Quarterly Report • Oct 2, 2017
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
"FERRUM" S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2017r.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| Spis treści: | |
|---|---|
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ4 | |
| JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT5 | |
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW6 | |
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 7 | |
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 8 | |
| INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 9 |
|
| 1. Informacje ogólne 9 | |
| 2. Skład Zarządu "FERRUM" S.A. oraz Rady Nadzorczej "FERRUM" S.A. 10 | |
| 3. Podstawa sporządzenia 10 | |
| 5. Opublikowane standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE 11 | |
| 6. Korekty dotyczące sprawozdań lat poprzednich oraz zmiany prezentacji 14 | |
| DODATKOWE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 15 | |
| Nota 1 / Aktywa niematerialne / 15 | |
| Nota 2a / Rzeczowe aktywa trwałe / 15 | |
| Nota 2b / Rzeczowe aktywa trwałe / 16 | |
| Nota 3 / Akcje w jednostkach zależnych i aktywa finansowe dostępne do sprzedaży / 17 | |
| Nota 4 /Nieruchomość inwestycyjna 17 | |
| Nota 5 / Zapasy / 18 | |
| Nota 6 / Należności handlowe oraz pozostałe należności / 18 | |
| Nota 7 / Środki pieniężne i ich ekwiwalenty / 19 | |
| Nota 8 / Kapitał podstawowy oraz akcje własne / 19 | |
| Nota 9 / Rezerwy na świadczenia pracownicze / 21 | |
| Nota 10 / Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania / 21 | |
| Nota 11 / Pochodne instrumenty finansowe / 22 | |
| Nota 12 / Kredyty i pożyczki / 22 | |
| Nota 13 / Przychody ze sprzedaży / 25 | |
| Nota 14 / Koszty według rodzaju / 25 |
| Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) |
|---|
| Nota 15 / Pozostałe przychody operacyjne / 25 |
| Nota 16 / Pozostałe koszty operacyjne / 26 |
| Nota 17 /Przychody i koszty finansowe / 26 |
| Nota 18 /Odroczony podatek dochodowy / 26 |
| Nota 19 /Podatek dochodowy/ 27 |
| Nota 20 /Zysk/strata na jedną akcję/ 27 |
| Nota 21 /Aktywa i zobowiązania warunkowe/ 27 |
| Nota 22 /Informacje o znaczących zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu bilansowym nie uwzględnionych w bilansie oraz rachunku zysków i strat/ 28 |
| Nota 23 /Wypłacone dywidendy/ 28 |
| Nota 24 / Transakcje z jednostkami powiązanymi / 28 |
| Nota 25 /Dane dotyczące wynagrodzenia i pożyczki dla członków Zarządu i Rady Nadzorczej 31 |
| Nota 26 / Działalność zaniechana/ 31 |
| Nota 27 /Informacja dotycząca segmentów działalności 31 |
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2017 roku
(w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| Nota | Stan na 30.06.2017 r. (niebadane) |
Stan na 31.12.2016 r. |
|
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| I. Aktywa trwałe | 125 942 | 149 516 | |
| 1. Aktywa niematerialne | $\mathbf{1}$ | 3684 | 4244 |
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe | 2ab | 69 971 | 74 0 27 |
| 3. Nieruchomości inwestycyjne | $\overline{4}$ | 31 2 2 6 | 50 189 |
| 4. Udziały w jednostkach powiązanych | 3 | 21 061 | 21056 |
| 5. Należności długoterminowe | 6 | ||
| II. Aktywa obrotowe | 79566 | 63 922 | |
| 1. Zapasy | 5 | 25 981 | 43 4 44 |
| 2. Należności z tytułu dostaw i usług | 6 | 45 097 | 15 135 |
| 3. Pozostałe należności | 6 | 2339 | 2889 |
| 4. Pochodne instrumenty finansowe | 11 | ||
| 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 7 | 6 1 4 9 | 2454 |
| Aktywa razem | 205 508 | 213 438 | |
| PASYWA | |||
| I. Kapitał własny | 8 | 10373 | 32781 |
| 1. Kapitał akcyjny | 75839 | 75839 | |
| 2. Akcje własne | $-12899$ | $-12899$ | |
| 3. Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej | |||
| wartości nominalnej | 10 4 4 9 | 10 4 4 9 | |
| 4. Pozostały kapitał zapasowy | 7245 | 7 2 4 5 | |
| 5. Kapitał rezerwowy | 19851 | 19851 | |
| 6. Kapitały pozostałe | $-342$ | $-317$ | |
| 7. Zyski zatrzymane i niepokryte straty | $-89770$ | $-67387$ | |
| II. Zobowiązania długoterminowe | 5839 | 9 2 4 4 | |
| 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
18 | 789 | 3963 |
| 2. Długoterminowe rezerwy na świadczenia | 9 | 3799 | 3796 |
| pracownicze 3. Kredyty i pożyczki |
|||
| 4. Zobowiązania długoterminowe | 12 | 0 | $\mathbf{0}$ |
| 5. Zobowiązania finansowe długoterminowe | 10 10 |
1033 | 1 2 6 7 |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 218 189296 |
218 171413 |
|
| 1. Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze |
9 | 1025 | 983 |
| 2. Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania | 132 | 42 | |
| 3. Kredyty i pożyczki | 12 | 53 616 | 54398 |
| 4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 10 | 72 162 | 60 137 |
| 5. Pochodne instrumenty finansowe krótkoterminowe | 11 | ||
| 6. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 19 | ||
| 7. Pozostałe zobowiązania | 10 | 19 19 9 | 13 5 43 |
| 8. Zobowiązania finansowe krótkoterminowe | 10 | 43 162 | 42 310 |
| Pasywa razem | 205 508 | 213 438 |
Noty przedstawione na stronach 9-31 stanowią integralną część niniejszego półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania
finansowego. Katowice, 29.09.2017 r.
| Nota | Kwota za okres od 01.01 do 30.06, 2017 r. (niebadany) |
Kwota za okres od 01.01 do 30.06.2016 r. (niebadany) |
|
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| I. Przychody ze sprzedaży | 13 | 135 107 | 120791 |
| 1. Przychody ze sprzedaży produktów | 13 | 115 101 | 114 020 |
| 2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 13 | 20 006 | 6771 |
| II. Koszt własny sprzedaży | 14 | 133866 | 109 582 |
| 1. Koszt własny sprzedanych produktów | 14 | 113 394 | 103 187 |
| 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 14 | 20472 | 6395 |
| III. Zysk brutto ze sprzedaży | 1241 | 11 209 | |
| IV. Pozostałe przychody operacyjne | 15 | 3682 | 2681 |
| V. Koszty sprzedaży | 14 | 2074 | 2503 |
| VI. Koszty ogólnego zarządu | 14 | 6795 | 7580 |
| VII. Pozostałe koszty operacyjne | 16 | 19 18 1 | 1 2 3 7 |
| VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | $-23127$ | 2570 | |
| IX. Przychody finansowe | 17 | 260 | 467 |
| X. Koszty finansowe | 17 | 2685 | 2074 |
| XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | $-25552$ | 963 | |
| XII. Podatek dochodowy | 18,19 | $-3168$ | 251 |
| - podatek bieżący | |||
| - podatek odroczony | 18,19 | $-3168$ | 251 |
| XIII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | $-22384$ | 712 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 20 | 23 156 866 | 23 156 866 |
| Zysk(strata) na jedną akcję zwykła Podstawowy/rozwodniony (w PLN) |
$-0,97$ | 0,03 |
Noty przedstawione na stronach 9-31 stanowią integralną część niniejszego półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego.
Katowice, 29.09.2017 r.
Sporządził
Główny Księgowy Barbara Sterkowicz
| Prezes Zarządu | Zarząd Wiceprezes Zarządu |
Wiceprezes Zarządu |
|---|---|---|
| Dyrektor Zarządzający Krzysztef Kasprzycki |
ds. Finansowych PRestrukturyzacji Grzegorz Kowalik |
Dyrektor os. Handlu Włodzinierz Kasztalski |
| Kwota za okres od 01.01 do 30.06.2017 r. (niebadany) |
Kwota za okres od 01.01 do 30.06, 2016 r. (niebadany) |
||
|---|---|---|---|
| $\mathbf I$ | Zysk (strata) netto | $-22384$ | 712 |
| $_{II}$ | Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu w wynik finansowy |
$\tilde{\phantom{a}}$ | |
| Ш | Inne całkowite dochody nie podlegające | ||
| przekwalifikowaniu w wynik finansowy | $-24$ | $-19$ | |
| $\mathbf{1}$ | Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem | ||
| - Przeszacowanie zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych | $-30$ | $-23$ | |
| 2 | Podatek dochodowy od składników innych całkowitych | ||
| dochodów ogółem | -6 | $-4$ | |
| 3 | Razem inne całkowite dochody po opodatkowaniu | $-24$ | $-19$ |
| IV | Całkowite dochody po opodatkowaniu ogółem | $-22408$ | 693 |
Noty przedstawione na stronach 9-31 stanowią integralną część niniejszego półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego.
Katowice, 29.09.2017 r.
| Kapitał akcyjny |
Akcje własne |
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej |
Kapitał z podzielone go wyniku lat ubiegłych |
Kapitał z przeszacowan ia w związku z przejściem na MSSF 1 |
Kapitał rezerwowy |
Pozostały kapitał |
Zyski zatrzymane i niepokryte straty |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Za okres 01.01.-30.06.2016 r. | |||||||||
| Stan na 1 stycznia 2016 r. | 75839 | $-12899$ | 65 051 | 876 | 6369 | 19851 | $-72$ | $-118369$ | 36 646 |
| Zysk (strata) netto l półrocze 2016 r. | 712 | 712 | |||||||
| Przeszacowanie zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych Podatek dochodowy odroczony z tyt. przeszacowania świadczeń pracowniczych |
$-23$ $-4$ |
$-23$ $-4$ |
|||||||
| Podział wyniku | $-54601$ | 54 601 | |||||||
| Razem całkowite dochody za I półrocze 2016 r. |
$-54601$ | $-19$ | 55 313 | 693 | |||||
| Stan na 30 czerwca 2016 r. | 75839 | $-12899$ | 10 449 | 876 | 6369 | 19851 | $-91$ | $-63055$ | 37339 |
| Zysk (strata) netto za II półrocze 2016r. | $-4331$ | $-4331$ | |||||||
| Przeszacowanie zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych Podatek dochodowy odroczony z tyt. przeszacowania świadczeń |
$-280$ $-54$ |
$-280$ $-54$ |
|||||||
| pracowniczych | |||||||||
| Razem całkowite dochody za II półrocze 2016 r. |
0 | $\bf{0}$ | $\bf{0}$ | $\bf{0}$ | $\bf{0}$ | $\bf{0}$ | $-226$ | $-4331$ | $-4557$ |
| Stan na 31 grudnia 2016 r. | 75839 | $-12899$ | 10449 | 876 | 6369 | 19851 | $-317$ | $-67387$ | 32781 |
| Za okres 01.01,-30.06.2017 r. | |||||||||
| Stan na 1 stycznia 2017 r. | 75839 | $-12899$ | 10449 | 876 | 6369 | 19851 | $-317$ | $-67387$ | 32781 |
| Zysk(strata) netto za I półrocze 2017 | $-22384$ | $-22384$ | |||||||
| Przeszacowanie zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych Podatek dochodowy odroczony z tyt. przeszacowania świadczeń |
$-30$ -6 |
$-30$ $-6$ |
|||||||
| pracowniczych Podział wyniku za 2016 r. |
|||||||||
| Razem całkowite dochody za I półrocze 2017 |
$\bf{0}$ | $\bf{0}$ | 0 | 0 | $\bf{0}$ | $\bf{0}$ | $-24$ | $-22384$ | $-22408$ |
| Stan na 30 czerwca 2017 r. | 75839 | $-12899$ | 10449 | 876 | 6369 | 19851 | $-342$ | -89770 | 10373 |
Noty przedstawione na stronach 9-31 stanowią integralną część niniejszego półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego.
Katowice, 29.09.2017 r.
Sporządził Zarząd Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Główny Księgowy Dyrektor Zarządzający ds. Finansowych i Restrukturyzacji Dyrektor 6s. Handlu $b_1$
Barbara Sterkowicz Krzysztof Kasprzyck Grzegorz Kowalik Włodzimierz Kasztalski
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2017 roku
(w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| Kwota za okres od 01.01 do 30.06.2017r. (niebadane) |
Kwota za okres od 01.01 do 30.06.2016r. (niebadane) |
|
|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. Zysk (strata) brutto | $-25552$ | 963 |
| II. Korekty razem | 31451 | 8544 |
| 1. Amortyzacja | 4929 | 5055 |
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach |
||
| 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | 1053 $-78$ |
1623 |
| 5. Zmiana stanu rezerw | 135 | 6 445 |
| 6. Zmiana stanu zapasów | 17463 | 2915 |
| 7. Zmiana stanu należności | $-29522$ | $-10453$ |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 18 509 | 8953 |
| 9. Podatek dochodowy zapłacony | ||
| 10. Rozliczenie instrumentów pochodnych 11. Inne korekty- wycena nieruchomości inwestycyjnej |
||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - | 18962 | |
| metoda pośrednia | 5899 | 9507 |
| B. Przepływy środków pieniężnych działalności inwestycyjnej | ||
| I. Wpływy | 347 | 60 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 237 | |
| 2. Wpływ aktywów finansowych w tym: | 110 | 60 |
| - spłata pożyczki w jednostkach powiązanych | ||
| - w pozostałych jednostkach 4. Inne wpływy inwestycyjne |
110 | 60 |
| II. Wydatki | ||
| 179 | 2829 | |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Wydatki na aktywa finansowe, w tym |
179 | 2829 |
| - w jednostkach powiązanych | ||
| 3. Inne wydatki inwestycyjne(instrumenty finansowe) | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | 168 | $-2769$ |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| I. Wpływy | ||
| 1. Sprzedaż akcji własnych | ||
| 2. Kredyty i pożyczki | ||
| II. Wydatki | 2372 | 8272 |
| 1. Spłaty kredytów i pożyczek | 782 | 6077 |
| 2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 538 | 572 |
| 3. Odsetki | 1052 | 1623 |
| 4. Nabycie udziałów (akcji) własnych | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | $-2372$ | $-8272$ |
| D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | 3695 | $-1534$ |
| E. Zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | 3695 | $-1534$ |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 2454 | 2522 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D) | 6 1 4 9 | 988 |
Noty przedstawione na stronach 9-31 stanowią integralną część niniejszego półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego.
Katowice, 29.09.2017 r.
| Wiceprezes Zarządu Dyrektor ds. Handlu |
|---|
| Włodzimierz Kasztalski |
Podstawowe informacje o podmiocie sporządzającym sprawozdanie finansowe:
"FERRUM" S.A. jest spółką akcyjną notowaną na Giełdzie Papierów Wartościowych w Polsce.
"FERRUM" Spółka Akcyjna (do 24.01.2005r. "Huta FERRUM" S.A)
ul. Porcelanowa, nr 11, kod 40-246, poczta Katowice, jest zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Katowicach Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000063239,
PKD: 2420Z Produkcja rur stalowych,
sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie: przemysł metalowy,
Spółka została utworzona w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Huta "FERRUM" w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa w oparciu o art.7 ustawy o Narodowych Funduszach Inwestycyjnych, w dniu 8 marca 1995r. na czas nieokreślony.
W skład spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne, które samodzielnie sporządzają sprawozdania finansowe.
"FERRUM" S.A. jest jednostką dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe. W skład grupy kapitałowej wchodzą następujące spółki:
"FERRUM" S.A. - jednostka dominująca wyższego szczebla,
ZKS FERRUM S.A. jednostka zależna bezpośrednio kontrolowana przez jednostkę dominującą,
Sprawozdanie finansowe według stanu na 30 czerwca 2017 roku obejmuje okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2017 roku oraz dane porównywalne według stanu na 31 grudnia 2016 roku oraz za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2016 roku.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień 30 czerwca 2017 roku skumulowana strata netto za bieżący rok oraz straty z lat ubiegłych przekraczają sumę kapitałów zapasowego i rezerwowego oraz jedną trzecią kapitału zakładowego, co zgodne z art. 397 Kodeksu spółek handlowych powoduje konieczność zwołania walnego zgromadzenia przez zarząd celem podjęcia uchwały, co do dalszego istnienia Spółki. Zdaniem Zarządu, pomimo spełnienia art. 397 Kodeksu spółek handlowych, nie istnieje znaczące ryzyko zagrożenia kontynuowania działalności.
Zarząd FERRUM S.A. po dokonaniu wnikliwej analizy sytuacji finansowej Spółki oraz obowiązujących przepisów prawa stwierdził, że posiadany przez Spółkę majątek, poprawiające się warunki rynkowe, w szczególności znaczny wzrost wartości zamówień rur do przesyłu gazu, poprawiające się wyniki finansowe oraz prowadzone rozmowy w sprawie pozyskania dodatkowego finansowania, sprawiają że upadłość Spółki nie jest uzasadniona.
W dniu 30 czerwca 2017 roku zgodnie z art. 397 Kodeksu spółek handlowych Walne Zgromadzenie podjęło Uchwałę nr 23/2017 o kontynuowaniu dotychczasowej działalności Spółki.
Ferrum S.A. 31 sierpnia 2017 roku zawarła Porozumienie w sprawie restrukturyzacji określonych zobowiązań (Raport 46/2017). Zawarcie Porozumienia stanowi istotny krok w realizacji działań w zakresie poprawy sytuacji finansowo-operacyjnej Spółki, mających na celu przede wszystkim pozyskanie finansowania zewnętrznego na uregulowanie potrzeb operacyjnych i spłatę zobowiązań publiczno-prawnych, konwersję zadłużenia finansowego na akcje Spółki i tym samym ostateczną restrukturyzację zadłużenia finansowego, uwolnienie zabezpieczeń na majątku Spółki, który zostanie wykorzystany przy pozyskaniu finansowania bankowego na warunkach rynkowych oraz wykorzystanie potencjału związanego z nabyciem i uruchomieniem linii produkcyjnej do produkcji rur spiralnych oraz nawiązanie współpracy z bankiem finansującym bieżącą działalność operacyjną, ratalną spłatę zadłużenia z tytułu dostaw towarów i usług oraz finansowanie planów rozwojowych.
W ramach rozmów prowadzonych z wierzycielami finansowymi, których wierzytelności objęte są Ugodami z 23 grudnia 2015 roku, uzgodniono przesunięcie spłaty rat zobowiązań w kwocie ok. 13 mln zł na 31 grudnia
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
2017 roku. Decyzję o przesunięciu terminu płatności podejmowały: Bank Millenium S.A., CC94 FIZAN, Mezzanine FIZAN oraz Distressed Assets Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych.
Biorąc pod uwagę powyższe Zarząd Spółki postanowił sporządzić sprawozdanie finansowe przyjmując zasadę kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości w niezmniejszonym istotnie zakresie. Sprawozdanie finansowe nie uwzględnia korekt wyceny aktywów i zobowiązań, które byłyby konieczne, gdyby Spółka nie była w stanie kontynuować działalności.
Skład Zarządu "FERRUM" S.A. na 30.06.2017 roku był następujący :
| - Krzysztof Kasprzycki | - | Prezes Zarządu, Dyrektor Zakładu |
|---|---|---|
| ------------------------ | --- | ---------------------------------- |
Skład Rady Nadzorczej "FERRUM" S.A. na dzień 30.06.2017 roku był następujący :
| Przewodniczący Rady Nadzorczej, |
|---|
| Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej |
W dniu 8 marca 2017 roku rezygnację z funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej złożył Pan Bogusław Leśnodorski.
W dniu 16 marca 2017 roku Rada Nadzorcza Spółki odwołała Pana Konrada Miterskiego z funkcji Prezesa Zarządu Ferrum S.A.
W dniu 13 kwietnia 2017 roku Rada Nadzorcza powierzyła Panu Krzysztofowi Kasprzyckiemu funkcję Prezesa Zarządu Ferrum S.A..
W dniu 13 kwietnia 2017 roku Rada Nadzorcza powołała z dniem 24 kwietnia 2017 roku Pana Grzegorza Kowalik do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu ds. Finansowych i Restrukturyzacji Ferrum S.A.
W dniu 30 czerwca 2017 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie FERRUM S.A. powołało do składu Rady Nadzorczej Spółki Pana Andrzeja Kasperek.
Prezentowane sprawozdanie finansowe Spółki "FERRUM" S.A. za I półrocze 2017 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości (MSR 34) "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", zaakceptowanym przez Unię Europejską oraz na podstawie innych obowiązujących przepisów.
Zasady rachunkowości i metody obliczeniowe przyjęte przy sporządzeniu niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzeniu ostatniego rocznego sprawozdania finansowego. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie jednostkowe nie zawiera informacji i ujawnień wymaganych przy pełnych sprawozdaniach finansowych i powinno być czytane łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku.
Stosowane w Spółce zasady rachunkowości wg MSSF zostały szczegółowo omówione w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2016 opublikowanym 28 kwietnia 2017 roku.
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnej i instrumentów pochodnych, które wyceniane są w wartości godziwej.
Przepływy pieniężne dotyczące faktoringu ujmowane są w ramach części operacyjnej w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.
Dane zawarte w sprawozdaniu finansowym spółki zostały zaprezentowane w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych, które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy (o ile nie wskazano inaczej).
Sporządzenie skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach uznawanych za racjonalne w danych okolicznościach i stanowią podstawę do określenia wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, które nie wynikają bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczne wartości mogą się różnić od wartości szacowanych.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujmowana w okresie, w którym dokonano zmiany lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Osądy oraz szacunki dokonywane przez Zarząd, które mają istotny wpływ na skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe, zostały przedstawione w notach informacjach objaśniających.
Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego dokonano szacunków księgowych i założeń w szczególności przy określaniu kosztów amortyzacji środków trwałych i aktywów niematerialnych, wyceny zapasów, wyceny należności oraz nieruchomości inwestycyjnych, określenia wartości rezerw oraz wyceny aktywów i rezerw z tyt. podatku odroczonego. Przyjęte założenia i szacunki księgowe mogą ulec zmianie w przyszłości, co może mieć istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki w przyszłych okresach.
W Spółce zjawisko sezonowości dotyczy sprzedaży rur. Sprzedaż produktów wyraźnie wzrasta w miesiącach od marca do października, osiągając w tym okresie najwyższy poziom, a maleje od listopada do lutego. Przyczyny sezonowości sprzedaży należy upatrywać w cyklu działalności odbiorców, którzy reprezentują segmenty rynku takie jak: ciepłownictwo, gazownictwo, budownictwo, roboty ziemne, wodno – kanalizacyjne. W przypadku gazownictwa oraz budownictwa, robót ziemnych i wodno – kanalizacyjnych wszelkie inwestycje, które wiążą się z instalacją rur są przeprowadzone w okresie od marca do października ze względu na technologię budowy rurociągów.
Z kolei główne dostawy produktów dla ciepłownictwa realizowane są w okresie od marca do września, co jest spowodowane przerwą w okresie grzewczym i możliwością przeprowadzenia nowych inwestycji, jak również remontami istniejącej sieci ciepłociągów.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 29 września 2017 nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE.
MSSF 9 "Instrumenty finansowe" został wydany przez RMSR w dniu 24 lipca 2014 roku i jest standardem zastępującym MSR 39 "Instrumenty finansowe – ujmowanie i wycena". MSSF 9 określa wymogi w zakresie ujmowani i wyceny, utraty wartości, zaprzestania ujmowania oraz rachunkowości zabezpieczeń.
Klasyfikacja i wycena - MSSF 9 wprowadza nowe podejście do klasyfikacji aktywów finansowych, która uzależniona jest od charakterystyki przepływów pieniężnych oraz modelu biznesowego związanymi z danymi aktywami. Takie jednolite podejście oparte na zasadach zastępuje istniejące wymagania oparte na
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
regułach zgodnie z MSR 39. Nowy model skutkuje również ujednoliceniem modelu utraty wartości w stosunku do wszystkich instrumentów finansowych.
Utrata wartości - MSSF 9 wprowadza nowy model utraty wartości ustalanej w oparciu o oczekiwane straty, który wymaga bieżącego uznawania oczekiwanych strat kredytowych. W szczególności, nowy standard wymaga, aby jednostki ujmowały oczekiwane strat kredytowe w momencie kiedy instrumenty finansowe są ujmowane po raz pierwszy oraz ujmowały wszelkie oczekiwane straty z całego okresu życia instrumentów w szybszy niż dotychczas sposób.
Rachunkowość zabezpieczeń - MSSF 9 wprowadza zreformowany model rachunkowości zabezpieczeń, z rozszerzonymi wymaganiami ujawnień o działalności zarządzania ryzykiem. Nowy model stanowi znaczącą zmianę rachunkowości zabezpieczeń, która ma na celu dostosowanie zasad rachunkowości do praktycznej działalności zarządzania ryzykiem.
Własne ryzyko kredytowe - MSSF 9 usuwa zmienność wyniku finansowego, powodowaną przez zmiany ryzyka kredytowego zobowiązań wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej. Ta zmiana oznacza, że zyski na zobowiązaniach spowodowane pogorszeniem własnego ryzyka kredytowego jednostki nie są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
zasadach rachunkowości. MSSF 17 zastępuje MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" i związane z nimi interpretacje w dniu zastosowania nowego standardu.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
wynik finansowy inwestycji w jednostki stowarzyszone lub wspólne przedsięwzięcia, które znajdują się w posiadaniu organizacji typu venture-capital lub podobny podmiot. Zmiany wyjaśniają, że tego wyboru można dokonać w momencie początkowego ujęcia w odniesieniu do każdej inwestycji w jednostki stowarzyszone lub wspólne przedsięwzięcia (indywidualnie w odniesieniu do każdej inwestycji).
Według szacunków jednostki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy.
Nadal poza regulacjami zatwierdzonymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.
Według szacunków jednostki, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy.
Spółka nie dokonała reklasyfikacji oraz zmian prezentacyjnych w sprawozdaniach finansowych za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 rok.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| Aktywa niematerialne | Prawo wieczystego użytkowania gruntu |
Koszty prac rozwojowych w realizacji |
Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Inne wartości niematerialne oprogramowanie |
Razem wartości niematerialne |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 1 stycznia 2016 roku |
75 | - | 9 792 | 921 | 10 788 |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na 30 czerwca 2016 roku |
75 | - | 9 792 | 921 | 10 788 |
| Wartość umorzenia na 1 stycznia 2016 roku |
24 | - | 4 477 | 921 | 5 422 |
| Zwiększenia | 1 | - | 560 | - | 561 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na 30 czerwca 2016 roku |
25 | - | 5 037 | 921 | 5 983 |
| Wartość netto na 30 czerwca 2016 roku |
50 | - | 4 755 | - | 4 805 |
| Prawo wieczystego użytkowania |
Koszty prac rozwojowych |
Koszty zakończonych prac |
Inne wartości niematerialne oprogramowanie |
Razem wartości | |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa niematerialne | gruntu | w realizacji | rozwojowych | niematerialne | |
| Wartość brutto na 1 stycznia 2016 roku |
75 | - | 9 792 | 921 | 10 788 |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | |
| Wartość brutto na 31 grudnia 2016 roku |
75 | - | 9 792 | 921 | 10 788 |
| Wartość umorzenia na 1 stycznia 2016 roku |
24 | - | 4 477 | 921 | 5 422 |
| Zwiększenia | 1 | - | 1 121 | - | 1 122 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na 31 grudnia 2016 roku |
25 | - | 5 598 | 921 | 6 544 |
| Wartość netto na 31 grudnia 2016 roku |
50 | - | 4 194 | - | 4 244 |
| Wartość brutto na 1 stycznia 2017 roku |
75 | - | 9 792 | 921 | 10 788 |
| Zwiększenia Zmniejszenia |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| Wartość brutto na 30 czerwca 2017 roku |
75 | - | 9 792 | 921 | 10 788 |
| Wartość umorzenia na 1 stycznia 2017 roku |
25 | - | 5 598 | 921 | 6 544 |
| Zwiększenia | - | - | 560 | - | 560 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na 30 czerwca 2017 roku |
25 | - | 6 158 | 921 | 7 104 |
| Wartość netto na 30 czerwca 2017 roku |
50 | - | 3 634 | - | 3 684 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 30.06.2017 r. | 31.12.2016 r. | 30.06.2016 r. |
|---|---|---|---|
| - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 16 953 | 17 689 | 18 422 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 51 664 | 55 004 | 58 514 |
| - środki transportu | 999 | 999 | 1 250 |
| - inne środki trwałe | 100 | 80 | 69 |
| - środki trwałe w budowie | 255 | 255 | 254 |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 69 971 | 74 027 | 78 509 |
Majątek Spółki stanowi zabezpieczenie kredytów. Szczegółowa informacja o rodzajach zabezpieczeń została ujawniona w (Nota 12)
| Nota 2b / Rzeczowe aktywa trwałe / | |||
|---|---|---|---|
| -- | ------------------------------------ | -- | -- |
| 1. WARTOŚĆ POCZĄTKOWA | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2016 | 34 661 | 172 759 | 3 342 | 2 257 | 1 353 | 214 372 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 34 | 3 334 | 111 | 25 | 2 406 | 5 910 |
| - nakłady na oddane środki trwałe do | 34 | 3 334 | - | 25 | 2 295 | 5 688 |
| użytkowania | ||||||
| -leasing | - | - | 111 | - | 111 | 222 |
| -inne | - | - | - | - | - | 0 |
| - na środki trwałe w budowie | - | - | - | - | - | 0 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 29 | 5 | 0 | 0 | 3 505 | 3 539 |
| - likwidacja, sprzedaż | 29 | - | - | - | - | 29 |
| -inne-przemieszczenie wewnętrzne | - | 5 | - | - | 3 505 | 3 510 |
| Na dzień 30 czerwca 2016 | 34 666 | 176 088 | 3 453 | 2 282 | 254 | 216 743 |
| 2. UMORZENIE | ||||||
| Na dzień 1 stycznia 2016 | 15 534 | 114 107 | 1 938 | 2 191 | 0 | 133 770 |
| Zmiany w roku | 710 | 3 467 | 265 | 22 | 0 | 4 464 |
| - amortyzacja za okres | 736 | 3 470 | 265 | 22 | - | 4 493 |
| - umorzenie - likwidacja, sprzedaż | -26 | -3 | - | - | - | -29 |
| - odpis aktualizujący | - | - | - | - | - | - |
| Na dzień 30 czerwca 2016 | 16 244 | 117 574 | 2 203 | 2 213 | 0 | 138 234 |
| 3. WARTOŚĆ NETTO | ||||||
| Na dzień 30 czerwca 2016 | 18 422 | 58 514 | 1 250 | 69 | 254 | 78 509 |
| Budynki,lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu | Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Rzeczowe aktywa trwałe razem |
|
| 1. WARTOŚĆ POCZĄTKOWA | ||||||
| Na dzień 1 stycznia 2016 | 34 661 | 172 759 | 3 342 | 2 257 | 1 353 | 214 372 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 38 | 3 351 | 111 | 49 | 2 451 | 6 000 |
| - nakłady na oddane środki trwałe do | 38 | 3 351 | - | 49 | 2 340 | 5 778 |
| użytkowania | ||||||
| -leasing | - | - | 111 | - | 111 | 222 |
| - inne | - | - | - | - | - | 0 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 29 | 6 | 0 | 0 | 3 549 | 3 584 |
| - likwidacja | 29 | - | - | - | - | 29 |
| -inne-przemieszczenie wewnętrzne | - | 6 | - | - | 3 549 | 3 555 |
| Na dzień 31 grudnia 2016 | 34 670 | 176 104 | 3 453 | 2 306 | 255 | 216 788 |
| 2. UMORZENIE | ||||||
| Na dzień 1 stycznia 2016 | 15 534 | 114 107 | 1 938 | 2 191 | 0 | 133 770 |
| Zmiany w roku | 1 447 | 6 993 | 516 | 35 | 0 | 8 991 |
| - amortyzacja za okres | 1 473 | 6 996 | 516 | 35 | - | 9 020 |
| - umorzenie - likwidacja, sprzedaż | -26 | -3 | - | - | - | -29 |
| - odpis aktualizujący | - | - | - | - | - | - |
| Na dzień 31 grudnia 2016 | 16 981 | 121 100 | 2 454 | 2 226 | 0 | 142 761 |
| 3. WARTOŚĆ NETTO | ||||||
| Na dzień 31 grudnia 2016 | 17 689 | 55 004 | 999 | 80 | 255 | 74 027 |
| 1. WARTOŚĆ POCZĄTKOWA | ||||||
| Na dzień 1 stycznia 2017 | 34 670 | 176 104 | 3 453 | 2 306 | 255 | 216 788 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 39 | 353 | 35 | 428 | 855 |
| - nakłady na oddane środki trwałe do użytkowania |
- | 39 | - | 35 | 74 | 148 |
| -leasing | - | - | 353 | - | 354 | 707 |
| -inne | - | - | - | - | - | 0 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 7 | 446 | 0 | 428 | 881 |
| - likwidacja, sprzedaż | - | - | 446 | - | - | 446 |
| -inne-przemieszczenie wewnętrzne | - | 7 | - | - | 428 | 435 |
| Na dzień 30 grudnia 2017 | 34 670 | 176 136 | 3 360 | 2 341 | 255 | 216 762 |
| 2. UMORZENIE | ||||||
| Na dzień 1 stycznia 2017 | 16 981 | 121 100 | 2 454 | 2 226 | 0 | 142 761 |
| Zmiany w roku | 736 | 3 372 | -93 | 15 | 0 | 4 030 |
| - amortyzacja za okres | 736 | 3 379 | 237 | 15 | - | 4 367 |
| - umorzenie - likwidacja, sprzedaż | - | -7 | -330 | - | - | -337 |
| - odpis aktualizujący | - | - | - | - | - | - |
| Na dzień 30 czerwca 2017 | 17 717 | 124 472 | 2 361 | 2 241 | 0 | 146 791 |
| 3. WARTOŚĆ NETTO | ||||||
| Na dzień 30 czerwca 2017 | 16 953 | 51 664 | 999 | 100 | 255 | 69 971 |
| 30.06.2017 r. | 31.12.2016 r. | 30.06.2015 r. | |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 21 056 | 21 056 | 21 056 |
| - akcje, udziały w jednostkach zależnych | 21 056 | 21 056 | 21 056 |
| Zwiększenia : | 5 | - | - |
| - nabycie akcji, udziałów | 5 | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Stan na koniec okresu | 21 061 | 21 056 | 21 056 |
| - akcje, udziały w jednostkach zależnych | 21 061 | 21 056 | 21 056 |
| - aktywa dostępne do sprzedaży | - | - | - |
W dniu 23.01.2017 FERRUM S.A. odkupiła udziały spółki Walcownia Blach Grubych sp. z o.o. od ZKS FERRUM za kwotę 5 tys. zł. Obecna nazwa spółki to Walcownia Rur FERRUM sp. z o.o.
| 30.06.2017 r. | 31.12.2016 r. | 30.06.2016 r. | |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 50 189 | 50 189 | 50 189 |
| - zwiększenia/wzrost wartości nieruchomości inwestycyjnej |
- | - | - |
| - zmniejszenia | 18 963 | - | - |
| Stan na koniec okresu | 31 226 | 50 189 | 50 189 |
Spółka wykazuje nieruchomość inwestycyjną według wartości godziwej. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej na dzień 30 czerwca 2017 oraz 31 grudnia 2016 została oszacowana na podstawie wyceny przeprowadzonej na te dni przez niezależnych rzeczoznawców posiadających kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzenia wycen nieruchomości, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Spółki. Wartość rynkowa nieruchomości została dokonana w oparciu o dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne (poziom III hierarchii ustalenia wartości godziwej zgodnie z MSSF 13). W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku nie dokonano żadnych przeniesień między poziomami w hierarchii ustalania wartości godziwej.
Wyceny wartości godziwej gruntów położonych w Katowicach przy AL. Murckowskiej, ul. Hutniczej i Porcelanowej wchodzących w skład nieruchomości inwestycyjnej przeprowadzono poprzez odniesienie do rynkowych cen transakcyjnych podobnych nieruchomości (metoda porównawcza). Podejście porównawcze polega na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że wartość wycenianej nieruchomości przy założeniu, że jest równa cenie, jaką uzyskano za nieruchomości podobne, które były przedmiotem obrotu rynkowego, skorygowanej ze względu na cechy różniące te nieruchomości (tj. lokalizację, uzbrojenie/stan zagospodarowania, kształt działki oraz powierzchnię) i ustalonej z uwzględnieniem zmian poziomu cen na skutek upływu czasu. Analiza wrażliwości pokazuje, iż model wyceny porównawczej jest wrażliwy na zmiany cen nieruchomości podobnych przyjętych do wyceny.
Analiza rynku wskazuje, iż na badanym rynku zarejestrowano odpowiednią ilość transakcji, których przedmiotem sprzedaży były nieruchomości gruntowe niezabudowane, podobne do szacowanej nieruchomości. W związku z ilością rejestrowanych transakcji do wyceny nieruchomości zastosowano podejście porównawcze, metodą porównania parami.
Przy metodzie porównania parami porównuje się nieruchomość będącą przedmiotem wyceny, której cechy są znane, kolejno z nieruchomościami podobnymi, które były przedmiotem obrotu rynkowego i dla których znane są ceny transakcyjne, warunki zawarcia transakcji oraz cechy tych nieruchomości.
Na podstawie wielkości poprawek między cechami nieruchomości wycenianej (takimi jak lokalizacja, możliwości inwestycyjne, kształt i wielkość działki, uzbrojenie) oraz nieruchomości przyjętych do porównań oraz wag cech i ich zakresów kwotowych (od 100 do 452 zł) określono wartość nieruchomości z każdej pary porównawczej.
Za jednostkę porównawczą przyjęto 1 m2 powierzchni gruntu. Wartość średnia 1m2 wyniosła 419 zł.
Na podstawie dokonanej wyceny na dzień 30 czerwca 2017 roku stwierdzono obniżenie wartości nieruchomości inwestycyjnej w kwocie 18 963 tys. zł, która została ujęta w pozostałych kosztach operacyjnych. Obniżenie wartości wynika głównie z przyjęcia innych wskaźników korygujących na dzień 30 czerwca 2017 niż na 31 grudnia 2016.
Spółka utrzymuje nieruchomość ( w postaci prawa użytkowania wieczystego)w celu wzrostu wartości.
Nieruchomość gruntowa o łącznej powierzchni 74 524 m² składa się z działek oznaczonych nr 5/5, 5/6, 20/29, 20/31, 20/32, 20/33, 20/37, 7/5, 7/6, 7/7.
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2017roku nie dokonano żadnych przeniesień między poziomami w hierarchii ustalania wartości godziwej.
| Zapasy | 30.06.2017 r. | 31.12.2016 r. | 30.06.2016 r. |
|---|---|---|---|
| Materiały | 3 753 | 12 264 | 17 108 |
| Odpisy z tytułu aktualizacji wartości materiałów |
-893 | -1 097 | -1 443 |
| Półprodukty i produkty w toku | 7 542 | 6 104 | 10 114 |
| Odpis z tytułu aktualizacji wartości produkcji w toku |
- | - | -599 |
| Produkty gotowe | 13 810 | 22 137 | 12 526 |
| Odpis z tytułu aktualizacji wartości produktów gotowych |
-886 | -2 383 | -3 741 |
| Towary | 2 852 | 6 616 | 254 |
| Odpis z tytułu aktualizacji wartości towarów | -197 | -197 | -195 |
| Zapasy netto razem | 25 981 | 43 444 | 34 024 |
| Okres od 1.01.2017 r. do 30.06.2017 r. |
Okres od 1.01.2016 r. do 31.12.2016 r. |
Okres od 1.01.2016 r. do 30.06.2016 r. |
|
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 1 stycznia | 3 677 | 8 542 | 8 542 |
| Utworzenie odpisu | 168 | 1 407 | 687 |
| Odwrócenie odpisu | 1 869 | 6 272 | 3 251 |
| Stan na koniec okresu 30 czerwca | 1 976 | 3 677 | 5 978 |
W związku ze sprzedaż zapasów wyrobów gotowych Spółka dokonała odwrócenia stosownego odpisu aktualizującego, który został ujęty w pozostałych przychodach operacyjnych ( nota 15).
| 30.06.2017 r. | 31.12.2016 r. | 30.06.2016 r. | ||
|---|---|---|---|---|
| Należności handlowe brutto | 89 634 | 59 603 | 78 234 | |
| Udzielone pożyczki | 1 646 | 1 756 | 2 110 | |
| Minus: odpis aktualizujący wartości należności | -46 183 | -46 224 | -47 501 | |
| Należności finansowe netto | 45 097 | 15 135 | 32 843 | |
| Należności z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń | 40 | 40 | 40 | |
| Zaliczki wpłacone | 704 | 2 336 | 2 382 | |
| Pozostałe należności | 1 810 | 653 | 1 740 | |
| Minus: odpisy aktualizujące wartość należności | -215 | -140 | -140 | |
| Należności niefinansowe netto | 2 339 | 2 889 | 4 022 | |
| Ogółem | 47 436 | 18 024 | 36 865 | |
| W tym długoterminowe | - | - | - | |
| Należności handlowe krótkoterminowe oraz pozostałe należności |
47 436 | 18 024 | 36 865 | |
| - w tym od jednostek powiązanych | 3 350 | 2 945 | 1 182 |
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku nie dokonywano przeniesień między poziomami w hierarchii ustalenia wartości godziwej dla instrumentów finansowych. Zdaniem Spółki, wartość księgowa wskazanych wyżej instrumentów finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej.
| Okres od 1.01.2017 r. do 30.06.2017 r. |
Okres od 1.01.2016 r. do 31.12.2016 r. |
Okres od 1.01.2016 r. do 30.06.2016 r. |
|
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 1 stycznia | 46 364 | 47 732 | 47 732 |
| Utworzenie odpisu | 188 | 5 | 5 |
| Należności spisane w trakcie roku, jako nieściągalne | 42 | 867 | - |
| Odwrócenie kwot niewykorzystanych | 112 | 506 | 96 |
| Stan na koniec okresu 30 czerwca | 46 398 | 46 364 | 47 641 |
Utworzenie odpisu z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych i finansowych jednostkowego rachunku zysków i strat (nota od 15 do 17)
| 30.06.2017 r. | 31.12.2016 r. | 30.06.2015 r. | |
|---|---|---|---|
| W walucie polskiej (złoty polski) | 5 220 | 819 | 4 881 |
| W walutach obcych ( wg walut po przeliczeniu na zł) |
39 877 | 14 316 | 27 962 |
| - w walucie EURO | 9 435 | 3 236 | 6 318 |
| Ogółem | 45 097 | 15 135 | 32 843 |
| 30.06.2017 r. | 31.12.2016 r. | 30.06.2016 r. | |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku i kasie | 6 149 | 2 454 | 988 |
| Środki pieniężne razem | 6 149 | 2 454 | 988 |
| Seria/emisja | Rodzaj akcji | Liczba akcji | Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej |
Data rejestracji |
|---|---|---|---|---|
| A | Zwykłe | 4 314 000 | 13 330 | 01-06-1995 |
| B | Zwykłe | 3 000 000 | 9 270 | 28-04-1997 |
| C | Zwykłe | 3 074 433 | 9 500 | 19-09-2003 |
| D | Zwykłe | 1 883 193 | 5 819 | 20-05-2005 |
| E | Zwykłe | 12 271 626 | 37 920 | 14-01-2008 |
| Kapitał podstawowy razem | 24 543 252 | 75 839 |
Wartość nominalna jednej akcji wynosi 3,09 zł.
Wszystkie akcje wyemitowane przez Spółkę zostały w pełni opłacone.
Zgodnie z Uchwałą nr 2/2010 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia "FERRUM" S.A. z dnia 25 listopada 2010r. oraz Uchwałą Zarządu nr 278/VI/11 Spółka 7 września 2011r. rozpoczęła skup akcji własnych.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
Po uzyskaniu pozytywnej opinii Rady Nadzorczej, Zarząd postanowił zakończyć skup akcji własnych w dniu 29 marca 2012 r.
Na dzień 30 czerwca 2017 roku w ramach rozpoczętego programu skupu nabyto 1 386 386 akcji za kwotę 12 899 tys. zł .
Na akcjach własnych został ustanowiony zastaw rejestrowy na rzecz WĘGLOKOKSU S.A. o czym Ferrum S.A. poinformowała w Raporcie bieżącym nr: 24/2016.
| Akcjonariusz | Ilość akcji* | % udział w kapitale zakładowym* |
Ilość głosów na WZ |
% udział w ogólnej liczbie głosów na WZ |
|---|---|---|---|---|
| BSK Return S.A.** | 3 858 482 | 15,72% | 3 858 482 | 15,72% |
| Anguilla Investment Sp. z o.o.** | 2 403 252 | 9,79% | 2 403 252 | 9,79% |
| ArcelorMittal Poland S.A. | 3 122 687 | 12,72% | 3 122 687 | 12,72% |
| ArcelorMittal Flat Carbone Europe S.A. | 2 624 045 | 10,69% | 2 624 045 | 10,69% |
| Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. |
5 434 648 | 22,14% | 5 434 648 | 22,14% |
| Akcje własne | 1 386 386 | 5,65% | 1 386 386 | 5,65% |
| Pozostali | 5 713 752 | 23,29% | 5 713 752 | 23,29% |
| Razem | 24 543 252 | 100,00% | 24 543 252 | 100,00% |
*Na podstawie wykazu akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% głosów na NWZ FERRUM S.A. w dniu 28 grudnia 2016 r.
**Podmioty powiązane z Panem Sławomirem Bajorem. Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki, łączny stan posiadania akcji FERRUM S.A. przez podmioty powiązane z Panem Sławomirem Bajorem wynosi łącznie 6 982 393 szt. akcji FERRUM S.A., stanowiących 28,45% udziału w kapitale zakładowym FERRUM S.A., uprawniających do 6 982 393 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 28,45% ogólnej liczby głosów w FERRUM S.A.
| % udział w kapitale |
Ilość głosów na | % udział w ogólnej liczbie |
||
|---|---|---|---|---|
| Akcjonariusz | Ilość akcji | zakładowym | WZ | głosów na WZ |
| Pan Sławomir Bajor wraz z "B.S.K. | ||||
| Return S.A. oraz z podmiotami powiązanymi** |
6 982 393 | 28,45% | 6 982 393 | 28,45% |
| ArcelorMittal Poland S.A. | 3 122 687 | 12,72% | 3 122 687 | 12,72% |
| ArcelorMittal Flat Carbone Europe S.A. | 2 624 045 | 10,69% | 2 624 045 | 10,69% |
| Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. |
5 434 648 | 22,14% | 5 434 648 | 22,14% |
| Akcje własne | 1 386 386 | 5,65% | 1 386 386 | 5,65% |
| Pozostali | 4 993 093 | 20,35% | 4 993 093 | 20,35% |
| Razem | 24 543 252 | 100,00% | 24 543 252 | 100,00% |
**Łączna ilość akcji, przy czym podmiotami posiadającymi samodzielnie powyżej 5% w ogólnej liczbie głosów FERRUM S.A. są BSK Return S.A. oraz Anguilla Investment Sp. z o.o., które posiadają bezpośrednio odpowiednio 3 858 482 akcji FERRUM S.A., co stanowi 15,72% kapitału zakładowego oraz 2 403 252 akcji FERRUM S.A., co stanowi 9,79% kapitału zakładowego.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| Ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej rezerwy | ||
|---|---|---|
| z tytułu: | 30.06.2017 r. | 31.12.2016 r. | 30.06.2016 r. |
|---|---|---|---|
| Długoterminowe | |||
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | 2 970 | 2 971 | 2 938 |
| Rezerwy na odprawy emerytalne | 829 | 825 | 575 |
| Razem | 3 799 | 3 796 | 3 513 |
| Krótkoterminowe | |||
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | 475 | 387 | 513 |
| Rezerwy na odprawy emerytalne | 63 | 81 | 74 |
| Pozostałe rezerwy na świadczenia pracownicze | 487 | 515 | 532 |
| Razem | 1 025 | 983 | 1 119 |
Wysokość zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na 30.06.2017 r. została wyliczona przez niezależną firmę doradztwa aktuarialnego.
Główne zastosowane założenia aktuarialne:
1) Na wyliczenie rezerwy istotne znaczenie wywarła wysokość stopy dyskontowej, która odzwierciedla zmianę wartości pieniądza w czasie. W założeniach przyjęto stopę dyskontową opartą na aktualnej rentowności obligacji skarbowych. W celu ustalenia dyskonta dla okresu, który znajduje się pomiędzy znanymi terminami wykupu obligacji skarbowych (od 2 do 10 lat) zastosowano prognozę opartą na funkcji liniowej, natomiast dla okresów krótszych niż 2 lata lub dłuższych niż 10 lat oszacowano stopę dyskontową poprzez ekstrapolację bieżącego oprocentowania obligacji skarbowych wzdłuż krzywej rentowności opartej na funkcji logarytmicznej.
Stopa dyskontowa przyjęta do kalkulacji rezerw na 30.06.2017 r. wynosi 2,91%.
| 30.06.2017 r. | 31.12.2016 r. | 30.06.2016 r. | |
|---|---|---|---|
| Liczba pracowników | 302 | 302 | 296 |
| 30.06.2017 r. | 31.12.2016 r. | 30.06.2016 r. | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe, w tym: | 72 162 | 60 137 | 61 949 |
| - wobec jednostek powiązanych | 2 640 | 962 | 775 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego | 834 | 993 | 1 525 |
| Zobowiązania wobec banku z tytułu faktoringu | 1 206 | - | 1 280 |
| Zobowiązania z tyt. nabytych wierzytelności* | 41 339 | 41 530 | 41 717 |
| Zobowiązania pozostałe | 117 | 422 | 1 345 |
| Zobowiązania finansowe razem | 115 658 | 103 082 | 107 816 |
| Zobowiązania niefinansowe, w tym: | 20 116 | 14 393 | 17 145 |
| Przychody przyszłych okresów | 1 503 | 1 737 | 3 067 |
| Pozostałe zobowiązania, w tym: | 18 613 | 12 656 | 14 078 |
| - zobowiązania z tyt. wynagrodzeń | 1 076 | 1 057 | 1 142 |
| - zobowiązania z tyt. podatków, ceł i innych świadczeń | 17 107 | 11 473 | 12 316 |
| - zobowiązania pozostałe, w tym: | 430 | 126 | 620 |
| - wobec jednostek powiązanych | - | - | 505 |
| Razem zobowiązania handlowe i pozostałe | 135 774 | 117 475 | 124 961 |
| Zobowiązania | |||
| W tym część: | 1 251 | 1 485 | 40 643 |
| Długoterminowa | |||
| Krótkoterminowa | 134 523 | 115 990 | 84 318 |
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
* FERRUM S.A. na mocy podpisanych ugód z 2015 roku spłacała wierzytelności do mFaktoring. Kwota spłaconych wierzytelności wyniosła 4 705 tys. zł.
W dniu 19 stycznia 2017 roku Spółka poinformowała, iż wierzytelność mFaktoring w kwocie 41,5 mln zł została przelana na rzecz CC94 Funduszu Inwestycyjny Zamkniętych Aktywów Niepublicznych. Do dnia sporządzenia sprawozdania FERRUM S.A. dokonała spłaty wierzytelności w kwocie 195 tys. zł.
W dniu 10 maja 2017 roku Spółka otrzymała wspólne oświadczenie od CC94 FIZAN oraz Distressed Assets FIZAN (DA) dotyczące przelewu na rzecz DA wierzytelności posiadanej przez CC94 względem FERRUM. Zgodnie z treścią otrzymanego oświadczenia ww. podmioty poinformowały, iż w wykonaniu przyrzeczonej umowy sprzedaży z dniem 4 maja 2017 roku wierzytelności posiadane przez CC94 względem Spółki zostały przelane przez CC94 na DA, zaś DA wstąpi w prawa CC94 wynikające z ugody z 2015 roku.
FERRUM S.A. otrzymała oświadczenie od Finansujących, iż zmiana harmonogramu spłat zobowiązań oraz przesunięcie płatności wymaganych rat zostało przesunięte na 31 grudnia 2017 roku.
Zgodnie z zawartym w dniu 31 sierpnia 2017 roku porozumieniem w sprawie restrukturyzacji określonych zobowiązań, FERRUM zawarła umowę pożyczki refinansowej w łącznej kwocie ok. 41,4 mln zł z przeznaczeniem na refinansowanie wierzytelności przysługującej aktualnie CC94 FIZAN, a nabytych przez ten podmiot pośrednio od mFaktoring S.A., przy czym wypłata pożyczki nastąpi po spełnieniu określonych w umowie warunków.
| 30.06.2017 r. | 31.12.2016 r. | 30.06.2016 r. | |
|---|---|---|---|
| Do roku | 642 | 804 | 955 |
| Od roku do 5 lat | 192 | 189 | 570 |
| Powyżej 5 roku | - | - | - |
| Razem | 834 | 993 | 1 525 |
| 30.06.2017 r. | 31.12.2016 r. | 30.06.2016 r. | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego | 834 | 993 | 1 525 |
| Przyszłe zobowiązania z tyt. odsetek | 127 | 134 | 155 |
| Minimalne płatności leasingowe | 961 | 1 127 | 1 680 |
Spółka jako leasingobiorca na 30 czerwca 2017 roku oraz 31 grudnia 2016 roku posiada umowy leasingowe o charakterze finansowym. Umowy dotyczą głównie środków transportu oraz urządzeń technicznych i zawierane są głównie na okres 3 lat.
| 30.06.2017 r. | 31.12.2016 | 30.06.2016 r. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa | Zobowiązania | Aktywa | Zobowiązania | Aktywa | Zobowiązania | |
| Ogółem | - | - | - | - | - | - |
| Krótkoterminowe | - | - | - | - | - | - |
| Długoterminowe | - | - | - | - | - | - |
Spółka wycenia instrumenty pochodne w wartości godziwej przez wynik finansowy z zastosowaniem technik wyceny opartych na danych rynkowych (Level 2 zgodnie z MSSF). W roku 2016 i 2017 nie było zawieranych transakcji dotyczących instrumentów pochodnych.
| Kredyty i pożyczki | 30.06.2017 r. | 31.12.2016 r. | 30.06.2016 r. |
|---|---|---|---|
| Długoterminowe | |||
| Kredyty bankowe | - | - | 43 111 |
| - | - | 43 111 |
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| Kredyty bankowe | 53 616 | 54 398 | 12 170 |
|---|---|---|---|
| Kredyt w rachunku bieżącym | - | - | - |
| 53 616 | 54 398 | 12 170 | |
| Razem kredyty i pożyczki | 53 616 | 54 398 | 55 281 |
Wartość godziwa kredytów nie różni się istotnie od ich wartości bilansowej, ponieważ wpływ dyskonta nie jest znaczący.
Wartość zobowiązań wobec mFaktoring została opisana w ( nota 10).
Kredyty prezentowane są jako krótkoterminowe w związku z niespełnieniem kowenantów.
| 30.06.2017 r. | 31.12.2016 r. | 30.06.2016 r. | |
|---|---|---|---|
| Złoty polski | 53 616 | 54 398 | 55 281 |
| Ogółem | 53 616 | 54 398 | 55 281 |
| 30.06.2017 r. | 31.12.2016 r. | 30.06.2016 r. | |
|---|---|---|---|
| O zmiennym oprocentowaniu: | |||
| - wygasające w ciągu jednego roku | - | - | - |
Limity wygasające w ciągu jednego roku to limity przyznawane na okres jednego roku.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| Kwota | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa | kredytu/pożyczki | Termin | Warunki | ||
| jednostki, siedziba | wg umowy |
stan na 30.06.2017 |
spłaty | oprocentowania | Zabezpieczenia |
| ING Bank Śląski S.A. Katowice / Fundusz Mezzanine* |
25 000 | 1 417 | 31.07.2017 | 1 M WIBOR+marża |
Zastaw rejestrowy na środkach trwałych do kwoty 41,67 mln ustanowiony na Linii do produkcji rur zgrzewanych, Linii produkcyjnej do izolacji rur 3LPEN, na Systemie transportu śrutowania i malowania rur; Zastaw rejestrowy do kwoty 41,67 mln ustanowiony na Akcjach ZKS FERRUM S.A. , hipoteka do kwoty 42 mln ustanowiona przez Spółkę na nieruchomości, dla której prowadzona jest księga wieczysta o nr KA1K/00054156/3 oraz hipoteka łączna do kwoty 30 mln ustanowiona dla nieruchomości dla której jest prowadzona księga KA1K/00065740/4,KA1K/00076874/4,KA1K/00106112/3,KA1K/00132 210/1 oraz KA1K/00131534/1, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, cesja wierzytelności, oświadzcenie Spółki o poddaniu się egzekucji co do zapłaty wierzytelności w Banku |
| ING Bank Śląski S.A. Katowice / Fundusz Mezzanine* |
25 000 | 23 473 | 31.12.2020 | 1M WIBOR+marża |
Zastaw rejestrowy na środkach trwałych do kwoty 41,67 mln ustanowiony na Linii do produkcji rur zgrzewanych, Linii produkcyjnej do izolacji rur 3LPEN, na Systemie transportu śrutowania i malowania rur; Zastaw rejestrowy do kwoty 41,67 mln ustanowiony na Akcjach ZKS FERRUM S.A. , hipoteka do kwoty 42 mln ustanowiona przez Spółkę na nieruchomości, dla której prowadzona jest księga wieczysta o nr KA1K/00054156/3 oraz hipoteka łączna do kwoty 30 mln ustanowiona dla nieruchomości dla której jest prowadzona księga KA1K/00065740/4,KA1K/00076874/4,KA1K/00106112/3,KA1K/00132 210/1 oraz KA1K/00131534/1, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, cesja wierzytelności, oświadzcenie Spółki o poddaniu się egzekucji co do zapłaty wierzytelności w Banku |
| Bank Millennium S.A. |
15 000 | 14 997 | 31.12.2020 | 1 M WIBOR+marża |
Przewłaszczenie zapasów o wartości 25 mln, hipoteka do kwoty 49 mln ustanowiona przez Spółkę na nieruchomości dla której jest prowadzona księga wieczysta nr KA1K/00038142/4 oraz na nieruchomości dla której jest prowadzona księga wieczysta nr KA1K/00065740/4,KA1K/00054156/3, KA1K/00076874/2,KA1K/000106112/3,KA1K/000131534/1,KA1K/001 32210/1 oraz wpis na 1 miejscu KA1K/00074274/2 , zastaw rejestrowy do kwoty 49 mln na środkach trwałych ustanowiony na Linii do produkcji ciągłej rur spawanych spiralnie, Linii produkcujnej do izolacji rur 3LPE, na Systemie transportu śrutowania i malowania rur, Zastaw rejestrowy do kwoty 49 mln ustanowiony na Akcjach ZKS FERRUM S.A., Przelew praw z polis ubezpieczeniowych dla których jest prowadzona księga Nr KA1K/00038142/4,KA1K/00074274/2, Oświadzczenie Spółki o poddaniu się egzekucji co do zapłaty Wierzytelności Banku. |
| Bank Millennium S.A. |
45 000 | 13 729 | 31.12.2018 | 1 M WIBOR+marża |
Przewłaszczenie zapasów o wartości 25 mln, hipoteka do kwoty 49 mln ustanowiona przez Spółkę na nieruchomości dla której jest prowadzona księga wieczysta nr KA1K/00038142/4 oraz na nieruchomości dla której jest prowadzona księga wieczysta nr KA1K/00065740/4,KA1K/00054156/3,, KA1K/00076874/2,KA1K/000106112/3,KA1K/000131534/1,KA1K/001 32210/1 oraz wpis na 1 miejscu KA1K/00074274/2 , zastaw rejestrowy do kwoty 49 mln na środkach trwałych ustanowiony na Linii do produkcji ciągłej rur spawanych spiralnie, Linii produkcujnej do izolacji rur 3LPE, na Systemie transportu śrutowania i malowania rur, Zastaw rejestrowy do kwoty 49 mln ustanowiony na Akcjach ZKS FERRUM S.A., Przelew praw z polis ubezpieczeniowych dla których jest prowadzona księga Nr KA1K/00038142/4,KA1K/00074274/2, Oświadzczenie Spółki o poddaniu się egzekucji co do zapłaty Wierzytelności Banku. |
| Razem wartość kredytów |
53 616 |
W dniu 23 grudnia 2015 roku Ferrum S.A. podpisała pakiet powiązanych ze sobą dokumentów określających nowy model restrukturyzacji zadłużenia.
Na w/w pakiet dokumentów składają się odrębne, ale analogiczne co do modelu ugody z Finansującymi dotyczące wydłużenia terminu ostatecznej spłaty do 31 grudnia 2020 r. harmonogramu spłaty przez Spółkę wymagalnych i objętych ugodami wierzytelności wobec Finansujących z tytułu umów kredytowych zawartych z tymi instytucjami w latach poprzednich w kwotach jak poniżej:
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
względem Banku ING w wysokości 26 045 tys. zł w tym z tytułu kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 23 836 tys. zł oraz z tytułu kredytu terminowego w wysokości 2 209 tys. zł;
względem Banku Millenium w wysokości 30 667 tys. zł w tym z tytułu kredytu rewolwingowego w wysokości 15 669 tys. zł oraz z tytułu kredytu w rachunku bieżącym 14 998 tys. zł
Na mocy Ugód Spółka potwierdziła, iż wierzytelności Finansujących są wymagalne, intencją stron nie jest zmiana tego wymagalnego charakteru, a jedynie rozłożenie spłaty tych wierzytelności na raty.
Na mocy Ugód spłata wymagalnych wierzytelności następować będzie w ratach o zmiennej wysokości, przy czym należność główna spłacana będzie w okresach kwartalnych począwszy od września 2016 r.
Ugody weszły w życie 15 stycznia 2016 roku po spełnieniu szeregu warunków o charakterze gospodarczym, administracyjnym, korporacyjnym oraz formalno-prawnym, takich w szczególności jak: dostarczenie Finansującym dokumentacji potwierdzającej ich wzajemne respektowanie wierzytelności wobec FERRUM, wymaganych prawem zgód organów korporacyjnych Emitenta zatwierdzających warunki Ugód, stosownych oświadczeń, przedłożenie oraz akceptacja przez Finansujących warunków nawiązywanej przez Emitenta ze stronami trzecimi współpracy handlowej.
W Raportach bieżących nr 7/2017 Spółka poinformowała o przelewie wierzytelności Banku ING S.A. na Fundusz Pragma oraz o zmianie harmonogramu spłat zobowiązań względem Finansujących na 31 marca 2017.
W dniu 13 kwietnia Spółka otrzymała zawiadomienie, zgodnie z którym wierzytelności Funduszu Pragma zostały przelane na Fundusz Mezzanine, w konsekwencji czego Fundusz Mezzanine wstąpił w prawa i obowiązki Funduszu Pragma wynikające z ugody zawartej ze Spółką.
FERRUM S.A. otrzymała oświadczenie od Finansującego, iż zmiana harmonogramu spłat zobowiązań oraz przesunięcie płatności wymaganych rat zostało przesunięte na 31 grudnia 2017 roku.
Informacja o powyższych zdarzeniach została zamieszczona w Nota 22.
| Przychody ze sprzedaży | 30.06.2017 r. | 30.06.2016 r. |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów | 113 563 | 112 698 |
| Przychody z pozostałej działalności | 1 538 | 1 322 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 20 006 | 6 771 |
| Razem przychody ze sprzedaży | 135 107 | 120 791 |
| Koszty według rodzaju | 30.06.2017 r. | 30.06.2016 r. |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 4 929 | 5 055 |
| Zużycie materiałów i energii | 93 693 | 79 727 |
| Usługi obce | 3 742 | 4 024 |
| Podatki i opłaty | 3 906 | 3 952 |
| Wynagrodzenia | 8 321 | 9 131 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 1 972 | 2 049 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 87 | 161 |
| Koszty według rodzaju, razem | 116 650 | 104 099 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | - 5 613 | - 9 171 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | - | - |
| Koszty sprzedaży | 2 074 | 2 503 |
| Koszty ogólnego zarządu | 6 795 | 7 580 |
| Koszt własny sprzedanych produktów | 113 394 | 103 187 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 20 472 | 6 395 |
| Koszt własny sprzedaży | 133 866 | 109 582 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 30.06.2017 r. | 30.06.2016 r. |
|---|---|---|
| Wynik na różnicach kursowych | 1 993 | - |
| Rozliczenie dotacji na prace rozwojowe | 235 | 235 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących na należności | - | 36 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących produkcje w toku | - | 705 |
| Odszkodowania, reklamacje | - | 184 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących na materiały | 149 | 86 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących na wyroby gotowe | 1 213 | 1 249 |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 78 | - |
| Inne przychody operacyjne | 14 | 186 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 3 682 | 2 681 |
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| Pozostałe koszty operacyjne | 30.06.2017 r. | 30.06.2016 r. |
|---|---|---|
| Wynik na różnicach kursowych | - | 1 166 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 75 | - |
| Odpisy aktualizujące zapasy produktów gotowych | - | - |
| Odpisy aktualizujące zapasy materiałów | - | - |
| Odpis z tyt. aktualizacji środków trwałych | - | - |
| Odszkodowania, reklamacje | - | - |
| Rezerwa na przyszłe zobowiązania | 100 | - |
| Aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnej | 18 963 | - |
| Inne koszty operacyjne | 43 | 71 |
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | 19 181 | 1 237 |
| Przychody finansowe | 30.06.2017 r. | 30.06.2016 r. |
|---|---|---|
| Wynik na różnicach kursowych | - | - |
| Przychody z tyt. odsetek od kontrahentów | 114 | 5 |
| Przychody z tyt. odsetek od pożyczek | 14 | - |
| Umorzenie odsetek | - | 401 |
| Inne przychody finansowe | 132 | 61 |
| Przychody finansowe razem | 260 | 467 |
| Koszty finansowe | ||
| Wynik na różnicach kursowych | - | - |
| Odsetki, prowizje od kredytów bankowych | 1 039 | 1 598 |
| Inne odsetki | 1 468 | 300 |
| Opłaty leasingowe | - | - |
| Prowizje od gwarancji bankowych | - | - |
| Umorzenie odsetek od pożyczki | - | - |
| Opłaty z tytułu faktoringu | - | - |
| Inne koszty finansowe | 178 | 176 |
| Koszty finansowe razem | 2 685 | 2 074 |
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się ze sobą, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do skompensowania bieżących aktywów i zobowiązań podatkowych i jeżeli odroczony podatek dochodowy podlega tym samym organom podatkowym. Spółka w sprawozdaniu finansowym wykazuje następujące kwoty:
| 30.06.2017 r. | 31.12.2016 r. | |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13 939 | 14 522 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 14 728 | 18 485 |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego – netto | 789 | 3 963 |
Zmiany stanu aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku przedstawiają się w sposób następujący:
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych |
Pozostałe - Zobowiązania nieuregulowane zgodnie z art. 15b CIT |
Wycena aktywów obrotowych |
Strata podatkowa do rozliczeni a |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2016 | 925 | 11 931 | 2 303 | - | 15 159 |
| a) zwiększenia | 208 | 75 | 676 | 4 992 | 5 951 |
| b) zmniejszenia | 97 | 4 709 | 1 623 | 159 | 6 588 |
| Na dzień 31 grudnia 2016 | 1 036 | 7 297 | 1 356 | 4 833 | 14 522 |
| Na dzień 1 stycznia 2017 | 1 036 | 7 297 | 1 356 | 4 833 | 14 522 |
| a) zwiększenia | 62 | 41 | 121 | - | 224 |
| b) zmniejszenia | 63 | 64 | 680 | - | 807 |
| Na dzień 30 czerwca 2017 | 1 035 | 7 274 | 797 | 4 833 | 13 939 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
Rezerwa na różnicę pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową |
Rezerwa na wycenioną nieruchomość inwestycyjną |
Pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2016 | 9 504 | 9 535 | 66 | 19 105 |
| a) zwiększenia | - | - | 376 | 376 |
| b) zmniejszenia | 588 | - | 408 | 996 |
| Na dzień 31 grudnia 2016 | 8 916 | 9 535 | 34 | 18 485 |
| Na dzień 1 stycznia 2017 | 8 916 | 9 535 | 34 | 18 485 |
| a) zwiększenia | 40 | - | 326 | 366 |
| b) zmniejszenia | 287 | 3 603 | 233 | 4 123 |
| Na dzień 30 czerwiec 2017 | 8 669 | 5 932 | 127 | 14 728 |
| 30.06.2017 r. | 30.06.2016 r. | |
|---|---|---|
| Podatek dochodowy bieżący | - | - |
| Podatek odroczony | -3 168 | 251 |
| -3 168 | 251 |
Podstawowy zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku.
| 30.06.2017 r. | 30.06.2016 r. | |
|---|---|---|
| Zysk/strata przypadający na akcjonariuszy Jednostki dominującej | -22 384 | 712 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 23 156 866 | 23 156 866 |
| Podstawowy zysk na jedną akcję (w PLN) | -0,97 | 0,03 |
Rozwodniony zysk na akcję wylicza się, korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jak gdyby nastąpiła zmiana na potencjalne akcje zwykłe powodując rozwodnienie. Spółka nie posiada instrumentów powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych, w związku z powyższym rozwodniony zysk na akcję jest równy wskaźnikowi podstawowemu zysk na akcję.
''FERRUM" S.A. wg stanu na dzień 30.06.2017r. posiada zobowiązanie warunkowe na kwotę 5 324 tys. zł tytułem poręczenia dla ZKS Ferrum S.A. Umowy leasingu MLEASING SP.O.O..
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
W związku z zawarciem umów kredytowych przez ZKS Ferrum S.A. w mBanku Spółka Akcyjna Ferrum S.A. udzieliła poręczeń do wysokości kwot 6 000 tys. zł.
Spółka Ferrum S.A. przyznała limit gwarancyjny w kwocie 3 000 tys. zł tytułem należytego wykonania umowy przez ZKS Ferrum S.A..
Spółka zawarła umowę inwestycyjną, która określa zasady współpracy przy realizacji projektu inwestycyjnego polegającego na zakupie i uruchomieniu linii do produkcji rur spiralnie spawanych, o czym poinformowała w raporcie bieżącym nr 27/2017.
W Spółce po dacie zamknięcia bilansu nie miały miejsca zdarzenia gospodarcze, które powinny być ujęte w sprawozdaniu, a nie zostały ujęte.
W dniu 31 sierpnia 2017 roku Raportem 46/2017 Spółka poinformowała o przesunięciu terminu płatności rat wymagalnych w dacie 31 sierpnia 2017 roku na dzień 31 grudnia 2017 roku. Łączna wysokość rat, których płatność na rzecz Finansujących została przesunięta na wskazaną powyżej datę wynosi ok. 13 mln zł.
W dniu 31 sierpnia 2017 roku Raportem 46/2017 FERRUM S.A. poinformowała o zawarciu umowy pożyczki obrotowej w kwocie 30,6 mln zł z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Spółki. Wypłata pożyczki nastąpi w dwóch równych ratach po spełnieniu określonych w umowie warunków. Okres spłaty pożyczki to 12 miesięcy od dnia wypłaty danej raty.
Spółka poinformowała również o zawarciu umowy pożyczki refinansowej w łącznej kwocie ok. 41,4 mln zł z przeznaczeniem na refinansowanie wierzytelności równej kwocie pożyczki, przysługującej aktualnie CC94 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, a nabytych przez ten podmiot pośrednio od mFaktoring S.A.. Wypłata pożyczki nastąpi po spełnieniu określonych w umowie warunków, okres spłaty to 24 miesiące od dnia wypłaty.
Zawarcie Porozumienia stanowi istotny krok w realizacji działań w zakresie poprawy sytuacji finansowooperacyjnej Spółki, mających na celu przede wszystkim pozyskanie finansowania zewnętrznego na uregulowanie potrzeb operacyjnych i spłatę zobowiązań publiczno-prawnych, konwersję zadłużenia finansowego na akcje Spółki i tym samym ostateczną restrukturyzację zadłużenia finansowego, uwolnienie zabezpieczeń na majątku Spółki, który zostanie wykorzystany przy pozyskaniu finansowania bankowego na warunkach rynkowych oraz wykorzystanie potencjału związanego z nabyciem i uruchomieniem linii produkcyjnej do produkcji rur spiralnych oraz nawiązanie współpracy z bankiem finansującym bieżącą działalność operacyjną , ratalną spłatę zadłużenia z tytułu dostaw towarów i usług oraz finansowanie planów rozwojowych ( odkup linii do produkcji rur spiralnie spawanych oraz niezbędne inwestycje odtworzeniowe).
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki nie podjęło decyzji o wypłacie dywidendy .
a) Saldo rozrachunków z tytułu dostaw i usług
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| Nazwa spółki | Należności | Zobowiązania |
|---|---|---|
| Z.K.S. FERRUM S.A. (podmiot zależny) | 965 | 109 |
| - w tym odpis aktualizujący | ||
| "FERRUM" Marketing Sp. z o.o. (podmiot zależny) | 38 | 1 138 |
| BSK RETURN S.A. (znaczący inwestor) | 179 | - |
| ARCELORMITTAL FLAT CARBONE EUROPE S.A. | - | 33 |
| Razem | 1 182 | 1 280 |
| Nazwa spółki | Należności | Zobowiązania |
|---|---|---|
| Z.K.S. FERRUM S.A. – należności z tyt. pożyczki | - | - |
| w tym odpis aktualizujący | - |
Razem - -
| Nazwa spółki | Produkty i usługi | Towary i materiały | Pozostałe przychody |
|---|---|---|---|
| Z.K.S. FERRUM S.A. (podmiot zależny) | 1 291 | 900 | - |
| BSK RETURN S.A. ( znaczący inwestor) | 4 | 1 330 | 27 |
| ARCELORMITTAL FLAT CARBONE EUROPE S.A. | - | - | - |
| Ferrum Marketing Spółka z o.o.(podmiot zależny) | 142 | - | - |
| Razem | 1 437 | 2 230 | 27 |
| Nazwa spółki | Produkty i usługi | Towary i materiały | Pozostałe koszty |
|---|---|---|---|
| Z.K.S. FERRUM sp. z o.o. ( podmiot zależny) | 99 | 3 | 28 |
| Ferrum Marketing Sp. z o.o. (podmiot zależny) | 144 | 112 | - |
| BSK RETURN S.A. ( znaczący inwestor) | - | 27 | - |
| ARCELORMITTAL FLAT CARBONE EUROPE S.A. | - | - | - |
| Razem | 243 | 142 | 28 |
| Nazwa spółki | Należności | Zobowiązania |
|---|---|---|
| Z.K.S. FERRUM S.A. (podmiot zależny) | 200 | 238 |
| - w tym odpis aktualizujący | ||
| BSK RETURN S.A. (znaczący inwestor) | 118 | - |
| ARCELORMITTAL GERMANY ( znaczący inwestor) | 2 154 | 32 |
| FERRUM MARKETING SP. Z O.O. ( podmiot | 473 | 692 |
| zależny) | ||
| Razem | 2 945 | 962 |
| b) Saldo pozostałych rozrachunków |
| Nazwa spółki | Należności | Zobowiązania |
|---|---|---|
| Z.K.S. FERRUM S.A. – należności z tyt. | - | - |
| pożyczki-odsetki | - | - |
| W tym odpis aktualizujący | ||
| Razem | - | - |
| Produkty i | Pozostałe | ||
|---|---|---|---|
| Nazwa spółki | usługi | Towary i materiały | przychody |
| Z.K.S.FERRUM S.A. (podmiot zależny) | 3 465 | - | - |
| BSK RETURN S.A. ( znaczący inwestor) | 4 | 1 946 | 27 |
| ARCELORMITTAL GERMANY | 7 242 | - | - |
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| ARCELORMITTAL PROJECTS EUROPE | 2 104 | - | - |
|---|---|---|---|
| FERRUM MARKETING SP. Z O.O. ( | 804 | 208 | - |
| podmiot zależny) | |||
| Razem | 13 619 | 2 154 | 27 |
d) Koszty wzajemnych transakcji
| Nazwa spółki | Produkty i usługi |
Towary i materiały | Pozostałe koszty |
|---|---|---|---|
| Z.K.S. FERRUM S.A. ( podmiot zależny) | 302 | 7 | - |
| BSK RETURN S.A. ( znaczący |
- | 27 | 12 |
| inwestor) | |||
| ARCELORMITTAL FLAT CARBONE |
- | - | - |
| EUROPE S.A. ( znaczący inwestor | |||
| FERRUM MARKETING SP. Z O.O. ( | 271 | 277 | - |
| podmiot zależny) | |||
| Razem | 573 | 311 | 12 |
W roku 2016 wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi w tym z BSK Return S.A., ZKS Ferrum S.A. oraz ArcelorMittal Flat Carbone Europe były to jednak transakcje o charakterze rynkowym, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez te spółki.
Na dzień 31 grudnia 2016 roku "FERRUM" S.A. korzystała z porad Kancelarii "Leśnodorski, Ślusarek i Wspólnicy" spółka komandytowa reprezentowaną przez Pana Bogusława Leśnodorskiego, który w Spółce pełni funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej. Wartość zakupionych usług w roku 2016 wyniosła 340 tysięcy złotych.
a) Saldo rozrachunków z tytułu dostaw i usług
| Nazwa spółki | Należności | Zobowiązania |
|---|---|---|
| ZKS FERRUM S.A. (podmiot zależny) | 2 626 | 144 |
| FERRUM Marketing Sp. z o.o. (podmiot zależny) | 2 | 532 |
| BSK RETURN S.A. (znaczący inwestor) | 20 | 1 931 |
| ARCELORMITTAL FLAT CARBONE EUROPE S.A. | 702 | 33 |
| Razem | 3 350 | 2 640 |
| Nazwa spółki | Należności | Zobowiązania |
|---|---|---|
| Z.K.S. FERRUM S.A. - należności z tyt. pożyczki | - | - |
| w tym odpis aktualizujący | - | |
| Razem | - | - |
| Nazwa spółki | Produkty i usługi | Towary i materiały | Pozostałe przychody |
|---|---|---|---|
| Z.K.S. FERRUM S.A. (podmiot zależny) | 3 064 | 1 235 | - |
| BSK RETURN S.A. ( znaczący inwestor) | - | 1 057 | - |
| ARCELORMITTAL FLAT CARBONE EUROPE S.A. ( znaczący inwestor) |
- | 734 | - |
| Ferrum Marketing Spółka z o.o.(podmiot zależny) | 855 | - | - |
| Razem | 3 919 | 3 026 | - |
| Nazwa spółki | Produkty i usługi | Towary i materiały | Pozostałe koszty |
|---|---|---|---|
| Z.K.S. FERRUM sp. z o.o. ( podmiot zależny) | 1 870 | 11 | - |
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2017 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| Ferrum Marketing Sp. z o.o. (podmiot zależny) | 114 | 378 | |
|---|---|---|---|
| BSK RETURN S.A. ( znaczący inwestor) | - | 2 701 | - |
| ARCELORMITTAL FLAT CARBONE EUROPE S.A. ( znaczący inwestor) |
- | 3 713 | - |
| Razem | 1 984 | 6 803 | - |
W I półroczu roku 2017 wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi w tym z BSK Return S.A., ZKS FERRUM S.A., oraz ArcelorMittal Flat Carbone Europe były to jednak transakcje o charakterze typowym i rynkowym, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez te spółki.
Wynagrodzenie Zarządu Emitenta za I półrocze 2016r. wyniosło 599 tysięcy złotych. Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej Emitenta za I półrocze 2016r. wyniosło 181 tysiące złotych.
Wynagrodzenie Zarządu Emitenta za I półrocze 2017r. wyniosło 544 tysięcy złotych. Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej Emitenta za I półrocze 2017r. wyniosło 170,6 tysiący złotych.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła działalność zaniechana.
Spółka na poziomie sprawozdania jednostkowego nie wyróżnia segmentów. Na poziomie sprawozdania skonsolidowanego działalność spółki FERRUM S.A. wykazana jest w ramach segmentu rur.
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 2017-09-29 | Krzysztof Kasprzycki | Prezes Zarządu Dyrektor Zarządzający |
|
| 2017-09-29 | Grzegorz Kowalik | Wiceprezes Zarządu ds. Finansowych i Restrukturyzacji |
|
| 2017-09-29 | Włodzimierz Kasztalski | Wiceprezes Zarządu Dyrektor ds. Handlu |
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis/ |
|---|---|---|---|
| 2017-09-29 | Barbara Sterkowicz | Główny Księgowy | 2040 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.