Ferrum S.A.

Raport FERRUM S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 r. FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 2 Spis treści: JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................................................. 4 JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ........................................................................................................... 5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .......................................................................... 6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................................... 7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ......................................................................... 8 INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE ................................................................................................................................................................... 9 1. Informacje ogólne............................................................................................................................................................ 9 2. Skład Zarządu FERRUM S.A. oraz Rady Nadzorczej FERRUM S.A. .......................................................................10 3. Podstawa sporządzenia ................................................................................................................................................10 4.Metody wyceny aktywów i pasywów bilansu, przychodów i kosztów ....................................................................11 5. Segmenty działalności ...................................................................................................................................................16 6. Opublikowane interpretacje zatwierdzone przez UE i zastosowane przez Spółkę ..............................................17 7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie zostały zastosowane przez Spółkę .....17 8. Korekty dotyczące sprawozdań lat poprzednich oraz zmiany prezentacji ...........................................................17 9. Zarządzanie ryzykiem ....................................................................................................................................................17 DODATKOWE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE ..............................................................................................................20 Nota 1 / Aktywa niematerialne / ........................................................................................................................................20 Nota 2a / Rzeczowe aktywa trwałe / .................................................................................................................................21 Nota 2b / Rzeczowe aktywa trwałe / .................................................................................................................................22 Nota 3 / Prawo do użytkowania aktywów / .....................................................................................................................22 Nota 4 / Akcje i udziały w jednostkach zależnych / .......................................................................................................23 Nota 5/ Instrumenty finansowe / ......................................................................................................................................24 Nota 6/ Nieruchomość inwestycyjna / .............................................................................................................................24 Nota 7/ Zapasy / ..................................................................................................................................................................25 Nota 8/ Należności handlowe oraz pozostałe należności / ..........................................................................................26 Nota 9 / Kapitał podstawowy oraz akcje własne /..........................................................................................................27 Nota 10 / Rezerwy na świadczenia pracownicze / .........................................................................................................28 Nota 10a / Rezerwy na zobowiązania/ .............................................................................................................................29 Nota 11 / Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania / .............................................................................29 FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 3 Nota 12 / Pochodne instrumenty finansowe / ................................................................................................................31 Nota 13 / Kredyty i pożyczki / ...........................................................................................................................................31 Nota 14 / Przychody ze sprzedaży / .................................................................................................................................33 Nota 14a / Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna / ..................................................................................33 Nota 15 / Koszty według rodzaju / ....................................................................................................................................33 Nota 16 / Pozostałe przychody operacyjne / ..................................................................................................................33 Nota 17 / Pozostałe koszty operacyjne / .........................................................................................................................34 Nota 18 /Przychody i koszty finansowe / ........................................................................................................................34 Nota 19 /Odroczony podatek dochodowy / ....................................................................................................................35 Nota 20 /Podatek dochodowy/ ..........................................................................................................................................35 Nota 21 /Zysk (strata) na jedną akcję/ .............................................................................................................................36 Nota 22 /Nota objaśniająca do rachunku przepływów pieniężnych/ ..........................................................................36 Nota 23 /Aktywa i zobowiązania warunkowe/ ................................................................................................................37 Nota 24 /Informacje o znaczących zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu bilansowym nie uwzględnionych w bilansie oraz rachunku zysków i strat/ ............................................................................................................................37 Nota 25 /Istotne zdarzenia wpływające na działalność Spółki w roku 2022 do dnia publikacji jednostkowego sprawozdania finansowego/ .............................................................................................................................................38 Nota 26 /Charakter i kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na swój rodzaj, wielkość lub częstotliwość/ ....................38 Nota 27 /Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych/ .............................................38 Nota 28 /Sprawy sądowe/ ..................................................................................................................................................38 Nota 29 /Propozycja podziału zysku/ ...............................................................................................................................38 Nota 30 / Transakcje z jednostkami powiązanymi / ......................................................................................................38 Nota 31 /Dane dotyczące wynagrodzenia i pożyczki dla członków Zarządu i Rady Nadzorczej/ ..........................40 Nota 32 / Informacja o umowach zawartych z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych / ...............................................................................................................................................................................................40 Nota 33 / Zatwierdzenie sprawozdania finansowego/ ...................................................................................................41 Nota 34 / Działalność zaniechana/ ...................................................................................................................................41 Nota 35 / Informacja dotycząca segmentów działalności/ ...........................................................................................41 FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. AKTYWA I. Aktywa trwałe 120 200 127 556 1. Aktywa niematerialne 4 516 4 138 2. Rzeczowe aktywa trwałe 59 822 64 796 3. Prawo do użytkowania aktywów 2 420 3 978 4. Nieruchomości inwestycyjne 32 386 33 588 5. Udziały w jednostkach powiązanych 21 056 21 056 6. Należności długoterminowe - - II. Aktywa obrotowe 253 679 267 739 1. Zapasy 143 683 151 287 2. Należności z tytułu dostaw i usług 87 772 70 277 3. Pozostałe należności 13 735 34 676 4. Pochodne instrumenty finansowe 0 - 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 489 11 499 Aktywa razem 373 879 395 295 PASYWA I. Kapitał własny 89 514 80 892 1. Kapitał akcyjny 178 946 178 946 2. Akcje własne - - 3. Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej 34 141 34 141 wartości nominalnej 4. Pozostały kapitał zapasowy 7 583 7 245 5. Kapitał rezerwowy 13 008 13 008 6. Kapitały pozostałe -1 302 -1 195 7. Zyski zatrzymane i niepokryte straty -142 862 -151 253 II. Zobowiązania długoterminowe 11 456 12 465 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 9 388 dochodowego 2. Długoterminowe rezerwy na świadczenia 4 668 5 041 pracownicze 3. Kredyty i pożyczki 2 322 - 4. Zobowiązania długoterminowe 34 - 5. Zobowiązania finansowe długoterminowe 4 423 7 036 III. Zobowiązania krótkoterminowe 272 909 301 938 1. Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia 2 022 1 436 pracownicze 2. Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania 495 854 3. Kredyty i pożyczki 169 694 212 628 4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 94 650 75 762 5. Pochodne instrumenty finansowe krótkoterminowe 0 - 6. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - 7. Pozostałe zobowiązania 5 715 10 928 8. Zobowiązania finansowe krótkoterminowe 333 330 Pasywa razem 373 879 395 295 FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 5 Kwota za okres Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2022 r. od 01.01 do 31.12.2021 r. Działalność kontynuowana I. Przychody ze sprzedaży 805 696 528 138 1. Przychody ze sprzedaży produktów 586 461 374 266 2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 219 235 153 872 II. Koszt własny sprzedaży 746 724 471 865 1. Koszt własny sprzedanych produktów 543 607 335 570 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 203 117 136 295 III. Zysk brutto ze sprzedaży 58 972 56 273 IV. Pozostałe przychody operacyjne 3 811 791 V. Koszty sprzedaży 8 014 7 841 VI. Koszty ogólnego zarządu 17 834 16 053 VII. Pozostałe koszty operacyjne 9 230 18 252 VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 27 705 14 918 IX. Przychody finansowe 123 109 X. Koszty finansowe 19 454 11 100 XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 8 374 3 927 XII. Podatek dochodowy -354 -289 - podatek bieżący - - - podatek odroczony -354 -289 XIII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 8 728 4 216 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 57 911 485 57 911 485 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: 0,15 0,07 - podstawowa i rozwodniona z zysku netto JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 6 Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2022 r. Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2021 r. I Zysk (strata) netto 8 728 4 216 II Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu w wynik finansowy - - III Inne całkowite dochody nie podlegające przekwalifikowaniu w wynik finansowy -107 -276 1 Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem - - - Przeszacowanie zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych -132 -341 2 Podatek dochodowy od składników innych całkowitych dochodów ogółem 25 65 3 Razem inne całkowite dochody po opodatkowaniu -107 -276 IV Całkowite dochody po opodatkowaniu ogółem 8 621 3 940 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 7 Kapitał akcyjny Akcje własne Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej Kapitał z podzielonego wyniku lat ubiegłych Kapitał z przeszacowania w związku z przejściem na MSSF 1 Kapitał rezerwowy Pozostały kapitał Zyski zatrzymane i niepokryte straty Kapitał własny razem Za okres 01.01.-31.12.2021 r. Stan na 1 stycznia 2021 r. 178 946 - 34 141 876 6 369 13 008 -918 -155 469 76 953 Zysk(strata) netto za 2021 rok - - - - - - - 4 216 4 216 Przeszacowanie zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych - - - - - - -341 - -341 Podatek dochodowy odroczony z tyt. przeszacowania świadczeń pracowniczych - - - - - - 65 - 65 Podział wyniku - - - - - - - - - Razem całkowite dochody za 2021 rok - - - - - - -276 4 216 3 940 Stan na 31 grudnia 2021 r. 178 946 - 34 141 876 6 369 13 008 -1 195 -151 253 80 892 Za okres 01.01.-31.12.2022 r. Stan na 1 stycznia 2022 r. 178 946 - 34 141 876 6 369 13 008 -1 195 -151 253 80 892 Zysk(strata) netto za I kwartał 2022 rok - - - - - - - 8 728 8 728 Przeszacowanie zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych - - - - - - -132 - -132 Podatek dochodowy odroczony z tyt. przeszacowania świadczeń pracowniczych - - - - - - 25 - 25 Podział wyniku za 2021 r. - - - 338 - - - -337 - Razem całkowite dochody za 2022 rok - - - 338 - - -107 8 391 8 622 Stan na 31 grudnia 2022 r. 178 946 - 34 141 1 214 6 369 13 008 -1 302 -142 862 89 514 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 8 Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2022r. Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2021r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto 8 374 3 927 II. Korekty razem 49 943 10 028 1. Amortyzacja 9 931 10 156 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3 313 653 3. Odsetki i udziały w zyskach 12 742 9 195 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej - - 5. Zmiana stanu rezerw -278 678 6. Zmiana stanu zapasów 7 605 -36 436 7. Zmiana stanu należności 3 428 36 263 8. Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów 13 202 -9 801 9. Podatek dochodowy zapłacony - - 10. Inne korekty - -680 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) – metoda pośrednia 58 317 13 955 B. Przepływy środków pieniężnych działalności inwestycyjnej I. Wpływy 18 395 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 18 395 2. Zbycie aktywów finansowych w tym: - - - w jednostkach powiązanych - - 3. Wpływ aktywów finansowych w tym: - - - spłata pożyczki w jednostkach powiązanych - - - w pozostałych jednostkach - - 4. Inne wpływy inwestycyjne - - II. Wydatki 4 283 5 399 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 283 5 399 2. Wydatki na aktywa finansowe, w tym - - - w jednostkach powiązanych - - 3. Inne wydatki inwestycyjne(instrumenty finansowe) - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -4 265 -5 004 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 120 579 130 530 1. Sprzedaż akcji własnych 0 - 2. Kredyty i pożyczki 120 579 130 135 3. Inne korekty 0 395 II. Wydatki 177 641 140 604 1. Spłaty kredytów i pożyczek 173 525 135 677 2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 467 - 3. Odsetki 3 168 1 794 4. Inne wydatki finansowe 481 3 133 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -57 062 -10 074 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -3 010 -1 123 E. Zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -3 010 -1 123 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne na początek okresu 11 499 12 622 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D) 8 489 11 499 - o ograniczonej możliwości dysponowania 27 1 212 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 9 W nocie 22 niniejszego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego zostały zamieszczone objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych. Podstawowe informacje o podmiocie sporządzającym sprawozdanie finansowe: FERRUM S.A. jest Spółką akcyjną notowaną na Giełdzie Papierów Wartościowych w Polsce. FERRUM Spółka Akcyjna (do 24.01.2005 roku Huta FERRUM S.A) ul. Porcelanowa, nr 11, kod 40-246, poczta Katowice, jest zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Katowicach Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000063239, - PKD: 2420Z Produkcja rur stalowych, - sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie: przemysł metalowy. Spółka została utworzona w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Huta "FERRUM" w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa w oparciu o art. 7 ustawy o Narodowych Funduszach Inwestycyjnych, w dniu 8 marca 1995 r. na czas nieokreślony. W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne, które samodzielnie sporządzają sprawozdania finansowe. FERRUM S.A. jest jednostką dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe. W skład grupy kapitałowej wchodzą następujące spółki: - FERRUM S.A. - jednostka dominująca wyższego szczebla, - ZKS FERRUM S.A. – jednostka zależna bezpośrednio kontrolowana przez jednostkę dominującą, - FERRUM MARKETING Sp. z o.o. – jednostka zależna bezpośrednio kontrolowana przez jednostkę dominującą. Prezentowane sprawozdanie finansowe dotyczy sprawozdania jednostkowego. Sprawozdanie finansowe według stanu na 31 grudnia 2022 roku obejmujące okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz dane porównywalne według stanu na 31 grudnia 2021 roku oraz za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień 31 grudnia 2022 roku skumulowane straty z lat ubiegłych przekraczają sumę kapitałów zapasowego i rezerwowego oraz jedną trzecią kapitału zakładowego, co zgodne z art. 397 Kodeksu spółek handlowych powoduje konieczność zwołania walnego zgromadzenia przez zarząd celem podjęcia uchwały, co do dalszego istnienia Spółki. Zdaniem Zarządu, pomimo spełnienia art. 397 Kodeksu spółek handlowych oraz dodatnich wyników finansowych w 2022 roku, nie istnieje znaczące ryzyko zagrożenia kontynuowania działalności. W dniu 23 czerwca 2022 roku zgodnie z art. 397 Kodeksu spółek handlowych Walne Zgromadzenie podjęło Uchwałę nr 8/2022 o kontynuowaniu dotychczasowej działalności Spółki. Zarząd FERRUM S.A. po dokonaniu wnikliwej analizy sytuacji finansowej Spółki oraz obowiązujących przepisów prawa stwierdził, że posiadany przez Spółkę majątek, poprawiające się warunki rynkowe, w szczególności znaczny wzrost wartości zamówień rur do przesyłu gazu sprawiają, że przyjęcie założenia kontynuowania działalności przez Spółkę jest uzasadnione. Pandemia COVID-19 (koronowirus) okazała się czynnikiem w istotnym stopniu destabilizującym gospodarkę światową jak i krajową, pogłębiając wcześniejsze negatywne tendencje w gospodarce światowej. Pandemia stanowiła poważny wstrząs dla gospodarki światowej i gospodarek poszczególnych państw, a jej skutki społeczne i ekonomiczne są bardzo dotkliwe. Dla FERRUM duże znaczenie ma przede wszystkim utrzymanie poziomu inwestycji w sektorach gazowniczych, ciepłowniczych, wodno-kanalizacyjnych, które wykorzystują produkty oferowane przez Spółkę. Również istotna dla FERRUM jest sytuacja makroekonomiczna i prognozy finansowe w innych krajach europejskich, gdzie zlokalizowane są inwestycje głównych odbiorców zagranicznych tj. m. in. Niemcy, Austria, Finlandia, Dania, Czechy i Słowacja. Zarząd FERRUM S.A. na bieżąco monitoruje sytuację geopolityczną, w tym rozwój konfliktu zbrojnego na Ukrainie oraz analizuje wpływ działań wojennych na poszczególne aspekty działalności operacyjnej Spółki. Wyjątkowa sytuacja na rynku stali w UE oraz na świecie spowodowana agresją Rosji na Ukrainę spowodowała zakłócenia w zachowaniu łańcuchów logistycznych w dostawach wyrobów stalowych oraz niespotykany wzrost cen. Spółka pomimo wszystko z sukcesem podjęła intensywne działania w celu zabezpieczenia dostaw materiału wsadowego z alternatywnych źródeł i kierunków dostaw. W świetle działań prowadzonych w chwili obecnej przez Spółkę istnieje minimalne ryzyko zachwiania łańcucha dostaw. FERRUM S.A. nie realizuje sprzedaży produktów i towarów na rynek ukraiński, rosyjski i białoruski. Spółka nie posiada inwestycji ani jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w konflikt, jak również nie pozostaje w jakikolwiek powiązaniu z jakimkolwiek podmiotem fizycznym i prawnym określonych w Rozporządzeniu wykonawczym Rady (UE) nr 2022/336 z dnia 28 lutego 2022 r. W odniesieniu do dostępności kapitału i poziomu zadłużenia, Spółka nie posiada kredytów w instytucjach zagrożonych sankcjami. Zarząd na bieżąco monitoruje skutki sytuacji społeczno-politycznej spowodowanej wojną w Ukrainie, analizując wpływ tych okoliczności na działalność i wyniki finansowe Spółki jest gotowy do podjęcia niezbędnych działań w przypadku identyfikacji kolejnych ryzyk. Na dzień sporządzenia sprawozdania Zarząd nie identyfikuje ryzyka zagrożenia kontynuacji działalności Spółki. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 10 Sprawozdanie finansowe nie uwzględnia korekt wyceny aktywów i zobowiązań, które byłyby konieczne, gdyby Spółka nie była w stanie kontynuować działalności. Skład Zarządu FERRUM S.A. na 31 grudnia 2022 r. był następujący: - Krzysztof Kasprzycki - Prezes Zarządu, Dyrektor Zarządzający, - Honorata Szlachetka - Wiceprezes Zarządu ds. Finansowych. Skład Rady Nadzorczej FERRUM S.A. na 31 grudnia 2022 r. był następujący : - Marek Warzecha - Przewodniczący Rady Nadzorczej, - Zbigniew Karwowski - Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, - Dariusz Samolej - Sekretarz Rady Nadzorczej, - prof. dr. hab. Andrzej Szumański - Członek Rady Nadzorczej, - Andrzej Kasperek - Członek Rady Nadzorczej, - Wiesław Łatała - Członek Rady Nadzorczej, - Wojciech Wrona - Członek Rady Nadzorczej. Sprawozdanie finansowe Spółki FERRUM S.A. zostało sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE). Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnej i instrumentów pochodnych, które są wycenione w wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego zgodnie z określoną poniżej polityką rachunkowości. Sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową jednostki, efektywność finansową i przepływy pieniężne. Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, jednostka bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku podejmują te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Wartość godziwą dla celów wyceny i / lub ujawniania informacji w sprawozdaniu finansowym jednostki ustala się na w/w podstawie, z wyjątkiem transakcji płatności w formie akcji, które są objęte zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, które są objęte zakresem MSSF 16 jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi takie jak cena sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36. Ponadto, dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący sposób: •Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny. •Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio. •Poziom 3: danymi wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań. Sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach uznawanych za racjonalne w danych okolicznościach i stanowią podstawę do określenia wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, które nie wynikają bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczne wartości mogą się różnić od wartości szacunkowych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujmowana w okresie, w którym dokonano zmiany lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego jak i okresów przyszłych. Osądy oraz szacunki dokonywane przez Zarząd, które mają istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, zostały przedstawione w notach dodatkowych informacji objaśniających. Przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego dokonano szacunków księgowych i założeń w szczególności przy określeniu kosztów amortyzacji środków trwałych i aktywów niematerialnych, wyceny zapasów, wyceny należności oraz nieruchomości inwestycyjnych, określenia wartości rezerw oraz wyceny aktywów i rezerwy z tyt. podatku odroczonego. Przyjęte założenia i szacunki księgowe mogą ulec zmianie 2. Skład Zarządu FERRUM S.A. oraz Rady Nadzorczej FERRUM S.A. 3. Podstawa sporządzenia FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 11 w przyszłości, co może mieć istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki w przyszłych okresach. Przyjęte założenia zostały opisane w punkcie 4 sprawozdania. Transakcje i salda w walutach obcych Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji lub wyceny, jeżeli pozycje podlegają przeszacowaniu. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat. Zyski i straty dotyczące różnice kursowych Spółka ujmuje w przychodach/kosztach finansowych. Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym spółki wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych, które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów oraz rachunku zysków i strat przelicza się na EURO z uwzględnieniem następujących kursów: 1) kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu - 31 grudnia 2022 r. - kurs ogłoszony przez NBP - tabela 252/A/NBP/2022 z dnia 30.12.2022 tj. 4,6899 zł - 31 grudnia 2021 r. - kurs ogłoszony przez NBP - tabela 254/A/NBP/2021 z dnia 31.12.2021 tj. 4,5994 zł 2) kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 2022 r. – 4,6883 zł 2021 r. – 4,5775 zł Do przeliczenia poszczególnych pozycji bilansu przyjęto kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu, czyli na dzień 31 grudnia 2022 r. - 1 EUR = 4,6899 PLN, na 31.12.2021 roku - 1 EUR = 4,5994 PLN. Do przeliczenia poszczególnych pozycji rachunku zysków i strat przyjęto kurs średni w okresie (średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca), czyli za 12 miesięcy 2022 r. - 1EUR=4,6883 PLN, a za 12 miesięcy 2021 r. - 1EUR=4,5775 PLN. Do przeliczenia poszczególnych pozycji rachunku przepływu środków pieniężnych przyjęto kurs średni w okresie (średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca), czyli za 12 miesięcy 2022 r. - 1EUR= 4,6883 PLN, a za 12 miesięcy 2021 r. - 1EUR=4,5775 PLN. Aktywa niematerialne Aktywa niematerialne ujmuje się początkowo w księgach według cen ich nabycia lub poniesionych na nie kosztów wytworzenia. Stosowane roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych są następujące: -koszty prac rozwojowych w ciągu – 10 lat, -licencje, prawa autorskie i oprogramowanie komputerowe w ciągu - 2 lat, -pozostałych wartości niematerialnych w ciągu - 5 lat. W bilansie wartości niematerialne wykazywane są w wartości netto, to znaczy w wartości początkowej pomniejszonej o dokonane odpisy amortyzacyjne. Za wyjątkiem kosztów prac rozwojowych wszystkie Aktywa niematerialne wytworzone przez Spółkę nie podlegają aktywowaniu i ujmowane są w zysku i stracie okresu, w którym dotyczące ich koszty zostały poniesione. Wartość niematerialną powstałą w wyniku prac rozwojowych ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy Spółka posiada dokumentację potwierdzającą:  możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,  zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży,  zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,  sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne,  dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,  możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych. Aby ocenić, czy składnik wartości niematerialnych wytworzony przez Spółkę spełnia kryteria dotyczące ujmowania, dzieli się proces powstawania aktywów na:  etap prac badawczych; oraz  etap prac rozwojowych. Nie ujmuje się żadnego składnika aktywów niematerialnych, powstałego w wyniku prac badawczych z uwagi na fakt, iż Spółka nie jest w stanie udowodnić istnienia składnika wartości niematerialnych, który będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne. Nakłady poniesione na prace badawcze ujmuje się w kosztach w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych są sumą nakładów poniesionych od dnia, w którym po raz pierwszy dany składnik wartości niematerialnych spełni ww. kryteria dotyczące ujmowania pozycji. Koszty te obejmują wszystkie nakłady, które mogą być bezpośrednio przyporządkowane czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez Zarząd. 4.Metody wyceny aktywów i pasywów bilansu, przychodów i kosztów FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 12 Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe ujmowane są w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia. Na moment początkowego ujęcia środków trwałych ujmowane są przewidywane koszty ich demontażu, usunięcia i przywrócenia do stanu pierwotnego miejsca, w którym dany składnik aktywów się znajduje i których obowiązek poniesienia powstaje w chwili instalacji składnika aktywów lub jego używania. Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Specjalistyczne znaczące części zamienne, których wykorzystania oczekuje się przez czas dłuższy niż jeden rok ujmuje się jako rzeczowe aktywa trwałe. Podobnie ujmuje się te części zamienne oraz wyposażenie związane z serwisem, które mogą być wykorzystywane jedynie dla poszczególnych pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe części zamienne oraz wyposażenie związane z serwisem wykazuje się jako zapasy i ujmuje w wyniku lub stracie w momencie ich wykorzystywania. Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzację zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej na skutek likwidacji, sprzedaży, bądź wycofania z użytkowania. Na dzień, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania, ustalane są okres lub stawka i metoda jego amortyzacji oraz wartość końcowa. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień bilansowy pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej środki trwałe wykazane są w wartości netto, to znaczy w wartości początkowej pomniejszonej o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość końcową oraz okres użytkowania składnika aktywów weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku finansowego. Przykładowe okresy użytkowania są następujące: -budynki 25 – 40 lat -obiekty inżynierii lądowej 10 – 20 lat -urządzenia techniczne i maszyny 3 – 50 lat -środki transportu 3 - 16 lat -komputery i instalacje komputerowe 3 lata Zarząd Spółki dokonuje weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych podlegających amortyzacji. Na dzień bilansowy okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez aktywa w przyszłości. Inwestycje w jednostki zależne Udziały w jednostkach zależnych są na dzień sprawozdawczy wyceniane według cen nabycia po pomniejszeniu o odpisy z tytułu utraty wartości. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), które Spółka traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści, przy czym nieruchomość taka nie jest: - wykorzystywana w produkcji, dostawach towarów, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych ani też - przeznaczona do sprzedaży w ramach zwykłej działalności Spółki. Do wyceny nieruchomości inwestycyjnej Spółka stosuje model wartości godziwej. Oznacza to, że wartość godziwa nieruchomości to cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji między uczestnikami rynku przeprowadzonej na zwykłych warunkach na dzień wyceny. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, które spełniają definicję nieruchomości inwestycyjnej, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako nieruchomości inwestycyjne. Szacunek wartości godziwej przeprowadza się na koniec roku chyba, że w trakcie okresu zaistnieją zdarzenia lub okoliczności wskazujące na możliwość istotnej zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub stratę netto w okresie, w którym nastąpiła zmiana. Zapasy Zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Produkty gotowe oraz produkcję w toku wycenia się według rzeczywistego kosztu wytworzenia, na który składają się koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnione części kosztów pośrednich związanych z wytworzeniem danych produktów i produkcji w toku. Rozchód wyrobów gotowych dokonuje się według cen przeciętnych tj. w wysokości średniej ważonej rzeczywistego kosztu wytworzenia stanu produktów na początek okresu sprawozdawczego i ich przychodów z produkcji w ciągu tego okresu. FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 13 W bilansie zapasy są wykazywane w wartości netto, to jest po pomniejszeniu o utworzone na nie odpisy aktualizujące. Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania, jeżeli zapasy zostały uszkodzone, utraciły całkowicie lub częściowo swoją przydatność lub jeśli spadły ceny sprzedaży. Brak możliwości odzyskania ceny nabycia lub kosztu wytworzenia zapasów może także wynikać ze wzrostu szacowanych kosztów przygotowania sprzedaży lub szacowanych kosztów niezbędnych do doprowadzenia sprzedaży do skutku. W takiej sytuacji Spółka dokonuje odpisów aktualizujących na poziomie wartości netto możliwej do uzyskania. Ponadto Spółka przyjmuje i tworzy odpisy aktualizujące dotyczące: - wyrobów gotowych – cena możliwa do uzyskania, - produkcja w toku i materiały – zapasy zalegające powyżej 1 roku – odpis w wysokości od 10% do ceny sprzedaży złomu lub 100% wartości w zależności od długości zalegania. Instrumenty finansowe Aktywa finansowe klasyfikowane są przez Spółkę do następujących kategorii wyceny:  wyceniane według zamortyzowanego kosztu,  wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,  wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Aktywa finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu Kategoria ta obejmuje pożyczki udzielone, należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Wyceniane klasy aktywów prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe. Składnik aktywów wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: - składnik aktywów utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Spółka tworzy odpisy aktualizujące aktywa finansowe zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych. Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw i usług dokonywana jest w horyzoncie czasu do upływu terminu zapadalności należności. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystuje matrycę rezerw oszacowaną na podstawie historycznych poziomów spłacalności oraz odzyskanych należności od kontrahentów. Matryca przewiduje podział należności na grupy: należności terminowe, należności przeterminowane 1-30 dni, należności przeterminowane 31-90 dni, należności przeterminowane 91-180 dni, należności przeterminowane 181-360 dni, należności przeterminowane powyżej 360 dni. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenionych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących Spółka ujmuje w wyniku jako przychody i koszty operacyjne, a różnice kursowe prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Kategoria ta obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu. Składnik aktywów finansowych zalicza się do tej kategorii, jeżeli nabyty został przede wszystkim w celu sprzedaży w krótkim terminie. Kategoria ta obejmuje również instrumenty pochodne, o ile nie są przedmiotem rachunkowości zabezpieczeń. Aktywa z tej kategorii zalicza się do aktywów obrotowych lub trwałych w zależności od przewidywanego okresu rozliczenia instrumentu. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są początkowo ujmowane w wartości godziwej, natomiast koszty transakcyjne stanowią koszt okresu. Wycena na dzień bilansowy ujmowana jest w rachunku zysków i strat. Powyższe zasady rachunkowości dotyczą także zobowiązań finansowych wyrażonych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody to niestanowiące instrumentów pochodnych instrumenty finansowe przeznaczone do tej kategorii albo niezaliczone do żadnej z pozostałych. Zalicza się je do aktywów trwałych, o ile Zarząd nie zamierza ich zbyć w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zyski lub straty wynikające ze składnika aktywów finansowych wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, z wyjątkiem odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości różnic kursowych, do momentu wyłączenia składnika aktywów finansowych z bilansu, kiedy skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach ujmuje się w wyniku finansowym. MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (za wyjątkiem inwestycji w aktywa kapitałowe oraz aktywa kontraktowe). Model utraty bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Środki pieniężne Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu płynności o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy. Kredyty w rachunku bieżącym są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów i pożyczek w ramach zobowiązań krótkoterminowych. FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 14 Zobowiązania finansowe: Zobowiązania handlowe Zobowiązania handlowe w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Kredyty i pożyczki Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej poniesione koszty transakcyjne. Kredyty i pożyczki są następnie wykazywane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu). Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą (pomniejszoną o koszty transakcyjne), a wartością wykupu ujmuje się metodą efektywnej stopy procentowej w zysku lub stracie przez okres obwiązywania odnośnych umów. Opłaty zapłacone z tytułu udostępnienia kredytu ujmuje się jako koszty transakcyjne kredytu w takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne, że kredyt zostanie wykorzystany w całości lub w części. W tym przypadku opłaty odracza się do czasu wykorzystania kredytu. W takim zakresie, w jakim brak jest dowodów na prawdopodobieństwo wykorzystania całości lub części kredytu, opłata jest kapitalizowana jako zaliczka na poczet usług w zakresie płynności i amortyzowana w okresie kredytowania, do którego się odnosi. Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Spółka kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z kategorii: - wyceniane według zamortyzowanego kosztu, - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Spółka jako zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty oraz pożyczki. Spółka jako zobowiązanie wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń, dla których zmiany wartości godziwej wynikają ze zmian warunków rynkowych, tj. kursów wymiany walut. Leasing Leasingobiorca ujmuje prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania składnika aktywów jest traktowane podobnie jak inne aktywa niefinansowe i odpowiednio amortyzowane. Zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się początkowo w wartości bieżącej opłat leasingowych płatnych w okresie leasingu, zdyskontowanej o stopę zawartą w leasingu, jeżeli jej ustalenie jest możliwe. Jeżeli nie można łatwo określić tej stopy, leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową. W odniesieniu do klasyfikacji leasingu u leasingodawców, przeprowadza się ją jako leasing operacyjny lub finansowy. U leasingodawcy leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania odnośnych aktywów. W przeciwnym przypadku leasing jest klasyfikowany jako leasing operacyjny. W leasingu finansowym leasingodawca rozpoznaje przychody finansowe przez okres leasingu, w oparciu o stałą okresową stopę zwrotu na inwestycji netto. Leasingodawca ujmuje płatności leasingu operacyjnego w przychody liniowo lub w inny systematyczny sposób, jeśli lepiej odzwierciedla wzór otrzymywania korzyści z wykorzystania odnośnych aktywów. Zgodnie z dopuszczoną przez standard możliwością, Spółka zrezygnowała z przekształcenia danych porównywalnych i zdecydowała się na zastosowanie zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego. Na dzień 1 stycznia 2019 roku Spółka ujęła składniki aktywów z tytułu praw do użytkowania w postaci prawa wieczystego użytkowania gruntów w kwocie równej zobowiązaniu z tytułu leasingu w wartości bieżącej pozostałych opłat leasingowych, zdyskontowanych poprzez zastosowanie krańcowej stopy procentowej wynoszącej 8,18%. Dodatkowo jako Prawo do użytkowania aktywów Spółka wykazuje aktywa w leasingu, które były prezentowane na dzień 31 grudnia 2018 roku w pozycji „Rzeczowe aktywa trwałe” oraz „Aktywa niematerialne”. Spółka zadecydowała o zastosowaniu zwolnień przewidzianych przez standard dotyczący leasingów oraz ujęciu w ciężar kosztów umów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma wartość mniejszą niż 5 000 USD oraz do umów krótkoterminowych. Nakłady na nabycie prawa wieczystego użytkowania gruntu są prezentowane w pozycji Prawa do użytkowania aktywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i są pomniejszane o dokonane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy od osób prawnych Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i odroczony. Podatek ujmuje się w zysku lub stracie. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego danego roku obrotowego i wykazywane jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej zostanie zapłacone. Dochód do opodatkowania (strata podatkowa) to dochód (strata) za dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez władze podatkowe, na podstawie których podatek dochodowy podlega zapłacie (zwrotowi). Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) jest to łączna kwota bieżącego i odroczonego podatku, uwzględniona przy ustalaniu zysku lub straty za dany okres. Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikającego z różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową ujmowane jest w pełnej wysokości, metodą bilansową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych oraz strat podatkowych. FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 15 Jeżeli jednak odroczony podatek dochodowy powstał z tytułu początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach transakcji innej niż połączenie jednostek gospodarczych, która nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na dochód podatkowy (stratę podatkową), nie wykazuje się go. Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na zatwierdzonych budżetach Spółki. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółka osiągnie dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy stawek podatkowych, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tego tytułu. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają kompensacie, jeżeli występuje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do dokonania kompensaty aktywów z tytułu bieżącego podatku dochodowego z zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz jeżeli aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatków naliczonych przez te same władze podatkowe od jednostki podlegającej opodatkowaniu lub różnych jednostek podlegających opodatkowaniu w przypadku, gdy istnieje zamiar rozliczenia sald w kwotach netto. Kapitały Akcje zwykłe zalicza się do kapitału własnego. Koszty poniesione bezpośrednio w związku z emisją nowych akcji lub opcji wykazuje się w kapitale własnym jako pomniejszenie, po opodatkowaniu wpływów z emisji. Nabycie akcji własnych. Jeśli jednostka nabywa własne instrumenty kapitałowe, to instrumenty te (nabyte akcje własne) odejmuje się od kapitału własnego. Nabycie, sprzedaż, emisja lub umorzenie własnych instrumentów kapitałowych przez jednostkę nie powoduje ujęcia w wyniku finansowym jednostki żadnych zysków lub strat. Takie akcje własne mogą być nabyte i zatrzymane przez Spółkę lub inną jednostkę będącą członkiem skonsolidowanej grupy. Kwoty zapłacone lub otrzymane ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym. Kwotę nabytych akcji zatrzymanych przez Spółkę ujawnia się jako odrębną pozycję w bilansie oraz w Zestawieniu Zmian w Kapitale Własnym. W celu zabezpieczenia skupu Spółka utworzyła kapitał rezerwowy. Kapitał zapasowy tworzy się z odpisu zysku netto oraz jest efektem przejścia na MSSF. Ponadto Spółka tworzy kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej oraz kapitał pozostały, który powstał w wyniku ujęcia zysków/strat aktuarialnych dot. rezerw emerytalno-rentowych poprzez inne całkowite dochody. Zwiększenia i zmniejszenia kapitału zapasowego następują wyłącznie na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, które w przyszłości mogą spowodować wypływ aktywów generujących korzyści ekonomiczne oraz których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować. Stan utworzonych rezerw jest weryfikowany na dzień bilansowy i korygowany w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Rezerwy na świadczenia pracownicze Rezerwy na świadczenia pracownicze są specyficznym rodzajem rezerw na przyszłe świadczenia pracownicze takie jak nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne. Świadczenia pracownicze to wszystkie formy świadczeń oferowanych w zamian za pracę. W spółce tworzy się rezerwy na: - odprawy emerytalne, - nagrody jubileuszowe, - niewykorzystane urlopy. Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej rezerwy z tytułu wypłaty powyższych świadczeń w wysokości bieżącej zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem korekt z tytułu zysków lub strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego zatrudnienia. Wysokość zobowiązania z tytułu powyższych świadczeń wyliczana jest przez niezależną firmę doradztwa aktuarialnego metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych. Zyski i straty aktuarialne powiększają lub zmniejszają koszty w zysku lub stracie w okresie, w którym powstały z wyjątkiem zysków i strat aktuarialnych od świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia (odprawy emerytalne), które ujmowane są w innych całkowitych dochodach. Rezerwy na świadczenia pracownicze aktualizowane są na koniec każdego półrocza. Dotacje Dotacje od państwa ujmuje się według wartości godziwej, gdy występuje wystarczająca pewność ich otrzymania oraz dotrzymania przez Spółkę wszystkich związanych z dotacjami warunków. Dotacje państwowe do zakupu rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w zobowiązaniach długoterminowych jako przychody przyszłych przychodów z tytułu dotacji państwowych i odnosi się je do przychodów w rachunku zysków i strat metodą liniową, w czasie odpowiadającym przewidywanym okresom użytkowania odnośnych aktywów. Przychody Spółka stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem 5 kroków w odniesieniu do portfela umów (lub zobowiązań do wykonania świadczenia) o podobnych cechach, jeśli wpływ na sprawozdanie finansowe zastosowania poniższych zasad nie będzie istotnie różnił się od zastosowania poniższych zasad w stosunku do pojedynczych umów (lub zobowiązań do wykonania świadczenia). Krok 1 identyfikacja umów z klientem Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 16 - umowa została zawarta w formie pisemnej, ustnej lub innej zgodnej ze zwyczajowymi praktykami handlowymi, - umowa identyfikuje prawa i obowiązki każdej ze stron w zakresie towarów lub usług oraz warunków płatności, - umowa została zaakceptowana przez strony, - każda ze stron oczekuje wykonania swoich obowiązków wynikających z umowy oraz jest prawdopodobne, że za przekazane towary lub usługi zostanie otrzymane wynagrodzenie, - umowa posiada treść ekonomiczną, czyli w rezultacie jej wykonania zmienia się ryzyko, czas oraz kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki. Krok 2 identyfikacja odrębnych obowiązków świadczenia Na moment podpisania każdej umowy Spółka ocenia dobra i usługi przyrzeczone w umowie i identyfikuje jako odrębne obowiązki świadczenia każdą obietnicę, która przenosi na klienta dobro lub usługę, które są odrębne lub serię odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i które mają taki sam sposób przekazania do klienta. Te dobra i usługi, które występują w kontrakcie, a nie są odrębne, łączy się z innymi dobrami i usługami, aż do momentu, gdy wspólnie stanowią odrębny obowiązek świadczenia. Krok 3 ustalenie ceny W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz zastosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Krok 4 alokacja ceny do odrębnych obowiązków świadczenia Spółka monitoruje kwestię konieczności alokacji ceny do odrębnych obowiązków świadczenia i w przypadku występowania więcej niż jednego odrębnego obowiązku świadczenia w ramach jednej umowy. Spółka lokuje cenę transakcyjną do poszczególnych obowiązków świadczenia na podstawie indywidualnej (jednostkowej ceny sprzedaży, czyli ceny, po której Spółka dokonałaby sprzedaży danego dobra lub usługi osobno. Krok 5 ujęcie przychodu Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Spółka spełnia zobowiązania do wykonania świadczenia w określonym momencie. Zgodnie z MSSF 15 przesłankami wskazującymi na przekazanie kontroli do klienta są: - Spóła posiada bieżące prawo do wynagrodzenia, - Klient posiada prawo własności do aktywa, - Klient posiada fizyczne władanie nad aktywem, - Klient przejął istotne ryzyka i korzyści związane z aktywem, - Klient zaakceptował rezultat obowiązku świadczenia. Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych wykazuje się w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty z tytułu dostawy rur, profili stalowych oraz innych produktów Spółki. Przychody ze sprzedaży usług odzwierciedlają wartość godziwą otrzymanej lub należnej zapłaty z tytułu wykonywania izolacji i dodatkowych powłok do oferowanych produktów. Przychody prezentowane są po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, zwroty, rabaty i upusty. Spółka opiera swoje szacunki na wynikach historycznych, uwzględniając rodzaj klienta, rodzaj transakcji oraz szczegóły konkretnych umów. W przypadku zobowiązań do wykonania świadczenia, które jednostka spełnia w określonym momencie, Spółka ujawnia informacje dotyczące znaczących subiektywnych ocen dokonywanych przy ustaleniu momentu uzyskania przez klienta kontroli nad przyrzeczonymi dobrami lub usługami. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Spółka ujmuje w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ze sprzedaży wykazuje się na podstawie cen określonych w umowach sprzedaży, po pomniejszeniu o szacowane rabaty i inne zmniejszenia sprzedaży. Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, jednostka obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej stopy procentowej. Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w momencie nabycia prawa do otrzymania płatności. Zysk lub strata netto na akcję Zysk lub strata netto na akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku lub straty netto za dany okres przez średnio ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk lub strata na jedną akcję jest obliczany poprzez podzielenie zysku lub straty netto za dany okres przez średnio ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym skorygowaną o średnio ważoną ilość dodatkowych akcji zwykłych. W działalności operacyjnej Spółki został wyodrębniony jeden segment: - segment rur – realizowany przez FERRUM S.A. Powyższy segment operacyjny stanowi również segment sprawozdawczy. Innych segmentów jednostka nie identyfikuje. Informacje uzupełniające o działalności Spółki prezentowane w przekroju geograficznym podzielono na dotyczące: - sprzedaży krajowej; - sprzedaży eksportowej wraz z dostawami wewnątrzwspólnotowymi. 5. Segmenty działalności FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 17 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 01 stycznia 2022 r. Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2022:  Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 Roku lub później;  Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;  Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Opłaty w ramach testu 10% przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;  Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;  Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” - Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;  Zmiany do MSR 41 „ Rolnictwo” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Opodatkowanie przy ustalaniu wartości godziwej - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; W/w nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe FERRUM za 2022 rok. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:  MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do tego standardu – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;  Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości - zatwierdzone przez UE - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;  Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;  Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;  Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego – do dnia publikacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;  Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe – do dnia publikacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe. Według szacunków FERRUM S.A., wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. Nadal poza regulacjami zatwierdzonymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE. Spółka nie dokonywała korekty sprawozdań lat poprzednich ani zmian prezentacji. 6. Opublikowane interpretacje zatwierdzone przez UE i zastosowane przez Spółkę 7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie zostały zastosowane przez Spółkę 8. Korekty dotyczące sprawozdań lat poprzednich oraz zmiany prezentacji 9. Zarządzanie ryzykiem FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 18 Działalność prowadzona przez Spółkę naraża ją na wiele różnych rodzajów ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe, ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych, ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. Ogólny program Spółki dotyczący zarządzania ryzykiem skupia się przede wszystkim na zapewnieniu odpowiedniej płynności umożliwiającej realizację postawionych przez Spółkę zadań inwestycyjnych. a) Ryzyko zmiany kursów walut Spółka prowadzi działalność handlową na rynkach zagranicznych i narażona jest na ryzyko zmiany kursów walut, w szczególności kursu EURO. Ryzyko zmiany kursu walut wynika z przyszłych transakcji handlowych i ujętych aktywów i zobowiązań. W Spółce występuje częściowo zjawisko naturalnego hedgingu wynikające z faktu realizacji zarówno zakupu jak i sprzedaży w EUR, jednak ze względu na występujące różnice w terminach rozliczenia transakcji zakupu i sprzedaży powstaje otwarta pozycja walutowa. W 2022 r. Spółka zawierała transakcje forward w związku z zabezpieczeniem kursu spłaty kredytu w PEKAO SA. Wg stanu na 31.12.2022r. kredyt w PEKAO SA został spłacony. Emitent nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Analiza wrażliwości na ryzyko zmiany kursów podstawowych walut Wartość ekspozycji w walucie na 31.12.2022 r. Kurs waluty na 31.12.2022 r. Wpływ zmiany kursu waluty na wynik netto o: -1% 1% Należności handlowe i pozostałe EUR 19 487 4,6899 -914 914 Zobowiązania handlowe i pozostałe EUR 13 558 4,6899 636 -636 Wartość ekspozycji w walucie na 31.12.2021 r. Kurs waluty na 31.12.2021 r. Wpływ zmiany kursu waluty na wynik netto o: -1% 1% Należności handlowe i pozostałe EUR 15 582 4,5994 -717 717 Zobowiązania handlowe i pozostałe EUR 9 889 4,5994 455 -455 Wg stanu na 31 grudnia 2022 roku FERRUM S.A. nie posiadał otwartych pozycji transakcji zabezpieczających. b) Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej związku z częściowym finansowaniem swojej działalności kredytami bankowymi i pożyczkami. Kredyty i pożyczki oprocentowane są wg zmiennej stopy procentowej. Biorąc jednak pod uwagę tendencje rynkowe ryzyko kolejnego wzrostu stóp procentowych jest w obecnej sytuacji istotne. Wahania stopy Wpływ na wynik finansowy 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Wzrost stopy procentowej 1% -1 425 -1 928 Spadek stopy procentowej -1% 1 425 1 928 c) Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów w bankach i instytucjach finansowych, a także zaangażowań kredytowych w odniesieniu do klientów Spółki. W przypadku banków i instytucji finansowych akceptuje się jednostki o wysokiej wiarygodności. Spółka nie posiada ratingów banków i instytucji finansowych. Spółka zawiera transakcje handlowe z firmami o potwierdzonej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Należności zgodnie z zapisami polisy ubezpieczeniowej są ubezpieczone przez Towarzystwo Ubezpieczeń Euler Hermes S.A. Umowa aktualnie obowiązuje do 30 września 2023 roku. Spółka posiada również polisę nadwyżkową ubezpieczenia należności w Credendo. Niezależnie od tego Spółka na bieżąco monitoruje stan należności celem ograniczenia ryzyka ich nieściągalności. W 2022 roku odbiorcami, których udział był znaczący w przychodach ze sprzedaży netto były spółki: Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ-SYSTEM przychody 198,4 mln zł, Grupa IZOSTAL przychody 224,2 mln zł oraz spółki Grupy LOGSTOR (wraz z PowerPipe) przychody 97,4 mln zł. Maksymalne ryzyko kredytowe równa się wartości bilansowej poszczególnych aktywów finansowych. d) Ryzyko płynności FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 19 Celem Spółki jest utrzymane równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty bankowe, pożyczki i umowy leasingu oraz umowy faktoringu. Poniższa tabela zawiera analizę zobowiązań finansowych Spółki w odpowiednich przedziałach wiekowych, na podstawie pozostałego okresu do upływu umownego terminu zapadalności na dzień bilansowy. Saldo przypadające do spłaty w terminie 12 miesięcy są wykazywane w wartościach bilansowych, ponieważ wpływ dyskonta jest nieistotny pod względem wartości. Stan na 31 grudnia 2022 Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 2 lat Od 2 do 5 lat Ponad 5 lat Kredyty i pożyczki - 3 153 137 327 2 000 - - Odsetki od kredytów i pożyczek - - 29 214 322 - - Zobowiązania handlowe 78 841 15 815 53 - - - Inne zobowiązania finansowe - - - - - - Odsetki od zobowiązań finansowych - - - - - - Zobowiązania z tytułu leasingu 28 56 250 247 105 4 071 Przeznaczone do obrotu i rozliczane w kwotach netto finansowe instrumenty pochodne - - - - - - Stan na 31 grudnia 2021 Kredyty i pożyczki - - 192 115 - - - Odsetki od kredytów i pożyczek - - 20 513 - - - Zobowiązania handlowe 65 784 10 145 - - - - Inne zobowiązania finansowe - - - - - - Odsetki od zobowiązań finansowych - - - - - - Zobowiązania z tytułu leasingu 33 77 320 373 104 6 459 Przeznaczone do obrotu i rozliczane w kwotach netto finansowe instrumenty pochodne - - - - - - Celem Spółki w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Spółki do kontynuowania działalności, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału. Spółka monitoruje obcy kapitał za pomocą wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę kredytów i pożyczek pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wraz z zadłużeniem netto. Wskaźniki zadłużenia przedstawiają się następująco: 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Kredyty ogółem 172 016 212 628 minus: środki pieniężne i ich ekwiwalenty -8 489 -11 499 Zadłużenie netto 163 527 201 129 Kapitał własny razem 89 514 80 892 Kapitał ogółem 253 041 282 021 Wskaźnik zadłużenia 65% 71% e) ryzyko związane z klimatem FERRUM identyfikuje wpływ na klimat w wymiarze bezpośrednim oraz pośrednim. W pespektywie bezpośredniej wpływ Spółki na klimat związany jest z emisją gazów cieplarnianych związanych z bezpośrednim zużyciem paliw oraz zużyciem energii elektrycznej i cieplnej. Wpływ bezpośredni związany jest również z realizacją procesów operacyjnych w ramach których ma miejsce zużycie zasobów naturalnych. W ujęciu pośrednim wpływ FERRUM na aspekty klimatyczne może być rozpatrywany w kategorii podmiotu zaangażowanego w proces tworzenia infrastruktury wspierającej cel jakim jest łagodzenie zmian klimatycznych. W szczególności wyroby znajdujące się w ofercie FERRUM są wykorzystane na potrzeby budowy infrastruktury gazowej, ciepłowniczej i komunalnej. Zidentyfikowane ryzyka i możliwości związane z klimatem mają ograniczony wpływ na odpowiedni model biznesowy, strategię oraz plany finansowe organizacji w perspektywie zarządzenia operacyjnego. Ekspozycja działalności FERRUM na ryzyko fizycznego narażenia ( gwałtowne zjawiska pogodowe, powodzie jak również rosnący poziom mórz) jest typowa dla branży w której działa Spółka oraz prowadzenia działalności w Polsce. Istotny wpływ na sytuację Spółki może być natomiast rozpatrywany z punktu widzenia ryzyka związanego z przejściem tj. transformacji w kierunku gospodarek niskoemisyjnych. W szczególności należy wskazać następujące aspekty: - liczne inicjatywy regulacyjne mające na celu obciążenie produktów/materiałów oraz technologii charakteryzujących się wysoką emisją CO2 dodatkowymi kosztami efektem czego spodziewany jest wzrost cen surowców, energii oraz ograniczenie ich dostępności w wybranych gałęziach przemysłu; FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 20 - potencjalna utrata wartości aktywów/technologii charakteryzujących się wysoką emisją CO2 lub wykorzystywanych w procesach chrakteryzujących się wysoką emisyjnością w porównaniu do dostępnych technologii alternatywnych; - konieczność podjęcia inicjatyw związanych z ograniczeniem emisji CO2 organizacji oraz produktu; - wzrost obciążeń regulacyjnych związanych ze sprawozdawczością w obszarze klimatycznym oraz zrównoważonego rozwoju; - finansowanie zewnętrzne powiązane z klasyfikacją/zgodnością działalności FERRUM z Taksonomią UE; - konieczność dostosowania procesów operacyjnych poprzez inwestycje w niskoemisyjne technologie branżowe; - wzrost znaczenia infrastruktury gazowej i ułatwienia w pozyskiwaniu finansowania na inwestycje w infrastrukturę niskoemisyjną. Wszystkie zidentyfikowane ryzyka w okresie sprawozdawczym były analizowane ze względu na nietypową sytuację ogólnoświatową związaną z pandemią COVID-19 oraz trwającą wojnę w Ukrainie. Działania podejmowane przez Zarząd Spółki zmierzały do zminimalizowania negatywnego wpływu na prowadzoną działalność. Ostateczny wpływ na działalność FERRUM S.A. jest w chwili obecnej nieznany, a tym samym niemożliwy do oszacowania, ponieważ uzależniony jest od czynników zewnętrznych pozostających poza kontrolą Grupy. DODATKOWE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE Nota 1 / Aktywa niematerialne / FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 21 Aktywa niematerialne Prawo wieczystego użytkowania gruntu Koszty prac rozwojowych w realizacji Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne oprogramowanie Aktywa niematerialne w budowie Razem wartości niematerialne Wartość brutto na 1 stycznia 2021 roku - - 9 792 1 560 2 110 13 462 Zwiększenia - - - 2 956 337 3 293 Zmniejszenia - - - - 2 110 2 110 Wartość brutto na 31 grudnia 2021 roku - - 9 792 4 516 337 14 645 Wartość umorzenia na 1 stycznia 2021 roku - - 8 843 987 - 9 830 Zwiększenia - - 474 203 - 677 Zmniejszenia - - - - - - Wartość umorzenia na 31 grudnia 2021 roku - - 9 317 1 190 - 10 507 Wartość netto na 31 grudnia 2021 roku - - 475 3 326 337 4 138 Wartość brutto na 1 stycznia 2022 roku - - 9 792 4 516 337 14 645 Zwiększenia - - - 180 1 449 1 629 Zmniejszenia - - - - 337 337 Wartość brutto na 31 grudnia 2022 roku - - 9 792 4 696 1 449 15 937 Wartość umorzenia na 1 stycznia 2022 roku - - 9 317 1 190 - 10 507 Zwiększenia - - 475 439 - 914 Zmniejszenia - - - - - - Wartość umorzenia na 31 grudnia 2022 roku - - 9 792 1 629 - 11 421 Wartość netto na 31 grudnia 2022 roku - - - 3 067 1 449 4 516 Amortyzację wartości niematerialnych ujęto w jednostkowym rachunku zysków i strat w następujących pozycjach: 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 914 677 Koszty sprzedaży - - Koszty administracyjne - - Razem 914 677 Nota 2a / Rzeczowe aktywa trwałe / Spółka FERRUM S.A. w latach ubiegłych dokonała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych, które na dzień 31 grudnia 2022 roku wynoszą 248 tys. zł. W związku z modernizacją linii produkcyjnej środki trwałe objęte odpisem zostaną zastąpione nowymi modelami, których celem jest poprawa uzysku produkcji. Środki trwałe objęte odpisem nie zostały zlikwidowane do 31 grudnia 2022 roku i w związku z powyższym odpis został pomniejszony o roczną amortyzację tych środków. Majątek Spółki stanowi zabezpieczenie kredytów i pożyczek. Szczegółowa informacja o rodzajach zabezpieczeń została ujawniona w Nocie 13. Dodatkowo w celu zabezpieczenia wierzytelności ERGO HESTII mogącej powstać z tytułu wystawionych gwarancji ubezpieczeniowych zostały zawarte umowy zastawów rejestrowych i przewłaszczenia na środkach trwałych stanowiący zabezpieczenie do kwot gwarancji w wysokości 2 727 tys. zł oraz 2 794 tys. EUR, na które składają się maszyny i urządzenia. Amortyzację środków trwałych ujęto w jednostkowym rachunku zysków i strat w następujących pozycjach: 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 22 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 8 344 8 670 Koszty administracyjne 255 440 Razem 8 599 9 110 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem 1. WARTOŚĆ POCZĄTKOWA Na dzień 1 stycznia 2021 roku 34 984 199 809 3 276 4 160 1 913 244 142 a) zwiększenia (z tytułu) 293 1 224 78 - 3 654 5 249 - nakłady na oddane środki trwałe do użytkowania 293 1 224 78 - 3 654 5 249 - przemieszczenie wewnętrzne - - - - - - b) zmniejszenia (z tytułu) - - 72 - 1 337 1 409 - likwidacja, sprzedaż - - 72 - - 72 - inne-przemieszczenie wewnętrzne - - - - 1 337 1 337 Na dzień 31 grudnia 2021 roku 35 277 201 033 3 282 4 160 4 230 247 982 2. UMORZENIE Na dzień 1 stycznia 2021 roku 22 026 146 670 2 701 2 412 173 809 Zmiany w roku 1 175 7 591 56 217 - 9 039 - amortyzacja za okres 1 175 7 591 127 217 - 9 110 - umorzenie - likwidacja, sprzedaż - - -71 - - -71 - odpis aktualizujący - - - - - - Na dzień 31 grudnia 2021 roku 23 201 154 261 2 757 2 629 - 182 848 3. Odpisy aktualizujące - 338 - - - 338 4. WARTOŚĆ NETTO Na dzień 31 grudnia 2021 roku 12 076 46 434 525 1 531 4 230 64 796 1. WARTOŚĆ POCZĄTKOWA Na dzień 1 stycznia 2022 roku 35 277 201 033 3 282 4 160 4 230 247 982 a) zwiększenia (z tytułu) - 633 165 12 3 675 4 485 - nakłady na środki trwałe do użytkowania - 633 - 12 3 675 4 320 - leasing - - - - - - - przemieszczenia wewnętrzne - - 165 - - 165 b) zmniejszenia (z tytułu) - 1 538 186 151 950 2 825 - likwidacja, sprzedaż - 1 538 186 151 948 2 823 - inne-przemieszczenie wewnętrzne - - - - 2 2 Na dzień 31 grudnia 2022 roku 35 277 200 128 3 261 4 021 6 955 249 642 2. UMORZENIE Na dzień 1 stycznia 2022 roku 23 201 154 261 2 757 2 629 - 182 848 Zmiany w roku 1 181 5 559 -73 57 - 6 724 - amortyzacja za okres 1 181 7 097 113 208 - 8 599 - umorzenie - likwidacja, sprzedaż - -1 538 -186 -151 - -1 875 - odpis aktualizujący - - - - - - Na dzień 31 grudnia 2022 roku 24 382 159 820 2 684 2 686 - 189 572 3. Odpisy aktualizujące - 248 - - - 248 4. WARTOŚĆ NETTO Na dzień 31 grudnia 2022 roku 10 895 40 060 577 1 335 6 955 59 822 Spółka jako prawo do użytkowania aktywów prezentuje głównie wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów ujęte na dzień 1 stycznia 2022 roku w kwocie zdyskontowanych zobowiązań leasingowych zgodnie z MSSF 16 „Leasing”, pomniejszone o wartość umorzenia za 2022 roku oraz leasingi maszyn i urządzeń. Wartość brutto Grunty Maszyny i urządzania Środki transportu Prawa do użytkowania aktywów razem Na dzień 1 stycznia 2021 roku 8 179 1 012 165 9 356 Nota 2b / Rzeczowe aktywa trwałe / Nota 3 / Prawo do użytkowania aktywów / FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 23 Zwiększenia/(zmniejszenia) z tytułu zmiany leasingu -4 577 395 - -4 182 Na dzień 31 grudnia 2021 roku 3 602 1 407 165 5 174 UMORZENIE Na dzień 1 stycznia 2021 roku 660 151 58 869 Amortyzacja za okres 40 254 33 327 Zwiększenia/(zmniejszenia) z tytułu zmiany leasingu - - - - Na dzień 31 grudnia 2021 roku 700 405 91 1 196 Wartość netto na 31 grudnia 2021 2 902 1 002 74 3 978 Wartość brutto Grunty Maszyny i urządzania Środki transportu Prawa do użytkowania aktywów razem Na dzień 1 stycznia 2022 roku 3 602 1 407 165 5 174 Zwiększenia/(zmniejszenia) z tytułu zmiany leasingu -1 323 - 139 -1 184 Przemieszczenie wewnętrzne - -852 852 0 Na dzień 31 grudnia 2022 roku 2 279 555 1 156 3 990 UMORZENIE Na dzień 1 stycznia 2022 roku 700 405 91 1 196 Amortyzacja za okres 35 180 159 374 Przemieszczenie wewnętrzne - -229 229 0 Na dzień 31 grudnia 2022 roku 735 356 479 1 570 Wartość netto na 31 grudnia 2022 roku 1 544 199 677 2 420 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Stan na początek okresu 21 056 21 056 - akcje, udziały w jednostkach zależnych - - Zwiększenia : - - - nabycie akcji, udziałów - - - rozwiązanie odpisu aktualizującego - - Zmniejszenia - - - połączenie Spółek - - - sprzedaż aktywów finansowych - - Stan na koniec okresu - akcje, udziały w jednostkach zależnych 21 056 21 056 - aktywa dostępne do sprzedaży - - W dniu 24 lutego 2020 zostało dokonane połączenie spółki FERRUM S.A. ze spółką zależną ROCKFORD Sp. z o.o. Główną działalnością spółki ROCKFORD był wynajem Linii Bender spółce FERRUM S.A. Połączenie Emitenta ze Spółką Przejmowaną zostało dokonane w trybie art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu Spółek Handlowych („KSH”) poprzez przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej na Emitenta, w drodze sukcesji uniwersalnej zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 17 grudnia 2019 r. Z uwagi na fakt, że Emitent był jedynym wspólnikiem Spółki Przejmowanej, połączenie odbyło się bez podwyższenia kapitału zakładowego oraz bez zmiany statusu Emitenta, a ponadto połączenie zostało dokonane w trybie uproszczonym na podstawie art. 516 § 6 KSH. Z dniem połączenia ze Spółką Przejmowaną, Emitent wstąpił we wszystkie prawa i obowiązki Spółki Przejmowanej, natomiast udzielone przez Spółkę Przejmowaną zabezpieczenie, tj. poręczenie, z mocy sukcesji uniwersalnej wygasło, a oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c., złożone w wyniku zawartej umowy poręczenia, stało się bezprzedmiotowe. W wyniku połączenia różnica pomiędzy wartością udziałów w spółce ROCKFORD, a wartością aktywów netto spółki ROCKFORD na dzień połączenia została odniesiona w środki trwałe korygując wartość Linii Bender w księgach Emitenta (po połączeniu Linia Bender prezentowana na dzień 31 grudnia 2019 roku w pozycji Prawa do użytkowania aktywów została reklasyfikowana do pozycji Środki Trwałe. Nota 4 / Akcje i udziały w jednostkach zależnych / FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 24 Instrumenty finansowe według typu Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Ogółem 31 grudnia 2022 Aktywa według sprawozdania z sytuacji Finansowej (zgodnie z MSSF 9) Należności handlowe oraz pozostałe należności 87 772 - 87 772 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 489 - 8 489 Ogółem 96 261 - 96 261 Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Ogółem 31 grudnia 2022 Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej Pochodne instrumenty finansowe - - - Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania 94 709 - 94 709 Kredyty i pożyczki 172 016 - 172 016 Ogółem 266 725 - 266 725 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Ogółem 31 grudnia 2021 Aktywa według sprawozdania z sytuacji Finansowej (zgodnie z MSSF 9) Należności handlowe oraz pozostałe należności 70 277 - 70 277 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 11 499 - 11 499 Ogółem 81 776 - 81 776 Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Ogółem 31 grudnia 2021 Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej Pochodne instrumenty finansowe - - - Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania 75 929 - 75 929 Kredyty i pożyczki 212 628 - 212 628 Ogółem 288 557 - 288 557 Spółce nie są znane zewnętrzne ratingi klientów. Nie było przeterminowanych pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym, które nie są jednocześnie objęte odpisem na utratę wartości. 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Stan na początek okresu 33 588 32 602 Wpływ zastosowania MSSF 16 -1 158 - Stan na początek okresu po przekształceniu 32 430 32 602 - zwiększenia/zmniejszenie wartości nieruchomości inwestycyjnej - 1 029 - zmniejszenia 44 43 Stan na koniec okresu 32 386 33 588 Spółka wykazuje nieruchomość inwestycyjną według wartości godziwej. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej na dzień 31 grudnia 2022 roku została oszacowana na podstawie wyceny przeprowadzonej na ten dzień przez niezależnych rzeczoznawców posiadających kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzenia wycen nieruchomości, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Spółki. Wartość rynkowa nieruchomości została dokonana w oparciu o dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne (poziom III hierarchii ustalenia wartości godziwej zgodnie z MSSF 13). Nota 5/ Instrumenty finansowe / Nota 6/ Nieruchomość inwestycyjna / FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 25 Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych na dzień 31grudnia 2022 roku została ustalona na poziomie 30 046 tys. zł. Na wartość nieruchomości inwestycyjnych w kwocie 32 386 tys. zł składa się wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych w wysokości 30 046 tys. zł przyjęta zgodnie z operatami rzeczoznawców oraz zwiększenie wartości prawa do użytkowania aktywów zgodnie z wdrożeniem MSSF 16. Wyceny wartości godziwej gruntów położonych w Katowicach przy ul. Murckowskiej, ul. Hutniczej i ul. Porcelanowej wchodzących w skład nieruchomości inwestycyjnej przeprowadzono poprzez odniesienie do rynkowych cen transakcyjnych podobnych nieruchomości (metoda porównawcza). Podejście porównawcze polega na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że wartość wycenianej nieruchomości jest równa cenie, jaką uzyskano za nieruchomości podobne, które były przedmiotem obrotu rynkowego, skorygowanej ze względu na cechy różniące te nieruchomości (tj. lokalizację, uzbrojenie/stan zagospodarowania, kształt działki oraz powierzchnię) i ustalonej z uwzględnieniem zmian poziomu cen na skutek upływu czasu. Analiza wrażliwości pokazuje, iż model wyceny porównawczej jest wrażliwy na zmiany cen nieruchomości podobnych przyjętych do wyceny. Analiza rynku wskazuje, iż na badanym rynku zarejestrowano odpowiednią ilość transakcji, których przedmiotem sprzedaży były nieruchomości gruntowe niezabudowane, podobne do szacowanej nieruchomości. W związku z ilością rejestrowanych transakcji do wyceny nieruchomości zastosowano podejście porównawcze, metodą korygowania ceny średniej. Szacowanie wartości rynkowej przy zastosowaniu podejścia porównawczego jest procesem, w którym obliczona wartość rynkowa wynika z analizy rynku lokalnego tego typu nieruchomości i porównania ich z obiektem szacowania. Podstawą podejścia porównawczego są relacje do cen innych nieruchomości porównywanych przy zastosowaniu zasady substytucyjności, założeniu równowagi popytu i podaży oraz zasady najlepszej i najbardziej efektywnej funkcji. Na podstawie wielkości wartości współczynnika korygującego nieruchomości wycenianej (takimi jak lokalizacja, potencjał inwestycyjny, kształt i wielkość działki, rodzaj prawa) oraz nieruchomości przyjętych do porównań oraz wag cech i ich zakresów kwotowych (od 185 do 747 zł) określono wartość nieruchomości. Za jednostkę porównawczą przyjęto 1 m 2 powierzchni gruntu. Wartość rynkowa 1m 2 wyniosła 413 zł. Spółka utrzymuje nieruchomość (w postaci prawa użytkowania wieczystego) w celu wzrostu wartości. Nieruchomość gruntowa o łącznej powierzchni 74 524 m² składa się z działek oznaczonych nr 5/5, 5/6, 20/29, 20/31, 20/32, 20/33, 20/34, 20/37, 7/5, 7/6, 7/7. Spółka w 2021 roku nie uzyskiwała przychodów z czynszów nieruchomości inwestycyjnej. W związku z nieruchomością inwestycyjną spółka poniosła 71 tys. zł kosztów związanych z podatkiem od nieruchomości oraz 44 tys. zł w związku z amortyzacją. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku nie dokonano żadnych przeniesień między poziomami w hierarchii ustalania wartości godziwej. Zapasy 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Materiały 40 154 34 044 Odpisy z tytułu aktualizacji wartości materiałów -5 795 -2 934 Półprodukty i produkty w toku 20 658 18 508 Odpis z tytułu aktualizacji wartości produkcji w toku -3 530 -2 105 Produkty gotowe 94 179 97 280 Odpis z tytułu aktualizacji wartości produktów gotowych -20 162 -17 229 Towary 19 883 24 774 Odpis z tytułu aktualizacji wartości towarów -1 704 -1 051 Zapasy netto razem 143 683 151 287 Zaktualizowano odpis dla materiałów, towarów nierotujących oraz produkcji w toku. Zaktualizowano odpis dla zapasów wyrobów gotowych, których koszt wytworzenia przekracza wartość netto możliwą do uzyskania. Na 31 grudnia 2022 rok zapasy o wartości nie niższej niż 40 mln zł stanowią zastaw na rzecz PFR FI FIZAN, oraz PFR Konstrukcje Stalowe Sp. z o.o. do wysokości 150% całkowitego zaangażowania, który wynika z umów pożyczek. Zmiany stanu odpisu aktualizującego zapasów przedstawia poniższa tabela Okres od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Okres od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Stan na początek okresu 1 stycznia 23 319 7 453 Utworzenie odpisu 26 076 20 739 Nota 7/ Zapasy / FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 26 Odwrócenie odpisu 18 204 4 873 Stan na koniec okresu 31 grudnia 31 191 23 319 Spółka tworzy odpisy aktualizacyjne ze względów ostrożnościowych po weryfikacji ich rotacji oraz cen możliwych do uzyskania (nota 16 i 17). 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Należności handlowe brutto 89 119 71 555 Udzielone pożyczki 1 375 1 396 Minus: odpis aktualizujący wartości należności -2 722 -2 674 Należności finansowe netto 87 772 70 277 Należności z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń 5 770 9 142 Zaliczki wpłacone 2 490 21 617 Pozostałe należności 5 615 4 057 Minus: odpisy aktualizujące wartość należności -140 -140 Należności niefinansowe netto 13 735 34 676 Ogółem 101 507 104 953 W tym długoterminowe - - Należności handlowe krótkoterminowe oraz pozostałe należności 101 507 104 953 - w tym od jednostek powiązanych 3 374 1 679 Zmiany stanu odpisu aktualizującego należności handlowych i pozostałych przedstawia poniższa tabela Okres od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Okres od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Stan na początek okresu 1 stycznia 2 814 46 158 Utworzenie odpisu 69 544 Należności spisane w trakcie roku, jako nieściągalne - - Odwrócenie kwot niewykorzystanych 21 43 888 Stan na koniec okresu 2 862 2 814 Zmiany stanu odpisu z tytułu utraty wartości należności handlowych zostało ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych i finansowych jednostkowego rachunku zysków i strat (nota16 i 17 oraz 18). Struktura wiekowa należności handlowych wykazujących utratę wartości przedstawia poniższa tabela: Struktura wiekowa należności 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Do 1 miesiąca - - Od 1 do 3 miesięcy - - Od 3 do 6 miesięcy - - Od 6 do 12 miesięcy - - Powyżej 12 miesięcy 1 348 1 274 Ogółem 1 348 1 274 Pozostałe kategorie należności handlowych nie zawierają pozycji o obniżonej wartości. Struktura wiekowa należności z tytułu pożyczek udzielonych wykazujących utratę wartości przedstawia poniższa tabela: Struktura wiekowa należności 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Niewymagane - - Nota 8/ Należności handlowe oraz pozostałe należności / FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 27 Do 1 miesiąca - - Od 1 do 3 miesięcy - - Od 3 do 6 miesięcy - - Od 6 do 12 miesięcy - - Powyżej 12 miesięcy 1 374 1 395 Ogółem 1 374 1 395 Na należności z tytułu pożyczek w latach 2014-2015 utworzono odpis aktualizujący w wysokości 2 703 tys. zł, ze względu na istotne opóźnienia w spłatach który w kolejnych latach był rozwiązywany proporcjonalnie do otrzymanych zapłat. W roku 2022 dokonano spłaty zadłużenia z tytułu pożyczki w kwocie 21 tys. zł. Struktura wiekowa przeterminowanych należności handlowych nie wykazujących utraty wartości: Struktura wiekowa należności 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Do 1 miesiąca 5 075 8 728 Od 1 do 3 miesięcy 497 684 Od 3 do 6 miesięcy 499 226 Od 6 do 12 miesięcy - - Powyżej 12 miesięcy - - Ogółem 6 071 9 638 Wartości bilansowe należności handlowych Spółki są wyrażone w następujących walutach: 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. W walucie polskiej (złoty polski) 4 689 4 060 W walutach obcych ( wg walut po przeliczeniu na zł) 83 083 66 217 - w walucie EURO 17 715 14 397 Ogółem 87 772 70 277 Struktura kapitału podstawowego na 31 grudnia 2022 r. Seria/emisja Rodzaj akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Data rejestracji A Zwykłe 4 314 000 13 330 01-06-1995 B Zwykłe 3 000 000 9 270 28-04-1997 C Zwykłe 3 074 433 9 500 19-09-2003 D Zwykłe 1 883 193 5 819 20-05-2005 E Zwykłe 12 271 626 37 920 14-01-2008 F Zwykłe 33 368 233 103 107 27-02-2018 Kapitał podstawowy razem 57 911 485 178 946 Wszystkie akcje wyemitowane przez Spółkę zostały w pełni opłacone. Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2022 r. Akcjonariusz Ilość akcji % udział w kapitale zakładowym Ilość głosów na WZ % udział w ogólnej liczbie głosów na WZ Nota 9 / Kapitał podstawowy oraz akcje własne / FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 28 PFR Fundusz Inwestycyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych ( dawniej Fundusz Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych) 28 795 429 49,72% 28 795 429 49,72% MM Asset Management Sp. z o.o. (dawniej MW Asset Management Sp. z o.o.) 12 218 294 21,10% 12 218 294 21,10% Noble Fund Mezzanine Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych 6 599 186 11,40% 6 599 186 11,40% BSK Return S.A. 3 858 482 6,66% 3 858 482 6,66% Pozostali 6 440 094 11,12% 6 440 094 11,12% Razem 57 911 485 100,00% 57 911 485 100,00% Ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej rezerwy z tytułu: 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Długoterminowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe 3 333 3 564 Rezerwy na odprawy emerytalne 1 335 1 477 Razem 4 668 5 041 Krótkoterminowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe 841 588 Rezerwy na odprawy emerytalne 469 158 Pozostałe rezerwy na świadczenia pracownicze 712 690 Razem 2 022 1 436 Wysokość zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na 31 grudnia 2022 r. została wyliczona przez niezależną firmę doradztwa aktuarialnego. Główne zastosowane założenia aktuarialne: 1) Na wyliczenie rezerwy istotne znaczenie wywarła wysokość stopy dyskontowej, która odzwierciedla zmianę wartości pieniądza w czasie. W założeniach przyjęto stopę dyskontową opartą na aktualnej rentowności 10-letnich rynkowych obligacji skarbowych, która na dzień 30 grudnia 2022 wynosiła 6,845%. 2) Do wyliczenia rezerw na nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne przyjęto wskaźnik wzrostu wynagrodzeń na poziomie 11,5%, który został wyliczony na podstawie danych publikowanych corocznie przez Komisję Trójstronną dotyczących wysokości minimalnego wynagrodzenia. 3) Przyjęto średnią wartość współczynnika rotacji obliczoną na podstawie danych z okresu 2018-2022 na poziomie 14,89%. Współczynnik rotacji obliczany jest jako iloraz osób, które w danym roku odeszły z pracy i średniorocznego zatrudnienia. Opis dodatkowych ujawnień MSR Koszty bieżącego zatrudnienia, tj. wzrost wartości bieżącej zobowiązań z tytułu określonych świadczeń wynikających z pracy wykonywanej przez pracowników w okresie bieżącym; Koszty odsetkowe od zobowiązania z tytułu określonych świadczeń to zmiana wartości zobowiązania początkowego w trakcie okresu spowodowana upływem czasu; Zyski i straty aktuarialne to wszelkie zmiany wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń, wynikające z: - skutków zmian założeń aktuarialnych, - korekt założeń aktuarialnych ex post (skutków różnic pomiędzy poprzednimi założeniami aktuarialnymi a tym, co faktycznie nastąpiło) oraz z tytułu różnic między rzeczywistym a poprzednio przyjętym wzrostem wynagrodzeń i inne zmiany wartości przyszłego zatrudnienia; Koszty przyszłego zatrudnienia, tj. zmiana wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń za pracę wykonywaną przez pracowników w ubiegłych okresach, pojawiająca się w okresie bieżącym w wyniku zmiany programu lub ograniczenia programu oraz wszelkie zyski i straty z tytułu rozliczenia. Wycenę aktuarialną oparto o następujące podstawowe założenia: 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe 11,50% 8,58% Średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na odprawy nagrody jubileuszowe 11,50% 8,58% Nota 10 / Rezerwy na świadczenia pracownicze / FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 29 Współczynnik rotacji (zwolnień) pracowników 14,89% 15,16% Średnioważony okres dyskontowania wszystkich wypłat 17 lat 10 miesięcy 18 lat 8 miesięcy Stopa dyskontowa dla średnioważonego okresu dyskontowania 6,85% 1,95% Zmiany wartości bieżącej zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w okresie bieżącym kształtowały się następująco: Uzgodnienie bilansu otwarcia z bilansem zamknięcia dla zobowiązań netto z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych od 01.01 do 31.12.2022 r. Wartość bieżąca zobowiązania z tytułu świadczeń na początek roku 6 476 Koszt bieżącego zatrudnienia 942 Koszty odsetkowe 368 Ponowna wycena zobowiązania z tytułu świadczeń po okresie zatrudnienia (A+B) 457 A. Zyski i straty aktuarialne z tytułu zmiany założeń aktuarialnych -841 na skutek zmian założeń demograficznych (rotacja pracowników) 95 na skutek zmian założeń finansowych (stopa dyskontowa, planowany wzrost wynagrodzeń) -937 B. Zyski i straty aktuarialne ex post z tytułu różnic między rzeczywistym a poprzednio przyjętym wzrostem wynagrodzeń oraz inne zmiany wartości przeszłego zatrudnienia 1298 Świadczenia wypłacone i korekta wartości początkowej zobowiązania spowodowana odejściem pracownika -1 554 Wartość bieżąca zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na koniec roku 6 689 Analiza wrażliwości dla każdego istotnego założenia aktuarialnego na koniec okresu sprawozdawczego, pokazująca, jaki wpływ na zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych miałyby zmiany w odpowiednich założeniach aktuarialnych Założenia aktuarialne Zmiana wskaźnika o punkt procentowy Wartość rezerwy po korekcie Kwotowa zmiana rezerwy Procentowa zmiana rezerwy Stopa dyskontowa +1,00% 6 425 -265 -3,96% Stopa dyskontowa -1,00% 6 982 293 4,38% Rotacja pracowników +1,00% 6 357 -332 -4,96% Rotacja pracowników -1,00% 7 058 368 5,50% Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń +1,00% 6 918 228 3,41% Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń -1,00% 6 478 -211 -3,16% Średnia liczba pracowników 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Liczba pracowników 315 328 Rezerwa na kary umowne Rezerwa na sądowe nakazy zapłaty Pozostałe rezerwy Razem Stan na 31 grudnia 2021 roku - - 854 854 W tym: Krótkoterminowe - - 854 854 Ujęcie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów - Utworzenie dodatkowych rezerw - - 478 478 Rozwiązanie rezerw - - W tym: - - - w części wykorzystanej - - 837 837 - części niewykorzystanej - - - - Stan na 31 grudnia 2022 roku - - 495 495 W tym: Krótkoterminowe - 0 495 495 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Zobowiązania handlowe, w tym: 94 650 75 762 Nota 10a / Rezerwy na zobowiązania/ Nota 11 / Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania / FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 30 - wobec jednostek powiązanych 764 224 Zobowiązania z tyt. Faktoringu - - Zobowiązania z tyt. Leasingu 4 756 7 365 Zobowiązania dot. umowy inwestycyjnej - - Zobowiązania pozostałe 59 167 Zobowiązania finansowe razem 99 465 83 294 Zobowiązania niefinansowe, w tym: 5 690 10 762 Przychody przyszłych okresów 1 949 194 Pozostałe zobowiązania, w tym: 3 741 10 568 - zobowiązania z tyt. Wynagrodzeń 1 537 1 308 - zobowiązania z tyt. otrzymanych zaliczek - 7 154 - zobowiązania z tyt. podatków, ceł i innych świadczeń 1 699 1 605 - zobowiązania pozostałe, w tym: 505 501 - wobec jednostek powiązanych Razem zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 105 155 94 056 W tym część: Długoterminowa 4 457 7 036 Krótkoterminowa 100 698 87 020 Zobowiązania z tytułu umów leasingu 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Do roku 333 347 Od roku do 5 lat 352 558 Powyżej 5 roku 4 071 6 460 Razem 4 756 7 365 Zobowiązania z tytułu leasingu 31.12.2022 r. koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu, 50 koszt związany z leasingami krótkoterminowymi - koszt związany z leasingami aktywów o niskiej wartości - koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu - dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania - całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów 273 zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania, - zyski lub straty ze sprzedaży i leasingu zwrotnego - wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów, w tym 2 420 - Prawo wieczystego użytkowania gruntów 1 544 - środki transportu 199 - maszyny i urządzenia 677 koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podziale na klasy bazowego składnika aktywów, w tym 374 - Prawo wieczystego użytkowania gruntów 35 - środki transportu 159 - maszyny i urządzenia 180 Spółka jako leasingobiorca na 31 grudnia 2022 r. posiada umowy leasingowe dotyczące środków transportu, sprzętu IT oraz prawa wieczystego użytkowania gruntów. Dotacje 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Dotacje - dofinansowanie prac rozwojowych 0 194 Razem 0 194 FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 31 W latach 2010-2012 Spółka otrzymała dotację w kwocie 1 938 tys. zł na realizację epoksydowania powierzchni wewnętrznej rur spawanych i kształtowników zimno giętych zgrzewanych prądami wielkiej częstotliwości na podstawie Umowy o dofinansowanie wykonanie projektu celowego nr 6 ZR7 2009C/07343 z dnia 27 października 2010 r. zawartej z Ministerstwem Nauki i Szkolnictwa Wyższego. Dotacja rozliczana jest na przychody proporcjonalnie do stopnia amortyzowania aktywów niematerialnych sfinansowanych tą dotacją. Na dzień 31 grudnia 2022 r. kwota dotacji została rozliczona i wynosi 0. Nota 12 / Pochodne instrumenty finansowe / Wg stanu na 31.12.2022 r. nie wystąpiły pochodne instrumenty finansowe. Kredyty i pożyczki 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Długoterminowe Kredyty bankowe i pożyczki 2 322 - 2 322 - Krótkoterminowe Kredyty bankowe i pożyczki 167 938 212 628 Kredyt w rachunku bieżącym 1 756 - 169 694 212 628 Razem kredyty i pożyczki 172 016 212 628 Wszystkie kredyty i pożyczki na dzień 31 grudnia 2022 roku są udostępnione w walucie polskiej. Wartość godziwa kredytów i pożyczek nie różni się istotnie od ich wartości bilansowej, ponieważ wpływ dyskonta nie jest znaczący. W ramach pomocy publicznej związanej z COVID-19 w 2020r. FERRUM S.A. jako duży przedsiębiorca skorzystał z gwarancji płynnościowych BGK stanowiących zabezpieczenie kredytów. Kredyt PKO BP, który został aneksowany w 2020 r. z limitem 40 mln zł został zabezpieczony przedmiotową gwarancją płynnościową w kwocie 32 mln (80%). Gwarancją płynnościową w kwocie 76 mln zł (80%) został zabezpieczony również kredyt w PEKAO S.A. Wg stanu na 31.12.2022 r. kredyt w PEKAO S.A. został spłacony. W związku z całkowitą spłatą kredytu w BNP Paribas Bank Polska S.A. udzielonego w listopadzie 2020 r. z dniem 3 listopada 2021 r. umowa uległa rozwiązaniu. Zobowiązania z tytułu pożyczek wraz z zabezpieczeniami Nazwa Kwota kredytu/pożyczki Termin Zabezpieczenia jednostki, siedziba wg umowy stan na 31.12.2022 spłaty PFR Konstrukcje Stalowe Sp. z o.o. (wcześniej Watchet Sp. z .o.o. Warszawa) 59 500 59 500 Maj 2023 Zastaw rejestrowy na środkach trwałych ustanowiony na: system transportu śrutownia i malowania rur, Linia do produkcji rur spiralnych, Linia do produkcji rur zgrzewanych, hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy na zapasach, zastaw rejestrowy na akcjach ZKS FERRUM S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji. Odsetki naliczone 21 134 FUNDUSZ INWESTYCJI POLSKICH PRZEDSIĘBIORSTW FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY AKTYWÓW NIEPUBLICZNYCH 27 458 27 458 Maj 2023 Zastaw rejestrowy na środkach trwałych ustanowiony na: system transportu śrutownia i malowania rur, Linia do produkcji rur spiralnych, Linia do produkcji rur zgrzewanych, hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy na zapasach, zastaw rejestrowy na akcjach ZKS FERRUM S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji. Odsetki naliczone 5 246 PFR INWESTYCJE FIZ 18 000 18 000 Maj 2023 Zastaw rejestrowy na środkach trwałych ustanowiony na: system transportu śrutownia i malowania rur, Linia do produkcji rur spiralnych, Linia do produkcji rur zgrzewanych, hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy na zapasach, zastaw rejestrowy na akcjach ZKS FERRUM S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji. Odsetki naliczone 2 622 MS ASSET MANAGEMENT SP. Z O.O. 2 000 2 000 Listopad 2024 Weksel własny in blanco. Odsetki naliczone 322 PEKAO S.A. 95 000 0 Sierpień 2022 (wg stanu na 31.12.2022 kredyt został spłacony) Weksel in blanco wystawiony przez Spółkę wraz z deklaracją wekslową, oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, cesja wierzytelności przysługujących Spółce od GAZ-SYSTEM z tytułu dostaw rur, pełnomocnictwo do rachunków bieżących Spółki w Banku, gwarancja spłaty Limitu udzielona przez BGK (zabezpieczenie gwarancji stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową), porozumienia o podporządkowaniu spłaty pożyczek udzielonych Spółce przez PFR Konstrukcje Stalowe Sp. z o.o., PFR Inwestycje FIZ FIPP FIZAN oraz MM ASSET Management Sp. z o.o. Nota 13 / Kredyty i pożyczki / FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 32 FERRUM - MARKETING 1 600 1 600 Grudzień 2022 - podpisano aneks do umowy z terminem spłaty Grudzień 2023 Pożyczka przejęta w ramach sukcesji w związku z połączeniem z ROCKFORD Sp. z o.o. Odsetki naliczone 212 BNP - Kredyt w rachunku bieżącym 15 000 1 756 Kwiecień 2024 Zastaw rejestrowy na linii do produkcji rur spiralnie spawanych (linia BENDER), wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej tej linii, Oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 KPC, hipoteka umowna łączna do sumy 60 mln zł oraz hipoteka umowna łączna do kwoty 13,6 mln EUR, cesje praw z polis ubezpieczeniowych, wierzytelności handlowych oraz wierzytelności faktoringowych, zastaw finansowy na rachunku pomocniczym wraz z blokadą, porozumienie o podporządkowaniu spłaty pożyczek udzielonych Spółce przez PFR Konstrukcje Stalowe Sp. z o.o., PFR FI FIZAN oraz MM ASSET Management Sp. z o.o., gwarancja ubezpieczeniowa KUKE. BNP -Kredyt obrotowy 45 000 18 078 Kwiecień 2024 Zastaw rejestrowy na linii do produkcji rur spiralnie spawanych (linia BENDER), wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej tej linii, Oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 KPC, hipoteka umowna łączna do sumy 60 mln zł oraz hipoteka umowna łączna do kwoty 13,6 mln EUR, cesje praw z polis ubezpieczeniowych, wierzytelności handlowych oraz wierzytelności faktoringowych, zastaw finansowy na rachunku pomocniczym wraz z blokadą, porozumienie o podporządkowaniu spłaty pożyczek udzielonych Spółce przez PFR Konstrukcje Stalowe Sp. z o.o., PFR FI FIZAN oraz MM ASSET Management Sp. z o.o., gwarancja ubezpieczeniowa KUKE. BNP - Kredyt nieodnawialny 3 000 (EUR) 14 088 Październik 2023 Zastaw rejestrowy na linii do produkcji rur spiralnie spawanych (linia BENDER), wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej tej linii, Oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji w trybie art..777 § 1 pkt 5 KPC, hipoteka umowna łączna do sumy 60 mln zł oraz hipoteka umowna łączna do kwoty 13,6 mln EUR, cesje praw z polis ubezpieczeniowych, porozumienie o podporządkowaniu spłaty pożyczek udzielonych Spółce przez PFR Konstrukcje Stalowe Sp. z o.o., PFR FI FIZAN oraz MM ASSET Management Sp. z o.o., gwarancja ubezpieczeniowa KUKE. PKO BP 40 000 0 Listopad 2022 ( wg stanu na 31.12.2022 kredyt został spłacony) Zastaw rejestrowy na linii do produkcji rur spiralnie spawanych (linia BENDER), wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej tej linii, cesja należności z kontraktów z wyłączeniem kontraktów będących przedmiotem faktoringu i wybranych kontraktów wobec których istnieje zakaz obciążania wierzytelności Spółki, zastawy rejestrowe i finansowe na rachunkach bankowych prowadzonych dla Spółki ( za wyjątkiem rachunków prowadzonych w BNP PARIBAS i PEKAO S.A.) wyłączone rachunki PKO BP S.A.),pełnomocnictwa do rachunków, umowa wsparcia PFR S.A., oświadczenia Spółki o poddaniu się egzekucji, cesja praw z polis ubezpieczeniowych, gwarancja spłaty udzielona przez BGK do kwoty 32 mln zł(zabezpieczenie gwarancji stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową), hipoteka na nieruchomościach. Razem wartość kredytów i pożyczek 172 016 W dniu 24 września 2020 roku Ferrum S.A. zawarła umowę pożyczki z MM ASSET MANAGEMENT Sp. z o.o. w kwocie 2 mln zł. Termin spłaty zgodnie z podpisanym aneksem został ustalony na listopad 2024 rok. Pożyczka została udzielona na sfinansowanie wydatków związanych z działalnością operacyjną Pożyczkobiorcy. W dniu 18 listopada 2020 roku FERRUM zawarł z bankiem PKO BP S.A. Aneks, który wydłużył termin ostatecznej spłaty kredytu Transzy A w kwocie 40 mln zł do drugiej połowy listopada 2022 r. Na dzień 31.12.2022 r. kredyt został spłacony. W dniu 20 listopada 2020 roku Emitent zawarł umowę pożyczki z PFR Inwestycje Fundusz Inwestycyjny, zgodnie z którym PFR udzielił Spółce oprocentowanej na warunkach rynkowych pożyczki pieniężnej w kwocie 18 mln. Pożyczka została udzielona na sfinansowanie wydatków związanych z działalnością operacyjną Spółki, Termin spłaty w jednej racie został ustalony na koniec listopada 2022 rok. W dniu 23 marca 2023r. FERRUM zawarł kolejną umowę zmieniającą termin ostatecznej spłaty każdej z pożyczek do dnia 23 maja 2023 roku. W dniu 30 listopada 2020 roku FERRUM zawarł z Watchet Sp. z o.o., Funduszem Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, PFR Inwestycje Fundusz Inwestycyjny Zamknięty jako pożyczkodawcami Spółki oraz obligatariuszami obligacji wyemitowanych przez Watchet na potrzeby wypłaty pożyczek udzielonych Spółce i administratorem zabezpieczeń ustanowionych na zabezpieczenie takich obligacji, wielostronną umowę wydłużającą termin spłaty pożyczek udzielonych Spółce. Zgodnie z Umową strony uzgodniły, że data ostatecznej spłaty pożyczek udzielonych Spółce przez PFR Konstrukcje Stalowe Sp. z o.o. w łącznej kwocie 59,5 mln zł oraz pożyczek udzielonej Spółce przez FIPP FIZAN w kwocie 27,5 mln zł przypadać będzie w dniu 30 listopada 2022 roku. W dniu 23 marca 2023r. FERRUM zawarł kolejną umowę zmieniającą termin ostatecznej spłaty każdej z pożyczek do dnia 23 maja 2023 roku. W dniu 14 września 2021 r. FERRUM S.A. zawarła z Bankiem Pekao S.A. umowę odnawialnego kredytu obrotowego w wysokości ok. 20,9 mln EUR, stanowiącej równowartość kwoty 95 mln zł z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Spółki związanej z finansowania kontraktu realizowanego na rzecz Operatora Gazociągów Przesyłowych GAZ-SYSTEM S.A. Termin spłaty kredytu upływa w dniu 31 sierpnia 2022 r. Kredyt został terminowo spłacony. W dniu 31 października 2022 r. Spółka zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. umowy wielocelowej linii kredytowej w kwocie 60 mln zł z przeznaczeniem na: - kredyt w rachunku bieżącym w maksymalnej kwocie 15 mln zł, na finansowanie działalności bieżącej; - kredyt odnawialny w maksymalnej kwocie 45 mln zł, na finansowanie zakupów; - linię kredytową w kwocie 60 mln zł, na finansowanie zakupów. Limit został udostępniony Spółce na okres 18 miesięcy od dnia podpisania Umowy. FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 33 Zgodnie z postanowieniami Umowy BNP Paribas Bank Polska S.A. udzielił Spółce kredytu nieodnawialnego w wysokości 3 mln EUR z przeznaczeniem na refinansowanie kredytu udzielonego Spółce przez PKO Bank Polski S.A. Okres kredytowania wynosi 12 miesięcy od daty zawarcia Umowy. W zakresie pożyczek, których termin spłaty przypada na maj 2023 r. planowane są działania zmierzające do wydłużenia ich spłaty, z jednoczesnym dostosowaniem terminu do możliwości spłat zadłużenia przez Spółkę. Przychody ze sprzedaży Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2022 r. Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2021 r. Przychody ze sprzedaży produktów 584 566 372 960 Przychody z pozostałej działalności 1 895 1 306 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 219 235 153 872 Razem przychody ze sprzedaży 805 696 528 138 Przychody ze sprzedaży Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2022 r. Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2021 r. Przychody ze sprzedaży krajowej 677 850 426 304 Przychody ze sprzedaży eksportowej i dostaw Wewnątrzwspólnotowych, w tym: 127 846 101 834 - Niemcy 36 009 37 217 - Austria 27 821 20 631 - Finlandia 16 972 18 023 - Dania 17 554 11 580 - Szwecja 2 825 6 689 - Słowacja 3 635 488 - Łotwa 11 710 3 367 - Węgry 628 2 138 - Holandia 5 096 - - Litwa 2 082 - - Czechy 1 835 - - Pozostałe 1 679 1 701 Razem przychody ze sprzedaży 805 696 528 138 Koszty według rodzaju Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2022 r. Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2021 r. Amortyzacja 9 931 10 156 Zużycie materiałów i energii 507 587 342 888 Usługi obce 14 757 14 544 Podatki i opłaty 7 266 6 789 Wynagrodzenia 24 553 23 162 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 460 5 213 Pozostałe koszty rodzajowe 315 309 Koszty według rodzaju, razem 569 869 403 061 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 416 43 426 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki -2 171 Koszty sprzedaży 8 014 7 841 Koszty ogólnego zarządu 17 834 16 053 Koszt własny sprzedanych produktów 543 607 335 570 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 203 117 136 295 Koszt własny sprzedaży 746 724 471 865 Nota 14 / Przychody ze sprzedaży / Nota 14a / Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna / Nota 15 / Koszty według rodzaju / Nota 16 / Pozostałe przychody operacyjne / FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 34 Pozostałe przychody operacyjne Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2022 r. Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2021 r. Rozliczenie dotacji na prace rozwojowe 196 194 Odwrócenie odpisów aktualizujących na należności - - Rozwiązanie rezerwy na zobowiązania 662 415 Odszkodowania, reklamacje 2 317 24 Odwrócenie odpisów aktualizujących na zapasy - - Rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych - 72 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 18 19 Inne przychody operacyjne 618 67 Pozostałe przychody operacyjne, razem 3 811 791 Pozostałe koszty operacyjne Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2022 r. Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2021 r. Odpisy aktualizujące wartość należności 69 544 Odpisy aktualizujące zapasy 7 873 15 866 Wycena nieruchomości - 300 Koszty sądowe i administracyjne - 283 Koszty odszkodowań, reklamacji 346 399 Koszty utworzonych rezerw na zobowiązania 408 589 Inne koszty operacyjne 534 271 Pozostałe koszty operacyjne, razem 9 230 18 252 Przychody finansowe Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2022 r. Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2021 r. Przychody z tyt. odsetek od pożyczek - - Przychody z tyt. odsetek od należności - 9 Rozwiązanie rezerwy dot. not odsetkowych - - Rozwiązanie odpisu dot. spłaconej pożyczki 21 - Umorzenie odsetek - 2 Inne przychody finansowe 102 98 Przychody finansowe razem 123 109 Koszty finansowe Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2022 r. Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2021 r. Wynik na różnicach kursowych 5 270 219 Odsetki, prowizje od kredytów bankowych 11 666 8 659 Inne odsetki 655 381 Opłaty leasingowe 50 34 Koszty gwarancji bankowych 568 705 Opłaty z tytułu faktoringu 935 501 Inne koszty finansowe 310 601 Koszty finansowe razem 19 454 11 100 Spółka prezentuje zrealizowane różnice kursowe dotyczące transakcji w walutach obcych oraz wyceny pozycji pieniężnych wyrażonych w walutach obcych na dzień bilansowy w klasycznym ujęciu zgodnie z MSR 21. Nota 17 / Pozostałe koszty operacyjne / Nota 18 /Przychody i koszty finansowe / FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 35 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się ze sobą, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do skompensowania bieżących aktywów i zobowiązań podatkowych i jeżeli odroczony podatek dochodowy podlega tym samym organom podatkowym. Spółka w sprawozdaniu finansowym wykazuje następujące kwoty: 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 11 668 12 245 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 11 677 12 633 Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego – netto 9 388 Zmiany stanu aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku przedstawiają się w sposób następujący: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe zobowiązania Wycena aktywów obrotowych Strata podatkowa do rozliczenia Razem Na dzień 1 stycznia 2021 roku 1 126 2 668 2 101 5 945 11 840 a) zwiększenia 105 1585 2 107 - 3 797 b) zmniejszenia - - 1 302 2 090 3 392 Na dzień 31 grudnia 2021 roku 1 231 4 253 2 906 3 855 12 245 Na dzień 1 stycznia 2022 roku 1 231 4 253 2 906 3 855 12 245 a) zwiększenia 40 1 661 2 186 - 3 887 b) zmniejszenia - - 1 729 2 735 4 464 Na dzień 31 grudnia 2022 roku 1 271 5 914 3 363 1 120 11 668 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na różnicę pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową Rezerwa na wycenioną nieruchomość inwestycyjną Pozostałe Razem Na dzień 1 stycznia 2021 roku 6 786 5 764 28 12 582 a) zwiększenia - - 803 803 b) zmniejszenia 610 57 85 752 Na dzień 31 grudnia 2021 roku 6 176 5 707 746 12 633 Na dzień 1 stycznia 2022 roku 6 176 5 707 746 12 633 a) zwiększenia - - 975 975 b) zmniejszenia 742 - 1 189 1 931 Na dzień 31 grudnia 2022 roku 5 434 5 707 532 11 677 31.12.2022 31.12.2021 Podatek dochodowy bieżący - - Podatek odroczony ujęty w wyniku -354 -289 -354 -289 Podatek dochodowy – uzgodnienie efektywnej stawki podatku Okres zakończony 31.12.2022 Okres zakończony 31.12.2021 Zysk przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 8 374 3 927 Nota 19 /Odroczony podatek dochodowy / Nota 20 /Podatek dochodowy/ FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 36 Koszt podatku dochodowego wg stawki 19% (2021: 19%) 1 591 746 Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami według przepisów podatkowych - - Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (NKUP) według przepisów podatkowych (7 545) (7 182) Efekt na koncesjach (ulgi na koszty badań i rozwoju lub podobne) - - Efekt podatku zaksięgowanego w innych całkowitych dochodach 25 65 Efekt podatkowy odpisów na aktywa od strat podatkowych 5 575 6 082 Pozostałe (354) (289) Koszt podatku dochodowego ujęty w wynik z działalności kontynuowanej (354) (289) Spółka w związku z ujęciem zysków i strat aktuarialnych od świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia w innych całkowitych dochodach w kwocie 132 tysięcy złotych ujęła również efekt podatkowy z wykazanej transakcji w wysokości 25 tysięcy złotych. Straty podatkowe Straty do rozliczenia 2017 29 447 2018 3 800 2019 4 186 2020 - razem 37 433 Wysokość strat dla których nie utworzono aktywa na odroczony podatek 5 896 Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania ( większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom(GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty obciążeń podatkowych prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Spółka nie identyfikuje transakcji, które podlegałyby pod niepewne traktowanie podatkowe. Zgodnie z przepisami KIMSF 23 elementy niepewne dotyczące rozliczenia zobowiązań lub aktywów z tytułu podatku dochodowego należy ujmować w tych zobowiązaniach lub aktywach wyłącznie wówczas, gdy zachodzi prawdopodobieństwo, że jednostka zapłaci lub odzyska przedmiotową kwotę. Przepisy KIMSF 23 nie mają istotnego wpływu na Spółkę. Podstawowy zysk (strata) na akcję Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku. Rozwodniony zysk na akcję 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Zysk/strata przypadający na akcjonariuszy Jednostki dominującej 8 728 4 216 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 57 911 485 57 911 485 Podstawowy zysk/strata na jedną akcję (w PLN) 0,15 0,07 Rozwodniony zysk na akcję wylicza się, korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jak gdyby nastąpiła zmiana na potencjalne akcje zwykłe powodując rozwodnienie. Spółka nie posiada instrumentów powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych, w związku z powyższym rozwodniony zysk na akcję jest równy wskaźnikowi podstawowemu zysk na jedną akcję. Nota 21 /Zysk (strata) na jedną akcję/ Nota 22 /Nota objaśniająca do rachunku przepływów pieniężnych/ FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 37 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Środki pieniężne w kasie 14 6 Środki pieniężne na rachunku bankowym 8 475 11 493 Razem środki pieniężne 8 489 11 499 Odsetki i udziały w zyskach 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Odsetki od kredytów i prowizje 12 692 9 161 Odsetki zapłacone od leasingu 50 34 Należne i otrzymane odsetki - - Razem 12 742 9 195 Zmiana stanu należności 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Bilansowa zmiana stanu należności 3 428 36 263 Korekty bilansowej zmiany z tyt.: Zaliczki zapłacone na środki trwałe - - Zmiana stanu należności wykazana w przepływach pieniężnych 3 428 36 263 Zmiana stanu zobowiązań 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Bilansowa zmiana stanu zobowiązań 13 727 -9 211 Korekty bilansowej zmiany z tyt.: Zaciągnięte kredyty, pożyczki 0 0 Odsetki , dywidendy 0 0 Spłata kredytów, pożyczek 0 0 Zobowiązania z tyt. środków trwałych, leasingu -525 -590 Zmiana stanu zobowiązań wykazana w przepływach pieniężnych 13 202 -9 801 Zmiana stanu rezerw 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Bilansowa zmiana stanu rezerw -146 1 019 Korekty bilansowej zmiany z tyt.: Ujęcia w kapitałach własnych -132 -341 Zmiana stanu należności wykazana w przepływach pieniężnych -278 678 FERRUM S.A. wg stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. posiada zobowiązanie warunkowe na kwotę 53 tys. zł tytułem poręczenia dla ZKS FERRUM S.A. przyznanego limitu gwarancyjnego należytego wykonania umowy przez ZKS FERRUM S.A. oraz 2 138 tys. EUR jako gwarancja korporacyjna/poręczenie do umowy zawartej pomiędzy ZKS FERRUM a spółką prawa brytyjskiego na wykonanie konstrukcji stalowej obudowy pieców. W grudniu 2019 roku Regionalna Dyrekcja Ochrony Środowiska w Katowicach wszczęła z urzędu postępowanie w sprawie potencjalnego historycznego zanieczyszczenia terenu. W dniu 8 lipca 2021 r. Regionalny Dyrektor Ochrony Środowiska w Katowicach wydał dwie decyzje w przedmiotowej sprawie. Decyzję nr WSI.513.86.2019.mb1.7 o umorzeniu jako bezprzedmiotowego postępowania w sprawie wpisu o potencjalnym historycznym zanieczyszczeniu powierzchni ziemi, do rejestru historycznych zanieczyszczeń powierzchni ziemi w odniesieniu do części działek. Spółka nie wniosła odwołania do przedmiotowej decyzji, postępowanie w zakresie wskazanym w decyzji zostało prawomocnie zakończone. Decyzję nr WSI.513.86.2019.mb1.8 o wpisie o potencjalnym historycznym zanieczyszczeniu powierzchni ziemi do rejestru historycznych zanieczyszczeń powierzchni ziemi, w odniesieniu do działek o nr ew: 20/31, 20/32, 20/33. W dniu 22 lipca 2021 r. Spółka wniosła odwołanie od tej decyzji do Generalnego Dyrektora Ochrony Środowiska, sprawa pozostaje w toku. Pismem z dnia 07.02.2023 r. Generalny Dyrektor Ochrony Środowiska zawiadomił o przedłużeniu terminu rozpoznania odwołania do 28 kwietnia 2023 r. Grupa posiada zobowiązania warunkowe na kwotę 3 332 tys. zł i 3 515 tys. EUR wobec Sopockiego Towarzystwa Ubezpieczeń ERGO HESTIA S.A. z tytułu otrzymanych gwarancji dla odbiorców na właściwe usunięcie wad i usterek oraz dobrego wykonania. W Nota 23 /Aktywa i zobowiązania warunkowe/ Nota 24 /Informacje o znaczących zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu bilansowym nie uwzględnionych w bilansie oraz rachunku zysków i strat/ FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 38 celu zabezpieczenia wierzytelności ERGO HESTII mogącej powstać z tytułu wystawionych gwarancji ubezpieczeniowych zostały zawarte umowy zastawu rejestrowego i przewłaszczenia na środkach trwałych do kwoty gwarancji 2 727 tys. zł i 2 794 tys. EUR. W Spółce nie wystąpiły zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały uwzględnione w bilansie oraz rachunku zysków i strat. Nota 25 /Istotne zdarzenia wpływające na działalność Spółki w roku 2022 do dnia publikacji jednostkowego sprawozdania finansowego/ Informacja o wpływie wojny w Ukrainie na działalność FERRUM S.A. Trwająca od lutego b.r. wojna w Ukrainie jest czynnikiem ryzyka o znaczącym wpływie na sytuację gospodarczą w Polsce i w Europie, w tym na branżę stalową. Oba walczące kraje były dotychczas istotnymi eksporterami wyrobów stalowych, a Rosja jest jednym z głównych dostawców nośników energii. Podjęte w odpowiedzi na rosyjską agresję działania ekonomiczne państw Zachodu, ograniczenie przez Rosję dostaw gazu do Europy Zachodniej, a także masowa migracja obywateli Ukrainy z terenów zagrożonych walkami poza doraźnymi efektami postaci skokowego wzrostu cen materiałów oraz przerwania części dotychczasowych łańcuchów dostaw może spowodować trudności w dłuższej perspektywie. Spółka pomimo wszystko z sukcesem podjęła intensywne działania w celu zabezpieczenia dostaw materiału wsadowego z alternatywnych źródeł i kierunków dostaw. W świetle działań prowadzonych w chwili obecnej przez Spółkę istnieje minimalne ryzyko zachwiania łańcucha dostaw. FERRUM S.A. nie realizuje sprzedaży produktów i towarów na rynek ukraiński, rosyjski i białoruski. Spółka nie posiada inwestycji ani jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w konflikt, jak również nie pozostaje w jakikolwiek powiązaniu z jakimkolwiek podmiotem fizycznym i prawnym określonych w Rozporządzeniu wykonawczym Rady (UE) nr 2022/336 z dnia 28 lutego 2022 r. Pracownicy produkcyjni z Ukrainy stanowią niewielki odsetek wszystkich pracowników ( poniżej 1 % na dzień 31.12.2022 r.). FERRUM S.A. ocenia, że wpływ utraty tych pracowników na realizację procesów operacyjnych jest nieistotny. Zarząd na bieżąco monitoruje skutki sytuacji polityczno-gospodarczej spowodowanej wojną w Ukrainie, analizując wpływ tych okoliczności i wyniki finansowe Spółki i jest gotowy na podjęcie niezbędnych działań w przypadku identyfikacji kolejnych ryzyk. FERRUM S.A. wg stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku nie dotyczy. FERRUM S.A. wg stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku nie dotyczy. Największym postępowaniem w grupie należności Spółki jest postępowanie wobec Hydrobudowy Gdańsk S.A. w upadłości likwidacyjnej dotyczącej należności FERRUM na kwotę ok. 552 tys. zł. Zgłoszenie wierzytelności nastąpiło w dniu 31 grudnia 2016 r. i aktualnie lista wierzytelności nadal oczekuje na zatwierdzenie. W ocenie Spółki roszczenia, o których mowa w zdaniu powyżej nie wpłyną w sposób istotny na sytuację finansową Spółki. Zysk bilansowy w wysokości 8 728 tys. zł proponuje się przeznaczyć na pokrycie strat z lat ubiegłych. DANE ZA ROK 2022 a) Saldo rozrachunków handlowych Nazwa spółki Należności Zobowiązania ZKS FERRUM S.A. (podmiot zależny) 3 373 13 FERRUM MARKETING Sp. z.o.o. (podmiot zależny) 1 751 Razem 3 374 764 b) Saldo pozostałych rozrachunków Nazwa spółki Należności Zobowiązania PFR Konstrukcje Stalowe Sp. z o.o. - pożyczka - 59 500 - naliczone odsetki - 21 134 FIPP FIZAN - pożyczka - 27 458 - naliczone odsetki - 5 246 PFR INWESTYCJE FIZ Nota 26 /Charakter i kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na swój rodzaj, wielkość lub częstotliwość/ Nota 27 /Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych/ Nota 28 /Sprawy sądowe/ Nota 29 /Propozycja podziału zysku/ Nota 30 / Transakcje z jednostkami powiązanymi / FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 39 - pożyczka - 18 000 - odsetki - 2 622 FERRUM - MARKETING - - pożyczka - 1 600 - odsetki - 212 MS ASSET MANAGEMENT Sp. z o.o. - pożyczka - 2 000 - odsetki - 322 Razem - 138 094 c) Przychody z wzajemnych transakcji Nazwa spółki Produkty i usługi Pozostałe przychody Przychody finansowe ZKS FERRUM S.A. (podmiot zależny) 3 091 - 101 FERRUM MARKETING Sp. z o.o. (podmiot zależny) 1 655 - - Razem 4 746 0 101 d) Koszty wzajemnych transakcji Nazwa spółki Produkty i usługi Towary i materiały Pozostałe koszty Koszty finansowe ZKS FERRUM S.A. (podmiot zależny) 510 - - - FERRUM Marketing Sp. z o.o. ( podmiot zależny) 713 - - 128 Razem 1 223 0 0 128 DANE ZA ROK 2021 a) Saldo rozrachunków Nazwa spółki Należności Zobowiązania ZKS FERRUM S.A. (podmiot zależny) 1 679 5 FERRUM MARKETING Sp. z o.o. ( podmiot zależny) - 219 Razem 1 679 224 b) Saldo pozostałych rozrachunków – pożyczki otrzymane Nazwa spółki Należności Zobowiązania PFR Konstrukcje Stalowe Sp. z o.o. - pożyczka - 69 700 - naliczone odsetki - 16 889 FIPP FIZAN - pożyczka - 27 458 - naliczone odsetki - 2 599 PFR INWESTYCJE FIZ - pożyczka - 18 000 - odsetki - 861 FERRUM - MARKETING - - pożyczka - 1 600 - odsetki - 83 MS ASSET MANAGEMENT Sp. z o.o. - pożyczka - 2 000 - odsetki - 121 Razem - 139 311 c) Przychody z wzajemnych transakcji FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 40 Nazwa spółki Produkty i usługi Towary i materiały Pozostałe przychody ZKS FERRUM S.A. (podmiot zależny) 2 540 - 98 FERRUM MARKETING Sp. z o.o. ( podmiot zależny) 3 958 - - Razem 6 498 0 98 d) Koszty wzajemnych transakcji Nazwa spółki Produkty i usługi Towary i materiały Pozostałe koszty Koszty finansowe ZKS FERRUM S.A. ( podmiot zależny) 230 - 22 - FERRUM MARKETING Sp. z o.o. ( podmiot zależny) 410 22 - 41 Razem 640 22 22 41 W latach 2021 i 2022 wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi w tym : FERRUM MARKETING Sp. z o.o., ZKS FERRUM S.A., PFR Konstrukcje Stalowe Sp. z o.o. oraz Fundusz Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, były to jednak transakcje o charakterze rynkowym, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez te Spółki. Wynagrodzenie brutto Zarządu Spółki za 2022 r. wyniosło 1 098,0 tysięcy złotych, w tym: - Krzysztof Kasprzycki - Prezes Zarządu wynagrodzenie w kwocie brutto 735,0 tys. zł - Honorata Szlachetka - Wiceprezes Zarządu wynagrodzenie w kwocie brutto 363 tys. zł Wynagrodzenie dodatkowe: Prezes Zarządu Emitenta, Pan Krzysztof Kasprzycki w 2022r. pełnił również funkcję Prezesa Zarządu w spółce zależnej ZKS FERRUM oraz wykonywał w w/w podmiocie obowiązki Dyrektora Zakładu (kontrakt menedżerski), otrzymując z tych tytułów wynagrodzenie w kwocie 607,1 tys. zł. Wiceprezes Zarządu Emitenta, Pani Honorata Szlachetka pełniła również funkcję Wiceprezesa Zarządu w spółce zależnej ZKS FERRUM i otrzymała z tego tytułu wynagrodzenie w kwocie 12,0 tys. zł. Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej za 2022 r. wyniosło 454,0 tysiące złotych, w tym: - Andrzej Kasperek - wynagrodzenie w kwocie 102,9 tys. zł; - Marek Warzecha - wynagrodzenie w kwocie 93,6 tys. zł; - Andrzej Szumański - wynagrodzenie w kwocie 73,5 tys. zł; - Wiesław Łatała - wynagrodzenie w kwocie 95,6 tys. zł; - Wojciech Wrona - wynagrodzenie w kwocie 42,8 tys. zł (od 14.07.2022 r.); - Aleksander Wlezień - wynagrodzenie w kwocie 45,6 tys. zł (do 22.06.2022 r.). W analizowanym okresie nie udzielono pożyczki żadnemu członkowi Zarządu i Rady Nadzorczej. Wynagrodzenie brutto Zarządu Spółki za 2021 r. wyniosło 668,0 tysięcy złotych, w tym: - Krzysztof Kasprzycki - Prezes Zarządu wynagrodzenie w kwocie brutto 420,0 tys. zł - Honorata Szlachetka - Wiceprezes Zarządu wynagrodzenie w kwocie brutto 248 tys. zł Wynagrodzenie dodatkowe: Prezes Zarządu Emitenta, Pan Krzysztof Kasprzycki w 2021r. pełnił również funkcję Prezesa Zarządu w spółce zależnej ZKS FERRUM oraz wykonywał w w/w podmiocie obowiązki Dyrektora Zakładu (kontrakt menedżerski), otrzymując z tych tytułów wynagrodzenie w kwocie 525,0 tys. zł. Wiceprezes Zarządu Emitenta, Pani Honorata Szlachetka pełniła również funkcję Wiceprezesa Zarządu w spółce zależnej ZKS FERRUM i otrzymała z tego tytułu wynagrodzenie w kwocie 12,0 tys. zł. Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej za 2021 r. wyniosło 476,7 tysiące złotych, w tym: - Andrzej Kasperek - wynagrodzenie w kwocie 106,4 tys. zł; - Marek Warzecha - wynagrodzenie w kwocie 96,7 tys. zł; - Andrzej Szumański - wynagrodzenie w kwocie 76,0 tys. zł; - Wiesław Łatała - wynagrodzenie w kwocie 98,8 tys. zł; - Aleksander Wlezień - wynagrodzenie w kwocie 98,8 tys. zł; Nota 31 /Dane dotyczące wynagrodzenia i pożyczki dla członków Zarządu i Rady Nadzorczej/ Nota 32 / Informacja o umowach zawartych z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych / FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 41 W dniu 20 lipca 2022 roku Spółka podpisała z UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka Komandytowa z siedzibą w Warszawie umowę o przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 oraz badania sprawozdań finansowych od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023. Łączna wartość wynagrodzenia za usługę określoną ww. umową wyniesie za rok 2022 103 tys. zł złotych oraz za rok 2023 103 tys. zł. W roku 2022 na rzecz Spółki były świadczone przez firmę audytorską badającą sprawozdanie finansowe FERRUM , dozwolone usługi niebędące czynnościami rewizji finansowej. Wynagrodzenie za przedmiotowe usługi wyniesie 19 tys. zł. Zarząd FERRUM S.A. oświadcza, że z dniem 27 kwietnia 2023 r. zatwierdza niniejsze sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. Data publikacji w dniu 27 kwietnia 2023 r. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła działalność zaniechana. Spółka na poziomie sprawozdania jednostkowego nie wyróżnia segmentów. Na poziomie sprawozdania skonsolidowanego działalność Spółki FERRUM S.A. wykazana jest w ramach segmentu rur. Informacja dotycząca klientów generujących znaczące przychody została opisana w punkcie 9c jednostkowego sprawozdania finansowego. PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Nota 33 / Zatwierdzenie sprawozdania finansowego/ Nota 34 / Działalność zaniechana/ Nota 35 / Informacja dotycząca segmentów działalności/ FERRUM S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 42 27 kwietnia 2023 r. Krzysztof Kasprzycki Prezes Zarządu, Dyrektor Zarządzający 27 kwietnia 2023 r. Honorata Szlachetka Wiceprezes Zarządu Dyrektor ds. Finansowych PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 27 kwietnia 2023 r. Barbara Sterkowicz Główna Księgowa

AI Terminal

5616_rns_2023-04-27_5d97eadb-adda-4120-bb8d-c69656dbf1c3.xhtml

More from Ferrum S.A.

Talk to a Data Expert