工程
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在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入 账。工程成本包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价及安装费用，以及在资产 达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定 可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧，对已交付使用尚未办理竣工 决算手续的，可先按估计价值入账，待确定实际价值后，再行调整。
如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时，本 公司将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差 额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种因素发生 变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值 损失范围内予以转回。
13、借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息等借款费用，在资产支出及借款费 用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始 资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化， 以后发生的借款费用计入当期损益。
借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借 款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本 化金额。
其它借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。
14、无形资产
无形资产为土地使用权，以成本减去累计摊销后的净额列示。
购入的土地使用权，按照实际支付的价款作为实际成本。
期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有迹象或环境变化显 示单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时，本公司将对该项资产进行减值测 试。若单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的 可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转 回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。
15、长期待摊费用
长期待摊费用包括商标使用费及已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各 项费用等，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列 示。
16、 职工社会保障及福利
本公司的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养 老、医疗保险及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。
根据有关规定，本公司按职工工资额的一定比例且在不低过规定下限及不超过规 定上限的基础上提取保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计 入当期生产成本或费用。
17、股利分配
股东大会批准的拟分配的现金股利于批准的当期确认为负债。
18、专项应付款
专项应付款为企业接受国家拨入的具有专门用途的拨款，如专项用于技术改造、 技术研究等，以及从其他来源取得的款项。
本公司用此拨款购买固定资产，经相关部门竣工验收批准后，将相应款项转入资 本公积。
19、 收入确认
销售产(商)品
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在已将产/商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产/商品 实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能 够可靠计量时确认销售收入的实现。
提供劳务
劳务收入于劳务提供的当期，按完工百分比法确认。
其他收入按下列基础确认
利息收入按存款的存续期间和实际收益率计算确认。
补贴收入于收到时确认。
经营租赁下收取的租金在租赁期内的各期间按直线法确认为收入。
20、 经营租赁
与资产所有权有关的主要风险与报酬仍归出租方的租赁为经营租赁。经营租赁的 租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。
21、 所得税的会计处理方法
本公司企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳 税所得额及税率计算确认。
22.、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的范围包括本公司及纳入合并范围的子公司。合并财务报表系根据 中华人民共和国财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》、 《企业会计制度》及相关规定编制。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利 润予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。公司内所有重大往来余额、交易及 未实现利润已在合并财务报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权益 中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对 合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。
三、税项
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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
本公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 计税基础 增值税 17% 按应纳税销售额的17%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算 营业税 5% 房屋出租收入 城建税 1%-7% 增值税及营业税当期交纳额 企业所得税(1) 15%,33% 应纳税所得额 房产税（2） 1.2% 房产原值的百分之七十
(1)本公司按收入总额减去准予扣除项目的余额为应纳税所得额计提企业所得税。 根据有关之所得税法规，本公司系深圳经济特区内成立的公司，适用税率为15%；于其 他地区成立的公司，适用税率为33%。
此外，本公司一家子公司，深圳市飞亚达精密计时制造有限公司业经深圳市地方 税务局批准：自累计获利年度起，可享受“两免三减半”征收所得税的优惠。2002 年 度为该子公司第一个累计获利年度；本年度该公司企业所得税依据应纳税所得额按税 率7.5%计提。
(2)a、根据深地税发〔1999〕374 号关于印发《房产税、车船使用税若干政策问题 解答》的通知中第五条规定：生产经营单位出租房屋，按房产原值的70%计算缴纳房产 税，税率为1.2%。本公司按上述通知规定的税率计缴房产税。
(2)b、本公司位于深圳市南山区高科技园的飞亚达科技大厦2004 年度取得租金收 入12,356,102.17 元，2005 年度取得租金收入25,874,654.34 元，2006 年度取得租金 收入26,784,786.86 元。按照《深圳经济特区房产税实施办法》第九条规定：纳税单 位新建或购置的新建房屋(不包括违章建造的房屋)，自建成或购置之月起免纳房产税 三年。2006 年6 月27 日本公司经深圳市地方税务局第三稽查分局以《深地税三稽营减 备告字[2005]第(35121)号税收减免登记备案告书》完成登记备案:自登记备案之日起 本公司可执行减免税。
(3)本公司之子公司深圳市飞亚达精密计时制造有限公司于2006 年6 月27 日经深 圳市科技和信息局认定为高新科技企业，根据国税发[2001]89 号《国家税务总局关于 部分行业广告费用所得税扣除标准的通知》：深圳市飞亚达精密计时制造有限公司广 告费可按不超过业务收入的8%从应纳税所得额中可扣除。
(4)其他税项，按国家有关的具体规定计缴。
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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
四、控股子公司
本公司投资额 本公司直接及间 被控股子公司 注册地 法定代表人 注册资本 原 币 折合人民币 接控股比例 主 营 业 务 是否合并 备注 港 币 人 民 币 四 西安豪门美食娱乐城有限公司 西安 门腾善 16,000,000.00 11,040,000.00 11,040,000.00 62% 餐饮、娱乐、精品 否 1、a 人 民 币 人 民 币 深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 深圳 徐东升 123,800,000.00 122,300,000.00 122,300,000.00 98.79% 钟表及零配件的购销及维修服务 是 人 民 币 人 民 币 深圳市飞精精密光学仪器制造有限公司 深圳 徐东升 7,000,000.00 6,300,000.00 6,300,000.00 99.879% 加工、生产、经营精密光学仪器 否 四、2 人 民 币 人 民 币 生产各种钟表及其机芯、零配 深圳市飞亚达精密计时制造有限公司 深圳 徐东升 10,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 99.879% 件、精密计时器及维修 是 人 民 币 人 民 币 高档钟表、眼镜、饰物、礼品、 四 深圳市世界名表中心有限公司 深圳 方娟 2,800,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 50% 百货工艺品(不含金银首饰) 是 1、b
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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
1、a、该公司已于2003 年度停止经营活动。详见附注九、1。
1、b、该公司原为本公司的合营企业，自2003 年度起由本公司控制其财务和经营 管理，故该合营企业纳入本公司合并范围，视为本公司子公司。
2、与上年度相比, 本年度不再列入合并范围的子公司为深圳市飞精精密光学仪器 制造有限公司，具体情况如下：
直接及间接控 公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 本公司投资额 股比例 主营业务 停业期 深圳市飞精精密光学 人 民 币 人 民 币 加工、生产、经 仪器制造有限公司 深圳 徐东升 7,000,000.00 6,300,000.00 99.879% 营精密光学仪器 2005 年
（1）深圳市飞精精密光学仪器制造有限公司2006 年12 月31 日的资产和负债及 预计对该公司可收回金额情况列示如下：
项 目 2006 年12 月31 日 流动资产 871,810.18 资产总计 1,674,624.76 流动负债及负债合计 6,810,011.70 预计2006 年资产可收回金额 283,598.67
(2)该子公司于2005 年10 月已停止经营活动，因未来年度预计该子公司无持续经 营能力，故本年度未纳入合并范围（详见附注九、4）。
五、 合并财务报表主要项目注释
| 五、 合并财务报表主要项目注释 | ||
|---|---|---|
| 1、货币资金 项 目 现金 银行存款 其他货币资金 合 计 |
2006 年12 月31 日 422,854.50 58,410,164.42 1,393,059.62 60,226,078.54 |
2005 年12 月31 日 473,696.48 47,011,531.23 224,978.40 |
| 47,710,206.11 |
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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
于2006 年12 月31 日本公司持有其他货币资金主要为短期投资存出保证金。 于2006 年12 月31 日货币资金中包括以下外币余额：
| 外币名称 港元 美元 英镑 欧元 合 计 2、 短期投资 项 目 投资金额 ——股票投资 合计 短期投资跌价准备 ——股票投资 短期投资净额 |
金额 (元) 汇率 折合人民币 6,310,660.41 1.0047 6,340,320.51 3,858,641.52 7.8087 30,130,974.04 110.00 15.3000 1,683.00 4,000.00 9.8500 39,400.00 36,512,377.55 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 6,496,000.00 14,169,347.00 6,496,000.00 14,169,347.00 4,357,600.00 9,220,127.00 2,138,400.00 4,949,220.00 |
|---|---|
短期投资市价
股票投资市价乃根据2006 年12 月31 日《证券时报》刊登的股票市场收盘价计算 而得。于2006 年12 月31 日，本公司持有的股票投资项目及市价如下：
年初市价 年末市价 年初市值 年末市值 年初结存数量 年末结存数量 （元） （元） （元） （元） -- -- 中信证券 5.16 -- 550,000 2,838,000.00 夏新电子 3.33 3.96 634,000 540,000 2,111,220.00 2,138,400.00 合 计 -- -- 1,184,000 540,000 4,949,220.00 2,138,400.00
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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
本公司的短期投资无投资变现及收益汇回的重大限制。 本年度短期投资跌价准备减少4,862,527.00 元，主要原因系：
（1）短期投资-中信证券跌价准备因出售而转出1,226,500.00 元。
（2）短期投资-厦新电子因送股（每100 股送35 股）导致每股投资成本变化而转 出跌价准备2,112,680.00 元。
3、应收账款 项 目 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 应收账款 71,151,577.98 69,512,602.10 减：专项坏账准备 38,095,601.88 39,267,977.62 一般坏账准备 3,106,612.25 2,585,005.96 应收账款净额 29,949,363.85 27,659,618.52
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2006 年12 月31 日
2005 年12 月31 日
| 账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 |
金额 23,881,051.12 1,411,929.36 6,788,308.38 39,070,289.12 71,151,577.98 |
比例 33.56% 1.99% 9.54% 54.91% 100.00% |
坏账准备 827,238.29 141,878.06 2,112,861.34 38,120,236.44 41,202,214.13 |
金额 25,665,387.60 1,322,177.45 691,879.71 41,833,157.34 69,512,602.10 |
比例 37.00% 2.00% 1.00% 60.00% 100.00% |
坏账准备 1,313,847.22 179,112.25 454,917.88 39,905,106.23 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 41,852,983.58 |
于2006 年12 月31 日，应收账款余额中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单 位的欠款。
于2006 年12 月31 日，应收账款前5 名债务人欠款金额合计为7,879,665.03 元， 占应收账款总额的11.07%.
于2006 年12 月31 日，本公司累计计提的应收账款坏账准备比例较大的主要明晰 如下：
20
深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
| 年末计提 | |||
|---|---|---|---|
| 单 位 名 称 | 年末应收账款余额 | 坏账准备金额 | 账龄 |
| 北京城乡贸易中心股份有限公司 | 2,033,710.15 | 2,033,710.15 |
3 年以上 |
| 青岛亨得利钟表眼镜珠宝公司 | 1,298,215.01 | 1,298,215.01 |
3 年以上 |
| 营口市百货公司钟表缝纫机批发站 | 982,604.03 | 982,604.03 |
3 年以上 |
| 四平市第一百货商厦 | 823,302.04 | 823,302.04 |
3 年以上 |
| 鞍山市钟表照相器材公司 | 807,815.02 | 807,815.02 |
3 年以上 |
| 吉林市钟表照像器材批发公司 | 890,387.77 | 890,387.77 |
3 年以上 |
| 沈阳文化大楼有限责任公司钟表分公司 | 773,020.92 | 773,020.92 |
3 年以上 |
| 青岛东方集团股份有限公司 | 764,149.26 | 764,149.26 |
3 年以上 |
| 鞍山市钟表缝纫机公司 | 696,745.88 | 696,745.88 |
3 年以上 |
| 汕头海外时间廊 | 647,818.28 | 647,818.28 |
3 年以上 |
| 大同钟表缝纫机采购供应站 | 623,586.07 | 623,586.07 |
3 年以上 |
| 北京蓝岛大厦 | 638,980.96 | 638,980.96 |
3 年以上 |
| 昆明裕泰祥钟表公司 | 609,251.89 | 609,251.89 |
3 年以上 |
| 北京市西单商场股份有限公司西单商场 | 544,265.48 | 544,265.48 |
3 年以上 |
| 其他（单项50 万元以下） | 28,585,226.85 | 25,961,749.12 | 3 年以上 |
| 合 计 | 40,719,079.61 | 38,095,601.88 |
4、其他应收款
| 项 目 其他应收款 减：坏账准备 合 计 |
2006 年12 月31 日 19,108,880.64 7,030,783.48 12,078,097.16 |
2005 年12 月31 日 30,294,728.32 12,965,592.68 |
|---|---|---|
| 17,329,135.64 |
21
深圳市飞亚达（集团）股份有限公司
年财务报表附注
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
| 账龄 | 2006 年12 月31 日 金额 比例 坏账准备 5,973,319.80 31.26% 298,665.99 2,332,042.80 12.20% 233,204.28 298,412.70 1.56% 89,523.81 10,505,105.34 54.98% 6,409,389.40 19,108,880.64 100.00% 7,030,783.48 |
2005 金额 6,898,381.14 5,596,441.14 678,263.18 17,121,642.86 30,294,728.32 |
年12 月31 日 比例 坏账准备 23.00% 350,963.88 18.00% 23,182.59 2.00% 515,838.90 57.00% 12,075,607.31 100.00% 12,965,592.68 |
年12 月31 日 比例 坏账准备 23.00% 350,963.88 18.00% 23,182.59 2.00% 515,838.90 57.00% 12,075,607.31 100.00% 12,965,592.68 |
|---|---|---|---|---|
| 比例 23.00% 18.00% 2.00% 57.00% 100.00% |
||||
| 1 年以内 | ||||
| 1-2 年 2-3 年 |
||||
| 3 年以上 | ||||
| 合计 | ||||
12,965,592.68 |
于2006 年12 月31 日，除附注七、(四)中所述的关联方主要应收款项余额外，其 他应收款中无间接持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
于2006 年12 月31 日，其他应收款前5 名单位金额合计为9,012,071.24 元，占 其他应收款总额的47.16%。
本公司本年度核销的大额其他应收款坏账准备主要为:
（1）应收投资单位仙门公司415,494.32 元，已计提坏账准备415,494.32 元 ， 因本年将该股权转让，故将该坏帐核销。
（2）应收子公司深圳市飞图新技术开发公司1,184,030.00 元，已计提坏账准备 1,184,030.00 元，因该子公司已被吊销工商登记，该款项无法收回，故核销坏帐。
（3）应收子公司深圳飞宇艺术钟有限公司5,472,480.13 元，已计提坏账准备 5,259,246.46 元，因该子公司已被注销工商登记，该款项无法收回，故核销坏帐。
上述（2）、（3）详见附注九、5。
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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
本公司于2006 年12 月31 日，累计计提的其他应收账款坏账准备比例较大的主要 明细如下：
年末计提 单位名称 年末其他应收款余额 账龄 计提时间 计提原因 坏账准备金额 新隆泰实业有限公司 1,573,876.89 1,573,876.89 3 年以上以前年度 企业已破产 壮图商品交易中心 641,807.20 641,807.20 3 年以上 以前年度 该公司已无经营场所 西安航空发动机公司 602,551.69 602,551.69 3 年以上以前年度 无法收回 深圳市飞精精密光学 2-3 年 2006 年 见附注九、4 6,199,676.83 1,293,685.48 仪器制造有限公司 合 计 9,017,912.61 4,111,921.26
除对深圳市飞精精密光学仪器制造有限公司系本年计提外，其他大额坏帐准备系 以前年度计提，本年计提对深圳市飞精精密光学仪器制造有限公司坏帐准备详见附注 九、4。
5、 预付账款
| 5、 预付账款 | |
|---|---|
| 项 目 预付账款账龄 1 年以内 2-3 年 合 计 |
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 金额 比例 金额 比例 7,725,252.35 99.23% 526,831.60 100.00% 59,999.99 0.77% -- -- |
| 7,785,252.34 100.00% 526,831.60 100.00% |
于2006 年12 月31 日，预付账款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单 位的欠款。
于2006 年12 月31 日，本公司账面2-3 年预付账款59,999.99 元系代轻工钟表研 究所付深圳体育场钟款,因该项目未最终结算而未结转。
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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
6、 存货及存货跌价准备
| 项目 成本 原材料 低值易耗品及包装物 在产品 库存商品 产成品 合计 存货跌价准备 原材料 产成品 合计 存货净值 |
2005 年12 月31 日 46,954,301.17 336,366.55 5,323,529.08 152,766,042.40 89,640,677.78 295,020,916.98 本年增加 本年减少 21,566,182.89 2,818,662.71 39,593,733.04 221,613.62 12,370,026.35 |
2006 年12 月31 日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 43,408,372.98 2,864.00 1,930,715.85 292,177,593.90 79,869,533.70 |
||||
| 417,389,080.43 | ||||
| 18,747,520.18 27,445,320.31 |
||||
| 61,159,915.93 221,613.62 15,188,689.06 |
46,192,840.49 | |||
| 233,861,001.05 | 371,196,239.94 |
-
（1）存货可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工
-
将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。
-
（2）存货成本期末较年初数增加41.48%，主要是本年新增门店17 家，存货结存
-
相应增加及本年销售增加相应增加存货储备所致。
-
（3）存货跌价准备较上期减少24.47%元，主要原因系：
-
a、本期因合并范围发生变化，减少飞精公司产成品跌价准备5,813,390.95 元。
-
b、本期因存货报废转出库存产成品跌价准备6,556,635.40 元，详见附注十、4。 c、本公司以前年度计提跌价准备之原材料因本期使用而转出存货跌价准备
-
2,818,662.71 元。
-
（4）2006 年度，本公司确认成本及费用的存货成本为268,194,738.65 元
-
( 2005 年187,730,221.50 元) 。
-
（5）于2006 年12 月31 日,本公司库存各品牌名表中库龄在三年以上的库存成本
-
为17,249,249.57 元，占存货年末余额的4.13%。
24
深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
因名表价格属上涨趋势且名表有一定收藏价值，故本公司期末未对库龄较长的各 品牌名表计提存货跌价准备。
7、 待摊费用
| 类别 租赁费 保险费 简易装修费 其他 合计 |
2005 年12 月31 日 23,100.00 33,253.48 323,471.39 309,499.27 689,324.14 |
本年增加 1,615,848.61 102,291.49 899,097.25 654,405.35 3,271,642.70 |
本年减少 731,669.70 98,563.56 700,463.20 645,157.69 2,175,854.15 |
2006 年12 月31 日 907,278.91 36,981.41 522,105.44 318,746.93 |
|---|---|---|---|---|
| 1,785,112.69 |
上述待摊费用年末结存原因主要由于此类费用年末尚未摊销完毕所致。
| 8、长期股权投资 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2006 年12 月31 日 | 2005 年12 月31 日 |
| 股票投资 （1） | 3,085,000.00 | 3,085,000.00 |
| 其他股权投资 （2） | 2,734,041.29 | 7,600,500.87 |
| 长期股权投资合计 | 5,819,041.29 | 10,685,500.87 |
| 长期股权投资减值准备 （3） | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 长期股权投资净值 | 5,519,041.29 | 10,385,500.87 |
(1) 股票投资
| (1) 股票投资 | |
|---|---|
| 被投资公司名称 股份性质 股数 投资比例 皖能电力(a) 法人股 1,100,000 0.13% 西安唐城股份有限公司 法人股 500,000 0.10% 合 计 |
初始投资成本 3,000,000.00 85,000.00 |
| 3,085,000.00 |
a、根据2006 年12 月31 日《证券时报》刊登的股票市场收盘价，该公司的流通 股市场价格为每股4.60 元。
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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
(2) 其他股权投资
| 被投资公司名称 投资起止年限 持股比例 西北工业大学深圳研究院(a) 2002.2-2022.2 50% 西安豪门美食娱乐有限公司(b) 1994-2009 62% 深圳中航文化传播有限公司 1995.5-2008.5 15% 深圳市飞精精密光学仪器制造有限公司(c) 1997-2007 90% 合 计 |
投资金额 1,500,000.00 5,800,500.87 300,000.00 -4,866,459.58 |
|---|---|
| 2,734,041.29 |
(a)西北工业大学深圳研究院成立于2002 年6 月，开办资金为3,000,000.00 元， 属于事业单位法人，研究院宗旨是培养高素质的科技人才、进行科技成果推广及转 化。因本公司对西北工业大学深圳研究院的财务及经营决策无重大影响，故长期投资 采用成本法核算。
-
(b)西安豪门美食娱乐有限公司已经停业，详见附注九、1。
-
(c)与上年度相比, 本年长期股权投资-其他股权投资新增为本期未纳入合并范围
-
之子公司深圳市飞精精密光学仪器制造有限公司，详见附注四、2 及附注九、4。
(3)长期股权投资减值准备
被投资单位 2005 年12 月31 日 本年增加 本年减少 2006 年12 月31 日 深圳中航文化传播有限公司 300,000.00 -- -- 300,000.00
深圳中航文化传播有限公司于2005 年10 月停业，本公司于2005 年度将投资帐面 余额300,000.00 元全部确认为长期投资减值准备。
(4)本公司无境外投资，亦不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。
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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
9、固定资产及累计折旧
| 原值 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 装修费 小计 累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 装修费 小计 净值 固定资产减值准备 房屋及建筑物 机器设备 小计 账面价值 |
2005 年12 月31 日 本年增加 本年减少 2006 年12 月31 日 275,527,782.30 14,761,579.75 425,219.00 289,864,143.05 12,802,209.39 252,590.56 3,386,078.49 9,668,721.46 9,950,482.49 376,620.00 864,032.00 9,463,070.49 9,597,417.91 1,173,978.27 941,783.17 9,829,613.01 3,612,758.72 491,329.15 597,265.65 3,506,822.22 2,725,088.46 -- -- 2,725,088.46 |
|---|---|
| 314,215,739.27 17,056,097.73 6,214,378.31 325,057,458.69 |
|
| 42,837,909.74 8,044,488.74 61,766.31 50,820,632.17 7,422,204.81 648,556.97 2,026,139.92 6,044,621.86 3,864,306.47 1,314,148.71 720,580.70 4,457,874.48 4,927,702.35 1,994,070.28 879,918.11 6,041,854.52 1,664,320.41 547,568.69 872,787.80 1,339,101.30 2,588,833.60 136,254.86 -- 2,725,088.46 |
|
| 63,305,277.38 12,685,088.25 4,561,192.84 71,429,172.79 |
|
| 250,910,461.89 253,628,285.90 2,600,000.00 -- -- 2,600,000.00 260,323.09 -- 260,323.09 -- |
|
| 2,860,323.09 2,600,000.00 |
|
| 248,050,138.80 251,028,285.90 |
-
（1）本年固定资产原值增加17,056,097.73元，主要原因系：
-
a、本年购入上海申能国际大厦房产相应增加固定资产原值5,607,702.75 元；
-
b、飞亚达科技大厦由土地使用权转入固定资产4,118,034.17 元；
-
c、飞亚达大厦由在建工程转入固定资产4,783,165.86 元。
-
（2 ）本年度固定资产减少包括因合并范围变化而转出固定资产净值
1,196,981.96 元，具体为：固定资产原值3,283,328.34 元，累计折旧2,086,346.38 元，固定资产减值准备260,323.09 元。
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(3)上述房屋及建筑物的减值准备乃本公司为购买的四川成都华顺大厦商品房所计 提的准备，系根据该房屋预计可收回金额与其账面价值的差异而计提的。
(4)于2006 年12 月31 日，上述固定资产中约有原值计1,963,184.70 元 (2005：
6,528,963.36 元) 的机器设备、运输设备及电子设备已提足折旧，但仍继续使用。
(5)于2006 年12 月31 日，上述房屋及建筑物中计净值9,983,404.88 元 (2005：206,592,145.80 元；含飞亚达科技大厦，飞亚达科技大厦已于本年取得房产
证) 的房屋未取得产权证，系四川成都华顺大厦未能取得房产证，详见附注九、 2
(6)于2006 年12 月31 日，上述房屋及建筑物中用于出租的固定资产帐面价值计 223,163,508.16 元 (2005：193,619,670.06 元)。
(7)于2006 年12 月31 日，本公司固定资产无用于抵押及担保。
10、经营租入固定资产改良
| 项目 | 零售店装修 | |
|---|---|---|
| 2005 年12 | 月31 日 | 7,909,517.63 |
| 本年增加 | 6,418,084.50 | |
| 本年折旧 | 4,854,517.17 | |
| 2006 年12 | 月31 日 | 9,473,084.96 |
11、在建工程
| 工程名称 预算数 飞亚达科技大厦 飞亚达科技大厦 空调工程 其他 合 计 |
2005 年 12 月31 日 -- -- 134,773.24 134,773.24 |
本年增加 3,285,108.43 151,261.50 71,129.80 3,507,499.73 |
本年转入 固定资产 3,285,108.43 -- 205,903.04 3,491,011.47 |
2006 年 12 月31 日 资金来源 -- 自有资金 151,261.50 自有资金 -- 自有资金 151,261.50 |
|---|---|---|---|---|
上述在建工程项目均未发生需资本化的借款费用。
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12、 无形资产
| 类 别 土地使用权 飞亚达大厦-福 田振华路 南山区高新技术 工业区 商标使用权 合 计 |
原始金额 累计摊销额 2005 年 12 月31 日 本期增加 本年摊销 本年转出 2006 年 12 月31 日 剩余摊销 年限 取得方式 15,487,349.60 3,784,816.88 12,046,607.00 －－ 344,074.28 －－ 11,702,532.72 34 购入 5,249,264.40 1,131,230.23 4,195,780.93 ―― 77,746.76 4,118,034.17 －－ －－ 购入 113,200.00 －－ －－ 113,200.00 －－ －－ 113,200.00 10 年 购入 20,849,814.00 4,916,047.11 16,242,387.93 113,200.00 421,821.04 4,118,034.17 11,815,732.72 －－ |
|---|---|
无形资产-土地使用权(南山区高新技术工业区)本年转出原因系飞亚达科技大厦本 年办理竣工决算后，本公司将摊余价值转入固定资产所致。
13、 长期待摊费用
| 类 别 专柜制作费 ERP 费用 商标使用费 装修费及其他 合 计 |
原始发生额 累计摊销额 2005 年 12 月31 日 本年增加 本年摊销 本年转出 2006 年 12 月31 日 剩余摊 销年限 8,832,611.87 3,925,986.85 2,557,986.30 5,322,048.27 2,973,409.55 -- 4,906,625.02 1-2 年 1,059,300.00 561,070.00 547,099.53 161,400.00 176,483.20 33,786.33 498,230.00 1-2 年 3,750,000.00 2,619,992.34 1,505,007.66 -- 375,000.00 -- 1,130,007.66 4 年 9,667,806.62 7,645,211.53 667,798.18 3,096,824.34 1,699,231.28 42,796.15 2,022,595.09 3-4 年 23,309,718.49 14,752,260.72 5,277,891.67 8,580,272.61 5,224,124.03 76,582.48 8,557,457.77 |
|---|---|
14、短期借款
借款类别 2006 年2 月31 日 2005 年12 月31 日 银行借款 - 担保借款 140,000,000.00 20,000,000.00
上述银行借款的年利率为5.58-6.12%(2005 年5.58%),由本公司之母公司深圳中 航实业股份有限公司提供担保并承担连带担保责任。
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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
15、应付账款
-
于2006 年12 月31 日，本公司应付账款合计 39,397,856.09 元。
-
于2006 年12 月31 日，应付账款无向直接或间接持本公司5%(含5%)以上股份的
-
股东单位的欠款。
-
于2006 年12 月31 日，应付款项中无重大账龄超过3 年以上的款项。
本年末应付帐款较上年增长35.89%，主要原因系存货购进增加相应未结算款增加 所致。
16、预收账款
预收账款中无向直接或间接持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
于2006 年12 月31 日，本公司预收账款合计550,455.25 元。预收账款中无重大 账龄超过1 年以上的款项。
17、其他应付款
于2006 年12 月31 日，本公司其他应付款合计21,675,227.09 元。
-
于2006 年12 月31 日，其他应付款无向直接或间接持本公司5%(含5%)以上股份
-
的股东单位的欠款。
-
于2006 年12 月31 日，本公司账龄超过3 年以上的应付账款为2,195,108.68
-
元，主要系收租户租赁保证金及押金，因尚在租赁期内，故未付。
18、 应交税金
| 18、 应交税金 | ||
|---|---|---|
| 税 项 营业税 增值税 城建税 企业所得税 其他 印花税 合 计 |
2006 年12 月31 日 406,253.85 -20,985,036.19 106,724.42 2,293,642.64 285,906.20 138,093.93 -17,754,415.15 |
2005 年12 月31 日 741,480.56 -13,145,703.53 64,257.21 1,279,391.25 316,409.72 -- |
| -10,744,164.79 |
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19、 其他应交款
| 项 目 教育费附加(1) 防洪基金 合 计 |
2006 年12 月31 日 60,863.31 4,057.62 64,920.93 |
2005 年12 月31 日 38,460.40 -- |
|---|---|---|
| 38,460.40 |
- (1)教育费附加乃根据已交增值税及营业税额的3%计提。
20、预提费用
| 项 目 房租及水电 广告费及市场推广费 保险费 其他 合 计 |
2006 年12 月31 日 745,294.03 4,194,949.92 20,000.00 -- 4,960,243.95 |
2005 年12 月31 日年 期末结存原因 544,633.45 计提未付 441,889.00 计提未付 -- 计提未付 422,970.55 计提未付 1,409,493.00 |
|---|---|---|
21、长期应付款
| 项 目 企业技术中心建设资助资金(1) 借款(2) 合 计 |
2006 年12 月31 日 3,000,000.00 5,000,000.00 8,000,000.00 |
2005 年12 月31 日 3,000,000.00 ― |
|---|---|---|
| 3,000,000.00 |
（1）根据深经贸发[2002]93 号文，本公司技术中心被认定为深圳市企业技术中 心。因而获得企业技术中心建设资助资金3,000,000.00 元，将全部用于设备购置。
（2）本年新增长期应付款-借款系本公司之子公司深圳市亨吉利世界名表中心有 限公司向其联营方北京市亨得利瑞士钟表有限责任公司借入款项所致。详见附注七、 （三）、2、(7)。
31
深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
22、少数股东权益
少数股东名称 2006 年12 月31 日 2006 年12 月31 日 北京市亨得利瑞士钟表有限责任公司 4,732,826.29 4,812,711.96 中国航空技术进出口深圳公司 1,447,224.20 1,289,970.81 深圳深航电子机械有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 合 计 7,580,050.49 7,502,682.77
23、 股本
本年增(减)变动
2005 年 公积金 2006 年 12 月31 日 配股送股转股其他 小计 12 月31 日 (一) 尚未流通股 -- -- -- -- -- 1.发起人股份 130,248,000.00 130,248,000.00 其中: -- -- -- -- -- 境内法人持有股份 130,248,000.00 130,248,000.00 -- -- -- -- -- 尚未流通股份合计 130,248,000.00 130,248,000.00 (二) 已上市流通股 -- -- -- -- -- 1.境内上市的人民币普通股 60,749,999.00 60,749,999.00 -- -- -- -- -- 其中：高管股 48,210.00 48,210.00 -- -- -- -- -- 2.境内上市的外资股 58,320,000.00 58,320,000.00 -- -- -- -- -- 已上市流通股份合计 119,069,999.00 119,069,999.00 -- -- -- -- -- (三) 股本总数 249,317,999.00 249,317,999.00
上述股本业经蛇口中华会计师事务所蛇中验资报字（1998）第16 号验资报告验 证。
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24、 资本公积
项 目 2005 年12 月31 日 本年增加数本年减少数 2006 年12 月31 日 股本溢价 177,354,784.00 -- -- 177,354,784.00 资产评估增值准备 13,753,691.65 -- -- 13,753,691.65 关联交易差价 738,757.00 -- -- 738,757.00 合 计 191,847,232.65 -- -- 191,847,232.65
25、 盈余公积
项 目 2005 年12 月31 日 本年增加 本年减少 2006 年12 月31 日 法定盈余公积金 -- 11,632,412.91 27,863,690.71 39,496,103.62 法定公益金 -- -- 25,036,994.11 25,036,994.11 任意盈余公积 61,984,894.00 -- -- 61,984,894.00 合 计 98,654,301.02 27,863,690.71 25,036,994.11 101,480,997.62
（1）本年度法定公益金减少25,036,994.11 元，原因系根据财政部财企（2006） 67 号有关规定将法定公益金25,036,994.11 元转入法定盈余公积金所致。
（2）除上述（1）原因外，本年法定盈余公积金增加还包括本年根据公司章程按 税后净利润10%计提法定盈余公积金所致。
26、未分配利润 项 目 2006 年度 2005 年度 年初未分配利润 -6,448,293.31 -54,268,783.68 加：本年利润 29,263,221.63 16,006,999.87 盈余公积转入 -- 31,813,490.50 减: 提取法定公积金 2,826,696.60 -- 应付普通股股利 -- -- 年末未分配利润 19,988,231.72 -6,448,293.31
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年财务报表附注
27、主营业务收入及主营业务成本
2006 年度 2005 年度 行业类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 钟表制造及零售业 441,473,701.96 300,961,807.37 300,373,057.11 200,202,324.89 物业管理租金收入 45,767,511.36 7,655,220.06 41,131,729.80 8,919,986.32 合 计 487,241,213.32 308,617,027.43 341,504,786.91 209,122,311.21
(1)本公司销售均在中国大陆，故无地区分部报表。
(2)2006 年度销售收入前5 名的单位金额合计为19,998,002.64 元(2005 年 18,372,760.98 元)，占全部销售收入的4.1%(2005 年5.3%)。
(3)本年度主营业务收入较上期上涨42.67%，主营业务成本较上期上涨47.58%， 主要原因系本公司之控股子公司深圳市亨吉利世界名表中心有限公司本年新开17 家门 店销售增加及本年销售增长所致。
28、主营业务税金及附加
项 目 2006 年度 2005 年度 营业税 2,322,804.77 2,382,283.66 城建税 294,683.33 235,966.26 教育费附加 596,784.91 516,037.71 其他 21,917.00 75,167.65 合 计 3,236,190.01 3,209,455.28
上述主营业务税金及附加的计缴标准请参见附注三。
29、 其他业务利润
| 项 目 修理收入 促销收入 其他 合 计 |
收入 1,598,985.88 1,984,072.17 1,001,550.44 4,584,608.49 |
2006 年度 成本 1,331,717.02 -- 504,528.84 1,836,245.86 |
利润 267,268.86 1,984,072.17 497,021.60 2,748,362.63 |
收入 1,253,153.13 595,800.00 625,923.28 2,474,876.41 |
2005 年度 成本 1,727,833.89 -- 2,897.43 1,730,731.32 |
利润 -474,680.76 595,800.00 623,025.85 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 744,145.09 |
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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
30、营业费用 项 目 2006 年度 2005 年度 营业费用 78,499,401.84 59,040,536.20
本年度营业费用较上年增长19,458,865.64 元，主要原因系钟表业务增长，广告 费及租赁费随之增加所致。
31、 财务费用
| 31、 财务费用 | ||
|---|---|---|
| 项 目 利息收入－银行存款 利息支出－银行借款 汇兑损益 手续费 其他 合 计 |
2006 年度 647,740.29 4,978,125.03 452,110.36 896,997.92 5,016.00 5,684,509.02 |
2005 年度 599,921.72 1,056,427.00 150,387.93 897,853.61 658.20 |
| 1,505,405.02 |
本年度财务费用中银行借款的利息支出较上年增加3,921,680.03 元，原因系本年 借款较上年增加120,000,000.00 元相应增加利息支出所致。
32、 投资收益
项 目 2006 年度 2005 年度 股票投资收益 1,017,061.22 -2,058,204.69 -- -- 债券投资收益 -- 以成本法核算的被投资公司发放的股利 110,000.00 长期投资减值准备 -- -300,000.00 短期投资跌价准备 340,200.00 1,103,727.00 合 计 1,357,261.22 -1,144,477.69
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年财务报表附注
深圳市飞亚达（集团）股份有限公司
| 深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 | 2006年财务报表附 | ||
|---|---|---|---|
| 33、营业外收入 项 目 处置固定资产收益 保险赔偿金收入 其他 合 计 34、营业外支出 项 目 罚款支出 处置固定资产损失 罚款支出 非常损失 捐赠支出 其他 合 计 |
2006 年度 8,520.00 27,189.94 152,836.53 188,546.47 2006 年度 91,738.10 -- 1,025.29 3,228.08 100,000.00 74,525.90 270,517.37 |
2005 年度 425,980.91 8,000.00 127,307.75 |
|
| 561,288.66 | |||
| 2005 年度 11,537.08 129,972.82 -- -- -- 25,213.65 166,723.55 |
|||
六、 母公司财务报表有关项目注释
1、应收账款
项 目 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 应收账款 52,632,286.97 61,269,448.10 减：坏账准备 40,373,588.49 39,902,297.65 应收账款净额 12,258,698.48 21,367,150.45
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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
本公司应收账款的账龄分析如下：
| 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 |
2006 金额 3,451,957.98 1,301,357.56 7,042,871.15 40,836,100.28 |
年12 月31 日 比例 坏账准备 6.56% 172,597.90 2.47% 130,135.26 13.38% 2,112,861.34 77.59% 37,957,993.99 100.00% 40,373,588.49 |
年12 月31 日 比例 坏账准备 6.56% 172,597.90 2.47% 130,135.26 13.38% 2,112,861.34 77.59% 37,957,993.99 100.00% 40,373,588.49 |
2005 金额 12,671,757.16 7,252,857.46 332,091.66 41,012,741.82 |
年12 月31 日 比例 坏账准备 20.00% 628,628.99 12.00% 93,848.12 1.00% 95,129.83 67.00% 39,084,690.71 100.00% 39,902,297.65 |
年12 月31 日 比例 坏账准备 20.00% 628,628.99 12.00% 93,848.12 1.00% 95,129.83 67.00% 39,084,690.71 100.00% 39,902,297.65 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 52,632,286.97 | 100.00% | 40,373,588.49 | 61,269,448.10 | 100.00% | 39,902,297.65 |
于2006 年12 月31 日，应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东 单位的欠款。
于2006 年12 月31 日，应收账款前5 名单位的金额合计为6,028,219.00 元，占 应收账款总额的11.45%。
于2006 年12 月31 日，本公司累计计提的应收账款坏账准备比较大的主要明细请 参见附注五、3。
2、其他应收款 项 目 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 其它应收款 221,152,860.25 118,361,033.50 减：坏账准备 6,370,788.48 12,305,597.68 其他应收款净额 214,782,071.77 106,055,435.82
(1)本公司其他应收款的账龄分析如下：
| 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 |
2006 年12 月31 日 金额 比例 坏账准备 207,640,874.12 93.89% 177,226.73 273,258.60 0.12% 27,325.86 1,110,705.91 0.50% 89,523.81 12,128,021.62 5.49% 6,076,712.08 221,152,860.25 100.00% 6,370,788.48 |
2006 年12 月31 日 金额 比例 坏账准备 207,640,874.12 93.89% 177,226.73 273,258.60 0.12% 27,325.86 1,110,705.91 0.50% 89,523.81 12,128,021.62 5.49% 6,076,712.08 221,152,860.25 100.00% 6,370,788.48 |
2006 年12 月31 日 金额 比例 坏账准备 207,640,874.12 93.89% 177,226.73 273,258.60 0.12% 27,325.86 1,110,705.91 0.50% 89,523.81 12,128,021.62 5.49% 6,076,712.08 221,152,860.25 100.00% 6,370,788.48 |
2005 金额 52,552,963.59 44,993,507.85 2,660,537.18 18,154,024.91 |
年12 月31 日 比例 坏账准备 45.00% 133,905.83 38.00% 23,182.59 2.00% 498,112.90 15.00% 11,650,396.36 100.00% 12,305,597.68 |
年12 月31 日 比例 坏账准备 45.00% 133,905.83 38.00% 23,182.59 2.00% 498,112.90 15.00% 11,650,396.36 100.00% 12,305,597.68 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 221,152,860.25 | 100.00% | 6,370,788.48 | 118,361,033.50 | 100.00% | 12,305,597.68 |
37
深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
-
(2)于2006 年12 月31 日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东
-
单位的欠款。
-
(3)于2006 年12 月31 日，其他应收款前5 名单位的金额合计为10,175,839.94
-
元，占其他应收款总额的4.60%。
-
(4)于2006 年12 月31 日，本公司于末累计计提的其他应收款坏账准备比较大的
-
主要明细请参见附注五、4。
-
(5)本公司对于与本公司合并范围内子公司之应收款项不计提坏帐准备。 3、 长期股权投资
本公司长期股权投资包括：
项 目 2005 年12 月31 日 本年增加 本年减少 2006 年12 月31 日 股票投资 ⑴ 3,085,000.00 -- -- 3,085,000.00 子公司 (4) 154,560,424.44 14,312,459.74 12,258,560.48 156,614,323,70 其他股权投资 (2) 1,800,000.00 -- -- 1,800,000.00 长期股权投资合计 159,445,424.44 14,312,459.74 12,258,560.48 161,499,323.70 长期股权投资减值准备 (3) 300,000.00 -- -- 300,000.00 长期股权投资净值 159,145,424.44 14,312,459.74 12,258,560.48 161,199,323.70
于2006 年12 月31 日，本公司的长期股权投资占本公司净资产的26.44% (2005 年12 月31 日28.52%)。
（1）股票投资
占被投资公司注 被投资公司名称 股份性质 股数 册资本比例 初始投资成本 皖能股份有限公司 法人股 1,100,000 0.13% 3,000,000.00 西安唐城股份有限公司 法人股 500,000 0.10% 85,000.00 合 计 3,085,000.00
38
深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
(2)其他股权投资
| (2)其他股权投资 | |
|---|---|
| 被投资公司名称 投资起止年限 投资比例 西北工业大学深圳研究院 2002.2-2022.2 50% 深圳中航文化传播有限公司 1995.5-2008.5 15% 合 计 |
投资金额 1,500,000.00 300,000.00 |
| 1,800,000.00 |
(3)长期股权投资减值准备 被投资单位 2005 年12 月31 日 本年增加 本年减少 2006 年12 月31 日 深圳中航文化传 -- -- 播有限公司 300,000.00 300,000.00
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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2 0 0 6 年财务报表附注 (4)子公司
| 深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 (4)子公司 |
2 0 0 6 年财务报表附注 | |
|---|---|---|
| 投资金额 累计权益变动 被投资公司名称 投资起始年限 投资 比例% 2006 年1 月1 日 2006 年12 月31 日 2006 年1 月1 日 深圳市亨吉利世界名表 中心有限公司 1997-2012 98.79 122,425,000.00 122,425,000.00 -4,902,351.5 深圳市世界名表中心有 限公司 1993-2008 50 1,400,000.00 1,400,000.00 2,526,367.98 深圳市飞亚达精密计时 仪器制造有限公司 1999-2009 90 9,000,000.00 9,000,000.00 23,177,366.7 深圳飞宇艺术钟有限公 司 b 1990-2001 75 1,905,000.00 -- -1,905,000.0 深圳市飞精精密光学仪 器制造有限公司a 1997-2007 90 6,300,000.00 6,300,000.00 -11,166,459.5 深圳市飞图新技术开发 有限公司b 1983-2003 60 1,848,000.00 -- -1,848,000.0 西安豪门美食娱乐有限 公司 1994-2009 62 11,040,000.00 11,040,000.00 -5,239,499.1 合 计 153,918,000.00 150,165,000.00 642,424.44 |
本年增加 7,100,699.85 983,877.69 6,227,882.20 1,905,000.00 -- 1,848,000.00 -- |
帐面余额 分配股利 2006 年12 月31 日 2006 年1 月1 日 2006 年12 月31 日 -- 2,198,348.32 117,522,648.47 124,623,348.32 2,526,367.98 983,877.69 3,926,367.98 2,383,877.69 9,732,192.50 19,673,056.40 32,177,366.70 28,673,056.40 -- -- -- -- -- -11,166,459.58 -4,866,459.58 -4,866,459.58 -- -- -- -- -- -5,239,499.13 5,800,500.87 5,800,500.87 12,258,560.48 6,449,323.70 154,560,424.44 156,614,323.70 |
| 18,065,459.74 |
a、因该子公司为负净资产而本公司对该子公司的生产经营承担无限责任，所以本公司对其长期投资按权益法调整为负数。
b、该等子公司本年冲销投资金额及累计损益调整系根据2007 年4 月24 日本公司第五届第四次董事会决定处置长期股权投资所 致，详见附注九、5。
40
深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
| 4、主营业务收入 项 目 钟表业务 物业管理租金收入 合 计 5、主营业务成本 项 目 钟表业务 物业管理租金成本 合 计 6、投资收益 项 目 股票投资收益 债券投资收益 年末按权益法调整被投资公司 所有者权益净增减的金额 转回短期投资跌价准备 长期投资减值准备 以成本法核算的被投资公司发放的股利 合 计 |
2006 年度 127,835,527.13 45,887,511.36 173,723,038.49 2006 年度 68,913,606.29 7,655,220.06 76,568,826.35 2006 年度 1,017,061.22 -- 14,312,459.74 340,200.00 -- -- 15,669,720.96 |
2005 年度 117,804,005.16 41,131,729.80 158,935,734.96 2005 年度 70,999,103.00 8,919,986.32 79,919,089.32 2005 年度 -2,058,204.69 -- 7,308,031.33 1,103,727.00 -300,000.00 110,000.00 |
|---|---|---|
| 6,163,553.64 |
七 、关联方关系及其交易
-
(一)存在控制关系的关联方
-
1、存在控制关系的关联方的基本资料及与本公司的关系如下：
41
深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
与本公司关 经济性质或类 法定代表 企业名称 注册地址 主要业务 系 型 人 深圳中航实业股份有 投资兴办实业、国内 本公司之 深圳市 股份有限公司 吴光权 限公司 商业、物资供销业 母公司 本系统所生产运输工 中国航空技术进出口 本公司母公 深圳市 具、机械设备等商品 全民所有制 吴光权 深圳公司 司之股东 的进出口
除上述本公司控股股东外，还包括已于附注四所列示的控股子公司。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
企业名称 2005 年12 月31 日 本年增加数本年减少数 2006 年12 月31 日 深圳中航实业股份有限公司 642,000,000.00 -- -- 642,000,000.00 中国航空技术进出口深圳公司 80,000,000.00 -- -- 80,000,000.00 深圳市飞精精密光学仪器制造有 限公司 7,000,000.00 -- -- 7,000,000.00 深圳市飞亚达精密计时制造有限 公司 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 深圳市亨吉利世界名表中心有限 公司 123,800,000.00 -- -- 123,800,000.00 -- 西安豪门美食娱乐城有限公司 港币16,000,000.00 -- 港币16,000,000.00 -- 深圳市世界名表中心有限公司 2,800,000.00 -- 2,800,000.00 北京亨联达钟表有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
3、能控制本公司的关联方所持股份及其变化：
企业名称 2005 年12 月31 日及2006 年12 月31 日 金额 深圳中航实业股份有限公司 – 直接持有 130,248,000.00 中国航空技术进出口深圳公司 – 间接持有 81,153,009.00
42
深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
中国航空技术进出口深圳公司为本公司的母公司--深圳中航实业股份有限公司之控
股股东，故中国航空技术进出口深圳公司间接持有本公司32.55%股份。
- 4、本公司直接或间接持有其控制的关联方之股份或权益及其变化：
| 2005 年12 月31 日 | 本年增加 | 本年增加 | 本年减少 | 本年减少 | 2006 年12 月31 日 |
2006 年12 月31 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 企业名称 | 金额 比例金额比例金额比例 |
金额 |
比例 | ||||
| 深圳市飞精精密光学仪器制造有 | 6,300,000.00 99.00% | -- | -- | -- | -- | 6,300,000.00 |
99.00% |
| 限公司 | |||||||
| 深圳市飞亚达精密计时制造有限 | 9,000,000.00 99.00% | -- | -- | -- | -- | 9,000,000.00 |
99.00% |
| 公司 | |||||||
| 深圳市亨吉利世界名表中心有限 | 122,425,000.00 98.79% | -- | -- | -- | -- | 122,425,000.00 | 98.79% |
| 公司 | |||||||
| 西安豪门美食娱乐城有限公司 | 11,040,000.00 62.00% | -- | -- | -- | -- | 11,040,000.00 | 62.00% |
| 深圳市世界名表中心有限公司 | 2,800,000.00 50.00% | -- | -- | -- | -- | 2,800,000.00 |
50.00% |
| 北京亨联达钟表有限责任公司 | 5,000,000.00 50.00% | -- | -- | -- | -- | 5,000,000.00 |
50.00% |
(二)不存在控制关系的关联方的性质：
企业名称 与本公司的关系 深圳市中航物业管理有限公司 受同一母公司股东控制 深圳市天虹商场有限责任公司 受同一母公司股东控制 深航电子机械有限公司 少数股东 北京市亨得利瑞士钟表有限责任公司 控股子公司之联营方 深圳迈威有线电视器材有限公司 受同一母公司控制
（三）关联交易
1、定价政策
本公司关联方的交易按双方约定价格作为定价基础。
43
深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
2、本公司与关联方的重大交易明细如下：
| 2006 年度 | 2006 年度 | 2005 年度 | 2005 年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 占同类交 | 占同类交 | |||
| 项目及公司名称 | 交易金额 | 易的比例 | 交易金额 | 易的比例 |
| (1) 接受劳务 | ||||
| a、工程 | ||||
| 深圳市中航物业管理有限公司 | 151,261.50 | -- | 2,208,122.75 | -- |
| b、 物业管理 | ||||
| 深圳市中航物业管理有限公司 | 1,700,059.35 | 100% | 1,946,651.19 | 100% |
| (2)租赁(经营租入) | ||||
| 深圳市中航物业管理有限公司 | 804,960.00 | -- | 804,960.00 | -- |
| (3)租赁(经营租出) | ||||
| 深圳市中航地产 | 944,899.20 | 425,204.64 | -- | |
| -- | ||||
| 深圳市中航阳光地产发展有限公司 | 230,880.00 | -- | -- | |
| -- | ||||
| 深圳迈威有线电视器材有限公司 | 609,212.80 | 636,512.80 | -- | |
| -- | ||||
| (4)支付商场专柜销售费用 | ||||
| 深圳市天虹商场有限责任公司 | 2,667,025.99 | -- | 969,856.52 | -- |
| (5)收取物业管理费 | ||||
| 深圳市中航阳光地产发展有限公司 | 57,720.00 | -- | -- | -- |
(5)银行借款担保及支付担保费
于2006 年12 月31 日止，本公司短期银行借款人民币140,000,000.00 元 (2005 年20,000,000.00 元) 由本公司母公司深圳中航实业有限公司提供担保并承担连带责 任，本公司于本年度确认了120,000.00 元担保费。
(6)支付承包费
根据本公司与深航电子机械有限公司签订的协议，本公司之子公司深圳市世界名表 中心有限公司2006、2007 年度由本公司承包经营；深航电子机械有限公司按协议收取 固定的承包费，对该子公司的经营利润或经营损失均不承担；本年度本公司向深航电子 机械有限公司支付的承包费为700,000.00 元（2005 年650,000.00 元）。
44
深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注 （7）提供资金
根据约定，本公司之子公司深圳市亨吉利世界名表中心有限公司于2006 年12 月向 其子公司(北京亨联达钟表有限责任公司)之另一股东北京亨得利瑞士钟表有限责任公司 借入人民币5,000,000.00 元用于扩大经营事宜；该借款年固定费率为6％。
（四）关联方主要往来款项余额
| 项目及公司名称 | 2006 年12 月31 日 | 2005 年12 | 月31 日 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 应收账款 | ||||
| 深圳市天虹商场有限责任公司 | 29,858.69 | 313,097.97 | ||
| 其他应收款 | ||||
| 深圳飞宇艺术钟有限公司 | -- | 5,472,480.00 | 五、4 | |
| 深圳市飞图新技术开发公司 | -- | 1,904,482.00 | 五、4 | |
| 中国航空技术进出口深圳公司 | -- | -- | ||
| 深圳市中航物业管理有限公司 | 130,278.58 | 82,506.00 | 押金 | |
| 西安豪门美食娱乐城有限公司 | 2,400,000.00 | -- | 往来 | |
| 中航地产 | 219,900.00 | -- | 住来 | |
| 其他应付款 | ||||
| 收回西安豪 | ||||
| 西安豪门美食娱乐城有限公司 | 12,311,302.88 | 12,311,302.88 | 门处置资产 | |
| 款项 | ||||
| 深圳市中航物业管理有限公司 | 528,796.57 | 2,649,428.32 | 往来 | |
| 应付账款 | ||||
| 西安豪门美食娱乐城有限公司 | 89,442.46 | -- | 往来 | |
| 深航电子机械有限公司 | 8,810.26 | -- | 住来 | |
| 长期应付款 | 住来 | |||
| 北京市亨得利瑞士钟表有限责任公司 | 5,000,000.00 | -- | 借款 |
于2006 年12 月31 日止，本公司除与北京市亨得利瑞士钟表有限责任公司外与关 联方的往来款均是免息，无抵押及无固定还款期。此等往来款项均是在正常业务中本公 司与有关联公司进行交易而产生的。与北京市亨得利瑞士钟表有限责任公司往来详见 七、(三)、(7)。
45
深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注 八、 承诺事项
1、 资本性承诺
于资产负债表日，本公司无已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺。 2、经营租赁承诺事项
| 2、经营租赁承诺事项 | 2、经营租赁承诺事项 | 2、经营租赁承诺事项 |
|---|---|---|
| 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下： | ||
| 项 目 | 2006 年12 月31 日 | 2005 年12 月31 日 |
| 1 年以内 | 7,345,100.00 | 3,730,000.00 |
| 1-2 年 | 6,462,300.00 | 3,050,000.00 |
| 2-3 年 | 5,948,000.00 | 2,450,000.00 |
| 3 年以上 | 844,600.00 | 2,375,000.00 |
| 合 计 | 20,600,000.00 | 11,605,000.00 |
九、其他事项
1、本公司之子公司西安豪门美食娱乐城有限公司（以下简称“豪门公司”）成立 于1994 年1 月，主要从事餐饮及精品小卖部，注册资本1600 万元港币，本公司出资折 合人民币1104 万元，拥有豪门公司62%的股权，2003 年8 月，豪门公司全面停止经 营，主要的资产负债在当年进行了清理，相关损失已计入当年损益并纳入2003 年度本 公司合并财务报表。目前豪门公司仍然停业，自2005 年度起本公司未将其纳入财务报 表合并范围。
2、 本公司于1996 年10 月购买四川省房地产开发（集团）公司的华顺大厦（账面 净额7,383,404.88 元,其中：已计提的固定资产减值准备为2,600,000.00 元），由于 开发商拖欠工程款等原因导致该房产产权尚在确认中，因此本公司至今尚未取得产权证 明。
3、 自2004 年起，本公司将飞亚达科技大厦除本公司办公用房外用于对外出租， 惟本公司与深圳市国土规划局签订的土地使用权出让合同书补充协议书，该土地用地性 质限自用。
46
深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
4、2007 年4 月24 日本公司第五届第四次董事会决定：因深圳市飞精精密光学仪 器制造有限公司长期亏损，无力持续经营，本公司拟于2007 年度对该公司进行清算。 对该公司的其他应收款项根据对该公司资产可收回金额计提坏帐准备。
截止2006 年12 月31 日，本公司对该公司帐面投资价值-4,866,459.58 元、应收 股利244,066.90 元、其他应收款6,199,676.83 元，预计该公司资产可收回价值为 283,598.67 元，本公司按投资与应收款项冲抵后大于资产可收回价值的差额计提特殊 坏帐准备1,293,685.48 元。
5、本公司控股之子公司深圳飞宇艺术钟有限公司及深圳市飞图新技术开发公司因 经营期限届满与未办理工商年检，已为工商部门注销/吊销工商登记；因此，本年度本 公司已核销对该等子公司之长期投资。
上述长期投资之处置业经2007 年4 月24 日本公司第五届第四次董事会决议通过， 惟该董事会决议尚待股东大会批准。
十、 期后事项
1、执行会计准则的影响
本公司于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》 （以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状 况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准 则的进一步讲解后，本公司在编制2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股 东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进 行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 与2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
上述影响详见经岳华会计师事务所有限责任公司于2007 年4 月24 日出具的（岳总 阅字[2007]第025 号）《关于深圳市飞亚达(集团)股份有限公司新旧会计准则股东权益 差异调节表的审阅报告》。
2、股权分置改革
根据2006 年1 月16 日本公司公告《深圳市飞亚达（集团）股权分置改革说明 书》：本公司股改对价方案为流通A 股股东每持有10 股流通A 股将获得非流通股股东 支付的3 股股份；2006 年4 月12 日，本公司召开相关股东会议审议股权分置改革案，
47
深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注 经股东表决未通过股权分置改革方案，相关公告于次日公告于《证券时报》、《中国证 券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上。
2006 年11 月27 日本公司重启股权分置改革工作，股改对价方案调整为流通A 股 股东每持有10 股流通A 股将获得非流通股股东支付的3.1 股股份。2007 年4 月1 日， 本公司召开相关股东会议审议股权分置改革方案，经股东表决未通过股权分置改革方 案，相关公告于次日公告于《证券时报》和巨潮资讯网上。
3、如附注三、1 所述，本公司之子公司“飞亚达精密计时制造有限公司”（以下 简称“制造公司”）经深圳市地方税务局批准自2002 年度执行 “两免三减半”的所得 税税收优惠政策，本年度是制造公司最后一个所得税税收优惠年度。制造公司于本年度 向深圳市地方税务局第三稽查局提出延长所得税税收优惠政策申请。2007 年3 月20 日 制造公司经深圳市地方税务局第三稽查局以（深地税三函[2007]82 号）《关于深圳市 飞亚达精密计时制造有限公司减征企业所得税问题的复函》的复函批准：制造公司享受 企业所得税“两免三减半”税收优惠政策期满后，给予延长3 年减半征收企业所得税的 优惠。
4、本公司于2006 年12 月1 日对结存部分手表予以报废，具体情况为：报废结存 手表数量23,444 只，成本金额为人民币8,004,679.48 元。本公司将历年已经计提的减 值准备6,556,635.40 元准备转出并将成本与已计提的减值准备之差1,448,044.08 元确 认为当期损益。
于2006 年12 月15 日本公司向深圳市地方税务局第三稽查分局提出关于存货报损 所得税税前扣除的申请， 2007 年3 月20 日经深圳市地方税务局第三稽查局以（深地 税三函[2007]76 号）《关于深圳市飞亚达（集团）股份有限公司2006 年度财产损失所 得税前扣除问题的复函》的复函批准：本公司上述存货报废损失可在2006 年度企业所 得税税前扣除。
48
深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
十一、扣除非经常性损益后的净利润
| 项 目 | 2006 年度 | 2005 年度 | |
|---|---|---|---|
| 净利润 | 29,263,221.63 | 16,006,999.87 | |
| 减（加）： | 非经常性损益项目 | ||
| 1.处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无 | |||
| -83,218.10 | 296,008.09 | ||
| 形资产、其他长期资产产生的损益； | |||
| 2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减 | |||
| -- | -- | ||
| 免； | |||
| 3.各种形式的政府补贴； | -- | -- | |
| 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 | |||
| -- | -- | ||
| 费； | |||
| 5.短期投资损益; | 1,017,061.22 | -2,058,204.69 | |
| 6.委托投资损益； | -- | -- | |
| 7.扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资 | |||
| 1,247.20 | 98,557.02 | ||
| 产减值准备后的其他各项营业外收入、支出； | |||
| 8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 | |||
| -- | -- | ||
| 项资产减值准备； | |||
| 9.以前年度已经计提各项减值准备的转回； | 340,200.00 | 430,222.22 | |
| 10.债务重组损益； | -- | -- | |
| 11.资产置换损益； | -- | -- | |
| 12.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 | |||
| -- | -- | ||
| 值部分的损益； | |||
| 13.比较财务报表中会计政策变更对以前期间净 | |||
| -- | -- | ||
| 利润的追溯调整数； | |||
| 14 中国证监会认定的符合定义规定的其他非经 | |||
| -- | |||
| 常性损益项目。 | |||
| 27,987,931.31 | 17,240,417.23 | ||
| 减（加）： | 非经常性损益的所得税影响数 | -12,295.64 | 59,184.00 |
| 扣除非经常性损益后的净利润/(净亏损) | 28,000,226.95 | 17,181,233.23 |
49
深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年财务报表附注
十二、补充资料
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》计算的净资产 收益率和每股收益：
| 收益率和每股收益： | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |||
| 项 目 | （元） |
全面摊薄 | 加权平均 | 全面摊薄 | 加权平均 |
| 主营业务利润 | 175,387,995.88 | 31.17% | 32.00% | 0.703 | 0.703 |
| 营业利润 | 33,570,719.89 | 5.97% | 6.13% | 0.135 | 0.135 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 29,263,221.63 | 5.20% | 5.34% | 0.117 | 0.117 |
| 扣除非经常性损益后归属于公 | |||||
| 司普通股股东的净利润 | 28,000,226.95 | 4.98% | 5.11% | 0.112 | 0.112 |
50
深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2 0 0 6 年财务报表附注
资产减值准备明细表（合并）
编制单位：深圳市飞亚达（公司）股份有限公司 单位:人民币元
| 项 目 | 2005.12.31 | 本年增加数 | 本年减少数 | 本年减少数 | 本年减少数 | 2006.12.31 | 备 注 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 因资产价值回升转回数 | 其他原因转出数 | 合计 | |||||
| 一、坏账准备合计 | 54,818,576.26 | 1,912,981.00 | 8,498,559.65 | 8,498,559.65 | 48,232,997.61 | ||
| 其中：应收账款 | 41,852,983.58 | 601,481.13 | 1,252,250.58 |
1,252,250.58 | 41,202,214.13 | ||
| 其他应收款 | 12,965,592.68 | 1,311,499.87 | 7,246,309.07 | 7,246,309.07 | 7,030,783.48 | 五4 | |
| 二、短期投资跌价准备合计 | 9,220,127.00 | 340,200.00 | 4,522,327.00 | 4,862,527.00 |
4,357,600.00 |
五2 | |
| 其中：股票投资 | 9,220,127.00 | 340,200.00 | 4,522,327.00 | 4,862,527.00 |
4,357,600.00 |
||
| 债券投资 | |||||||
| 三、存货跌价准备合计 | 61,159,915.93 | 6,216,548.36 | 21,183,623.80 | 21,183,623.80 | 46,192,840.49 | ||
| 其中：产成品 | 39,593,733.04 | 6,216,548.36 | 18,364,961.09 | 18,364,961.09 | 27,445,320.31 | 五6 | |
| 材料 | 21,566,182.89 | 2,818,662.71 | 2,818,662.71 | 18,747,520.18 | |||
| 配件 | |||||||
| 四、长期投资减值准备合计 | 300,000.00 | 300,000.00 | |||||
| 其中：长期股权投资 | 300,000.00 | 300,000.00 | |||||
| 长期债权投资 | |||||||
| 五、固定资产减值准备合计 | 2,860,323.09 | 260,323.09 | 260,323.09 | 2,600,000.00 | |||
| 其中：房屋建筑物 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | |||||
| 机器设备 | 260,323.09 | 260,323.09 | 260,323.09 | ||||
| 六、无形资产减值准备 | |||||||
| 其中：专利权 | |||||||
| 商标权 | |||||||
| 七、在建工程减值准备 | |||||||
| 八、委托贷款减值准备 | |||||||
| 合计 | 128,358,942.28 | 8,129,529.36 | 340,200.00 | 34,464,833.54 | 34,805,033.54 | 101,683,438.10 |
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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2 0 0 6 年财务报表附注
资产减值准备明细表（母公司）
编制单位：深圳市飞亚达（公司）股份有限公司 单位:人民币元
| 项 目 | 2005.12.31 | 本年增加数 | 本年减少数 | 本年减少数 | 本年减少数 | 2006.12.31 | 备 注 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 因资产价值回升转回数 | 其他原因转出数 |
合计 | |||||
| 一、坏账准备合计 | 52,207,895.33 | 1,912,981.00 | 7,376,499.36 | 7,376,499.36 | 46,744,376.97 | ||
| 其中：应收账款 | 39,902,297.65 | 601,481.13 | 130,190.29 | 130,190.29 | 40,373,588.49 | ||
| 其他应收款 | 12,305,597.68 | 1,311,499.87 | 7,246,309.07 | 7,246,309.07 | 6,370,788.48 | 五4 | |
| 二、短期投资跌价准备合计 | 9,220,127.00 | 340,200.00 | 4,522,327.00 | 4,862,527.00 | 4,357,600.00 | 五2 | |
| 其中：股票投资 | 9,220,127.00 | 340,200.00 | 4,522,327.00 | 4,862,527.00 | 4,357,600.00 | ||
| 债券投资 | |||||||
| 三、存货跌价准备合计 | 33,780,342.23 | 6,216,548.50 | 12,551,570.14 | 12,551,570.14 | 27,445,320.59 | ||
| 其中：产成品 | 33,780,342.09 | 6,216,548.50 | 12,551,570.14 | 12,551,570.14 | 27,445,320.45 | 五6 | |
| 材料 | 0.14 | 0.14 | |||||
| 配件 | |||||||
| 四、长期投资减值准备合计 | |||||||
| 其中：长期股权投资 | |||||||
| 长期债权投资 | |||||||
| 五、固定资产减值准备合计 | 2,860,323.09 | 260,323.09 | 260,323.09 | 2,600,000.00 | |||
| 其中：房屋建筑物 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | |||||
| 机器设备 | 260,323.09 | 260,323.09 | 260,323.09 | ||||
| 六、无形资产减值准备 | |||||||
| 其中：专利权 | |||||||
| 商标权 | |||||||
| 七、在建工程减值准备 | |||||||
| 八、委托贷款减值准备 | |||||||
| 合计 | 98,068,687.65 | 8,129,529.50 | 340,200.00 | 24,710,719.59 | 25,050,919.59 | 81,147,297.56 |
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