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Fidia — Interim / Quarterly Report 2015
Nov 13, 2015
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Interim / Quarterly Report
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GRUPPO FIDIA
RESOCONTO INTERMEDIO SULLA GESTIONE
AL 30 SETTEMBRE 2015
Fidia S.p.A. Sede legale in San Mauro Torinese, corso Lombardia, 11 Capitale Sociale versato euro 5.123.000 Registro delle Imprese Ufficio di Torino C.F. 05787820017 Sito internet: http://www.fidia.com e-mail: [email protected]
INDICE
- 3 Organi di Amministrazione e Controllo
- 5 Struttura del Gruppo Fidia
- 6 Gruppo Fidia Prospetti contabili riclassificati
- 9 Andamento economico del Gruppo
- 16 Analisi dei dati finanziari
- 18 Informativa di settore
- 20 Sintesi dell'andamento gestionale e dei fatti più significativi e prevedibile evoluzione dell'attività
- 21 Gruppo Fidia Prospetti contabili consolidati e Note illustrative
- 27 Gruppo Fidia Note illustrative
Consiglio di Amministrazione 13 novembre 2015
ORGANI DI AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO
Consiglio di Amministrazione
| Presidente e Amministratore Delegato | Giuseppe Morfino (a) |
|---|---|
| Vice presidente esecutivo | Carlos Maidagan (b) |
| Consiglieri | Luigino Azzolin (c) (1) |
| Anna Ferrero (c) (1) (2) | |
| Guido Giovando (c) (1) (2) | |
| Francesco Profumo (d) | |
| Mariachiara Zanetti (2) (c) |
(a) Nominato Presidente dall'Assemblea degli Azionisti del 29 aprile 2014 fino all'approvazione del bilancio dell'esercizio 2016; nominato Amministratore Delegato dal Consiglio di Amministrazione del 29 aprile 2014.
(b) Nominato dall'Assemblea degli Azionisti del 29 aprile 2014 fino all'approvazione del bilancio dell'esercizio 2016; nominato Vice Presidente dal Consiglio di Amministrazione del 29 aprile 2014.
(c) Nominato dall'Assemblea degli Azionisti del 29 aprile 2014 fino all'approvazione del bilancio dell'esercizio 2016.
(d) Nominato dall'Assemblea degli Azionisti del 29 aprile 2014 fino all'approvazione del bilancio dell'esercizio 2016; nominato Lead Independent Director dal Consiglio di Amministrazione del 29 aprile 2014.
(1) Componente del Comitato Controllo e Rischi.
(2) Componente del Comitato per la Remunerazione.
Collegio Sindacale (*)
| Sindaci Effettivi | Maurizio Ferrero – Presidente |
|---|---|
| Michela Rayneri | |
| Gian Piero Balducci | |
| Sindaci Supplenti | Giovanni Rayneri |
Chiara Olliveri Siccardi
(*) Nominato dall'Assemblea degli Azionisti del 29 aprile 2014 fino all'approvazione del bilancio dell'esercizio 2016.
Società di Revisione (**) Reconta Ernst&Young S.p.A.
(**) Nominata dall'Assemblea degli Azionisti del 27 aprile 2012 per il novennio 2012-2020.
POTERI DEL PRESIDENTE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE, DELL'AMMINISTRATORE DELEGATO E DEL VICE PRESIDENTE
Presidente del Consiglio di Amministrazione e Amministratore Delegato: Ing. Giuseppe Morfino
Ha la legale rappresentanza della Società di fronte ai terzi ed in giudizio, con firma singola, per l'esercizio di tutti i più ampi poteri di ordinaria e straordinaria amministrazione, con facoltà di nominare e di revocare procuratori speciali per singole operazioni o categorie di operazioni, con la sola esclusione dei poteri e dei diritti espressamente riservati al Consiglio di Amministrazione, dalla legge o dallo Statuto della Società, e dei poteri connessi al compimento degli atti sotto indicati, che rimangono di competenza del Consiglio di Amministrazione:
- acquisizione, alienazione, conferimento delle partecipazioni;
- alienazione, conferimento e/o affitto dell'azienda o di rami della stessa;
- acquisizione di aziende o di rami d'azienda;
- acquisizione e/o alienazione di immobili e/o diritti reali e/o servitù sugli stessi;
- iscrizioni di ipoteche su immobili di proprietà sociale;
- definizione delle strategie aziendali connesse con le acquisizioni e dismissioni di partecipazioni, di rami aziendali e di immobili.
Vice Presidente del Consiglio di Amministrazione: Ing. Carlos Maidagan
Ha la legale rappresentanza della Società di fronte ai terzi ed in giudizio, con firma singola, per l'esercizio di tutti i più ampi poteri di ordinaria e straordinaria amministrazione, con facoltà di nominare e di revocare procuratori speciali per singole operazioni o categorie di operazioni, con la sola esclusione dei poteri e dei diritti espressamente riservati al Consiglio di Amministrazione, dalla legge o dallo Statuto della Società, e dei poteri connessi al compimento degli atti sotto indicati, che rimangono di competenza del Consiglio di Amministrazione:
- acquisizione, alienazione, conferimento delle partecipazioni;
- alienazione, conferimento e/o affitto dell'azienda o di rami della stessa;
- acquisizione di aziende o di rami d'azienda;
- acquisizione e/o alienazione di immobili e/o diritti reali e/o servitù sugli stessi;
- iscrizioni di ipoteche su immobili di proprietà sociale;
- definizione delle strategie aziendali connesse con le acquisizioni e dismissioni di partecipazioni, di rami aziendali e di immobili.
Al Vice Presidente è altresì attribuita la qualifica di "datore di lavoro", nonché di titolare degli impianti, delle emissioni e degli scarichi.
GRUPPO FIDIA
PROSPETTI CONTABILI RICLASSIFICATI
AL 30 SETTEMBRE 2015
Conto economico consolidato riclassificato
| (migliaia di euro) | 3° trim. 2015 | % 3° trim. 2014 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Ricavi netti | 40.109 | 86,7% | 32.906 | 87,4% |
| Variazione delle rimanenze di prodotti finiti e lavori in corso | 4.607 | 10,0% | 3.784 | 10,0% |
| Altri ricavi operativi | 1.560 | 3,4% | 975 | 2,6% |
| Valore della produzione | 46.276 | 100,0% | 37.665 | 100,0% |
| Consumi di materie prime e di materiali di consumo | (16.294) | -35,2% | (13.507) | -35,9% |
| Provvigioni, trasporti e lavorazioni esterne | (6.280) | -13,6% | (5.508) | -14,6% |
| Altri servizi e costi operativi | (7.553) | -16,3% | (7.341) | -19,5% |
| Valore aggiunto | 16.149 | 34,9% | 11.309 | 30,0% |
| Costo del personale | (12.543) | -27,1% | (11.192) | -29,7% |
| Margine operativo lordo (EBITDA) | 3.606 | 7,8% | 117 | 0,3% |
| Accantonamento al fondo svalutazione crediti | (640) | -1,4% | (127) | -0,3% |
| Ammortamenti/svalutazioni delle immobilizzazioni | (508) | -1,1% | (467) | -1,2% |
| Risultato operativo della gestione ordinaria | 2.458 | 5,3% | (477) | -1,3% |
| Proventi/(Oneri) non ricorrenti | 0 | 0,0% | 300 | 0,8% |
| Risultato operativo (EBIT) | 2.458 | 5,3% | (177) | -0,5% |
| Oneri e proventi finanziari netti | (185) | -0,4% | (277) | -0,7% |
| Utile/(Perdita) su cambi | (432) | -0,9% | (179) | -0,5% |
| Risultato prima delle imposte (EBT) | 1.841 | 4,0% | (633) | -1,7% |
| Imposte sul reddito (correnti, anticipate e differite) | (808) | -1,7% | (335) | -0,9% |
| Risultato netto del periodo | 1.033 | 2,2% | (968) | -2,6% |
| - Utile/(Perdita) di terzi | (213) | -0,5% | (178) | -0,5% |
| - Utile/(Perdita) di Gruppo | 1.246 | 2,7% | (790) | -2,1% |
Situazione patrimoniale e finanziaria consolidata riclassificata
| (migliaia di euro) | 30/9/2015 | 31/12/2014 | 30/9/2014 |
|---|---|---|---|
| Immobilizzazioni materiali nette | 5.382 | 4.261 | 4.257 |
| Immobilizzazioni immateriali | 945 | 694 | 632 |
| Immobilizzazioni finanziarie | 16 | 16 | 16 |
| Altre attività finanziarie | 2.414 | 2.653 | 2.372 |
| Capitale Immobilizzato – (A) | 8.757 | 7.624 | 7.277 |
| Crediti commerciali netti verso clienti | 10.320 | 11.384 | 10.165 |
| Rimanenze finali | 24.041 | 18.718 | 20.937 |
| Altre attività correnti | 1.635 | 1.457 | 1.887 |
| Attività d'esercizio a breve termine – (B) | 35.996 | 31.559 | 32.989 |
| Debiti commerciali verso fornitori | (11.990) | (12.391) | (11.320) |
| Altre passività correnti | (13.871) | (12.103) | (13.553) |
| Passività d'esercizio a breve termine – (C) | (25.861) | (24.494) | (24.873) |
| Capitale circolante netto (D) = (B+C) | 10.135 | 7.065 | 8.116 |
| Trattamento di fine rapporto (E) | (2.368) | (2.446) | (2.303) |
| Altre passività a lungo termine (F) | (777) | (244) | (362) |
| Capitale investito netto (G) = (A+D+E+F) | 15.747 | 11.999 | 12.728 |
| Posizione finanziaria | |||
| Attività finanziarie disponibili alla vendita | |||
| Cassa, conti correnti bancari | (11.164) | (10.718) | (7.637) |
| Finanziamenti a breve termine | 3.189 | 3.250 | 5.228 |
| (Attività)/Passività per strumenti derivati correnti | 414 | 502 | - |
| Altri debiti finanziari correnti | 587 | - | - |
| Posizione finanziaria a breve termine (credito)/debito | (6.974) | (6.966) | (2.409) |
| Finanziamenti a lungo termine, al netto della quota corrente | 5.394 | 2.437 | 2.615 |
| (Attività)/Passività per strumenti derivati non correnti | 8 | 15 | - |
| Posizione finanziaria netta (credito)/debito (H) | (1.572) | (4.514) | 206 |
| Capitale sociale | 5.123 | 5.123 | 5.123 |
| Riserve | 8.397 | 5.873 | 5.651 |
| Risultato netto del periodo | 1.246 | 2.894 | (790) |
| Totale patrimonio netto del Gruppo | 14.766 | 13.890 | 9.984 |
| Patrimonio netto di pertinenza di terzi | 2.553 | 2.623 | 2.538 |
| Totale patrimonio netto (I) | 17.319 | 16.513 | 12.522 |
| Mezzi propri e posizione finanziaria netta (L) = (H+I) | 15.747 | 11.999 | 12.728 |
ANDAMENTO ECONOMICO DEL GRUPPO
Ricavi
Il fatturato dei primi nove mesi dell'anno 2015 è stato pari a 40.109 migliaia di euro, in crescita del 21,9% rispetto ai 32.906 migliaia di euro del corrispondente periodo dell'esercizio precedente.
Tutti e tre i settori in cui opera il Gruppo hanno fatto segnare variazioni positive rispetto al 30 settembre 2014. La divisione elettronica (CNC) mostra infatti una crescita del 21,8% (3.115 migliaia di euro rispetto a 2.557 migliaia di euro del 30 settembre 2014) consolidando il trend positivo dei tre trimestri precedenti. Nel settore dei sistemi di fresatura ad alta velocità (HSM) i ricavi risultano in crescita del 26,1% (27.427 migliaia di euro contro 21.757 migliaia di euro al 30 settembre 2014). Infine il settore Service fa segnare anche nel terzo trimestre del 2015 un progresso dei ricavi che risultano in crescita del 11,3% rispetto ai primi nove mesi del 2014 (9.566 migliaia di euro contro 8.592 migliaia di euro al 30 settembre 2014).
Nel dettaglio, l'andamento dei ricavi per linea di business è mostrato nella seguente tabella:
| (migliaia di Euro) | 3° trim. 2015 | % | 3° trim.2014 | % | Var. % |
|---|---|---|---|---|---|
| Controlli numerici, azionamenti e software | 3.115 | 7,8% | 2.557 | 7,8% | 21,8% |
| Sistemi di fresatura ad alta velocità | 27.427 | 68,4% | 21.757 | 66,1% | 26,1% |
| Assistenza post-vendita | 9.567 | 23,8% | 8.592 | 26,1% | 11,3% |
| Totale complessivo | 40.109 | 100% | 32.906 | 100% | 21,9% |
L'andamento dei ricavi per area geografica è mostrato nelle seguenti tabelle:
| (migliaia di Euro) | CONTROLLI | CONTROLLI | |||
|---|---|---|---|---|---|
| NUMERICI | NUMERICI | ||||
| AREA | E SOFTWARE | E SOFTWARE | Var. % | ||
| GEOGRAFICA | 3° trim.2015 | % | 3° trim.2014 | % | |
| ITALIA | 537 | 17,2% | 445 | 17,4% | 20,7% |
| EUROPA | 1334 | 42,8% | 1154 | 45,1% | 15,6% |
| ASIA | 630 | 20,2% | 634 | 24,8% | -0,7% |
| NORD e SUD AMERICA | 614 | 19,7% | 324 | 12,7% | 89,9% |
| RESTO DEL MONDO | 0 | 0,0% | 1 | 0,0% | -100,0% |
| TOTALE | 3.115 | 100% | 2.557 | 100% | 21,8% |
| (migliaia di Euro) AREA GEOGRAFICA |
SISTEMI DI FRESATURA AD ALTA VELOCITÀ 3° trim.2015 |
% | SISTEMI DI FRESATURA AD ALTA VELOCITÀ 3° trim.2014 |
% | Var. % |
|---|---|---|---|---|---|
| ITALIA | 2.877 | 10,5% | 1.208 | 5,6% | 138,2% |
| EUROPA | 5.377 | 19,6% | 4.749 | 21,8% | 13,2% |
| ASIA | 12.532 | 45,7% | 10.312 | 47,4% | 21,5% |
| NORD e SUD AMERICA | 6.641 | 24,2% | 5.452 | 25,1% | 21,8% |
| RESTO DEL MONDO | 0 | 0,0% | 37 | 0,2% | -100,0% |
| TOTALE | 27.427 | 100% | 21.757 | 100% | 26,1% |
| (migliaia di Euro) AREA GEOGRAFICA |
ASSISTENZA POST-VENDITA 3° trim.2015 |
% | ASSISTENZA POST-VENDITA 3° trim.2014 |
% | Var. % |
|---|---|---|---|---|---|
| ITALIA | 1.514 | 15,8% | 1.449 | 16,9% | 4,4% |
| EUROPA | 3.287 | 34,4% | 3.072 | 35,8% | 7,0% |
| ASIA | 2.410 | 25,2% | 1.733 | 20,2% | 39,0% |
| NORD e SUD AMERICA | 2.350 | 24,6% | 2.182 | 25,4% | 7,7% |
| RESTO DEL MONDO | 7 | 0,1% | 155 | 1,8% | -95,7% |
| TOTALE | 9.567 | 100% | 8.592 | 100% | 11,3% |
| (migliaia di Euro) AREA GEOGRAFICA |
TOTALE FATTURATO 3° trim.2015 |
% | TOTALE FATTURATO 3° trim.2014 |
% | Var. % |
|---|---|---|---|---|---|
| ITALIA | 4.927 | 12,3% | 3.102 | 9,4% | 58,8% |
| EUROPA | 9.998 | 24,9% | 8.975 | 27,3% | 11,4% |
| ASIA | 15.571 | 38,8% | 12.679 | 38,5% | 22,8% |
| NORD e SUD AMERICA | 9.606 | 23,9% | 7.958 | 24,2% | 20,7% |
| RESTO DEL MONDO | 7 | 0,0% | 192 | 0,6% | -96,6% |
| TOTALE | 40.109 | 100% | 32.906 | 100% | 21,9% |
Controlli numerici e software
Il fatturato del comparto elettronico (CNC) registra, nei nove mesi, una crescita del 21,8% rispetto allo stesso periodo dell'anno precedente e si attesta a 3.115 migliaia di euro (2.557 migliaia di euro al 30 settembre 2014).
La crescita ha riguardato tutte i principali mercati in cui opera il Gruppo con la sola eccezione del mercato asiatico (in leggero calo da 634 a 630 migliaia di euro pari a -0,7%).
Sistemi di fresatura ad alta velocità
Nella divisione meccanica (HSM) i ricavi risultano in crescita di poco più del 26% rispetto ai primi nove mesi del 2014 e si attestano a 27.427 migliaia di euro (21.757 migliaia di euro al 30 settembre 2014).
Sul fronte dei mercati si è assistito all'attesa ripresa dei ricavi generalizzata;
L'area asiatica nel corso del terzo trimestre ha segnato un sensibile aumento dei ricavi rispetto ai primi nove mesi del 2014 (12.532 migliaia di euro al 30 settembre 2015 rispetto ai 10.312 migliaia di euro al 30 settembre 2014, pari ad una crescita del 21,5%).
Anche il mercato americano ha confermato il trend già manifestato alla fine del semestre ed il fatturato, soprattutto grazie alla buona performance realizzata negli Stati Uniti, segna un aumento del 21,8% (6.641 migliaia di euro vs 5.452) rispetto a quello dei primi nove mesi del 2014.
L' Europa infine ha cambiato tendenza rispetto alla rilevazione semestrale, registrando un sensibile aumento dei ricavi, accompagnata in questo trend dall'Italia (rispettivamente +13,2%, da 4.749 migliaia di euro a 5.357 migliaia di euro e +138,2%, da 1.208 migliaia di euro a 2.877 migliaia di euro).
Al 30 settembre 2015 risultano accettati dai clienti finali 44 sistemi di fresatura, rispetto a 38 alla fine dei primi nove mesi del 2014.
Assistenza post-vendita
Il fatturato della divisione Service fa segnare, nei nove mesi, un incremento del 11,3% e raggiunge 9.566 migliaia di euro rispetto ai 8.592 migliaia di euro dei primi nove mesi del 2014, consolidando pertanto il trend di sviluppo a cui si assiste da diversi esercizi.
La crescita risulta piuttosto sostenuta in tutte le aree geografiche in cui opera il Gruppo (+4,4% in Italia, +7,0% nel resto d'Europa, +39% in Asia e +7,7% nelle Americhe) con l'unica eccezione del Resto del Mondo che comunque continua a rappresentare una parte non significativa sul totale dei ricavi.
Attività commerciale
Le tabelle che seguono mostrano l'andamento del portafoglio e dell'acquisizione ordini nei due periodi in esame.
Con riferimento al settore Service non verranno esposti i dati di natura commerciale relativi al portafoglio ordini e agli ordini acquisiti in quanto questi ultimi sostanzialmente coincidono con il fatturato realizzato, stante il tempo di evasione delle richieste di intervento estremamente contenuto.
| (migliaia di Euro) | CONTROLLI NUMERICI E SOFTWARE 30/09/2015 |
CONTROLLI NUMERICI E SOFTWARE 30/09/2014 |
Var. % |
|---|---|---|---|
| Portafoglio ordini al 1.1 | 1.068 | 938 | 13,8% |
| Acquisizione ordini | 2.805 | 2.798 | 0,3% |
| Fatturato | (3.115) | (2.557) | 21,8% |
| Portafoglio ordini al 30.9 | 757 | 1.179 | -35,8% |
| SISTEMI DI FRESATURA AD ALTA VELOCITA' |
SISTEMI DI FRESATURA AD ALTA VELOCITA' |
Var. | |
|---|---|---|---|
| (migliaia di Euro) | 30/09/2015 | 30/09/2014 | % |
| Portafoglio ordini al 1.1. | 30.473 | 26.277 | 16,0% |
| Acquisizione ordini | 32.790 | 35.730 | -8,2% |
| Fatturato | (27.427) | (21.757) | 26,1% |
| Portafoglio ordini al 30.9 | 35.852 | 40.250 | -10,9% |
| TOTALE | TOTALE | Var. | |
|---|---|---|---|
| (migliaia di Euro) | 30/09/2015 | 30/09/2014 | % |
| Portafoglio ordini al 1.1. | 31.540 | 27.215 | 15,9% |
| Acquisizione ordini | 35.595 | 38.528 | -7,6% |
| Fatturato | (30.542) | (24.314) | 25,6% |
| Portafoglio ordini al 30.9 | 36.609 | 41.428 | -11,6% |
Acquisizione ordini per area geografica:
| (migliaia di Euro) AREA GEOGRAFICA |
CONTROLLI NUMERICI E SOFTWARE 3° trim. 2015 |
% | CONTROLLI NUMERICI E SOFTWARE 3° trim. 2014 |
% | Var. % |
|---|---|---|---|---|---|
| ITALIA | 624 | 22,3% | 310 | 11,1% | 101,2% |
| EUROPA | 1.233 | 44,0% | 1.035 | 37,0% | 19,1% |
| ASIA | 339 | 12,1% | 701 | 25,0% | -51,6% |
| NORD e SUD AMERICA | 609 | 21,7% | 719 | 25,7% | -15,3% |
| RESTO DEL MONDO | 0 | 0,0% | 33 | 1,2% | -100,0% |
| TOTALE | 2.805 | 100% | 2.798 | 100% | 0,2% |
| (migliaia di Euro) AREA |
SISTEMI DI FRESATURA AD ALTA VELOCITÀ |
SISTEMI DI FRESATURA AD ALTA VELOCITÀ |
Var. % | ||
|---|---|---|---|---|---|
| GEOGRAFICA | 3° trim. 2015 | % | 3° trim. 2014 | % | |
| ITALIA | 2.015 | 6,1% | 1.427 | 4,0% | 41,2% |
| EUROPA | 11.535 | 35,2% | 6.735 | 18,8% | 71,3% |
| ASIA | 10.301 | 31,4% | 21.200 | 59,3% | -51,4% |
| NORD e SUD AMERICA | 8.939 | 27,3% | 6.369 | 17,8% | 40,4% |
| RESTO DEL MONDO | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% | |
| TOTALE | 32.790 | 100% | 35.730 | 100% | -8,2% |
| (migliaia di Euro) AREA GEOGRAFICA |
TOTALE ACQUISITO 3° trim. 2015 |
% | TOTALE ACQUISITO 3° trim. 2014 |
% | Var. % |
|---|---|---|---|---|---|
| ITALIA | 2.639 | 7,4% | 1.737 | 4,5% | 51,9% |
| EUROPA | 12.768 | 35,9% | 7.770 | 20,2% | 64,3% |
| ASIA | 10.640 | 29,9% | 21.900 | 56,8% | -51,4% |
| NORD e SUD AMERICA | 9.548 | 26,8% | 7.087 | 18,4% | 34,7% |
| RESTO DEL MONDO | 0 | 0,0% | 33 | 0,1% | -100,0% |
| TOTALE | 35.595 | 100% | 38.528 | 100% | -7,6% |
Controlli numerici e software
L'andamento degli ordinativi del settore CNC evidenzia una sostanziale stabilità (+0,2%) rispetto allo stesso periodo dell'anno precedente.
Tale andamento è il frutto di una forte crescita sul mercato italiano (+101,2%, con ordinativi passati da 310 migliaia di euro al 30 settembre 2014 a 624 migliaia di euro al 30 settembre 2015) e su quello degli altri Paesi europei (+19,1%, con ordinativi passati da 1.233 migliaia di euro al 30 settembre 2015, 1.035 migliaia di euro al 30 settembre 2014), mentre si registra una contrazione in Asia (ove gli ordini acquisiti nei nove mesi risultano in diminuzione del 51,6%) e nel continente americano (-15,3%) rispetto allo stesso periodo dell'anno precedente.
Sistemi di fresatura ad alta velocità
La raccolta ordini del settore dei sistemi di fresatura ad alta velocità segna una diminuzione dai livelli raggiunti dal Gruppo nel medesimo periodo del 2014 pur rimanendo a valori rilevanti. L'acquisizione si attesta infatti nel periodo a 32.790 migliaia di euro, valore inferiore dell'8,2% a quanto fatto segnare nei primi nove mesi del 2014, .
Il principale mercato torna ad essere l'Europa che, pur non includendo l'Italia, rappresenta il 35,2% della raccolta totale dei primi nove mesi del 2015, con un incremento del 71,3% sul medesimo periodo 2014 (11.535 migliaia di Euro contro 6.735 migliaia di Euro);
Elencati in ordine di importanza sul totale acquisizioni dei primi nove mesi del 2015, segnano incrementi significativi anche l'America (+40,4% da 6.369 a 8.939 migliaia di euro, pari al 27,3% delle attuali acquisizioni) e l'Italia (+71,3% da 1.427 a 2.015 migliaia di euro, pari al 6,1% delle attuali acquisizioni);
Andamento contrario invece si registra in Asia, guidati dalla Cina, che nei primi nove mesi del presente esercizio fa segnare un decremento pari a -51,4% da 21.200 a 10.301 migliaia di euro, pari al 31,4% delle attuali acquisizioni.
La distribuzione per area geografica del portafoglio ordini in essere al 30 settembre 2015 si presenta come segue.
| (migliaia di Euro) AREA |
CONTROLLI NUMERICI E SOFTWARE |
CONTROLLI NUMERICI E SOFTWARE |
Var. % | ||
|---|---|---|---|---|---|
| GEOGRAFICA | 30/9/2015 | % | 30/9/2014 | % | |
| ITALIA | 201 | 26,5% | 88 | 7,5% | 128,0% |
| EUROPA | 270 | 35,7% | 263 | 22,3% | 2,7% |
| ASIA | 0 | 0,0% | 349 | 29,6% | -100,0% |
| NORD e SUD AMERICA | 286 | 37,8% | 479 | 40,6% | -40,2% |
| RESTO DEL MONDO | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% | |
| TOTALE | 757 | 100% | 1.179 | 100% | -35,8% |
| (migliaia di Euro) | SISTEMI DI FRESATURA |
SISTEMI DI FRESATURA |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| AREA | AD ALTA VELOCITÀ |
AD ALTA VELOCITÀ |
Var. % | ||
| GEOGRAFICA | 30/9/2015 | % | 30/9/2014 | % | |
| ITALIA | 1.059 | 3,0% | 1.553 | 3,9% | -31,8% |
| EUROPA | 10.793 | 30,1% | 6.108 | 15,2% | 76,7% |
| ASIA | 16.117 | 45,0% | 27.243 | 67,7% | -40,8% |
| NORD e SUD AMERICA | 7.883 | 22,0% | 5.346 | 13,3% | 47,5% |
| RESTO DEL MONDO | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% | - |
| TOTALE | 35.852 | 100% | 40.250 | 100% | 10,9% |
| (migliaia di Euro) AREA GEOGRAFICA |
TOTALE PORTAFOGLIO 30/9/2015 |
% | TOTALE PORTAFOGLIO 30/9/2014 |
% | Var. % |
|---|---|---|---|---|---|
| ITALIA | 1.259 | 3,4% | 1.641 | 4,0% | -23,3% |
| EUROPA | 11.064 | 30,2% | 6.372 | 15,4% | 73,6% |
| ASIA | 16.117 | 44,0% | 27.591 | 66,6% | -41,6% |
| NORD e SUD AMERICA | 8.170 | 22,3% | 5.825 | 14,1% | 40,3% |
| RESTO DEL MONDO | - | - | - | - | - |
| TOTALE | 36.609 | 100% | 41.428 | 100% | -11,6% |
Il portafoglio ordini al 30 settembre 2015, che ammonta a 36.609 migliaia di euro, si presenta ad un livello inferiore del 11,6% rispetto a quello del 30 settembre 2014.
Il decremento è da attribuire soprattutto al fatturato dei primi nove mesi 2015, che si attesta ai massimi livelli mai raggiunti (30.542 contro 24.314 migliaia di euro, +25,6% rispetto al medesimo periodo del 2014) parzialmente mitigato da una leggera flessione della raccolta (-7,6% rispetto al medesimo periodo del 2014), oltre al miglior back-log con cui era cominciato l'esercizio.
Altri ricavi operativi
Gli altri ricavi operativi nel corso dei primi nove mesi del 2015 sono stati pari a 1.560 migliaia di euro (975 migliaia di euro nel corrispondente periodo del 2014). Tale voce accoglie proventi derivanti dalla gestione ordinaria, ma non attribuibili alla gestione caratteristica della vendita di beni e prestazioni di servizi.
All'interno di tale voce sono ricompresi:
- i contributi per la ricerca ricevuti in conto esercizio dall'Unione Europea e dal MUR (Ministero dell'Università e della Ricerca) nell'ambito dell'attività di ricerca finanziata svolta dalla controllante Fidia S.p.A. (314 migliaia di euro, 346 migliaia di euro al 30 settembre 2014);
- incrementi di immobilizzazioni materiali realizzate in economia e la capitalizzazione di costi di sviluppo prodotto (540 migliaia di euro contro 232 migliaia di euro al 30 settembre 2014);
- l'utilizzo dei fondi garanzia e del fondo svalutazione crediti e le eventuali eccedenze rispetto ai rischi da coprire (204 migliaia di euro contro 40 migliaia di euro al 30 settembre 2014);
- le plusvalenze da cessione cespiti (34 migliaia di euro al 30 settembre 2015; 17 migliaia di euro al 30 settembre 2014);
- le sopravvenienze attive, gli indennizzi assicurativi, altre spese rifatturate a terzi ed altri ricavi diversi (468 migliaia di euro al 30 settembre 2015; 340 migliaia di euro al 30 settembre 2014).
Valore della produzione
Nei primi nove mesi dell'esercizio in corso il valore della produzione si attesta a 46.276 migliaia di euro e risulta pertanto in crescita rispetto ai 37.665 migliaia di euro dello stesso periodo del 2014 (+8.611 migliaia di euro). L'incremento è dovuto principalmente alla realizzazione di maggiori ricavi su vendite oltre, in misura minore, alla maggior variazione delle scorte di prodotti finiti ed all'incremento in "Altri ricavi operativi".
Altri servizi e costi operativi
Tale voce ammonta nei primi nove mesi del 2014 a 7.341 migliaia di euro e risulta sostanzialmente allineata rispetto ai 7.297 migliaia di euro dello stesso periodo del 2013 (+44 migliaia di euro).
Valore aggiunto
Al 30 settembre 2015 ammonta a 16.149 migliaia di euro (34,9% sul valore della produzione), in crescita rispetto ai 11.309 migliaia di euro (30,0% sul valore della produzione) dello stesso periodo dell'anno precedente; il miglioramento è soprattutto conseguenza del maggior valore della produzione associato ad un contenimento dei costi da esso derivanti
Personale
Nelle tabelle seguenti sono riportati l'andamento dell'organico e il costo del lavoro.
| 30/9/2015 | 30/9/2014 | Var. ass. | Var. % | |
|---|---|---|---|---|
| Dirigenti | 7 | 8 | -1 | -12,5% |
| Impiegati e quadri | 280 | 271 | 9 | 3,3% |
| Operai | 49 | 40 | 9 | 22,5% |
| Totale n. dipendenti | 336 | 319 | 17 | 5,3% |
| Totale n. dipendenti medio | 330,5 | 318 | 12,5 | 3,9% |
| 3° trim. 2015 | 3° trim. 2014 | Var. ass. | Var. % |
Il costo del personale mostra, nel confronto tra i primi nove mesi del 2015 e del 20134 un aumento di 1.351 migliaia di euro, pari al 12,1%. Stante l'incremento del fatturato, l'incidenza del costo del lavoro sui ricavi passa dal 29,7% del 30 settembre 2014 al 27,1% del 30 settembre 2015.
Costo del lavoro (migliaia di euro) 12.543 11.192 1.351 12,07%
Margine operativo lordo (EBITDA)
Il margine operativo lordo risulta positivo ed ammonta a 3.606 migliaia di euro (+7,8% del valore della produzione) e risulta pertanto in miglioramento rispetto allo stesso periodo dell'esercizio passato, allorquando il Gruppo aveva consuntivato un EBITDA di 117 migliaia di euro.
Risultato operativo della gestione ordinaria
Il risultato operativo della gestione ordinaria al 30 settembre 2015 è in utile per 2.458 migliaia di euro. Anche questo indicatore risulta in forte miglioramento rispetto alla perdita di 477 migliaia di euro registrata al 30 settembre 2014.
Proventi non ricorrenti
Nei primi nove mesi del 2015 non vi sono proventi od oneri non ricorrenti.
Nel corso del primo semestre del 2013 la capogruppo Fidia S.p.A. aveva effettuato un accantonamento di 300 migliaia di euro a fronte di un sinistro subito a fronte del quale esisteva una specifica copertura assicurativa.
Nel corso del primo novemestre del 2014 la società di assicurazione ha riconosciuto la fondatezza della richiesta di indennizzo ed ha proceduto all'emissione della relativa quietanza.
Risultato operativo (EBIT)
A seguito della mancanza di partite non ricorrenti il risultato operativo (EBIT) al 30 settembre 2015 coincide con il risultato operativo della gestione ordinaria ed è positivo per 2.458 migliaia di euro; l'EBIT al 30 settembre 2014 risultava negativo per 177 migliaia di euro pur in presenza di un provento non ricorrente sopra ricordato.
Oneri e proventi finanziari e differenze nette su cambi
Gli oneri finanziari netti risultano in diminuzione rispetto ai primi nove mesi del 2014 (oneri netti per 185 migliaia di euro al 30 settembre 2015 contro 277 migliaia di euro al 30 settembre 2014) per effetto della valutazione al fair value di alcuni contratti di copertura a termine per i quali non sussistono i presupposti per la contabilizzazione secondo il metodo dell'hedge accounting.
Le differenze nette su cambi, realizzate o derivanti da valutazione di bilancio, generano perdite nette per circa 432 migliaia di euro contro perdite per 179 migliaia di euro al 30 settembre 2014
Risultato prima delle imposte (EBT)
Il risultato prima delle imposte è, nei nove mesi, una guadagno di 1.841 migliaia di euro contro una perdita di 633 migliaia di euro dello stesso periodo del 2014.
Risultato netto di Gruppo
Il risultato netto del Gruppo, dopo imposte per 808 migliaia di euro e dopo lo scorporo delle perdite di competenza di terze parti (213 migliaia di euro), è un guadagno di 1.246 migliaia di euro contro una perdita di 790 migliaia di euro dei primi nove mesi del 2014.
ANALISI DEI DATI FINANZIARI
Posizione finanziaria netta
| (migliaia di euro) | 30/9/2015 31/12/2014 30/9/2014 | ||
|---|---|---|---|
| Posizione finanziaria | |||
| Attività finanziarie disponibili alla vendita | - | - | - |
| Cassa, conti correnti bancari | 11.164 | 10.718 | 7.637 |
| Conti correnti bancari passivi ed anticipazioni a breve termine | (621) | (1.679) | (4.247) |
| Finanziamenti a breve termine | (2.568) | (1.571) | (981) |
| (Attività)/Passività per strumenti derivati correnti | (414) | (502) | |
| Altri debiti finanziari correnti | (587) | - | |
| Posizione finanziaria a breve termine – credito/(debito) | 6.974 | 6.966 | 2.409 |
| Finanziamenti a lungo termine, al netto quota corrente | (5.394) | (2.437) | (2.615) |
| (Attività)/Passività per strumenti derivati non correnti | (8) | (15) | |
| Posizione finanziaria netta – credito/(debito) | 1.572 | 4.514 | (206) |
Il dettaglio delle poste attive e passive all'interno della posizione finanziaria netta è il seguente.
| (migliaia di euro) | 30/9/2015 31/12/2014 30/9/2014 | ||
|---|---|---|---|
| Attività finanziarie disponibili alla vendita | |||
| Cassa, conti correnti bancari | - | - | - |
| Fidia S.p.A. | 5.994 | 4.763 | 3.235 |
| Fidia Co. | 1.944 | 1.244 | 494 |
| Fidia GmbH | 844 | 938 | 755 |
| Fidia Iberica S.A. | 551 | 542 | 392 |
| Fidia S.a.r.l. | 362 | 332 | 188 |
| Beijing Fidia Machinery & Electronics Co.,Ltd | 953 | 1.295 | 1.919 |
| Fidia do Brasil Ltda. | 23 | 113 | 28 |
| Shenyang Fidia NC & M Co., Ltd | 491 | 1.490 | 624 |
| OOO Fidia | - | - | |
| Fidia India Private Ltd. | 2 | 1 | 2 |
| 11.164 | 10.718 | 7.637 | |
| Totale disponibilità liquide | 11.164 | 10.718 | 7.637 |
| (migliaia di euro) | 30/9/2015 31/12/2014 30/9/2014 | ||
|---|---|---|---|
| Finanziamenti e anticipazioni a breve termine | |||
| Fidia S.p.A. | (3.113) | (3.209) | (5.186) |
| Fidia GmbH | (73) | (38) | (39) |
| Fidia Iberica S.A. | (3) | (3) | (3) |
| (3.189) | (3.250) | (5.228) | |
| (Attività)/Passività per strumenti derivati correnti | |||
| Fidia S.p.A. | (414) | (502) | |
| (414) | (502) | ||
| Altri debiti finanziari correnti | |||
| Fidia S.p.A. | (587) | - | |
| (587) | - | ||
| Finanziamenti a lungo termine, al netto quota corrente | |||
| Fidia S.p.A. | (5.300) | (2.406) | (2.574) |
| Fidia GmbH | (90) | (24) | (33) |
| Fidia Iberica S.A. | (4) | (7) | (8) |
| (5.394) | (2.437) | (2.615) | |
| Attività)/Passività per strumenti derivati non correnti | |||
| Fidia S.p.A. | (8) | (15) | |
| (8) | (15) | ||
| Totale debiti finanziari | (9.592) | (6.204) | (7.843) |
Al 30 settembre 2015 la posizione finanziaria netta risulta positiva per 1.572 migliaia di euro;
La variazione rispetto al 30 settembre 2014 (+1.778 migliaia di euro) è influenzata positivamente dal buon andamento economico, e negativamente da uscite di cassa per pagamento di dividendi per 1.278 migliaia di euro, approvvigionamenti di magazzino, pagamento di 400 migliaia di euro per il maxicanone legato ad un addendum del preesistente contratto di Leasing (del valore nominale di 1.000 migliaia di euro), nonché alla variazione del fair value dei contratti derivati nel corso del periodo.
Si riporta nel seguente prospetto il rendiconto finanziario sintetico al 30 settembre 2015 che evidenzia i flussi che hanno generato la posizione finanziaria netta.
RENDICONTO FINANZIARIO SINTETICO CONSOLIDATO
| (migliaia di euro) | 30/9/2015 | 30/9/2014 |
|---|---|---|
| A) Disponibilità e mezzi equivalenti all'inizio del periodo | 9.039 | 5.883 |
| B) Disponibilità generate (assorbite) dalle operazioni del periodo | (1.334) | (427) |
| C) Disponibilità generate (assorbite) dall'attività di investimento | (1.836) | (3.097) |
| D) Disponibilità generate (assorbite) dall'attività di finanziamento | 3.898 | 244 |
| Differenze cambi da conversione | 776 | 787 |
| E) Variazione netta delle disponibilità monetarie | 1.504 | (2.493) |
| F) Disponibilità e mezzi equivalenti a fine periodo | 10.543 | 3.390 |
| Dettaglio delle disponibilità e mezzi equivalenti : | ||
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti | 11.164 | 7.637 |
| Conti correnti passivi bancari | (621) | (4.247) |
| 10.543 | 3.390 |
INFORMATIVA DI SETTORE
Andamento economico per segmento di business
Si riportano di seguito i risultati economici consolidati ripartiti per settore. I dati del Gruppo vengono presentati con una ripartizione su tre settori, quello dei Controlli Numerici - CNC -, quello dei Sistemi di Fresatura ad alta velocità - HSM - e quello dell'assistenza tecnica postvendita - Service.
Nelle ultime colonne del conto economico sono indicate le poste che non risultano allocabili; si tratta sostanzialmente dei costi amministrativi e generali e dei costi per pubblicità, promozione ed eventi fieristici sostenuti nell'interesse di tutte e tre le linee di business.
I ricavi intersettoriali sono costituiti prevalentemente da controlli numerici, quadri elettrici, componentistica e impiantistica elettromeccanica ceduti dal settore elettronico al settore dei sistemi di fresatura e reciprocamente da gruppi meccanici forniti al settore elettronico per applicazioni particolari.
CONTO ECONOMICO consolidato per settore
| Dati progressivi a settembre 2015 | CNC | HSM | SERVICE | Non all. | TOTALE | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 2015 | % | 2015 | % | 2015 | % | 2015 | 2015 |
| Ricavi | 3.115 | 100,0% | 27.427 | 100,0% | 9.567 | 100,0% | - | 40.109 |
| Di cui ricavi intersettoriali | 0 | 0,0% | 1.785 | 6,5% | - | 0,0% | - | |
| Totale ricavi | 3.115 | 100,0% | 27.427 | 106,5% | 9.567 | 100,0% | - | 40.109 |
| Variazione delle rimanenze di prodotti finiti | ||||||||
| e lavori in corso | 205 | 6,6% | 4.311 | 15,7% | 91 | 1,0% | - | 4.607 |
| Consumi di materie prime e di materiali di | ||||||||
| consumo | (1.313) | -42,2% | (13.812) | -50,4% | (1.065) | -11,1% | (104) | (16.294) |
| Costi intersettoriali | 1.657 | 53,2% | (2.310) | -8,4% | 562 | 5,9% | 9 1 | |
| Provvigioni, trasporti e lavorazioni esterne | (564) | -18,1% | (5.362) | -19,6% | (348) | -3,6% | (6) | (6.280) |
| Margine sulle vendite | 3.100 | 99,5% | 10.255 | 37,4% | 8.807 | 92,1% | (19) | 22.142 |
| Altri ricavi operativi | 374 | 12,0% | 678 | 2,5% | 59 | 0,6% | 449 | 1.560 |
| Altri costi operativi | (384) | -12,3% | (1.393) | -5,1% | (1.921) | -20,1% | (3.855) | (7.553) |
| Costo del personale | (2.119) | -68,0% | (3.851) | -14,0% | (3.415) | -35,7% | (3.158) | (12.543) |
| Svalutazioni e ammortamenti | (46) | -1,5% | (257) | -0,9% | (234) | -2,4% | (611) | (1.148) |
| Risultato operativo gest. ordinaria | 925 | 29,7% | 5.432 | 19,8% | 3.296 | 34,5% | (7.194) | 2.458 |
| Dati progressivi a settembre 2014 | CNC | HSM | SERVICE | Non all. | TOTALE | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 2014 | % | 2014 | % | 2014 | % | 2014 | 2014 |
| Ricavi | 2.557 | 100,0% | 21.757 | 100,0% | 8.592 | 100,0% | - | 32.906 |
| Di cui ricavi intersettoriali | 0,0% | 1.683 | 7,7% | - | 0,0% | - | ||
| Totale ricavi | 2.557 | 100,0% | 21.757 | 107,7% | 8.592 | 100,0% | - | 32.906 |
| Variazione delle rimanenze di prodotti finiti | ||||||||
| e lavori in corso | (60) | -2,3% | 4.050 | 18,6% | (206) | -2,4% | - | 3.784 |
| Consumi di materie prime e di materiali di | ||||||||
| consumo | (868) | -33,9% | (11.670) | -53,6% | (889) | -10,3% | (80) | (13.507) |
| Costi intersettoriali | 1.608 | 62,9% | (2.026) | -9,3% | 380 | 4,4% | 3 8 | |
| Provvigioni, trasporti e lavorazioni esterne | (348) | -13,6% | (4.880) | -22,4% | (273) | -3,2% | (7) | (5.508) |
| Margine sulle vendite | 2.889 | 113,0% | 7.231 | 33,2% | 7.604 | 88,5% | (49) | 17.675 |
| Altri ricavi operativi | 389 | 15,2% | 216 | 1,0% | 40 | 0,5% | 330 | 975 |
| Altri costi operativi | (475) | -18,6% | (1.985) | -9,1% | (1.602) | -18,6% | (3.279) | (7.341) |
| Costo del personale | (2.141) | -83,7% | (3.436) | -15,8% | (2.817) | -32,8% | (2.798) | (11.192) |
| Svalutazioni e ammortamenti | (31) | -1,2% | (219) | -1,0% | (102) | -1,2% | (242) | (594) |
| Risultato operativo gest. ordinaria | 631 | 24,7% | 1.807 | 8,3% | 3.123 | 36,3% | (6.038) | (477) |
SINTESI DELL'ANDAMENTO GESTIONALE E DEI FATTI PIU' SIGNIFICATIVI E PREVEDIBILE EVOLUZIONE DELL'ATTIVITA'
Nel terzo trimestre dell'esercizio si è assistito al consolidamento del trend positivo registrato nel primo semestre in termini di fatturato e di redditività.
Dal punto di vista commerciale l'acquisizione ordini si è mantenuta su livelli elevati e gli ordini complessivamente raccolti nelle tre divisioni in cui opera il Gruppo risultano, in nove mesi, pari a 45,1 milioni, sono in leggera diminuzione (intorno al 4%) rispetto allo stesso periodo dell'anno scorso.
La performance è stata soddisfacente nel settore dei sistemi di fresatura ad alta velocità che alla fine di settembre aveva quasi raggiunto un livello di ordinativi del medesimo periodo 2014 (il più alto mai raggiunto dal gruppo) e vicino comunque ai 33 milioni di euro;
Il settore CNC ha mantenuto il livello dei primi nove mesi del 2014, e ci sono buone aspettative di performance future.
Sulla base del portafoglio ordini (che alla fine di settembre ammonta a 36,6 milioni di euro) e dei programmi di produzione, è previsto nel quarto trimestre del 2015 un ulteriore incremento dei ricavi, consolidando i positivi risultati del trimestre appena concluso.
Per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente ed Amministratore Delegato Ing. Giuseppe Morfino
GRUPPO FIDIA
Prospetti contabili consolidati e Note illustrative
al 30 settembre 2015
CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO
| (in migliaia di euro) | Note | 3° trimestre 2015 | 3° trimestre 2014 |
|---|---|---|---|
| - Vendite nette | 1 | 40.109 | 32.906 |
| - Altri ricavi operativi | 2 | 1.560 | 975 |
| Totale ricavi | 41.669 | 33.881 | |
| - Variaz. delle rimanenze di prod. finiti e lavori in corso | 4.607 | 3.784 | |
| - Consumi di materie prime e di consumo | 3 | (16.294) | (13.507) |
| - Costo del personale - Altri costi operativi |
4 5 |
(12.543) (13.833) |
(11.192) (12.849) |
| - Svalutazioni e ammortamenti | 6 | (1.148) | (594) |
| Utile/(Perdita) operativa della gestione ordinaria | 2.458 | (477) | |
| - Proventi/(Oneri) non ricorrenti | 7 | 300 | |
| Utile/(Perdita) operativa | 2.458 | (177) | |
| - Proventi/(Oneri) finanziari | 8 | (617) | (456) |
| -Risultato prima delle imposte | 1.841 | (633) | |
| -Imposte sul reddito | 9 | (808) | (335) |
| -Utile/(perdita) del periodo | 1.033 | (968) | |
| Utile/(perdita) attribuibile a: | |||
| Soci della controllante | 1.246 | (790) | |
| Interessenza di pertinenza di terzi | (213) | (178) | |
| (in euro) | |||
| Risultato per azione ordinaria | 10 | 0,24 | (0,15) |
| Risultato per azione ordinaria | 10 | 0,24 | (0,15) |
|---|---|---|---|
| Risultato diluito per azione ordinaria | 10 | 0,24 | (0,15) |
CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO CONSOLIDATO
| (in migliaia di euro) | Note | 3° trimestre 2015 |
3° trimestre 2014 |
|---|---|---|---|
| Utile/(perdita) del periodo (A) | 1.033 | (968) | |
| Altri utili/(perdite) complessivi riclassificabili successivamente a conto economico: |
|||
| Utile/(perdita) sugli strumenti di copertura di flussi finanziari (cash flow hedge) |
20 | 113 | (282) |
| Utile/(perdita) derivante dalla conversione dei bilanci di imprese estere |
20 | 940 | 983 |
| Effetto fiscale relativo agli Altri utili/(perdite) complessivi riclassificabili a conto economico |
20 | (32) | 78 |
| Totale Altri utili/(perdite) complessivi riclassificabili successivamente a conto economico, al netto dell'effetto |
|||
| fiscale (B1) | 1.021 | 779 | |
| Altri utili/(perdite) complessivi non riclassificabili successivamente a conto economico: |
|||
| Utile/(perdita) attuariale sui piani a benefici definiti | 20 | 28 | (54) |
| Effetto fiscale relativo agli Altri utili/(perdite) complessivi non riclassificabili a conto economico |
20 | (8) | 15 |
| Totale Altri utili/(perdite) complessivi non riclassificabili successivamente a conto economico, al netto dell'effetto fiscale (B2) |
20 | (39) | |
| Totale Altri utili/(perdite) complessivi, al netto dell'effetto fiscale (B)=(B1)+(B2) |
1.041 | 740 | |
| Totale utile/(perdita) complessivo del periodo (A)+(B) | 2.073 | (228) | |
| Totale utile/(perdita) complessivo attribuibile a: | |||
| Soci della controllante | 2.144 | (221) | |
| Interessenze di pertinenza di terzi | (71) | (7) |
SITUAZIONE PATRIMONIALE E FINANZIARIA CONSOLIDATA
| (in migliaia di euro) | Note | 30 settembre 2015 | 31 dicembre 2014 |
|---|---|---|---|
| ATTIVO | |||
| ATTIVITA' NON CORRENTI | |||
| - Immobili,impianti e macchinari | 11 | 5.382 | 4.261 |
| - Immobilizzazioni immateriali | 12 | 945 | 694 |
| - Partecipazioni | 13 | 16 | 16 |
| - Altre attività finanziarie non correnti | - | - | |
| - Altri crediti e attività non correnti | 14 | 1.235 | 1.312 |
| - Attività per imposte anticipate | 9 | 1.179 | 1.341 |
| TOTALE ATTIVITA' NON CORRENTI | 8.757 | 7.624 | |
| ATTIVITA' CORRENTI | |||
| - Rimanenze | 15 | 24.041 | 18.718 |
| - Crediti commerciali | 16 | 10.320 | 11.384 |
| - Crediti per imposte correnti | 17 | 234 | 210 |
| - Altri crediti e attività correnti | 17 | 1.401 | 1.247 |
| - Altre attività finanziarie correnti | 18 | 27 | - |
| - Disponibilità liquide e mezzi equivalenti | 19 | 11.164 | 10.718 |
| TOTALE ATTIVITA' CORRENTI | 47.187 | 42.277 | |
| TOTALE ATTIVO | 55.944 | 49.901 | |
| PASSIVO | |||
| PATRIMONIO NETTO | |||
| - Capitale emesso e riserve attribuibili ai soci della controllante | 14.766 | 13.890 | |
| - Interessenze di pertinenza di terzi | 2.553 | 2.623 | |
| TOTALE PATRIMONIO NETTO CONSOLIDATO | 20 | 17.319 | 16.513 |
| PASSIVITA' NON CORRENTI | |||
| - Altri debiti e passività non correnti | 21 | 223 | 130 |
| - Trattamento di fine rapporto | 22 | 2.368 | 2.446 |
| - Passività per imposte differite | 9 | 493 | 99 |
| - Fondi per rischi ed oneri | 28 | 61 | 15 |
| - Altre passività finanziarie non correnti | 23 | 8 | 15 |
| - Passività finanziarie non correnti | 24 | 5.394 | 2.437 |
| TOTALE PASSIVITA' NON CORRENTI | 8.547 | 5.142 | |
| PASSIVITA' CORRENTI | |||
| - Passività finanziarie correnti | 24 | 3.189 | 3.250 |
| - Altre passività finanziarie correnti | 25 | 1.028 | 502 |
| - Debiti commerciali | 26 | 11.990 | 12.391 |
| - Debiti per imposte correnti | 27 | 588 | 1.842 |
| - Altri debiti e passività correnti | 27 | 12.036 | 9.009 |
| - Fondi per rischi ed oneri | 28 | 1.247 | 1.252 |
| TOTALE PASSIVITA' CORRENTI | 30.078 | 28.246 | |
| TOTALE PASSIVO | 55.944 | 49.901 |
RENDICONTO FINANZIARIO CONSOLIDATO
| (in migliaia di euro) | 3° trimestre 2015 |
3° trimestre 2014 |
|---|---|---|
| A) Disponibilità e mezzi equivalenti all'inizio del periodo | 9.039 | 5.883 |
| B) Disponibilità generate (assorbite) dalle operazioni del periodo: | ||
| - Utile/(perdita) del periodo | 1.246 | (968) |
| - Ammortamenti e svalutazioni di imm. Materiali e immateriali | 509 | 467 |
| - Minusvalenze (plusvalenze) nette da alienazioni di immobilizzazioni materiali | (22) | (17) |
| - Variazione netta del fondo trattamento di fine rapporto | (77) | 41 |
| - Variazione netta dei fondi rischi ed oneri | 41 | 284 |
| - Variazione netta (attività) passività per imposte (anticipate) differite | 555 | (122) |
| - Dividendi pagati Variazione netta del capitale di esercizio: |
(1.278) | |
| - crediti | 965 | (1.316) |
| - rimanenze | (5.323) | (4.276) |
| - debiti | 2.050 | 5.480 |
| (1.334) | (427) | |
| C) Disponibilità generate (assorbite) dall'attività di investimento | ||
| -Investimenti in: | ||
| immobili, impianti e macchinari | (1.507) | (2.935) |
| immobilizzazioni immateriali | (367) | (307) |
| -Realizzo della vendita di: | ||
| immobili, impianti e macchinari | 38 | 145 |
| immobilizzazioni finanziarie | - | - |
| (1.836) | (3.097) | |
| D) Disponibilità generate (assorbite) dall'attività di finanziamento | ||
| - Variazione finanziamenti | 3.954 | 50 |
| - Variazione di capitale e riserve | 110 | (339) |
| - Variazione netta delle spettanze di terzi | (70) | 171 |
| - Variazione netta delle altre attività e passività finanziarie correnti e non | (96) | 362 |
| 3.898 | 244 | |
| Differenze cambi da conversione | 776 | 787 |
| E) Variazione netta delle disponibilità monetarie | 1.504 | (2.493) |
| F) Disponibilità e mezzi equivalenti a fine periodo | 10.543 | 3.390 |
| Dettaglio delle disponibilità e mezzi equivalenti : | ||
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti | 11.164 | 7.637 |
| Conti correnti passivi bancari | (621) | (4.247) |
| 10.543 | 3.390 |
PATRIMONIO NETTO CONSOLIDATO
| ( in m ig liai a d i e ) uro |
Ca le so ita p cia le |
i p Az ion rie rop |
Ris i ca e d erv ita le p |
Ris ult di ato p eri od o |
Ris e di ris erv ult ato |
Ris a da erv sh ca flo w he dg e |
Ris a d a co erv ion nv ers e |
Ris a uti erv li/p erd ite att ria li ua |
Alt re ris erv e |
To tal e Pa tri nio mo Ne di tto co ete a de mp nz l G rup p o |
Int ze di ere ss en ine ert p a di nz zi ter |
To tal e Pa tri nio mo Ne tto |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sa ldo al 1° io 20 14 g en na |
5.1 23 |
-45 | 1.2 40 |
-1. 43 5 |
4.6 59 |
-6 | 48 9 |
63 | 21 3 |
10 .30 1 |
2.5 46 |
12 .84 7 |
| De sti zio risu ltat ed te na ne o e s. p rec en |
- | - | - | -1. 43 5 |
1.4 35 |
- | - | - | - | - | - | 0 |
| Ris ulta di eri od les siv to p o c om p o |
- | - | - | -79 0 |
- | -20 4 |
81 2 |
-39 | - | -22 1 |
-7 | -22 8 |
| Alt ria zio ni re va |
- | - | - | - | -96 | - | - | - | - | -96 | -1 | -97 |
| Sa ldo al 30 mb 20 14 tte se re |
5.1 23 |
-45 | 1.2 40 |
-3. 66 0 |
5.9 98 |
-21 0 |
1.3 01 |
24 | 21 3 |
9.9 84 |
2.5 38 |
12 .52 2 |
| Sa ldo al io 15 1° 20 g en na |
5.1 23 |
-45 | 1.2 40 |
2.8 94 |
3.1 62 |
-34 4 |
1.7 13 |
-66 | 21 3 |
13 .89 0 |
2.6 23 |
16 .51 3 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| De sti zio risu ltat ed te na ne o e s. p rec en Ris ulta di eri od les siv to p o c om p o Alt ria zio ni re va |
-2. 89 4 124 6 |
1.6 16 9 |
81 | 79 7 |
21 | -1. 27 8 2.1 45 9 |
-70 | -1. 27 8 2.0 75 9 |
||||
| Sa ldo al 30 mb 20 15 tte se re |
5.1 23 |
-45 | 1.2 40 |
1.2 46 |
4.7 87 |
-26 3 |
2.5 10 |
-45 | 21 3 |
14 .76 6 |
2.5 53 |
17 .31 9 |
Note illustrative
PRINCIPI CONTABILI SIGNIFICATIVI
La presente Relazione trimestrale al 30 settembre 2015 è stata predisposta secondo lo IAS 34 – Bilanci intermedi. Per la redazione sono stati applicati gli stessi principi contabili adottati nella redazione del Bilancio consolidato al 31 dicembre 2014, ad eccezione di quanto descritto nel successivo paragrafo "Principi contabili, emendamenti ed interpretazioni applicati dal 1° gennaio 2015".
La redazione del bilancio intermedio richiede da parte della direzione l'effettuazione di stime e di assunzioni che hanno effetto sui valori dei ricavi, dei costi, delle attività e delle passività di bilancio e sull'informativa relativa ad attività e passività potenziali alla data del bilancio intermedio. Se nel futuro tali stime e assunzioni, che sono basate sulla miglior valutazione da parte del management, dovessero differire dalle circostanze effettive, sarebbero modificate in modo appropriato nel periodo in cui le circostanze stesse variano.
Per una più ampia descrizione dei processi valutativi più rilevanti per il Gruppo, si rinvia al capitolo "Uso di stime" del bilancio consolidato al 31 dicembre 2014.
Si segnala, inoltre, che taluni processi valutativi, in particolare quelli più complessi, quali la determinazione di eventuali perdite di valore di attività non correnti, sono generalmente effettuati in modo completo solo in sede di redazione del bilancio annuale, allorquando sono disponibili tutte le informazioni eventualmente necessarie, salvo i casi in cui vi siano indicatori di impairment che richiedano un'immediata valutazione di eventuali perdite di valore.
Le imposte sul reddito sono state calcolate sulla base dell'aliquota fiscale applicabile al totale del reddito atteso per l'intero esercizio da ciascuna società inclusa nell'area di consolidamento.
Il Gruppo è esposto a rischi finanziari connessi alla sua operatività: rischio di credito, rischio di liquidità, rischi di mercato (principalmente relativi ai tassi di cambio e di interesse).
La presente Relazione trimestrale al 30 settembre 2015 non include tutte le informazioni e note esplicative sulla gestione dei rischi finanziari richieste nella redazione del bilancio annuale. Per una dettagliata descrizione di tali informazioni si rimanda a quanto descritto nel Bilancio consolidato del Gruppo Fidia al 31 dicembre 2014, capitolo "Gestione dei rischi" della Nota Integrativa, nonché nella Nota 31 della stessa Nota Integrativa, denominata "Informazioni sui rischi finanziari".
Schemi di bilancio
Il Gruppo presenta il conto economico per natura di spesa, forma ritenuta più rappresentativa rispetto alla cosiddetta presentazione per funzione. La forma scelta è, infatti, conforme con le modalità di reporting interno e di gestione del business.
Nel contesto di tale conto economico per natura di spesa, prima dell'Utile/(perdita) operativa, è stato identificato in modo specifico l'Utile/(perdita) della gestione ordinaria, separatamente da quei proventi ed oneri derivanti da operazioni non ricorrenti nella gestione ordinaria del business, quali gli oneri di ristrutturazione ed eventuali altri proventi/(oneri) definiti atipici, in quanto assimilabili ai precedenti: in tal modo si ritiene di consentire una migliore misurabilità dell'andamento effettivo della normale gestione operativa, fermo restando il fatto che si fornisce specifico dettaglio degli oneri e proventi rilevati nella gestione atipica.
La definizione di atipico adottata dal Gruppo differisce pertanto da quella identificata dalla Comunicazione Consob del 28 luglio 2006, secondo cui sono operazioni atipiche e/o inusuali quelle operazioni che per significatività/rilevanza, natura delle controparti, oggetto della transazione, modalità di determinazione del prezzo di trasferimento e tempistica dell'accadimento (prossimità alla chiusura dell'esercizio) possono dare luogo a dubbi in ordine: alla correttezza/completezza dell'informazione in bilancio, al conflitto d'interesse, alla salvaguardia del patrimonio aziendale, alla tutela degli azionisti di minoranza.
Con riferimento alla situazione patrimoniale e finanziaria è stata adottata la forma di presentazione mista della distinzione tra "non corrente e corrente", secondo quanto previsto dallo IAS 1.
Il rendiconto finanziario è stato redatto applicando il metodo indiretto.
Principi contabili, emendamenti e interpretazioni efficaci dal 1° gennaio 2015
I seguenti principi, emendamenti ed interpretazioni si applicano per la prima volta con decorrenza dal 1 gennaio 2015.
- IFRIC 21 Tributi (con efficacia dal 1 gennaio 2014 ma omologato dall'Unione Europea nel giugno 2014 e di conseguenza efficace dal 1 gennaio 2015). L'interpretazione chiarisce qual è il fatto vincolante che dà origine al pagamento di un tributo e quando la passività deve essere rilevata. L'adozione non ha avuto impatto significativo sul presente bilancio consolidato semestrale.
- IAS 19 (emendamento) Benefici per i dipendenti, piani a benefici definiti: contributi dei dipendenti. Gli emendamenti si applicano ai contributi versati da dipendenti o terzi ai piani a benefici definiti. L'obiettivo delle modifiche è quello di semplificare la contabilizzazione dei contributi che sono indipendenti dal numero di anni di servizio, ad esempio, i contributi dei dipendenti che vengono calcolati in base a una percentuale fissa dello stipendio. Gli impatti dell'adozione non sono stati significativi.
- Annual Improvements 2010-2012 Cycle; una serie di modifiche agli IFRS, in risposta a otto temi affrontati durante il ciclo 2010-2012. Essi si riferiscono in gran parte a chiarimenti, quindi la loro adozione non ha avuto impatti significativi sul presente bilancio consolidato intermedio.
- Annual Improvements 2011-2013 Cycle; una serie di modifiche agli IFRS, in risposta a quattro temi affrontati durante il ciclo 2011-2013. Essi si riferiscono in gran parte a chiarimenti, quindi l'adozione non ha comportato la rilevazione di alcun effetto nel bilancio consolidato semestrale.
Principi contabili, emendamenti ed interpretazioni non ancora applicabili e non adottati in via anticipata dal Gruppo
I seguenti principi, emendamenti ed interpretazioni sono stati emessi ma non sono ancora efficaci per l'esercizio che inizia in data 1 gennaio 2015 e non sono stati applicati anticipatamente:
• IFRS 9 Strumenti Finanziari e successivi emendamenti (con efficacia dal 1 gennaio 2018, è consentita l'applicazione anticipata). La versione completa di IFRS 9 è stata pubblicata a luglio 2014. Il nuovo standard sostituisce IAS 39 Strumenti finanziari: rilevazione e valutazione. IFRS 9 mantiene, semplificandolo, il modello di valutazione misto e stabilisce tre principali categorie di valutazione per le attività finanziarie: costo ammortizzato, valore equo attraverso il conto economico complessivo e valore equo attraverso il conto economico. Il criterio di classificazione dipende dal modello operativo dell'entità e dalle caratteristiche dei flussi di cassa contrattuali dell'attività finanziaria. IFRS 9 introduce un nuovo modello sulle perdite attese che sostituisce quello sulle perdite sostenute utilizzato nello IAS 39. Per le passività finanziarie la principale modifica riguarda il trattamento contabile delle variazioni di valore equo di una passività finanziaria designata come valutata al fair value attraverso il conto economico, nel caso in cui queste siano dovute alla variazione del merito creditizio della passività stessa. Secondo il nuovo principio, tali variazioni devono essere rilevate nel conto economico complessivo e non transiteranno più dal conto economico. Lo standard riforma anche l'approccio al cosiddetto hedge accounting. IFRS 9 probabilmente avrà un impatto sul trattamento contabile delle attività finanziarie ed il gruppo ne sta ancora valutando l'effetto complessivo.
- IFRS 11 Accordi a controllo congiunto (emendamento): Rilevazione dell'acquisizione di partecipazioni in attività a controllo congiunto (con efficacia dal 1 gennaio 2016). L'emendamento fornisce chiarimenti sulla rilevazione contabile dell'acquisizione di una partecipazione in attività a controllo congiunto che costituisce un settore d'attività.
- IAS 16 Immobili, impianti e macchinari e IAS 38 Attività immateriali (emendamenti): chiarimento sui metodi accettabili di ammortamento (con efficacia dal 1 gennaio 2016). Gli emendamenti chiariscono che un criterio di ammortamento basato sui ricavi generati da un'impresa che comprende l'uso di un cespite non è appropriato, poiché tale metodo riflette un modello di creazione dei benefici economici che derivano dallo svolgimento di un'attività della quale il cespite è parte, piuttosto che il consumo dei benefici economici futuri attesi dallo stesso cespite.
- IFRS 15 Ricavi da contratti con i clienti (con efficacia dal 1 gennaio 2017). Il concetto principale stabilito dal nuovo principio è il riconoscimento dei ricavi da parte delle società per rappresentare il trasferimento dei beni o servizi a clienti nell'ammontare che riflette il corrispettivo (ovvero, pagamento) che la società si aspetta di ricevere in cambio di quei beni o servizi. Lo standard prevede maggiore informativa riguardo i ricavi, fornisce indicazioni per operazioni che prima non erano trattate in modo esauriente e migliora gli indirizzi riguardo i contratti con elementi multipli.
- IAS 27 Bilancio separato (emendamento): metodo del patrimonio netto nel bilancio separato (con efficacia dal 1 gennaio 2016). L'emendamento consentirà alle società di utilizzare il metodo del patrimonio netto per contabilizzare investimenti in società controllate, joint ventures e collegate nei loro bilanci separati.
- IFRS 10 Bilancio consolidato e IAS 28 Partecipazioni in società collegate e joint venture (emendamenti): vendita o conferimento di attività tra un investitore e le sue collegate o joint venture (la data del 1 gennaio 2016 è stata posticipata in attesa di un Exposure Draft da parte dello IASB). L'utile (o la perdita) completo viene rilevato quando un'operazione si riferisce ad un settore di attività (che si trovi oppure no all'interno di una controllata). Un utile o perdita parziale si iscrive quando un'operazione coinvolge beni che non costituiscono un settore di attività, anche se tali beni si trovano in una controllata.
- Annual Improvements 2012-2014 Cycle (con efficacia dal 1 gennaio 2016); una serie di modifiche agli IFRS, in risposta a 4 temi affrontati durante il ciclo 2012-2014. Essi si riferiscono in gran parte a chiarimenti, quindi la loro adozione non avrà un impatto significativo sul bilancio consolidato.
- IAS 1 Presentazione del bilancio (emendamento): iniziativa a favore dell'informativa (con efficacia dal 1 gennaio 2016). Ha lo scopo di incoraggiare le società ad applicare un giudizio
professionale nel determinare che informazioni fornire in bilancio. Per esempio, l'emendamento chiarisce che la materialità si riferisce al bilancio nel suo insieme e che la pubblicazione di informazioni poco significative può limitare l'utilità dell'informativa finanziaria.
• Imprese d'investimento (emendamenti a IFRS 10, IFRS 12 e IAS 28): applicazione dell'eccezione alle regole di consolidamento (con efficacia dal 1 gennaio 2016). Gli emendamenti chiariscono i problemi emersi nell'applicare l'eccezione al consolidamento per le imprese di investimento.
Area di consolidamento
Non sono intervenute variazioni di area di consolidamento nei primi nove mesi del 2015 rispetto al bilancio consolidato al 31 dicembre 2014.
Le società incluse nell'area di consolidamento, confrontate con quelle risultanti alla fine dell'esercizio 2014 e alla fine dello stesso periodo dell'anno scorso, sono elencate di seguito:
| Denominazione / Sede | Valuta | Capitale Sociale |
Quota di partecipazione al 30/9/2015 |
Quota di partecipazione al 31/12/2014 |
Quota di partecipazione al 30/9/2014 |
|---|---|---|---|---|---|
| Fidia Gmbh, Dreiech - Germania | Euro | 520.000 | 100% | 100% | 100% |
| Fidia Co, Troy - U.S.A. | USD | 400.000 | 100% | 100% | 100% |
| Fidia Sarl, Emerainville – Francia | Euro | 300.000 | 100% | 100% | 100% |
| Fidia Iberica S.A., Zamudio - Spagna |
Euro | 180.300 | 99,993% | 99,993% | 99,993% |
| Fidia do Brasil Ltda, Sao Paulo - Brasile |
Reais | 400.843 | 99,75% | 99,75% | 99,75% |
| Beijing Fidia M&E Co Ltd., Beijing - Cina |
USD | 1.500.000 | 92 % | 92 % | 92 % |
| Shenyang Fidia NC & Machine Company Ltd., Shenyang – Cina |
Rmb | 42.517.648 | 51% | 51% | 51% |
| OOO Fidia, Mosca - Federazione Russa |
Rublo | 3.599.790 | 100% | 100% | 100% |
| Fidia India Private Ltd. - Pune - India |
Rupie | 100.000 | 99,99% | 99,99% | 99,99% |
ALTRE INFORMAZIONI
Il resoconto intermedio sulla gestione al 30 settembre 2015 è stato approvato dal Consiglio di Amministrazione del 13 novembre 2015 che ne ha autorizzato la pubblicazione in pari data.
CONTENUTO E PRINCIPALI VARIAZIONI
CONTO ECONOMICO
1. VENDITE NETTE
La ripartizione per Settore di attività dei Ricavi netti verso terzi (al netto delle poste infragruppo) è indicata nella tabella seguente:
| (migliaia di euro) | 3° trimestre 2015 | 3° trimestre 2014 |
|---|---|---|
| Controlli numerici, azionamenti e software | 3.115 | 2.557 |
| Sistemi di fresatura ad alta velocità | 27.427 | 21.757 |
| Assistenza post-vendita | 9.567 | 8.592 |
| Totale fatturato | 40.109 | 32.906 |
I ricavi sulle vendite risultano in crescita del 21,9% rispetto allo stesso periodo dell'anno precedente. Il Gruppo ha realizzato i propri ricavi per il 12,3% sul mercato domestico e per il restante 87,7% sui mercati internazionali.
2. ALTRI RICAVI OPERATIVI
Gli altri ricavi operativi nel corso dei primi nove mesi del 2015 sono stati pari a 1.560 migliaia di euro (975 migliaia di euro nel corrispondente periodo del 2014). Tale voce accoglie proventi derivanti dalla gestione ordinaria, ma non attribuibili alla gestione caratteristica della vendita di beni e prestazioni di servizi.
All'interno di tale voce sono ricompresi:
- i contributi per la ricerca ricevuti in conto esercizio dall'Unione Europea e dal MUR (Ministero dell'Università e della Ricerca) nell'ambito dell'attività di ricerca finanziata svolta dalla controllante Fidia S.p.A. (314 migliaia di euro, 346 migliaia di euro al 30 settembre 2014);
- incrementi di immobilizzazioni materiali realizzate in economia e la capitalizzazione di costi di sviluppo prodotto (540 migliaia di euro contro 232 migliaia di euro al 30 settembre 2014);
- l'utilizzo dei fondi garanzia e del fondo svalutazione crediti e le eventuali eccedenze rispetto ai rischi da coprire (204 migliaia di euro contro 40 migliaia di euro al 30 settembre 2014);
- le plusvalenze da cessione cespiti (34 migliaia di euro al 30 settembre 2015; 17 migliaia di euro al 30 settembre 2014);
- le sopravvenienze attive, gli indennizzi assicurativi, altre spese rifatturate a terzi ed altri ricavi diversi (468 migliaia di euro al 30 settembre 2015; 340 migliaia di euro al 30 settembre 2014).
3. CONSUMI DI MATERIE PRIME E DI CONSUMO
I consumi di materie prime nei primi nove mesi del 2015 sono stati pari a 16.294 migliaia di euro contro 13.507 migliaia di euro nel corrispondente periodo del 2014. La variazione è da porre in relazione all'andamento del fatturato e della variazione scorte di prodotti finiti e semilavorati nei due periodi in esame.
4. COSTO DEL PERSONALE
Il costo del personale alla fine terzo trimestre del 2015 si attesta a 12.543 migliaia di euro, in aumento di circa il 12% rispetto agli 11.192 migliaia di euro del 30 settembre del 2014. L'aumento del costo è coerente con l'andamento dell'organico del Gruppo.
5. ALTRI COSTI OPERATIVI
Gli altri costi operativi includono quanto segue:
| (migliaia di euro) | 3° trimestre 2015 | 3° trimestre 2014 |
|---|---|---|
| Costi per servizi connessi al fatturato | 6.280 | 5.508 |
| Spese di produzione | 2.280 | 2.456 |
| Spese commerciali | 711 | 774 |
| Spese di ricerca e sviluppo | 402 | 577 |
| Spese generali e amministrative | 4.160 | 3.534 |
| Totale altri costi operativi | 13.833 | 12.849 |
Gli altri costi operativi risultano complessivamente in crescita, nel confronto tra i primi nove mesi del 2015 e del 2014, di 984 migliaia di euro. L'incremento di costi ha riguardato soprattutto le voci di spesa legate alla produzione e quelle connesse al fatturato (che comprendono lavorazioni esterne, provvigioni e trasporti). Le altre voci di costo, aventi prevalentemente natura fissa, sono nel complesso aumentate di 388 migliaia di euro.
6. SVALUTAZIONI E AMMORTAMENTI
Le svalutazioni e gli ammortamenti sono dettagliati come segue:
| (in migliaia di euro) | 3° trimestre 2015 | 3° trimestre 2014 |
|---|---|---|
| Ammortamento immobili, impianti e macchinari | 386 | 372 |
| Ammortamento immobilizzazioni immateriali | 122 | 95 |
| Svalutazione immobili, impianti e macchinari | - | - |
| Svalutazione crediti | 640 | 127 |
| Totale | 1.148 | 594 |
Nel corso dei primi nove mesi del 2015 sono stati svalutati crediti di natura commerciale per circa 265 migliaia di Euro da parte della capogruppo e delle filiali, oltre a .374 migliaia circa per crediti di natura fiscale ritenuti non più esigibili;
7. PROVENTI NON RICORRENTI
Nei primi nove mesi del 2015 non vi sono proventi od oneri non ricorrenti.
Nel corso del primo semestre del 2013 la capogruppo Fidia S.p.A. aveva effettuato un accantonamento di 300 migliaia di euro a fronte di un sinistro subito a fronte del quale esisteva una specifica copertura assicurativa.
Nel corso del primo novemestre del 2014 la società di assicurazione ha riconosciuto la fondatezza della richiesta di indennizzo ed ha proceduto all'emissione della relativa quietanza.
8. PROVENTI (ONERI) FINANZIARI
I proventi ed oneri finanziari sono rappresentati da:
| (migliaia di euro) | 3° trimestre 2015 | 3° trimestre 2014 |
|---|---|---|
| Proventi finanziari | 37 | 55 |
| Oneri finanzari | (177) | (271) |
| Proventi(oneri) netti su strumenti finanziari derivati | (45) | (61) |
| Utile (perdite) da transazioni in valute estere | (432) | (179) |
| Totale | (617) | (456) |
I proventi finanziari sono rappresentati da:
| (migliaia di euro) | 3° trimestre 2015 | 3° trimestre 2014 |
|---|---|---|
| Interessi attivi verso banche | 25 | 42 |
| Interessi e sconti commerciali | 1 | 1 |
| Altri ricavi finanziari | 11 | 12 |
| Totale | 37 | 55 |
Gli oneri finanziari sono rappresentati da:
| (migliaia di euro) | 3° trimestre 2015 | 3° trimestre 2014 |
|---|---|---|
| Interessi passivi su debiti verso banche e soc. di leasing | (43) | (122) |
| Interessi passivi su debiti verso banche a medio-lungo t. | (82) | (88) |
| Oneri finanziari su TFR | (13) | (30) |
| Altri oneri finanziari | (39) | (31) |
| Totale | (177) | (271) |
I proventi (oneri) netti su strumenti finanziari derivati:
| (migliaia di euro) | 3° trimestre 2015 | 3° trimestre 2014 |
|---|---|---|
| Oneri su strumenti derivati per adeg. Fair value Proventi su strumenti derivati per adeg. Fair value |
(54 ) 9 |
(67 ) 6 |
| Totale | (45 ) | (61 ) |
Gli oneri su strumenti derivati, pari a 54 migliaia di euro, si riferiscono alla valutazione al fair value di alcuni contratti a termine, per i quali non sussistono i presupposti per l'applicazione dell'hedge accounting, stipulati per la copertura del rischio di oscillazione cambio euro/dollaro.
I proventi su strumenti derivati, pari a 9 migliaia di euro, sono invece relativi alla valutazione al fair value di un contratto di interest rate swap e di due contratti di interest rate cap stipulati dalla capogruppo Fidia S.p.A. per coprire il rischi di oscillazione dei tassi di interesse su altrettanti finanziamenti a medio lungo termine.
Gli utili (perdite) da transazioni in valute estere sono rappresentati da:
| (migliaia di euro) | 3° trimestre 2015 | 3° trimestre 2014 |
|---|---|---|
| Differenze cambio attive | 112 | 79 |
| Proventi da adeguamento cambi | 6 | 76 |
| Utili su cambi per contratti a termine | - | - |
| Differenze cambio passive | (310) | (43) |
| Oneri da adeguamento cambi | (207) | (268) |
| Perdite su cambi per contratti a termine | (33) | (23) |
| Totale | (432) | (179) |
9. IMPOSTE SUL REDDITO
Al 30 settembre le imposte stanziate nel conto economico consolidato ammontano a 808 migliaia di euro (335 migliaia di euro al 30 settembre 2014).
Il saldo delle attività per imposte anticipate e le passività per imposte differite è il seguente:
| Saldo | Saldo | |
|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 30 settembre 2015 | 31 dicembre 2014 |
| Attività per imposte anticipate | 1.179 | 1.341 |
| Passività per imposte differite | (493) | (99) |
10. RISULTATO PER AZIONE
Il calcolo del risultato per azione si basa sui seguenti dati:
| 3° trimestre 2015 | 3° trimestre 2014 | ||
|---|---|---|---|
| Risultato netto di competenza del Gruppo | euro/000 | 1.246 | (790) |
| Risultato attribuibile alle azioni ordinarie | euro/000 | 1.246 | (790) |
| Numero di azioni ordinarie in circolazione | numero | 5.113.000 | 5.113.000 |
| Risultato per azione ordinaria | euro | 0,24 | (0,15) |
| Risultato diluito per azione ordinaria | euro | 0,24 | (0,15) |
Non si rileva differenza tra il Risultato per azione e il Risultato diluito per azione in quanto la Fidia S.p.A. non ha in circolazione strumenti finanziari aventi effetti dilutivi.
SITUAZIONE PATRIMONIALE E FINANZIARIA
| Impianti, macchinari e |
Immobilizz. in corso e |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| (in migliaia di euro) | Fabbricati | attrezzature | Altri beni | acconti | Totale |
| Valore netto contabile al | |||||
| 31.12.2014 | 437 | 429 | 671 | 2.724 | 4.261 |
| Acquisizioni | 2 | 256 | 311 | 938 | 1.507 |
| Riclassifiche/giroconti | - | ||||
| Valore netto alienazioni | (4) | (9) | (13) | ||
| Ammortamento | (33) | (171) | (182) | (386) | |
| (Svalutazioni)/Riprese di valore | - | ||||
| Differenze cambio | 1 | 12 | 13 | ||
| Valore netto contabile al | |||||
| 30.9.2015 | 406 | 511 | 803 | 3.662 | 5.382 |
11. IMMOBILI, IMPIANTI E MACCHINARI
Gli investimenti effettuati nei primi nove mesi del 2015 ammontano a circa 1.507 migliaia di euro.
Le immobilizzazioni in corso, che costituiscono la parte preponderante dei nuovi investimenti, si riferiscono principalmente ad un terreno, con annesso fabbricato industriale in costruzione, che la capogruppo Fidia S.p.A. ha acquisito, tramite contratto di leasing, nel corso del primo semestre dell'esercizio.
Non essendo ancora pronto per l'uso, tale investimento non è ancora stato oggetto di ammortamento.
Al 30 settembre 2015 non esistono cespiti gravati da garanzie o altri vincoli che possano limitarne la piena disponibilità.
12. IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
| (in migliaia di euro) | Diritto di utilizzo Know how |
Licenze | Software | Immobilzz. in corso |
Totale |
|---|---|---|---|---|---|
| Valore netto contabile al | |||||
| 31.12.2014 | 57 | 82 | 257 | 298 | 694 |
| Incrementi | 23 | 344 | 367 | ||
| Riclassifiche/giroconti | - | ||||
| Ammortamento | (45) | (16) | (61) | (122) | |
| Differenze cambio | 5 | 1 | 6 | ||
| Valore netto contabile al | |||||
| 30.9.2015 | 17 | 66 | 220 | 642 | 945 |
Gli incrementi iscritti nella voce "Software" nei primi nove mesi dell'esercizio sono riferiti principalmente all'introduzione di nuove licenze applicative (Uff. tecnico ed HR).
Nella voce "Immobilizzazioni in corso" abbiamo
- Costi di sviluppo sostenuti e capitalizzati pari a circa 333 migliaia di euro, non ancora oggetto di ammortamento in quanto non ancora completati
- Un nuovo SW amministrativo in via di installazione e messa in funzione per circa 10 migliaia di euro
Tutte le spese di ricerca (sia di base, che applicata) vengono invece addebitate a conto economico nell'esercizio del loro sostenimento
13. PARTECIPAZIONI
Tale voce, pari a 16 migliaia di euro ed invariata rispetto al 31 dicembre 2014, è composta dalle partecipazioni in società collegate valutate al patrimonio netto (2 migliaia di euro) e da partecipazioni in altre imprese valutate al costo (14 migliaia di euro).
14. ALTRI CREDITI E ATTIVITÀ NON CORRENTI
Gli altri crediti ed attività non correnti includono le seguenti voci
| Saldo | Saldo | |
|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 30 settembre 2015 | 31 dicembre 2014 |
| Crediti per contributi UE | 53 | |
| Depositi cauzionali | 50 | 52 |
| Crediti commerciali verso clienti | ||
| Crediti per IVA estera | 52 | 12 |
| Crediti per ritenute su redditi estero | 1.085 | 1.106 |
| Crediti di imposta verso erario spagnolo | 46 | 61 |
| Risconti attivi pluriennali | 2 | 22 |
| Altri crediti noncorrenti | 6 | |
| Totale | 1.235 | 1.312 |
15. RIMANENZE
| Saldo | Saldo | |
|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 30 settembre 2015 | 31 dicembre 2014 |
| Materie prime | 11.004 | 10.145 |
| Fondo svalutazione materie prime | (1.903) | (1.591) |
| 9.101 | 8.554 | |
| Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati | 8.461 | 5.813 |
| Prodotti finiti e merci | 6.817 | 4.656 |
| Fondo svalutazione prodotti finiti | (478) | (475) |
| 6.339 | 4.181 | |
| Acconti | 140 | 170 |
| Valore netto | 24.041 | 18.718 |
Le rimanenze di magazzino presentano nei primi nove mesi dell'anno un incremento complessivo di 5.323 migliaia di euro. Il fondo svalutazione, per un valore totale di 2.381 migliaia di euro (2.066 migliaia di euro al 31 dicembre 2014), è iscritto per far fronte a fenomeni di non utilizzo di alcuni componenti; tali fenomeni derivano in particolare dalla necessità di assicurare ai clienti la disponibilità di parti di ricambio per assistenza tecnica anche oltre il periodo di ordinaria commerciabilità dei componenti stessi
16. CREDITI COMMERCIALI
| Saldo | Saldo | |
|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 30 settembre 2015 | 31 dicembre 2014 |
| Crediti commerciali Fondo svalutazione crediti Crediti verso società collegate |
11.202 (882) - |
12.188 (804) - |
| Totale | 10.320 | 11.384 |
I crediti commerciali risultano inferiori rispetto al 31 dicembre 2014 per effetto della differente dinamica del fatturato nei due periodi a confronto.
Il fondo svalutazione crediti, pari a 882 migliaia di euro (804 migliaia di euro al 31 dicembre 2014) risulta costituito a fronte del rischio di inesigibilità correlato a crediti in contenzioso e/o a crediti scaduti.
17. CREDITI PER IMPOSTE E ALTRI CREDITI E ATTIVITA' CORRENTI
| Saldo | Saldo | |
|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 30 settembre 2015 | 31 dicembre 2014 |
| Crediti Iva | 43 | 143 |
| Crediti per imposte sul reddito e Irap | 177 | 42 |
| Crediti per IVA estera a breve termine | 14 | |
| Altri crediti tributari | 25 | |
| Totale attività fiscali correnti | 234 | 210 |
| Contributi per la ricerca | 286 | 473 |
| Ratei e risconti attivi | 472 | 339 |
| Crediti verso dipendenti | 245 | 123 |
| Fornitori c/anticipi | 128 | 210 |
| Altri | 270 | 102 |
| Totale altri crediti correnti | 1.401 | 1.247 |
| Totale | 1.635 | 1.457 |
18. ALTRE ATTIVITA' FINANZIARIE CORRENTI
Questa posta accoglie il fair value positivo di un contratto di vendita a termine di dollari statunitensi stipulati dalla controllante Fidia S.p.A.; al 31 dicembre 2014 la valutazione al fair value risulta di segno opposto e la relativa passività è stata iscritta nella voce "Altre passività finanziarie correnti" (si veda la nota 25 della presente relazione).
19. DISPONIBILITÀ LIQUIDE E MEZZI EQUIVALENTI
L'ammontare complessivo della liquidità del Gruppo è pari a 11.164 migliaia di euro (10.718 migliaia di euro al 31 dicembre 2014) e rappresenta temporanee disponibilità su c/c bancari in attesa di utilizzi futuri. Il rischio di credito correlato alle disponibilità liquide e mezzi equivalenti è limitato perché le controparti sono rappresentate da primarie istituzioni bancarie nazionali ed internazionali.
20. PATRIMONIO NETTO
Il patrimonio netto consolidato ammonta a 17.319 migliaia di euro e si incrementa di 806 migliaia di euro rispetto al 31 dicembre 2014, principalmente per l'effetto combinato dei seguenti elementi:
- risultato di periodo di competenza del Gruppo e dei terzi (+1.033 migliaia di euro);
- distribuzione di dividendi deliberati dall'ultima assemblea degli azionisti (-1.278 migliaia di euro)
- contabilizzazione delle differenze attuariali sul TFR (+20 migliaia di euro al netto dell'effetto fiscale valutato in circa 8 migliaia di euro);
- effetto positivo delle variazioni dei cambi da conversione dei bilanci delle società controllate denominati in valute diverse dall'euro (+913 migliaia di euro);
- valutazione al fair value degli strumenti derivati di copertura alla riserva di cash flow hedge (+262 migliaia di euro al netto del relativo effetto fiscale valutato in circa 99 migliaia di euro);
- di altre variazioni (-144 migliaia di euro).
Al 30 settembre 2015 il capitale sociale, interamente sottoscritto e versato, è invariato rispetto al 31 dicembre 2014 e risulta costituito da n. 5.123.000 azioni ordinarie da nominali euro 1 cadauna per un totale di euro 5.123.000.
Le azioni proprie sono costituite da 10.000 azioni ordinarie emesse da Fidia S.p.A. per un valore di 45 migliaia di euro (invariato rispetto al 31 dicembre 2013).
21. ALTRI DEBITI E PASSIVITA' NON CORRENTI
Tale voce, che ammonta a 223 migliaia di euro (130 migliaia di euro al 31 dicembre 2014) è costituita per 162 migliaia di euro dalle anticipazioni su contributi a fondo perduto deliberati dall'Unione Europea e dal MUR a fronte di progetti di ricerca, per 60 migliaia di euro da debiti a medio lungo termine verso il personale della controllata francese Fidia Sarl.
22. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO
La voce trattamento di fine rapporto (pari a 2.368 migliaia di euro al 30 settembre 2015 e a 2.446 migliaia di euro al 31 dicembre 2014) riflette l'obbligazione residua in capo alla Fidia S.p.A., unica società italiana del Gruppo, relativa all'indennità riconosciuta ai dipendenti e liquidata al momento della cessazione del rapporto di lavoro subordinato. In presenza di particolari condizioni può essere parzialmente anticipata al dipendente nel corso della vita lavorativa. Trattasi di piano a benefici definiti unfunded.
23. ALTRE PASSIVITÀ FINANZIARIE NON CORRENTI
Tale voce, pari a 8 migliaia di euro (15 migliaia di euro al 31 dicembre 2014), accoglie il fair value negativo di due contratti di interest rate cap stipulati a copertura (cash flow hedge) del rischio di variabilità dei flussi di interessi passivi di due finanziamenti a medio lungo termine stipulati dalla capogruppo Fidia S.p.A. e del rischio di variazione del tasso di cambio euro-dollaro su alcune commesse acquisite e denominate in quest'ultima valuta.
24. PASSIVITÀ FINANZIARIE CORRENTI E NON CORRENTI
Le passività finanziarie ammontano a 8.583 migliaia di euro come dal seguente prospetto.
| Saldo | Saldo | |
|---|---|---|
| (in migliaia di euro) | 30 settembre 2015 | 31 dicembre 2014 |
| Conti correnti passivi e anticipazioni a breve termine | 621 | 1.679 |
| Ratei passivi su finanziamenti | 22 | 23 |
| Finanziamento BNL a M/L termine n. 1 | - | 210 |
| Finanziamento BNL a M/L termine n. 2 | 623 | 853 |
| Finanziamento Banco Popolare | 556 | 739 |
| Finanziamento MPS a breve termine | 697 | |
| Finanziamento Intesa Sanpaolo M/L termine | 3.293 | - |
| Finanziamento BNL a breve termine | 1.123 | - |
| Autodesk financing | 25 | 49 |
| Volkswagen bank Italia (leasing finanz.) | 47 | 59 |
| Volkswagen bank Germania (leasing finanz.) | 102 | 62 |
| Skoda bank Germania (leasing finanz.) | 63 | - |
| Volkswagen bank Spagna (leasing finanz.) | 7 | 9 |
| Mediocredito Italiano (leasing finanz.) | 2.101 | 1.307 |
| Totale | 8.583 | 5.687 |
25. ALTRE PASSIVITA' FINANZIARIE CORRENTI
Tale voce ammonta a 1.028 migliaia di euro ed accoglie il fair value negativo di alcuni contratti di vendita a termine di dollari statunitensi stipulati dalla Capogruppo Fidia S.p.A. per coprire il rischio di cambio su alcune forniture denominate in tale valuta, oltre a 587 migliaia di euro di contributi su attività di ricerca finanziata incassati dalla Fidia S.p.A. in qualità di azienda capo progetto d in attesa di redistribuzione tra i partner che partecipavano a tali programmi.
Al 31 dicembre 2014 tale voce ammontava a 502 migliaia di euro, ma si riferiva totalmente al fair value negativo dei contratti derivati.
26. DEBITI COMMERCIALI
| Saldo | Saldo | |
|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 30 settembre 2015 | 31 dicembre 2014 |
| Debiti verso fornitori terzi Debiti verso società collegate |
11.988 2 |
12.389 2 |
| Totale debiti commerciali | 11.990 | 12.391 |
I debiti commerciali, pari a 11.990 migliaia di euro al 30 settembre 2015, presentano un decremento di 401 migliaia di euro rispetto al 31 dicembre 2014 per diverse dinamiche operative
27. DEBITI PER IMPOSTE CORRENTI E ALTRI DEBITI E PASSIVITA' CORRENTI
| Saldo | Saldo | |
|---|---|---|
| (in migliaia di euro) | 30 settembre 2015 | 31 dicembre 2014 |
| Debiti verso il personale | 1.785 | 1.215 |
| Debiti per oneri sociali | 647 | 782 |
| Acconti da clienti | 8.360 | 5.860 |
| Acconti per contributi UE | - | |
| Debiti per emolumenti | 182 | 253 |
| Debiti verso Fondo Tesoreria, Cometa e altri fondi | 6 9 |
104 |
| Ratei e risconti passivi vari | 592 | 456 |
| Debiti per dividendi | 149 | 140 |
| Debiti diversi | 252 | 199 |
| Totale altri debiti | 12.036 | 9.009 |
| Debiti verso l'erario per ritenute | 181 | 346 |
| Debiti verso l'erario per imposte sul reddito e IRAP | 254 | 783 |
| Debiti verso l'erario per IVA | 103 | 600 |
| Altri debiti tributari a breve termine | 50 | 113 |
| Totale debiti tributari | 588 | 1.842 |
| Totale | 12.624 | 10.851 |
28. FONDI PER RISCHI ED ONERI
I fondi a breve termine ammontano al 30 settembre 2015 a 1.248 migliaia di euro (1.252 migliaia di euro al 31 dicembre 2014), e tale posta accoglie per 1.186 migliaia di euro il fondo garanzia prodotti, che rappresenta la miglior stima degli impegni che il Gruppo ha assunto per contratto, per legge o per consuetudine, relativamente agli oneri connessi alla garanzia dei propri venduti al cliente finale; si aggiungono per 29 migliaia di euro un fondo accantonato dalla società controllata Fidia do Brasil a fronte delle passività potenziali rivenienti da un contenzioso di natura fiscale e per 32 migliaia di euro un accantonamento a fronte di rischi legali.
29. GARANZIE PRESTATE, IMPEGNI E ALTRE PASSIVITA' POTENZIALI
Fidejussioni prestate per nostro conto a favore di terzi
Al 30 settembre 2015 le fidejussioni prestate per nostro conto a favore di terzi ammontano a 2.771 migliaia di euro (3.885 migliaia di euro al 30 settembre 2014).
Tale voce è costituita prevalentemente da fidejussioni prestate a garanzia di operazioni commerciali con clienti esteri della capogruppo, a fronte di acconti ricevuti su future forniture e a fronte del corretto adempimento degli obblighi contrattuali durante il periodo di garanzia.
Passività potenziali
Il Gruppo Fidia pur essendo soggetto a rischi di diversa natura (responsabilità prodotti, legale e fiscale) alla data del 30 settembre 2015 non è a conoscenza di altri fatti, oltre a quelli oggetto di specifici accantonamenti già indicati nella presente nota, che possano generare passività potenziali prevedibili o di importo stimabile e di conseguenza non ritiene necessario effettuare alcun ulteriore accantonamento.
30. INFORMATIVA PER SETTORE DI ATTIVITA'
Conto economico per settore di attività
Si riportano di seguito i risultati economici consolidati ripartiti per settore al 30 settembre 2015 e al 30 settembre 2014:
| Dati progressivi a settembre 2015 | CNC | HSM | SERVICE | Non all. | TOTALE | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 2015 | % | 2015 | % | 2015 | % | 2015 | 2015 |
| Ricavi | 3.115 | 100,0% | 27.427 | 100,0% | 9.567 | 100,0% | - | 40.109 |
| Di cui ricavi intersettoriali | 0 | 0,0% | 1.785 | 6,5% | - | 0,0% | - | |
| Totale ricavi | 3.115 | 100,0% | 27.427 | 106,5% | 9.567 | 100,0% | - | 40.109 |
| Variazione delle rimanenze di prodotti finiti e lavori in corso |
205 | 6,6% | 4.311 | 15,7% | 91 | 1,0% | - | 4.607 |
| Consumi di materie prime e di materiali di | ||||||||
| consumo | (1.313) | -42,2% | (13.812) | -50,4% | (1.065) | -11,1% | (104) | (16.294) |
| Costi intersettoriali | 1.657 | 53,2% | (2.310) | -8,4% | 562 | 5,9% | 9 1 | |
| Provvigioni, trasporti e lavorazioni esterne | (564) | -18,1% | (5.362) | -19,6% | (348) | -3,6% | (6) | (6.280) |
| Margine sulle vendite | 3.100 | 99,5% | 10.255 | 37,4% | 8.807 | 92,1% | (19) | 22.142 |
| Altri ricavi operativi | 374 | 12,0% | 678 | 2,5% | 59 | 0,6% | 449 | 1.560 |
| Altri costi operativi | (384) | -12,3% | (1.393) | -5,1% | (1.921) | -20,1% | (3.855) | (7.553) |
| Costo del personale | (2.119) | -68,0% | (3.851) | -14,0% | (3.415) | -35,7% | (3.158) | (12.543) |
| Svalutazioni e ammortamenti | (46) | -1,5% | (257) | -0,9% | (234) | -2,4% | (611) | (1.148) |
| Risultato operativo gest. ordinaria | 925 | 29,7% | 5.432 | 19,8% | 3.296 | 34,5% | (7.194) | 2.458 |
| Dati progressivi a settembre 2014 | CNC | HSM | SERVICE | Non all. | TOTALE | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 2014 | % | 2014 | % | 2014 | % | 2014 | 2014 |
| Ricavi | 2.557 | 100,0% | 21.757 | 100,0% | 8.592 | 100,0% | - | 32.906 |
| Di cui ricavi intersettoriali | 0,0% | 1.683 | 7,7% | - | 0,0% | - | ||
| Totale ricavi | 2.557 | 100,0% | 21.757 | 107,7% | 8.592 | 100,0% | - | 32.906 |
| Variazione delle rimanenze di prodotti finiti | ||||||||
| e lavori in corso | (60) | -2,3% | 4.050 | 18,6% | (206) | -2,4% | - | 3.784 |
| Consumi di materie prime e di materiali di | ||||||||
| consumo | (868) | -33,9% | (11.670) | -53,6% | (889) | -10,3% | (80) | (13.507) |
| Costi intersettoriali | 1.608 | 62,9% | (2.026) | -9,3% | 380 | 4,4% | 3 8 | |
| Provvigioni, trasporti e lavorazioni esterne | (348) | -13,6% | (4.880) | -22,4% | (273) | -3,2% | (6) | (5.507) |
| Margine sulle vendite | 2.889 | 113,0% | 7.231 | 33,2% | 7.604 | 88,5% | (48) | 17.676 |
| Altri ricavi operativi | 389 | 15,2% | 216 | 1,0% | 40 | 0,5% | 330 | 975 |
| Altri costi operativi | (475) | -18,6% | (1.985) | -9,1% | (1.602) | -18,6% | (3.279) | (7.341) |
| Costo del personale | (2.141) | -83,7% | (3.436) | -15,8% | (2.817) | -32,8% | (2.798) | (11.192) |
| Svalutazioni e ammortamenti | (31) | -1,2% | (219) | -1,0% | (102) | -1,2% | (243) | (595) |
| Risultato operativo gest. ordinaria | 631 | 24,7% | 1.807 | 8,3% | 3.123 | 36,3% | (6.038) | (477) |
Si riportano di seguito le situazioni patrimoniali e finanziarie ripartite per settore al 30 settembre 2015 e al 31 dicembre 2014:
| Al 30 settembre 2015 | CNC | HSM | SERVICE | Non allocabili | Totale |
|---|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | |||||
| Immobili,impianti e macchinari | 28 | 4.179 | 36 | 1.139 | 5.382 |
| Immobilizzazioni immateriali | 356 | 292 | 297 | 945 | |
| Partecipazioni | 16 | 16 | |||
| Altre attività finanziarie non correnti | - | ||||
| Altri crediti e attività non correnti | 52 | 1.183 | 1.235 | ||
| Attività per imposte anticipate | 1.179 | 1.179 | |||
| Totale attività non correnti | 384 | 4.523 | 36 | 3.814 | 8.757 |
| Rimanenze | 2.616 | 16.568 | 4.857 | 24.041 | |
| Crediti commerciali e altri crediti correnti | 1.095 | 7.286 | 2.389 | 951 | 11.721 |
| Crediti per imposte correnti | 234 | 234 | |||
| Altre attività finanziarie correnti | 27 | 27 | |||
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti | 11.164 | 11.164 | |||
| Totale attività correnti | 3.711 | 23.854 | 7.246 | 12.376 | 47.187 |
| Totale attivo | 4.095 | 28.377 | 7.282 | 16.190 | 55.944 |
| Altri debiti e passività non correnti | 102 | 90 | 26 | 5 | 223 |
| Fondi a lungo termine | 61 | 61 | |||
| Trattamento di fine rapporto | 578 | 1.214 | 193 | 383 | 2.368 |
| Passività per imposte differite | 493 | 493 | |||
| Altre passività finanziarie non correnti | 8 | 8 | |||
| Passività finanziarie non correnti | 5.394 | 5.394 | |||
| Totale passività non correnti | 680 | 1.304 | 280 | 6.283 | 8.547 |
| Passività finanziarie correnti | 3.189 | 3.189 | |||
| Altre passività finanziarie correnti | 1.028 | 1.028 | |||
| Debiti commerciali e altri debiti correnti | 1.925 | 18.537 | 1.104 | 2.460 | 24.026 |
| Debiti per imposte correnti | 588 | 588 | |||
| Fondi a breve termine | 86 | 1.050 | 40 | 71 | 1.247 |
| Totale passività correnti | 2.011 | 19.587 | 1.144 | 7.336 | 30.078 |
| Totale passività | 2.691 | 20.891 | 1.424 | 13.619 | 38.625 |
| Patrimonio netto | - | - | - | 17.319 | 17.319 |
| Totale passivo | 2.691 | 20.891 | 1.424 | 30.938 | 55.944 |
| Al 31 dicembre 2014 | CNC | HSM | SERVICE | Non allocabili | Totale |
|---|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | |||||
| Immobili,impianti e macchinari | 19 | 3.133 | 36 | 1.073 | 4.261 |
| Immobilizzazioni immateriali | 186 | 169 | - | 339 | 694 |
| Partecipazioni | - | - | - | 16 | 16 |
| Altri crediti e attività non correnti | 31 | 54 | 1 | 1.226 | 1.312 |
| Attività per imposte anticipate | - | - | - | 1.341 | 1.341 |
| Totale attività non correnti | 236 | 3.356 | 37 | 3.995 | 7.624 |
| Rimanenze | 2.308 | 11.863 | 4.547 | - | 18.718 |
| Crediti commerciali e altri crediti correnti | 1.263 | 8.844 | 2.149 | 375 | 12.631 |
| Crediti per imposte correnti | - | - | - | 210 | 210 |
| Altre attività finanziarie correnti | - | - | - | - | - |
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti | - | - | - | 10.718 | 10.718 |
| Totale attività correnti | 3.571 | 20.707 | 6.696 | 11.303 | 42.277 |
| Totale attivo | 3.807 | 24.063 | 6.733 | 15.298 | 49.901 |
| Altri debiti e passività non correnti | 59 | 46 | 21 | 4 | 130 |
| Trattamento di fine rapporto | 585 | 1.217 | 226 | 418 | 2.446 |
| Passività per imposte differite | - | - | - | 99 | 99 |
| Altre passività finanziarie non correnti | - | - | 15 | 15 | 30 |
| Passività finanziarie non correnti | - | - | - | 2.437 | 2.437 |
| Totale passività non correnti | 644 | 1.263 | 262 | 2.973 | 5.142 |
| Passività finanziarie correnti | - | - | - | 3.250 | 3.250 |
| Altre passività finanziarie correnti | - | - | - | 502 | 502 |
| Debiti commerciali e altri debiti correnti | 1.717 | 15.720 | 1.026 | 2.937 | 21.400 |
| Debiti per imposte correnti | - | - | - | 1.842 | 1.842 |
| Fondi per rischi ed oneri | 83 | 1.069 | 49 | 51 | 1.252 |
| Totale passività correnti | 1.800 | 16.789 | 1.075 | 8.582 | 28.246 |
| Totale passività | 2.444 | 18.052 | 1.337 | 11.555 | 33.388 |
| Patrimonio netto | - | - | - | 16.513 | 16.513 |
| Totale passivo | 2.444 | 18.052 | 1.337 | 28.068 | 49.901 |
31. CONVERSIONE DEI BILANCI DI IMPRESE ESTERE
| I tassi di cambio utilizzati per la conversione in euro dei valori delle società al di fuori dell'area | ||||
|---|---|---|---|---|
| Euro sono stati i seguenti: |
| Valuta | 3° trimestre 2015 | Al 31 dicembre 2014 | 3° trimestre 2014 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Medi | Puntuali | Medi | Puntuali | Medi | Puntuali | ||
| Dollaro - USA | 1,11452 | 1,1203 | 1,3285 | 1,2141 | 1,35538 | 1,25830 | |
| Real - Brasile | 3,51831 | 4,4808 | 3,12113 | 3,2207 | 3,10428 | 3,08210 | |
| RMB - Cina | 6,96467 | 7,1206 | 8,18575 | 7,5358 | 8,37594 | 7,72620 | |
| Rublo - Russia | 66,55396 | 73,2416 | 50,9518 | 72,337 | 48,0389 | 49,7653 | |
| Rupia - India | 70,84059 | 73,4805 | 81,0406 | 76,719 | 82,3002 | 77,8564 |
32. ALTRE INFORMAZIONI
Il numero medio dei dipendenti nei primi nove mesi del 2015 ammonta a 330,5 unità (318 unità nei primi nove mesi del 2014).
33. EVENTI ED OPERAZIONI SIGNIFICATIVE NON RICORRENTI
Ai sensi della Comunicazione Consob del 28 luglio 2006 si precisa che nel corso dei primi nove mesi del 2015 la società non ha posto in essere operazioni significative non ricorrenti.
34. POSIZIONI O TRANSAZIONI DERIVANTI DA OPERAZIONI ATIPICHE E/O INUSUALI
Ai sensi della Comunicazione Consob del 28 luglio 2006 si precisa che nel corso dei primi nove mesi del 2015 non sono avvenute operazioni atipiche e/o inusuali, così come definite dalla Comunicazione stessa, secondo la quale le operazioni atipiche e/o inusuali sono quelle operazioni che per significatività/rilevanza, natura delle controparti, oggetto della transazione, modalità di determinazione del prezzo di trasferimento e tempistica dell'accadimento (prossimità alla chiusura dell'esercizio) possono dare luogo a dubbi in ordine alla correttezza/completezza dell'informazione in bilancio, al conflitto d'interesse, alla salvaguardia del patrimonio aziendale, alla tutela degli azionisti di minoranza.
35. RAPPORTI CON PARTI CORRELATE
Il Gruppo intrattiene rapporti con società collegate ed altre parti correlate a condizioni di mercato ritenute normali nei rispettivi mercati di riferimento.
In particolare tali rapporti hanno riguardato:
- prestazioni professionali per attività di consulenza su progetti di ricerca svolte dalla società collegata Consorzio Prometec;
- rapporti di fornitura con la società Shenyang Machine Tool Co. Ltd.;
- compensi per prestazioni di lavoro dipendente del dott. Luca Morfino, dipendente di Fidia S.p.A. e dell'Ing. Carlos Maidagan, dipendente di Fidia Iberica
- compensi al consiglio di amministrazione ed al collegio sindacale.
36. POSIZIONE FINANZIARIA NETTA
Secondo quanto previsto dalla Comunicazione Consob del 28 luglio 2006 ed in conformità con la Raccomandazione del CESR del 10 febbraio 2005 "Raccomandazioni per l'attuazione uniforme del regolamento della Commissione Europea sui prospetti informativi", si segnala che la posizione finanziaria netta del Gruppo Fidia al 30 giugno 2015 si presenta come segue:
| (migliaia di euro) | 30 settembre 2015 | 30 settembre 2014 | |
|---|---|---|---|
| A | Cassa | 12 | 8 |
| B | Depositi bancari | 11.152 | 7.629 |
| C | Altre disponibilità liquide | - | - |
| D | Liquidità (A+B+C) | 11.164 | 7.637 |
| E | Crediti finanziari correnti | - | - |
| F | Debiti bancari correnti | 1.867 | 4.364 |
| G | Parte corrente dell'indebitamento bancario non corrente | 1.322 | 864 |
| H | Altri debiti finanziari correnti | 1.001 | - |
| I | Indebitamento finanziario corrente (F+G+H) | 4.190 | 5.228 |
| Posizione finanziaria corrente netta | |||
| J | (credito)/debito (I-E-D) | (6.974) | (2.409) |
| K | Debiti bancari non correnti | 5.394 | 2.615 |
| L | Obbligazioni emesse | - | - |
| M | Altri debiti finanziari non correnti | 8 | |
| N | Indebitamento finanziario non corrente (K+L+M) | 5.402 | 2.615 |
| O | Posizione finanziaria netta (credito)/debito (J+N) | (1.572) | 206 |
37. EVENTI SUCCESSIVI ALLA CHIUSURA DEL TRIMESTRE
Non si segnalano eventi di rilievo avvenuti successivamente alla data di chiusura del terzo trimestre del 2015.
San Mauro Torinese, 13 novembre 2015 Per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente ed Amministratore Delegato Ing. Giuseppe Morfino
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Il dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari, dott. Massimiliano Pagnone, dichiara, ai sensi del comma 2 articolo 154 bis del Testo Unico della Finanza, che l'informativa contabile contenuta nel presente Rendiconto Intermedio sulla Gestione al 30 settembre 2015 corrisponde alle risultanze documentali, ai libri e alle scritture contabili.