Quarterly Report • Oct 1, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
FERRUM S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2018r.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2018 roku
(w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
Spis treści:
| Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2018 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) |
|---|
| Nota 15 / Pozostałe przychody operacyjne / |
| Nota 16 / Pozostałe koszty operacyjne / |
| Nota 17 / Przychody i koszty finansowe / |
| Nota 18 /Odroczony podatek dochodowy / |
| Nota 19 /Podatek dochodowy/ |
| Nota 20 /Zysk/strata na jedną akcję/ |
| Nota 21 / Aktywa i zobowiązania warunkowe/ |
| Nota 22 /Informacje o znaczących zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu bilansowym nie uwzględnionych w bilansie oraz rachunku zysków i strat/ |
| Nota 23 / Wypłacone dywidendy/ |
| Nota 24 / Transakcje z jednostkami powiązanymi / |
| Nota 25 /Dane dotyczące wynagrodzenia i pożyczki dla członków Zarządu i Rady Nadzorczej28 |
| Nota 26 / Działalność zaniechana/ |
| Nota 27 /Informacja dotycząca segmentów działalności |
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2018 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| Nota | Stan na 30.06.2018 r. (niebadane) |
Stan na 31.12.2017 r. |
|
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| I. Aktywa trwałe | 141 095 | 120 614 | |
| 1. Aktywa niematerialne | $\mathbf{1}$ | 2562 | 3 1 2 3 |
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe | 2ab | 86 25 1 | 65 209 |
| 3. Nieruchomości inwestycyjne | $\overline{4}$ | 31 2 2 6 | 31 2 2 6 |
| 4. Udziały w jednostkach powiązanych | 3 | 21056 | 21056 |
| 5. Należności długoterminowe | 6 | ||
| II. Aktywa obrotowe | 129 574 | 79857 | |
| 1. Zapasy | 5 | 54910 | 29 4 64 |
| 2. Należności z tytułu dostaw i usług | 6 | 53 047 | 44398 |
| 3. Pozostałe należności | 6 | 4552 | 2637 |
| 4. Pochodne instrumenty finansowe | 11 | ||
| 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 7 | 17065 | 3358 |
| Aktywa razem | 270 669 | 200 471 | |
| PASYWA | |||
| I. Kapitał własny | 8 | 107920 | $-16436$ |
| 1. Kapitał akcyjny | |||
| 2. Akcje własne | 178 946 | 75839 | |
| 3. Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej | $-12899$ | $-12899$ | |
| wartości nominalnej | 34 14 1 | 10 449 | |
| 4. Pozostały kapitał zapasowy | 7245 | 7245 | |
| 5. Kapitał rezerwowy | 19851 | 19851 | |
| 6. Kapitały pozostałe | $-435$ | $-382$ | |
| 7. Zyski zatrzymane i niepokryte straty | $-118929$ | $-116539$ | |
| II. Zobowiązania długoterminowe | 65382 | 46964 | |
| 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku | |||
| dochodowego | 18 | 951 | 972 |
| 2. Długoterminowe rezerwy na świadczenia | 9 | 3746 | 3661 |
| pracownicze | |||
| 3. Kredyty i pożyczki | 12 | 60 035 | 41386 |
| 4. Zobowiązania długoterminowe | 10 | 563 | 798 |
| 5. Zobowiązania finansowe długoterminowe | 10 | 87 | 147 |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 97367 | 169 943 | |
| 1. Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze |
9 | 1 1 0 0 | 1069 |
| 2. Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania | 622 | 2189 | |
| 3. Kredyty i pożyczki | 12 | 10547 | 85413 |
| 4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 10 | 46806 | 70 455 |
| 5. Pochodne instrumenty finansowe krótkoterminowe | 11 | ||
| 6. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 19 | ||
| 7. Pozostałe zobowiązania | 10 | 12071 | 10551 |
| 8. Zobowiązania finansowe krótkoterminowe | 10 | 26 2 21 | 266 |
| Pasywa razem | 270 669 | 200 471 |
Noty przedstawione na stronach 9-28 stanowią integralną część niniejszego półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego.
Katowice, 28.09.2018 r.
Sporządził
Główny Księgowy Barbara Sterkowicz
Zarząd Prezes Zarządu Dyrektor Zarządzający Krzysztof Kasprzyck
Wiçeprezes Zarządu hnansowych dealleRe Homorata Szlachetka
$\overline{4}$
| Nota | Kwota za okres od 01.01 do 30.06.2018 r. (niebadany) |
Kwota za okres od 01.01 do 30.06.2017 r. (niebadany) |
|
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| I. Przychody ze sprzedaży | 13 | 123 018 | 135 107 |
| 1. Przychody ze sprzedaży produktów | 13 | 120 543 | 115 101 |
| 2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 13 | 2475 | 20 006 |
| II. Koszt własny sprzedaży | 14 | 119 265 | 133866 |
| 1. Koszt własny sprzedanych produktów | 14 | 116 585 | 113 394 |
| 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 14 | 2680 | 20472 |
| III. Zysk brutto ze sprzedaży | 3753 | 1241 | |
| IV. Pozostałe przychody operacyjne | 15 | 4 2 6 7 | 3682 |
| V. Koszty sprzedaży | 14 | 1532 | 2074 |
| VI. Koszty ogólnego zarządu | 14 | 6362 | 6795 |
| VII. Pozostałe koszty operacyjne | 16 | 275 | 19 18 1 |
| VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | $-149$ | $-23127$ | |
| IX. Przychody finansowe | 17 | 129 | 260 |
| X. Koszty finansowe | 17 | 2 3 7 7 | 2685 |
| XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | $-2397$ | $-25552$ | |
| XII. Podatek dochodowy | 18,19 | $-7$ | $-3168$ |
| - podatek bieżący | |||
| - podatek odroczony | 18,19 | $-7$ | $-3168$ |
| XIII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | $-2390$ | $-22384$ | |
| Srednia ważona liczba akcji zwykłych | 20 | 45 832 516 | 23 156 866 |
| Zysk(strata) na jedną akcję zwykłą Podstawowy/rozwodniony (w PLN) |
$-0,05$ | $-0,97$ |
Noty przedstawione na stronach 9-28 stanowią integralną część niniejszego półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego.
Katowice, 28.09.2018 r.
Sporządził
Główny Księgowy Barbara Sterkowicz
Prezes Zarządu Dyrektor Zarządzający rzysztof Kasprzycki
Zarząd
Wiceprezes Zarządu ds Finansowych Honorata Szlachetka
| Kwota za okres od 01.01 do 30.06.2018 r. (niebadany) |
Kwota za okres od 01.01 do 30.06.2017 r. (niebadany) |
||
|---|---|---|---|
| L | Zysk (strata) netto | $-2390$ | $-22384$ |
| П | Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu w wynik finansowy |
$\overline{\phantom{a}}$ | |
| Ш | Inne całkowite dochody nie podlegające | ||
| przekwalifikowaniu w wynik finansowy | $-53$ | $-24$ | |
| $\mathbf{1}$ | Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem | ||
| - Przeszacowanie zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych | $-65$ | $-30$ | |
| $\overline{2}$ | Podatek dochodowy od składników innych całkowitych | ||
| dochodów ogółem | $-12$ | -6 | |
| $\mathbf{3}$ | Razem inne całkowite dochody po opodatkowaniu | $-53$ | $-24$ |
| IV | Całkowite dochody po opodatkowaniu ogółem | $-2443$ | $-22408$ |
Noty przedstawione na stronach 9-28 stanowią integralną część niniejszego półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego.
Katowice, 28.09.2018 r.
Sporządził
Zarząd
Główny Księgowy $B1204$ Barbara Sterkowicz
Wiceprezes Zarządu ds/ Finansowych loster Honórata Szlachetka
| Kapital akcyjny |
Akcje własne |
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnei |
Kapitał z podzielone go wyniku lat ubieglych |
Kapital z przeszacowan ia w związku z przejściem na MSSF 1 |
Kapitał rezerwowy |
Pozostały kapital |
Zyski zatrzymane i niepokryte straty |
Kapital własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Za okres 01.01.-30.06.2017 r. | |||||||||
| Stan na 1 stycznia 2017 r. | 75839 | $-12899$ | 10449 | 876 | 6369 | 19851 | $-317$ | $-67387$ | 32781 |
| Zysk (strata) netto I półrocze 2017 r. | $-22384$ | $-22384$ | |||||||
| Przeszacowanie zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych Podatek dochodowy odroczony z tyt. przeszacowania świadczeń pracowniczych |
$-30$ $-6$ |
$-30$ $-6$ |
|||||||
| Podział wyniku | |||||||||
| Razem całkowite dochody za l półrocze 2017 r. |
$-24$ | $-22384$ | $-22408$ | ||||||
| Stan na 30 czerwca 2017 r. | 75839 | $-12899$ | 10449 | 876 | 6369 | 19851 | $-342$ | $-89770$ | 10373 |
| Zysk (strata) netto za il półrocze 2017r. | $-26769$ | $-26769$ | |||||||
| Przeszacowanie zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych Podatek dochodowy odroczony z tyt. przeszacowania świadczeń |
$-50$ $-9$ |
$-50$ $-9$ |
|||||||
| pracowniczych Razem całkowite dochody za Il półrocze 2017 r. |
$\mathbf{0}$ | $\mathbf{0}$ | $\bf{0}$ | $\bf{0}$ | $\bf{0}$ | $\bf{0}$ | $-41$ | $-26769$ | $-26810$ |
| Stan na 31 grudnia 2017 r. | 75839 | $-12899$ | 10 449 | 876 | 6369 | 19851 | $-382$ | $-116539$ | $-16436$ |
| Za okres 01.01.-30.06.2018 r. | |||||||||
| Stan na 1 stycznia 2018 r. | 75839 | $-12899$ | 10 449 | 876 | 6369 | 19851 | $-382$ | $-116539$ | $-16436$ |
| Zysk(strata) netto za l półrocze 2018 | $-2390$ | $-2390$ | |||||||
| Przeszacowanie zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych Podatek dochodowy odroczony z tyt. przeszacowania świadczeń pracowniczych |
$-65$ $-12$ |
$-65$ $-12$ |
|||||||
| Emisja akcji | 103 107 | 23 6 9 2 | 126799 | ||||||
| Podział wyniku za 2017 r. | |||||||||
| Razem całkowite dochody za I półrocze 2018 |
103 107 | $\bf{0}$ | 23 692 | $\bf{0}$ | 0 | $\mathbf{0}$ | $-53$ | $-2390$ | 124 3 5 6 |
| Stan na 30 czerwca 2018 r. | 178 946 | $-12899$ | 34 14 1 | 876 | 6369 | 19851 | $-435$ | $-118929$ | 107920 |
Noty przedstawione na stronach 9-28 stanowią integralną część niniejszego półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego.
Katowice, 28.09.2018 r.
Sporządził
Główny Księgowy Barbara Sterkowicz
Zarząd Prezes Zarządu Dyrektor Zarządzający Krzysztof Kasprzycki
Wicoprezes Zarządu Finansowych $ds/$ alabelle Honorata Szlachetka
$\overline{7}$
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2018 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| Kwota za okres od 01.01 do 30.06.2018r. (niebadane) |
Kwota za okres od 01.01 do 30.06.2017r. (niebadane) |
|
|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. Zysk (strata) brutto | $-2397$ | $-25552$ |
| II. Korekty razem | $-41036$ | 31451 |
| 1. Amortyzacja | 4948 | 4929 |
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | ||
| 3. Odsetki i udziały w zyskach | 1088 | 1053 |
| 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | $-46$ | $-78$ |
| 5. Zmiana stanu rezerw | $-1517$ | 135 |
| 6. Zmiana stanu zapasów | $-25446$ | 17463 |
| 7. Zmiana stanu należności | $-10664$ | $-29522$ |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów 9. Podatek dochodowy zapłacony |
$-9399$ | 18509 |
| 10. Rozliczenie instrumentów pochodnych | ||
| 11. Inne korekty- wycena nieruchomości inwestycyjnej | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - | 18962 | |
| metoda pośrednia | $-43433$ | 5899 |
| B. Przepływy środków pieniężnych działalności inwestycyjnej | ||
| I. Wpływy | 146 | 347 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 46 | 237 |
| 2. Wpływ aktywów finansowych w tym: | 100 | 110 |
| - spłata pożyczki w jednostkach powiązanych | $\blacksquare$ | |
| - w pozostałych jednostkach | 100 | 110 |
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| II. Wydatki | 21 | 179 |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 21 | 179 |
| 2. Wydatki na aktywa finansowe, w tym | ||
| - w jednostkach powiązanych | ||
| 3. Inne wydatki inwestycyjne(instrumenty finansowe) | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | 125 | 168 |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| I. Wpływy | 57854 | |
| 1. Sprzedaż akcji własnych | ||
| 2. Kredyty i pożyczki | 57854 | |
| II. Wydatki | 839 | 2372 |
| 1. Spłaty kredytów i pożyczek | 782 | |
| 2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 832 | 538 |
| 3. Odsetki | 7 | 1052 |
| 4. Nabycie udziałów (akcji) własnych | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | 57015 | $-2372$ |
| D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | 13707 | 3695 |
| E. Zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | 13707 | 3695 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 3358 | 2454 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D) | 17065 | 6149 |
Noty przedstawione na stronach 9-28 stanowią integralną część niniejszego półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego. Katowice, 28.09.2018 r.
Sporządził
Główny Księgowy $B\downarrow b$
Zarząd Prezes Zarządu Dyrektor Zarządzający Krzysztof Kasprzyd
Wiceprezes Zarządu ds Finansowych Haleke Honprata Szlachetka
Podstawowe informacje o podmiocie sporządzającym sprawozdanie finansowe:
FERRUM S.A. jest spółką akcyjną notowaną na Giełdzie Papierów Wartościowych w Polsce.
FERRUM Spółka Akcyjna (do 24.01.2005r. Huta FERRUM S.A)
ul. Porcelanowa, nr 11, kod 40-246, poczta Katowice, jest zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Katowicach Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000063239,
PKD: 2420Z Produkcja rur stalowych,
sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie: przemysł metalowy,
Spółka została utworzona w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Huta "FERRUM" w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa w oparciu o art.7 ustawy o Narodowych Funduszach Inwestycyjnych, w dniu 8 marca 1995r. na czas nieokreślony.
W skład spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne, które samodzielnie sporządzają sprawozdania finansowe.
FERRUM S.A. jest jednostką dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe. W skład grupy kapitałowej wchodzą następujące spółki:
Sprawozdanie finansowe według stanu na 30 czerwca 2018 roku obejmuje okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2018 roku oraz dane porównywalne według stanu na 31 grudnia 2017 roku oraz za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2017 roku.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd FERRUM S.A. po dokonaniu wnikliwej analizy sytuacji finansowej Spółki oraz obowiązujących przepisów prawa stwierdził, że posiadany przez Spółkę majątek, poprawiające się warunki rynkowe, w szczególności znaczny wzrost wartości zamówień rur do przesyłu gazu oraz prowadzone rozmowy w sprawie pozyskania dodatkowego finansowania, sprawiają że przyjęcie założenia kontynuowania działalności przez Spółki jest uzasadnione.
W dniu 29 czerwca 2018 roku zgodnie z art. 397 Kodeksu spółek handlowych Walne Zgromadzenie podjęło Uchwałę nr 24/2018 o kontynuowaniu dotychczasowej działalności Spółki.
W ramach zawarcia porozumienia dotyczącego restrukturyzacji określonych zobowiązań FERRUM S.A. w styczniu 2018 roku prawomocnie zatwierdzony układ zastąpił wymagane odrębnymi przepisami prawa czynności związane z podwyższeniem kapitału zakładowego oraz objęciem akcji. Rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego została opublikowana w lutym 2018 r. Kapitał zakładowy Spółki został podwyższony z kwoty 75 838 648,68 zł do kwoty 178 946 488,65 zł o kwotę 103 107 839,97 zł w wyniku konwersji łącznie 33 368 233 akcji serii F objętych przez wierzycieli Spółki zgodnie z zatwierdzonym układem.
W ramach pozyskania nowego finansowania działalności Zarząd FERRUM S.A. zawarł w dniu 21 luty 2018 roku umowę pożyczki w kwocie 10,2 mln zł, która została przeznaczona na zasilenie kapitału obrotowego. W dniu 17 maja 2018 r. Zarząd FERRUM S.A. zawarł umowę pożyczki w kwocie 59,5 mln zł. Pożyczka została wypłacona w dwóch transzach. Spółka zobowiązała się do spłaty pożyczki w jednej racie w terminie dwóch lat od wypłaty Transzy 2. Pożyczka została udzielona w celach związanych z bieżącą działalnością Spółki, w szczególności regulowanie zobowiązań i zasilenie kapitału obrotowego.
W celu przygotowania struktur Spółki do oczekiwanego, dalszego wzrostu zamówień na wyroby i usługi oferowane przez FERRUM S.A. została zawarta umowa inwestycyjna, która określa zasady współpracy przy realizacji projektu inwestycyjnego polegającego na zakupie i uruchomieniu linii do produkcji rur spiralnie
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2018 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
spawanych. Inwestycja umożliwia pozyskanie dodatkowych zdolności produkcyjnych ok. 120.000 ton, dywersyfikację produktową, dopasowanie oferty do potrzeb rynkowych i wprowadzi Spółkę na pozycję wiodącego producenta rur spiralnie spawanych spełniającego najwyższe normy technologiczne.
Zwiększenie mocy produkcyjnych połączone z polepszeniem uzyskiwanych marż umocni pozycję finansową Spółki, co powinno przełożyć się na zdolność Spółki do wywiązywania się z zobowiązań wobec wierzycieli.
W dniu 23 lipca 2018 roku Spółka w ramach złożonego Wezwania dokonała sprzedaży 1 386 386 sztuk akcji własnych. Środki pieniężne pozyskane ze sprzedaży akcji własnych zostały przeznaczone na zasilenie kapitału obrotowego.
Biorąc pod uwagę powyższe Zarząd Spółki postanowił sporządzić sprawozdanie finansowe przyjmując zasadę kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości w niezmniejszonym istotnie zakresie. Sprawozdanie finansowe nie uwzględnia korekt wyceny aktywów i zobowiązań, które byłyby konieczne, gdyby Spółka nie była w stanie kontynuować działalności.
| Skład Zarządu FERRUM S.A. na 30.06.2018 roku był następujący: | ||
|---|---|---|
| - Krzysztof Kasprzycki | $\overline{\phantom{0}}$ | Prezes Zarządu, Dyrektor Zakładu |
| - Włodzimierz Kasztalski - | Wiceprezes Zarządu |
W dniu 3 lipca 2018 r. Rada Nadzorcza powołała Panią Honoratę Szlachetka do pełnienia funkcji Wiceprezesa ds. Finansowych FERRUM S.A.
W dniu 3 lipca 2018 r. Rada Nadzorcza odwołała ze składu Zarządu Pana Włodzimierza Kasztalskiego
Skład Rady Nadzorczej FERRUM S.A. na dzień 30.06.2018 roku był następujący:
Prezentowane sprawozdanie finansowe Spółki FERRUM S.A. za I półrocze 2018 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości (MSR 34) "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", zaakceptowanym przez Unię Europejską oraz na podstawie innych obowiązujących przepisów.
Zasady rachunkowości i metody obliczeniowe przyjęte przy sporządzeniu niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzeniu ostatniego rocznego sprawozdania finansowego z wyjątkiem MSSF 9 Instrumenty Finansowe oraz MSSF 15 Przychody z umów z klientami obowiązującymi od 1 stycznia 2018 roku, których wpływ został opisany w punkcie poniżej. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie jednostkowe nie zawiera informacji i ujawnień wymaganych przy pełnych sprawozdaniach finansowych i powinno być czytane łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2017 roku. Stosowane w Spółce zasady rachunkowości wg MSSF zostały szczegółowo omówione w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2017 opublikowanym 26 kwietnia 2018 roku.
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnej i instrumentów pochodnych, które wyceniane są w wartości godziwej.
Przepływy pieniężne dotyczące faktoringu ujmowane są w ramach części operacyjnej w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.
Dane zawarte w sprawozdaniu finansowym spółki zostały zaprezentowane w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych, które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy (o ile nie wskazano inaczej).
Sporządzenie skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów. pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach uznawanych za racjonalne w danych okolicznościach i stanowią podstawę do określenia wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, które nie wynikają bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczne wartości mogą się różnić od wartości szacowanych.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujmowana w okresie, w którym dokonano zmiany lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Osądy oraz szacunki dokonywane przez Zarząd, które mają istotny wpływ na skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe, zostały przedstawione w notach informacjach objaśniających.
Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego dokonano szacunków księgowych i założeń w szczególności przy określaniu kosztów amortyzacji środków trwałych i aktywów niematerialnych, wyceny zapasów, wyceny należności oraz nieruchomości inwestycyjnych, określenia wartości rezerw oraz wyceny aktywów i rezerw z tyt. podatku odroczonego. Przyjęte założenia i szacunki księgowe mogą ulec zmianie w przyszłości, co może mieć istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki w przyszłych okresach.
W Spółce zjawisko sezonowości dotyczy sprzedaży rur. Sprzedaż produktów wyraźnie wzrasta w miesiącach od marca do października, osiągając w tym okresie najwyższy poziom, a maleje od listopada do lutego. Przyczyny sezonowości sprzedaży należy upatrywać w cyklu działalności odbiorców, którzy reprezentują segmenty rynku takie jak: ciepłownictwo, gazownictwo, budownictwo, roboty ziemne, wodno - kanalizacyjne. W przypadku gazownictwa oraz budownictwa, robót ziemnych i wodno - kanalizacyjnych wszelkie inwestycje, które wiążą się z instalacją rur są przeprowadzone w okresie od marca do października ze względu na technologię budowy rurociągów.
Z kolei główne dostawy produktów dla ciepłownictwa realizowane są w okresie od marca do września, co jest spowodowane przerwą w okresie grzewczym i możliwością przeprowadzenia nowych inwestycji, jak również remontami istniejącej sieci ciepłociągów.
Przy sporządzeniu niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego zastosowano takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy sporządzeniu jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2017, z wyjątkiem zasad, które zostały wprowadzone w wyniku zastosowania z dniem 1 stycznia 2018 nowych standardów MSSF 15 oraz 9.
Poniższe zmiany do MSSF zostały zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zgodnie z datą ich wejścia w życie, jednak na podstawie przeprowadzonych analiz przez Spółkę, wprowadzenie MSSF 15 oraz MSSF 9 nie wpłynęło na wartość kapitałów własnych Spółki na moment pierwotnego zastosowania zapisów, tj. na dzień 1 stycznia 2018 roku.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2018 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
sprzedaży produktów i towarów są rozpoznawane w momencie przekazania nabywcy istotnych ryzyk i korzyści związanych z ich posiadaniem.
Zastosowanie MSSF 15 po raz pierwszy nie miało wpływu na wartość kapitałów z własnych Spółki na dzień 1 stycznia 2018 roku, jak również na moment ujmowania przez Spółkę przychodów.
Nowy standard wymaga, aby jednostki ujmowały oczekiwane straty kredytowe w momencie kiedy instrumenty finansowe są ujmowane po raz pierwszy oraz ujmowały wszelkie oczekiwane straty z całego okresu życia instrumentów w szybszy niż dotychczas sposób.
Spółka dokonała analizy wpływu MSSF 9 na sprawozdanie finansowe. Z uwagi na fakt, że czynnik ryzyka utraty wartości był już uwzględniony w dotychczasowym modelu naliczania utraty wartości należności handlowych, wprowadzenie MSSF 9 nie wpłyneło na wartość kapitałów Spółki na moment pierwotnego zastosowania jego zapisów, tj. na dzień 1 stycznia 2018 roku.
Spółka nie dokonała reklasyfikacji oraz zmian prezentacyjnych w sprawozdaniach finansowych za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 rok.
| Aktywa niematerialne | Prawo wieczystego użytkowania gruntu |
Koszty prac rozwojowych w realizacji |
Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Inne wartości niematerialne oprogramowanie |
Razem wartości niematerialne |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 1 stycznia 2017 roku |
75 | Ξ | 9792 | 921 | 10788 |
| Zwiększenia | ٣ | ٠ | |||
| Zmniejszenia | $\blacksquare$ | ||||
| Wartość brutto na 30 czerwca 2017 roku |
75 | 9792 | 921 | 10788 | |
| Wartość umorzenia na 1 stycznia 2017 roku |
25 | ÷ | 5598 | 921 | 6544 |
| Zwiekszenia Zmniejszenia |
۰ | ٠ | 560 | 560 | |
| Wartość umorzenia na 30 czerwca 2017 roku |
25 | ă. | 6158 | 921 | 7104 |
| Wartość netto na 30 czerwca 2017 roku |
50 | 3634 | 3684 |
| Aktywa niematerialne | Prawo wieczystego użytkowania gruntu |
Koszty prac rozwojowych w realizacji |
Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Inne wartości niematerialne oprogramowanie |
Razem wartości niematerialne |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 1 stycznia 2017 roku |
75 | s | 9792 | 921 | 10788 |
| Zwiększenia Zmniejszenia |
٠ | ÷. | ٠ | v. | |
| Wartość brutto na 31 grudnia 2017 roku |
75 | ٠ | 9792 | 921 | 10788 |
| Wartość umorzenia na 1 stycznia 2017 roku |
25 | $\blacksquare$ | 5598 | 921 | 6544 |
| Zwiększenia Zmniejszenia |
$\mathbf{1}$ | ٠ ۰ |
1 1 2 0 | $\rightarrow$ | 1 1 2 2 |
| Wartość umorzenia na 31 grudnia 2017 roku |
26 | $\bullet$ | 6718 | 921 | 7665 |
| Wartość netto na 31 grudnia 2017 roku |
49 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3074 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 3 1 2 3 |
| Wartość brutto na 1 stycznia 2018 roku |
75 | $\overline{\phantom{a}}$ | 9792 | 921 | 10788 |
| Zwiększenia Zmniejszenia |
۷ | c | ÷ | ||
| Wartość brutto na 30 czerwca 2018 roku |
75 | ٠ | 9792 | 921 | 10788 |
| Wartość umorzenia na 1 stycznia 2018 roku |
26 | ۰ | 6718 | 921 | 7665 |
| Zwiekszenia Zmniejszenia |
÷ | $\overline{\phantom{a}}$ $\omega$ |
561 | $\blacksquare$ | 561 |
| Wartość umorzenia na 30 czerwca 2018 roku |
26 | $\overline{\phantom{a}}$ | 7279 | 921 | 8226 |
| Wartość netto na 30 czerwca 2018 roku |
49 | $\bullet$ | 2513 | ÷, | 2562 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 30.06.2018 r. | 31.12.2017 r. | 30.06.2017 r. |
|---|---|---|---|
| - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 15546 | 16217 | 16953 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 69 626 | 47693 | 51 664 |
| - środki transportu | 524 | 752 | 999 |
| - inne środki trwałe | 70 | 84 | 100 |
| - środki trwałe w budowie | 485 | 463 | 255 |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 86 251 | 65209 | 69971 |
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2018 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
Spółka "FERRUM" S.A. w roku 2017 dokonała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych w kwocie 700 tys. zł. Majątek Spółki stanowi zabezpieczenie kredytów. Szczegółowa informacja o rodzajach zabezpieczeń została ujawniona w (Nota 12)
| 1. WARTOSC POCZĄTKOWA | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2017 | 34 670 | 176 104 | 3453 | 2306 | 255 | 216788 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 39 | 353 | 35 | 428 | 855 |
| - nakłady na oddane środki trwałe do | ۰ | 39 | × | 35 | 74 | 148 |
| użytkowania | ||||||
| -leasing | 353 | 354 | 707 | |||
| -inne | 0 | |||||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 7 | 446 | 0 | 428 | 881 |
| - likwidacja, sprzedaż | ¥ | 446 | ÷. | w | 446 | |
| -inne-przemieszczenie wewnętrzne | 7 | 428 | 435 | |||
| Na dzień 30 grudnia 2017 | 34 670 | 176 136 | 3360 | 2 3 4 1 | 255 | 216762 |
| 2. UMORZENIE | ||||||
| Na dzień 1 stycznia 2017 | 16981 | 121100 | 2454 | 2226 | 0 | 142761 |
| Zmiany w roku | 736 | 3372 | $-93$ | 15 | 0 | 4030 |
| - amortyzacja za okres | 736 | 3379 | 237 | 15 | $\bullet$ | 4367 |
| - umorzenie - likwidacja, sprzedaż | -7 | $-330$ | $-337$ | |||
| - odpis aktualizujący | ||||||
| Na dzień 30 czerwca 2017 | 17717 | 124 472 | 2361 | 2241 | 0 | 146791 |
| 3. WARTOŚĆ NETTO | ||||||
| Na dzień 30 czerwca 2017 | 16953 | 51 664 | 999 | 100 | 255 | 69971 |
| 1. WARTOŚĆ POCZĄTKOWA | ||||||
| Na dzień 1 stycznia 2017 | 34 670 | 176 104 | 3453 | 2306 | 255 | 216788 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 39 | 353 | 35 | 678 | 1 1 0 5 |
| - nakłady na oddane środki trwałe do | ||||||
| użytkowania | 39 | $\overline{\phantom{a}}$ | 35 | 74 | 148 | |
| -leasing | 353 | 353 | 706 | |||
| -inne | 251 | 251 | ||||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 16 | 446 | 16 | 470 | 948 |
| - likwidacja, sprzedaż | à. | 9 | 446 | 5 | u, | 460 |
| -inne-przemieszczenie wewnętrzne | 7 | 11 | 470 | 488 | ||
| Na dzień 31 grudnia 2017 | 34 670 | 176 127 | 3360 | 2325 | 463 | 216945 |
| 2. UMORZENIE | ||||||
| Na dzień 1 stycznia 2017 | 16 981 | 121 100 | 2454 | 2 2 2 6 | 0 | 142761 |
| Zmiany w roku | 1472 | 6634 | 154 | 15 | 0 | 8275 |
| - amortyzacja za okres | 1472 | 6650 | 484 | 32 | ä, | |
| - umorzenie - likwidacja, sprzedaż | $-16$ | $-330$ | $-17$ | 8638 | ||
| Na dzień 31 grudnia 2017 | 18453 | 127734 | 2608 | 2 2 4 1 | $\sim$ | $-363$ |
| $\overline{a}$ | 700 | 0 ù. |
151036 | |||
| 3. Odpisy aktualizujące 4. Wartość netto |
۰ | $\blacksquare$ | 700 | |||
| Na dzień 31 grudnia 2017 | 16217 | 47693 | 752 | 84 | 463 | 65209 |
| 1. WARTOŚĆ POCZĄTKOWA | ||||||
| Na dzień 1 stycznia 2018 | 34 670 | 176 127 | 3360 | 2325 | 463 | 216945 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 25 407 | $\mathbf{0}$ | 0 | 22 | 25429 |
| - nakłady na oddane środki trwałe do | ä, | $\bf{0}$ | ||||
| użytkowania | ||||||
| -leasing | 0 | |||||
| $\cdot$ inne $*$ | 25407 | 22 | 25429 | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 182 | 0 | 0 | 182 |
| - likwidacja, sprzedaż | 182 | × | 182 | |||
| -inne-przemieszczenie wewnętrzne | 0 | |||||
| Na dzień 30 czerwca 2018 | 34 670 | 201534 | 3178 | 2325 | 485 | 242 192 |
| 2. UMORZENIE | ||||||
| Na dzień 1 stycznia 2018 | 18453 | 127734 | 2608 | 2241 | 0 | 151036 |
| Zmiany w roku | 671 | 3474 | 46 | 14 | 0 | 4205 |
| - amortyzacja za okres | 671 | 3474 | 228 | 14 | g, | 4387 |
| - umorzenie - likwidacja, sprzedaż | $-182$ | ٠ | $-182$ | |||
| - odpis aktualizujący | ٠ | |||||
| Na dzień 30 czerwca 2018 | 19124 | 131208 | 2654 | 2255 | 0 | 155 241 |
| 3. Odpisy aktualizujące | 700 | ٠ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 700 | |
| 4. WARTOŚĆ NETTO | ||||||
| Na dzień 30 czerwca 2018 | 15546 | 69626 | 524 | 70 | 485 | 86251 |
*W dniu 12 maja 2017 r. została zawarła umowa inwestycyjna pomiędzy podmiotami FERRUM S.A. a Fundusz Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2018 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
oraz Rockford Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością oraz ZKS FERRUM S.A. na zakup i uruchomienie linii do produkcji rur spiralnie spawanych.
W związku z uruchomieniem Linii Bender i na podstawie zawartego porozumienia z dnia 30 kwietnia 2018 roku Rockford Sp. z o.o. udostępnił linię technologiczną Ferrum S.A. do użytkowania na okres czterech miesięcy. Z tytułu korzystania linii Spółka ponosi koszty najmu.
Z uwagi na rozpoczęcie użytkowania przedmiotu oraz nieodwołanego zobowiązania do zakupu bądź leasingu Spółka w sprawozdaniu na dzień 30 czerwca 2018 roku ujeła zarówno aktywa w postaci środków trwałych. jak i zobowiązanie finansowe w kwotach wyliczonych w oparciu o zapisy umowy.
Wartość środka trwałego oszacowano na kwotę 25,4 mln zł.
Zgodnie z zapisami umowy Spółka nie nabyła 100% udziałów w Bozon SPV w terminie do 25 marca 2018 roku i tym samym nie wykonała Opcji Call Linii Bender.
Z uwagi na to, że Spółka nie skorzystała z praw call Fundusz może zażądać od Podmiotów Uprawnionych odkupienia udziałów SPV lub samej Linii w terminie 1.04.2018r. a 30.09.2018r. (Prawo Put). W przypadku braku wykonania Prawa Put przez Fundusz, SPV może zażądać zawarcia umowy leasingu Linii.
| 30.06.2018 r. | 31.12.2017 r. | 30.06.2017 r. | |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 21 056 | 21 05 6 | 21056 |
| - akcje, udziały w jednostkach zależnych | 21056 | 21 0 56 | 21056 |
| Zwiekszenia: | ×. | 16 | |
| - nabycie akcji, udziałów | $\star$ | 16 | |
| Zmniejszenia | ۰. | 16 | |
| - utworzenie odpisu aktualizującego | 16 | ||
| Stan na koniec okresu | 21056 | 21056 | 21061 |
| - akcje, udziały w jednostkach zależnych | 21056 | 21 05 6 | 21 061 |
| - aktywa dostępne do sprzedaży |
W dniu 23.01.2017 FERRUM S.A. odkupiła udziały spółki Walcownia Blach Grubych sp. z o.o. od ZKS FERRUM za kwotę 5 tys. zł. Obecna nazwa spółki to Walcownia Rur FERRUM sp. z o.o. Przedmiotem działalności utworzonej spółki celowej miała być produkcja blach grubych, natomiast w związku z odstąpieniem od projektu, który miał być przez ten podmiot realizowany, spółka nie prowadzi obecnie żadnej działalności operacyjnej.
W dniu 29 czerwca 2017 r. Zgromadzenie Wspólników spółki podjęło uchwałę o likwidacji i rozwiązaniu spółki. Ferrum S.A. jako jedyny udziałowiec Spółki Walcownia Rur FERRUM Sp. z o.o., podjęło uchwałę o dopłacie w wysokości 11 tys. zł z przeznaczeniem na sfinansowanie czynności zmierzających do rozwiązania, likwidacji, a następnie wykreślenia z KRS spółki Walcownia Rur FERRUM Sp. z o.o.
Na udziały w Spółce został utworzony odpis aktualizujący w kwocie 16 tys. zł.
W Spółce trwa proces likwidacyjny.
| 30.06.2018 г. | 31.12.2017 r. | 30.06.2017 r. | |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 31 2 2 6 | 50 189 | 50 189 |
| - zwiększenia/wzrost wartości nieruchomości inwestycyjnej |
$\sim$ | ||
| - zmniejszenia | 18963 | 18963 | |
| Stan na koniec okresu | 31 2 2 6 | 31 2 2 6 | 31226 |
Spółka wykazuje nieruchomość inwestycyjną według wartości godziwej. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej na dzień 30 czerwca 2018 oraz 31 grudnia 2017 została oszacowana na podstawie wyceny przeprowadzonej na te dni przez niezależnych rzeczoznawców posiadających kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzenia wycen nieruchomości, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Spółki. Wartość rynkowa nieruchomości została dokonana w oparciu o dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne (poziom III
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2018 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
hierarchii ustalenia wartości godziwej zgodnie z MSSF 13). W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku nie dokonano żadnych przeniesień między poziomami w hierarchii ustalania wartości godziwej.
Wyceny wartości godziwej gruntów położonych w Katowicach przy AL. Murckowskiej, ul. Hutniczej i Porcelanowej wchodzących w skład nieruchomości inwestycyjnej przeprowadzono poprzez odniesienie do rynkowych cen transakcyjnych podobnych nieruchomości (metoda porównawcza). Podejście porównawcze polega na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że wartość wycenianej nieruchomości przy założeniu, że jest równa cenie, jaką uzyskano za nieruchomości podobne, które były przedmiotem obrotu rynkowego, skorygowanej ze względu na cechy różniące te nieruchomości (tj. lokalizacje, uzbrojenie/stan zagospodarowania, kształt działki oraz powierzchnię) i ustalonej z uwzględnieniem zmian poziomu cen na skutek upływu czasu. Analiza wrażliwości pokazuje, iż model wyceny porównawczej jest wrażliwy na zmiany cen nieruchomości podobnych przyjętych do wyceny.
Analiza rynku wskazuje, iż na badanym rynku zarejestrowano odpowiednią ilość transakcji, których przedmiotem sprzedaży były nieruchomości gruntowe niezabudowane, podobne do szacowanej nieruchomości. W związku z ilością rejestrowanych transakcji do wyceny nieruchomości zastosowano podejście porównawcze, metodą porównania parami.
Przy metodzie porównania parami porównuje się nieruchomość będącą przedmiotem wyceny, której cechy sa znane, kolejno z nieruchomościami podobnymi, które były przedmiotem obrotu rynkowego i dla których znane są ceny transakcyjne, warunki zawarcia transakcji oraz cechy tych nieruchomości.
Na podstawie wielkości poprawek między cechami nieruchomości wycenianej (takimi jak lokalizacja, możliwości inwestycyjne, kształt i wielkość działki, uzbrojenie) oraz nieruchomości przyjętych do porównań oraz wag cech i ich zakresów kwotowych (od 100 do 452 zł) określono wartość nieruchomości z każdej pary porównawczej.
Za jednostkę porównawczą przyjęto 1 m2 powierzchni gruntu. Wartość średnia 1m2 wyniosła 419 zł.
Na dzień 30 czerwca 2018 roku zostało sporządzone przez niezależnego rzeczoznawcę potwierdzenie aktualności operatu z roku 2017. Po wykonaniu analizy lokalnego rynku transakcji nieruchomości gruntowych niezabudowanych, przeznaczonych pod zabudowę przemysłową i magazynową, o podobnych do nieruchomości szacowanej oraz analizy poziomu cen transakcyjnych i cech nieruchomości kształtujących te ceny potwierdzona została wartość rynkowa nieruchomości na poziomie 31 226 tys. zł.
Spółka utrzymuje nieruchomość (w postaci prawa użytkowania wieczystego) w celu wzrostu wartości. Nieruchomość gruntowa o łącznej powierzchni 74 524 m2 składa się z działek oznaczonych nr 5/5, 5/6, 20/29, 20/31, 20/32, 20/33, 20/37, 7/5, 7/6, 7/7.
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku nie dokonano żadnych przeniesień między poziomami w hierarchii ustalania wartości godziwej.
| Zapasy | 30.06.2018 r. | 31.12.2017 r. | 30.06.2017 r. |
|---|---|---|---|
| Materiały | 34 154 | 12308 | 3753 |
| Odpisy z tytułu aktualizacji wartości materiałów |
$-970$ | $-2032$ | $-893$ |
| Półprodukty i produkty w toku | 7987 | 10 11 6 | 7542 |
| Odpis z tytułu aktualizacji wartości produkcji w toku |
$-608$ | $-2785$ | ۰ |
| Produkty gotowe | 15727 | 12772 | 13810 |
| Odpis z tytułu aktualizacji wartości produktów gotowych |
$-1402$ | $-1123$ | $-886$ |
| Towary | 47 | 478 | 2852 |
| Odpis z tytułu aktualizacji wartości towarów | $-25$ | $-270$ | $-197$ |
| Zapasy netto razem | 54910 | 29464 | 25 981 |
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2018 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| do 30.06.2018 r. | Okres od 1.01.2018 r. Okres od 1.01.2017 r. do 31.12.2017 r. |
Okres od 1.01.2017 r. do 30.06.2017 r. |
|
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 1 stycznia | 6210 | 3677 | 3677 |
| Utworzenie odpisu | 1277 | 6325 | 168 |
| Odwrócenie odpisu | 4482 | 3792 | 1869 |
| Stan na koniec okresu 30 czerwca | 3 0 0 5 | 6210 | 1976 |
W związku ze sprzedaż zapasów wyrobów gotowych Spółka dokonała odwrócenia stosownego odpisu aktualizującego, który został ujęty w pozostałych przychodach operacyjnych (nota 15 i 16).
| 30.06.2018 r. | 31.12.2017 r. | 30.06.2017 r. | |
|---|---|---|---|
| Należności handlowe brutto | 97580 | 88 674 | 89 634 |
| Udzielone pożyczki | 1399 | 1500 | 1646 |
| Minus: odpis aktualizujący wartości należności | $-45932$ | $-46032$ | $-46183$ |
| Należności finansowe netto | 53 047 | 44 142 | 45097 |
| Należności z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń | 40 | 40 | 40 |
| Zaliczki wpłacone | 2484 | 1850 | 704 |
| Pozostałe należności | 2168 | 1 1 4 3 | 1810 |
| Minus: odpisy aktualizujące wartość należności | $-140$ | $-140$ | $-215$ |
| Należności niefinansowe netto | 4552 | 2893 | 2339 |
| Ogółem | 57599 | 47035 | 47436 |
| W tym długoterminowe | ٠. | ||
| Należności handlowe krótkoterminowe oraz pozostałe należności |
57599 | 47035 | 47436 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 2291 | 13502 | 3350 |
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku nie dokonywano przeniesień między poziomami w hierarchii ustalenia wartości godziwej dla instrumentów finansowych. Zdaniem Spółki, wartość księgowa wskazanych wyżej instrumentów finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej.
| do 30.06.2018 r. | Okres od 1.01.2018 r. Okres od 1.01.2017 r. do 31.12.2017 r. |
Okres od 1.01.2017 r. do 30.06.2017 r. |
|
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 1 stycznia | 46 172 | 46 3 64 | 46364 |
| Utworzenie odpisu | ÷ | 155 | 188 |
| Należności spisane w trakcie roku, jako nieściągalne | × | 97 | 42 |
| Odwrócenie kwot niewykorzystanych | 100 | 250 | 112 |
| Stan na koniec okresu 30 czerwca | 46 072 | 46 172 | 46398 |
Utworzenie odpisu z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych i finansowych jednostkowego rachunku zysków i strat (nota od 15 do 17)
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2018 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| $30.06.2018$ r. | 31.12.2017 r. | 30.06.2017 r. | |
|---|---|---|---|
| W walucie polskiej (złoty polski) | 1912 | 2330 | 5 2 2 0 |
| W walutach obcych (wg walut po przeliczeniu $na z})$ |
51 135 | 42068 | 39877 |
| - w walucie EURO | 11724 | 10086 | 9435 |
| Ogółem | 53 047 | 44398 | 45097 |
| $30.06.2018$ r. | $31.12.2017$ r. | $30.06.2017$ r. | |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku i kasie | 17065 | 3358 | 6 1 4 9 |
| Środki pieniężne razem | 17065 | 3358 | 6 1 4 9 |
| Kapitał podstawowy razem | 57911485 | 178 946 | ||
|---|---|---|---|---|
| Zwykłe | 33 368 233 | 103 107 | 27-02-2018 | |
| E | Zwykłe | 12 271 626 | 37920 | 14-01-2008 |
| D | Zwykłe | 1883193 | 5819 | 20-05-2005 |
| C | Zwykłe | 3 0 7 4 4 3 3 | 9500 | 19-09-2003 |
| B | Zwykłe | 3 000 000 | 9270 | 28-04-1997 |
| $\mathbf{A}$ | Zwykłe | 4314000 | 13 3 3 0 | 01-06-1995 |
| Seria/emisja | Rodzaj akcji | Liczba akcji | Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej |
Data rejestracji |
Wartość nominalna jednej akcji wynosi 3,09 zł.
Wszystkie akcje wyemitowane przez Spółkę zostały w pełni opłacone.
Zgodnie z Uchwałą nr 2/2010 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia FERRUM S.A. z dnia 25 listopada 2010r. oraz Uchwałą Zarządu nr 278/VI/11 Spółka 7 września 2011r. rozpoczęła skup akcji własnych. Po uzyskaniu pozytywnej opinii Rady Nadzorczej, Zarząd postanowił zakończyć skup akcji własnych w dniu 29 marca 2012 r.
Na dzień 30 czerwca 2018 roku w ramach rozpoczętego programu skupu nabyto 1 386 386 akcji za kwote 12 899 tys. zł.
Na akcjach własnych został ustanowiony zastaw rejestrowy na rzecz WĘGLOKOKSU S.A. o czym FERRUM S.A. poinformowała w Raporcie bieżącym nr: 24/2016.
W dniu 27 luty 2018 roku zostało zarejestrowane w KRS podwyższeniu kapitału zakładowego z kwoty 75 838 648,68 zł do kwoty 178 946 488,65 zł o kwotę 103 107 839,97 zł w wyniku konwersii łacznie 33 368 233 akcji serii F objętych przez wierzycieli Spółki zgodnie z zatwierdzonym układem.
| Akcjonariusz | Ilość akcji | % udział w kapitale zakładowym |
Ilość głosów na WZ. |
% udział w ogólnej liczbie głosów na WZ |
|---|---|---|---|---|
| Podmioty powiązane z Panem Sławomirem Bajorem* |
6982393* | 28.45%* | 6982393 | 28,45% |
| ArcelorMittal Poland S.A. | 3 122 687 | 12,72% | 3 122 687 | 12,72% |
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2018 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| ArcelorMittal Flat Carbone Europe S.A. | 2624045 | 10.69% | 2624045 | 10,69% |
|---|---|---|---|---|
| Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. |
5434648 | 22,14% | 5434648 | 22.14% |
| Akcje własne | 1386386 | 5.65% | 1386386 | 5,65% |
| Pozostali | 4993093 | 20,35% | 4993093 | 20,35% |
| Razem | 24 543 252 | 100,00% | 24 543 252 | 100,00% |
*Łączna ilość akcji, przy czym podmiotami posiadającymi samodzielnie powyżej 5% w ogólnej liczbie głosów FERRUM S.A. są BSK Return S.A. oraz Anguilla Investment Sp. z o.o., które posiadają bezpośrednio odpowiednio 3 858 482 akcji FERRUM S.A., co stanowi 15,72% kapitału zakładowego oraz 2 403 252 akcji FERRUM S.A., co stanowi 9,79% kapitału zakładowego.
| Akcjonariusz | Ilość akcji | % udział w kapitale zakładowym |
Ilość głosów na WZ |
$%$ udział w ogólnej liczbie głosów na WZ |
|---|---|---|---|---|
| Watchet Sp. z o.o. | 19 110 372 | 33,00% | 19 110 372 | 33.00% |
| Fundusz Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych |
10 008 901 | 17,28% | 10 008 901 | 17,28% |
| Mezzanine Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych |
8999395 | 15,54% | 8999395 | 15.54% |
| Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. |
5434648 | 9,38% | 5434648 | 9,38% |
| BSK Return S.A. | 3858482 | 6,66% | 3858482 | 6,66% |
| Akcje własne | 1386386 | 2,40% | 1 386 386 | 2,40% |
| Pozostali | 9 1 1 3 3 0 1 | 15,74% | 9 1 1 3 3 0 1 | 15,74% |
| Razem | 57 911 485 | 100,00% | 57911485 | 100.00% |
| z tvtułu: | $30.06.2018$ r. | 31.12.2017 r. | $30.06.2017$ r. |
|---|---|---|---|
| Długoterminowe | |||
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | 2862 | 2799 | 2970 |
| Rezerwy na odprawy emerytalne | 884 | 862 | 829 |
| Razem | 3746 | 3661 | 3799 |
| Krótkoterminowe | |||
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | 461 | 539 | 475 |
| Rezerwy na odprawy emerytalne | 54 | 50 | 63 |
| Pozostałe rezerwy na świadczenia pracownicze | 585 | 480 | 487 |
| Razem | 1100 | 1069 | 1025 |
Wysokość zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na 30.06.2018 r. została wyliczona przez niezależną firmę doradztwa aktuarialnego.
Główne zastosowane założenia aktuarialne:
1) Na wyliczenie rezerwy istotne znaczenie wywarła wysokość stopy dyskontowej, która odzwierciedla zmianę wartości pieniądza w czasie. W założeniach przyjęto stopę dyskontową opartą na aktualnej rentowności obligacji skarbowych. W celu ustalenia dyskonta dla okresu, który znajduje się pomiędzy znanymi terminami wykupu obligacji skarbowych (od 2 do 10 lat) zastosowano prognozę opartą
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2018 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
na funkcji liniowej, natomiast dla okresów krótszych niż 2 lata lub dłuższych niż 10 lat oszacowano stope dyskontową poprzez ekstrapolację bieżącego oprocentowania obligacji skarbowych wzdłuż krzywej rentowności opartej na funkcji logarytmicznej.
Stopa dyskontowa przyjęta do kalkulacji rezerw na 30.06.2018 r. wynosi 2,92%.
| 30.06.2018 r. | 31.12.2017 r. | 30.06.2017 r. |
|---|---|---|
| 289 | 287 | 302 |
| 30.06.2018 г. | 31.12.2017 r. | 30.06.2017 r. | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe, w tym: | 46806 | 70455 | 72 162 |
| - wobec jednostek powiązanych | 1038 | 2376 | 2640 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego | 234 | 413 | 834 |
| Zobowiązania wobec banku z tytułu faktoringu | 871 | 1206 | |
| Zobowiązania z tyt. nabytych wierzytelności* | ٠ | 41339 | |
| Zobowiązania dot. umowy inwestycyjnej** | 25 205 | ||
| Zobowiązania pozostałe | 164 | 116 | 117 |
| Zobowiązania finansowe razem | 73 280 | 70984 | 115 658 |
| Zobowiązania niefinansowe, w tym: | 12468 | 11 2 3 3 | 20116 |
| Przychody przyszłych okresów | 1033 | 1268 | 1503 |
| Pozostałe zobowiązania, w tym: | 11435 | 9965 | 18613 |
| - zobowiązania z tyt. wynagrodzeń | 1 1 5 3 | 951 | 1076 |
| - zobowiązania z tyt. podatków, ceł i innych świadczeń | 9242 | 8847 | 17 10 7 |
| - zobowiązania pozostałe, w tym: | 1040 | 167 | 430 |
| - wobec jednostek powiązanych | |||
| Razem zobowiązania handlowe i pozostałe | |||
| Zobowiązania | 85748 | 82 217 | 135 774 |
| W tym część: | |||
| Długoterminowa | 650 | 945 | 1251 |
| Krótkoterminowa | 85 098 | 81 272 | 134 523 |
*Zgodnie z zawartym w dniu 31 sierpnia 2017 roku porozumieniem w sprawie restrukturyzacji określonych zobowiązań, FERRUM zawarła w 2017 roku umowę pożyczki refinansowej w łącznej kwocie ok. 41,4 mln zł z przeznaczeniem na refinansowanie wierzytelności przysługującej na tamten moment CC94 FIZAN, a nabytych przez ten podmiot pośrednio od mFaktoring S.A..
** W związku z użytkowaniem Linii Bender oraz na podstawie podpisanych umów najmu i nieodwołanego zobowiązania do zakupu Spółka ujęła aktywa w postaci środków trwałych i "zobowiązania finansowe" na dzień 30 czerwca 2018 r.. Szczegółowa informacja dotycząca ujęcia linii została opisana w Nocie 2.
| $30.06.2018$ r. | 31.12.2017 г. | 30.06.2017 г. |
|---|---|---|
| 147 | 268 | 642 |
| 87 | 145 | 192 |
| $\sim$ | ||
| 234 | 413 | 834 |
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2018 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| 30.06.2018 r. | 31.12.2017r. | 30.06.2017r. | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego | 234 | 413 | 834 |
| Przyszłe zobowiazania z tyt. odsetek | 127 | ||
| Minimalne płatności leasingowe | 236 | 418 | 961 |
Spółka jako leasingobiorca na 30 czerwca 2018 roku oraz 31 grudnia 2017 roku posiąda umowy leasingowe o charakterze finansowym. Umowy dotyczą głównie środków transportu oraz urządzeń technicznych i zawierane są głównie na okres 3 lat.
| 30.06.2018 r. | 31.12.2017 | $30.06.2017$ r. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa | Zobowiazania | Aktywa | Zobowiązania | Aktywa | Zobowiazania | ||
| Ogółem | |||||||
| Krótkoterminowe | |||||||
| Długoterminowe | $\overline{\phantom{a}}$ |
Spółka wycenia instrumenty pochodne w wartości godziwej przez wynik finansowy z zastosowaniem technik wyceny opartych na danych rynkowych (Level 2 zgodnie z MSSF). W roku 2017 i 2018 nie było zawieranych transakcji dotyczących instrumentów pochodnych.
| Kredyty i pożyczki | 30.06.2018 r. | 31.12.2017 r. | 30.06.2017 r. |
|---|---|---|---|
| Długoterminowe | |||
| Pożyczki | 60 035 | 41386 | |
| 60 035 | 41386 | ||
| Krótkoterminowe | |||
| Kredyty bankowe i pożyczki | 10547 | 85413 | 53 616 |
| Kredyt w rachunku bieżącym | |||
| 10 5 4 7 | 85413 | 53 616 | |
| Razem kredyty i pożyczki | 70582 | 126799 | 53 616 |
Wartość godziwa kredytów nie różni się istotnie od ich wartości bilansowej, ponieważ wpływ dyskonta nie jest znaczący.
W dniu 29 grudnia 2017 roku Sąd zatwierdził układ częściowy przyjęty przez wierzycieli FERRUM. Układem częściowym zostały objęte wierzytelności powstałe z tytułu finansowania działalności Spółki w formie udzielonych kredytów i pożyczek przysługujące wierzycielom w kwocie 126,8 mln zł.
Wszystkie wierzytelności zgłoszone zostały objęte konwersją poprzez objęcie w 2018 roku przez Wierzycieli akcji Spółki serii F.
| 30.06.2018 r. | 31.12.2017 r. | 30.06.2017 r. | |
|---|---|---|---|
| Złoty polski | 70 582 | 126799 | 53 616 |
| Ogółem | 70582 | 126799 | 53 616 |
| 30.06.2018 г. | $31.12.2017r$ . | 30.06.2017 r. | |
|---|---|---|---|
| O zmiennym oprocentowaniu: | |||
| - wygasające w ciągu jednego roku |
Limity wygasające w ciągu jednego roku to limity przyznawane na okres jednego roku.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2018 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| Nazwa | Kwota pożyczki | Termin | ||
|---|---|---|---|---|
| jednostki, siedziba | wg umowy | stan na 30.06.2018 | splaty | Zabezpieczenia |
| WATCHET Sp. z o.o. Warszawa |
10 200 | 10 200 | Luty 2019 r. | Zastaw rejestrowy na środkach trwałych do kwoty 15,3 mln ustanowiony na: System transportu śrutowania i malowania rur; Linia do produkcji rur spiralnych, Linia do produkcji rur zgrzewanych; Hipoteka do kwoty 15,3 mln ustanowiona przez Spółkę na nieruchomości, dla której prowadzona jest księga wieczysta o nr KA1K/00038142 4, KA1/00136366/7, KA1/00136367 4 oraz hipoteka łączna do kwoty 15,3 mln ustanowiona dla nieruchomości dla której jest prowadzona księga KAIK 00054156 3, KAIK 00074274 2, KAIK 00049887 8, KAIK 0010 6112/3, oraz KAIK 00131534/1, poreczenie ZKS FERRUM S.A. do kwoty 15,3 oświadzcenie Spółki o poddaniu się egzekucji. |
| WATCHET Sp. zo.o. Warszawa |
59 500 | 59 500 | Maj 2020 r. | Zastaw rejestrowy na środkach trwałych do kwoty 89,3 mln ustanowiony na: Linia do produkcji rur spawanych; Linia do produkcji rur zgrzewanych. System transportu śrutowania i malowania rur. Hipoteka do kwoty 89.3 mln ustanowiona przez Spółkę na nieruchomości. dla której prowadzona jest księga wieczysta o nr KA1K 00038142 4, KA1 00136366 7, KA1 00136367 4 oraz hip oteka łączna do kwoty 89,3 mln ustanowiona dla nieruchomości dla której jest prowadzona księga KA1K 000541563, KA1K 000742742, KA1K 000498878, KA1K 0010 6112 3, oraz KA1K 00131534 1, oświadzcenie Spółki o poddaniu się egzekucji. |
| Odsetki naliczone | 882 | Odsetki naliczone | ||
| Razem | 70582 |
W dniu 21 luty 2018 r. roku FERRUM S.A. zawarła umowę pożyczki na kwotę 10,2 mln zł. Spółka zobowiązała się do spłaty pożyczki w jednej racie płatnej w dniu przypadającym w terminie dwunastu miesięcy od dnia jej wypłaty. Pożyczka została udzielona w celu zasilenia kapitału obrotowego Spółki.
W dniu 17 maja 2018 roku spółka Ferrum S.A. zawarła umowę pożyczki w łącznej kwocie 59,5 mln zł, która została wypłacona w dwóch transzach ( Transza 1 obejmująca kwotę 30 mln zł, a Transza 2 kwotę 29,5 mln zł. Spółka zobowiązała się do spłaty pożyczki w jednej racie płatnej w terminie dwóch lat od wypłaty Transzy 2.
Pożyczka została udzielona w celach związanych z bieżącą działalnością Spółki, jak w szczególności regulowanie zobowiązań i zasilenie kapitału obrotowego.
| Przychody ze sprzedaży | 30.06.2018 г. | $30.06.2017$ r. |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów | 119 061 | 113 563 |
| Przychody z pozostałej działalności | 1482 | 1538 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 2475 | 20 006 |
| Razem przychody ze sprzedaży | 123 018 | 135 107 |
| Koszty według rodzaju | 30.06.2018 r. | 30.06.2017 r. |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 4948 | 4929 |
| Zużycie materiałów i energii | 103 599 | 93 693 |
| Usługi obce | 3043 | 3742 |
| Podatki i opłaty | 3 2 4 1 | 3906 |
| Wynagrodzenia | 9 2 6 0 | 8321 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 2 1 3 2 | 1972 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 222 | 87 |
| Koszty według rodzaju, razem | 126 445 | 116 650 |
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2018 roku
| Koszt własny sprzedaży | 119 265 | 133866 |
|---|---|---|
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 2680 | 20 472 |
| Koszt własny sprzedanych produktów | 116 585 | 113 394 |
| Koszty ogólnego zarządu | 6362 | 6795 |
| Koszty sprzedaży | 1532 | 2074 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | ||
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | 1966 | $-5613$ |
| Pozostałe przychody operacyjne | 30.06.2018 r. | 30.06.2017 r. |
|---|---|---|
| Wynik na różnicach kursowych | 1993 | |
| Rozliczenie dotacji na prace rozwojowe | 235 | 235 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących na należności | ||
| Rozwiązanie rezerwy na zobowiązania | 753 | |
| Odszkodowania, reklamacje | 16 | |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących na materiały i towary |
1308 | 149 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących na wyroby gotowe | 1898 | 1213 |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 46 | 78 |
| Inne przychody operacyjne | 10 | 14 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 4267 | 3682 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 30.06.2018 r. | 30.06.2017 r. |
|---|---|---|
| Wynik na różnicach kursowych | 113 | |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | ۰ | 75 |
| Odpisy aktualizujące zapasy produktów gotowych | $\sim$ | $\blacksquare$ |
| Odpisy aktualizujące zapasy materiałów | × | $\sim$ |
| Koszty sądowe i administracyjne | 156 | $\blacksquare$ |
| Rezerwa na przyszłe zobowiązania | $\bullet$ | 100 |
| Aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnej | 18963 | |
| Inne koszty operacyjne | 43 | |
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | 275 | 19181 |
| Przychody finansowe | 30.06.2018 r. | 30.06.2017 r. |
|---|---|---|
| Wynik na różnicach kursowych | ||
| Przychody z tyt. odsetek od kontrahentów | 114 | |
| Przychody z tyt. odsetek od pożyczek | 29 | 14 |
| Umorzenie odsetek | ||
| Inne przychody finansowe | 100 | 132 |
| Przychody finansowe razem | 129 | 260 |
| Koszty finansowe | ||
| Wynik na różnicach kursowych | ||
| Odsetki, prowizje od kredytów bankowych | 1 1 0 3 | 1039 |
| Inne odsetki | 1 1 8 4 | 1468 |
| Opłaty leasingowe | ||
| Prowizje od gwarancji bankowych | ||
| Umorzenie odsetek od pożyczki | ||
| Opłaty z tytułu faktoringu | 88 | |
| Inne koszty finansowe | 178 | |
| Koszty finansowe razem | 2377 | 2685 |
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się ze sobą, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do skompensowania bieżących aktywów i zobowiązań podatkowych i jeżeli odroczony podatek dochodowy podlega tym samym organom podatkowym. Spółka w sprawozdaniu finansowym wykazuje następujące kwoty:
| $30.06.2018$ r. | $31.12.2017r$ . | |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13 25 1 | 13545 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 14 202 | 14517 |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego – netto | 951 | 972 |
Zmiany stanu aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku przedstawiają się w sposób następujący:
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych |
Pozostałe - Zobowiązania nieuregulowane zgodnie z art. 15b CIT |
Wycena aktywów obrotowych |
Strata podatkowa do rozliczeni a |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2017 | 1036 | 7297 | 1356 | 4833 | 14522 |
| a) zwiekszenia | 89 | 821 | 1505 | 5 1 3 0 | 7545 |
| b) zmniejszenia | 103 | 7256 | 1163 | 8522 | |
| Na dzień 31 grudnia 2017 | 1022 | 862 | 1698 | 9963 | 13545 |
| Na dzień 1 stycznia 2018 | 1022 | 862 | 1698 | 9963 | 13545 |
| a) zwiększenia | 59 | 35 | 345 | 772 | 1211 |
| b) zmniejszenia | 15 | 673 | 817 | 1505 | |
| Na dzień 30 czerwca 2018 | 1066 | 224 | 1 2 2 6 | 10735 | 13 25 1 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
Rezerwa na różnice pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową |
Rezerwa na wyceniona nieruchomość inwestycyjna |
Pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2017 | 8916 | 9535 | 34 | 18485 |
| a) zwiększenia | 894 | 894 | ||
| b) zmniejszenia | 684 | 3603 | 575 | 4862 |
| Na dzień 31 grudnia 2017 | 8232 | 5932 | 353 | 14517 |
| Na dzień 1 stycznia 2018 | 8 2 3 2 | 5932 | 353 | 14517 |
| a) zwiększenia | 316 | 316 | ||
| b) zmniejszenia | 318 | 313 | 631 | |
| Na dzień 30 czerwiec 2018 | 7914 | 5932 | 356 | 14 20 2 |
| $30.06.2018$ r. | 30.06.2017 r. | |
|---|---|---|
| Podatek dochodowy bieżący | ||
| Podatek odroczony | $-3168$ | |
| $-3168$ | ||
Podstawowy zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2018 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| $30.06.2018$ r. | $30.06.2017$ r. | |
|---|---|---|
| Zysk/strata przypadający na akcjonariuszy Jednostki dominującej | $-2.390$ | $-22384$ |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 45 832 516 | 23 156 866 |
| Podstawowy zysk na jedną akcję (w PLN) | $-0.05$ | $-0.97$ |
Rozwodniony zysk na akcję wylicza się, korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób. jak gdyby nastąpiła zmiana na potencjalne akcje zwykłe powodując rozwodnienie. Spółka nie posiada instrumentów powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych, w związku z powyższym rozwodniony zysk na akcję jest równy wskaźnikowi podstawowemu zysk na akcje.
W dniu 27 luty 2018 roku zostało zarejestrowane w KRS podwyższeniu kapitału zakładowego z kwoty 75 838 648,68 zł do kwoty 178 946 488,65 zł o kwotę 103 107 839,97 zł w wyniku konwersji łacznie 33 368 233 akcji serii F objętych przez wierzycieli Spółki zgodnie z zatwierdzonym układem.
Podwyższenie kapitału miało wpływ na zmianę średnioważonej liczby akcji w okresie zakończonym 30.06.2018 r.
FERRUM S.A. wg stanu na dzień 30.06.2018r. posiada zobowiązanie warunkowe na kwotę 52 tys. zł tytułem poręczenia dla ZKS FERRUM S.A. przyznanego limitu gwarancyjnego należytego wykonania umowy przez ZKS FERRUM S.A. Łączna suma z tytułu gwarancji ubezpieczeniowych wynosi 52,5 tys. zł. Okres powyższej gwarancji obowiązuje do końca 2018 roku.
W związku z zawarciem umów kredytowych przez ZKS FERRUM S.A. w mBanku Spółka Akcyjna FERRUM S.A. udzieliła poręczeń do wysokości kwot 6 000 tys. zł.
Łączna kwota kredytu, którą poręczyło FERRUM S.A. wynosi 6 mln zł. Okres obowiązywania gwarancji do 31 stycznia 2019 r.
FERRUM S.A. zgodnie z Uchwałą Zarządu Nr 62/VIII/14 ustala każdorazowo wynagrodzenie w wysokości 1% z kwoty poręczenia.
W Spółce po dacie zamknięcia bilansu nie miały miejsca zdarzenia gospodarcze, które powinny być ujete w sprawozdaniu, a nie zostały ujęte.
W dniu 23 lipca 2018 roku Spółka w ramach złożonego Wezwania dokonała sprzedaży 1 386 386 sztuk akcji własnych. Środki pieniężne pozyskane ze sprzedaży akcji własnych zostały przeznaczone na zasilenie kapitału obrotowego. Sprzedaż akcji pozostała bez wpływu na wynik finansowy Spółki.
W dniu 4 września 2018 roku spółka zależna ZKS FERRUM zawarła z Watchet Sp. z o.o. porozumienie w przedmiocie rozwiązania umowy poręczenia stanowiącej jedno z zabezpieczeń umowy pożyczki pomiędzy FERRUM S.A a Watchet Sp. z o.o.. Jednocześnie w dniu 4 września 2018 roku ZKS FERRUM zawarł z obligatariuszem obligacji wyemitowanych przez Pożyczkodawcę, porozumienie w przedmiocie rozwiązania umowy poręczenia stanowiącej jedno z zabezpieczeń spłaty obligacji.
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki nie podjęło decyzji o wypłacie dywidendy.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2018 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
a) Saldo rozrachunków z tytułu dostaw i usług
| Nazwa spółki | Należności | Zobowiazania |
|---|---|---|
| ZKS FERRUM S.A. (podmiot zależny) | 2626 | 144 |
| FERRUM Marketing Sp. z o.o. (podmiot zależny) | 532 | |
| BSK RETURN S.A. (znaczący inwestor) | 20 | 1931 |
| ARCELORMITTAL FLAT CARBONE EUROPE S.A. | 702 | 33 |
| Razem | 3350 | 2640 |
b) Saldo pozostałych rozrachunków
| Nazwa spółki | Należności | Zobowiazania |
|---|---|---|
| Z.K.S. FERRUM S.A. - należności z tyt. pożyczki | ||
| w tym odpis aktualizujący |
c) Przychody z wzajemnych transakcji
| Nazwa spółki | Produkty i usługi | Towary i materiały | Pozostałe przychody |
|---|---|---|---|
| Z.K.S. FERRUM S.A. (podmiot zależny) | 3064 | 1 2 3 5 | |
| BSK RETURN S.A. (znaczący inwestor) | 1057 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| ARCELORMITTAL FLAT CARBONE EUROPE S.A. ( znaczący inwestor) |
734 | ÷ | |
| FERRUM Marketing Spółka z o.o.(podmiot zależny) | 855 | ||
| Razem | 3919 | 3026 |
u.
v.
d) Koszty wzajemnych transakcji
| Nazwa spółki | Produkty i usługi | Towary i materialy | Pozostałe koszty |
|---|---|---|---|
| Z.K.S. FERRUM sp. z o.o. (podmiot zależny) | 1870 | ||
| FERRUM Marketing Sp. z o.o. (podmiot zależny) | 114 | 378 | |
| BSK RETURN S.A. (znaczący inwestor) | 20 | 2701 | |
| ARCELORMITTAL FLAT CARBONE EUROPE S.A. ( znaczący inwestor) |
3713 | $\frac{1}{2}$ | |
| Razem | 1984 | 6803 | $\sim$ |
W I półroczu roku 2017 wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi w tym z BSK Return S.A., ZKS FERRUM S.A., oraz ArcelorMittal Flat Carbone Europe były to jednak transakcje o charakterze typowym i rynkowym, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez te spółki.
| Nazwa spółki | Należności | Zobowiązania | |
|---|---|---|---|
| Z.K.S. FERRUM S.A. (podmiot zależny) - w tym odpis aktualizujący |
2320 | ||
| BSK RETURN S.A. (znaczący inwestor) | 174 | ||
| ARCELORMITTAL GERMANY (znaczący inwestor) | 229 | 32 | |
| FERRUM MARKETING SP. Z O.O. (podmiot zależny) | 10779 | 2344 | |
| Razem | 13502 | 2376 | |
| b) Saldo pozostałych rozrachunków | |||
| Nazwa spółki | Należności | Zobowiazania | |
| Z.K.S. FERRUM S.A. - należności z tyt. pożyczki-odsetki | ۰ | ||
| W tym odpis aktualizujący | |||
| Razem |
c) Przychody z wzajemnych transakcji
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2018 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| Nazwa spółki | Produkty i usługi | Towary i materiały | Pozostałe przychody |
|---|---|---|---|
| Z.K.S.FERRUM S.A. (podmiot zależny) | 5194 | 1081 | 150 |
| BSK RETURN S.A. (znaczący inwestor) | 2834 | ||
| ARCELORMITTAL GERMANY | 432 | 734 | |
| ARCELORMITTAL PROJECTS EUROPE | |||
| FERRUM Marketing Sp. z o.o. (podmiot zależny) | 10 000 | 517 | |
| Razem | 15626 | 5166 | 150 |
d) Koszty wzajemnych transakcji
| Nazwa spółki | Produkty i usługi | Towary i materiały | Pozostałe koszty |
|---|---|---|---|
| Z.K.S. FERRUM S.A. (podmiot zależny) | 1566 | 1831 | 25 |
| BSK RETURN S.A. (znaczący inwestor) | 7172 | ||
| ARCELORMITTAL FLAT CARBONE EUROPE S.A. znaczący inwestor |
22843 | ||
| ARCELORMITTAL DISTRIBUTION znaczący inwestor |
s | 16305 | |
| FERRUM Marketing Sp. z o.o. (podmiot zależny) | 214 | 2 1 1 3 | |
| Razem | 1780 | 50 264 |
W roku 2017 wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi w tym z BSK Return S.A., FERRUM Marketing Sp. z o.o., ZKS FERRUM S.A., ArcelorMittal Flat Carbone Europe oraz ARCELOR DISTRIBUTION SOLUTIONS, były to jednak transakcje o charakterze rynkowym, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez te spółki.
a) Saldo rozrachunków z tytułu dostaw i usług
| Nazwa spółki | Należności | Zobowiązania |
|---|---|---|
| ZKS FERRUM S.A. (podmiot zależny) | 1945 | |
| FERRUM Marketing Sp. z o.o. (podmiot zależny) | 209 | 236 |
| ROCKFORD Sp. z o.o. | 137 | 800 |
| Razem | 2 2 9 1 | 1038 |
| Nazwa spółki | Należności | Zobowiązania |
|---|---|---|
| WATCHET Sp. z o.o. | ||
| - pożyczka | 69700 | |
| - naliczone odsetki | 882 | |
| Razem | 70582 |
Spółka FERRUM S.A. wykazuje zobowiązanie finansowe wobec Rockford Sp. z o.o. w kwocie 25 205 z tytułu ujęcia na bazie umowy inwestycyjnej oraz z uwagi na rozpoczęcie użytkowania Linii Bender i nieodwołanego zobowiązania do zakupu bądź leasingu linii.
| Nazwa spółki | Produkty i usługi | Towary i materialy | Pozostałe przychody |
|---|---|---|---|
| Z.K.S. FERRUM S.A. (podmiot zależny) | .752 | 50 | |
| ROCKFORD SP. Z O.O. | 300 | ||
| FERRUM Marketing Spółka z o.o. (podmiot zależny) | 3975 | ||
| Razem | 6027 |
d) Koszty wzajemnych transakcji
| Nazwa spółki | Produkty i usługi | Towary i materiały | Pozostałe koszty |
|---|---|---|---|
| Z.K.S. FERRUM sp. z o.o. (podmiot zależny) | 80 | ||
| FERRUM Marketing Sp. z o.o. (podmiot zależny) | 177 | ||
| ROCKFORD SP. Z O.O. | 1300 | ||
| Razem | 1560 | 80 |
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2018 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
W I półroczu roku 2018 wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi w tym z ZKS FERRUM S.A. "FERRUM Marketing sp. z o.o. oraz ROCKFORD Sp. z o.o. były to jednak transakcje o charakterze typowym i rynkowym, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez te spółki. W okresie od stycznia do lutego 2018 wystąpiły również transakcje z Grupą ArcelorMittal. Wartość zakupów wyniosła 6 078 tys. zł, a sprzedaży 731 tys. zł.
Wynagrodzenie Zarządu Emitenta za I półrocze 2017r. wyniosło 544 tysięcy złotych. Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej Emitenta za I półrocze 2017r. wyniosło 170,6 tysiące złotych.
Wynagrodzenie Zarządu Emitenta za I półrocze 2018r. wyniosło 333 tysięcy złotych. Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej Emitenta za I półrocze 2018r. wyniosło 244 tysięcy złotych.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła działalność zaniechana.
Spółka na poziomie sprawozdania jednostkowego nie wyróżnia segmentów. Na poziomie sprawozdania skonsolidowanego działalność spółki FERRUM S.A. wykazana jest w ramach segmentu rur.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2018 roku
| Data | Imie i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 2018-09-28 | Krzysztof Kasprzycki | Prezes Zarządu Dyrektor Zarządzający |
|
| 2018-09-28 | Honorata Szlachetka | Wiceprezes Zarządu ds. Finansowych |
dellette |
| PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH |
| Data | Imie i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 2018-09-28 | Barbara Sterkowicz | Główny Księgowy | $J_{t}4J03.$ |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.