FIYTA Precision Technology Co., Ltd. — Annual Report 2003

Apr 16, 2003

深圳市飞亚达(集团)股份有限公司 2002 年度会计报表及审计报告

深圳市飞亚达(集团)股份有限公司

2002 年度会计报表及审计报告

内容	页码
审计报告	1
母公司及合并资产负债表	2 - 3
母公司及合并利润表	4
母公司及合并利润分配表	5
母公司及合并现金流量表	6 - 7
会计报表附注	8 - 42

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普华永道中天会计师事务所有限公司 瑞安广场 12 楼 淮海中路 333 号 上海：200121 中国人民共和国 电话：+86(21)63863388 传真：+86(21)63863300

审计报告

普华永道审字(2003)第 1402 号

深圳市飞亚达(集团)股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了贵公司和贵集团(贵公司及其子公司)2002 年 12 月 31 日的资产负债表及 2002 年度的利润表、利润分配表和现金流量表。 这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意 见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计 过程中，我们结合贵公司和贵集团的实际情况，实施了包括抽查会计记录 等我们认为必要的审计程序。

我们认为，上述贵公司和贵集团会计报表符合中华人民共和国《企业 会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映 了贵公司和贵集团 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年年度的经营成 果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

普华永道中天 会计师事务所有限公司

注册会计师 钱进

2003 年 4 月 14 日

注册会计师 李明

深圳市飞亚达(集团)股份有限公司 2002 年 12 月 31 日资产负债表

金额单位：人民币元

资产 附注 流动资产 货币资金 (五) 1 短期投资 (五) 2 应收股利 应收账款 (五) 3 其他应收款 (五) 3 预付账款 (五) 4 存货 (五) 5 待摊费用 (五) 6 流动资产合计 长期投资 长期股权投资 (五) 7 固定资产 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资净额 (五) 8 在建工程 (五) 9 固定资产合计 无形资产及其他资产 无形资产 (五) 10 长期待摊费用 (五) 11 无形资产及其他资产合计 资产总计	合并 母公司 2002 2001 2002 2001 111,301,871 337,765,747 97,401,941 323,979,676 131,121,176 3,770,910 131,121,176 3,770,910 - - 1,543,166 1,543,166 28,285,813 45,589,193 21,024,298 42,826,183 21,153,573 40,837,227 71,390,698 93,521,472 16,416 73,950 - - 118,229,936 164,086,097 60,718,164 108,961,186 2,455,750 460,322 2,207,724 72,612
	412,564,535 592,583,446 385,407,167 574,675,205
	7,684,188 9,939,629 34,787,708 37,420,829
	120,946,027 125,050,418 80,115,203 79,407,331 (58,749,204) (55,367,077) (33,675,029) (31,126,838)
	62,196,823 69,683,341 46,440,174 48,280,493 (3,749,467) - (2,600,000) -
	58,447,356 69,683,341 43,840,174 48,280,493 61,317,987 17,132,111 61,275,587 15,444,167
	119,765,343 86,815,452 105,115,761 63,724,660
	17,624,471 23,763,133 17,624,471 23,763,133 9,042,856 12,744,123 4,282,606 5,124,972
	26,667,327 36,507,256 21,907,077 28,888,105
	566,681,393 725,845,783 547,217,713 704,708,799

后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。

企业负责人： 吴光权 主管会计工作的负责人：李德华

会计机构负责人：刘标

• 2 -

深圳市飞亚达(集团)股份有限公司 2002 年 12 月 31 日资产负债表(续)

金额单位：人民币元

负债及股东权益 附注 流动负债 短期借款 (五) 12 应付账款 (五) 13 预收账款 (五) 13 应付工资 应付福利费 应付股利 (五) 14 应交税金 (五) 15 其他应付款 (五) 13 其他应交款 (五) 16 预提费用 (五) 17 流动负债及负债合计 少数股东权益 (五) 18 股东权益 股本 (五) 19 资本公积 (五) 20 盈余公积 (五) 21 其中：法定公益金 (累计亏损)/未分配利润 (五) 22 股东权益合计 负债和股东权益总计	合并 母公司 2002 2001 2002 2001 4,000,000 74,000,000 4,000,000 74,000,000 28,603,143 18,046,588 3,106,112 6,934,311 3,008,494 1,180,396 2,535,554 644,680 2,828,260 2,775,935 92,160 825 2,890,533 2,678,014 2,197,567 2,146,051 - 12,465,900 - 12,465,900 (8,580,056) (2,702,668) (3,322,282) 1,194,799 15,349,239 21,068,620 28,076,013 19,453,174 59,828 57,151 9,963 17,909 1,435,165 1,372,930 154,321 48,161
	49,594,606 130,942,866 36,849,408 116,905,810
	6,718,482 7,099,928 - -
	249,317,999 249,317,999 249,317,999 249,317,999 191,108,477 191,108,477 191,108,477 191,108,477 130,467,792 130,467,792 130,467,792 130,467,792
	25,036,994 25,036,994 25,036,994 25,036,994
	(60,525,963) 16,908,721 (60,525,963) 16,908,721
	510,368,305 587,802,989 510,368,305 587,802,989
	566,681,393 725,845,783 547,217,713 704,708,799

后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。

企业负责人： 吴光权 主管会计工作的负责人：李德华

会计机构负责人：刘标

• 3 -

深圳市飞亚达(集团)股份有限公司 2002 年度利润表

金额单位：人民币元

项目 附注 主营业务收入 (五) 23 减： 主营业务成本 (五) 23 主营业务税金及附加 (五) 24 主营业务利润 加： 其他业务利润 (五) 25 减： 营业费用 管理费用 加： 财务(费用)/收入-净额 (五) 26 营业(亏损)/利润 加： 投资收益/(损失) (五) 27 营业外收入 (五) 28 减： 营业外支出 (五) 29 (亏损)/利润总额 减： 所得税 少数股东损益 (净亏损)/净利润 补充资料： 出售被投资单位损失	合并 母公司 2002 2001 2002 2001 206,241,298 219,813,846 96,153,905 110,735,956 (129,380,977) (136,106,406) (57,632,035) (62,179,192) (2,191,955) (2,289,846) (443,134) (429,596)
	74,668,366 81,417,594 38,078,736 48,127,168 14,922,856 19,142,605 14,054,722 18,490,570 (56,046,613) (58,843,832) (31,640,325) (30,334,847) (110,658,913) (36,521,122) (94,931,569) (25,540,089) (456,411) 8,131,395 (474,749) 8,223,279
	(77,570,715) 13,326,640 (74,913,185) 18,966,081 1,391,524 1,909,801 1,013,844 (4,371,405) 10,543,013 3,135,642 2,561,084 2,687,806 (9,788,023) (2,371,903) (3,747,045) (1,584,899)
	(75,424,201) 16,000,180 (75,085,302) 15,697,583 (2,391,929) (5,433,121) (2,349,382) (5,331,983) 381,446 755,748 - -
	(77,434,684) 11,322,807 (77,434,684) 10,365,600
	- (1,002,583) - (1,002,583)

后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。

企业负责人： 吴光权 主管会计工作的负责人：李德华 会计机构负责人：刘标

• 4 -

深圳市飞亚达(集团)股份有限公司 2002 年度利润分配表

金额单位：人民币元

			合并		母公司
项目	附注	2002		2001	2002	2001
净亏损		(77,434,684)		11,322,807	(77,434,684)	10,365,600
加：年初未分配利润		16,908,721		19,750,235	16,908,721	20,707,442
(累计亏损)/可供分配的利润		(60,525,963)		31,073,042	(60,525,963)	31,073,042
减： 提取法定盈余公积		-		(1,132,281)	-	(1,132,281)
提取法定公益金		-		(566,140)	-	(566,140)
(累计亏损)/可供股东分配的利润		(60,525,963)		29,374,621	(60,525,963)	29,374,621
减：应付普通股股利		-		(12,465,900)	-	(12,465,900)
(累计亏损)/未分配利润	(五) 22	(60,525,963)		16,908,721	(60,525,963)	16,908,721

后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 吴光权 主管会计工作的负责人：李德华 会计机构负责人：刘标

• 5 -

深圳市飞亚达(集团)股份有限公司 2002 年度现金流量表

金额单位：人民币元

项目 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产和其他长期资产而收回的现金净额 取得利息收入 现金流入小计 购建固定资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利和偿付利息所支付的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、现金及现金等价物净减少额	合并 母公司 232,005,804 118,590,810 17,463,642 16,476,953
	249,469,446 135,067,763
	(134,296,374) (64,006,977) (25,130,750) (9,561,490) (17,012,285) (13,582,522) (49,675,550) (27,409,213)
	(226,114,959) (114,560,202)
	23,354,487 20,507,561
	4,000,000 4,000,000 6,473,942 6,473,942 8,207,473 6,814,363 2,882,826 2,768,805
	21,564,241 20,057,110
	(51,521,171) (47,280,973) (134,177,243) (134,177,243)
	(185,698,414) (181,458,216)
	(164,134,173) (161,401,106)
	100,000,000 100,000,000
	100,000,000 100,000,000
	(170,000,000) (170,000,000) (15,684,190) (15,684,190)
	(185,684,190) (185,684,190)
	(85,684,190) (85,684,190)
	(226,463,876) (226,577,735)

后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。

企业负责人： 吴光权 主管会计工作的负责人：李德华 会计机构负责人：刘标

• 6 -

深圳市飞亚达(集团)股份有限公司 2002 年度现金流量表

金额单位：人民币元

项目 1.将净亏损调节为经营活动的现金流量 净亏损 加： 少数股东损益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少(减：增加) 预提费用的增加(减：减少) 处置固定资产和无形资产的损失(减：收益) 财务费用(减：收入) 投资损失(减：收益) 存货的减少(减：增加) 经营性应收项目的减少(减：增加) 经营性应付项目的增加(减：减少) 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 3.现金及现金等价物净减少情况 现金的年末余额 减：现金的年初余额 现金及现金等价物净减少额	合并 母公司 (77,434,684) (77,434,684) (381,446) - 78,387,255 68,291,542 6,358,433 2,613,552 494,176 494,176 9,021,784 982,046 (1,995,428) (2,135,112) 62,235 106,160 579,876 (633,237) 335,464 449,485 (1,531,888) (1,154,208) (1,338,685) 6,694,312 9,741,990 19,930,191 1,055,405 2,303,338
	23,354,487 20,507,561
	- -
	111,301,871 97,401,941 (337,765,747) (323,979,676)
	(226,463,876) (226,577,735)

后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。

企业负责人： 吴光权 主管会计工作的负责人：李德华 会计机构负责人：刘标

• 7 -

深圳市飞亚达(集团)股份有限公司

会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

(一) 公司简介

深圳市飞亚达(集团)股份有限公司(“本公司”)是于 1992 年 12 月 25 日经深圳市人 民政府办公厅以深府办复[1992]1259 号文批准，由“深圳飞亚达计时工业公司”改 组为股份有限公司，并更名为“深圳飞亚达(集团)股份有限公司”，变更后的企业法 人营业执照仍为深内法字 01141 号。1997 年 1 月 30 日，经深圳市工商行政管理局 核准，本公司又更名为“深圳市飞亚达(集团)股份有限公司”。

于 1993 年 3 月，本公司向社会公开发行股票，并于同年 6 月 A、B 股在深圳市证券 交易所挂牌上市。

本公司及其子公司(以下统称“本集团”)的主要业务为各种指针式石英表及其机芯、 K 零部件、各种计时仪器，加工批发 金首饰表等。

• (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

• 1 合并会计报表的编制基准

本会计报表按照中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》和《企业会计制 度》及相关规定编制。

• 2 会计年度

公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

• 3 记账本位币

以人民币为记账本位币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。

4 记账原则和计价基础

以权责发生制为记账基础。资产于取得时按实际成本入账；如果以后发生资产减 值，则计提相应的资产减值准备。

• 8 -

深圳市飞亚达(集团)股份有限公司

会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

(二) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续)

5 外币业务核算方法

外币业务按业务发生当月月初中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入账。于 资产负债表报告日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基 准汇价折合为人民币，所产生的汇兑损益除了和固定资产购建期间因专项外币资金 借贷而产生的汇兑损益资本化外，直接记入当期损益表。

6

现金及现金等价物

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价 物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小 的投资。

三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金 等价物。

7 短期投资

短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投 资，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息 期但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的股利利息等收益除已 计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。短期投资的年末计价按 成本与市价孰低法核算，对于市价低于成本的部分，予以计提短期投资跌价准备。

• 9 -

深圳市飞亚达(集团)股份有限公司

会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

(二) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续)

• 8 应收款项及坏账准备

应收款项指应收账款及其他应收款。

本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。

坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提，本集团对回收有困难的 应收款项，结合实际情况和经验相应计提专项坏账准备。对于其余的应收账款按账 龄分析法以下列比例计提一般坏账准备：

账龄 1年以内 1 – 2年以内 2 – 3年以内 3年以上	比例
	5% 10% 30% 50%

对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤消、破产、资不抵债、 现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。

9 存货

存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等。存货于取得时按实际 成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算，低值易耗品及包装物 在领用时一次计入成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产 能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用。

年末存货按成本与可变现净值孰低计量。对存货成本高于可变现净值的，按可变现 净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常生产经营过程中，以 存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计销售费用及相关税金后的金 额确定。

• 10 -

深圳市飞亚达(集团)股份有限公司

会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

(二) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续)

10 长期投资

长期投资主要为准备持有超过一年的长期股权投资。

长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本集团对被投资单位的投资占 该被投资单位有表决权资本总额的 20%或 20%以上、或虽投资不足 20%但对其财务 和经营决策有重大影响的，采用权益法核算；对被投资单位的投资占该被投资企业 有表决权资本总额的 20%以下的、或对被投资单位的投资虽占该被投资单位有表决 权资本总额 20%或 20%以上但对其财务和经营决策不具有重大影响的，采用成本法 核算。

采用权益法核算的被投资单位包括子公司及合营企业；子公司是指本公司直接或间 接拥有其 50%以上的表决权资本，或虽拥有其 50%以下的表决权资本但有权决定其 财务和经营政策，并能据此从其经营活动中获取利益的被投资单位；合营企业是指 本公司与其它合营者能共同控制的被投资单位。

11 固定资产计价和折旧

固定资产是指生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，且使用期限在一年 以上及单位价值较高的房屋、建筑物和与生产经营有关的设备。

购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评估 的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。

固定资产的折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计 提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限 重新计算确定折旧率和折旧额。

对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化；对固定资产的 修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。

固定资产的预计使用年限、残值及年折旧率列示如下：

固定资产类别 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备	预计使用年限 20至35年 10年 5年 5年 5年	预计残值率 年折旧率 5%-10% 2.6%-4.8% 5%-10% 9%-9.5% 5% 19% 5% 19% 5% 19%

• 11 -

深圳市飞亚达(集团)股份有限公司

会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

(二) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续)

12 在建工程

在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入 账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括 在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到 预定可使用状态时转入固定资产。

13 借款费用

为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费 用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的 购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预 定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

借款费用中的利息费用按当期购建固定资产累计支出加权平均数与该相关借款的加 权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息的范围内，确定资本化金额。

其它借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。

14 无形资产计价和摊销

无形资产主要为土地使用权。

购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款 作为实际成本，于开始建造项目前作为无形资产核算，并采用直线法按 50 年摊销。 从 2001 年 1 月 1 日起，利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转 入在建工程成本。

15

长期待摊费用

长期待摊费用包括租入固定资产的改良支出及已经支出但摊销期限在一年以上（不 含一年）的各项费用。

租入固定资产改良支出是指对采用经营租赁租入的固定资产所实际发生的改良支 出，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。

其它长期待摊费用采用直线法在费用项目的受益期限内分期平均摊销。

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(二) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续)

15 长期待摊费用(续)

如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，尚未摊销的该项目的摊余价值 予以全部转入当期损益。

16 资产减值

除短期投资、应收账款及存货减值准备的计提方法已在上述相关的会计政策中说明 外，其余资产项目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可收回 金额时，本公司将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收 回金额，其差额确认为减值损失并计入当期损益。

单项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价 是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产而 取得的、扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用年限结 束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。

当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时，则依据重新 计算的可收回金额并在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。

17 职工社会保障

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险及其 他社会保障制度。除此之外，本集团并无其他重大职工福利承诺。

根据有关规定，保险费及公积金按个别职工工资额的一定比例(10%至 30%)且在不低 过规定下限及不超过规定上限的基础上提取，并向劳动和社会保障机构缴纳保险 费，相应的支出计入当期生产成本或费用。

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(二) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续)

18 收入确认

销售产(商)品

在已将产(商)品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该产(商)品实施继 续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠 计量时确认。

现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。

提供劳务

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认营业收入。跨年度开始和 完成的劳务，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完 工百分比法确认相关的劳务收入。

其他收入按下列基础确认：

• 利息收入 按存款的存期时间和实际收益率计算确认。 - 经营租赁收入 采用直线法将租金在租赁期内确认。

19 所得税的会计处理方法

本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法。

20 会计政策变更

本公司于 2002 年 1 月 1 日起施行《企业会计准则 − 固定资产》，对未使用、不需用 的固定资产由原不计提折旧改为计提折旧，此项会计政策变更对本公司无重大影 响。

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(二) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续)

21

合并会计报表的编制方法

合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共和国财政部 财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。

本公司和子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制 时予以抵销。在合并会计报表中，少数股东权益指纳入合并范围的子公司的所有者 权益中不属于本集团所拥有的部分。

当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合 并报表影响较大的，按本公司执行的会计政策予以调整。

对于主营业务收入少于本公司主营业务收入 10%、资产总额少于公司资产总额 10%、且利润总额少于本公司利润总额 10%的子公司，可不予合并[财政部财会二字 （1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件]。

(三) 税项

本集团承担的主要税项列示如下：

税种 增值税 营业税 城建税 企业所得税	税率 17% 5% 1% 15-33%	计税基础
		产品销售收入的17%计算，扣除当期允许抵扣 的进项税后的余额(1) 房屋出租收入、餐饮服务收入 增值税及营业税当期交纳额 应纳税所得额(2)

• (1) 按深圳市税务局深国税发[1997]24 号文规定，在深圳经济特区内生产并销售的产品 免缴增值税，其购货时的进项增值税额转入当期营业外支出，其销售时的销项增值 税额转入当期营业外收入。

• (2) 本集团按收入总额减去准予扣除项目的余额为应纳税所得额计提企业所得税。根 据有关之所得税法例，本集团于深圳经济特区内成立的公司，适用税率为 15%， 而于其他地区成立的公司，适用税率为 33%。此外，本公司一家子公司，深圳市飞 亚达精密计时制造有限公司已获深圳市地方税务局同意，从获利年度起，两年免征 及于随后之三年减半征收所得税的优惠。同时，某些集团内公司为生产性中外合资 企业，因而享有从弥补完以前年度亏损后之首个获利年度起，两年免征及于随后之 三年减半征收企业所得税的优惠。

• 15 -

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• (四) 控股子公司、合营企业及联营公司

1 控股子公司

被控股子公司 深圳飞宇艺术钟 有限公司 深圳天福电子 有限公司 深圳市飞图新 技术开发公司 西安豪门美食娱 乐城有限公司 上海田林仙门 大酒楼有限公司 深圳市亨吉利世界 名表中心有限公司 深圳市飞精精密光 学仪器制造有限公司 深圳市朋门大酒楼 有限公司 深圳市飞亚达精密 计时制造有限公司	注册地	法定 代表人 朱根森 朱根森 陈知立 门腾善 朱根森 卢炳强 朱根森 卢炳强 朱根森	注 册 资 本 HKD3,000,000 HKD3,000,000 HKD3,080,000 HKD16,000,000 1,000,000 15,000,000 7,000,000 1,000,000 10,000,000		本公司投资额
	深圳 深圳 深圳 西安 上海 深圳 深圳 深圳 深圳

注(1): 该子公司的经营期限已于 2001 年 11 月 28 日到期，并于 2001 年底开始清盘，至 2002 年底 清盘程序尚未结束，故已自 2001 年起已未纳入本集团 2002 年度财务报表的合并范围。

注(2): 根据本公司与合营方签订的联营承包协议之规定, 其他合营(作)方收取定额利润，不承担亏 损。根据 2001 年 12 月 18 日签署的股权转让协议，本公司和深圳市亨吉利世界名表中心有 限公司将分别以 2,400,000 元和 4,480,000 元收购其余合营方的股权。股权转让手续正在办 理之中，本年度仍按原控股比例合并。股权转让完毕后，本公司将直接拥有该子公司 75% 的 股权和通过深圳市亨吉利世界名表中心有限公司间接拥有该子公司其余的 25%股权。

• 16 -

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• (四) 控股子公司、合营企业及联营公司(续)

2 合营企业

公司名称 注册/ 成立日期 深圳市世界名表 中心有限公司 1993 年7月15日	本公司 投资额 人民币 1,400,000	本公司所占之 权益百分比 2002 2001 50% 50%	注册资本 主要业务 人民币 2,800,000 高档钟表、眼镜、饰物、礼 品、百货工艺品(不含金银 首饰)	主要业务

上述合营企业因主营业务收入、资产总额及利润总额均少于本公司主营业务收入、 资产总额及利润总额的 10%，故未予以比例合并，而按权益法入账。

3 联营公司

公司名称 注册/ 成立日期 深圳市江南天慧 网络有限公司 2000 年8月18日	本公司 投资额 人民币 4,000,000	本公司所占之 权益百分比 2002 2001 - 40%	注册资本 主要业务 人民币 10,000,000 数据库及计算机网络 服务计算机软件、工 程开发、磁件、软件 购销	主要业务

本公司已于本年度出售其拥有权益，并收回投资额。

• 17 -

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• (五) 合并会计报表主要项目注释

1 货币资金

2002年12月31日 现金 475,643 银行存款 106,091,900 其他货币资金 4,734,328 111,301,871 年末货币资金中包括以下外币余额： 外币名称 外币金额 汇率 港元 7,192,583 1.0611 美元 643,870 8.2773 英镑 127 13.27	2001年12月31日 450,997 331,228,201 6,086,549	2001年12月31日 450,997 331,228,201 6,086,549
		337,765,747
		折合人民币元 7,632,050 5,329,505 1,683 12,963,238

• 2

列示于现金流量表的现金及现金等价物与上述货币资金相等。 短期投资 2001年12月31日 投资金额- 股票投资(a) 5,186,613 委托理财(b) - 合计 5,186,613 短期投资跌价准备- 本年增加 股票投资 (1,415,703) (140,364) 3,770,910	2002年12月31日 7,677,243 125,000,000
	132,677,243
	(1,556,067)
	131,121,176

• 18 -

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会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元

• (五) 合并会计报表主要项目注释(续)

• 2 短期投资(续)

• (a) 短期投资市价 -

2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 股票投资 3,770,910 6,121,176

上述股票投资市价乃根据 2002 年 12 月 31 日股票市场的收盘价计算而得。

• (b) 上述委托理财乃本公司委托给新华信托投资股份有限公司（以下简称“新华”）的 投资理财资金。根据分别于 2002 年 10 月 8 日和 2002 年 11 月 1 日双方签订的资金 信托合同，本公司分别将 80,000,000 元和 45,000,000 元委托给新华，有效期限为 一年。合同规定，新华以收取业绩报酬分成的方式收取手续费。当信托资产年净收 益小于信托资金金额的 8%（包含 8%）时，则新华免收手续费；当信托年净收益超 过信托资金金额 8%时，则新华按超过信托资金金额 8%部分的 100%收取业绩提成 手续费。该信托收益每满半年，以现金形式分配当期信托净利益。

• 3 应收账款及其他应收款

• (1) 应收账款

应收账款 减：坏账准备	2002年12月31日 70,181,323 (41,895,510) 28,285,813	2001年12月31日 68,358,757 (22,769,564)
		45,589,193

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

账龄- 1年以内 1－2年 2－3年 3年以上 合计	2002年12月31 金额 比例(%) 16,257,413 23.2% 14,441,287 20.6% 6,708,106 9.5% 32,774,517 46.7% 70,181,323 100%	日 坏账准备 (1,306,727) (10,726,777) (5,334,189) (24,527,817) (41,895,510)	2001年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 27,869,037 40.8% (1,566,448) 7,667,803 11.2% (718,854) 8,059,110 11.8% (4,180,234) 24,762,807 36.2% (16,304,028) 68,358,757 100.0% (22,769,564)	2001年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 27,869,037 40.8% (1,566,448) 7,667,803 11.2% (718,854) 8,059,110 11.8% (4,180,234) 24,762,807 36.2% (16,304,028) 68,358,757 100.0% (22,769,564)
				(22,769,564)

• 19 -

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会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

• (五) 合并会计报表主要项目注释(续)

• 3 应收账款及其他应收款(续)

(1) 应收账款(续)

于 2002 年 12 月 31 日，应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的 欠款。

年末应收账款前 5 名单位金额合计为 6,028,219 元，占应收账款总额的 8.6%。

本集团于本年末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的主要明细如下：

单位名称 年末余额 营口市百货公司钟表缝纫机批发站 982,604 四平第一百货商厦 823,302 鞍山市钟表照相器材公司 807,815 文化钟表公司 773,021 青岛东方集团股份有限公司 764,149 鞍山钟缝 696,749 汕头海外时间廊 647,818 大同钟表缝纫机采购供应站 623,586 其他 9,673,710 其他 2,143,248 其他 6,819,333 24,755,335	年末计提金额 982,604 823,302 807,815 773,021 764,149 696,749 647,818 623,586 9,673,710 2,143,248 6,819,333 24,755,335	账龄
		3年以上 3年以上 3年以上 3年以上 3年以上 3年以上 3年以上 3年以上 1-2年 2-3年 3年以上

注：其他乃指金额小于 500,000 元的客户。

上述列示比例较大的坏账准备全为母公司所计提的坏账，主要原因为母公司于 2002 年整顿了销售网络，缩减了代销商的数量所致。

(2) 其他应收款

其他应收款 减：坏账准备	2002年12月31日 35,311,249 (14,157,676) 21,153,573	2001年12月31日 46,818,271 (5,981,044)
		40,837,227

• 20 -

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• (五) 合并会计报表主要项目注释(续)

• 3 应收账款及其他应收款(续)

(2) 其他应收款(续)

其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：

账龄- 1年以内 1－2年 2－3年 3年以上 合计	2002年12月31 金额 比例(%) 17,317,503 49.1% 6,684,342 18.9% 1,069,746 3.0% 10,239,658 29.0% 35,311,249 100%	日 坏账准备 (5,570,403) (1,211,869) (328,187) (7,047,217) (14,157,676)	2001年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 33,169,461 70.9% (925,507) 1,927,678 4.1% (149,479) 3,050,887 6.5% (909,082) 8,670,245 18.5% (3,996,976) 46,818,271 100% (5,981,044)	2001年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 33,169,461 70.9% (925,507) 1,927,678 4.1% (149,479) 3,050,887 6.5% (909,082) 8,670,245 18.5% (3,996,976) 46,818,271 100% (5,981,044)
				(5,981,044)

于 2002 年 12 月 31 日，除附注(七)6 中所述的关联方主要应收款项余额外，其他应 收款中无间接持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。

年末其他应收款前 5 名单位金额合计为 13,716,316 元，占其他应收款总额的 39%。

本集团于本年末累计计提的其他应收账款坏账准备比例较大的主要明细如下：

单位名称 深圳飞宇艺术钟有限公司 新隆泰实业有限公司 壮图商品交易中心 开特电脑有限公司 西安航空发动机公司	年末余额 5,692,973 1,573,877 641,807 329,403 715,086 8,953,146	年末计提金额 5,352,480 1,573,877 641,807 329,403 715,086 8,612,653	账龄 1年以内 3年以上 3年以上 3年以上 3年以上	计提原因
				清算中未合并子公司 企业已破产 该公司已无经营场所 该公司已无经营场所 无法追回之债权

上述列示比例较大的坏账准备全为母公司所计提的坏账。

4 预付账款

于 2002 年 12 月 31 日，预付账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位 的欠款。

• 21 -

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会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

• (五) 合并会计报表主要项目注释(续)

• 5 存货及存货跌价准备

成本- 原材料 在产品 产成品 库存商品 低值易耗品及包装物 合计 存货跌价准备- 原材料 产成品 低值易耗品及包装物	2001年12月31日 53,825,070 1,809,935 85,040,295 44,966,900 880,112	本年增加 (15,294,259) (31,916,464) - (47,210,723)	本年减少 - - 15,877 15,877	2002年12月31日 46,465,471 1,844,567 87,951,618 50,420,192 1,179,149
	186,522,312			187,860,997
	(8,621,874) (13,767,541) (46,800)			(23,916,133) (45,684,005) (30,923)
	(22,436,215)			(69,631,061)
	164,086,097			118,229,936

• 存货可变现净值参照市场价格减去估计销售费用及相关税金后的金额确定。

• 6 待摊费用

类别 租赁费 保险费 服装费 简易装修费 印刷费 维修费 广告费 其他 合计	2001年12月31日 余额 236,999 76,990 36,394 24,871 23,895 16,939 12,690 31,544 460,322	本年增加 661,654 129,417 3,984 - 32,970 11,500 2,165,256 111,595 3,116,376	本年摊销 (692,912) (151,137) (37,721) (24,871) (54,799) (22,689) (16,290) (120,529) (1,120,948)	2002年12月31日 余额 205,741 55,270 2,657 - 2,066 5,750 2,161,656 22,610
				2,455,750

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会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元

(五) 合并会计报表主要项目注释(续)

7 长期股权投资

长期股权投资- 股票投资 (1) 合营企业 (2) 其他 (3) 长期股权投资 长期股权投资减值准备 股票投资 被投资公司名称	2002年1月1日 余额 3,085,000 2,554,629 4,300,000 9,939,629 - 9,939,629 股份性质 法人股 法人股		本年增加 - 244,559 1,500,000 1,744,559 - 1,744,559 股数 1,100,000 500,000	2002年12月31日 本年减少 余额 - 3,085,000 - 2,799,188 (4,000,000) 1,800,000 (4,000,000) 7,684,188 - - (4,000,000) 7,684,188 占被投资公司 注册资本比例 初始投资成本 0.13% 3,000,000 0.10% 85,000 3,085,000	2002年12月31日 余额 3,085,000 2,799,188 1,800,000	2002年12月31日 余额 3,085,000 2,799,188 1,800,000
						7,684,188 -
						7,684,188
						初始投资成本
皖能股份有限公司 西安唐城股份有限公司						3,000,000 85,000
						3,085,000

(1) 股票投资

(2) 合营企业

被投资 公司名称	投资起 止年限	占被投资公司 注册资本比例	投资金额	累计权益变动	账面余额
深圳市世界名表 中心有限公司	1993.7- 2003.7	2002年 1月1 日 2002年 12月31日 50% 50%	2002年 1月1 日 2002年 12月31日 1,400,000 1,400,000	2002年 1月1 日 本年增加 2002年 12月31日 1,154,629 244,559 1,399,188	2002年 1月1 日 2002年 12月31日 2,554,629 2,799,188

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会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

• (五) 合并会计报表主要项目注释(续)

• 7 ? ? ? ? ? ? ( ? )

(3) 其他股权投资

被投资公司名称 深圳市江南天慧网络有限公司(a) 西北工业大学深圳研究院(b) 深圳中航文化传播有限公司	投资起止期限 2000.8 – 2030.8 2002.2 – 2022.2 1995.5 – 2008.5	占被投资 单位注册 资本比例 40% 50% 15%		投资金额
			2001年 1月1日 4,000,000 - 300,000 4,300,000	本年增加 /(减少) (4,000,000) 1,500,000 - (2,500,000)	2002年 12月31日 - 1,500,000 300,000
					1,800,000

• (a) 于 2002 年，本公司将其拥有的深圳市江南天慧网络有限公司的所有权益全部受让于 另一合资方江西江南信托投资股份有限公司，转让价格为 4,000,000 元。

• (b) 因本公司对西北工业大学深圳研究院的财务及经营决策无重大影响，故长期投资未 按权益法入账，而采用成本法。

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(五) 合并会计报表主要项目注释(续)

8 固定资产及累计折旧

原值/估值 2002年1月1日 本年增加 在建工程转入 本年减少 2002年12月31日 累计折旧 2002年1月1日 本年折旧 本年减少 2002年12月31日 净值 2002年12月31日 2001年12月31日 减值准备 2002年1月1日 本年增加 2002年12月31日 净额 2002年12月31日 2001年12月31日	房屋及建筑物 74,862,772 - 871,965 (2,403,086) 73,331,651 26,665,930 2,061,229 (529,089) 28,198,070 45,133,581 48,196,842 - 2,600,000 2,600,000 42,533,581 48,196,842	机器设备 20,484,956 230,120 - (263,096) 20,451,980 8,267,195 1,822,964 (152,623) 9,937,536 10,514,444 12,217,761 - 1,149,467 1,149,467 9,364,977 12,217,761	运输设备 6,373,554 309,032 - (472,867) 6,209,719 5,489,167 335,475 (418,156) 5,406,486 803,233 884,387 - - - 803,233 884,387	电子设备 12,343,485 426,816 - (350,045) 12,420,256 8,761,587 908,333 (308,120) 9,361,800 3,058,456 3,581,898 - - - 3,058,456 3,581,898	其他设备 10,985,651 176,845 - (2,630,075) 8,532,421 6,183,198 1,230,432 (1,568,318) 5,845,312 2,687,109 4,802,453 - - - 2,687,109 4,802,453	合计 125,050,418 1,142,813 871,965 (6,119,169)
						120,946,027
						55,367,077 6,358,433 (2,976,306)
						58,749,204
						62,196,823
						69,683,341
						- 3,749,467
						3,749,467
						58,447,356
						69,683,341

上述房屋及建筑物的减值准备乃本公司为原购买的商品房所计提的准备，根据该房 屋预计可收回金额与其账面价值的差异而计提的；其余机器设备的减值准备则是由 于此类设备将不再使用，根据其估计销售净价与账面价值之差异而计提的。

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(五) 合并会计报表主要项目注释(续)

9 在建工程

工程名称 飞亚达科技工业园 营业场所装修 其他	预算数 255,000,000 1,930,000 -	2002年 1 月1 日 15,333,803 1,489,748 308,560 17,132,111	本年增加 45,938,784 - 815,697 46,754,481	本年转入 固定资产 - - (871,965) (871,965)	其他减少数 - (1,489,748) (206,892) (1,696,640)	2002年 12 月31 日 61,272,587 - 45,400 61,317,987	资金来源 自有资金 自有资金 自有资金	工程投入占预 算的比例
								30% - -

上述在建工程项目均未发生需资本化的借款费用。

10 无形资产

类别 土地使用权	原始金额 27,138,677	累计摊销额 (3,375,544)	2002年 1月1日 23,763,133	本年减少 (5,644,486)	本年摊销 (494,176)	2002年 剩余摊销取得 12月31日 年限方式 17,624,471 43-44年购入

11 长期待摊费用

类别 租入固定资产 改良工程支出 商标使用权转让费 其他	原始 发生额 21,314,306 3,750,000 1,499,626 26,563,932	累计摊销额 (12,204,767) (713,743) (901,299) (13,819,809)	2002年 1月1日 9,109,539 3,036,257 598,327	本年增加 5,320,517 - - 5,320,517	本年摊销 (8,291,579) (406,250) (323,955) (9,021,784)	2002年 12月31日 剩余摊 销年限 6,138,477 3个月- 5年 2,630,007 7年 274,372 1 - 8年 9,042,856
			12,744,123

12 短期借款

银行借款 -担保 其他借款	2002年12月31日 - 4,000,000 4,000,000	2001年12月31日 70,000,000 4,000,000
		74,000,000

上述银行借款的年利率为 6%至 7%(2001：5.5%至 6.5%)。其他借款的年利率为 3.5%(2001：3.5%)。

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(五) 合并会计报表主要项目注释(续)

• 13 应付账款、预收账款、其他应付款

应付款项、预收账款和其他应付款中无直接或间接持本公司 5%(含 5%)以上股份的 股东单位的欠款。

14 应付股利

深圳中航实业股份有限公司 A股股东 B股股东 15 应交税金 应交营业税 尚未抵扣的增值税 应交城市建设税 应交企业所得税 其他 16 其他应交款 教育费附加(1) 防洪基金	2001年12月31日 6,512,400 3,037,500 2,916,000 12,465,900 2002 2002	2001年12月31日 6,512,400 3,037,500 2,916,000 12,465,900 2002 2002	本年减少 (6,512,400) (3,037,500) (2,916,000) (12,465,900) 年12月31日 353,232 (9,316,311) 6,644 (359,119) 735,498 (8,580,056) 年12月31日 12,741 47,087 59,828		2002年12月31日 - - -
					-
					2001年12月31日 1,225,771 (5,918,981) 22,216 893,252 1,075,074
					(2,702,668)
		2002			2001年12月31日 22,679 34,472
					57,151

(1) 教育费附加乃根据已交增值税及营业税额的 3%计提。

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(五) 合并会计报表主要项目注释(续)

17 预提费用

房租及水电 产品经销费 年终双薪 燃料费 广告费 其他 少数股东权益 西安豪门美食娱乐城有限公司 深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 深圳市朋门大酒楼有限公司	2002年12月31日 1,095,451 50,255 24,727 46,610 16,998 201,124 1,435,165 2002年12月31日 5,845,349 873,133 - 6,718,482	2001年12月31日 1,143,456 26,804 1,068 109,978 25,848 65,776
		1,372,930
		2001年12月31日 6,265,045 834,773 110
		7,099,928

18 少数股东权益

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(五) 合并会计报表主要项目注释(续)

19 股本

数量单位:股

(一)尚未流通股 1. 发起人股份 其中: 境内法人持有股份 未上市流通股份合计 (二)已上市流通股 1. 境内上市的 人民币普通股 其中：高管股 2. 境内上市的外资股 已上市流通股份合计 (三)股本总数	2002年 1 月1 日 130,248,000			本年增(减)变动	本年增(减)变动	小计 -	2002年 12 月31 日
		配股 -	送股 -	公积金 转股 -	其他 -
							130,248,000
	130,248,000	-	-	-	-	-	130,248,000
	130,248,000 60,749,999	- -	- -	- -	- -	- -	130,248,000
							60,749,999
	276,307	-	-	-	-	-	276,307
	58,320,000 119,069,999 249,317,999	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	58,320,000
							119,069,999
							249,317,999

20 资本公积

股本溢价 资产评估增值准备 合计	2002年1月1日 177,354,784 13,753,693 191,108,477	本年增加数 - - -	本年减少数 - - -	2002年12月31日 177,354,784 13,753,693
				191,108,477

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(五) 合并会计报表主要项目注释(续)

21 盈余公积

2002年1月1日及 2002年12月31日金额	法定盈余公积金 43,445,904	法定公益金 25,036,994	任意盈余公积 61,984,894	合计 130,467,792

根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利 润（弥补以前年度亏损后）的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额 达到股本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥 补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其 余额不得少于股本的 25%。

另外按年度净利润（弥补以前年度亏损后）的 5%至 10%提取法定公益金，用于员 工的集体福利而不用于股东分配；实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公积。 其支出金额于发生时作为本公司的资产或费用核算。

本公司任意公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。在得到相应的批准 后，任意公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

因本公司本年度亏损，故未计提上述公积金。

22 (累计亏损)/未分配利润

2002 年 1 月 1 日余额 加： 本年净亏损 2002 年 12 月 31 日余额

16,908,721 (77,434,684) (60,525,963)

23 主营业务收入及主营业务成本

(1)

行业类别 钟表制造业 钟表零售业 餐饮娱乐业及其他	2002 主营业务收入 101,992,507 49,530,867 54,717,924 206,241,298	年度 主营业务成本 (55,224,295) (40,955,907) (33,200,775) (129,380,977)	2001年度 主营业务收入 主营业务成本 119,739,243 (67,569,563) 41,854,319 (34,734,883) 58,220,284 (33,801,960) 219,813,846 (136,106,406)	2001年度 主营业务收入 主营业务成本 119,739,243 (67,569,563) 41,854,319 (34,734,883) 58,220,284 (33,801,960) 219,813,846 (136,106,406)
				(136,106,406)

• (2) 本集团销售均在中国大陆，故无地区分部报表。

• (3) 2002 年度销售收入前 5 名的单位金额合计为 26,173,616 元（2001：14,245,965 元），占全部销售收入的 12.7%（2001：6.5%）。

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会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

(五) 合并会计报表主要项目注释(续)

24 主营业务税金及附加

营业税 城建税 教育费附加 其他	2002年度 1,613,833 202,585 357,175 18,362 2,191,955	2001年度 1,695,705 201,190 372,413 20,538
		2,289,846

上述主营业务税金及附加的计缴标准请参见附注(三)。

25 其他业务利润

2002 年度 收入 成本 出租房屋 13,251,388 (662,568) 修理收入 3,449,057 (1,700,720) 其他 625,759 (40,060) 合计 17,326,204 (2,403,348) 财务(费用)/收入–净额 利息收入-银行存款 利息收入-关联方(附注(七)6) 利息支出-银行借款 汇兑(损失)/收益 其他		2002 年度	利润 12,588,820 1,748,337 585,699 14,922,856		2001 年度
				收入 成本 利润 13,111,801 (655,590) 12,456,211 6,320,935 (1,017,212) 5,303,723 1,464,861 (82,190) 1,382,671 20,897,597 (1,754,992) 19,142,605 2002年度 2001年度 564,441 385,933 2,318,385 10,090,527 (3,218,290) (2,169,410) (53,688) 7,880 (67,259) (183,535) (456,411) 8,131,395		利润 12,456,211 5,303,723 1,382,671
						19,142,605

26 财务(费用)/收入 – 净额

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会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元

(五) 合并会计报表主要项目注释(续) 27 投资收益

股票投资收益 短期投资跌价准备 以成本法核算的被投资公司发放的股利 年末按权益法调整的被投资公司所有者权益 净增减的金额 债券投资收益 股权投资转让损失 合计 28 营业外收入 特区内地产地销销项增值税额转入 处置无形资产收益 处置固定资产收益 其他 29 营业外支出 固定资产减值 特区内地产地销进项增值税额转入 罚款支出 处置固定资产损失 其他	2002年度 1,149,829 (140,364) 137,500 244,559 - - 1,391,524 2002年度 9,600,169 757,577 11,195 174,072 10,543,013 2002年度 3,749,467 4,653,274 4,680 1,348,648 31,954 9,788,023	2001年度 318,983 (1,415,703) 220,000 306,969 5,134,742 (2,655,190) 1,909,801 2001年度 3,060,389 - - 75,253
		3,135,642
		2001年度 - 1,333,078 452,170 421,590 165,065 2,371,903

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会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

(六) 母公司财务报表有关项目注释

• 1 应收账款及其它应收款

• (1) 应收账款

应收账款 减：坏账准备

2002年12月31日 55,236,703 (34,212,405) 21,024,298	2001年12月31日 59,436,570 (16,610,387)
	42,826,183

本公司应收账款的账龄分析如下：

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	2002 年12 月31 日 人民币元 比例(%) 坏账准备 12,070,861 21.8% (642,902) 13,666,379 24.7% (10,072,977) 4,501,263 8.1% (3,322,256) 24,998,200 45.4% (20,174,270) 55,236,703 100% (34,212,405)	2002 年12 月31 日 人民币元 比例(%) 坏账准备 12,070,861 21.8% (642,902) 13,666,379 24.7% (10,072,977) 4,501,263 8.1% (3,322,256) 24,998,200 45.4% (20,174,270) 55,236,703 100% (34,212,405)	2001 年12 月31 日	2001 年12 月31 日	2001 年12 月31 日
	人民币元 12,070,861 13,666,379 4,501,263 24,998,200 55,236,703	比例(%) 21.8% 24.7% 8.1% 45.4% 100%	人民币元 28,654,911 5,555,706 4,460,179 20,765,774 59,436,570	比例(%) 48.2% 9.3% 7.5% 35.0% 100%	人民币元 (1,365,262) (555,571) (2,230,090) (12,459,464)
					(16,610,387)

于 2002 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位 的欠款。

年末应收账款前 5 名单位的金额合计为 9,241,112 元，占应收账款总额的 16.7%。 本公司于本年末累计计提的应收账款坏账准备比较大的主要明细请参见附注(五) 3(1)。

• 33 -

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会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

(六) 母公司财务报表有关项目注释

(2) 其他应收款

其它应收款 减：坏账准备	2002年12月31日 83,486,905 (12,096,207) 71,390,698	2001年12月31日 99,217,229 (5,695,757)
		93,521,472

本公司其他应收款的账龄分析如下：

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	2002 年12 月31 日	2002 年12 月31 日	2002 年12 月31 日	2001 年12 月31 日	2001 年12 月31 日	2001 年12 月31 日
	人民币元 74,443,020 1,546,817 982,618 6,514,450 83,486,905	比例(%) 89.2% 1.8% 1.2% 7.8%	坏账准备 (5,485,834) (1,197,055) (294,785) (5,118,533)	人民币元 88,498,037 1,289,502 2,722,800 6,706,890 99,217,229	比例(%) 89.2% 1.3% 2.7% 6.8% 100%	人民币元 (910,917) (128,950) (816,840) (3,839,050)
		100%	(12,096,207)			(5,695,757)

截至 2002 年 12 月 31 日，除应收中国航空进出口深圳公司款外，其他应收款中无 持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。

年末其他应收款前 5 名单位的金额合计为 59,889,275 元，占其他应收款总额的 71.7%。

本公司于本年末计提的应收账款坏账准备比较大的主要明细请参见附注(五)3(2)。

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会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

• (六) 母公司财务报表有关项目注释(续

2 长期股权投资

本公司长期股权投资包括：

股票投资 (1) 子公司 (2) 合营企业 (3) 其他 (4) 长期股权投资 长期股权投资减值准备	2002年1月1日 余额 3,085,000 27,481,200 2,554,629 4,300,000 37,420,829 - 37,420,829	本年增加 - - 244,559 1,500,000 1,744,559 - 1,744,559	本年减少 - (377,680) - (4,000,000) (4,377,680) - (4,377,680)	2002年12月31日 余额 3,085,000 27,103,520 2,799,188 1,800,000
				34,787,708 -
				34,787,708

(1) 股票投资

被投资公司名称 股份性质 股数 占被投资公司 注册资本比例 皖能股份有限公司 法人股 1,100,000 0.13% 西安唐城股份有限公司 法人股 500,000 0.10%	初始投资成本 3,000,000 85,000
	3,085,000

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会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

• (六) 母公司财务报表有关项目注释(续)

2 长期股权投资(续

(2) 子公司

被投资公司名称 投资起 止年限 占被投资 公司注册 资本比例 深圳天福电子 有限公司 1984- 2002 66% 深圳市飞图新 技术开发公司 1983- 2003 60% 西安豪门美食娱 乐城有限公司 1994- 2009 62% 上海田林仙门 大酒楼有限公司 1999- 2009 10% 深圳市亨吉利世界 名表中心有限公司 1997- 2012 90% 深圳市飞精精密光 学仪器制造有限公司 1997- 2007 90% 深圳朋门大酒楼 有限公司 1998- 2008 90% 深圳市飞亚达精密 计时制造有限公司 1999- 2009 90%	投资金额 2002年 1月1 日 2002年 12月31日 936,540 936,540 1,848,000 1,848,000 11,040,000 11,040,000 100,000 100,000 13,625,000 13,625,000 6,300,000 6,300,000 900,000 900,000 9,000,000 9,000,000	累计权益变动 2002年 1月1 日 本年增加/ （减少） 2002年 12月31 (936,540) - (936,540) (1,848,000) - (1,848,000) (1,515,128) (1,034,048) (2,549,176) (100,000) - (100,000) (5,646,467) (3,202,446) (8,848,913) (2,065,569) (4,234,431) (6,300,000) 10,901 (910,901) (900,000) (4,167,537) 9,004,146 4,836,609	账面余额 2002年 1月1 日 2002年 12月31日 - - - - 9,524,872 8,490,824 - - 7,978,533 4,776,087 4,234,431 - 910,901 - 4,832,463 13,836,609
	43,749,540 43,749,540	(16,268,340) (377,680) (16,646,020)	27,481,200 27,103,520

(3) 合营企业

被投资公司名称 投资起 止年限 深圳市世界名表 中心有限公司 1993.7- 2003.7	占被投资公司 注册资本比例 2002年 1月1 日 2002年 12月31日 50% 50%	投资金额 2002年 1月1 日 2002年 12月31日 1,400,000 1,400,000	累计权益变动 2002年 1月1 日 本年增加 2002年 12月31日 1,154,629 244,559 1,399,188	账面余额 2002年 1月1 日 2002年 12月31日 2,554,629 2,799,188

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(六) 母公司财务报表有关项目注释(续

2. 长期股权投资(续)

• (4) 其他股权投资

被投资公司名称 深圳市江南天慧网络有限公司(a) 西北工业大学深圳研究院(b) 深圳中航文化传播有限公司	投资起止期限 2000.8 – 2030.8 2002.2 – 2022.2 1995.5 – 2008.5	占被投资 单位注册 资本比例 40% 50% 15%		投资金额
			2001年 1月1日 4,000,000 - 300,000 4,300,000	本年增加 /(减少) (4,000,000) 1,500,000 - (2,500,000)	2002年 12月31日 - 1,500,000 300,000
					1,800,000

• (a) 于 2002 年，本公司将其拥有的深圳市江南天慧网络有限公司所有权益全部受让于另 一合资方江西江南信托投资股份有限公司，转让价格为 4,000,000 元。

• (b) 因本公司对西北工业大学深圳研究院的财务及经营决策无重大影响，故长期投资未 按权益法入账，而采用成本法。

• 3 主营业务收入

钟表业 4 主营业务成本 钟表业 5 投资收益/(损失) 股票投资收益 短期投资跌价准备 债券投资收益 以成本法核算的被投资公司发放的股利 年末按权益法调整被投资公司 所有者权益净增减的金额 股权投资转让损失	2002年度 96,153,905 2002年度 57,632,035 2002年度 1,149,829 (140,364) - 137,500 (133,121) - 1,013,844	2001年度 110,735,956
		2001年度 62,179,192
		2001年度 318,983 (1,415,703) 5,134,742 220,000 (5,974,237) (2,655,190)
		(4,371,405)

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会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

(七) 关联方关系及其交易

1 存在控制关系的关联方

存在控制关系的关联方的基本资料及与本集团的关系如下：

企业名称 深圳中航实业股份有限公司 中国航空技术进出口深圳公司	注册地址 深圳市 深圳市	主要业务 投资兴办实业、国内商业、 物资供销业 本系统所生产运输工具、机 械设备等商品的进出口	与本公 司关系 本公司之 母公司 本公司母公 司之股东	经济性质 或类型 股份有限公司 全民所有制	法定 代表人
					李志正 李志正

除上述本公司控股股东外，还包括已于附注(四)1 所列示的控股子公司。

2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：

企业名称	2002年1月1日	本年增加数	本年减少数2002年12月31日	本年减少数2002年12月31日
深圳中航实业股份有限公司	642,000,000	-	-	642,000,000
中国航空技术进出口深圳公司	80,000,000	-	-	80,000,000
深圳天福电子有限公司	HKD3,000,000	-	-	HKD3,000,000
深圳市飞图新技术开发公司	3,080,000	-	-	3,080,000
深圳市飞精精密光学仪器制造有限公司	7,000,000	-	-	7,000,000
深圳市飞亚达精密计时制造有限公司	10,000,000		-	10,000,000
深圳市亨吉利世界名表中心有限公司	15,000,000	-	-	15,000,000
深圳市朋门大酒楼有限公司	1,000,000	-	-	1,000,000
西安豪门美食娱乐城有限公司	HKD16,000,000	-	-	HKD16,000,000
上海田林仙门大酒楼有限公司	1,000,000	-	-	1,000,000

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会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

(七) 关联方关系及其交易(续)

3 能控制本公司的关联方所持股份及其变化：

2002 年 1 月 1 日及 2002 年 12 月 31 日 金额 % 深圳中航实业股份有限公司 – 直接持有 130,248,000 52.24% 中国航空技术进出口深圳公司 – 间接持有 81,153,009 32.55%

中国航空技术进出口深圳公司为本公司的母公司 — 深圳中航实业股份有限公司之股 东，故中国航空技术进出口深圳公司间接持有本公司 32.55%股份。

4 本公司直接或间接持有其控制的关联方之股份或权益及其变化：

	2002年1	月1日	本年增加			本年减少			2002年12月31日	2002年12月31日
	金额	%	金额	%		金额	%		金额	%
深圳天福电子有限公司	936,540	66%	-		-	-		-	936,540	66%
深圳市飞图新技术	1,848,000	60%	-		-	-		-	1,848,000	60%
开发公司
深圳市飞精精密光学	6,300,000	99%	-		-	-		-	6,300,000	99%
仪器制造有限公司
深圳市飞亚达精密计时	9,000,000	99%	-		-	-		-	9,000,000	99%
制造有限公司
深圳市亨吉利世界名表	13,625,000	90%	-		-	-		-	13,625,000	90%
中心有限公司
深圳市朋门大酒楼有限公司	900,000	99%	-		-	-		-	900,000	99%
西安豪门美食娱乐城	11,040,000	62%	-		-	-		-	11,040,000	62%
有限公司
上海田林仙门大酒楼	100,000	91%	-		-	-		-	100,000	91%
有限公司

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会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

• (七) 关联方关系及其交易(续)

5 不存在控制关系的关联方的性质：

企业名称

与本公司的关系

深圳天马微电子股份有限公司 深圳天虹商场有限公司 深圳市凯地投资管理有限公司 深圳市世界名表中心有限公司 深圳市中航文化传播有限公司 西北工业大学深圳研究院

受同一母公司控制 与本公司同一董事长 本公司母公司股东之联营公司 合营企业 联营公司 事业单位

6 关联交易

(1) 本集团与关联方的重大交易明细如下：

利息收入 中国航空技术进出口深圳公司(a) 深圳市凯地投资管理有限公司 其他业务收入 深圳市凯地投资管理有限公司	2002 年度 交易金额 占同类交 易的比例 2,318,385 80% - - 2,318,385 80% 2002 年度 交易金额 占同类交 易的比例 - -	2001	年度
		交易金额 7,395,181 2,695,346 10,090,527 2001	占同类交 易的比例
			70% 26%
			96%
			年度
	交易金额 -	交易金额 1,100,000	占同类交 易的比例
			100%

(a) 本年度，本公司存于中国航空技术进出口深圳公司结算中心帐户的存款，平均存款余额 为 203,600,000 元，按照银行同期存款利率收取利息。于 2002 年 10 月 31 日，所有相 关之存款及利息已全部收回。

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会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

(七) 关联方关系及其交易(续)

6 关联交易(续

• (2) 关联方主要应收款项余额

2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 中国航空技术进出口深圳公司 2,549,466 2,549,466

(3) 于本年度，除上述附注(七)6(1)外，本集团所有其他与关联方的往来款均是免息，无 抵押及无固定还款期。此等往来款项均是在正常业务中本集团与有关联公司进行交 易而产生的。

(八) 承诺事项

• 1 资本性承诺 以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺：

2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 房屋及建筑物 89,905,057 7,916,000

• 2 经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：

一年以内 一年至二年以内 二年至三年以内 三年以上	2002年12月31日 8,641,918 7,930,248 6,646,999 15,705,741 38,924,906	2001年12月31日 8,309,396 8,051,542 8,033,773 12,567,336
		36,962,047

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会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

(九) 资产负债表日后事项

于 2003 年，本公司对产业结构进行战略性调整，一些从事与主业无关的子公司将相 继出售或提前终止营业。其中于 2003 年 3 月 8 日，本公司下属子公司深圳市朋门大 酒楼有限公司已暂停营业，予以转让。

(十) 其它重要事项

本公司之母公司深圳中航实业股份有限公司于 2001 年 12 月 7 日与北京北大方正集 团公司签署了股权转让协议，将其拥有的本公司法人股共计 72,302,200 股，约占本 公司股本总数的 29%，转让与北京北大方正集团公司。由于协议生效先决条件之一 “股权转让需取得有关主管部门的批准”未能于 2002 年 6 月 30 日前完成，北大方 正已于 2002 年 7 月 3 日正式通知本公司之母公司，终止上述股权转让协议。

同时，本公司于 2001 年 12 月 7 日与方正(香港)有限公司(“香港方正”)签订的组建 合资公司的框架协议书(协议主要内容为：共同出资成立从事计算机软硬件及信息产 品的开发、销售及系统集成业务的合资公司)，由于双方未能进一步就拟合资公司的 合营合同条款达成共识，双方同意终止协议，取消上述成立合资公司的计划。

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