Fine Made Microelectronics Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2017

Apr 16, 2018

关于对深圳市富满电子集团股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的 专 项 审 计 说 明 信会师报字[2018]第ZI10185 号

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

关于对深圳市富满电子集团股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的

专 项 审 计 说 明

信会师报字[2018]第ZI10185 号

深圳市富满电子集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市富满电子集团股份有限公司（以下简称 “富满电子”）2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 （以下简称“汇总表”）。该汇总表已由富满电子管理层按照监管机构 的有关规定编制以满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发【2003】56 号）及其他相关规 定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部 控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表 的总体列报。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

专项审计说明 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审 计意见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为，富满电子 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用 情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编 制以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是富满电子为满足中国证券 监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适 于其他用途。本专项审计说明仅供富满电子 2017 年年度报告披露之 目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国·上海 二〇一八年四月十六日

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

专项审计说明 第 2 页

附件

深圳市富满电子集团股份有限公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：深圳市富满电子集团股份有限公司 单位：万元

资金占用类别	资金占用方 名称	占用方与上市公 司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2017年年初占 用资金余额	2017年度占用累 计发生金额	2017年度偿还 累计发生金额	2017年年末占 用资金余额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实际控
制人及其附属企
业
小计
关联自然人及其
控制的法人
小计
其他关联人及其	深圳市信利康电子 有限公司	股东	应收账款	161.74	253.01	227.81	186.94	往来款	经营性往来
附属企业
小计
	深圳市鑫恒富科技 开发有限公司	子公司	其他应收款		3,096.07	852.69	2,243.39	往来款	非经营性往来
上市公司的子公 司及其附属企业	深圳市云矽半导体 有限公司	子公司	其他应收款	303.12	266.73		569.85	往来款	非经营性往来
	厦门凌矽半导体科 技有限公司	子公司	其他应收款		20.00	20.00		往来款	非经营性往来
小计				303.12	3,382.80	872.69	2,813.24
总计				303.12	3,382.80	872.69	2,813.24

法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_____

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

资金占用情况汇总表 第 1 页