FESCO GROUP CO., LTD — Audit Report / Information 2016

Apr 8, 2016

公司代码：600861 公司简称：北京城乡

北京城乡贸易中心股份有限公司

2015 年度内部控制评价报告

北京城乡贸易中心股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二 . 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内

部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。

1. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。

1. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是 □否

1. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是 □否

三 . 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括： 百货、超市、商业地产三个板块.

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	90%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	90%

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

组织架构、发展战略、社会责任、人力资源管理、投融资管理、采购管理、资产管理、 销售管理、工程管理、财务管理、财务报告、全面预算管理、合同及法律事务、信息沟通 管理、信息系统管理、行政综合管理、内部监督等主要业务流程。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

( 1)对全资及控股子公司的管理，公司制定了《派驻董监人员管理办法》，并通过向子公司委派董事、 监事、高级管理人员及时了解所驻公司经营管理情况，把握其主要发展目标，促使其与公司战略规划有 效结合，切实维护公司利益；

• (2)公司重视法务工作，将法务工作从原部门独立，专设法务部，制定了《法律事务管理制度》、《合

• 同管理规定》，以维护公司的合法权益，防范经营风险；

• (3)公司加强对外投资的管理工作，包括前期调研、可行性研究分析、投资决

策程序、投资过程控制，以及投资项目的后评价工作和投资项目的退出转让等各环节的控制；

• (4)公司注重实物资产保护控制，建立并执行资产日常管理制度和定期盘点清查制度，确保公司财

• 产安全；

• (5)公司加强资金管理，严控资金风险，主要包括大额资金使用的审批管理，银行账户开销户管理、

• 银行印鉴管理，及银行对账等环节的控制；

• (6)公司加强对工程建设的施工管理，坚持安全施工、文明施工，遵守相关法律法规，确保生产安

• 全、成本可控。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重 大遗漏。

1. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制手册》，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
税前利润	10%≦错报	5%≦错报﹤10%	错报﹤5%
营业收入总额	1%≦错报	0.5%≦错报﹤1%	错报﹤0.5%
总资产	1%≦错报	0.5%≦错报﹤1%	错报﹤0.5%
净资产	2%≦错报	1%≦错报﹤2%	错报﹤1%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	（1)为公司带来重大的财务损失； （2）造成公司财务报表重大的错误、漏报； （3）其造成的负面影响波及范围极广、普遍引起公众关注，为公司声誉带来无法 弥补的损害；
重要缺陷	（1）为公司带来一定的财务损失； （2）造成公司财务报表的中等程度错报、漏报； （3）其造成的负面影响波及范围较广，在部分地区为公司声誉带来较大的损害。
一般缺陷	其他情形

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
直接财产损失	1000 万元（含）以上	500 万元(含)以上， 1000 万元以下	10 万元（含）以上，500 万元以下
重大负面影响	或已经对外正式披露并对 本公司定期报告造成负面 影响	或受到国家政府部门处罚 但未对本公司定期报告造 成负面影响	或受到省级（含省级）以 下政府部门处罚但未对本 公司定期报告披露造成负 面影响

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	（1)严重缺乏“三重一大”决策程序，决策过程不民主，造成决策严重失误； （2）经营行为严重违反国家有关法律、法规； （3）管理人员或技术人员大量流失； （4）内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改； （5）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效； （6） 其造成的负面影响波及范围极广、普遍引起公众关注，为公司声誉带来无法 弥补的损害； （7）政府或监管机构已经针对相关方面进行调查。
重要缺陷	（1）缺乏“三重一大”决策程序，决策过程不民主，造成决策失误； （2） 经营行为违反国家有关法律、法规； （3）管理人员或技术人员部分流失； （4）内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改； （5）一般业务缺乏制度控制或制度系统性失效； （6） 其造成的负面影响波及范围较广，在部分地区为公司声誉带来较大的损害。
一般缺陷	其他情形

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

无

• 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷

□是 √否

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷

□是 √否

1. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

• □是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

无

• 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷

□是 √否

• 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷

□是 √否

四 . 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

□适用 √不适用

3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长（已经董事会授权）：王禄征

北京城乡贸易中心股份有限公司

2016年4月9日