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AGM Information
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股票代碼：3413
FOXSEMICON
京鼎精密科技股份有限公司
Foxsemicon Integrated Technology Inc.
一一五年股東常會
議事手冊
中華民國一一五年五月二十七日
目錄
壹、開會程序 ... 1
貳、開會議程 ... 2
參、附件
一、一一四年度營業報告書 ... 8
二、審計委員會查核報告書 ... 11
三、會計師查核報告書及一一四年度財務報表 ... 12
四、盈餘分配表 ... 35
五、『資金貸與他人作業程序』修正前後條文對照表 ... 36
六、『取得或處分資產處理程序』修正前後條文對照表 ... 37
七、董事(含獨立董事)候選人名單 ... 39
八、新任董事(含獨立董事)兼任他公司職務明細 ... 40
肆、附錄
一、公司章程 ... 41
二、股東會議事規則 ... 46
三、董事選舉辦法 ... 48
四、全體董事持股情形 ... 49
【壹、開會程序】
京鼎精密科技股份有限公司
一一五年股東常會開會程序
一、主席致詞
二、報告事項
三、承認事項
四、討論事項
五、選舉事項
六、其他議案
七、臨時動議
八、散會
- 1 -
【貳、開會議程】
京鼎精密科技股份有限公司
一一五年股東常會議程
時間：中華民國一一五年五月二十七日(星期三)上午九時整
地點：新竹科學園區苗栗縣竹南鎮科中路十六號二樓
召開方式：實體股東會
宣佈開會
主席致詞
一、報告事項：
(一) 一四年度營業報告。
(二) 審計委員會審查一一四年度決算表冊報告。
(三) 一四年度員工及董事酬勞分派情形報告。
(四) 一四年度盈餘分派現金股利情形報告。
二、承認事項：
(一) 一四年度營業報告書及財務報表案。
(二) 一四年度盈餘分配案。
三、討論事項：
(一) 修訂本公司『資金貸與他人作業程序』案。
(二) 修訂本公司『取得或處分資產處理程序』案。
四、選舉事項：
全面改選董事案。
五、其他議案：
解除新任董事及其代表人競業禁止之限制案。
六、臨時動議
七、散會
- 2 -
報告事項
第一案
案由：一一四年度營業報告，報請 公鑑。
說明：一一四年度營業報告書，請參閱本手冊附件一(第8頁~第10頁)。
第二案
案由：審計委員會審查一一四年度決算表冊報告，報請 公鑑。
說明：本公司一一四年度審計委員會查核報告書，請參閱本手冊附件二(第11頁)。
第三案
案由：一一四年度員工及董事酬勞分派情形報告，報請 公鑑。
說明：一、依公司章程第29條規定『本公司年度如有獲利，應先提撥百分之三至百分之八為員工酬勞（本項員工酬勞數額之20%至80%應為基層員工分配酬勞），及提撥董事酬勞不高於千分之五，由董事會決議並報告股東會。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，其餘額再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。員工酬勞以股票或現金為之，發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員工。』
二、本公司一一四年度獲利新臺幣2,937,424,396元(即稅前利益扣除分派員工及董事酬勞前之利益，再扣除累積虧損），擬提列員工現金酬勞5.53% 計新臺幣162,515,662 元（本項員工酬勞數額之34.97%為基層員工分配酬勞計新臺幣56,831,727元)及董事酬勞0.45%計新臺幣13,176,631元。
- 3 -
第四案
案由：一一四年度盈餘分派現金股利情形報告，報請 公鑑。
說明：一、依公司章程第廿九條之一規定，分派股息及紅利如以發放現金之方式為之，授權董事會以三分之二以上董事出席，及出席董事過半數之決議為之。
二、自一一四年度可分配盈餘中提撥股東紅利新台幣1,216,589,880元配發現金股利，每股配發新台幣11元，計算至元為止（元以下捨去），分配未滿一元之畸零款合計數，列入公司之其他收入。
三、本公司一一四年度盈餘分配擬定除息基準日為115年6月2日，現金股利發放日為115年6月22日，如因實際作業需要、法令變更或因應客觀環境而須變更除息基準日、發放日及其他相關事宜時，授權董事長全權處理。
四、股利分派如嗣後因本公司股本發生變動，影響流通在外股份數量，致配息率因此發生變動者，授權董事長依公司法或其相關法令規定全權處理之。
- 4 -
承認事項
第一案
(董事會提)
案由：一一四年度營業報告書及財務報表案，提請承認。
說明：一、本公司一一四年度個體財務報表、合併財務報表及營業報告書經董事會決議通過及審計委員會審查完竣，其中個體財務報表及合併財務報表並經資誠聯合會計師事務所徐聖忠會計師及吳仁杰會計師查核簽證完竣，出具無保留意見之查核報告書在案。
二、營業報告書、審計委員會查核報告書、會計師查核報告書及一一四年度財務報表，請參閱本手冊附件一~三(第8頁~第34頁)。
決議：
第二案
(董事會提)
案由：一一四年度盈餘分配案，提請承認。
說明：一一四年度盈餘分配表業經董事會決議通過並送請審計委員會查核完竣，請參閱本手冊附件四(第35頁)。
決議：
討論事項
第一案
(董事會提)
案由：修訂本公司『資金貸與他人作業程序』案，提請討論。
說明：配合公司實際作業需求，擬修訂本公司『資金貸與他人作業程序』部份條文，『資金貸與他人作業程序』修正前後條文對照表，請參閱本手冊附件五(第36頁)。
決議：
第二案
(董事會提)
案由：修訂本公司『取得或處分資產處理程序』案，提請討論。
說明：配合公司實際作業需求，擬修訂本公司『取得或處分資產處理程序』部份條文，『取得或處分資產處理程序』修正前後條文對照表，請參閱本手冊附件六(第37頁~第38頁)。
決議：
選舉事項
案由：全面改選董事案，提請選舉。
(董事會提)
說明：一、本公司現任董事任期於115年5月29日屆滿，擬於本年度股東常會全面改選之。新任董事之任期自股東會選舉之日起就任，自民國115年5月27日起至民國118年5月26日止，任期三年。
二、依照本公司章程第十七條規定，擬選出董事七人(含獨立董事4人)，董事之選任依公司法第192條之1及公司章程規定採候選人提名制。經本公司董事會決議通過之董事(含獨立董事)候選人名單與其學歷、經歷、持有股數，請參閱本手冊附件七(第39頁)。
三、獨立董事候選人李康智擔任本公司獨立董事任期超過三屆(實際任職期間為：103年6月25日至115年5月29日)，因考量其具有半導體產業知識並熟稔相關法令及公司治理專才經驗，對本公司有顯著助益。故本次仍將李康智列為獨立董事候選人，使其於行使獨立董事職責時，仍可發揮其專長且對董事會之監督提供專業意見。
四、本次董事選舉依「董事選舉辦法」為之，請參閱本手冊附錄三(第48頁)。
- 6 -
選舉結果：
其他議案
案由：解除新任董事及其代表人競業禁止之限制案，提請討論。
說明：一、依公司法第209條規定，董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，應對股東會說明其行為之重要內容，並取得其許可。
二、為協助本公司順利拓展業務，本公司新任董事及其代表人或有投資或經營其他與本公司營業範圍相同或類似之公司並擔任董事、經理人行為，在無損及本公司利益之前提下，擬解除其競業禁止之限制。
三、新任董事(含獨立董事)兼任他公司職務明細，請參閱本手冊附件八(第40頁)。
決議：
臨時動議
散 會
- 7 -
附件一
京鼎精密科技股份有限公司
一一四年度營業報告書
本公司民國114年營業收入為新台幣(以下同)20,841,660仟元，較113年增加 26.66%，營業利益增加448,258仟元。114年稅前淨利3,059,113仟元，本期淨利2,417,242仟元，基本每股盈餘21.44元，較去年同期25.22元減少3.78元，茲將本公司114年經營績效報告如下：
一、營運情形：民國114年度實績與113年度實績比較分析
單位：新台幣仟元
| 年度 會計項目 | 114年 | 113年 | 差異數 | 差異% (註) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 營業收入 | 20,841,660 | 100.00% | 16,454,476 | 100.00% | 4,387,184 | 26.66% |
| 營業成本 | (15,600,775) | -74.85% | (12,165,987) | -73.94% | (3,434,788) | 0.91% |
| 營業毛利 | 5,240,885 | 25.15% | 4,288,489 | 26.06% | 952,396 | -0.91% |
| 營業費用 | (2,130,424) | -10.22% | (1,626,286) | -9.88% | (504,138) | 0.34% |
| 營業利益 | 3,110,461 | 14.92% | 2,662,203 | 16.18% | 448,258 | -1.26% |
| 營業外收(支) | (51,348) | -0.25% | 552,450 | 3.36% | (603,798) | -3.61% |
| 稅前淨利 | 3,059,113 | 14.68% | 3,214,653 | 19.54% | (155,540) | -4.86% |
| 所得稅費用 | (641,871) | -3.08% | (602,010) | -3.66% | (39,861) | -0.58% |
| 本期淨利 | 2,417,242 | 11.60% | 2,612,643 | 15.88% | (195,401) | -4.28% |
| 淨利歸屬於母公司業主 | 2,336,288 | 11.21% | 2,612,643 | 15.88% | (276,355) | -4.67% |
| 淨利歸屬於非控制權益 | 80,954 | 0.39% | 0 | 0.00% | 80,954 | 0.39% |
| 基本EPS(元) | 21.44 | 25.22 | (3.78) | -14.99% |
註：差異%除營業收入及基本EPS為絕對金額之前期比，其餘皆為%之前期比。
- 收入方面：
1.1 114年營業收入20,841,660仟元，較113年16,454,476仟元，增加 26.66% 。
1.2 114年營業外收入計365,475仟元，包含利息收入166,522仟元、其他收入198,953仟元(政府補助收入139,004仟元、租賃修改利益22,907仟元、應付款項轉收入9,293仟元、租金收入6,578仟元及其他收入-其他21,171仟元)。
-
8 -
-
支出方面：
2.1 114 年營業成本 15,600,775 仟元，較 113 年 12,165,987 仟元，占營收比增加 0.91%。114 年營業費用 2,130,424 仟元，較 113 年 1,626,286 仟元，占營收比增加 0.34%。
2.2 114 年營業外支出計 416,823 仟元，包含財務成本 64,212 仟元、其他利益及損失 343,967 仟元（淨外幣兌換損失 342,571 仟元、透過損益按公允價值衡量之金融資產損失 3,196 仟元、處分不動產、廠房及設備利益 1,422 仟元及其他利益 378 仟元），及採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 8,644 仟元。
- 損益方面：
114 年本期淨利 2,417,242 仟元，較 113 年 2,612,643 仟元，減少 195,401 仟元，淨利歸屬於母公司業主 2,336,288 仟元，較 113 年 2,612,643 仟元，減少 276,355 仟元。
二、創新研發
本公司之研究發展秉持「深耕核心技術，持續價值創新」的信念，持續投入先進設備技術創新研發，應用於半導體、光電、新能源等自動化領域。我們在此厚實基礎上持續拓展核心競爭力，朝低碳節能智能設備與智慧製造方向發展。
在半導體晶圓設備技術方面，我們持續開發對應未來更先進之次世代奈米製程設備，防治微污染工程能力升級，主動式微污染防治、潔淨層流氣薰系列產品，持續跟進客戶最先進製程，除進入客戶 2 奈米製程量產外，更領先開發符合客戶下一世代工業安全規範要求之產品機種。高階半導體製程自 5 奈米後，EUV 成為曝光製程主流，我們成功延伸擴展高潔淨自動化設備研發技術，以精密定位精度與製程微環境監控技術，開發 EUV 光罩護膜全自動貼合機、光罩移載機及光罩護膜測試設備，自通過客戶 3 奈米製程驗證後，繼續精進達成 2 奈米製程量產。
在先進封裝自動化設備技術方面，因應急遽攀升的 FOWLP 晶圓級先進封裝產能需求，我們開發完成晶圓外觀檢查設備、標準型半導體晶圓分揀機以及複合式晶圓堆疊盒包裝拆包及分揀設備，陸續獲得晶圓製造及封測大廠之採用。近來 AI 晶片對 2.5D 大面積堆疊先進封裝產能之新興需求，加速 FOPLP 面板級封裝業者之量產進程，本公司今年開發面板級封裝之分揀傳片機，已獲得客戶青睞，即將交付客戶進行製程驗證。
公司持續進行產業升級及永續發展，投入低碳節能及智能製造技術佈局，結合碳排放量即時監控技術、雲端運算、移動終端、物聯網、大數據，並將此關鍵技術運用到晶圓分揀傳片設備、半導體廠標準自動化界面、全廠無人自動化智能工廠與環境監控等新的應用領域。
- 9 -
本公司民國114年度主要研發成果如下表所示：
| 項次 | 研發成果 |
|---|---|
| 1 | 2 奈米製程微污染防治設備進入量產，並開發符合客戶下一世代工業安全規範要求之第6代產品機種 |
| 2 | 開發第2代潔淨層流氣簾，機械強度提高4倍，壽命及可靠度提高2倍 |
| 3 | 開發 EUV 光罩護膜破裂測試設備 |
| 4 | 開發面板級封裝之分揀傳片機，即將交付客戶進行製程驗證 |
本公司在半導體及超高潔淨自動化設備相關技術領域居於領先地位，在半導體設備於全球各區域蓬勃發展的需求帶動下，發展先進設備技術之前景可期。本公司將同時延伸技術應用之廣度，拓展到各創新領域及新興產業，如電動車產業以及醫療設備的開發與製造，兼顧研發先進創新技術之深度，發揚低碳聯網先進設備及自動化核心技術，並將之穩定持續地融入新產品研究開發。
董事長：劉揚偉
總經理
經理人：邱耀銘
總經理
會計主管：鍾曉佩
監製
附件二
審計委員會查核報告書
董事會造具本公司一一四年度營業報告書、財務報表及盈餘分配案等，其中財務報表業經資誠聯合會計師事務所徐聖忠會計師及吳仁杰會計師查核簽證完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分配案經本審計委員會查核，認為尚無不符，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條之規定報告如上。
敬請 鑒核。
此致
京鼎精密科技股份有限公司一一五年股東常會
審計委員會
召集人 吳淑慧
中華民國一一五年二月二十六日
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附件三
資誠
會計師查核報告
(115)財審報字第25004338號
京鼎精密科技股份有限公司 公鑑：
查核意見
京鼎精密科技股份有限公司及其子公司（以下簡稱「京鼎集團」）民國114年及113年12月31日之合併資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達京鼎集團民國114年及113年12月31日之合併財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與京鼎集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對京鼎集團民國114年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
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資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
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資誠
京鼎集團民國114年度合併財務報表之關鍵查核事項如下：
銷貨之收入截止
事項說明
有關收入認列會計政策請詳合併財務報告附註四(三十二)；收入認列會計政策採用之重要判斷請詳合併財務報告附註五(一)；收入會計科目說明，請詳合併財務報告附註六(二十)，民國114年度收入餘額為新台幣20,841,660仟元。
京鼎集團之銷貨型態主要分為工廠直接出貨、目的地銷貨收入以及發貨倉銷貨收入三類。其中，目的地及發貨倉銷貨收入於送貨至目的地或是銷貨客戶提貨時(產品之控制移轉)始認列收入。京鼎集團主要依交貨目的地公司之簽收單、發貨倉保管人所提供報表或其他資訊，以目的地公司收貨紀錄或是發貨倉之存貨異動情形做為認列收入之依據，因此等認列收入流程通常涉及許多人工作業，可能造成收入認列時點不一致之情形。
由於京鼎集團於合併財務報表結束日前後目的地及發貨倉銷貨之交易金額對合併財務報表之影響至為重大，且收入認列亦涉及諸多人工作業，因此，本會計師將目的地及發貨倉銷貨之收入截止列為查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下：
- 已評估及測試京鼎集團銷貨收入認列之內部控制。
- 針對期末截止日前後一定期間之目的地及發貨倉銷貨收入交易已執行截止測試，包含核對目的地公司收貨紀錄、發貨倉保管人之佐證文件，以及帳載存貨異動與銷貨成本結轉已記錄於適當期間。
- 針對發貨倉之庫存數量已執行發函詢證，以及核對帳載庫存數量。
存貨之評價
事項說明
有關存貨評價之會計政策，請詳合併財務報告附註四(十四)；存貨評價之會計估計及假設之不確定性，請詳合併財務報告附註五(二)；存貨會計科目說明，請詳
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資誠
合併財務報告附註六(六)，民國114年12月31日存貨成本及備抵存貨評價損失餘額各為新台幣4,586,180仟元及新台幣156,311仟元。
京鼎集團主要製造並銷售半導體及自動化設備暨零組件，該等存貨因科技快速變遷，易受市場價格波動，產生存貨跌價損失或過時陳舊之風險較高。京鼎集團對正常出售存貨係以成本與淨變現價值孰低者衡量；對於超過一定期間貨齡之存貨及個別有過時與毀損之存貨則採個別辨認採淨變現價值提列損失。
京鼎集團之備抵存貨評價損失主要來自個別辨認過時或毀損存貨項目，由於存貨金額重大，項目眾多且個別辨認過時或毀損存貨常涉及主觀判斷，具估計之不確定性，因此本會計師將備抵存貨評價損失之估計列為查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下：
- 比較財務報表期間對備抵存貨評價損失之提列政策係一致採用，並評估其提列政策與程序之合理性。
- 針對管理階層個別辨認之過時或損毀存貨報表驗證產生貨齡報表系統邏輯之正確性，以確認超過一定貨齡之過時存貨，已列入該報表。
- 評估管理階層所個別辨認之過時或毀損存貨項目之合理性及相關佐證文件，並與觀察存貨盤點所獲得資訊核對。
- 就超過一定期間貨齡之存貨及個別有過時與毀損之存貨項目所評估淨變現價值，與管理階層討論並取得佐證文件，並重新加以計算。
併購交易購買價格分攤合理性評估
事項說明
有關企業合併之會計政策請參閱合併財務報表附註四（三十四）、企業合併之會計處理及收購價格分攤之說明請參閱合併財務報表附註六（二十七）。
京鼎集團於民國114年5月29日以新台幣1,995,390仟元(含或有現金對價新台幣291,347仟元)購入富蘭登科技股份有限公司之 51%股權。因此項併購交易及其所辨認之無形資產金額重大，且被投資公司可辨認資產及負債之淨公允價值及
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資誠
無形資產之辨認及分攤係以管理階層之評估為基礎，涉及管理階層的主觀判斷，因此本會計師將併購交易購買價格分攤之查核列為查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
- 評估管理階層所委任外部評估專家之適任性及客觀性。
- 由查核人員複核外部評估專家出具之購買價格分攤報告中無形資產辨認、可辨認無形資產之公允價值估值、折現率及商譽計算之合理性。
- 查核人員採用評價專家工作協助評估模型中所採用之各項預計成長率及折現率等重大假設之合理性。
其他事項－對個體財務報表出具查核報告
京鼎公司已編製民國114年度及113年度個體財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估京鼎集團繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算京鼎集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
京鼎集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
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會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對京鼎集團內部控制之有效性表示意見。
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使京鼎集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致京鼎集團不再具有繼續經營之能力。
- 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
- 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對京鼎集團民國114年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資誠聯合會計師事務所
徐聖忠 謝聖忠
會計師
吳仁杰 吳仁杰
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1010034097號
金管證審字第1120348565號
中華民國115年2月26日
东森精密科技有限公司
合併為東森精密技術有限公司及子公司
1
2019年12月31日
單位：新台幣仟元
| 資產 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ 6,625,513 | 23 | $ 7,526,593 | 33 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 六(二) | - | - | 326 | - |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一流動 | 六(四) | 1,405,776 | 5 | 2,679,224 | 12 |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五)及七 | 1,502,608 | 5 | 1,694,802 | 7 |
| 1200 | 其他應收款 | 七 | 267,141 | 1 | 11,719 | - |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 241 | - | - | - | |
| 130X | 存貨 | 六(六) | 4,429,869 | 16 | 3,888,007 | 17 |
| 1410 | 預付款項 | 448,378 | 2 | 344,638 | 1 | |
| 11XX | 流動資產合計 | 14,679,526 | 52 | 16,145,309 | 70 | |
| 非流動資產 | ||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 六(二) | 55,462 | - | 48,505 | - |
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 六(三) | 151,061 | - | 338,492 | 1 |
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一非流動 | 六(四)及八 | 482,320 | 2 | 8,053 | - |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 106,088 | - | 109,559 | 1 | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七)及九 | 10,333,644 | 37 | 5,186,102 | 22 |
| 1755 | 使用權資產 | 六(八)及七 | 217,621 | 1 | 585,449 | 3 |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 447 | - | 26,953 | - | |
| 1780 | 無形資產 | 六(九) | 1,572,161 | 6 | 36,504 | - |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 15,280 | - | 10,100 | - | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十三) | 615,600 | 2 | 633,493 | 3 |
| 15XX | 非流動資產合計 | 13,549,684 | 48 | 6,983,210 | 30 | |
| 1XXX | 資產總計 | $ 28,229,210 | 100 | $ 23,128,519 | 100 |
（續次頁）
东森精密科技有限公司
合併 非法 司及子公司
合併 非法 司及子公司
民國114年12月31日
單位：新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | % | 金額 | % | % | |||
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十) | $ 2,194,500 | 8 | $ 30,000 | - | ||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動 | 六(二) | - | - | 1,802 | - | ||
| 2130 | 合約負債－流動 | 六(二十) | 114,838 | - | 333,823 | 2 | ||
| 2170 | 應付帳款 | 1,434,190 | 5 | 1,711,501 | 7 | |||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十一) | 3,431,659 | 12 | 2,074,232 | 9 | ||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 370,221 | 1 | 406,177 | 2 | |||
| 2280 | 租賃負債－流動 | 七 | 53,538 | - | 72,600 | - | ||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(十四)(十五) | 281,463 | 1 | 628,584 | 3 | ||
| 2399 | 其他流動負債－其他 | 六(十二) | 145,761 | 1 | 290,545 | 1 | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 8,026,170 | 28 | 5,549,264 | 24 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十五) | 1,207,521 | 4 | 1,423,956 | 6 | ||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 270,466 | 1 | 85,575 | 1 | |||
| 2580 | 租賃負債－非流動 | 七 | 184,603 | 1 | 547,468 | 2 | ||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(二十七) | 580,678 | 2 | 314,809 | 1 | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 2,243,268 | 8 | 2,371,808 | 10 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 10,269,438 | 36 | 7,921,072 | 34 | |||
| 權益 | ||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 股本 | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六(十六) | 1,098,196 | 4 | 1,060,004 | 4 | ||
| 3130 | 債券換股權利證書 | 6,059 | - | 16,245 | - | |||
| 3140 | 預收股本 | 1,455 | - | 1,692 | - | |||
| 3200 | 資本公積 | 六(十八) | ||||||
| 3200 | 資本公積 | 6,166,283 | 22 | 5,715,305 | 25 | |||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,413,498 | 5 | 1,142,209 | 5 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 6,336 | - | 6,336 | - | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 7,432,325 | 26 | 6,927,340 | 30 | |||
| 其他權益 | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | 415,307 | 2 | 338,316 | 2 | |||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 16,539,459 | 59 | 15,207,447 | 66 | |||
| 36XX | 非控制權益 | 1,420,313 | 5 | - | - | |||
| 3XXX | 權益總計 | 17,959,772 | 64 | 15,207,447 | 66 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | |||||||
| 重大之期後事項 | 十一 | |||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $ 28,229,210 | 100 | $ 23,128,519 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：劉楠偉
遠
經理人：邱耀鈺
會計主管：鍾曉佩
陳健
富科家碩士論文
京鼎精密科技股份有限公司及子公司
合併 經 經 經 經 經 經 經 經 經 經 經 經 經 經 經 經 經 經 經 經 經 經 經 經 經 經 經
114 年 度 113 年 12 月 31 日
單位：新台幣仟元
（除每股盈餘為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 114 年 | 113 年 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 六(二十)及七 | $ 20,841,660 | 100 | $ 16,454,476 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(六) | ( 15,600,775) | ( 75) | ( 12,165,987) | ( 74) |
| 5900 | 營業毛利 | 5,240,885 | 25 | 4,288,489 | 26 | |
| 營業費用 | 六(二十三) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | ( 506,389) | ( 3) | ( 420,758) | ( 3) | |
| 6200 | 管理費用 | ( 919,656) | ( 4) | ( 639,645) | ( 4) | |
| 6300 | 研究發展費用 | ( 704,756) | ( 3) | ( 565,253) | ( 3) | |
| 6450 | 預期信用減損利益(損失) | 十二(二) | 377 | - | ( 630) | - |
| 6000 | 營業費用合計 | ( 2,130,424) | ( 10) | ( 1,626,286) | ( 10) | |
| 6900 | 營業利益 | 3,110,461 | 15 | 2,662,203 | 16 | |
| 營業外收入及支出 | ||||||
| 7100 | 利息收入 | 166,522 | 1 | 237,730 | 2 | |
| 7010 | 其他收入 | 六(二十一) | 198,953 | 1 | 134,057 | 1 |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十二) | ( 343,967) | ( 2) | 235,413 | 1 |
| 7050 | 財務成本 | 七 | ( 64,212) | - | ( 41,308) | - |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及 | |||||
| 合資損益之份額 | ( 8,644) | - | ( 13,442) | - | ||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( 51,348) | - | 552,450 | 4 | |
| 7900 | 稅前淨利 | 3,059,113 | 15 | 3,214,653 | 20 | |
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十五) | ( 641,871) | ( 3) | ( 602,010) | ( 4) |
| 8200 | 本期淨利 | $ 2,417,242 | 12 | $ 2,612,643 | 16 |
（續次頁）
京鼎精密科技股份有限公司及子公司
合併
民國114年及115年12月31日
單位：新台幣仟元
（除每股盈餘為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 114 | 年 | 度 | 113 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 六(十三) | $ | 4,614 | - | $ | 4,633 | - |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | ( | 182,460) | (1) | 149,747 | 1 | ||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | ( | 177,846) | (1) | 154,380 | 1 | ||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 252,607 | 1 | 239,959 | 1 | |||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額可能重分類至損益之項目 | 6,844 | - | 3,943 | - | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目總額 | 259,451 | 1 | 243,902 | 1 | |||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $ | 81,605 | - | $ | 398,282 | 2 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ | 2,498,847 | 12 | $ | 3,010,925 | 18 | |
| 淨利歸屬於: | ||||||||
| 8610 | 母公司業主 | $ | 2,336,288 | 11 | $ | 2,612,643 | 16 | |
| 8620 | 非控制權益 | 80,954 | 1 | - | - | |||
| $ | 2,417,242 | 12 | $ | 2,612,643 | 16 | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $ | 2,417,400 | 12 | $ | 3,010,925 | 18 | |
| 8720 | 非控制權益 | 81,447 | - | - | - | |||
| $ | 2,498,847 | 12 | $ | 3,010,925 | 18 | |||
| 每股盈餘 | 六(二十六) | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $ | 21.44 | $ | 25.22 | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | $ | 20.74 | $ | 22.70 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：劉揚偉
經理人：邱耀銘
金
金
131日
131日
131日
131
131
131
单位：新台幣仟元
| 肆 | 履 | 於 | 每 | 分 | 司 | 業 | 支 | 之 | 權 | 益 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 | 本 | 併 | 發 | 益 | 較 | 其他 | 權益 | ||||||
| 附 | 註冊 | 普通股股本 | 借券換股權利 | 當 | 預收股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 借件普通機構財務報表換算之定 | 透過其他經合股益餘公允價值衡量之金融資產本 | 近年持股權益權益總額 | |
| 113年1月1日至12月31日 | |||||||||||||
| 113年1月1日餘額 | $ 971,861 | $ 246 | $ 2,286 | $ 4,051,311 | $ 943,255 | $ 6,336 | $ 5,586,669 | ($ 58,452) | $ 98,728 | $ 11,602,240 | $ - | ||
| 本期淨利 | - | - | - | - | - | - | 2,612,643 | - | - | 2,612,643 | - | ||
| 其他經合股益 | - | - | - | - | - | - | 4,633 | 243,902 | 149,747 | 398,282 | - | ||
| 本期經合股益總額 | - | - | - | - | - | - | 2,617,276 | 243,902 | 149,747 | 3,010,925 | - | ||
| 112年度盈餘指餘及分配: | 六(十九) | ||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | 198,954 | - | ( 198,954) | - | - | - | - | ||
| 現金股利 | - | - | - | - | - | - | ( 1,173,260) | - | - | ( 1,173,260) | - | ||
| 可轉換公司借轉換 | 六(十八) | 77,439 | 15,999 | - | 1,458,254 | - | - | - | - | 1,551,692 | - | ||
| 員工認股權執行 | 六(十八) | 10,704 | - | ( 594) | 146,127 | - | - | - | - | 156,237 | - | ||
| 股份基礎給付交易 | 六(十七)(十八) | - | - | - | 59,761 | - | - | - | - | 59,761 | - | ||
| 處分透過其他經合股益餘公允價值衡量之權益工具 | - | - | - | - | - | - | 95,609 | - | ( 95,609) | - | - | ||
| 採用權益法認列之關聯企業之變動數 | - | - | - | - | ( 148) | - | - | - | - | ( 148) | - | ||
| 113年12月31日餘額 | $ 1,060,004 | $ 16,245 | $ 1,692 | $ 5,715,305 | $ 1,142,209 | $ 6,336 | $ 6,927,340 | $ 185,450 | $ 152,866 | $ 15,207,447 | $ - | ||
| 114年1月1日至12月31日 | |||||||||||||
| 114年1月1日餘額 | $ 1,060,004 | $ 16,245 | $ 1,692 | $ 5,715,305 | $ 1,142,209 | $ 6,336 | $ 6,927,340 | $ 185,450 | $ 152,866 | $ 15,207,447 | $ - | ||
| 本期淨利 | - | - | - | - | - | - | 2,336,288 | - | - | 2,336,288 | 80,954 | ||
| 其他經合股益 | - | - | - | - | - | - | 4,121 | 259,451 | ( 182,460) | 81,112 | 493 | ||
| 本期經合股益總額 | - | - | - | - | - | - | 2,340,409 | 259,451 | ( 182,460) | 2,417,400 | 81,447 | ||
| 113年度盈餘指餘及分配: | 六(十九) | ||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | 271,289 | - | ( 271,289) | - | - | - | - | ||
| 現金股利 | - | - | - | - | - | - | ( 1,564,135) | - | - | ( 1,564,135) | ( 27,930) | ||
| 可轉換公司借轉換 | 六(十八) | 30,686 | ( 10,186) | - | 304,366 | - | - | - | - | 324,866 | - | ||
| 員工認股權執行 | 六(十八) | 7,506 | - | ( 237) | 110,243 | - | - | - | - | 117,512 | - | ||
| 股份基礎給付交易 | 六(十七)(十八) | - | - | - | 54,434 | - | - | - | - | 54,434 | - | ||
| 採用權益法認列之關聯企業之變動數 | - | - | - | - | 524 | - | - | - | - | 524 | - | ||
| 認列對子公司所有權權益變動數 | - | - | - | - | ( 18,589) | - | - | - | - | ( 18,589) | - | ||
| 企業合併交易 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,366,796 | 1,366,796 | ||
| 114年12月31日餘額 | $ 1,098,196 | $ 6,059 | $ 1,455 | $ 6,166,283 | $ 1,413,498 | $ 6,336 | $ 7,432,325 | $ 444,901 | ($ 29,594) | $ 16,539,459 | $ 1,420,313 |
12
1
1
1
1
京鼎精密科技有限公司
合计 1000 万元 普通股表
民國114年 12月31日 至 12月31日
| 附註 | 1 1 4 年 1 月 1 日 | 1 1 3 年 1 月 1 日 | |
|---|---|---|---|
| 至 1 2 月 3 1 日 | 至 1 2 月 3 1 日 | ||
| 營業活動之現金流量 | |||
| 本期稅前淨利 | $ 3,059,113 | $ 3,214,653 | |
| 調整項目 | |||
| 收益暨揹項目 | |||
| 新售費用(含投資性不動產及使用權資產) | 六(大)(二十三) | 671,472 | 537,995 |
| 各項攤銷 | 六(二十三) | 51,323 | 13,435 |
| 沖銷逾期應付款利益 | 六(二十一) | ( 9,293 ) | ( 20,923 ) |
| 租賃得效利益 | 六(八) | ( 22,907 ) | - |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(十七) | 54,434 | 59,761 |
| 負債率備銷列數 | 六(十二) | 54,181 | 44,045 |
| 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | 8,644 | 13,442 | |
| 預期信用減損(迴轉利益)損失 | ( 377 ) | 630 | |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產評價(利益)損失 | 2,943 | 1,862 | |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 六(二十二) | 1,422 | 485 |
| 利息收入 | ( 166,522 ) | ( 237,730 ) | |
| 利息費用 | 64,212 | 41,308 | |
| 股利收入 | ( 3,725 ) | ( 3,251 ) | |
| 遞延補助收入已實現 | ( 64,107 ) | ( 64,798 ) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | 253 | 507 | |
| 強制透過損益按公允價值衡量金融資產及負債 | 116,784 | ( 911,684 ) | |
| 應收帳款-關係人 | ( 53,946 ) | 140,015 | |
| 其他應收款 | ( 245,971 ) | 115,398 | |
| 其他應收款-關係人 | 15,827 | ( 301 ) | |
| 存貨 | ( 333,727 ) | ( 1,197,842 ) | |
| 預付款項 | ( 89,778 ) | ( 103,152 ) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||
| 應付帳款 | ( 160,518 ) | 791,094 | |
| 應付帳款-關係人 | ( 86,972 ) | ( 127,120 ) | |
| 其他應付款 | 252,708 | 322,055 | |
| 其他應付款項-關係人 | 31,809 | ( 12,040 ) | |
| 合約負債 | ( 219,906 ) | ( 5,910 ) | |
| 其他活動負債 | ( 48,123 ) | ( 18,550 ) | |
| 確定福利計畫資產 | - | 11 | |
| 營運產生之現金流入 | 2,879,253 | 2,593,395 | |
| 支付所得稅 | ( 628,821 ) | ( 418,066 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 2,250,432 | 2,175,329 | |
| 投資活動之現金流量 | |||
| 取得透過損益按公允價值衡量金融資產 | ( 6,957 ) | ( 21,145 ) | |
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ( 2,307,849 ) | ( 5,911,592 ) | |
| 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 3,120,028 | 6,890,645 | |
| 取得採用權益法之投資 | - | 22,500 | |
| 企業合併現金淨支付數 | 六(二十七) | ( 1,262,965 ) | - |
| 購置不動產、廠房及設備 | 六(二十八) | ( 3,325,606 ) | ( 1,923,295 ) |
| 收取能利 | 3,725 | 3,251 | |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 79,605 | 3,411 | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 六(三) | - | 113,510 |
| 購置無形資產 | ( 48,162 ) | ( 20,110 ) | |
| 收取利息 | 166,522 | 237,730 | |
| 存出保證金增加 | ( 8,044 ) | - | |
| 其他非流動資產 | - | 48,454 | |
| 投資活動之淨現金流出 | ( 3,589,703 ) | ( 601,641 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| 支付利息 | ( 66,087 ) | ( 31,241 ) | |
| 償還長期借款 | ( 401,668 ) | ( 70,400 ) | |
| 短期借款增加 | 六(二十九) | 5,896,000 | 154,000 |
| 短期借款減少 | 六(二十九) | ( 3,731,500 ) | ( 159,000 ) |
| 租賃本金償還 | 六(二十九) | ( 62,404 ) | ( 40,865 ) |
| 舉借長期借款 | 六(二十九) | - | 163,557 |
| 發放現金能利 | 六(十九) | ( 1,592,065 ) | ( 1,173,260 ) |
| 員工執行回收權 | 117,512 | 156,237 | |
| 非控制權益交易 | 336,591 | - | |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 496,379 | ( 1,000,972 ) | |
| 匯率變動對現金及約當現金影響 | ( 58,188 ) | ( 2,256 ) | |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | ( 901,080 ) | 570,460 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 7,526,593 | 6,956,133 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 6,625,513 | $ 7,526,593 |
董事長：劉裕偉
總經
經理人：邱耀鈺
會計主管：鍾曉佩
國
會計師查核報告
(115)財審報字第25003641號
京鼎精密科技股份有限公司 公鑑：
查核意見
京鼎精密科技股份有限公司(以下簡稱「京鼎公司」)民國114年及113年12月31日之個體資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達京鼎公司民國114年及113年12月31日之個體財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與京鼎公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對京鼎公司民國114年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
110208 臺北市信義區基隆路一段333號27樓
27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan
T: +886 (2) 2729 6666, F: +886 (2) 2729 6686
京鼎公司民國114年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：
銷貨之收入截止
事項說明
有關收入認列會計政策請詳個體財務報告附註四(三十)；收入認列會計政策採用之重要判斷請詳個體財務報告附註五(一)；收入會計科目說明，請詳個體財務報告附註六(十八)，民國114年度收入餘額為新台幣16,126,724仟元。
京鼎公司之銷貨型態主要分為工廠直接出貨、目的地銷貨收入以及發貨倉銷貨收入三類。其中，目的地及發貨倉銷貨收入於送貨至目的地或是銷貨客戶提貨時(產品之控制移轉)始認列收入。京鼎公司主要依交貨目的地公司之簽收單、發貨倉保管人所提供報表或其他資訊，以目的地公司收貨紀錄或是發貨倉之存貨異動情形做為認列收入之依據，因此等認列收入流程通常涉及許多人工作業，可能造成收入認列時點不一致之情形。
由於京鼎公司於個體財務報表結束日前後目的地及發貨倉銷貨之交易金額對個體財務報表之影響至為重大，且收入認列亦涉及諸多人工作業，因此，本會計師將目的地及發貨倉銷貨之收入截止列為查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
- 已評估及測試銷貨收入認列之內部控制。
- 針對期末截止日前後一定期間之目的地及發貨倉銷貨收入交易已執行截止測試，包含核對目的地公司收貨紀錄、發貨倉保管人之佐證文件，以及帳載存貨異動與銷貨成本結轉已記錄於適當期間。
- 針對發貨倉之庫存數量已執行發函詢證，以及核對帳載庫存數量。
存貨之評價
事項說明
有關存貨評價之會計政策，請詳個體財務報告附註四(十三)；存貨評價之會計估計及假設之不確定性，請詳個體財務報告附註五(二)；存貨會計科目說明，請詳個體財務報告附註六(四)，民國114年12月31日存貨成本及備抵存貨評價損失餘額各為新台幣1,009,007仟元及新台幣9,929仟元。
京鼎公司主要製造並銷售半導體及自動化設備暨零組件，該等存貨因科技快速變遷，易受市場價格波動，產生存貨跌價損失或過時陳舊之風險較高。京鼎公司對正常出售存貨係以成本與淨變現價值孰低者衡量；對於超過一定期間貨齡之存貨及個別有過時與毀損之存貨則採個別辨認採淨變現價值提列損失。
京鼎公司備抵存貨評價損失主要來自個別辨認過時或毀損存貨項目，由於京鼎公司存貨金額重大，項目眾多且個別辨認過時或毀損存貨常涉及主觀判斷，具估計之不確定性，因此本會計師將備抵存貨評價損失之估計列為查核最為重要事項之一。
- 比較財務報表期間對備抵存貨評價損失之提列政策係一致採用，並評估其提列政策與程序之合理性。
- 針對管理階層個別辨認之過時或毀損存貨報表驗證產生貨齡報表系統邏輯之正確性，以確認超過一定貨齡之過時存貨，已列入該報表。
- 評估管理階層所個別辨認之過時或毀損存貨項目之合理性及相關佐證文件，並與觀察存貨盤點所獲得資訊核對。
- 就超過一定期間貨齡之存貨及個別有過時與毀損之存貨項目所評估淨變現價值，與管理階層討論並取得佐證文件，並重新加以計算。
採用權益法之投資
有關企業合併之會計政策請參閱合併財務報表附註四（三十四）、企業合併之會計處理及收購價格分攤之說明請參閱合併財務報表附註六（二十七）。
京鼎集團於民國114年5月29日以新台幣1,995,390仟元(含或有現金對價新台幣291,347仟元)購入富蘭登科技股份有限公司之 51% 股權。因此項併購交易及其所辨認之無形資產金額重大，且被投資公司可辨認資產及負債之淨公允價值及無形資產之辨認及分攤係以管理階層之評估為基礎，涉及管理階層的主觀判斷，因此本會計師將併購交易購買價格分攤之查核列為查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
- 評估管理階層所委任外部評估專家之適任性及客觀性。
- 由查核人員複核外部評估專家出具之購買價格分攤報告中無形資產辨認、可辨認無形資產之公允價值估值、折現率及商譽計算之合理性。
- 查核人員採用評價專家工作協助評估模型中所採用之各項預計成長率及折現率等重大假設之合理性。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估京鼎公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算京鼎公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
京鼎公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對京鼎公司內部控制之有效性表示意見。
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使京鼎公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致京鼎公司不再具有繼續經營之能力。
- 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
- 對於京鼎公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行，並負責形成個體財務報表之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對京鼎公司民國114年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資誠聯合會計師事務所
徐聖忠 薛聖忠
會計師
吳仁杰 吳仁杰
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1010034097號
金管證審字第1120348565號
中華民國115年2月26日
东 10
京 県 精 銀 銀 信 販 組 組 組 組 組 組 組 組 組 組 組 組 組 組 組 組 組 組 組 組 組 組 組 組 組
| 資產 | 附註 | 114 年 12 月 31 日 | 113 年 12 月 31 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ 2,219,389 | 10 | $ 2,203,630 | 11 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | - | - | 326 | - | |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一流動 | 六(一) | 1,300,000 | 7 | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三)及七 | 1,180,399 | 5 | 1,462,463 | 8 |
| 1200 | 其他應收款 | 七 | 1,293,065 | 6 | 1,642,166 | 8 |
| 130X | 存貨 | 六(四) | 999,078 | 5 | 1,031,375 | 5 |
| 1410 | 預付款項 | 45,822 | - | 29,924 | - | |
| 11XX | 流動資產合計 | 5,737,753 | 26 | 7,669,884 | 39 | |
| 非流動資產 | ||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 55,462 | - | 48,505 | - | |
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 六(二) | 83,237 | - | 97,422 | 1 |
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一非流動 | 六(一) | 354,884 | 2 | 8,053 | - |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(五) | 15,787,653 | 71 | 11,767,417 | 59 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六) | 174,820 | 1 | 135,365 | 1 |
| 1755 | 使用權資產 | 六(七) | 38,358 | - | 41,100 | - |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(八) | 24,924 | - | 50,487 | - |
| 1780 | 無形資產 | 31,625 | - | 4,448 | - | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十三) | 2,961 | - | 2,159 | - |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十二)及八 | 17,731 | - | 12,811 | - |
| 15XX | 非流動資產合計 | 16,571,655 | 74 | 12,167,767 | 61 | |
| 1XXX | 資產總計 | $ 22,309,408 | 100 | $ 19,837,651 | 100 |
（續次頁）
富科家限技術有限公司
佃體系基本部債表
民國114年及115年32月31日
| 負債及權益 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | % | 金額 | % | % | |||
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(九) | $ 1,594,500 | 7 | $ - | - | ||
| 2130 | 合約負債－流動 | 六(十八) | 59,296 | - | 250,754 | 1 | ||
| 2170 | 應付帳款 | 372,115 | 2 | 485,055 | 2 | |||
| 2180 | 應付帳款－關係人 | 七 | 2,075,492 | 10 | 2,145,712 | 11 | ||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十)及七 | 948,557 | 4 | 840,265 | 4 | ||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 224,992 | 1 | 237,830 | 1 | |||
| 2280 | 租賃負債－流動 | 2,974 | - | 2,905 | - | |||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(十三) | - | - | 322,888 | 2 | ||
| 2399 | 其他流動負債－其他 | 六(十一) | 23,307 | - | 210,598 | 1 | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 5,301,233 | 24 | 4,496,007 | 22 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十三) | 86,901 | - | 85,575 | 1 | ||
| 2580 | 租賃負債－非流動 | 44,844 | - | 47,818 | - | |||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(五) | 336,971 | 2 | 804 | - | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 468,716 | 2 | 134,197 | 1 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 5,769,949 | 26 | 4,630,204 | 23 | |||
| 權益 | ||||||||
| 股本 | 六(十四) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,098,196 | 5 | 1,060,004 | 5 | |||
| 3130 | 債券換股權利證書 | 6,059 | - | 16,245 | - | |||
| 3140 | 預收股本 | 1,455 | - | 1,692 | - | |||
| 資本公積 | 六(十六) | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 6,166,283 | 28 | 5,715,305 | 29 | |||
| 保留盈餘 | 六(十七) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,413,498 | 6 | 1,142,209 | 6 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 6,336 | - | 6,336 | - | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 7,432,325 | 33 | 6,927,340 | 35 | |||
| 其他權益 | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | 415,307 | 2 | 338,316 | 2 | |||
| 3XXX | 權益總計 | 16,539,459 | 74 | 15,207,447 | 77 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | |||||||
| 重大之期後事項 | 十一 | |||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $ 22,309,408 | 100 | $ 19,837,651 | 100 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：劉揚偉
後備債券
經理人：邱耀鈺
覃健
會計主管：鍾曉佩
陳健
东 1
东鼎精密科技有限公司
伺服公司
伺服服务
民國114年及115年任用上任至12月31日
| 項目 | 附註 | 114 | 年 | 度 | 113 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 六(十八)及七 | $ | 16,126,724 | 100 | $ | 13,061,193 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(四)及七 | ( | 13,447,555) | (84) | ( | 10,851,671) | (83) |
| 5900 | 營業毛利 | 2,679,169 | 16 | 2,209,522 | 17 | |||
| 營業費用 | 六(二十一)及七 | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 276,500) | (2) | ( | 250,518) | (2) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 365,198) | (2) | ( | 344,565) | (3) | |
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 64,607) | - | ( | 64,196) | - | |
| 6450 | 預期信用減損利益(損失) | 141 | - | ( | 565) | - | ||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 706,164) | (4) | ( | 659,844) | (5) | |
| 6900 | 營業利益 | 1,973,005 | 12 | 1,549,678 | 12 | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(一) | 84,716 | - | 148,839 | 1 | ||
| 7010 | 其他收入 | 六(十九)及七 | 41,519 | - | 52,019 | - | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十) | ( | 233,760) | (1) | 164,176 | 1 | |
| 7050 | 財務成本 | ( | 18,843) | - | ( | 11,349) | - | |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 | 六(五) | 915,095 | 6 | 1,162,821 | 9 | ||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 788,727 | 5 | 1,516,506 | 11 | |||
| 7900 | 稅前淨利 | 2,761,732 | 17 | 3,066,184 | 23 | |||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十三) | ( | 425,444) | (3) | ( | 453,541) | (3) |
| 8200 | 本期淨利 | $ | 2,336,288 | 14 | $ | 2,612,643 | 20 | |
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 六(十二) | $ | 3,613 | - | $ | 4,633 | - |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | 六(二) | ||||||
| 8330 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-不重分類至損益之項目 | ( | 14,185) | - | 92,102 | 1 | ||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | ( | 167,767) | (1) | 57,645 | - | ||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ( | 178,339) | (1) | 154,380 | 1 | |||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 252,606 | 2 | 239,959 | 2 | |||
| 8380 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可能重分類至損益之項目 | 6,845 | - | 3,943 | - | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目總額 | 259,451 | 2 | 243,902 | 2 | |||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $ | 81,112 | 1 | $ | 398,282 | 3 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ | 2,417,400 | 15 | $ | 3,010,925 | 23 | |
| 每股盈餘 | 六(二十四) | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $ | 21.44 | $ | 25.22 | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | $ | 20.74 | $ | 22.70 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：劉揚偉
經理人：邱耀銘
會計主管：鍾曉佩
0
2023年03月31日
审核：新台幣仟元
| 债务换股權利 | 国外營運機構 | 透過其他綜合 損益損公允價 值衡量之金融 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 附註普通股股本 | 證書 | 附註普通股股本 | 證書 | 附註普通股本 | 證書 | |
| 113年1月1日至12月31日 | ||||||
| 113年1月1日餘額 | $ 971,861 | $ 246 | $ 2,286 | $ 4,051,311 | $ 943,255 | $ 6,336 |
| 本期净利 | - | - | - | - | - | - |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - |
| 112年度盈餘抬撥及分配: | 六(十七) | |||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | 198,954 | - |
| 現金股利 | - | - | - | - | - | ( 1,173,260 ) |
| 可轉換公司債轉換 | 六(十六) | 77,439 | 15,999 | - | 1,458,254 | - |
| 員工認股權執行 | 六(十六) | 10,704 | - | ( 594 ) | 146,127 | - |
| 股份基礎給付交易 | 六(十五)(十六) | - | - | - | 59,761 | - |
| 處分透過其他綜合損益損公允價值衡量之權益工具 | 六(二) | - | - | - | - | 95,609 |
| 採用權益法認列之關聯企業之變動數 | - | - | - | - | ( 148 ) | - |
| 113年12月31日餘額 | $ 1,060,004 | $ 16,245 | $ 1,692 | $ 5,715,305 | $ 1,142,209 | $ 6,336 |
| 114年 | ||||||
| 1月1日 | $ 1,060,004 | $ 16,245 | $ 1,692 | $ 5,715,305 | $ 1,142,209 | $ 6,336 |
| 本期净利(淨額) | - | - | - | - | - | - |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - |
| 113年度盈餘抬撥及分配: | 六(十七) | |||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | 271,289 | - |
| 現金股利 | - | - | - | - | - | ( 1,564,135 ) |
| 可轉換公司債轉換 | 六(十六) | 30,686 | ( 10,186 ) | - | 304,366 | - |
| 員工認股權執行 | 六(十六) | 7,506 | - | ( 237 ) | 110,243 | - |
| 股份基礎給付交易 | 六(十五)(十六) | - | - | - | 54,434 | - |
| 採用權益法認列之關聯企業之變動數 | - | - | - | - | 524 | - |
| 認列對子公司所有權權益變動數 | - | - | - | - | ( 18,589 ) | - |
| 114年12月31日餘額 | $ 1,098,196 | $ 6,059 | $ 1,455 | $ 6,166,283 | $ 1,413,498 | $ 6,336 |
13-
後附頒體財務報表附註為本頒體財務報告之一部分，請併同參閱。
經理人：邱曜鈺
會計主管：鍾曉佩
國
京鼎精密科技股份有限公司
伺服器人工智能有限公司
民國114年度11月31日
12月31日
單位：新台幣仟元
| 附註 | 114年1月1日 | 113年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 至12月31日 | 至12月31日 | ||
| 營業活動之現金流量 | |||
| 本期稅前淨利 | $ 2,761,732 | $ 3,066,184 | |
| 調整項目 | |||
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用(含投資性不動產) | 六(六)(七)(八) | 26,973 | 32,416 |
| 負債準備提列數 | 六(十一) | 5,272 | 9,835 |
| 利息費用 | 18,843 | 11,349 | |
| 各項攤提 | 六(二十一) | 6,145 | 2,410 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產評價損益 | 六(二十) | ( 60 ) | ( 661 ) |
| 預期信用減損損失(迴轉利益) | ( 141 ) | 565 | |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | ( 33 ) | - | |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(十五) | 40,574 | 43,518 |
| 採用權益法認列之子公司及關聯企業損益之份額 | 六(五) | ( 915,095 ) | ( 1,162,821 ) |
| 沖銷逾期應付款利益 | 六(十九) | ( 7,852 ) | ( 20,554 ) |
| 利息收入 | ( 84,761 ) | ( 148,839 ) | |
| 股利收入 | 六(二) | ( 3,725 ) | ( 3,251 ) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量金融資產及負債 | 564 | ( 40 ) | |
| 應收帳款 | 125,853 | ( 889,281 ) | |
| 其他應收款增加 | 605 | ( 882 ) | |
| 存貨 | 32,297 | ( 493,698 ) | |
| 預付款項 | ( 15,898 ) | ( 6,952 ) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||
| 應付帳款 | ( 175,308 ) | 1,285,714 | |
| 其他應付款 | 92,685 | ( 85,073 ) | |
| 其他流動負債 | ( 227,668 ) | ( 51,879 ) | |
| 應計退休金資產 | - | 11 | |
| 營運產生之現金流入 | 1,681,002 | 1,588,071 | |
| 支付所得稅 | ( 437,759 ) | ( 305,319 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 1,243,243 | 1,282,752 | |
| 投資活動之現金流量 | |||
| 收取利息 | 84,761 | 148,839 | |
| 處分不動產、廠房及設備之價款 | 六(六) | 33 | 23 |
| 應收付代採購原料款項(增加)減少 | ( 359,655 ) | ( 440,089 ) | |
| 購置不動產、廠房及設備 | 六(二十五) | ( 28,802 ) | ( 46,582 ) |
| 取得權益法之投資 | 六(五) | ( 3,039,123 ) | ( 2,929,692 ) |
| 其他應收款-關係人(增加)減少 | 348,495 | 127,585 | |
| 收取股利 | 六(五) | 658,993 | 198,500 |
| 其他非流動資產增加 | 59,191 | 10,801 | |
| 購置無形資產 | ( 33,322 ) | ( 2,974 ) | |
| 取得透過損益按公允價值衡量金融資產 | ( 6,957 ) | ( 21,145 ) | |
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動 | ( 354,884 ) | ( 8,053 ) | |
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | - | ( 3,250,000 ) | |
| 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 1,300,000 | 4,520,000 | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產 | 六(二) | - | 113,510 |
| 投資活動之淨現金流出 | ( 1,371,270 ) | ( 1,579,277 ) | |
| 募資活動之現金流量 | |||
| 發放現金股利 | 六(十七) | ( 1,564,135 ) | ( 1,173,260 ) |
| 租賃本金償還數 | ( 2,905 ) | ( 2,906 ) | |
| 支付利息 | ( 1,186 ) | ( 1,281 ) | |
| 短期借款新增 | 1,594,500 | - | |
| 員工認股權執行 | 117,512 | 156,237 | |
| 募資活動之淨現金流入(流出) | 143,786 | ( 1,021,210 ) | |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 15,759 | ( 1,317,735 ) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 2,203,630 | 3,521,365 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 2,219,389 | $ 2,203,630 |
董事長：劉揚偉
維權
經理人：邱耀鈺
耀鈺
維權
附件四
京鼎精密科技股份有限公司
單位：新台幣元
| 期初未分配盈餘 | 5,091,916,524 |
|---|---|
| 114 年度稅後淨利 | 2,336,287,537 |
| 114 年確定福利計畫再衡量數 | 4,121,229 |
| 本期稅後淨利加計本期稅後淨利以外項目計入當年度未分配盈餘之數額 | 2,340,408,766 |
| 提列項目： | |
| 提列法定盈餘公積 | (234,040,877) |
| 提列特別盈餘公積 | 0 |
| 本期可供分配盈餘 | 7,198,284,413 |
| 分配項目： | |
| 股東現金股利 (每股 11 元) | (1,216,589,880) |
| 期末未分配盈餘 | 5,981,694,533 |
董事長：劉揚偉
經理人：邱耀銘
附件五
京鼎精密科技股份有限公司
資金貸與他人作業修正前後條文對照表
| 原 條次 | 修正前 | 修正後 | 修正事由 |
|---|---|---|---|
| 第三條 | (B) 就有短期融通資金必要之公司或行號， 個別對象之資金貸與金額以不超過本公司 淨值 35%為限。 | (B) 就有短期融通資金必要之公司或行 號，個別對象之資金貸與金額以不超過 本公司淨值 40%為限。 | 依公司作業需求 修改 |
| 第十條 | 對子公司之控管程序 本公司具有控制力之子公司，若欲辦理資 金貸與他人時，應訂定『資金貸與 他人作業程序』，並提報本公司董事會核 備之；其所訂定之資金貸與他人作 業程序，應比照本作業程序相關規定訂定 之，但其貸與總額及個別對象限額 不得逾下列規定之限額： (1) 本公司直、間接 100%持股之子公司，其 貸與總額及個別對象限額按本公 司之淨值依本作業程序規定計算之。 (2) 非本公司直、間接 100%持股之子公司， 其貸與總額及個別對象限額，按 該子公司之淨值依本作業程序規定計算 之。 | 對子公司之控管程序 本公司持股 50%以上之子公司資金貸與 他人依「京鼎子公司資金貸與他人作業 程序」辦理。 | 依公司作業需求 修改 |
附件六
京鼎精密科技股份有限公司
取得或處分資產處理程序修正前後條文對照表
| 原 條次 | 修正前 | 修正後 | 修正事由 |
|---|---|---|---|
| 第5條 | 2)授權額度及層級： 本公司取得或處分資產，於下列情形由權責單位於授權範圍內裁決之，但屬於公司法第一百八十五條規定情事者，應先報經股東會同意： (A)有價證券之取得或處分： (1)交易金額在新台幣三億元以上者，須報經董事會核定通過；交易金額在新台幣三億元(含)以下，授權董事長決行之。 (2)公司為短期資金運用而取得附買回、附賣回條件之票債券及國內貨幣市場基金及信用評等不低於我國主權評等等級之外國公債，因風險低、時間短，不受本條第二項(A)第一款限制。每日/單筆交易在金額新台幣一億元以上者，授權董事長決行之；每日/單筆交易金額在新台幣一億元(含)以下，授權財經處最高主管核准辦理。 (B)不動產或其使用權資產之取得或處分，其交易金額在新台幣三億元以上者，須報經董事會核定通過；交易金額在新台幣三億元(含)以下，授權董事長決行之。 (C)設備或其使用權資產之取得或處分，其交易金額在新台幣一億元以上者，須報經董事會核定通過；交易金額在新台幣一億元(含)以下，授權董事長決行之。 (D)取得或處分會員證，應由執行單位參考市場公平市價，決定交易條件及交易價格，其交易金額在新台幣一仟萬元以上者，須報經董事會核定通過；交易金額在新台幣一仟萬元(含)以下，授權董事長決行之。 (E)取得或處分無形資產或其使用權資產，應參考專家評估報告或市場公平市價，決定交易條件及交易價格，其交易金額在新台幣一億元以上者，須報經董事會 | 2)授權額度及層級： 本公司取得或處分資產，於下列情形由權責單位於授權範圍內裁決之，但屬於公司法第一百八十五條規定情事者，應先報經股東會同意： (A)有價證券之取得或處分： (1)交易金額在新台幣三億元以上者，須報經董事會核定通過；交易金額在新台幣三億元(含)以下～新台幣一億元以上者，授權董事長決行之；交易金額在新台幣一億元(含)以下者，授權總經理決行之。 (2)公司為短期資金運用而取得附買回、附賣回條件之票債券及國內貨幣市場基金及信用評等不低於我國主權評等等級之外國公債，因風險低、時間短，不受本條第二項(A)第一款限制。每日/單筆交易在金額新台幣一億元以上者，授權董事長決行之；每日/單筆交易金額在新台幣一億元(含)以下～新台幣伍仟萬元以上者，授權總經理決行之；每日/單筆交易金額未超過新台幣伍千萬元(含)者，授權財會經營總處最高主管核准辦理。 (B)不動產或其使用權資產之取得或處分，其交易金額在新台幣三億元以上者，須報經董事會核定通過；交易金額在新台幣三億元(含)以下～新台幣一億元以上者，授權董事長決行之；交易金額在新台幣一億元(含)以下者，授權總經理決行之。 (C)設備或其使用權資產之取得或處分，其交易金額在新台幣一億元以上者，須報經董事會核定通過；交易金額在新台幣一億元(含)以下～新台幣伍千萬元以上者，授權董事長決行之；交易金額在新台幣伍千萬元(含)以下者，授權總經理決行之。 (D)取得或處分會員證，應由執行單位參考市場公平市價，決定交易條件及交易價格，其交易金額在新台幣一仟萬元以上者，須報經董事會核定通過；交易金額在新台幣一仟萬元(含)以下～新台幣伍百萬元以上者，授權董事長決行之；交易金額在新台幣伍百萬元(含)以下者，授權總經理決行之。 (E)取得或處分無形資產或其使用權資產，應參考專家評估報告或市場公平市價，決定交易條件及交易價格，其交易金額在新台幣一億元以上者，須報經董事會核定通過；交易金額在新台幣 | 董事長與總經理分層授權，除予公司辦法授權一致 新增第5)款交易金額之定義，原則上以一年內累積為計算基準 |
| 原條次 | 修正前 | 修正後 | 修正事由 |
|---|---|---|---|
| 核定通過；交易金額在新台幣一億元(含)以下，授權董事長決行之。 | 一億元(含)以下~新台幣伍千萬元以上者，授權董事長決行之；交易金額在新台幣伍千萬元(含)以下者，授權總經理決行之。 | ||
| 5)本條交易金額之計算，應依第六條第二項規定辦理。所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準，往前追溯推算一年，已依本處理程序董事會通過後免再計入。 | |||
| 第8條 | 1)子公司取得或處分資產，應依照「公開發行公司取得或處分資產處理準則」之規定訂定『取得或處分資產處理程序』，並經母公司京鼎董事會通過，修正時亦同。 | ||
| 2)子公司取得或處分資產依「京鼎子公司取得或處分資產處理程序」及「京鼎子公司從事衍生性商品交易處理程序」辦理。 | |||
| 3)本公司之子公司，如非屬國內公開發行公司，其取得或處分資產達本處理程序應公告申報之標準者，本公司亦應代子公司依本處理程序規定公告申報及抄送相關單位。 | 1)子公司取得或處分資產應依「京鼎子公司取得或處分資產處理程序」及「京鼎子公司從事衍生性商品交易處理程序」辦理。 | ||
| 2)本公司訂定之「京鼎子公司取得或處分資產處理程序」及「京鼎子公司從事衍生性商品交易處理程序」應經本公司董事會通過，修正時亦同。 | |||
| 3)子公司如非屬國內公開發行公司，其取得或處分資產達本處理程序應公告申報之標準者，本公司應代子公司依本處理程序規定公告申報及抄送相關單位。 | 依實際作業修訂 | ||
| 第12條 | 2)本公司與其子公司或其直接或間接持有百分之百已發行股份或資本總額之子公司彼此間從事下列交易，未超過本公司實收資本額百分之二十者，授權董事長先行決行，事後再提報最近期之董事會追認： | ||
| (A)取得或處分供營業使用之設備或其使用權資產。 | |||
| (B)取得或處分供營業使用之不動產使用權資產。 | 2)本公司與其子公司或其直接或間接持有百分之百已發行股份或資本總額之子公司彼此間從事下列交易，未超過以下金額，授權董事長先行決行，事後再提報最近期之董事會追認： | ||
| (A)取得或處分供營業使用之設備或其使用權資產，新台幣1億元(含)以下。 | |||
| (B)取得或處分供營業使用之不動產使用權資產，新台幣3億元(含)以下。 | 依公司作業需求修改 | ||
| 第16條 | 4)授權額度及層級 | ||
| (A)避險性交易之核決權限 | |||
| (1)交易承作：本公司經授權之交易人員須依據本公司因業務所產生之淨部位承作交易，每筆交易之授權額度及層級如下： | 4)授權額度及層級 | ||
| (A)避險性交易之核決權限 | |||
| (1)交易承作：本公司經授權之交易人員須依據本公司因業務所產生之淨部位承作交易，每筆交易之授權額度及層級如下： | 修訂財會總處名稱 | ||
| 核決權人 | 單筆交易授權額度 | ||
| 董事長/總經理 | 美金 300 萬元以上 | ||
| 財經處主管 | 美金 300 萬元以下(含) | ||
| 被授權之交易人員 | 美金 100 萬元以下(含) | ||
| (2)每筆交易完成後，需依下列層級及授權額度完成內部書面簽核： | |||
| 核決權人 | 單筆交易授權額度 | ||
| 董事長 | 美金 300 萬元以上 | ||
| 總經理 | 美金 300 萬元以下(含) | ||
| 財經處主管 | 美金 100 萬元以下(含) | ||
| 核決權人 | 單筆交易授權額度 |
- 38 -
附件七
董事(含獨立董事)候選人名單
| 類別 | 姓名 | 學歷 | 經歷 | 現職 | 持有股份數額
(單位:股) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 董事 | 鴻揚創業投資股份有限公司代表人：陳偉銘 | 美國德州大學奧斯汀電機碩士及博士 | 新日光能源有限公司電池事業總經理
宏寶科技股份有限公司總經理
精材科技股份有限公司副總經理
台灣積體電路製造股份有限公司副處長
Motorola Project lead | 鴻海精密工業股份有限公司事業群總經理
鴻晶科技股份有限公司董事
即思創意股份有限公司董事
鴻揚半導體股份有限公司董事暨總經理
江左盟科技一人有限公司董事長
和光一人有限公司董事長
Foxconn Fukuyama Technologies Co., Ltd.董事
FORTUNEBAY TECHNOLOGY PTE. LTD.董事長
Big Innovation Holdings Limited 董事
凱芯科技控股股份有限公司董事
青島新核芯科技有限公司法定代表人暨董事長
富泰康電子研發(煙臺)有限公司董事
亞灣超算股份有限公司董事 | 6,953,272 |
| 董事 | 邱耀鈺 | 美國內華達州拉斯維加斯分校電機系 | 鐘德科技經理
美商 ASYST/PST 經理 | 京鼎精密科技股份有限公司董事暨總經理
承鼎精密股份有限公司董事
Mindtech Corp.(Samoa)董事
Success Praise Corporation 董事
Foxsemicon Integrated TechnologyInc.(Samoa)董事
Foxsemicon Innovations Holding Inc. 董事
UniEQ Integrated Technology Co., Ltd 董事
UniEQ Technology PTE. Ltd 董事 | 242,254 |
| 董事 | 黃榮慶 | 德國漢堡大學醫學博士 | 教育部部定教授
高雄榮民總醫院院長
國立陽明大學泌尿學科兼任教授
國防醫學院外科學科兼任教授 | 私立財團法人天主教聖功醫院特約醫師.
京鼎精密科技股份有限公司董事
鄭德齡醫學教育基金會董事
日月之光慈善基金會董事 | 0 |
| 獨立董事 | 李康智 | 美國俄亥俄州辛辛那堤大學材料學博士 | 中華開發工業銀行監察人 | 台灣美日先進光罩股份有限公司董事長暨總經理
京鼎精密科技股份有限公司獨立董事
Photronics INC.董事
Photronics Singapore PTE. LTD.董事
合肥羊創光罩有限公司董事 | 0 |
| 獨立董事 | 吳淑慧 | 台灣大學EMBA 會計組碩士 | 安侯建業聯合會計師事務所資深協理 | 迅德興業股份有限公司董事
大誠聯合會計事務所台中所所長
昇祐金管顧問股份有限公司總經理
京鼎精密股份有限公司獨立董事
電全通工業股份有限公司監察人 | 0 |
| 獨立董事 | 黃雅惠 | 台大法律系學士
中興法研所(現台北大學)民商法組碩士
台大管理學院EMBA 財金組碩士 | 臺灣高等法院法官
臺灣臺北地方法院法官
臺灣新北地方法院法官
臺灣桃園地方法院法官
台灣大哥大(股)公司副總暨法務長 | 國賓大飯店(股)公司獨立董事
昱厚生技股份有限公司獨立董事
新晶投資控股股份有限公司董事
台灣電容器製造廠股份有限公司董事
策略聯合法律事務所負責人
京鼎精密科技股份有限公司獨立董事 | 0 |
| 獨立董事 | 陳泰明 | 美國波士頓大學法學碩士 | 美國紐約州律師 | 眾達國際法律事務所(Jones Day)資深顧問
私立東吳大學法律研究所/兼任教授
國立政治大學法律研究所/兼任教授
友霖生技醫藥股份有限公司獨立董事
新普科技股份有限公司董事
中華汽車工業股份有限公司董事 | 0 |
- 39 -
附件八
新任董事(含獨立董事)兼任他公司職務明細
| 類別 | 姓名 | 兼任公司名稱及職務 |
|---|---|---|
| 董事 | 鴻揚創業投資股份有限公司 | 1. 安泰電業股份有限公司董事長 |
| 2. 台灣智慧光網股份有限公司董事 | ||
| 3. 芯量科技股份有限公司董事長 | ||
| 4. 康聯生醫科技股份有限公司董事長 | ||
| 5. 鴻晶科技股份有限公司董事長 | ||
| 6. 揚信科技股份有限公司董事長 | ||
| 7. 富鴻網股份有限公司董事 | ||
| 8. 鴻齡科技股份有限公司董事長 | ||
| 9. 三創生活股份有限公司董事長 | ||
| 10. 台灣準時達國際物流股份有限公司董事長 | ||
| 11. 碩禾電子材料股份有限公司董事 | ||
| 法人董事(代表人) | 陳偉銘 | 鴻海精密工業股份有限公司事業群總經理 |
| 鴻晶科技股份有限公司董事 | ||
| 即思創意股份有限公司董事 | ||
| 鴻揚半導體股份有限公司董事暨總經理 | ||
| 江左盟科技一人有限公司董事長 | ||
| 和光一人有限公司董事長 | ||
| Foxconn Fukuyama Technologies Co., Ltd.董事 | ||
| FORTUNEBAY TECHNOLOGY PTE. LTD.董事長 | ||
| Big Innovation Holdings Limited 董事 | ||
| 凱芯科技控股股份有限公司董事 | ||
| 青島新核芯科技有限公司董事長 | ||
| 富泰康電子研發(煙臺)有限公司董事 | ||
| 亞灣超算股份有限公司董事 | ||
| 董事 | 黃榮慶 | 日月之光慈善基金會董事 |
| 獨立董事 | 李康智 | 台灣美日先進光罩股份有限公司董事長暨總經理 |
| Photronics INC. 董事 | ||
| Photronics Singapore PTE. LTD.董事 | ||
| 合肥丰創光罩有限公司董事 | ||
| 獨立董事 | 吳淑慧 | 迅德興業股份有限公司董事 |
| 獨立董事 | 黃雅惠 | 國賓大飯店(股)公司獨立董事 |
| 昱厚生技股份有限公司獨立董事 | ||
| 新晶投資控股股份有限公司董事 | ||
| 獨立董事 | 陳泰明 | 新普科技股份有限公司董事 |
| 友霖生技醫藥股份有限公司獨立董事 | ||
| 中華汽車工業股份有限公司董事 |
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附錄一
公司章程
第一章 總則
第一條：本公司依照公司法股份有限公司之規定組織之，定名為京鼎精密科技股份有限公司。
第二條：本公司所營事業如左：
一、CB01010 機械設備製造業
二、CC01080 電子零組件製造業
三、F401010 國際貿易業
四、CF01011 醫療器材製造業
五、F108031 醫療器材批發業
六、F208031 醫療器材零售業
七、JA02010 電器及電子產品修理業
八、I301010 資訊軟體服務業（限區外經營）
九、F119010 電子材料批發業（限區外經營）
十、F118010 資訊軟體批發業（限區外經營）
十一、ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務（限區外經營）
《研究、開發、設計、製造及銷售下列產品：
- 半導體設備次系統及系統整合
- 平面顯示器設備次系統及系統整合
- 奈米設備研發
- LED照明、LED顯示產品及其他應用產品
- 體外診斷醫療器材及相關應用產品
- 兼營與本公司業務相關之進出口貿易業務》
第三條：本公司設總公司於新竹科學園區內，必要時經董事會之決議得在國內外設立分支機構。
第四條：（刪除）
第二章 股份
第五條：本公司額定資本總額為新台幣壹拾伍億元，分為壹億伍仟萬股(含員工認股權憑證捌佰伍拾萬股)，每股新台幣壹拾元，授權董事會分次發行。
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第五條之一：本公司收買之庫藏股，轉讓之對象包括符合一定條件之本公司及其國內外控制或從屬公司員工，該一定條件授權董事會訂定之。
本公司員工認股權憑證發給對象包括符合一定條件之本公司及其國內外控制或從屬公司員工，該一定條件授權董事會訂定之。
本公司發行新股時，承購股份之員工包括符合一定條件之本公司及其國內外控制或從屬公司員工，該一定條件授權董事會訂定之。
本公司發行限制員工權利新股之對象包括符合一定條件之本公司及其國內外控制或從屬公司員工，該一定條件授權董事會訂定之。
第六條：本公司轉投資總額，不受公司法第十三條有關轉投資不得超過實收股本百分之四十之限制。
第七條：本公司股票為記名式，並應編號及由董事三人以上簽名或蓋章，再經主管機關或其核定之發行登記機構簽證後發行之。本公司公開發行股票後，得免印製股票。
第八條：股份轉讓應由轉讓人與受讓人填具申請書並署名蓋章，向本公司申請過戶；在轉讓手續完成之前，不得以其轉讓對抗本公司。
第九條：本公司股東辦理股票掛失，除法令證券規章另有規定外，悉依「公開發行股票公司股務處理準則」辦理。
第十條：股東名簿記載之變更，自股東常會開會前六十日內，股東臨時會開會前三十日內或公司決定分派股息及紅利或其他利益之基準日前五日內均停止之。
第三章 股東會
第十一條：本公司股東會分下列兩種：
一、股東常會，於每會計年度終了後六個月內，由董事會召開。
二、股東臨時會，經董事會認為必要時召集之。
第十二條：股東會由董事會召集，以董事長為主席。董事長請假或因故不能行使職權時，指定董事一人代理之，董事長未指定代理人者，由董事互推一人代理之；由董事會以外之其他召集權人召集者，主席由該召集權人擔任，召集權人有二人以上時應互推一人擔任。
第十三條：本公司召開股東會時，得以視訊會議或其他經中央主管機關公告的方式舉行。
採行視訊股東會應符合之條件、作業程序及其他應遵行事項等相關規定，證券主管機關另有規定者從其規定。
第十四條：股東因故不能出席股東會時，得出具公司印發之委託書，載明授權範圍，委託代理人，出席股東會。
第十五條：本公司各股東，除有公司法第179條規定之股份無表決權之情形外，每股有一表決權。
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第十六條：股東會之決議，除公司法另有規定外，應有代表已發行股份總數過半數股東之出席，以出席股東表決權過半數之同意行之。
第四章 董事會、審計委員會及經理人
第十七條：本公司設董事五~九人任期三年，董事之選任依公司法第一百九十二條之一採候選人提名制度，由股東會就候選人名單中選任之，連選得連任。有關全體董事合計持股比例，依證券主管機關之規定。
第十七條之一：本公司為應業務需要，得替董事於任期内就其執行業務範圍依法應負之賠償責任，為其購買責任保險。
第十七條之二：配合證券交易法第14條之2及第183條之規定，本公司前條董事名額中，獨立董事人數不得少於二人，且不得少於董事席次五分之一。
第十八條：董事會由董事組織之，其職權如左：
一、造具營業計畫書。
二、提出盈餘分派或虧損彌補之議案。
三、提出資本增減之議案。
四、編定重要章則及公司組織規程。
五、委任及解任本公司之總經理及經理。
六、分支機構之設置及裁撤。
七、編定預算及決算。
八、其他依公司法或股東會決議賦與之職權。
第十九條：董事會應由三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之同意互選一人為董事長。董事長對外代表公司。
第二十條：董事會之召集應於七日前通知各董事。如遇緊急情形，得隨時召集董事會。
前項召集之通知，得以電子、書面或傳真方式為之。
董事會除公司法另有規定外，由董事長召集之。董事之決議，除公司法另有規定外，應有過半數董事之出席，以出席董事過半數之同意行之。
第廿一條：董事長為董事會主席，董事長請假或因故不能行使職權時，由董事長指定董事一人代理之，董事未指定代理人者，由董事互推一人代理之。董事應親自出席董事會，董事因不能出席者，得委託其他董事代理之，前項代理人以受一人之委託為限。
第廿二條：本公司依法設置審計委員會，由全體獨立董事組成。審計委員會之職責、組織規章、職權行使及其他應遵行事項依主管機關之規定辦理。
第廿三條：本公司董事之報酬，授權董事會依董事對本公司營運參與之程度及貢獻之價值，並參考同業水準議定之。
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第廿四條：本公司得設置總經理一人、副總經理若干人，其委任、解任及報酬依照公司法第二十九條規定辦理。
第廿五條：總經理應依照董事會決議，主持公司業務。
第五章 會計
第廿六條：本公司會計年度自一月一日至十二月三十一日止。每屆年度終了應辦理決算。
第廿七條：本公司應根據公司法第二二八條之規定，於每會計年度終了，由董事會造具下列各項表冊，提交股東常會請求承認之：
一、營業報告書。
二、財務報表。
三、盈餘分派或虧損撥補之議案。
第廿八條：股息及紅利之分派，以各股東持有股份之比例為準。公司無盈餘時，不得分派股息及紅利。
第廿九條：本公司年度如有獲利，應先提撥百分之三至百分之八為員工酬勞（本項員工酬勞數額之 20% 至 80% 應為基層員工分配酬勞），及提撥董事酬勞不高於千分之五，由董事會決議並報告股東會。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，其餘額再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。
員工酬勞以股票或現金為之，發放對象包括符合一定條件之控制或從屬公司員工，該一定條件授權董事會訂定之。
第廿九條之一：本公司年度決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補累積虧損，次提撥百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時，得不再提列；其餘額再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積，併同上年度累積未分配盈餘，由董事會擬定盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。
本公司分配股利之政策，須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益及公司長期財務規劃，股東股息紅利就累積可分配盈餘提撥，其中應不低於當年度可分配盈餘之百分之十五。分配股東股息紅利時，得以現金或股票方式為之，其中現金股利不少於股息紅利總額之百分之十。
本公司分派股息及紅利或法定盈餘公積及資本公積之全部或一部如以發放現金之方式為之，授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數同意後為之，並報告股東會。
第三十條：股東股利之分派，以決定分派股息及紅利之基準日前五日記載於股東名簿之股東為限。
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第六章 附則
第卅一條：本公司得依政府規定辦理從事對外保證業務。
第卅二條：本公司組織規程及辦事細則另訂之。
第卅三條：本章程如有未盡事宜，悉依公司法規定辦理之。
第卅四條：本章程由發起人會議經全體發起人同意於民國九十年四月十九日訂立。
第一次修訂於民國九十年五月一日。
第二次修訂於民國九十一年四月十四日。
第三次修訂於民國九十二年六月二十四日。
第四次修訂於中華民國九十三年五月二十日。
第五次修訂於中華民國九十四年六月二十四日。
第六次修訂於中華民國九十五年六月二十七日。
第七次修訂於中華民國九十六年六月十五日。
第八次修訂於中華民國九十七年六月二十七日。
第九次修訂於中華民國九十八年六月十六日。
第十次修訂於中華民國九十九年六月十四日。
第十一次修訂於中華民國一百年六月二十八日。
第十二次修訂於中華民國一百零二年六月二十七日。
第十三次修訂於中華民國一百零三年六月二十五日。
第十四次修訂於中華民國一百零五年五月二十七日。
第十五次修訂於中華民國一百零六年五月二十六日。
第十六次修訂於中華民國一百零八年五月二十九日。
第十七次修訂於中華民國一百壹拾年七月二十六日。
第十八次修訂於中華民國一一一年五月二十七日。
第十九次修訂於中華民國一一四年五月二十八日。
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附錄二
股東會議事規則
第一條：本公司股東會除法令另有規定者外，應依本規則辦理。
第二條：公司應設簽名簿供出席股東簽到或出席股東繳交簽到卡代替之，出席股數以簽名簿或繳交之簽到卡計算之。
第三條：股東會之出席及表決，應以股份為計算基準。
第四條：股東會召開之地點，應於本公司所在地或便利股東出席且適合股東會召開之地點為之，會議開始時間不得早於上午九時或晚於下午三時。
第五條：股東會如由董事會召集者，其主席由董事長擔任之，董事長請假或因故不能行使職權時，指定董事一人代理之。
股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者，其主席由該召集權人擔任之。
第六條：本公司所委任之律師、會計師或相關人員得列席股東會。
辦理股東會之會務人員應佩戴識別證或臂章。
第七條：股東會之開會過程應全程錄音或錄影，並至少保存一年。
第八條：已屆開會時間，主席應即宣布開會，惟未有代表已發行股份總數過半數之股東出席時，主席得宣布延後開會，其延後次數以二次為限，延後時間合計不得超過一小時。延後二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時，得依公司法第一百七十五條第一項規定為假決議。
於當次會議未結束前，如出席股東所代表股數達已發行股份總數過半數時，主席得將作成之假決議，依公司法第一百七十四條規定重新提請大會表決。
第九條：股東會如由董事會召集者，其議程由董事會訂定之，會議應依排定之議程進行，非經股東會決議不得變更之。
股東會如由董事會以外之其他有召集權利人召集者，準用前項之規定。
前二項排定之議程於議事(含臨時動議)未終結前，非經決議，主席不得逕行宣布散會。
會議散會後，股東不得另推主席於原址或另覓場所續行開會；但主席違反議事規則，宣布散會者，得以出席股東表決權過半數之同意推選一人擔任主席，繼續開會。
第十條：出席股東發言前，須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號(或出席證編號)及戶名，由主席定其發言順序。
出席股東僅提發言條而未發言者，視為未發言。發言內容與發言條記載不符者，以發言內容為準。
出席股東發言時，其他股東除經徵得主席及發言股東同意外，不得發言干擾，違反者主席應予制止。
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第十一條：同一議案每一股東發言，非經主席之同意不得超過兩次，每次不得超過五分鐘。股東發言違反前項規定或超出議題範圍者，主席得制止其發言。
第十二條：法人受託出席股東會時，該法人僅得指派一人代表出席。法人股東指派二人以上之代表出席股東會時，同一議案僅得推由一人發言。
第十三條：出席股東發言後，主席得親自或指定相關人員答覆。
第十四條：主席對於議案之討論，認為已達可付表決之程度時，得宣布停止討論，提付表決。
第十五條：議案表決之監票及計票人員，由主席指定之，但監票人員應具有股東身分。表決之結果，應當場報告，並做成紀錄。
第十六條：會議進行中，主席得酌定時間宣布休息。
第十七條：議案之表決，除公司法及公司章程另有規定外，以出席股東表決權過半數之同意通過之。表決時，如經主席徵詢無異議者視為通過，其效力與投票表決同。
第十八條：同一議案有修正案或替代案時，由主席併同原案定其表決之順序。如其中一案已獲通過時，其他議案即視為否決，勿庸再行表決。
第十九條：主席得指揮糾察員(或保全人員)協助維持會場秩序。糾察員(或保全人員)在場協助維持秩序時，應佩戴「糾察員」字樣臂章。
第二十條：本規則經股東會通過後施行，修訂時亦同。
第二十一條：股東會會議程序、議事處理、決議方法及其他一切相關事宜悉依本規則訂之，本規則未規定事項，除公司法、證券交易法及章程有明訂者外，悉依主席裁示辦理。
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附錄三
京精精密科技股份有限公司
董事選舉辦法
第1條 本公司董事之選舉，悉依本辦法之規定辦理之。
第2條 本公司董事之選舉依公司法第一百九十二條之一採候選人提名制度，由股東會就候選人名單中選任之，名額及任期，依公司章程為準。
獨立董事與非獨立董事應一併進行選舉，分別計算當選名額。
第3條 本公司董事之選舉，採記名累積選舉法，每一股份有與應選出董事人數相同之選舉權，得集中選舉一人，或分配選舉數人，各由所得選票代表選舉權較多者，分別依次當選為非獨立董事、獨立董事。
第4條 如有二人或二人以上所得權數相同而超過規定名額時，由所得權數相同者抽籤決定，未出席者由主席代為抽籤。
第5條 選舉開始前，應由主席指定監票員、計票員各若干人，執行各項有關職務。
第6條 選舉票由召集權人製發，召集權人應備具與應選出董事人數相同之選舉票，並加填其權數，分發出席股東會之股東。
第7條 被選舉人在每張選舉票「被選舉人」欄，得由本公司所編製之「候選人」名單中擇一勾選。惟股東採電子投票行使表決權不在此限。
第8條 選舉票有下列情事之一者無效：
1) 不用本辦法規定之選票。
2) 以空白之選舉票投入投票箱者。
3) 字跡模糊無法辨認或經塗改者。
4) 所勾選被選舉人在兩人以上者。
5) 除勾選本公司所編製之「候選人」名單外，夾寫其他文字者。
6) 所勾選被選舉人名額超過應選名額者。
7) 分配選舉權數合計多於選舉人持有選舉數者。
第9條 主席宣佈截止投票，由監票員在旁監視開票，開票結果由主席或司儀或由主席指定之人當場宣佈當選名單與其當選權。
第10條 本辦法未規定事項悉依公司法、本公司章程及有關法令規定辦理。
第11條 本辦法由股東會通過後施行，修正時亦同名。
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附錄四
全體董事持股情形
日期：民國115年3月29日
| 職稱 | 姓名 | 持有股數 | 佔已發行股份總額(%) |
|---|---|---|---|
| 董事長 | 鴻揚創業投資股份有限公司 | ||
| 代表人：陳偉銘 | 6,953,272 | 6.28% | |
| 董事 | 邱耀銘 | 242,254 | 0.22% |
| 董事 | 黃榮慶 | - | - |
| 獨立董事 | 陳錫智 | - | - |
| 獨立董事 | 李康智 | - | - |
| 獨立董事 | 吳淑慧 | - | - |
| 獨立董事 | 黃雅惠 | - | - |
| 全體董事持有股數為7,195,526股，佔已發行股份總額6.50% |
註：1.本公司實收資本額為1,107,622,800元，已發行股數計110,762,280股。
2.依證券交易法第二十六條規定，全體董事最低應持有股數為8,000,000股。
3.依公開發行公司董事、監察人股權成數及查核實施規則第二條規定，公開發行公司選任之獨立董事超過全體董事席次1/2，且已依本法設置審計委員會者，不適用有關全體董事及監察人持有股數各不得少於一定比率之規定。
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