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FIRSTEC CO.,LTD. — Audit Report / Information 2018
Apr 1, 2019
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 퍼스텍주식회사 00260295 100000000000 20190329 1942110000133 000 160686 121201 131578 402 N N N Y N P N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
퍼스텍주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 44 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 43 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ............................... | 1 ~ 6 |
| 재 무 제 표 | ............................... | 7 |
| 재 무 상 태 표 | ............................... | 8 ~ 9 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | ............................... | 10 |
| 자 본 변 동 표 | ............................... | 11 |
| 현 금 흐 름 표 | ............................... | 12 |
| 주 석 | ............................... | 13 ~ 88 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | ............................... | 89 |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 | ............................... | 90 ~ 91 |
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 | ............................... | 92 |
| 외부감사 실시내용 | ............................... | 93 ~ 94 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 퍼스텍주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr우리는 퍼스텍주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
수주산업 핵심감사사항&cr 수주산업 핵심감사사항은「회계감사실무지침 2016-1(2018년 개정)」에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 수주산업과 관련하여 가장 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 우리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. &cr
&cr가. 일반사항&cr&cr 이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사항목과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.&cr&cr 재무제표에 대한 주석 2(중요한 회계정책)에서 언급되어 있는 바와 같이, 회사는 방위산업제품 개발 수행 및 용역의 제공 의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 의무에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다.&cr &cr나. 투입법에 따른 수익인식&cr &cr회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있습니다. 또한, 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.&cr&cr 재무제표 에 대한 주석 32 에 기재한 바와 같이 당기중 총계약수익의 추정 변동액은 715백만원 이고, 총계약원가의 추정변동액은 9,424백만원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손익은 5,735백만원 감소하고 미래 손익은 2,974백만원 감소 할 것으로 추정되었습니다. 이러한 업계현황으로 인해 총계약수익 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기 손익(또는 미래 손익)에 부정적인 영향을미칠 가능성이 존재함에 따라, 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr &cr당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&cr&cr- 수익인식 회계정책의 적정성 검토 &cr - 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토&cr- 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토&cr- 프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토&cr- 신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토 &cr&cr다. 총계약원가 추정의 불확실성&cr&cr총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자 산은 899백만원 감소 합니다.&cr&cr 우리는 회사의 프로젝트 지연이나 고객사의 설계변경 등의 요구에 따른 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 회사의 당기 손익(또는 미래손익)에 미치는 영향을 고려하여, 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. &cr&cr당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&cr&cr- 보고기간별 총계약원가를 비교하여 유의적으로 변동된 공사에 대한 질문&cr- 당기 중 공사가 종료된 프로젝트의 누적발생원가와 총계약원가에 대한 분석적검토&cr- 적절한 승인권자에 의하여 승인된 실행예산서 확인&cr- 공사가 지연되는 프로젝트가 존재하는지 여부 및 공사지연으로 인한 영향을 총계약원가에 적절히 반영하였는지에 대한 질문하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인
라. 공사진행율 산정&cr&cr회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고, 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.&cr&cr예정원가 대비 공사원가가 크게 증가하고 총계약원가 추정의 불확실성이 증가함에 따라 우리는 회사의 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. &cr&cr공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. &cr&cr - 회사가 제시한 공사진행률의 재계산 검토&cr- 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토&cr- 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분의 검토&cr- 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 검토 &cr &cr재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는 데필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr &cr 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업 전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는 데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&crㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &crㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김상록입니다.&cr&cr &cr
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
&cr 2019년 3월 21일
이 감사보고서는 감사보고서일 (2019년 3월 21 일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에, 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
퍼스텍주식회사
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 44 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 43 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 퍼스텍주식회사 대표이사 손경석, 김용민 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상남도 창원시 성산구 남면로 485 |
| (전 화) | 055-212-1606 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 44 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 43 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 퍼스텍주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| I. 유동자산 | 72,345,640,879 | 91,192,279,606 | |
| 현금및현금성자산 | 4,7,8 | 10,823,177,076 | 4,305,890,190 |
| 매출채권및기타채권 | 7,8,9,32 | 22,364,012,893 | 40,916,233,670 |
| 계약자산 | 32 | 9,644,278,959 | - |
| 금융자산 | 7,8,10,35 | - | 327,000,000 |
| 재고자산 | 12 | 19,270,432,658 | 33,079,824,031 |
| 기타자산 | 16 | 10,238,653,703 | 12,560,898,945 |
| 법인세자산 | 5,085,590 | 2,432,770 | |
| Ⅱ. 비유동자산 | 88,340,721,545 | 105,965,202,876 | |
| 기타채권 | 7,9,36 | 589,276,580 | 616,270,570 |
| 금융자산 | 7,8,10 | 2,000,000 | 3,000,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 4,5,7,11 | 2,451,872,238 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 4,5,7,11 | 5,361,094,443 | - |
| 매도가능금융자산 | 4,5,7,11 | - | 9,260,163,678 |
| 관계기업투자 | 15 | 28,932,267,020 | 28,476,213,761 |
| 유형자산 | 13,35 | 42,268,357,774 | 50,733,397,269 |
| 무형자산 | 14 | 3,775,216,337 | 15,774,571,921 |
| 기타자산 | 16 | 4,960,637,153 | 1,101,585,677 |
| 자 산 총 계 | 160,686,362,424 | 197,157,482,482 | |
| 부 채 | |||
| I. 유동부채 | 79,769,755,501 | 90,405,203,974 | |
| 매입채무및기타채무 | 4,7,17,36 | 25,889,398,699 | 30,976,053,557 |
| 차입금 | 4,7,13,19,35 | 6,811,421,553 | 30,869,945,155 |
| 기타부채 | 18 | 37,993,552,616 | 27,562,022,298 |
| 계약부채 | 32 | 7,367,730,189 | - |
| 유동금융부채 | 25,813,142 | - | |
| 충당부채 | 21 | 1,681,839,302 | 302,706,141 |
| 당기법인세부채 | - | 694,476,823 | |
| Ⅱ. 비유동부채 | 41,430,753,723 | 26,009,488,847 | |
| 차입금 | 4,7,13,19,35 | 3,816,884,248 | 5,287,971,059 |
| 전환사채 | 4,7,19 | 13,207,624,793 | - |
| 파생금융부채 | 4,7 | 3,055,296,000 | - |
| 순확정급여부채 | 20 | 15,265,437,932 | 16,464,106,151 |
| 충당부채 | 21 | 1,399,445,349 | 14,080,724 |
| 기타부채 | 18,32 | 387,236,752 | 493,849,941 |
| 이연법인세부채 | 22 | 4,298,828,649 | 3,749,480,972 |
| 부 채 총 계 | 121,200,509,224 | 116,414,692,821 | |
| 자 본 | |||
| I. 지배기업의 소유지분 | 39,499,397,045 | 76,141,970,629 | |
| 자본금 | 1,23 | 23,382,420,000 | 23,382,420,000 |
| 주식발행초과금 | 23 | 3,705,820,139 | 3,705,820,139 |
| 이익잉여금 | 24 | (15,773,662,843) | 17,558,674,552 |
| 기타자본 | 25 | 28,171,275,904 | 31,495,055,938 |
| Ⅱ. 비지 배지분 | - | 4,600,819,032 | |
| 자 본 총 계 | 39,485,853,200 | 80,742,789,661 | |
| 부채와 자본 총계 | 160,686,362,424 | 197,157,482,482 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 44 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 43 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 퍼스텍주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 6,32 | 131,578,010,225 | 161,959,019,862 |
| Ⅱ. 매출원가 | 27 | 144,909,535,292 | 149,683,177,148 |
| Ⅲ. 매출총이익(손실) | (13,331,525,067) | 12,275,842,714 | |
| 판매비와관리비 | 26,27 | 9,088,209,247 | 11,203,749,392 |
| Ⅳ. 영업이익(손실) | 6 | (22,419,734,314) | 1,072,093,322 |
| 금융수익 | 28 | 326,860,166 | 542,125,096 |
| 금융비용 | 29 | 1,601,946,977 | 2,341,392,012 |
| 기타수익 | 30 | 3,036,668,818 | 306,770,195 |
| 기타비용 | 31 | 12,339,229,517 | 1,420,244,206 |
| 관계기업투자평가손익 | 15 | 1,664,371,452 | 3,550,728,706 |
| 종속기업투자처분손익 | (3,206,454,885) | - | |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (34,539,465,257) | 1,710,081,101 | |
| 법인세비용(수익) | 22 | 1,015,125,827 | (2,063,364,953) |
| Ⅵ. 당기순이익(손실) | (35,554,591,084) | 3,773,446,054 | |
| 지배기업의 소유주지분 | (33,754,248,189) | 3,613,592,656 | |
| 비지배지분 | (1,800,342,895) | 159,853,398 | |
| Ⅶ. 기타포괄손익 | (2,886,022,580) | 2,280,641,630 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 22 | 330,230,579 | (58,662,549) |
| 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 | 22 | (104,920,098) | (37,767,143) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 평가손익 | 22 | (662,755,202) | - |
| 관계기업 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 평가손익 | 22 | (2,448,577,859) | - |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 : | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | 22 | - | 579,022,616 |
| 관계기업투자주식평가손익 | 22 | - | 1,798,048,706 |
| Ⅷ . 당기총포괄손익 | (38,440,613,664) | 6,054,087,684 | |
| 총포괄손익의 귀속 : | |||
| 지배기업의 소유주지분 | (36,656,117,429) | 5,822,992,616 | |
| 비지배지분 | (1,784,496,235) | 231,095,068 | |
| Ⅸ . 주당순이익(손실) | 33 | ||
| 기본주당순이익(손실) | (725) | 78 | |
| 희석주당순이익(손실) | (725) | 78 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 44 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 43 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 퍼스텍주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 지배회사 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017년 1월 1일(전기초) | 23,382,420,000 | 3,705,820,139 | 14,106,664,995 | 29,124,072,879 | 70,318,978,013 | 4,369,723,964 | 74,688,701,977 | |
| 총포괄손익 : | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | 3,613,592,656 | - | 3,613,592,656 | 159,853,398 | 3,773,446,054 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 22 | - | - | (123,815,956) | - | (123,815,956) | 65,153,407 | (58,662,549) |
| 매도가능금융자산평가손익 | 22 | - | - | - | 572,934,353 | 572,934,353 | 6,088,263 | 579,022,616 |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 | 22 | - | - | (37,767,143) | 1,798,048,706 | 1,760,281,563 | - | 1,760,281,563 |
| 총 포괄손익 소계 | - | - | 3,452,009,557 | 2,370,983,059 | 5,822,992,616 | 231,095,068 | 6,054,087,684 | |
| 2017년 12월 31일(전기말) | 23,382,420,000 | 3,705,820,139 | 17,558,674,552 | 31,495,055,938 | 76,141,970,629 | 4,600,819,032 | 80,742,789,661 | |
| 2018년 1월 1일(당기초) | 23,382,420,000 | 3,705,820,139 | 17,558,674,552 | 31,495,055,938 | 76,141,970,629 | 4,600,819,032 | 80,742,789,661 | |
| 회계정책변경의 효과(주석37) | - | - | 100,919,409 | (100,919,409) | - | - | - | |
| 수정후 금액 | 23,382,420,000 | 3,705,820,139 | 17,659,593,961 | 31,394,136,529 | 76,141,970,629 | 4,600,819,032 | 80,742,789,661 | |
| 총포괄손익 : | ||||||||
| 당기순손실 | - | - | (33,754,248,189) | - | (33,754,248,189) | (1,800,342,895) | (35,554,591,084) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 22 | - | - | 320,991,385 | - | 320,991,385 | 9,239,194 | 330,230,579 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융&cr 자산평가손익 | 22 | - | - | - | (669,362,668) | (669,362,668) | 6,607,466 | (662,755,202) |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 | 22 | - | - | - | (2,553,497,957) | (2,553,497,957) | - | (2,553,497,957) |
| 총 포괄손익 소계 | - | - | (33,419,712,959) | (3,222,860,625) | (36,642,573,584) | (1,784,496,235) | (38,427,069,819) | |
| 소유주와의 거래 : | ||||||||
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | (2,545,778,629) | (2,545,778,629) | |
| 2018년 12월 31일(당기말) | 23,382,420,000 | 3,705,820,139 | (15,773,662,843) | 28,171,275,904 | 39,485,853,200 | - | 39,485,853,200 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 44 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 43 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 퍼스텍주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 20,933,347,820 | 14,879,281,537 | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 34 | 22,591,345,384 | 14,401,667,806 |
| 이자수취 | 37,697,991 | 18,243,140 | |
| 이자지급 | (723,234,534) | (1,527,986,751) | |
| 배당금수취 | 188,860,000 | 188,860,000 | |
| 법인세납부 | (1,161,321,021) | 1,798,497,342 | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (7,001,797,594) | (2,774,978,455) | |
| 단기금융상품의 증가 | - | (4,000,000) | |
| 단기금융상품의 감소 | 327,000,000 | - | |
| 장기금융상품의 증가 | - | (90,000,000) | |
| 장기금융상품의 감소 | 1,000,000 | 240,000,000 | |
| 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 | 11 | (501,000,000) | - |
| 매도가능금융자산의 취득 | 11 | - | (100,000,000) |
| 유형자산의 취득 | 13 | (1,271,402,846) | (1,613,271,950) |
| 유형자산의 처분 | 13 | 56,374,545 | 3,540,000 |
| 무형자산의 취득 | 14 | (2,206,269,000) | (4,159,046,575) |
| 무형자산의 처분 | 14 | 388,636,365 | 717,272,727 |
| 정부보조금의 증가 | 14 | 28,812,957 | 2,086,530,813 |
| 보증금의 증가 | (15,136,500) | (5,000,000) | |
| 보증금의 감소 | 42,200,000 | 52,667,400 | |
| 장기대여금의 대여 | (153,000,000) | (139,100,000) | |
| 장기대여금의 회수 | 179,993,990 | 235,429,130 | |
| 종속기업의 처분 | (3,879,007,105) | - | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (7,414,263,340) | (12,991,236,031) | |
| 단기차입금의 차입 | 4,19 | 34,815,513,008 | 23,097,088,747 |
| 단기차입금의 상환 | 4,19 | (52,670,513,008) | (31,384,169,114) |
| 유동성장기부채의 상환 | 4,19 | (3,396,163,340) | (7,156,006,664) |
| 장기차입금의 차입 | 4,19 | 2,204,900,000 | 3,291,851,000 |
| 전환사채의 발행 | 4,19 | 15,792,000,000 | - |
| 유동성사채의 상환 | 4,19 | (4,160,000,000) | (840,000,000) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 6,517,286,886 | (886,932,949) | |
| 기초의 현금및현금성자산 | 4,305,890,190 | 5,192,822,732 | |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | 407 | |
| 기말의 현금및현금성자산 | 10,823,177,076 | 4,305,890,190 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 44 기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 43 기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 퍼스텍주식회사 |
&cr 1. 일반사항&cr &cr 1.1 회사의 개요&cr &cr회사는 방위산업제품 제조업을 주사업목적으로 1975년 9월 25일에 제일정밀공업주식회사를 설립하였으며, 1989년 5월 10일에 한국증권거래소에 주식을 상장하여 공개기업이 되었고 2002년 2월 7일 회사의 상호를 현재의 퍼스텍주식회사로 변경하였습니다.&cr&cr회사는 2003년 7월 1일에 주식회사 후성테크를 흡수합병함으로써 불소화합물 판매 및 자동차매트 제조업을 추가하였으며, 2003년 7월 21일에 주식회사 비전인터렉티브로부터 얼굴인식보안관련사업을 인수하였습니다. 또한 2006년 11월 22일을 기일로 화학/신소재, 자동차 매트부문의 사업영역을 전문화하기 위해 동 사업부문을 분할하여 주식회사 후성을 설립하였습니다.&cr&cr회사는 경상남도 창원시 성산구 남면로 485에 본사 및 방위산업제품 제조공장을 두고 있으며, 경기도 성남시 분당구 돌마로 48에 보안서비스 부문을 두고 있습니다.&cr&cr 보고기간말 현재 회사의 자본금은 23,382백만원이며, 수권주식수 150,000,000주 중46,764,840주가 발행되었고, 주당 액면가액은 500원입니다. &cr
1.2 종속기업의 현황 &cr&cr회사는 당기말 유콘시스템㈜에 대한 지배력을 상실하여, 해당 기업을 연결대상 종속기업에서 제외하고, 동 종속기업투자주식의 공정가치 금액을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. &cr&cr당기말 현재 회사는 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않으며, 이러한 변화로 회사는 당기부터 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 따라서 당기의 재무제표는 개별재무제표이며, 비교표시되는 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 재무제표만을 연결기준으로 작성하였습니다. &cr
유콘시스템㈜ 투자 지분에 대한 지배력이 상실되어 계산된 처분손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 취득 주식의 공정가치(A) | 2,254,257 |
| 지배력 상실 시점의 순자산(B)(*) | 8,277,035 |
| 비지배지분(C) | 2,816,323 |
| 종속기업투자처분손익(A-B+C) | (3,206,455) |
(*) 유콘시스템의 순자산( 5,123 ,311 천원 )과 영업권( 3,153,723천원)으로 구성되어 있음.&cr
2. 중요한 회계정책 &cr &cr 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr 2.1 재무제표 작성 기준
&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr &cr회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다.&cr
-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr &cr회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다. &cr
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr
- 금융상품(K-IFRS 제1109호)&cr
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않습니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
·사업결합(K-IFRS 제1103호)&cr
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(K-IFRS 제1111호)&cr
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(K-IFRS 제1012호)&cr
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(K-IFRS 제1023호)&cr
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. &cr
2.3 연결&cr &cr 회사는 2017년 12월 31일 종료되는 보고기간의 재무제표를 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 작성하고 있습니다.&cr&cr (1) 종속기업&cr&cr 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr
회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr&cr 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr(2) 관계기업&cr&cr관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. &cr&cr(3) 공동약정
&cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.&cr
2.4 외화환산 &cr &cr (1) 기능통화와 표시통화 &cr&cr 회사는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr &cr 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr&cr 2.5 금융자산&cr
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 유형자산 &cr &cr 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr&cr 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 15 ~ 50 년 |
| 구축물 | 5 ~ 25 년 |
| 기계장치 | 4 ~ 20 년 |
| 차량운반구 | 4 ~ 6 년 |
| 공구와기구 | 4 ~ 6 년 |
| 비 품 | 4 ~ 6 년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.&cr&cr 2.7 차입원가 &cr &cr적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
2.8 정부보조금&cr &cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
&cr2.9 무형자산 &cr &cr영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr&cr 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 영업권 및 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5 년 |
| 산업재산권 | 5 년 |
| 소프트웨어 | 5 년 |
2.10 비금융자산의 손상&cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr
2.11 재고자산&cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 다음의 방법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다.
| 구 분 | 산정방법 |
|---|---|
| 원재료 | 선입선출법 |
| 미착품, 저장품 | 개별법 |
| 제품, 재공품 | 총평균법 |
&cr 2.12 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정 &cr&cr회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않는 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr&cr 당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무및기타채무, 금융부채로 표시됩니다. &cr&cr 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 금융비용으로 인식됩니다. &cr
(2) 제거 &cr&cr 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나, 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.&cr&cr 2.13 금융보증계약 &cr &cr 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "금융부채"로 인식됩니다. &cr&cr (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 &cr(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 &cr&cr 2.14 충당부채 &cr &cr 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 금융비용으로 인식됩니다. &cr &cr 2.15 당기법인세 및 이연법인세 &cr &cr 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr&cr 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여, 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서, 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr &cr 2.16 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여 &cr &cr 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회 사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr
(2) 기타장기종업원급여&cr&cr회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. &cr
&cr2.17 수익인식 &cr
회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr
(1) 양산제품 등의 판매&cr&cr회사는 방위산업제품 제조업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 양산제품 등의 판매로 인한 수익은 구매자에게 통제가 이전되는 시점에서 수익을 인식하고 있습니다. &cr
(2) 제품개발 및 용역의 제공&cr&cr방위산업제품 개발 수행 및 용역의 제공 의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 의무에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다.&cr &cr2.18 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를최고영업의사결정자로 보고 있습니다.&cr
&cr 2.19 재무제표 승인 &cr &cr회사의 재무제표는 2019 년 1월 31일 자 로 이사 회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.&cr &cr3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr &cr 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. &cr&cr(1) 유무형자산 손상차손&cr&cr유형자산 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr&cr(2) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(3) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석 22참조)
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(4) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조)
&cr(5) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(6) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).&cr&cr(7) 수익인식&cr&cr공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.&cr
&cr4. 재무위험관리 &cr&cr 4.1 재무위험관리요소 &cr&cr회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고있습니다.&cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr&cr 4.1.1 시장위험 &cr &cr (1) 외환위험 &cr &cr 회사는 수출을 통한 외화유입보다 수입을 통한 외화지출이 많으며, 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화(USD), 유로화(EUR) 등이 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 외환위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. &cr
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD,EUR, 천원)
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | USD | 1,819,992 | 2,034,933 | 2,403,822 | 2,575,455 |
| EUR | 12,654 | 16,186 | 227,267 | 290,731 |
&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| USD / 원 | 상승시 | (158,722) | (200,885) |
| 하락시 | 158,722 | 200,885 | |
| EUR / 원 | 상승시 | (1,263) | (22,677) |
| 하락시 | 1,263 | 22,677 |
&cr(2) 가격위험 &cr &cr 회사는 영업상 의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고있으며, 보고기간말 현재 회사의 지분증권(종속기업 및 관계기업투자를 제외)의 금 액 은 7,813 백만원 (전기말: 9,260 백만원)입니다. &cr &cr보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 시장 가격의 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 자본에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 상승시 | 170,810 | 233,655 |
| 하락시 | (170,810) | (233,655) |
(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험 &cr&cr 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. &cr&cr회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. &cr&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금 이자율의 0.1%P 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | (4,169) | (34,671) | (4,169) | (34,671) |
| 하락시 | 4,169 | 34,671 | 4,169 | 34,671 |
&cr
4.1.2 신용위험 &cr &cr 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
&cr현금및현금성자산(보고기간말 현재 현금보유액 3백만원 제외) 및 대여금및수취채권으로 분류되는 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 동일합니다. &cr&cr 한편, 금융보증 및 지급보증액은 해당 지급보증의 총 보증액으로 보고기간말 현재 41,207,965 백만원 (전기말: 1, 549백 만원)입니다. 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출 정도는 상기 총 보증액으로 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. &cr&cr 4.1.3 유동성 위험 &cr &cr 회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수 의무, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. &cr
회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 2018년 12월 31일 | 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년에서&cr2년 이하 | 2년에서&cr5년 이하 | 5년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 25,889,399 | - | - | - | - | 25,889,399 |
| 차입금 | 396,928 | 6,629,262 | 1,510,773 | 2,470,160 | 455,136 | 11,462,259 |
| 전환사채 | - | - | - | 16,000,000 | - | 16,000,000 |
| 파생금융부채 | - | - | - | 3,055,296 | - | 3,055,296 |
| 금융보증계약 | 2,400,000 | - | - | - | - | 2,400,000 |
| 이행보증계약 | 38,807,965 | - | - | - | - | 38,807,965 |
(단위: 천원)
| 2017년 12월 31일 | 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년에서&cr2년 이하 | 2년에서&cr5년 이하 | 5년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 30,976,054 | - | - | - | - | 30,976,054 |
| 차입금 | 1,237,277 | 30,321,673 | 2,309,313 | 5,058,812 | 739,330 | 39,666,405 |
| 금융보증계약 | 1,548,725 | - | - | - | - | 1,548,725 |
&cr4.2. 자본위험관리 &cr &cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr&cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시할 수 있습니다. &cr&cr산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 유동성장기부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr
보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(A) | 23,835,931 | 36,157,916 |
| 차감: 현금및현금성자산(B) | (10,823,177) | (4,305,890) |
| 순부채(C=A+B) | 13,012,754 | 31,852,026 |
| 자본총계(D) | 39,485,853 | 80,742,790 |
| 총자본(E=C+D) | 52,498,607 | 112,594,816 |
| 자본조달비율(C/E) | 24.78% | 28.29% |
&cr4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동 &cr
당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 상각(설정) | 대체 | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 23,355,000 | (17,855,000) | - | - | - | 5,500,000 |
| 유동성장기부채 | 3,356,424 | (3,396,163) | 13,560 | 1,757,600 | (420,000) | 1,311,421 |
| 유동성사채 | 4,158,520 | (4,160,000) | 1,480 | - | - | - |
| 소 계 | 30,869,944 | (25,411,163) | 15,040 | 1,757,600 | (420,000) | 6,811,421 |
| 장기차입금 | 5,287,971 | 2,204,900 | 106,613 | (1,757,600) | (2,025,000) | 3,816,884 |
| 전환사채 | - | 16,000,000 | 31,369 | (2,823,744) | - | 13,207,625 |
| 파생금융부채 | - | - | 231,552 | 2,823,744 | - | 3,055,296 |
| 소 계 | 5,287,971 | 18,204,900 | 369,534 | (1,757,600) | (2,025,000) | 20,079,805 |
| 합 계 | 36,157,915 | (7,206,263) | 384,574 | - | (2,445,000) | 26,891,226 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 상각(설정) | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 31,642,080 | (8,287,080) | - | - | 23,355,000 |
| 유동성장기부채 | 5,352,634 | (7,156,007) | 87,895 | 5,071,902 | 3,356,424 |
| 유동성사채 | 838,394 | (840,000) | 1,606 | 4,158,520 | 4,158,520 |
| 소 계 | 37,833,108 | (16,283,087) | 89,501 | 9,230,422 | 30,869,944 |
| 장기차입금 | 7,142,006 | 3,291,851 | (73,984) | (5,071,902) | 5,287,971 |
| 사채 | 4,152,232 | - | 6,288 | (4,158,520) | - |
| 소 계 | 11,294,238 | 3,291,851 | (67,696) | (9,230,422) | 5,287,971 |
| 합 계 | 49,127,346 | (12,991,236) | 21,805 | - | 36,157,915 |
5. 공정가치 측정 &cr&cr 5.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr &cr 회 사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채는 아래 5.2에서 설명하는 금융상품을 제외하고는, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였으므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
5.2 공정가치 서열체계 &cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr&cr- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 &cr- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함&cr- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치&cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 2,451,872 | 2,451,872 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 2,189,872 | - | 3,171,222 | 5,361,094 |
| 파생상품부채 | - | 3,055,296 | - | 3,055,296 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 2,995,580 | - | 4,312,712 | 7,308,292 |
&cr5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr&cr 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2, 3간의 이동 내역 &cr &cr당기 중 수준 1과 수준 2, 3간의 대체는 없습니다.&cr &cr(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - |
| 재분류 | 3,034,255 | - |
| 취득 | 501,000 | - |
| 연결범위변동 | (1,083,383) | - |
| 기말금액 | 2,451,872 | - |
(*)재분류 금액에는 전기 원가법으로 평가한 매도가능금융자산 1,951,872천원이 포함됨.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - |
| 재분류 | 3,230,328 | - |
| 평가손익 | - | |
| 기타포괄손익인식액 | (43,978) | - |
| 연결범위변동 | (15,128) | - |
| 기말금액 | 3,171,222 | - |
(단위: 천원)
| 구 분 | 매도가능금융자산 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 5,086,602 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | (820,516) |
| 평가손익 | - | |
| 기타포괄손익인식액 | - | 46,625 |
| 기말금액 | - | 4,312,711 |
&cr5.4 가치평가기법 및 투입변수 &cr &cr회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치,공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입&cr변수 범위&cr (가중평균) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| ㈜한텍 | 2,032,373 | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 8.75% |
| 장기성장율 | -% | ||||
| ㈜트래닛(구.후성산업㈜) | 1,138,850 | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 5.78%~8.30% |
| 장기성장율 | -% |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입&cr변수 범위&cr (가중평균) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | |||||
| ㈜한텍 | 1,998,298 | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 7.16% |
| 장기성장율 | - % | ||||
| ㈜트래닛(구.후성산업㈜) | 1,232,030 | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 5.82% ~ 8.25% |
| 장기성장율 | - % |
&cr 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr &cr회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며, 매분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의&cr합니다.
&cr 5.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 &cr &cr금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여, 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. &cr
각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| ㈜한텍(*) | - | 564,932 | - | (447,739) |
| ㈜트래닛(구.후성산업㈜)(*) | - | 297,815 | - | (220,189) |
(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | ||||
| ㈜한텍(*) | - | 778,284 | - | (588,972) |
| ㈜트래닛(구.후성산업㈜)(*) | - | 340,595 | - | (251,494) |
(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
&cr6. 영업부문 정보 &cr &cr 회사는 방위산업 부문, 보안서비스 부문, 기타매출의 3개 사업부문을 가지고 있습니다. 사업부문들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 사업단위로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.&cr&cr(1) 사업부문별 매출 및 영업이익, 상각비
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | ||
|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업이익 | 상각비 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 방위산업 | 130,995,075 | (22,077,206) | 4,784,960 |
| 보안서비스 | 582,935 | (342,528) | 750 |
| 합 계 | 131,578,010 | (22,419,734) | 4,785,710 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업이익 | 상각비 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 방위산업 | 160,919,997 | 1,316,750 | 4,397,979 |
| 보안서비스 | 1,039,023 | (244,657) | 3,369 |
| 합 계 | 161,959,020 | 1,072,093 | 4,401,348 |
&cr( 2) 주요 고객에 대한 정보 &cr
회사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 3개 회사(전기 2개 회사)로서 해당 외부고객들에 대한 매출금액은 73,571백만원(전기 66,151백만원)이며,전체 매출에서 차지하는 비율은 56.7%(전기 40.85%)입니다.
&cr7. 범주별 금융상품 &cr &cr (1) 2018년 12월 31일
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,823,177 | - | - | 10,823,177 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 22,364,013 | - | - | 22,364,013 |
| 기타채권(비유동) | 589,277 | - | - | 589,277 |
| 금융자산(비유동) | 2,000 | - | - | 2,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 2,451,872 | - | 2,451,872 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 5,361,094 | 5,361,094 |
| 합 계 | 33,778,467 | 2,451,872 | 5,361,094 | 41,591,433 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가로 측정하는&cr금융부채 | 금융보증부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(유동) | 25,889,399 | - | - |
| 차입금(유동) | 6,811,422 | - | - |
| 금융보증부채 | - | 25,813 | - |
| 차입금(비유동) | 3,816,884 | - | - |
| 전환사채 | 13,207,625 | - | - |
| 파생금융부채 | - | - | 3,055,296 |
| 합 계 | 49,725,330 | 25,813 | 3,055,296 |
(2) 2017년 12월 31일
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,305,890 | - | 4,305,890 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 40,916,234 | - | 40,916,234 |
| 금융자산(유동) | 327,000 | - | 327,000 |
| 기타채권(비유동) | 616,271 | - | 616,271 |
| 금융자산(비유동) | 3,000 | - | 3,000 |
| 매도가능금융자산 | - | 9,260,164 | 9,260,164 |
| 합 계 | 46,168,395 | 9,260,164 | 55,428,559 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가로 측정하는&cr금융부채 |
|---|---|
| 매입채무및기타채무(유동) | 30,976,054 |
| 차입금(유동) | 30,869,945 |
| 차입금(비유동) | 5,287,971 |
| 합 계 | 67,133,970 |
(3) 금융상품 범주별 손익 구분
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익) | (662,755) | 579,023 |
| 매도가능증권처분손실 | - | (820,516) |
| 매도가능증권처분손실(손익대체)(*) | - | 133,608 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 38,368 | 17,798 |
| 대손상각비 | (7,333) | (16,094) |
| 대손충당금환입 | - | 3,616 |
| 기타의 대손충당금환입 | 985 | 22,871 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (921,140) | (1,550,275) |
| 외환차익 | 254,100 | 437,645 |
| 외환차손 | (336,760) | (104,209) |
| 외화환산이익 | 34,392 | 86,682 |
| 외화환산손실 | (86,682) | - |
| 금융보증부채 | ||
| 금융보증비용 | (25,813) | - |
| 당기손익인식금융부채 | ||
| 파생상품평가손실 | (231,552) | - |
(*)손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다.
8. 금융자산의 신용건전성 &cr &cr 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.
(단위: 천원)
| 매출채권 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외부신용등급이 있는 거래상대방 | ||
| AAA+ | - | 18,018 |
| AA+ | 21,607 | 1,120,567 |
| AA- | 18,152,332 | 34,010 |
| AA | - | 20,282,115 |
| A+ | 511,364 | 649,771 |
| A | 1,345,190 | 6,129,577 |
| A- | 116,564 | 2,646,746 |
| BBB+ | 964,641 | 2,999,413 |
| BBB | 77,596 | - |
| BBB- | - | 131,688 |
| BB+ | 649,409 | 108,272 |
| BB | 101,040 | 91,601 |
| BB- | 100,724 | 22,204 |
| B+ | 77,256 | 20,016 |
| B | 222,200 | - |
| CCC+ | 3,360 | 6,577,390 |
| CCC | - | 971 |
| 손상되지 아니한 매출채권 합계 | 22,343,283 | 40,832,359 |
Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)
Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)&crGroup 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다.
(단위: 천원)
| 현금및현금성자산(*) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| AAA | 10,823,177 | 4,295,243 |
(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다.&cr
(단위: 천원)
| 장단기금융상품 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| AAA | 2,000 | 330,000 |
(단위: 천원)
| 미수금 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A | 3,674 | - |
| B+ | - | 22,146 |
| B | 15,546 | - |
| BBB- | - | 7,922 |
| CCC+ | - | 65,306 |
| 기타 | - | 3,674 |
| 합 계 | 19,220 | 99,048 |
9. 매 출채권및기타채권 &cr&cr(1) 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | ||||||
| 매출채권 | 22,343,283 | - | 22,343,283 | 40,832,359 | (16,014) | 40,816,345 |
| 미수금 | 19,220 | - | 19,220 | 99,048 | - | 99,048 |
| 미수수익 | 1,510 | - | 1,510 | 840 | - | 840 |
| 소 계 | 22,364,013 | - | 22,364,013 | 40,932,247 | (16,014) | 40,916,233 |
| 비유동 | ||||||
| 장기대여금 | 589,277 | - | 589,277 | 616,271 | - | 616,271 |
| 합 계 | 22,953,290 | - | 22,953,290 | 41,548,518 | (16,014) | 41,532,504 |
&cr(2) 매출채권및기타채권의 연령분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 22,953,290 | 41,548,518 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | - | - |
| 손상채권 | - | - |
| 합 계 | 22,953,290 | 41,548,518 |
&cr 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. &cr
(3) 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 16,014 | 3,616 |
| 대손상각비 | - | 16,014 |
| 대손상각비(환입) | (7,333) | (3,616) |
| 연결범위변동 | (8,681) | - |
| 기말금액 | - | 16,014 |
&cr 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 기타채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상기타수익(비용)에 포함되어 있습니다. &cr&cr 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 이와 관련하여 회사가 보유하고 있는 관련 담보는 없습니다. &cr &cr 10. 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기금융상품 | - | 327,000 |
| 비유동 | ||
| 장기금융상품(*) | 2,000 | 3,000 |
| 합 계 | 2,000 | 330,000 |
(*) 장 기금융상품 중 2백만원 은 당좌개설보증금과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다 .
&cr보고기간말 현재 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 전기말에 회사가 보유하고 있는 단 기 금융상품은 전기말 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.&cr
&cr11. 공정가치 금융자산&cr&cr (1) 당기손익-공정가치 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기(*) |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 출자금 | 2,451,872 | 3,032,383 |
| 합 계 | 2,451,872 | 3,032,383 |
(*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음.&cr &cr (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기(*) |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 상장주식 | ||
| ㈜후성 | 2,189,872 | 2,995,580 |
| 비상장주식 | ||
| ㈜한텍 | 2,032,373 | 1,998,298 |
| ㈜트래닛(구.후성산업㈜) | 1,138,849 | 1,232,030 |
| 합 계 | 5,361,094 | 6,225,908 |
(*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음.&cr&cr(3) 전전기까지 자본으로 인식됐던 이익 134백만원은 전기중 처분시 당기손익으로 재분류되었습니다.&cr&cr (4) 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 손상된 자산은 없습니다.&cr
12. 재고자산 &cr &cr(1) 재고자산의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 | 1,345,254 | 2,107,593 |
| 제품평가충당금 | (82,868) | - |
| 재공품 | 13,452,602 | 20,583,668 |
| 재공품평가충당금 | (3,353,781) | - |
| 원재료 | 7,698,866 | 8,630,002 |
| 원재료평가충당금 | (1,462,604) | (510,663) |
| 미착품 | 1,549,878 | 2,146,138 |
| 저장품 | 123,086 | 123,086 |
| 합 계 | 19,270,433 | 33,079,824 |
&cr (2) 재고자산평가충당금의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 510,663 | 510,663 |
| 평가손실 | 4,388,590 | - |
| 기말금액 | 4,899,253 | 510,663 |
&cr(3) 비용으로 인식되어 ' 매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 87,479 백만원(전기: 94,353백만원) 입니다.&cr
&cr 13. 유형자산 &cr &cr (1) 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||||
| 취득원가 | 32,082,161 | 9,423,328 | 3,097,313 | 11,743,021 | 428,248 | 8,965,385 | 5,598,227 | 71,337,683 |
| 감가상각누계액 | - | (3,794,187) | (1,558,637) | (7,713,613) | (301,094) | (7,515,942) | (5,099,845) | (25,983,318) |
| 손상차손누계액 | (2,182,939) | (383,019) | (104,695) | (274,169) | (8,652) | (98,623) | (33,911) | (3,086,008) |
| 순장부가액 | 29,899,222 | 5,246,122 | 1,433,981 | 3,755,239 | 118,502 | 1,350,820 | 464,471 | 42,268,357 |
| 전기말 | ||||||||
| 취득원가 | 32,933,408 | 12,846,579 | 3,097,313 | 12,052,451 | 587,425 | 8,704,864 | 7,087,555 | 77,309,595 |
| 감가상각누계액 | - | (3,883,980) | (1,446,413) | (7,190,522) | (394,137) | (7,743,128) | (5,918,018) | (26,576,198) |
| 순장부가액 | 32,933,408 | 8,962,599 | 1,650,900 | 4,861,930 | 193,288 | 961,736 | 1,169,536 | 50,733,397 |
&cr(2) 순장부금 액의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부가액 | 32,933,408 | 8,962,598 | 1,650,900 | 4,861,930 | 193,288 | 961,737 | 1,169,536 | 50,733,397 |
| 취득 | - | - | - | - | 101,997 | 985,033 | 184,373 | 1,271,403 |
| 처분 | - | - | - | (5) | (47,867) | - | - | (47,872) |
| 감가상각 | - | (297,778) | (112,224) | (832,498) | (69,924) | (439,296) | (510,665) | (2,262,385) |
| 손상차손 | (2,182,939) | (383,019) | (104,695) | (274,169) | (8,652) | (98,623) | (33,911) | (3,086,008) |
| 연결범위변동 | (851,247) | (3,035,679) | - | (19) | (50,340) | (58,031) | (344,862) | (4,340,178) |
| 기말 순장부가액 | 29,899,222 | 5,246,122 | 1,433,981 | 3,755,239 | 118,502 | 1,350,820 | 464,471 | 42,268,357 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전 기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부가액 | 32,933,408 | 9,253,106 | 1,763,123 | 4,553,559 | 249,581 | 1,135,479 | 1,576,139 | 51,464,395 |
| 취득 | - | - | - | 1,110,450 | 25,455 | 284,801 | 192,566 | 1,613,272 |
| 처분 | - | - | - | - | (6,113) | - | - | (6,113) |
| 감가상각 | - | (290,508) | (112,223) | (802,079) | (75,635) | (458,543) | (599,169) | (2,338,157) |
| 기말 순장부가액 | 32,933,408 | 8,962,598 | 1,650,900 | 4,861,930 | 193,288 | 961,737 | 1,169,536 | 50,733,397 |
당기 유형자산 상각액은 매출원가에 1,769백만원 (전기: 1,788백만원) , 판매비와관리비에 493백만원 (전기: 550백만원)이 계상되어 있습니다.
&cr(3) 유형자산 담보제공 내역
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 29,899,222 | 29,400,000 | 차입금 | 5,500,000 | KEB하나은행&cr KDB산업은행 |
| 건 물 | 5,246,122 |
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 32,878,091 | 32,612,000 | 차입금 | 20,177,500 | KEB하나은행 &crKDB산업은행 |
| 건 물 | 6,614,399 |
&cr(4) 유형자산 보험가입 내역
(단위: 천원)
| 보험종류 | 보험가입자산 | 장부금액 | 보험금액 | 부보처 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물, 기계장치 | 9,239,991 | 30,292,193 | 한국화재보험협회 |
&cr 회사는 상기 보험 가입자산 이외에 회사 소유의 차량에 대하여 메리츠화재해상보험㈜ 등에 자동차 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. &cr &cr (5) 현금창출단위의 손상 평가 &cr &cr회사의 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. &cr
&cr회사의 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 방위산업부문의 매출성장률 | 2.2%~19.5% |
| 보안서비스부문의 매출성장률 | 1.7%~2.3% |
| 매출원가율 | 91.3%~94.8% |
| 판매비관리비율 | 4.3%~6.5% |
| 영구성장률 | 1.0% |
| 세후할인율 | 8.47% |
| 현금창출단위의 회수가능액 | 29,846,482 |
방위산업부문의 매출액은 회사의 사업계획 상 예상 수주금액에 각 프로젝트의 실현가능성(10~100%)을 고려하여 산정하였으며, 이는 시장에 대한 경영진의 기대에 기초합니다.
보안서비스부문의 매출성장률은 향후 5년의 예측기간에 대한 물가상승률이며, 매출수량은 현재 수준을 유지하나, 물가상승으로 인한 매출단가의 증가를 예상하고 있습니다.
매출원가율은 향후 5년간의 수익에 대한 평균 원가율이며, 재료비, 외주가공비, 노무비 및 제조경비로 구분됩니다. 사업계획 상의 예상 수주건에 대한 재료비 및 외주가공비에 각 프로젝트의 실현가능성(10~100%)을 고려하여 산정하였으며, 노무비와 제조경비는 과거 실적을 기준으로 추정하였습니다.
판매비관리비율은 향후 5년간의 수익에 대한 평균 판매비관리비율이며, 인건비, 변동비 및 고정비로 구분됩니다. 판매비와 관리비는 과거 실적을 기준으로 추정하였습니다.
영구성장률은 예측기간을 초과하는 기간의 현금흐름을 추정하는 데 사용되는 가중 평균 성장률로 1%를 사용하였습니다.
세후할인율은 해당 현금창출단위(집단)가 속한 부문 관련된 특정위험을 반영하는 할인율입니다.&cr
현금창출단위에 대한 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 유무형자산에 대해 3,326,501천원의 손상차손을 인식하였습니다. &cr
14. 무형자산 &cr &cr (1) 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 12월 31일 | ||||||
| 취득원가 | 30,491,746 | 34,882 | 3,357,353 | 647,795 | - | 34,531,776 |
| 상각 및 손상누계액 | (28,074,246) | (19,294) | (1,222,493) | (166,558) | - | (29,482,591) |
| 정부보조금 | (1,273,969) | - | - | - | - | (1,273,969) |
| 순장부가액 | 1,143,531 | 15,588 | 2,134,860 | 481,237 | - | 3,775,216 |
| 2017년 12월 31일 | ||||||
| 취득원가 | 40,585,243 | 50,172 | 1,197,271 | 1,151,522 | 3,153,723 | 46,137,931 |
| 상각 및 손상누계액 | (16,524,898) | (24,019) | (461,398) | (392,909) | - | (17,403,224) |
| 정부보조금 | (12,960,135) | - | - | - | - | (12,960,135) |
| 순장부가액 | 11,100,210 | 26,153 | 735,873 | 758,613 | 3,153,723 | 15,774,572 |
(2) 순장부금액의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부가액 | 11,100,210 | 26,153 | 735,873 | 758,613 | 3,153,723 | 15,774,572 |
| 취득 | 43,435 | 2,755 | 2,160,082 | - | - | 2,206,272 |
| 처분 | - | - | - | (361,863) | - | (361,863) |
| 정부보조금 수령 | (28,812) | - | - | - | - | (28,812) |
| 상각 | (1,271,090) | (10,985) | (605,229) | - | - | (1,887,304) |
| 손상(*1) | (8,700,212) | (1,138) | (155,866) | - | - | (8,857,216) |
| 손상차손환입 | - | - | - | 84,487 | - | 84,487 |
| 연결범위변동 | - | (1,197) | - | - | (3,153,723) | (3,154,920) |
| 기말 순장부가액 | 1,143,531 | 15,588 | 2,134,860 | 481,237 | - | 3,775,216 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부가액 | 12,297,561 | 22,271 | 754,083 | 1,535,114 | 3,153,723 | 17,762,752 |
| 취득 | 3,913,285 | 13,371 | 232,387 | - | - | 4,159,043 |
| 처분 | - | - | - | (702,501) | - | (702,501) |
| 정부보조금 수령 | (2,086,531) | - | - | - | - | (2,086,531) |
| 상각 | (1,803,105) | (9,489) | (250,597) | - | - | (2,063,191) |
| 손상 | (1,221,000) | - | - | (74,000) | - | (1,295,000) |
| 기말 순장부가액 | 11,100,210 | 26,153 | 735,873 | 758,613 | 3,153,723 | 15,774,572 |
(*1) 회사는 비행로봇 수직이착륙 기술개발 프로젝트등을 진행하여 왔으나 이와 관련하여 향후에 얻을 수 있는 미래의 경제적 효익이 불확실하다고 판단하여 동 프로젝트와 관련하여 발생한 개발비 총 8,700,212 천원을 손상처리하고 이를 기타비용으로 인식하였습니다.&cr&cr 당기 무형자산 상각액은 매출원가에 605 백 만원 (전기: 409백만원), 판매비와관리비에 1,282백 만원(전기: 1,655백만원)이 계상되어 있습니다. &cr &cr (3) 영업권 &cr&cr 전기까지 영업권은 종속기업인 유콘시스템㈜과 관련하여 3,154백만원이 계상되어 있었으나, 당기 중 연결범위 변동으로 제거되었습니다. &cr
15. 관계기업 투자&cr &cr(1) 회사의 관계기업 내역
(단위: 천원)
| 회사명 | 설립국가 | 결산월 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일광이앤씨㈜ | 대한민국 | 12월 | 38 | 26,678,010 | 38 | 28,476,214 |
| 유콘시스템㈜(*1) | 대한민국 | 12월 | 44 | 2,254,257 | - | - |
(*1) 당기 연결범위 제외로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr
(2) 관계기업투자의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 평가손익 | 자본변동 | 배 당 | 연결범위변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 28,476,214 | 1,664,371 | (3,273,715) | (188,860) | 2,254,257 | 28,932,267 |
| 전 기 | 22,857,574 | 3,550,729 | 2,256,771 | (188,860) | - | 28,476,214 |
&cr (3) 관계기업에 대한 주요 재무정보
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기 | 당 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일광이앤씨㈜ | 66,358,670 | 49,435,726 | 35,174,931 | 9,234,108 | 158,499,108 | 4,228,615 | (4,386,425) |
| 유콘시스템㈜ | 5,799,829 | 6,303,704 | 4,253,978 | 2,726,244 | 18,001,442 | (3,171,727) | (3,143,430) |
(단위: 천원)
| 회사명 | 전기 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일광이앤씨㈜ | 56,692,649 | 59,548,315 | 28,607,008 | 11,500,680 | 112,380,929 | 9,230,346 | 15,169,218 |
&cr(4) 관계기업 장부금액으로의 조정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기말 순자산&cr(a) | 지분율&cr(b) | 순자산지분금액&cr(a×b) | 내부거래 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 유콘시스템 | 5,123,311 | 44% | 2,254,257 | - | 2,254,257 |
| 일광이앤씨 | 71,385,357 | 38% | 27,126,436 | (448,426) | 26,678,010 | |
| 전 기 | 일광이앤씨 | 76,133,276 | 38% | 28,930,645 | (454,431) | 28,476,214 |
16. 기타자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선급금 | 9,863,533 | 11,661,503 |
| 선급비용 | 244,975 | 782,654 |
| 기타유동자산 | 130,145 | 116,742 |
| 소 계 | 10,238,653 | 12,560,899 |
| 비유동 | ||
| 선급금 | 4,506,745 | 542,454 |
| 보증금 | 453,892 | 559,132 |
| 소 계 | 4,960,637 | 1,101,586 |
| 합 계 | 15,199,290 | 13,683,337 |
&cr 17. 매 입 채 무 및 기타채무
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 매입채무 | 17,068,330 | 17,969,777 |
| 미지급금 | 3,022,048 | 6,461,575 |
| 미지급비용 | 5,799,022 | 6,544,702 |
| 합 계 | 25,889,400 | 30,976,054 |
&cr18. 기타부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선수금 | 37,598,508 | 26,950,769 |
| 선수수익 | 26,178 | 39,738 |
| 예수금 | 325,063 | 394,703 |
| 기타유동부채 | 43,803 | 176,812 |
| 소 계 | 37,993,552 | 27,562,022 |
| 비유동 | ||
| 선수수익 | 387,237 | 493,850 |
&cr
19. 차 입금 등&cr&cr (1) 차입금 장부금액의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율&cr(보고기간말 현재) | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 일반자금대출 | KEB하나은행 | 2019.8.31 | 3.48% | 5,500,000 | 17,500,000 |
| 국민은행 | - | - | - | 3,000,000 | ||
| 농협은행 | - | - | - | 855,000 | ||
| 우리은행 | - | - | - | 2,000,000 | ||
| 소 계 | 5,500,000 | 23,355,000 | ||||
| 유동성&cr 장기부채 | 일반자금대출 | 국민은행 | - | - | - | 333,333 |
| 시설자금대출 | 국민은행 | - | - | - | 420,000 | |
| 정책자금대출 | 국민은행 | - | - | - | 300,000 | |
| 방위산업 육성자금 | 농협은행 | 2019.03.15~2019.12.15 | 0.5%~1.81% | 1,337,600 | 2,342,830 | |
| 현재가치할인차금 | (26,178) | (39,738) | ||||
| 확정금리 원화사채 | SBI저축은행 | - | - | - | 4,160,000 | |
| 현재가치할인차금 | - | (1,480) | ||||
| 소 계 | 1,311,422 | 7,514,945 | ||||
| 사채 | 확정금리 원화사채 | SBI저축은행 | - | - | - | 4,160,000 |
| 현재가치할인차금 | - | (1,480) | ||||
| 유동성대체 | - | (4,158,520) | ||||
| 소 계 | - | - | ||||
| 장기차입금 | 시설자금대출 | 국민은행 | - | - | - | 840,000 |
| 방위산업 육성자금 | 농협은행 | 2019.12.15~2025.12.15 | 0.5%~1.81% | 4,204,121 | 4,941,821 | |
| 현재가치할인차금 | (387,237) | (493,850) | ||||
| 소 계 | 3,816,884 | 5,287,971 | ||||
| 합 계 | 10,628,306 | 36,157,916 |
상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13, 35 참조).&cr
(2) 전환사채의 내역
(단위: 천원)
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제31회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2018.07.27 | 2023.07.27 | 0% | 16,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (2,792,375) | |||
| 합 계 | 13,207,625 |
( 3) 전환사채 발행내역
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 퍼스텍주식회사 제31회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 액면금액 | 16,000,000,000원 |
| 발행가액 | 16,000,000,000원 |
| 발행일 | 2018년 7월 27일 |
| 만기일 | 2023년 7월 27일 |
| 이자율 | 표면이자율 0%, 만기이자율 0% |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 전환시 발행주식의 종류 | 퍼스텍(주) 기명식보통주 |
| 전환시 발행되는 주식의 수 | 4,923,077주 |
| 전환청구기간 | 2019년 7월 27일 ~ 2023년 6월 27일 |
| 전환가액(*) | 3,250원 |
| 조기상환청구권 | 2020년 6월 27일 이후 행사가능 |
*2019년 1월 28일 전환가액 조정 반영입니다. &cr&cr (4) 조기청구권과 매도청구권 가치는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되어 재무제표에 파생금융부채(비유동)으로 계상되어 있습니다.&cr
20. 순확정급여부채 &cr &cr (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 20,956,343 | 21,722,164 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,690,905) | (5,258,058) |
| 재무상태표 상의 부채 | 15,265,438 | 16,464,106 |
&cr(2) 확정급여채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 21,722,164 | 19,273,846 |
| 당기근무원가 | 2,690,390 | 2,686,721 |
| 이자비용 | 540,147 | 483,403 |
| 재측정요소 | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 1,079,597 | (258,043) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (1,592,944) | 257,634 |
| 급여의 지급 | (1,886,820) | (721,397) |
| 연결범위변동 | (1,596,191) | - |
| 보고기간말 금액 | 20,956,343 | 21,722,164 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,258,058 | 5,271,155 |
| 이자수익 | 145,156 | 125,257 |
| 재측정요소 | ||
| - 사외적립자산의 수익 | (89,974) | (75,617) |
| 급여의 지급 | (267,041) | (162,737) |
| 사용자의 기여금 | 1,100,000 | 100,000 |
| 연결범위변동 | (455,294) | - |
| 보고기간말 금액 | 5,690,905 | 5,258,058 |
(4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. &cr &cr (5) 주요 보험수리적가정
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.55% | 2.77%~2.96% |
| 임금상승률 | 3.42% | 3.15%~4.00% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1%P | (1,371,117) | 1,572,684 |
| 임금상승률 | 1%P | 1,570,821 | (1,394,894) |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr&cr민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr&cr(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. &cr&cr 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 580 백만원 입니 다. &cr &cr보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 미만 | 2 ~ 5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 3,030,404 | 2,335,830 | 5,096,680 | 14,415,707 | 24,878,621 |
&cr보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.5 년 입니다. &cr
21. 충당부채 &cr &cr충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 공사손실충당부채 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 316,787 | - |
| 충당금전입 | 2,764,498 | 316,787 |
| 기말 | 3,081,285 | 316,787 |
| 유동 | 1,681,839 | 302,706 |
| 비유동 | 1,399,446 | 14,081 |
&cr22. 법인세비용 및 이연법인세 &cr &cr (1) 법인세비용 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | 884,732 |
| 과거 회계기간 법인세의 조정사항 | 463,677 | (2,318,078) |
| 총당기법인세 | 463,677 | (1,433,346) |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (262,557) | 13,239 |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | 814,006 | (643,258) |
| 법인세비용(수익) | 1,015,127 | (2,063,365) |
&cr(2) 회사의 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (34,539,465) | 1,710,081 |
| 국내법인세율로 계산된 법인세비용 | (7,598,682) | 353,349 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | - | (5,424) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 88,358 | 3,601 |
| - 전기법인세의 조정사항 | 463,677 | (2,295,755) |
| - 세액공제 | - | (100,601) |
| - 이연법인세자산의 미인식효과 | 7,331,493 | - |
| - 기타 | 730,281 | (18,535) |
| 법인세비용(수익) | 1,015,127 | (2,063,365) |
| 유효세율(*1,2) | - | - |
(*1) 법인세비용/세전손익&cr(*2) 법인세비용차감전순손실이므로 유효법인세율을 산출하지 아니하였습니다&cr&cr(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | ||
|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산평가손익 | (849,686) | 186,931 | (662,755) |
| 관계기업투자주식평가손익 | (3,273,715) | 720,217 | (2,553,498) |
| 재측정요소 | 423,373 | (93,142) | 330,231 |
| 합 계 | (3,700,028) | 814,006 | (2,886,022) |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매도가능증권평가손익 | 742,336 | (163,314) | 579,022 |
| 관계기업투자주식평가손익 | 2,256,771 | (496,490) | 1,760,281 |
| 재측정요소 | (75,208) | 16,546 | (58,662) |
| 합 계 | 2,923,899 | (643,258) | 2,280,641 |
&cr(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 5,348,019 | 5,683,303 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,843,177 | 2,997,836 |
| 소 계 | 7,191,196 | 8,681,139 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (11,490,025) | (12,430,585) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | (35) |
| 소 계 | (11,490,025) | (12,430,620) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (4,298,829) | (3,749,481) |
&cr(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 연결범위변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | |||||
| 미지급비용 | 727,987 | 37,354 | - | - | 765,341 |
| 국고보조금 | 2,039,352 | (1,772,646) | - | - | 266,706 |
| 확정급여채무 | 4,958,983 | 228,074 | (110,884) | (480,495) | 4,595,678 |
| 재고자산평가손실 | 112,346 | 1,050,596 | - | (85,106) | 1,077,836 |
| 유형자산손상차손 | - | 678,922 | - | - | 678,922 |
| 무형자산손상차손 | 365,979 | 1,940,496 | - | (17,835) | 2,288,640 |
| 매도가능증권처분손실 | 151,120 | - | - | - | 151,120 |
| 공사손실충당금 | 69,693 | 608,190 | - | - | 677,883 |
| 무형자산상각비 | 230,497 | (98,479) | - | - | 132,018 |
| 감가상각비 | 24,682 | 72,867 | - | - | 97,549 |
| 매도가능증권손상차손 | 500 | - | - | (500) | - |
| 전환사채이자비용 | - | 50,941 | - | - | 50,941 |
| 파생상품평가손실 | - | 52,661 | - | - | 52,661 |
| 금융보증비용 | - | 5,679 | - | - | 5,679 |
| 이월결손금 | - | 3,681,714 | - | - | 3,681,714 |
| 소 계 | 8,681,139 | 6,536,369 | (110,884) | (583,936) | 14,522,688 |
| 이연법인세부채 | |||||
| 미수수익 | (35) | - | - | 35 | - |
| 사외적립자산 | (1,198,485) | (198,714) | 17,742 | 131,092 | (1,248,365) |
| 매도가능금융자산평가 | (483,276) | (85,736) | 186,931 | 31,683 | (350,398) |
| 지분법이익 | (2,452,550) | 77,991 | - | 59,354 | (2,315,205) |
| 지분법자본변동 | (1,992,502) | - | 720,217 | - | (1,272,285) |
| 재평가차액 | (6,303,772) | - | - | - | (6,303,772) |
| 소 계 | (12,430,620) | (206,459) | 924,890 | 222,164 | (11,490,025) |
| 미인식: 차감할 일시적차이 | - | (3,649,778) | - | - | (3,649,778) |
| 미인식: 이월결손금 | - | (3,681,714) | - | - | (3,681,714) |
| 합 계 | (3,749,481) | (1,001,582) | 814,006 | (361,772) | (4,298,829) |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||||
| 미지급비용 | 683,423 | 44,564 | - | 727,987 |
| 국고보조금 | 1,858,798 | 180,554 | - | 2,039,352 |
| 확정급여채무 | 4,340,352 | 610,439 | 8,192 | 4,958,983 |
| 재고자산평가손실 | 112,346 | - | - | 112,346 |
| 무형자산손상차손 | 100,950 | 265,029 | - | 365,979 |
| 매도가능증권처분손실 | - | 151,120 | - | 151,120 |
| 공사손실충당금 | - | 69,693 | - | 69,693 |
| 무형자산상각비 | 163,279 | 67,218 | - | 230,497 |
| 감가상각비 | 31,127 | (6,445) | - | 24,682 |
| 매도가능증권손상차손 | 500 | - | - | 500 |
| 소 계 | 7,290,775 | 1,382,172 | 8,192 | 8,681,139 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (133) | 98 | - | (35) |
| 사외적립자산 | (1,194,199) | (12,640) | 8,354 | (1,198,485) |
| 매도가능금융자산평가 | (319,962) | - | (163,314) | (483,276) |
| 지분법이익 | (1,712,939) | (739,611) | - | (2,452,550) |
| 지분법자본변동 | (1,496,012) | - | (496,490) | (1,992,502) |
| 재평가차액 | (6,303,772) | - | - | (6,303,772) |
| 소 계 | (11,027,017) | (752,153) | (651,450) | (12,430,620) |
| 합 계 | (3,736,242) | 630,019 | (643,258) | (3,749,481) |
&cr(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사 유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | 5,702,070 | 4,313,122 | 처분하지 않을 예정 |
| 수입배당금 | 1,897,840 | 1,897,840 | 미래과세소득의 불확실 |
| 이월결손금 | 16,735,066 | - | 미래과세소득의 불확실 |
| 차감할 일시적차이 | 16,589,901 | - | 미래과세소득의 불확실 |
&cr23. 자본금 및 주식발행초과금&cr&cr (1) 자본금 내역&cr
| 구 분 | 보통주 |
|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 150,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 46,764,840주 |
| 자본금 | 23,382,420천원 |
&cr(2) 자본금 및 주식발행초과금은 당기 중 변동이 없습니다.&cr
24. 결손금 (이익잉여금)&cr &cr(1) 결손금(이익잉여금) 구성내역&cr&cr보고기간말 현재 회사의 결손금(이익잉여금)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 372,703 | 372,703 |
| 미처리결손금(미처분이익잉여금) | (16,146,366) | 17,185,972 |
| 합 계 | (15,773,663) | 17,558,675 |
(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우, 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr
&cr(2) 결손금처리계산서 &cr&cr 당기의 결손금처리계산서는 2019년 3월 29일 주주총회에서 처리될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2018년 3월 23일)
(단위: 원)
| 과 목 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처리결손금(미처분이익잉여금) | (16,146,365,843) | 13,651,203,672 | ||
| 전기이월이익잉여금(*) | 17,193,230,919 | 12,965,792,985 | ||
| 회계정책의 변동효과 | 100,919,409 | - | ||
| 재측정요소 | 313,732,018 | (175,007,918) | ||
| 당기순이익(손실) | (33,754,248,189) | 860,418,605 | ||
| 결손금 처리액(이익이여금 처분액) | - | - | ||
| 차기이월 미처분결손금&cr(차기이월 미처분이익잉여금) | (16,146,365,843) | 13,651,203,672 |
(*) 당기의 전기이월이익잉여금과 전기의 차기이월 미처분이익잉여금은 연결범위 변동으로 인하여 차이가 발생하였습니다.&cr &cr25. 기타자본
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권평가이익 | 965,379 | 1,785,257 |
| 재평가차액 | 22,349,737 | 22,349,737 |
| 자기주식(*) | (136,432) | (136,432) |
| 지분법자본변동 | 4,941,860 | 7,495,358 |
| 기타자본 | 50,732 | 1,136 |
| 합 계 | 28,171,276 | 31,495,056 |
(*) 보고기간말 현재 회사는 발행주식 중 177,101주 를 자기주식으로 보유하고 있으며, 해당 자기주식은 의결권이 제한되어 있습니다.&cr
&cr 26. 판매비와관리비
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,439,015 | 3,655,955 |
| 퇴직급여 | 306,051 | 344,404 |
| 복리후생비 | 608,233 | 846,587 |
| 여비교통비 | 212,873 | 315,815 |
| 세금과공과금 | 159,058 | 177,459 |
| 임차료 | 381,220 | 375,516 |
| 감가상각비 | 492,598 | 550,559 |
| 무형자산상각비 | 1,282,075 | 1,654,392 |
| 대손상각비 | - | 16,094 |
| 대손충당금환입 | (7,333) | (3,616) |
| 광고선전비 | 64,682 | 401,069 |
| 접대비 | 45,533 | 106,903 |
| 지급수수료 | 1,751,253 | 2,115,265 |
| 경상연구개발비 | - | 307,852 |
| 기타 | 352,951 | 339,495 |
| 합 계 | 9,088,209 | 11,203,749 |
&cr27. 영업비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | 11,044,920 | 5,205,018 |
| 원재료 및 저장품의 사용 | 76,433,964 | 89,147,583 |
| 종업원급여 | 29,682,162 | 30,401,481 |
| 복리후생비 | 4,188,176 | 5,121,797 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 4,149,687 | 4,401,353 |
| 지급수수료 | 3,124,694 | 3,334,824 |
| 임차료 | 501,787 | 513,258 |
| 세금과공과 | 1,522,383 | 1,431,059 |
| 외주가공비 | 14,211,273 | 13,573,751 |
| 경상연구개발비 | 2,776,858 | 2,434,834 |
| 기타 | 6,361,840 | 5,321,969 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 153,997,744 | 160,886,927 |
&cr28. 금융수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 38,368 | 17,798 |
| 외화환산이익 | 34,392 | 86,682 |
| 외환차익 | 254,100 | 437,645 |
| 합 계 | 326,860 | 542,125 |
&cr 29. 금융비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 921,140 | 1,550,275 |
| 외화환산손실 | 86,682 | - |
| 외환차손 | 336,760 | 104,209 |
| 금융보증비용 | 25,813 | - |
| 파생상품평가손실 | 231,552 | - |
| 매도가능증권처분손실 | - | 686,908 |
| 합 계 | 1,601,947 | 2,341,392 |
&cr
30. 기타수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 9,368 | - |
| 무형자산처분이익 | 64,227 | 14,773 |
| 무형자산손상차손환입 | 84,487 | - |
| 기타의대손충당금환입 | 985 | 22,871 |
| 잡이익 | 2,877,602 | 269,126 |
| 합 계 | 3,036,669 | 306,770 |
&cr 31. 기타비 용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산처분손실 | 143,849 | - |
| 유형자산처분손실 | 866 | 2,573 |
| 무형자산처분손실 | 32,409 | - |
| 투자자산손상차손 | 5,045 | - |
| 유형자산손상차손 | 3,086,008 | - |
| 무형자산손상차손 | 8,857,216 | 1,295,000 |
| 지체상금 | 1,793 | 88,270 |
| 잡손실 | 212,043 | 34,401 |
| 합 계 | 12,339,229 | 1,420,244 |
32. 고 객 과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채&cr&cr32.1 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 131,533,983 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 | 44,027 |
| 총 수익 | 131,578,010 |
&cr(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
&cr회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 방위산업 | 보안서비스 |
|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | 130,995,075 | 582,935 |
| 수익인식 시점 | ||
| 한 시점에 인식 | (123,445,718) | - |
| 기간에 걸쳐 인식 | (7,549,357) | (582,935) |
&cr32.2 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 방위산업&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 15,102,510 | 15,273,567 |
| 증감액(*) | 11,636,720 | 24,214,173 |
| 공사수익 인식 | (7,549,357) | (24,385,230) |
| 기말잔액 | 19,189,873 | 15,102,510 |
(*) 신규 수주와 공사규모의 변동 등을 포함한 금액입니다.&cr
(2) 보고기간말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 누적계약수익 | 108,755,573 | 120,093,877 |
| 누적계약원가 | 111,988,107 | 110,106,765 |
| 누적손익 | (3,232,534) | 9,987,112 |
&cr(3) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 계약자산(*1) | 9,644,279 | 12,871,939 |
| 계약부채(*2) | 7,367,730 | 3,860,601 |
(*1) 전기는 재무상태표 상 매출채권으로 계상되어 있습니다.&cr(*2) 전기는 재무상태표 상 선수금으로 계상되어 있습니다.
(4) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계약명 | 계약일 | 납품기한 | 진행률 | 계약자산 | 수취채권 |
|---|---|---|---|---|---|
| 방산계약 1 | 2014-06-09 | 2019-10-30 | 93.42% | 475,684 | - |
| 방산계약 2 | 2017-12-27 | 2021-03-30 | 3.73% | - | - |
| 방산계약 3 | 2013-11-22 | 2018-09-30 | 100.00% | - | - |
| 방산계약 4 | 2017-04-14 | 2022-02-24 | 47.49% | 749,887 | - |
| 방산계약 5 | 2017-10-31 | 2020-04-30 | 0.18% | - | - |
| 방산계약 6 | 2017-09-15 | 2018-11-16 | 100.00% | - | 383,350 |
| 방산계약 7 | 2015-11-16 | 2019-08-31 | 83.84% | - | - |
| 방산계약 8 | 2017-06-15 | 2026-06-30 | 41.19% | - | - |
| 방산계약 9 | 2017-09-04 | 2022-11-30 | 33.54% | - | - |
| 방산계약 10 | 2016-03-10 | 2018-12-28 | 100.00% | - | - |
| 방산계약 11 | 2014-04-28 | 2018-08-30 | 100.00% | - | - |
| 방산계약 12 | 2017-07-28 | 2018-12-20 | 100.00% | - | - |
| 방산계약 13 | 2015-12-11 | 2018-09-10 | 100.00% | - | - |
| 방산계약 14 | 2013-06-20 | 2019-06-03 | 97.12% | - | 149,490 |
&cr(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 &cr
당기 중 원가 변동 요인이 있어 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기 와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 총계약수익의 추정 변동 | 총계약원가의 추정 변동 | 당기 손익에 미치는 영향 | 미래 손익에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|
| 방위산업 | 714,654 | 9,424,101 | (5,734,868) | (2,974,579) |
당 기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.&cr
33. 주 당순이익 (손실)&cr &cr 기본주당이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. &cr
(1) 기본주당순이익(손실)
(단위: 원,주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배회사지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (33,754,248,189) | 3,613,592,656 |
| 가중평균유통보통주식수 | 46,587,739 | 46,587,339 |
| 기본주당이익(손실) | (725) | 78 |
&cr(2) 희석주당순 손실&cr &cr 당기순손실로 기본주당순이익손실과 희석주당순손실은 동일합니다.&cr
34. 영업으로부터 창출된 현금 &cr&cr(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구 분 | 주석 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 당기순이익 | (35,554,591) | 3,773,446 | |
| 현금유출입이 없는 비용(수익)의 가감 | 29,952,934 | 5,554,019 | |
| 이자수익 | 28 | (38,368) | (17,798) |
| 이자비용 | 29 | 921,140 | 1,550,275 |
| 법인세비용 | 22 | 1,015,126 | (2,063,365) |
| 퇴직급여 | 20 | 3,085,381 | 3,044,868 |
| 감가상각비 | 13 | 2,262,383 | 2,338,157 |
| 무형자산상각비 | 14 | 1,887,303 | 2,063,191 |
| 유형자산손상차손 | 13 | 3,086,008 | - |
| 무형자산손상차손 | 14 | 8,857,216 | 1,295,000 |
| 무형자산손상차손환입 | 14 | (84,487) | - |
| 대손상각비 | 26 | - | 16,094 |
| 대손충당금환입 | 26 | (7,333) | (3,616) |
| 기타의대손충당금환입 | 30 | (985) | (22,871) |
| 관계기업투자평가이익 | 15 | (1,664,371) | (3,550,729) |
| 금융보증손실 | 25,813 | - | |
| 파생상품평가손실 | 231,552 | - | |
| 종속기업투자주식처분손실 | 3,206,454 | - | |
| 매도가능금융자산처분손실 | 29 | - | 686,908 |
| 유형자산처분이익 | 30 | (9,368) | (14,773) |
| 유형자산처분손실 | 31 | 866 | 2,573 |
| 무형자산처분이익 | 30 | (64,228) | - |
| 무형자산처분손실 | 31 | 37,455 | - |
| 외화환산이익 | 28 | (34,392) | (86,682) |
| 외화환산손실 | 29 | 86,682 | - |
| 재고자산평가손실 | 12 | 4,388,589 | - |
| 매출원가(공사손실충당부채) | 21 | 2,764,498 | 316,787 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 28,193,002 | 5,074,123 | |
| 매출채권의 감소(증가) | 9,735,321 | (4,941,946) | |
| 미수금의 감소(증가) | (895,161) | 601,189 | |
| 재고자산의 감소 | 8,515,777 | 8,789,044 | |
| 선급금의 감소 | (2,216,350) | 2,756,917 | |
| 선급비용의 증가 | 31,067 | (149,132) | |
| 기타의유동자산의 감소(증가) | (13,403) | 15,908 | |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,308,222) | 2,266,890 | |
| 미지급금의 증가(감소) | (2,893,207) | 866,121 | |
| 미지급비용의 증가(감소) | (525,061) | 1,062,949 | |
| 선수금의 증가(감소) | 20,638,091 | (5,689,946) | |
| 예수금의 증가(감소) | (23,062) | 33,402 | |
| 기타의유동부채의 증가(감소) | (133,009) | 121,468 | |
| 퇴직금의 지급 | 20 | (1,619,779) | (558,661) |
| 퇴직연금운용자산의 증가 | 20 | (1,100,000) | (100,000) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 22,591,345 | 14,401,668 |
&cr(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,757,600 | 9,258,533 |
35. 우발상 황 및 약정사항 &cr&cr(1) 제공한 지급보증내역
(단위: 천원
| 수혜자 | 보증제공처 | 보증내역 | 보증한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유콘시스템㈜ | KDB산업은행 | 한도대출 | 2,400,000 | 2,000,000 |
| 소프트웨어공제조합 | 이행보증 | 38,807,965 | 17,528,000 |
&cr(2) 제공한 담보내역
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 관련 차입금 | 채권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 29,899,222 | 29,400,000 | 5,500,000 | KEB하나은행&crKDB산업은행 |
| 건 물 | 5,246,122 |
(3) 제공받은 지급보증 내역
(단위: 천원)
| 보증제공자 | 보증처 | 한도금액 | 실행금액 | 보증내역 |
|---|---|---|---|---|
| 김근수 | KB국민은행 | 2,500,000 | 2,500,000 | 원화지급보증 |
| 4,400,000 | 4,400,000 | 한도대출 | ||
| 2,200,000 | 2,000,000 | 전자식 매담대 | ||
| 농협은행 | 575,000 | 465,950 | 방위산업육성자금대출 | |
| 일광이앤씨 | KDB산업은행 | 2,400,000 | 2,000,000 | 회전대출 |
| ㈜트래닛(구.후성산업㈜) | 신한은행 | 2,160,000 | 1,800,000 | 원화지급보증 |
| 3,000,000 | 2,500,000 | 원화지급보증 | ||
| 1,800,000 | 1,500,000 | 전자식외담대 | ||
| 서울보증보험 | 매출거래처 | 22,852,000 | 2,289,248 | 이행보증 |
| 자본공제조합 | 8,426,590 | 4,743,234 | ||
| 한국방위산업진흥회 | 180,097,130 | 172,370,697 | ||
| 신한은행 | 농협은행 | 2,452,000 | 2,264,751 | 방위산업육성자금대출 |
| 하나은행 | 1,217,000 | 986,020 | ||
| KB국민은행 | 2,022,000 | 1,825,000 |
&cr
(4) 금융기관 차입약정
(단위: 천원)
| 구 분 | 금융기관명 | 한 도 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| 일반대출 | KEB하나은행 | 5,500,000 | 5,500,000 |
| 회전대출 | KEB하나은행 | 15,000,000 | - |
| KDB산업은행 | 2,000,000 | - | |
| 한도대출 | 국민은행 | 4,000,000 | - |
| 전환사채 | 한화투자증권 | 16,000,000 | 16,000,000 |
| 방위산업육성자금대출 | 농협은행 | 8,176,751 | 5,541,721 |
| 전자방식외상매출채권 &cr담보대출 발행약정 | 신한은행 | 10,000,000 | - |
| 우리은행 | 2,000,000 | - | |
| KB국민은행 | 2,000,000 | - | |
| 농협은행 | 2,000,000 | - |
&cr (5) 회사는 보고기간말 현재 계약이행보증과 관련하여 백지어음 1매 를 한국방위산업진흥회에 담보로 제공하고 있습니다. &cr
36. 특수관계자와의 거래 &cr &cr(1) 특수관계자 현황&cr
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 관계기업 | 일광이앤씨㈜, 유콘시스템㈜ |
| 기타특수관계자 | 후성에이치디에스㈜, 용신환경개발, 배스너㈜, ㈜후성,㈜트래닛(구, ㈜후성테크), 후성정공㈜, 한국내화㈜, ㈜코엔텍, ㈜한텍 등 |
&cr(2) 특수관계자와의 거래내역&cr&cr1) 매출ㆍ매입
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 회 사 명 | 당 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 배당금 수입 | 원재료매입 | 기타매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 일광이앤씨㈜ | - | 188,860 | - | - |
| 유콘시스템㈜ | 409,652 | - | 522,806 | 60,000 | |
| 기타특수관계자 | 후성에이치디에스㈜ | - | - | - | 1,097,791 |
| ㈜트래닛(구,㈜후성테크) | - | - | - | 135,701 |
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 회 사 명 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 배당금 수입 | 기타매입 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 일광이앤씨㈜ | 188,860 | - |
| 기타특수관계자 | 후성에이치디에스㈜ | - | 1,058,799 |
| ㈜트래닛(구,㈜후성테크) | - | 133,536 |
2) 채권ㆍ채무
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 회 사 명 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 채 권 | 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 보증금 | 매입채무 | 선수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 유콘시스템㈜ | 460,000 | 5,000 | 557,249 | 460,000 |
| 기타특수관계자 | 후성에이치디에스㈜ | - | 231,120 | 124,696 | - |
| ㈜트래닛(구,㈜후성테크) | - | 154,080 | - | - |
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 회 사 명 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 채 권 | 채 무 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 보증금 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 후성에이치디에스㈜ | 231,120 | 121,540 |
| ㈜트래닛(구,㈜후성테크) | 154,080 | 4,741 |
&cr(3) 주요 경영진에 대한 보상금액 등
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,341,837 | 2,214,808 |
| 퇴직급여 | 181,306 | 197,863 |
| 합 계 | 1,523,143 | 2,412,671 |
상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. &cr&cr(4) 지급보증&cr &cr 회사는 보고기간말 현재 관계기업인 유콘시스템㈜의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 회사의 차입금과 관련하여 사내이사, 트래닛 및 일광이앤씨㈜로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석35 참조).
&cr37. 회계정책의 변경&cr&cr37.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되었습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 기초이익잉여금의 변동&cr&cr기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 조정 내역 | 금액 |
|---|---|
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 | 17,558,675 |
| 지분상품 분류변경에 따른 조정 | 100,919 |
| 수정 후 기초이익잉여금 | 17,659,594 |
&cr(2) 금융상품의 분류 및 측정 &cr
① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr&cr당기초 현재 지분상품은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다. &cr
② 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 &cr&cr당기초 현재 출자금은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 지분상품의 공정가치 변동을 당기손익에 표시할 것을 선택하였습니다.
③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 &cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 4,305,890 | 4,305,890 | - | |
| 매출채권및기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 40,916,234 | 40,916,234 | - | |
| 기타채권(비유동) | 상각후원가 | 상각후원가 | 616,271 | 616,271 | - | |
| 기타금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 330,000 | 330,000 | - | |
| 매도가능금융자산 | 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 금융자산 | 7,310,164 | 7,310,164 | - |
| 출자금 | 매도가능금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 금융자산 | 1,950,000 | 1,950,000 | - |
&cr(3) 금융자산의 손상&cr
회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재고자산의 매출에 따른 매출채권
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
·상각후원가로 측정되는 채무상품 &cr&cr회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.
① 매출채권
&cr매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있으며 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.
&cr② 채무상품
&cr상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하며 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
&cr37.2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용
&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 퍼스텍주식회사의 2018년 12월31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 퍼스텍주식회사 |
| 대표이사 귀하 2019년 3월 21일 |
&cr우리는 첨부된 퍼스텍주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 퍼스텍주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. &cr&cr
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr==================================== |
| 퍼스텍주식회사 |
내부회계관리제도 운영실태보고서_퍼스텍.jpg . 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 퍼스텍 주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
5211661342--17146-13-293-------312-221582749848601632976119--1,3121,265281595741,2778601632976119--1,6241,265
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.7.11 ~ 17 5감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.11.19~11.23551내부통제테스트 및 조기입증감사 수행2018.12.27~12.28231조기입증감사 수행2019.2.7~2.13551중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본 점검(문서검증, 재계산 등)2019년 1월 4일1본사(창원공장)제품, 재공품, 원재료 등2019년 1월 4일1본사(창원공장), 성남사무소현금, 회원권 등OOX-22018년 6월 26일, 2019년 3월 20일-- -
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 06월 26일ㆍ회사측: 감사&crㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사1인서면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 감사계획보고22019년 03월 20일ㆍ회사측: 감사&crㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성, 수주산업 핵심감사사항 등 감사종결보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl